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Transcripción

Informe de Gestión y Balance Social 2014
Consejo Directivo
Representantes de los empleadores
Principales
Julio César Tarquino Galvis
Cofincafé
Suplentes
Pablo Roberto Tamayo Velásquez
Edificio La Ceiba
Diego Fernando Jaramillo López
Jaramillo López Diego Fernando
Melva Cecilia Cadavid Yepes
Edificio El Cafetero
Jaime Pachón Valencia
Diseño y Decoración La Brocha
Nelson Patiño Arango
Patiño Arango Nelson
Luis Fernando Gómez Giraldo
Jardines de Armenia
Diego Suárez Mejía
Mejía Suárez Diego
Elkin García Tobón
Jamid Andrés Alzate Alzate
Finca Nápoles
Construinversiones A y M Ltda.
Representantes de los trabajadores
PrincipalesSuplentes
Luis Orlando López Loaiza
Sandra Patricia Pérez Vera
Contraloría General de la República
Bancolombia
Gerencia Quindío
Ruby Burgos Mendoza
Jesús Horacio Sánchez Ramírez
Hospital Universitario Departamental
Servicio Nacional de Aprendizaje, San Juan de Dios
SENA Sonia Ortegón Beltrán
María del Carmen Aguirre Botero
Banco de Bogotá
Departamento del Quindío
Luz Adriana Aguirre Franco
Municipio de Armenia
Eunice Bautista Sánchez
Iván Botero Gómez
Luis Fernando Patiño Franco
Empresas Públicas de Armenia
Director Administrativo
Julián Salazar Arias
Revisoría Fiscal
PrincipalSuplente
José Alberto Sierra Marulanda
Claudia Milena Osorio Echeverry
1
Organización Administrativa
Director Administrativo Julián Salazar Arias
División Administrativa Leydy Andrey Ospina González
División Salud Jhon Jaime Botero Giraldo
División Financiera
Jhon Germay Ramírez Sánchez
División Mercadeo
Helena Sarria Garrido
División Educación, Cultura y Biblioteca Ariel Arias González
División de Servicios
Fabiola Ramírez Ardila
Gestión Humana Olga Patricia Botero
Subsidio Familiar y Aportes
Luz Piedad Salas Ceballos
Comunicaciones
Adriana María Londoño Tejada
Planeación
Regina Vivas Valencia
Mercadeo Corporativo María Elizabeth Machado C.
Gestión de Calidad
Ivan Darío Alzate Marín
Auditoría Interna
Jorge Fabio Alzate Marín
Asesor Jurídico Juan Carlos Giraldo Herrera
2
Informe del Consejo Directivo
y el Director Administrativo
Señores Afiliados:
Nos complace compartir con ustedes el Informe de Gestión y Balance Social correspondiente
al ejercicio 2014, el cual confirma el liderazgo social de la Caja en frentes primordiales para el
bienestar familiar y comunitario.
Durante el año anterior, gracias a una clara visión institucional, a un compromiso constante con
el mejoramiento continuo y a un grupo de colaboradores eficaz y apasionado por su quehacer
cotidiano, se obtuvieron resultados excelentes en las distintas áreas de gestión, se avanzó en la
consolidación de los procesos internos, se realizaron inversiones orientadas a complementar
los servicios ofrecidos y la cobertura de los mismos, se incrementó nuestra presencia en los
municipios y se logró la generación de valor, siempre pensando que el bienestar comienza por
casa y que la población afiliada, como destinataria prevalente de los servicios de la Caja, recibiera
los mejores beneficios, impactando así de una manera positiva el desarrollo humano y social de
esta región colombiana. Con un reconocido propósito de servicio y una gran convicción por el valor
de la familia como célula esencial de la sociedad, seguimos avanzando en la consolidación de una
organización cuya gran meta es la equidad.
Por el bienestar y el desarrollo social
Las Cajas de Compensación Familiar, a lo largo de su historia, se han consolidado en Colombia
como entidades gestoras del bienestar humano y cooperantes eficaces en los procesos de
desarrollo social. Durante más de 60 años de existencia institucional, las Cajas se han convertido
en auténticas coautoras del crecimiento nacional y en protagonistas de procesos orientados al
mejoramiento de la calidad de vida, a la integración de las familias y a la generación de mayores
oportunidades para los colombianos, con énfasis en la población trabajadora, quien es la que
genera las dinámicas económicas en el país.
Respaldando las propuestas del Gobierno Nacional, apoyando políticas públicas relevantes,
en especial las relacionadas con vivienda, educación, salud y atención a la primera infancia;
administrando los recursos con eficiencia y transparencia y llegando con un amplio portafolio a
un gran número de personas en diversas comunidades, Comfenalco Quindío ha hecho lo propio
en este territorio, siendo agente de solución ante muchas problemáticas sociales y aportando
desde su quehacer misional al logro de la ambiciosa meta de construir un mejor país y avanzar en
el extenso camino de la justicia social.
3
La inspiración y propósito de todos los colaboradores de Comfenalco Quindío es el bienestar
general, el sumar desde la institucionalidad para que Colombia crezca y se consolide como la
nación que puede y debe ser, para que las grandes metas nacionales del desarrollo se cumplan, se
genere empleo digno a partir de la cualificación humana, técnica y profesional de los quindianos
y para que cada sueño, de personas y hogares, se vaya convirtiendo en una realidad tangible que
mejore de manera progresiva su calidad de vida.
Durante el año 2014, un año que consideramos colmado de realizaciones, seguimos creciendo
como entidad, fortaleciendo las diversas unidades de trabajo y haciendo de cada uno de nuestros
servicios y programas una oportunidad para aportar a la construcción de ese Quindío que todos
anhelamos y merecemos.
Población afiliada, aportes y subsidio
Nuestro compromiso
Bajo el gran reto de fortalecer los efectos benéficos del Sistema de Compensación y en un
esfuerzo conjunto con el Gobierno Nacional, parte de nuestra gestión estuvo centrada en apoyar el
proceso de formalización laboral, liderado por el Ministerio de Trabajo. Es así como no solamente
avanzamos en la vinculación de la población trabajadora, sino que, a través de nuevos servicios,
se han incluido otros segmentos de población vulnerable. Esta tarea se evidencia en el impacto
de programas como el Mecanismo de Protección al Cesante y el Servicio Público de Empleo,
el acceso de pensionados de menores ingresos, las madres comunitarias, los trabajadores del
servicio doméstico y trabajadores por semanas, que ahora tienen la posibilidad de acceder a los
beneficios que ofrece nuestra Caja de Compensación Familiar.
Con una acción permanente de trabajo que nos permitió fortalecer nuestra oferta, manteniendo y
mejorando cada día la calidad y eficiencia que nos han caracterizado, resaltamos algunas cifras e
indicadores que evidencian el alcance de nuestra gestión.
NÚMERO DE EMPRESAS AFILIADAS
2013
2014
Variación
6.327
7.592
19,99%
-Las empresas afiliadas pasaron de 6.327 a 7.592, con un incremento del 19,9 % en relación con el
año anterior.
4
Tipos de afiliación
2013
Trabajadores afiliados dependientes
61.911
70.412
13,7%
Afiliados facultativos e independientes
399
548
37,3%
Afiliados pensionados
159
151
-5,0%
Afiliados por fidelidad
343
554
61,5%
TOTAL AFILIADOS
62.812
71.665
14,1%
PERSONAS A CARGO
48.470
64.781
33,7%
CÓNYUGES
23.807
26.498
11,3%
135.089
TOTAL POBLACIÓN AFILIADA
2014
%Variación
162.944
20,6%
TIPOS DE AFILIACIÓN AÑO 2014
71.800
71.600
71.400
554
Afiliados por fidelidad
151
Afiliados pensionados
548
Afiliados facultativos
e independientes
71.200
71.000
70.800
70.600
70.400
70.200
70.412
70.000
Trabajadores afiliados
dependientes
69.800
69.600
2014
-Los trabajadores afiliados ascendieron a 71.665, entre los cuales se cuentan dependientes,
pensionados, independientes, trabajadores por semanas, servicio doméstico y madres
comunitarias, quienes, con sus grupos familiares, conforman una población de 162.944 personas
afiliadas.
-El 94,2 % de nuestros trabajadores afiliados correspondientes a 67.546 personas, reciben ingresos
inferiores a cuatro salarios mínimos mensuales.
APORTES DEL 4% (MILES $)
2013
2014
Variación
30.978’514
35.198’305
13,62%
5
SUBSIDIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS (MILES $)
2013
2014
Variación
9.645’999
10.921’604
13,22%
APORTES DEL 4% (miles $)
$40.000.000
$35.000.000
$30.000.000
$35.198’305
$30.978’514
2013
$25.000.000
$20.000.000
2014
$15.000.000
$10.000.000
$9.645’999
$10.921’604
$5.000.000
$0
Aportes del 4%
Subsidios efectivamente pagados
-Los ingresos totales de la Caja alcanzaron $121.198’337 mil. Esta suma nos muestra que en el
conjunto de ingresos de la institución, mientras los aportes del 4 % ascendieron a $35.198’305
mil, con un incremento del 13,62 %, con relación al año 2013, por concepto de otras fuentes se
percibieron $86.000’032 mil.
