Buenas Prácticas: Instituciones Financieras

Transcripción

Objetivos del Seminario
-Señalar las metodologías de lavado más comunes en los casinos
-Revelar los tipos de casinos y cuáles transacciones son “realmente riesgosas” para la banca
-Identificar cómo es el actual cumplimiento ALD en el sector y qué controles aplican los
casinos sobre las actividades de más alto riesgo – Caso CODERE
-Señalar las buenas prácticas necesarias para un buen cumplimento ALD en el sector
-Ofrecer las recomendaciones necesarias para que las empresas financieras tengan un
adecuado sistema de control y monitoreo de este tipo de clientes
-Indicar los principales desafíos que tiene la industria
-Resaltar las exigencias legales que tienen estas empresas en México y Argentina, para que
sirvan de referencia comparativa con otros países de la región
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¿Quiénes están dentro del sector de “Casinos”?
•
Casinos (se caracterizan principalmente por tener juegos de paño)
•
Casinos y Slots (combinan los juegos de paños con máquinas tragamonedas)
•
Casinos “en línea” (juegos on line)
•
Bingos (tiene solamente el juego de bingo)
•
Bingos y Slots (combinan bingo con máquinas tragamonedas y ruleta
electrónica)
•
Hipódromos y centros hípicos
Caso Argentina: Normativa Aplicable
•
Ley 25.246 – 26.683 (actualización de junio 2011)
Encubrimiento y Lavado de Activos de Origen Delictivo
•
Ley 26.268
Represión de la Financiación del Terrorismo
•
Resolución UIF 52/2012
Personas Expuestas Políticamente (PEPs)
Resolución UIF 199/2011
Regula específicamente las actividades de juegos de azar
Qué hacer como sujetos obligados
Obligados a:
•
Cumplir con la norma “Conozca a su
Cliente”
•
Llevar registros de operaciones
•
Capacitar al personal
•
Reportar operaciones sospechosas
•
Abstenerse de revelar al cliente o a
terceros las actuaciones que se estén
realizando en cumplimiento de la
norma
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Qué hacer como sujetos obligados
Procedimiento de Debida Diligencia Reforzada, en los casos de:
•
Presunta actuación por cuenta ajena
•
Personas Expuestas Políticamente
•
Operaciones realizadas con personas de países que no aplican o
aplican insuficientemente las recomendaciones del GAFI
Obligaciones impuestas para empresas de juegos de azar
La Resolución UIF N° 199/2011 dispone:
-Identificar fehacientemente al cliente
Son Clientes, según define la propia resolución, todos aquellos apostadores
que efectúen cobranzas de premios o conversión de valores por montos
iguales o superiores a los ARG$ 50.000
-Conservación de la documentación:
Por un período de 10 años
Obligaciones impuestas para empresas de juegos de azar
La Resolución UIF N° 199/2011 dispone:
-Confeccionar un legajo de identificación
Clientes que efectúen cobranzas de premios o conversión de valores por
montos iguales o superiores a los ARG$ 50.000
-Informar mediante Reportes Sistemáticos
Premios o conversión de valores que se entreguen o paguen cuyo importe
sea igual o superior a ARG$ 50.000
¿Por qué se considera que los casinos
son de “alto riesgo”?
-Transacciones en efectivo:
•
•
•
•
•
Desarrollan una intensa serie de transacciones en efectivo
Muchas transacciones de baja denominación
Rápida circulación de efectivo
Manejan montos diarios muy significativos
En muchos casos operan 24 horas al día / 365 días del año
-Actividad compleja asociada a servicio financieros:
•
•
•
•
•
•
Apertura de cuentas
Otorgamiento de créditos
Remisión de fondos al exterior
Cambio de divisas
Utilización de cheques
Otros servicios
-Poca regulación y supervisión deficiente
•
Factor común en muchas jurisdicciones
•
Políticas regulatorias débiles
•
Pocos controles sobre las fuentes de las inversiones y los
beneficiarios
•
Escasos controles sobre la práctica cotidiana de la
circulación del efectivo
Tipologías Observadas
1. Compra de fichas a través de efectivo
o de una cuenta abierta en el casino para
luego canjearlas por un cheque.
2. La compra de premios obtenidos
lícitamente.