-Un promedio de 44.227 personas - cuota recibieron el Subsidio Monetario, que ascendió a
$10.921’604 mil, lo que representa un 13,22 % de incremento en el valor del subsidio efectivamente
pagado, frente al año anterior.
-Dentro de nuestros trabajadores afiliados contamos con 3.400 del sector agropecuario, cuyas
personas a cargo perciben una cuota monetaria mensual con recargo del 15 %.
-En lo referente a los resultados financieros de la vigencia 2014, es muy satisfactorio resaltar
el positivo resultado del ejercicio, representado en una utilidad equivalente a $5.439’576 mil,
cuantía que le permite a la corporación efectuar al apalancamiento de las inversiones, tanto en
infraestructura como en dotación, y fortalecer su patrimonio.
6
Excedentes del 55%
-La Caja centra sus esfuerzos en facilitar el acceso a los afiliados con menores ingresos a espacios
de sano esparcimiento e integración familiar. Para el año 2014 se destinaron $182’747 mil de los
excedentes del 55 %, generados en la vigencia 2012, en subsidios en servicios de educación,
recreación y turismo social, logrando beneficiar a 24.533 afiliados con categoría A y B.
CUTADOS 201
4$
1
Educación y Cultura
$102’212
56%
(Miles
EXCEDENTES
DE
L
7
’74
82
%
55
EJE
de $ )
Recreación y Deportes
$50’614
28%
Agencia de Viajes
$29’921
16%
Impacto de la aplicación adicional de subsidios del 4%
sobre la cobertura,
noviembre y diciembre de 2014
USUARIOS
Comportamiento estadístico
Categorías A y B, de junio a diciembre de 2014
CAPACITACIÓN
1500
1317
1000
499
500
643
579
330
299
0
Series 1
261
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
499
1317
579
330
643
299
261
USUARIOS
Comportamiento estadístico
Categorías A y B, de junio a diciembre de 2014
RECREACIÓN
6000
2000
0
Series 1
5556
5441
4000
2778
2997
3691
3316
4503
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
2997
2778
5441
3691
3316
5556
4503
7
Capacitación y Recreación
Como estrategia para facilitar el acceso a los servicios subsidiados de Recreación y Capacitación,
se ofertaron tarifas con subsidios adicionales que permitieron aumentar la cobertura en el último
trimestre del año 2014.
Colegio
Con el fin de beneficiar a la totalidad de los estudiantes afiliados del Colegio, con categorías A y
B, se condonó en un 100% la pensión de noviembre, lo cual representó una aplicación efectiva
de $68’913 mil, y, al final del ejercicio, como resultado de todas las estrategias, el servicio de
Educación Formal cierra con un saldo de -$11’100 mil, cifra que evidencia, además del subsidio
adicional con cargo a los aportes del 4%, la inversión del 100% de la apropiación de ley y de los
ingresos generados por el servicio.
Subsidio en servicios y en especie para nuestros afiliados
La Caja, en la prestación de servicios sociales para mejorar la calidad de vida de la población afiliada,
entregó $ 8.079’230 mil en subsidios de: vivienda, educación, cultura, recreación y deportes. Esta
inversión sintetiza lo que en Comfenalco hacemos por el desarrollo social del Quindío.
EDUCA
%
DEPORTES 6
YC
Y
ÓN
ULTURA 37%
Recreación
$1.903’165 mil Centro Vacacional
413’332 mil Deportes
922’257 mil Recreación
289’074 mil Gimnasio
227’540 mil Semilleros Deportivos
CI Ó
N
3
Educación y Cultura
$1.060’455 mil Educación Técnica e Informal
11’100 mil Colegio
328’021 mil Escuela de Artes
800’319 mil Biblioteca
RE C RE
AC
I
Vivienda
$2.123’968 mil Subsidios asignados
Transferencias y Apropiaciones
Los valores por apropiación de Ley se aplican a los siguientes programas:
Vivienda: $1.407’932 mil para familias con ingresos inferiores a 4 smmlv
Niños, niñas y jóvenes: $2.111’898 mil para los Programas Atención Integral a la Niñez y Jornada
Escolar Complementaria.
Desempleados: $1.407’932 mil para el Fondo para el Fomento del Empleo y Protección al Desempleo
– FOSFEC.
8
Vivienda
El feliz comienzo de una nueva vida
De todos los servicios y programas de la Caja, que han sido implementados para incrementar
el bienestar de los afiliados, es, sin duda, el de Vivienda uno de los más significativos, porque
representa un aporte valioso a la construcción de un mejor porvenir para los hogares afiliados.
Además de constituirse en uno de los sueños más elevados, y, por ende, de los logros más
importantes para las familias, tener casa propia es símbolo de seguridad, solidez, confianza y
tranquilidad.
En los últimos tres años, nuestro mayor orgullo se expresa en los testimonios de los propietarios
felices que han podido materializar este anhelo y hoy habitan más de 500 soluciones de vivienda;
espacios para seguir desde un sitio que les pertenece, construyendo su historia colectiva.
Muchos de estos grupos familiares habitan la Ciudadela Comfenalco, un complejo habitacional
emblemático de nuestra entidad que cuenta con las mejores especificaciones técnicas,
urbanísticas y estéticas, que les da a niños, jóvenes y adultos la seguridad que merecen.
VIVIENDA
Soluciones de vivienda, Ciudadela Comfenalco, entregadas en el año 2014
A
B
C
No afiliado
TOTAL
143
16
1
10
170
Desde el año 2011 se inició la construcción de las 407 viviendas unifamiliares que conforman las
etapas I, II y III del proyecto, registrando, a diciembre de 2014, la entrega de 402 soluciones.
VIVIENDA
165
Número de subsidios asignados
$2.123’968
Valor asignado (cifras en miles de $)
9
Durante el ejercicio, la gestión del Fondo de Vivienda de Interés Social, Fovis dispuso de un total
de $2.184’930 mil, de los cuales $2.123’968 mil fueron adjudicados en 165 subsidios, para igual
número de hogares.
VIVIENDA
Valor Miles $
Participación
por categorías
de afiliación
De 0 a 1 salario
80
$1.084’160
A
De 1 a 2 salarios
60
$789’096
A
De 2 a 3 salarios
22
$234’080
B
De 3 a 4 salarios
3
$16’632
B
165
$2.123’968
Clasificación
por rangos salariales
TOTAL
Cantidad
Es importante resaltar que el 84,8 % de la asignación de subsidios favoreció a familias con ingresos
menores o iguales a dos salarios mínimos legales vigentes.
Subsidios Cavis
En el año 2014 se dio continuidad al convenio suscrito entre el Gobierno Nacional y la Unión de
Cajas de Compensación Familiar, Cavis, mecanismo a través del cual las Cajas han sido soporte
para garantizar una gestión eficaz en el tema de vivienda dirigida a población no afiliada al Sistema.
VIVIENDA - CAVIS
Cantidad
Valor Miles $
157
$3.607’368
Subsidios autorizados o pagados
Bolsa de esfuerzo Territorial
80
$80’762
Subsidios autorizados o pagados
Bolsa de Desplazados
4
$64’857
Subsidios asignados
4.541
Postulaciones
10
Mecanismo de Protección al Cesante
Agencia de Gestión y Colocación de Empleo
Oportunidades para todos
Continuar aportando al desarrollo social, económico y humano de la región, es un compromiso de
nuestra organización. La Agencia de Gestión y Colocación de Empleo de Comfenalco, implementada
desde el año 2013, como resultado de la normatividad generada por el Gobierno Nacional, a través
del Ministerio del Trabajo, se constituye, hoy por hoy, en una herramienta efectiva para determinar
las necesidades de mano de obra del sector productivo local e identificar las competencias de
la población cesante, con lo cual se logra una mayor articulación entre la oferta y la demanda
existentes.
FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO
Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC
Miles $
Disponibilidad de recursos Fosfec a 31 de diciembre de 2014
Ejecución servicios de Gestión y Colocación
$3.466’046
$288’341
Las personas que, por diversas circunstancias, han quedado sin empleo, o quienes aspiran
a mejores oportunidades laborales tienen la posibilidad de acceder de manera gratuita a los
servicios ofrecidos por la Agencia, entre los que se cuentan registro de hoja de vida, orientación
ocupacional, talleres y capacitación.
Por su parte, los empleadores pueden, acorde a las necesidades de su empresa, conocer los
perfiles de las personas que requieren, haciendo de la selección un proceso más rápido, idóneo
y económico. También, sin ningún costo, tienen la posibilidad de beneficiarse de los servicios de
asesoría para registro de vacantes, orientación ocupacional, preselección y remisión de candidatos
y actualización empresarial.
De manera permanente, la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo realiza en los diferentes
municipios del Quindío, Brigadas Móviles que tienen como propósito dar a conocer su oferta de
servicios y brindar información y acompañamiento a buscadores de empleo y empleadores.
A 31 de diciembre de 2014, la Agencia reportó 811 empleadores registrados, 903 vacantes inscritas,
4.002 hojas de vida registradas, 3.022 selecciones para entrevistas, 198 aspirantes colocados, 2.540
participantes en talleres de emprendimiento y herramientas efectivas para la empleabilidad y 205
empleadores capacitados.
11
FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO
Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC
Indicadores
198
Colocaciones
4.002
Hojas de vida registradas
811
Empresas registradas
3.022
Selecciones para entrevistas
AGENCIA DE GESTIÓN Y COLOCACIÓN DE EMPLEO
(Indicadores de gestión reportados a Mintrabajo)
Acumulado
AÑO 2014
Número de personas inscritas
4.002
Número de remisiones a empleadores
3.022
Número de personas colocadas/Colocaciones
198
Número de empleadores inscritos/Registrados activos
811
Número de vacantes registradas / Publicadas
901
Vacantes (modalidad contrato laboral)
809
Vacantes (modalidad prestación de servicios)
92
Personas remitidas a servicios de gestión de empleo
7.753
Remisión a entrevistas de orientación laboral
3.421
Remisión a talleres de orientación laboral
2.821
Remisión a formación y capacitación para el trabajo
751
Remisión a talleres de emprendimiento en el punto de atención
760
Número de talleres realizados en el punto de atención
Número de personas atendidas en talleres realizados en el punto de atención
Número de PQRS radicados
65
2.540
1
12
Foniñez
Atención a población vulnerable
FONIÑEZ
Programas
Coberturas
Proyectos
Atención Integral
a la Niñez
300
Jardín Social
5.653
Hogares Comunitarios
SUBTOTAL
5.953
Acompañamiento
a la Escuela
Normal Superior
3.757
Jornada
Escolar
Complementaria
$919’973
15.856
Literatura
Escuela para la
creatividad, las artes
y la cultura
Recursos ejecutados (miles $)
Danza
851
Música
679
Nivelación
lectoescritura
300
SUBTOTAL
17.686
Educación física
$1.408’351
4.079
Educación artística
Juguemos con Matías a
hacer ciudadanía
3.799
SUBTOTAL
31.041
1.720
36.994
TOTAL
2.328’324
Conocedora de la gran vulnerabilidad a la que están expuestos muchos pequeños en zonas
marginales de Armenia, Comfenalco continúa focalizando su intervención en la ejecución del
programa de Atención Integral a la Niñez. A través del Jardín Social Color Esperanza y los Hogares
Comunitarios del ICBF, seguimos multiplicando las oportunidades, potenciando la formación,
estimulando las capacidades y atendiendo las necesidades específicas de 5.953 niñas y niños
pertenecientes a familias del Sisben I y II, cuyas edades oscilan entre los seis meses y los cuatro
años once meses de edad.
Igualmente, en el marco del Programa Jornada Escolar Complementaria, beneficiamos a 31.041
niños, niñas y adolescentes de 213 instituciones educativas oficiales. Con proyectos orientados a
fortalecer sus competencias comunicativas, a fomentar la creatividad y la ciudadanía, a facilitar el
desarrollo de procesos lectores y artísticos y a posibilitar el desarrollo de habilidades deportivas y
lúdicorrecreativas, Comfenalco, desde el área de Programas Sociales, aportó significativamente al
desarrollo integral de estudiantes del Sistema Formal, pertenecientes a las zonas de Armenia con
mayor condición de vulnerabilidad social y a los municipios quindianos con más elevado índice de
necesidad a nivel económico y comunitario.
13
Educación y cultura al alcance de todos
Aprendizaje para la vida
Garantizar la educación formal, técnica e informal y el acceso a la cultura, aumentando la cobertura,
ampliando la infraestructura y cualificando la oferta de manera significativa ha sido siempre una
prioridad para nuestra organización, pues es a través de ella como se edifican seres humanos, se
aporta al desarrollo regional y se construye futuro.
Colegio Comfenalco
El Colegio Comfenalco trabaja en la prestación de un servicio educativo con calidad, acorde
con las exigencias de los contextos actuales. Favorece la formación de niños, niñas y jóvenes
de familias afiliadas, creando mejores oportunidades para que se desempeñen con éxito en la
nueva sociedad del conocimiento. En su quehacer, y desde su enfoque comunicativo, el plantel
logra niveles de desempeño superior en sus estudiantes, fortaleciendo el manejo de inglés como
segunda lengua, el desarrollo de una mentalidad empresarial y el fomento de los valores necesarios
para la vida y la convivencia. Se enfatiza en el respeto por el medio ambiente y la formación integral
y se desarrollan diversos perfiles en las medias técnicas disponibles para facilitar el ingreso a la
educación superior. El Colegio ha consolidado convenios de articulación de educación superior en
el Quindío, propiciando el logro de elevadas metas personales en sus estudiantes y permitiendo el
acceso a diversos programas universitarios en condiciones preferenciales.
CATEGORÍAS COLEGIO AÑO 2014
MODALIDADES POR CATEGORÍA
A
B
C
Preescolar
18
5
1
Básica Primaria
165
36
6
9
216
Básica Secundaria
184
57
11
20
272
52
13
7
14
86
419
111
25
43
598
Media Técnica
TOTAL ALUMNOS
14
NO AFILIADO
TOTAL
24
El año anterior, la institución alcanzó una cobertura de 608 alumnos, de los cuales 598 terminaron
el año escolar. De ellos, el 88,6 % son afiliados con categorías A y B, es decir, hijos de trabajadores
que devengan menos de cuatro salarios mínimos, lo cual evidencia el gran compromiso social del
Colegio y nuestra Caja de Compensación.
Teniendo en cuenta que los primeros años de vida son decisivos para el desarrollo del individuo
y que las competencias para la vida tienen su fundamento en la Primera Infancia, Comfenalco
emprendió durante el 2014 importantes esfuerzos para que los niños matriculados puedan ser
cada vez más autónomos y felices.
Por ello, vale la pena destacar la construcción y puesta en marcha de cuatro hermosas aulas para
los grados de transición y primaria, dotadas con todos los elementos requeridos para el bienestar
de los estudiantes, y pensadas para lograr el máximo nivel de estimulación y desarrollo de sus
capacidades.
EGRESOS COLEGIO AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Valor asumido con
ingresos y subsidio Caja
46,23%
$1.935’439
Valor asumido
apropiación de ley
53,77%
Instituto Técnico de Educación Comfenalco
El Instituto Técnico de Educación preparó 6.527 personas para su crecimiento integral y la plena
participación en el mundo del trabajo.
INSTITUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN
COBERTURA USUARIOS
Formación para el Trabajo
y Desarrollo Humano y Educación Informal
A
B
C
E
NO AFILIADO
4.080
794
194
76
1.383
Total: 6.527
15
Es satisfactorio para la Caja cumplir con el objetivo misional de facilitar el acceso de la población
afiliada a procesos de capacitación con los más altos estándares de calidad. En tal sentido, es
importante destacar que, en el mes de junio del año 2014, el Instituto obtuvo la certificación para
los programas técnicos laborales en:
•
•
•
•
Auxiliar Contable y Financiero NTC 5581
Soporte de Sistemas e Informática
NTC 5666
Auxiliar de Recursos Humanos NTC 5581
Electricista en Construcción Residencial NTC 5581
Durante la vigencia, el Instituto fortaleció su oferta de cursos cortos enmarcados en la modalidad
de educación informal en áreas de Belleza y Cosmetología, Laboral, Cocina y Nutrición, Manualidad
y Confección y Relajación. Así mismo, se direccionó la oferta educativa, buscando ser pertinentes
frente a la demanda del sector productivo, por medio de un amplio portafolio de capacitaciones
empresariales.
EGRESOS INSTITUTO DE EDUCACIÓN AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Valor asumido con
ingresos del área
43,49%
$1.876’654
Subsidio
56,51%
Escuela de Artes
Conscientes de la importancia de la educación artística en la promoción de la creatividad, la
innovación y la diversidad cultural, Comfenalco continúa generando dinámicas trascendentales,
a través de una variada oferta que potencia el talento y la capacidad creadora de niños, jóvenes y
adultos.
La música, la danza, las artes plásticas y otras modalidades de expresión estética representaron
una variada opción de aprendizaje, madurez y proyección para 3.020 usuarios que asistieron en
el 2014 a la Escuela de Artes de la Caja. Sobresale el proceso de formación impartido desde las
escuelas de música, ballet y danza árabe.
ESCUELA DE ARTES
COBERTURA USUARIOS
A
2.050
B
619
TOTAL: 3.020
16
C
105
E
7
NO AFILIADO
239
EGRESOS ESCUELA DE ARTES AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Valor asumido con ingresos del área
25,58%
$440’791
Subsidio
74,42%
Biblioteca
Comfenalco Quindío, a través del servicio de Biblioteca, continuó incrementando los niveles de
lectura, contribuyendo a la conservación de la memoria histórica en beneficio de niños, jóvenes y
adultos, alimentando el intelecto de muchas comunidades y generando con su labor un impacto
relevante.
BIBLIOTECA
102.255
COBERTURA USUARIOS
Desde la Primera Infancia, a través del programa de Bebetecas, se da inicio al proceso de
acercamiento y sensibilización de los niños, las madres gestantes, las familias e instituciones
educativas al maravilloso mundo de las producciones literarias y, a lo largo de la vida, durante
todas las etapas, se promueve el hábito de leer como elemento insustituible para la construcción
de identidad.
EGRESOS BIBLIOTECA AÑO 2014 $814’333 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Valor asumido
con ingresos
del área
1,72%
Subsidio
98,28%
17
Más opciones para el disfrute y la integración
Centro Vacacional
El interés constante por favorecer el intercambio social y mejorar las condiciones físicas,
emocionales y sociales de la población fue otro de nuestros grandes propósitos en el 2014.