3. Tours de juegos en los que se organizan todos los aspectos para desplazar a un
grupo de turistas a jugar en otra plaza:
•
Incluye el traslado de fondos a través de las fronteras
•
Se involucra la intermediación de varios operadores, lo que ayuda a evitar la
identificación de los lavadores
•
Se utilizan varios de estos canales para reciclar importantes sumas de dinero
4. Casinos flotantes en cruceros
lujosos:
•
Realizan viajes de alta mar
•
Aprovechan los vacíos
regulatorios de la ley
internacional y los espacios
extraterritoriales
El cliente solicita
una marca
Paga en efectivo
Cambia fichas
por cheque
Uso de Marcas
Poco o nada de juego
Uso de Depósitos
1. El cliente deposita en el
casino billetes de baja
denominación $5, $10, $20
2. Juega poco o lo estipulado
Alta denominación
3. Cambia por:
Cheques
Transferencia
bancaria
USO DE SLOTS
El cliente introduce efectivo en la
máquina tragamonedas, acumula
crédito y juega poco
!!!Cashout¡¡¡ la máquina paga los
créditos.
Caso CODERE: Controles Aplicados
•
Existe un Manual de PLA/FT actualizado.
•
Hay un Oficial de Cumplimiento, una Gerencia de Cumplimiento y un Comité de
Conductas Éticas a nivel nacional.
•
Se identifica a todo aquel cliente designado por la resolución respectiva.
•
Se arma un legajo de los clientes designados.
•
Se conserva la documentación por 10 años.
•
Al momento de pagar los premios se adjunta la constancia del ticket ganador y el
cliente debe:
– Firmar una declaración jurada con sus datos
– Presentar su documento de identidad
Caso CODERE: Controles Aplicados
•
Los clientes firman una declaración jurada de PEP.
•
Se efectúan chequeos mediante páginas de riesgo
crediticio, listados de PEPs y terroristas.
•
Se presenta mensualmente a la UIF el reporte
sistemático de premios y/o cambios de valores
superiores a ARG$ 50.000.
•
Se analizan los casos de inconsistencia de datos y/o
inusuales y se efectúa, en su caso el correspondiente
reporte de operaciones sospechosas.
•
Se ha armado una matriz de riesgo.
Matriz de Riesgo
Se orienta particularmente a definir los
riesgos de LA/FT en función de cinco (5)
factores, que califican de un modo u otro
el perfil del cliente:
1. Monto anual de los premios o cambio de valores
El riesgo tiene que ver con la superación de determinados umbrales
dinerarios, considerándose que un cliente que recibe premios o cambios
valores altos genera una mayor amenaza.
Matriz de Riesgo
2. Cliente incluido en listados especiales
El riesgo tiene que ver con la condición especial que adquiere el cliente al
estar listado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) o como Terrorista,
considerándose que esta condición genera una mayor amenaza.
3. País de origen o residencia del cliente
El riesgo tiene que ver con el lugar de origen o residencia del cliente,
considerándose que la localización en países definidos por el GAFI como
vulnerables a prácticas de LA/FT genera una mayor amenaza.
Matriz de Riesgo
4. Actividad / profesión del cliente
El riesgo tiene que ver con el tipo de actividad o profesión que realiza el
cliente, considerándose que existen algunas de ellas que generan una mayor
amenaza.
5. Modalidad del juego del cliente
El riesgo tiene que ver con el origen de los premios o cambios de valores,
considerándose que hay modalidades de juegos, como la ruleta electrónica,
que generan una mayor amenaza.
Principales desafíos del sector
•
Pasar en una actividad, que históricamente se ha caracterizado por el hábito del
anonimato del cliente, a la identificación fehaciente del mismo.
•
Introducir formularios y declaraciones juradas en un ámbito que, a diferencia de
bancos, compañías de seguros, remesadoras de fondos, escribanías, estudios
contables, mercados de valores, etc. estás fórmulas le eran totalmente ajenas.
•
Aleccionar a empleados, con gran capacitación en temas técnicos y de atención al
cliente, en cuestiones administrativas y normativas.
Principales desafíos del sector
•
Instruir y acostumbrar al cliente a aportar datos, a entender el por qué y el
para qué y que sienta confianza para proporcionarlos.
•
Armar perfiles sin contar, como en el caso de otros sujetos obligados, con
declaraciones suscriptas y documentación de respaldo de su contenido,
proporcionadas por los clientes antes de comenzar a operar.
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¡¡¡Muchas Gracias!!!