Es un orgullo para la Caja tener a disposición de los trabajadores y sus familias los verdes parajes
y las hermosas instalaciones del Centro Vacacional Comfenalco, que continúa siendo el punto
de encuentro y el lugar ideal para divertirse, jugar, recrearse, practicar deportes y compartir sus
momentos de ocio.
CENTRO VACACIONAL
USUARIOS POR CATEGORÍA
A
30.388
B
7.085
C
3.307
E Empresas
13
O Convenios
1
P Abierto al público
4.233
No afiliado
31.009
TOTAL: 76.036
En el esfuerzo por mejorar su infraestructura y complementar sus servicios, invertimos recursos
en la adecuación y modernización de diferentes áreas de este sitio campestre, como las graderías
de las canchas de fútbol No 4 y No 7, los juegos infantiles, el tobogán y la subestación eléctrica. El
Centro Vacacional sigue destacándose como referente regional y nacional en la realización exitosa
de eventos masivos, así como de importantes certámenes deportivos, empresariales, académicos
y culturales. Es digno de resaltar el gran homenaje institucional a los trabajadores quindianos que
tiene como escenario principal sus completas instalaciones, y que, cada año, enaltece el esfuerzo
cotidiano de quienes con perseverancia y talento aportan al desarrollo social. 76.036 personas
disfrutaron de los espacios y atractivos del Centro Vacacional durante el 2014.
EGRESOS CENTRO VACACIONAL AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
26,57%
$2.591’979
Subsidio
73,43%
18
Recreación
A través de los programas de Recreación Dirigida en sus diferentes líneas: Infantil, Especial,
Adulto Mayor y Empresarial, la Caja contribuyó a estimular el disfrute, esparcimiento, crecimiento
y transformación personal de 18.286 usuarios. Se destaca la participación efectiva de Comfenalco
en los procesos de inclusión social de adultos mayores y personas en situación de discapacidad, lo
que ha permitido consolidar y posicionar programas emblemáticos como Crecer y el Club Segunda
Juventud.
RECREACIÓN
A
8.583
B
1.487
C
175
NO AFILIADO
8.041
TOTAL USUARIOS
18.286
EGRESOS RECREACIÓN AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
22,90%
$1.196’157
Subsidio
77,10%
Semilleros Deportivos
Como una clara muestra del compromiso con la niñez quindiana, los Semilleros Deportivos de
Comfenalco se consolidan como una opción ideal para fomentar la práctica organizada y planificada
del deporte y la formación en valores como el respeto, la disciplina y la responsabilidad. Los
Semilleros se caracterizan por combinar elementos sociales y psicológicos, con la fundamentación
técnica para la ejecución de disciplinas deportivas en fútbol, natación y tenis de campo. Desde
esta área, que además promueve y realiza cursos en diferentes disciplinas para menores y adultos,
la Caja registró 11.041 usuarios en el 2014.
SEMILLEROS DEPORTIVOS
USUARIOS POR CATEGORÍAS
A
6.564
TOTAL: 11.041
19
B
1.614
C
662
NO AFILIADO
2.201
EGRESOS SEMILLEROS DEPORTIVOS AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
50,80%
$462’511
Subsidio
49,20%
Centro de Acondicionamiento y Preparación Física - Caf
CENTRO DE ACONDICIONAMIENTO Y PREPARACIÓN FÍSICA - CAF
USUARIOS POR CATEGORÍA
A
2.083
B
1.260
C
505
E
43
P
16
NO AFILIADO
1.914
TOTAL: 5.821
El Centro de Acondicionamiento y Preparación Física de Comfenalco Quindío, Caf, direccionó sus
programas y servicios a la promoción de hábitos de vida saludables, como uno de sus principales
compromisos con la población afiliada. Durante la vigencia, centró sus esfuerzos en brindar
espacios especializados para la práctica del ejercicio físico, favoreciendo el bienestar individual y
la calidad de vida de 5.821 usuarios. Como estrategia para minimizar los riesgos en enfermedad
laboral, mejorar el estado de ánimo, disminuir el impacto del estrés, aumentar la productividad y
propiciar la integración, el Caf intervino a grupos empresariales a través de un novedoso portafolio.
EGRESOS CAF AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
44,11%
$517’236
Subsidio
55,89%
20
Deportes
De manera satisfactoria, la Caja continúa liderando el desarrollo de actividades deportivas en
el departamento, brindando los escenarios, el personal especializado, la logística y el portafolio
necesarios para garantizar el esparcimiento y la integración de trabajadores y afiliados que
encuentran en el desarrollo de los torneos y en la práctica de las diferentes disciplinas un espacio
para recrearse, mejorar su condición física y cambiar sus rutinas sedentarias, como una alternativa
inigualable para mejorar su calidad de vida.
DEPORTES
A
3.464
USUARIOS POR CATEGORÍAS
B
561
C
253
NO AFILIADO
7.489
TOTAL: 11.767
A través del deporte, Comfenalco promueve el liderazgo, la tolerancia y la sana competencia,
potencializando en los deportistas afiliados valores como la disciplina y el juego limpio.
Durante el año 2014, registramos la atención de 11.767 usuarios.
EGRESOS DEPORTES AÑO 2014 (Miles $)
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
52,04%
$861’795
Subsidio
47,96%
Agencia de Viajes
Esparcimiento y sano descanso
Teniendo en cuenta que el turismo ha demostrado ser en los últimos años un sector con incidencia
creciente en la economía regional, la Agencia de Viajes Comfenalco continúo adelantando
acciones para la promoción de nuestro destino y fortaleciendo sus servicios como una alternativa
de descanso y disfrute para los trabajadores afiliados, grupos familiares y empresas. La Agencia
movilizó 10.032 turistas en el año 2014.
21
AGENCIA DE VIAJES
Usuarios
%Participación
Agroturismo
8.663
86,4%
Excursiones
146
1,5%
Tiquetes
234
2,3%
Paseos de un día
989
9,9%
10.032
100%
TOTAL
Hostal
HOSTAL Y CABAÑAS
Usuarios
8.268
Días pernoctados
18.234
Habida cuenta de la aceptación y acogida que tiene el Quindío como destino turístico, el servicio
de alojamiento ofrecido por Comfenalco Quindío continúo consolidándose el año anterior.
Descanso, trabajo, capacitación, actualización e integración son algunos de las muchas opciones
que el Hostal, sus cabañas e infraestructura asociada ofrecen para satisfacer múltiples necesidades
a nivel personal, familiar, local o empresarial.
Un total de 8.268 usuarios utilizaron nuestros servicios durante la vigencia.
Servicio de Crédito
Con el fin de facilitar a los afiliados el acceso al crédito, la Caja disminuyó significativamente las tasas
de interés, con porcentajes muy inferiores al promedio del mercado. Además del Credisubsidio,
que le permitió a 21.269 beneficiaros efectuar en nuestras Droguerías compras de medicamentos
y productos de la canasta familiar, hasta por dos veces el valor devengado como cuota monetaria,
la Caja otorgó créditos para turismo, educación superior, compra de medicamentos No Pos,
mejoramiento de vivienda y adquisición de electrodomésticos, tecnología, muebles y enseres.
22
CRÉDITO SOCIAL
Valor credisubsidio (miles $)
A
B
C
TOTAL
$1.313’946
$176’705
Participación
85,15%
11,85%
0
$1.490’651
100%
Cantidad de créditos Agencia de Viajes
15.318
44.882
48.812
$109.012
% participación
14,05%
41,17%
44,78%
100%
Crédito de consumo e industria familiar
No de créditos
CATEGORÍA
Porcentaje
A (Hasta 2 SMLMV)
161
97,60%
B (De 2 a 4 SMLMV)
4
2,40%
Crédito Agencia de Viajes
No de créditos
CATEGORÍA
Porcentaje
A (Hasta 2 SMLMV)
22
29,33%
B (De 2 a 4 SMLMV)
32
42,66%
C (Más de 4 SMLMV)
21
28%
Clínica La Sagrada Familia
Un compromiso con la salud
Prestar servicios de salud a escala humana y construir la excelencia en las acciones cotidianas
es parte esencial de la misión que cumple Comfenalco a través de la Clínica La Sagrada Familia.
Con personal altamente calificado, tanto a nivel médico como asistencial y administrativo, con
instalaciones adecuadas a las crecientes exigencias y disposiciones en materia de salud, con
alianzas estratégicas y convenios suscritos con entidades del sector salud, y con un reconocido
liderazgo en la práctica de cirugías de alta complejidad, nuestra Ips se ha consolidado como una
de las instituciones de salud más importantes de esta zona colombiana.
23
La dinámica y eficiente gestión, así como la credibilidad que proyecta la Clínica se ven reflejadas en
el incremento en los procedimientos e intervenciones realizadas, al pasar de 6.480 en la vigencia
2013 a 7.179 en el año 2014, lo cual muestra un incremento del 10,7 %.
Como reflejo del compromiso permanente por brindar servicios con altos estándares de calidad,
enfocados en el respeto y la satisfacción de los usuarios, la Clínica puso a disposición de los
quindianos la Oficina de Atención de Inquietudes y Asesoramiento de Servicios, enmarcada bajo
la política institucional de seguridad del paciente. Adicionalmente, se ha mantenido la oferta de
habitaciones individuales y preferenciales, así como las habitaciones bipersonales y cuartos de
aislamiento, servicios que se complementan con las Unidades de Cuidado Intensivo de recién
nacidos y de adultos.
SALUD
Actividades
en salud 2014
894.000
120.000 usuarios atendidos durante la vigencia 2014 y un promedio mensual de 37.069 actividades
dan cuenta de la efectividad de las estrategias desarrolladas para ampliar la cobertura y mejorar
los programas de prevención, diagnóstico y tratamiento.
Es necesario señalar que la calidad en el servicio, además de ser un distintivo de las labores en la
Clínica, se constituye en una herramienta de desarrollo relevante para su gestión. En tal virtud, la
Clínica avanzó en la integración de los requisitos del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad en
Salud y el Sistema de Gestión Integral de la Caja. Durante la vigencia 2014, se adelantaron acciones
encaminadas a asegurar el cumplimiento de los requisitos aplicables, mejorar la prestación de
los servicios y fortalecer la seguridad de los pacientes en términos de accesibilidad, calidad y
pertinencia de la atención.
Como logros representativos se destacan la alineación de los servicios al cumplimiento de los
nuevos requisitos del Sistema Único de Habilitación, la implementación de las Buenas Prácticas
de Producción de Aire medicinal en Sitio por Compresión, próximo a certificarse por el INVIMA; la
actualización del programa de auditoría para el mejoramiento de la calidad en la atención en salud
PAMEC y la realización del 3er ciclo de autoevaluación en estándares de nivel superior.
Todas estas actividades han contribuido al mejoramiento de los niveles de calidad en la prestación
de los servicios, a la reducción en el número de PQRS y al aumento en las felicitaciones por
parte de los usuarios, así como también a la obtención de altas calificaciones en las evaluaciones
realizadas por las Aseguradoras en temas administrativos y asistenciales.
24
Mercadeo
Servicios y beneficios
A través de la Cadena de Droguerías Comfenalco, con gran reconocimiento en la región, el servicio
de Mercadeo cumplió en el 2014 una destacada gestión social.
Con el objetivo de aunar las mejores prácticas comerciales que nos permitan garantizar el
posicionamiento de marca y la fidelización de los usuarios, se desarrolló una importante estrategia
comercial apoyada por los proveedores.
Eventos, celebraciones especiales y actividades promocionales, así como la rifa de una motocicleta
y un automóvil último modelo nos permitieron agregar valor al servicio y beneficiar a nuestros
compradores.
En alianza con la Federación Nacional de Comerciantes, Fenalco, el gremio papelero y
microempresarios de la región, se realizó con éxito la XII versión de la Feria Escolar Comfenalco,
evento que continúa siendo el primero de su género en el Departamento.
Con una infraestructura que se adapta a los requerimientos del mercado y una inversión en
tecnología que se constituye en soporte eficaz de los procesos, la Cadena de Droguerías se
consolida como uno de los pilares del portafolio institucional.
El año anterior, el área de mercadeo registró ventas por $28.313’198 mil.
Droguería No 1
9,8%
$2.772’446
Ventas al por mayor
54%
$15.263’727
Droguería No 2
4,1%
$1.165’133
Droguería No 7
4,5%
$1.283’626
Droguería No 3
11,6%
$3.295’174
Droguería No 9
5,2%
$1.485’204
Droguería No 4
6,6%
$1.866’150
Temporada especial
3,4%
$955’119
Droguería No 5
0,8%
226’619
25
Cultura de Orientación a la Excelencia
En el marco de las elevadas exigencias de calidad que se plantean en los actuales contextos
organizacionales, la Caja ha mantenido un espiral ascendente de mejoramiento continuo,
optimizando cada vez más los procesos y teniendo siempre como propósito de todas las acciones,
alcanzar los mejores niveles de satisfacción en los usuarios.
Los logros y el fortalecimiento de nuestros Sistemas de Gestión Integral se han mantenido, lo
cual se evidencia en todas las acciones emprendidas, no solo para asegurar el cumplimiento de
los requisitos legales, sino para continuar siendo una de las organizaciones más confiables y con
mejores prácticas en el entorno laboral.
Además de mantener la certificación de Sistema de Gestión de Calidad bajo las normas NTC ISO
9001.2008, la Caja, a través del Instituto Técnico, obtuvo del Icontec la certificación de todos los
programas de Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano, con lo cual se garantiza la calidad
y pertinencia de los programas.
Resultado del esfuerzo por fomentar el manejo responsable, adecuado y racional de los recursos
fue la renovación del Certificado de Calidad Turística en la Norma Técnica Seccional del Turismo
NTS TS 002 – nivel alto de sostenibilidad, y el sello Ambiental Colombiano, que, bajo la norma NTC
5133, otorga el Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial.
Así mismo, sobresale la aprobación para el uso del Sello Rutas del Paisaje Cultural Cafetero, con
una calificación del 98,14 %, sobre los requisitos de calidad que deben cumplir los establecimientos
de alojamiento.
Vale la pena indicar que durante la vigencia 2014, la Caja implementó un nuevo aplicativo para la
gestión administrativa: Daruma, herramienta enfocada a mejorar el desempeño organizacional,
mediante la administración de actividades, objetivos, indicadores y planes de acción, entre otros.
Plan Estratégico de la Tecnología de la Información y las Comunicaciones, PETIC
Como factor clave de competitividad, que garantiza a nuestro equipo humano mayor productividad
y agilidad, y a nuestros usuarios el fácil acceso a los servicios prestados, Comfenalco Quindío
mantuvo su estrategia de invertir en el fortalecimiento de la plataforma tecnológica.
26
Ello nos ha permitido avanzar con éxito en la consolidación del Plan Estratégico de Tecnología
de la Información y las Comunicaciones, PETIC, que ha implicado la evolución y adaptación
organizacional, de acuerdo con las líneas estratégicas de los procesos y las Tic.
Fortalecer las políticas para garantizar la seguridad de la información corporativa y de los clientes,
enriquecer nuestras relaciones con los afiliados y empleadores, acceder a nuevos usuarios y
generar elementos diferenciadores del servicio han sido las premisas a partir de las cuales hemos
articulado la gestión, a nivel de áreas de servicio, gerenciales y de apoyo.
INVERSIONES AÑO 2014 MILES DE $
Concepto
Presupuesto
Ejecución
Dotación de servicios
Adecuación de servicios
Recreación
1.554’407
142’000
327’960
57’460
527’420
400’000
2.198’332
4.680’159
Educación
Administración
TOTAL ADECUACIÓN
Otras actividades financieras
Proyectos nuevos
EI
1.291’160
83,1%
29,3%
138’832
321’980
57’460
518’272
400’000
2.196’154
4.405’586
97,8%
98,2%
100,0%
98,3%
100,0%
99,9%
94,1%
11,8%
9,1%
49,8%
100%
ES AÑO 2014 $4
ION
.40
S
5
ER
S DE $)
PORCENTAJE
% Participación
MILE
6(
' 58
NV
TOTAL INVERSIONES
% Cumplimiento
Proyectos nuevos
49,8%
2.196’154
Dotación
29,3%
1.291’160
Adecuación de servicios
11,8%
518’272
Otras actividades
financieras
9,1%
400’000
Las inversiones realizadas en lo que tiene que ver con la modernización tecnológica se
complementan con el fortalecimiento de la infraestructura física y la creación de nuevos espacios,
no solo para cumplir el propósito de descentralizar los servicios, sino para potenciar un modelo de
atención centrado en las necesidades, requerimientos, expectativas y comodidad de los usuarios.
27
Muestra de este gran esfuerzo es la adquisición y apertura de una nueva sede, contigua a
las instalaciones de la Clínica La Sagrada Familia, en la cual funcionará la Biblioteca Pública
Comfenalco. Por tratarse de un lugar equidistante y estratégico, con las mejores condiciones
locativas, podremos garantizar la prestación de los servicios que contribuyen a la formación
lectora y a la creación de espacios de disfrute de niños, jóvenes y adultos. Desde allí, ofreceremos,
también, toda la información y el acompañamiento que requieran nuestros afiliados en materia de
Subsidio Familiar y Aportes, Vivienda y demás servicios que integran nuestro portafolio corporativo.
Sobresale, igualmente, la construcción de tres aulas y la adecuación de una cuarta para primera
infancia en el Colegio Comfenalco.
Cabe resaltar que en el marco estratégico de la Institución avanzamos en el proceso de
implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, y fortalecimos
la estructura tecnológica que nos ha permitido adaptar el Sistema de Información Contable en
consonancia con el nuevo marco normativo.
Gestión Humana para el bienestar
Conscientes de la importancia del talento humano, durante el 2014 se generaron diferentes
estrategias, encaminadas a seguir fortaleciendo habilidades técnicas, actitudinales,
organizacionales y de autocuidado, todo en la búsqueda del mayor bienestar y mejor desempeño.
Foniñez
Con un 93 % de cumplimiento y una cobertura de 79 actividades, se ejecutó el Plan de Desarrollo
de Personal en las cinco líneas de acción establecidas: capacitación, organizacional, social –
cultural, recreativa y deportiva.
Como mecanismo de innovación y mejoramiento continuo, se actualizó la herramienta para
evaluación de los trabajadores, de acuerdo a las necesidades actuales de la Caja, y se implementó
una evaluación de competencias que integra las diferentes áreas que determinan el desempeño
de un funcionario.