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Caso México: Realidad actual
-2004: Reglamento de la Ley Federal de Juegos y Sorteos
-Crecimiento del sector: nuevas licencias de operaciones
-2012: Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia ilícita
Sujetos Obligados
Controles Voluntarios
A pesar de que no eran sujetos obligados, las empresas comprometidas con la
responsabilidad social y temerosas del daño reputacional decidieron:
•
Instalar programas de prevención y control ALD / CFT
•
Contratar Oficiales de Cumplimiento dedicados a:
o Proteger la reputación
o Reducir los riesgos de las operaciones
Exigencias legales
Exigencias establecidas en la nueva Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita
Artículo 17. Son consideradas Actividad Vulnerable de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo
-Permisionarios y operadores autorizados deberán:
o Identificar
o Reportar
o Inhibirse de realizar ciertas transacciones
Exigencias legales
Son objeto de identificación: la venta de boletos, fichas o cualquier otro tipo de comprobante
similar para la práctica de dichos juegos, concursos o sorteos, así como el pago del valor que
representen dichos boletos, fichas o recibos o, en general, la entrega o pago de premios y la
realización de cualquier operación financiera, llevadas a cabo de manera individual o en serie
de transacciones vinculadas entre sí en apariencia, con las personas que participen en dichos
juegos, concursos o sorteos, siempre que el valor de cualquiera de esas operaciones sea por
una cantidad igual o superior al equivalente a 325 veces el salario mínimo vigente en el
Distrito Federal (VSMVDF).
Monto igual o superior a 645 VSMVDF.
Exigencias legales
Estará prohibido liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de
actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda
nacional o divisas y metales preciosos para la adquisición de boletos que
permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, así como la
entrega o pago de premios por haber participado en dichos juegos con
apuesta, concursos o sorteos por un valor igual o superior al equivalente a
3.200 el salario mínimo al día en que se realice el pago o se cumpla la
obligación.
Buenas prácticas: Casinos
1. Realizar las investigaciones de debida diligencia hacia:
•
Proveedores mayores o cuantía significante
•
Empleados claves
•
Clientes (conforme al umbral establecido sobre pago
de premios obtenidos)
•
Cualquier entidad o persona (partes relacionadas) que
pretenda realizar negocios con la empresa
2. Verificar que los controles en las
operaciones de monitoreo y transacciones
remotas sean los adecuados o conforme a
los estándares más altos (apuestas por
Internet).
3. Vigilar el cumplimiento del deber
fiduciario de los ejecutivos.
4. Concentrar y digerir la información
llegada a su conocimiento mediante los
sistemas o procesos establecidos y
Clientes
Alertas
presentar la información relevante al
Comité para que emita sus
$$$$$
recomendaciones.
5. Dar seguimiento a las medidas o
recomendaciones del Comité de
Cumplimiento.
Debida diligencia
6. Reportar al Comité o al Consejo de Administración los hechos o conductas
que considere sospechosas, violaciones al Código de Conducta, violaciones al
deber fiduciario o cualquier incumplimiento de las leyes, reglamentos o de los
procesos de control de riesgo establecidos en la operación de juegos y sorteos.
7. Verificar el cumplimiento a las condiciones establecidas en los permisos de
juego, la Ley y el Reglamento en la materia.
Casinos Ilegales
•
Representan el mayo riesgo del sector
•
No son regulados
•
Disfrazan sus operaciones con otro tipo
de negocio
•
No presentan reportes (ROS, RTE,
reportes normativos, etc.)
•
Existe el riesgo de nexos con el
narcotráfico y bandas criminales
Orientadas a:
•
Individuos (profesionales independientes: abogados, contadores, etc.)
•
Empresas proveedoras de bienes y servicios
•
Empresas financieras / Bancos
Previo al establecimiento de una relación comercial
deben aplicar las siguientes acciones para mitigar los
riesgos que pudieran asociarse a la actividad de casinos:
1. Verificar que el casino cuenta con el permiso correspondiente y que las
actividades que desarrolla están debidamente aprobadas por el ente regulador
nacional y que cuentan con la anuencia de las autoridades locales donde estén
ubicados los establecimientos.
2. Comprobar que la sala de juego cuente con un Gobierno Corporativo y Comités
de Control de Riesgos, Cumplimiento o Prevención de Lavado de Dinero.
3. Constatar que al menos el 25% de
los integrantes de los comités son
miembros independientes y
destacados en la profesión.
4. Revisar que el permisionario cuente con los siguientes elementos en su
estructura antilavado de dinero:
•
Programa de cumplimiento y de prevención de lavado de dinero
•
Mapa de riesgos
•
Controles y supervisión sistemática independiente del personal de la
operación
•
Registro de las recomendaciones del Comité y del auditor independiente
5. Verificar que el casino aplica debida
diligencia a los socios, controladores o
beneficiarios, proveedores, clientes o a
cualquier transacción conforme al umbral
establecido para mitigar riesgos.
6. Capacitación: Solicitar evidencia de
programas constantes de entrenamiento en
el personal para implementar
adecuadamente las políticas y
procedimientos de control de riesgos y
prevención de lavado de dinero.
Buenas Prácticas:
Instituciones Financieras
7. Auditorías independientes:
Asegurar que el programa de
prevención de lavado de dinero ha
sido auditado periódicamente por un
tercero independiente.

Buenas Prácticas: Instituciones Financieras

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