A través de ella, ratificamos que la Caja cuenta con personal idóneo en cuanto a las competencias
requeridas dentro de los perfiles de cada cargo.
Por nuestra gente
Interesada en descentralizar cada vez más sus servicios, la Caja hizo presencia en las distintas
localidades del Quindío, con el programa institucional Comfenalco en tu Municipio, a través del cual
se generan dinámicas de comunicación, acercamiento y retroalimentación con los trabajadores
afiliados, grupos familiares y comunidad en general. Durante las jornadas, que tienen lugar un
sábado de cada mes en distintas localidades, disponemos de un punto de atención y realizamos
actividades recreativas, lúdicas y deportivas.
Desde hace 22 años, el Premio Comfenalco a la Mujer rinde homenaje a quienes en nuestra región,
con abnegación y vocación de servicio, adelantan obras y programas en beneficio de comunidades,
personas y familias agobiadas por la pobreza, la violencia y la enfermedad. Este certamen, además
de constituirse en un ejercicio de responsabilidad social, representa para nuestra organización una
28
invaluable oportunidad de visibilizar a las mujeres que, desde su convicción, liderazgo, habilidad
de gestión y entrega, adelantan obras inspiradoras y siembran esperanza.
Hacer de la comunicación una herramienta vital y efectiva para alcanzar las metas de la organización
y mantener su reputación y liderazgo en el mercado, así como la preferencia y credibilidad de los
afiliados y la comunidad, es un reto permanente de Comfenalco.
Como prueba fehaciente de la consolidación, impacto y aceptación de nuestros medios
corporativos y de la creación de valor que generan, durante el primer trimestre del año anterior
celebramos con la edición número 100, los 25 años de la revista Así Somos, publicación bandera
de la Caja. Así mismo, con una nueva plataforma tecnológica y un atractivo diseño, el portal www.
comfenalcoquindio.com registró 193.133 visitantes que navegaron por 446.049 secciones.
Después de un año 2014, intenso en actividades y logros, retos y conquistas, el balance es
positivo, y se mide tanto en las cifras, indicadores y resultados registrados por las áreas, como
en el incremento del bienestar integral, el cual, de acuerdo a las convicciones corporativas, debe
comenzar por casa.
Esto significa que Comfenalco Quindío prioriza, en todas sus acciones, a sus afiliados y sus
núcleos familiares, destinatarios por excelencia de todos los esfuerzos institucionales.
Si bien, las nuevas metas conquistadas constituyen un aliciente valioso para todos, son solamente
el punto de partida hacia propósitos más elevados, pues el camino de la calidad, el servicio y
la contribución al desarrollo humano, social y familiar no termina nunca, siempre se renueva,
como lo hacemos las personas y la sociedad. El compromiso permanece vivo y actuante, para
seguir haciendo de Comfenalco Quindío una caja de compensación orientada a la excelencia y al
bienestar de su población.
A ustedes, señores empresarios, nuestra expresión de gratitud por su confianza, sus aportes se
traducen en resultados verdaderamente alentadores.
Muchas gracias,
JAIME PACHÓN VALENCIA
Presidente Consejo Directivo
JULIÁN SALAZAR ARIAS
Director Administrativo
29
Informe del Comité de Auditoria
al Consejo Directivo y a la Asamblea General
sobre el Sistema de Control Interno
De conformidad con las directrices definidas en la Circular Externa 023, de 30 de noviembre de
2010, de la Superintendencia del Subsidio Familiar, «Instrucciones sobre el Sistema de Control
Interno en las Cajas de Compensación Familiar, Gestión de Riesgos y Comité Independiente de
Auditoría», y las políticas internas de Comfenalco Quindío, nos permitimos presentar el informe
sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno de la organización.
Propósito del Comité de Auditoria
El propósito del Comité de Auditoria es apoyar al Consejo Directivo y a la Dirección Administrativa
de la Caja de Compensación Comfenalco Quindío, en el cumplimiento de su obligación de vigilar
el adecuado funcionamiento y operación de todos los procesos, el sistema de control interno, el
proceso de auditoría, el cumplimiento de la legislación vigente aplicable y el código de ética y buen
gobierno corporativo.
Alcance de la Actividades durante el 2014
El Comité de Auditoría se reunió en siete oportunidades durante el año 2014, dando cumplimiento a
las directrices construidas enla Circular Externa 023 de Noviembre 30 de 2010 de la Superintendencia
del Subsidio Familiar y a las orientaciones propias de la organización. Durante estas reuniones,
revisó y evaluó diferentes sistemas, informes, procesos y temas que permitieron emitir su concepto
sobre el funcionamiento del control interno en la Caja de Compensación.
Las principales actividades desarrolladas por el Comité durante el 2014 fueron:
•Aprobación de los planes de trabajo de auditoría de control interno
•Evaluación del modelo de Administración de Riesgos de la Caja de Compensación, los niveles de
exposición de riesgo de los diferentes procesos, su mapa de riesgo, acciones correctivas y estado
de las mismas.
•Evaluación a los avances alcanzados en los planes de mejoramiento que la organización se
encuentra gestionando frente a requerimientos y observaciones de la Contraloría General de la
Republica y la Superintendencia del Subsidio Familiar.
30
•Revisión y análisis de los informes de las auditorías de control interno a los diferentes procesos.
•Análisis de los niveles de avance e implementación del Plan Estratégico de Tecnología de la
Información y las Comunicaciones, en lo referente a seguridad de la información, gestión de la
tecnología, licenciamiento y avance de desarrollos de software propios.
•Análisis de la situación y estado de los activos fijos de la organización, por medio de los informes
presentados por Control Interno.
•Evaluación del informe de la auditoría externa que la Caja de Compensación contrató para los
procesos de Tecnología de la Información.
•Revisión de los informes y estado de los riesgos laborales de los funcionarios. •Supervisión al estado de avance en la implementación de las Normas Internacionales de
Información Financiera NIIF.
•Por medio del Comité Financiero, se revisaron los resultados financieros de la organización y los
aspectos más relevantes de la información financiera, haciendo el seguimiento al cumplimiento
de la normatividad vigente aplicable en la preparación, presentación y revelación de la misma.
Resultados de la Evaluación
Con base en las actividades desarrolladas durante el 2014, el Comité de Auditoría puede concluir:
•Que el Sistema de Control Interno de Comfenalco Quindío es una herramienta transversal a todos
los procesos de la organización que contribuye al logro de los objetivos, al cumplimiento de los
requisitos legales aplicables y a la adecuada gestion del riesgo corporativo, de acuerdo con los
estándares establecidos en la Circular 023 de 2010.
•Que la Caja de Compensación ha tenido avances importantes en la definición y aplicación de
prácticas y políticas de buen gobierno corporativo, que aportan al mejoramiento continuo de los
procesos y al cumplimiento de las metas definidas.
•Que la estructura y enfoque del Plan Estratégico de la Tecnología de la Información y las
Comunicaciones de la Caja de Compensación es adecuado, y sus resultados contribuyen al
mejoramiento del desempeño de la organización en consonancia con las directrices de la Circular
023 de 2010.
31
•Que durante el 2014 el proceso de auditoría interna fortaleció su efectividad con un mayor número
de actividades de evaluación y acompañamiento en los procesos de administración de recursos
del 4% y de atención en salud, de acuerdo a las recomendaciones de las entidades de vigilancia y
control.
El Comité de Auditoría, en su gestion del 2014, no detectó deficiencias con relación al Sistema de
Control Interno de la entidad, pero aporto recomendaciones importantes al mismo, con el fin de
mejorar su desempeño y efectividad, las cuales ya han sido adoptadas o se encuentran en proceso
de implementación.
Atentamente,
JAIME PACHÓN VALENCIA
Presidente Consejo Directivo
Miembro Comité de Auditoría
LUIS FERNANDO GÓMEZ GIRALDO
Consejero
32
JULIO CÉSAR TARQUINO GALVIS
Consejero
Informe del Revisor Fiscal
Armenia, abril de 2015
Señores
Asamblea General de Afiliados
Comfenalco Quindío
Tomando en consideración las actividades financieras, sociales y administrativas de la Caja por el
año 2014, me permito presentar el Dictamen de Revisoría así:
He examinado el Balance General de COMFENALCO QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, y los
correspondientes Estados de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios
en la Posición Financiera y Estado de Flujo de Efectivo, por el año terminado en esa fecha; los
estados financieros con corte a Diciembre 31 de 2013 también fueron revisados por mí. Las
revelaciones hechas a través de las notas han sido preparadas como lo establece la ley 222 de
1995 y el Decreto 2649 de 1993 formando con ellos un todo indivisible. Dichos estados financieros,
con sus respectivas notas, fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de
la entidad, que es además, responsable por la integridad y presentación razonable de ellos, de
mantener una estructura efectiva de control interno para el logro de objetivos, por el cumplimiento
de las leyes y regulaciones, así como por la conducción de la Caja. Dentro de mis obligaciones
está expresar un dictamen sobre cada uno de los aspectos objeto de mi evaluación integral, con
base en los procedimientos que he considerado necesarios para la consecución de la evidencia.
Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué los exámenes de
acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y las normas
de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y
ejecute una adecuada revisión para verificar satisfactoriamente la veracidad y exactitud de los
estados financieros.
Mi labor como revisor fiscal comprende, entre otras cosas, el examen con base en pruebas selectivas
de las evidencias que soportan la veracidad, los montos y las correspondientes revelaciones en
los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las
estimaciones hechas por la administración de la empresa, así como la evaluación de los estados
financieros en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realicé proporcionan
una base confiable para fundamentar el dictamen que expreso más adelante.
En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros y
adjuntos a este informe presentan razonablemente la situación financiera de COMFENALCO
QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio,
los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas
uniformemente.
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Complementariamente a lo anterior, y para dar cumplimiento al artículo 38 de la Ley 222 de 1995,
me permito indicar que revise el informe de gestión presentado por la administración, el cual
concuerda con los Estados financieros a 31 de diciembre de 2014, y en concordancia con el
artículo 15 del decreto 2649 de 1993 sobre revelación plena, ante los cuales presento las siguientes
observaciones:
1. PRETENSIONES Y PROVISIONES, RIESGO DE RESPONSABILIDAD MEDICA: La Caja tiene
demandas por EPS- S (Liquidado), IPS, laborales y otros, en total, según cálculos de la asesoría
jurídica sumaria un total de pretensiones de $16.124.915.634 discriminados así, cronológicamente:
HISTÓRICO DE PRENTENSIONES
2012
Pretenciones por Eps-S Programa Liquidado
Proceso Responsabilidad Médica – IPS
Pretensiones Procesos Legales
Acción Contratual
2013
2014
5,189,369,147
4,555,040,556
223,565,141
262,455,045
5,685,814,524
9,709,876,419
454,592,114
274,632,577
7,450,069,437
10,230,429,889
37.32%
16,124,915,634
57.62%
Total Provisiones
Obligaciones Fiscales
738,144,166
247,175,393
1,416,866,830
228,180,000
1,141,429,713
117,670,618
TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES
490,968,773
1,188,686,830
1,023,759,095
2,647,214,000
1,833,371,065
3,020,820,875
TOTAL
PORCENTAJE VARIACIÓN
Participación Promedio Demandas Análisis de Riesgo
VALOR PROVISIÓN 2014
TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES
VALOR A PROVISIONAR
3,020,820,875
1,023,759,095
1,997,061,780
2.
Comfenalco Quindío ha implementado todos sus procesos de información de la
Superintendencia del Subsidio Familiar en forma sistematizada acorde a las Circulares No. 010,
012 y 024 de dicha entidad de 2014.
3.
La Caja, dando cumplimiento a la Ley 1314 del 2009, y demás disposiciones concordantes,
y a las directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar de las Normas Internacionales de
Información Financiera – NIIF, el trabajo conjunto del Asesor en NIIF y el comité de la Caja para
NIIF, han implementado el balance a 31 de diciembre de 2014, bajo NIIF, para desarrollar, en 2015,
todos los procesos bajo estas normas.
4.
Lo relacionado en la Nota 2 a los Estados financieros, muestra un total de provisiones para
deudores por $3.996.768.000, calculadas acorde a las disposiciones legales.
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Me permito indicar, también, que la Administración ha trazado políticas para el manejo de software
instalado, y cumpliendo las disposiciones en atención a las Leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, ha dado
instrucciones a sus funcionarios, con el fin de asegurar el uso del software y la protección de los
derechos de autor, con normas y seguimiento que restringen el uso no autorizado.
Esta revisoría dictamina, además, para cumplir con lo dispuesto en los artículos 11 y 12 del Decreto
1406 de 1999, que COMFENALCO QUINDÍO ha cumplido, durante el período, con las obligaciones
de autoliquidación y pago de los aportes al régimen de seguridad social integral, los datos
incorporados en las planillas de liquidación son correctos, y se han determinado correctamente
las bases de liquidación, y además son correctos los datos sobre los afiliados al sistema.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas
legales y a la técnica contable; que las operaciones registradas y los actos de los administradores
se ajustan a los estatutos de la entidad, a las disposiciones de la Asamblea General y las decisiones
del Consejo de Administración.
Que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de
asociados, se llevan y se conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas de
control interno y que COMFENALCO QUINDÍO, ha dado cumplimiento a las disposiciones de La Superintendencia de Subsidio Familiar en la implementación y sostenimiento de un Sistema de
Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF) y con la constitución del Comité Independiente de
Auditoria consagrada en la Circular No. 0023 del 30 noviembre de 2010 de dicha entidad para la
apropiada administración de riesgos a los cuales se ve expuesta la Caja y así mismo son seguras
y adecuadas las medidas de control, conservación, y custodia de los bienes de la entidad o de
terceros que pueden estar en su poder.
Cordialmente,
JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDA
Revisor Fiscal
T.P. 13513-T
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Certificado de los Estados Financieros
Nosotros el representante legal y contador general de COMFENALCO QUINDÍO certificamos que
hemos preparado los estados financieros básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado
de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición Financiera y Estado de Flujos de
Efectivo a diciembre 31 de 2014, de acuerdo con las Leyes 222 de 1995, 603/2000, decretos 1406/99
y 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente
con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de la
empresa al 31 de diciembre de 2014; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en
el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los correspondientes a sus flujos de efectivo
y además:
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la
Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados
financieros enunciados.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y
compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2014, valuados utilizando
métodos de reconocido valor técnico.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos
económicos, han sido reconocidos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados
financieros básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos;
pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros; y,
f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o
revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
g. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el decreto 1406/99.
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Certificado de los Estados Financieros
h. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la
licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
i. Hemos aplicado en todas nuestras actuaciones, lo estipulado por la Superintendencia del
Subsidio Familiar y las normas, Leyes 21 de 1982, 100 de 1993, 49 de 1990, 115 de 1994, 789 de
2002, 1438 de 2011, 1636 de 2013, todas referentes a salud, vivienda, educación, y FOSFEC (Fondo
de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante); así mismo, se da aplicación al
contenido de la Ley 633 del 29 de diciembre de 2000, en cuanto al Fondo de Vivienda Social (Fovis)
y componentes de atención a la niñez de cero a seis años y Educación Complementaria.
Armenia, abril de 2015
Director Administrativo JHON GERMAY RAMÍREZ SÁNCHEZ
Contador T.P. 31576 T.
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BALANCE GENER AL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013 (EN MILES)
ACTIVO
AÑO 2014 DISPONIBLE
Caja
401.135 2.165.167 Bancos
Cuentas de Ahorro
5.691.825 TOTAL ACTIVO DISPONIBLE
8.258.127 INVERSIONES TEMPOR ALES
NOTA 1
Inversiones Voluntarias Cer tificados
932.967 Inversiones Voluntarias Títulos
- Inversiones Obligatorias
348.000 1.280.967 TOTAL INVERSIONES TEMPOR ALES
DEUDORES
Clientes Sector Salud
NOTA 2
17.855.011 Clientes del Servicios
NOTA 2
4.864.497 452.392 Créditos Sociales
Anticipos y Avances
83.722 39.878 Ingresos por Cobrar
Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor
NOTA 2
1.867.261 Documentos por Cobrar
1.410 567.759 Deudores Varios
Deudas de Difícil Cobro
NOTA 2
634.862 NOTA 2
(3.996.768) ( Provisiones )
TOTAL DEUDORES
22.370.024 INVENTARIOSNOTA 3
Inventarios para la Venta
5.330.884 Bienes Raíces para la Venta
1.101.089 Materiales, Medicamentos e Insumos Sector Salud
987.514 (Provisiones)
(1.598)
TOTAL INVENTARIOS
7.417.889 Gastos Pagados por Anticipado (Parte Cte)
110.395 Fondos de Ley con Destinación Específica (CP)
243.611 Saldo para obras y programas de beneficio social
NOTA 4
5.284.520 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
44.965.533 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
No Depreciable
Terrenos
2.341.955 Total No Depreciable
2.341.955 DEPRECIABLES
Construcciones y Edificaciones
20.894.584 Equipo de Oficina
6.979.371 Equipos de Computación y Comunicación
3.600.586 Equipo Médico-Científico
2.838.784 Equipo de Hotelería, Restaurante y Cafetería
427.240 Equipo de Transpor te
338.252 (Depreciación Acumulada)
(14.660.449)
Total Depreciables
20.418.368 TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
22.760.323 INTANGIBLES
Derechos
441.429 Licencias
42.000 (Amor tización Acumulada)
(24.237)
TOTAL INTANGIBLES
459.192 DIFERIDONOTA 5
Cargos Diferidos
188.818 TOTAL DIFERIDO
188.818 OTROS ACTIVOS
NOTA 6
Fondos y Apropiaciones con Destinación Específica
NOTA 4 y 6
8.502.993 Inversiones a Largo Plazo 393.978 Diversos
- (Provisiones)
(243.790)
TOTAL OTROS ACTIVOS
8.653.181 VALORIZACIONESNOTA 7
De inversiones
77.883 De Propiedad, Planta y Equipo
20.890.443 TOTAL VALORIZACIONES
20.968.326 TOTAL ACTIVO
97.995.373 TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDOR AS
NOTA 17
26.433.693 AÑO 2013
304.114
4.650.185
2.589.490
7.543.789
299.591
471.196
770.787
15.293.865
5.548.263
486.998
20.203
1.613.292
501.401
530.804
(1.690.694)
22.304.132
6.307.087
7.725.468
899.418
(15.529)
14.916.444
2.447.383
47.982.535
1.912.973
1.912.973
18.609.140
6.695.690
3.549.511
2.691.866
411.107
338.122
(13.565.356)
18.730.080
20.643.053
326.407
326.407
3.426.254
393.978
646.006
(243.790)
4.222.448
63.807
20.792.931
20.856.738
94.031.181
20.299.309
JHON GERMAY R AMÍREZ SÁNCHEZ
JOSÉ ALBERTO SIERR A MARULANDA Director Administrativo
Jefe División Financiera
Revisor Fiscal T.P. 31576 T.
T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta) 38
PASIVO
AÑO 2014 PASIVO CORRIENTE:
OBLIGACIONES
Bancos Nacionales
NOTA 8
3.849.838 Corporaciones Financieras
114.038 Otras Obligaciones
-
TOTAL OBLIGACIONES 3.963.876 Proveedores Nacionales
3.110.539 TOTAL PROVEEDORES
3.110.539 CUENTAS POR PAGAR
Subsidios por Pagar
NOTA 9
112.884 Cuenta Por Pagar a Entidades de Salud
7.454.605
Contribución Superintendencia del Subsidio Familiar
351.983 Costos y Gastos por Pagar
1.579.576
Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre
152.593 Impuesto a las Ventas Retenido
20.297 Impuesto de Industria y Comercio Retenido
7.288 Retenciones y Apor tes de Nómina
528.456 Acreedores Varios
NOTA 10
2.324.758
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
12.532.440 IMPUESTOS, GR AVÁMENES Y TASAS
Impuesto sobre las Ventas por Pagar
53.654 Otros
25.495 TOTAL IMPUESTOS, GR AVÁMENES Y TASAS
79.149 OBLIGACIONES LABOR ALES
Cesantías Consolidadas
696.456 Intereses sobre Cesantías
78.679 Vacaciones Consolidadas
232.710 Prestaciones Ex tralegales
69.283 TOTAL OBLIGACIONES LABOR ALES
1.077.128 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
NOTA 11
Costos y Gastos
88.926 Obligaciones Fiscales
79.640 Para Mantenimiento y Reparaciones
122.202 Para Contingencias
812.631 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
1.103.399 DIFERIDO
Ingresos Recibidos por Anticipado
NOTA 12
1.533.626 TOTAL DIFERIDO
1.533.626 OTROS PASIVOS NOTA 13
Anticipo y Avances Recibidos
646 Depósitos Recibidos
22.499 Ingresos Recibidos para Terceros
45.612 Excedetes del 55% no transferidos Fondo FOVIS 727.755 Fondo FOSYGA
28.189 FONEDE Ley 789/02 - FOSFEC Ley 1636/13
NOTA 14
1.243.577 Recursos por pagar FONIÑEZ
357 Fondo Promoción y Prevención
152.035 Recursos Microcrédito
91.409 TOTAL OTROS PASIVOS
2.312.079 TOTAL PASIVO CORRIENTE 25.712.236 PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES
Bancos Nacionales
NOTA 8
3.805.000 Corporaciones Financieras (No Cte)
253.259 TOTAL OBLIGACIONES
4.058.259 OTROS PASIVOS
Fondos y Apropiaciones con Destinación Específica
6.236.896 FONEDE Ley 789/02 - FOSFEC Ley 1636/13
NOTA 14
2.458.033 8.694.929 TOTAL OTROS PASIVOS
NOTA 13
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
12.753.188 TOTAL PASIVO
38.465.424 AÑO 2013 363.480 2.717.076 3.080.556 3.832.843 3.832.843 147.983 6.237.730 309.785 833.852 112.200 19.683 6.410 413.270 3.919.007 11.999.920 56.744 19.920 76.664 651.517 72.098 240.499 112.267 1.076.381 132.262 228.180 89.619 966.806 1.416.867 2.084.042 2.084.042 81.492 2.278.419 53.204 848.844 437.746 1.184.015 560.015 146.996 5.590.731 29.158.004 6.743.165 6.743.165 2.609.999 1.321.222 3.931.221 10.674.386 39.832.390 JULIÁN SALAZAR ARIAS
PATRIMONIO
AÑO 2014 OBR AS Y PROGR AMAS DE BENEFICIO SOCIAL NOTA 15 30.089.305 SUPERÁVIT DONACIONES 191.488 RESERVAS Reservas Obligatorias NOTA 16 348.000 Otras Reservas 76.978
424.978 TOTAL RESERVAS REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO Ajustes por Inflación 3.337.095
TOTAL REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 3.337.095 RESULTADOS DEL EJERCICIO Remanente del Ejercicio 5.439.574 5.439.574 TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES Remanentes Acumulados (920.817)
(920.817)
TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIOS ANTERIORES SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES De inversiones 77.883 De Propiedades, Planta y Equipo NOTA 7 20.890.443 TOTAL SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 20.968.326 TOTAL PATRIMONIO 59.529.949 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 97.995.373 TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR AS NOTA 17 26.433.693 LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGR AL DE ESTE ESTADO. AÑO 2013
25.803.658
191.488
330.000
76.978
406.978
3.575.108
3.575.108
4.112.955
4.112.955
(748.134)
(748.134)
63.807
20.792.931
20.856.738
54.198.791
94.031.181
20.299.309
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2014
(CIFR AS EXPRESADAS EN MILES)
ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL.La Caja de Compensación Familiar - COMFENALCO QUINDÍO es una Entidad sin ánimo de lucro
establecida en forma de corporación con personería jurídica 09-OJ del 6 de febrero de 1967; el
control y vigilancia lo ejerce la Superintendencia del Subsidio Familiar. Su objeto social busca el
bienestar del trabajador afiliado y su familia al amparo de la Ley 21 de 1982 y otras disposiciones al
respecto; en general se coadyuva en la seguridad social y desarrollo del país dando cumplimiento
a la ley 100 de 1993, Ley 49 de 1990, Ley 115 de 1994 referente a salud, vivienda y educación
respectivamente, así mismo se da aplicación al contenido de la Ley 633 del 29 de diciembre de
2000 en cuanto al Fondo de Vivienda Social (FOVIS) y componentes de atención a la niñez de cero
a seis años y Educación Complementaria.
La Ley 789 de 2002 se aplicó en el año 2013, siendo su orientación más importante la del FONEDE (Fondo para el Empleo y Protección al Desempleo), expuesto en la Nota Nº 14 al Balance General.
En el año 2013 a través de la ley 1636 del 18 de junio se crea el mecanismo de protección al cesante
definiendo con ella el alcance del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al
Cesante FOSFEC; dentro de este fondo que remplaza a partir de esta última Ley al FONEDE, se
encuentra un componente muy importante para la gestión del empleo como son los recursos
que se utilizarán en la Agencia de Gestión y Colocación de Empleo que manejarán las cajas
de compensación familiar según lo establecido por el decreto 0722 del 15 de abril de 2013, que
luego fue reglamentado con el decreto 2113 del 27 de septiembre de 2013, a su vez se reglamentó
parcialmente la ley 1636 de 2013.
En el año 2011, El 19 de enero, se expidió la Ley 1438 que reforma el sistema general de seguridad
social en salud, esta reforma, modificó las apropiaciones de los aportes del 4%, incluyendo un
6,25% para atender acciones de promoción y prevención dentro del marco de la estrategia de
atención primaria en salud y/o en la unificación de los planes de beneficios tal como lo expresa el
artículo 46 de la Ley en referencia.
POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES GENERALES.La contabilidad se lleva de acuerdo a lo establecido por el Decreto 2649 de 1993. En el campo
tributario se da aplicación a las normas que rigen la materia. El plan único de cuentas se sujeta a
lo establecido en la resolución Nº 0271 del 3 de agosto de 2005, emanadas de la Superintendencia
del Subsidio Familiar con aplicación a partir de enero del año 2006; el plan contable fue modificado,
según la Resolución 0246 del 22 de mayo de 2008, ratificado con Resolución 0537 de octubre 6 de
2009. Al finalizar el año 2012 la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución Nº
0747 del 28 de noviembre de 2012 con la cual se establece el Fondo “Saldo para Obras y Programas
de Beneficio Social” proveniente de los recursos del 4% recaudado por las Cajas de Compensación
Familiar y se amplía el Plan Único de Cuentas que se había fijado en la Resolución 0537 de octubre
6 de 2009. Sin embargo, el Ente de Control, aplazó la aplicación de la Resolución 0747 hasta
41
el 1 de enero de 2013, según la Resolución 0810 del 19 de diciembre de 2012. Nuevamente la
Superintendencia del Subsidio Familiar a través de la resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013
derogó la resolución 0747 del 2012 y definió modificaciones al plan único de cuentas PUC, que
comenzó a operar a partir del 1de Octubre de 2013. Con estos lineamientos del Ente de Control, se
regula el saldo que quedaba en remanentes del 4% luego de deducir los Subsidios en servicios,
este saldo deberá tener la disponibilidad de recursos en cuentas de ahorros, corrientes y CDT,
para tal efecto emitió la Resolución 0645 de agosto 5 de 2014 en la cual amplió el plan de cuentas
para el manejo financiero del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, también emitió
la circular 0017 del 10 de septiembre de 2014, en la cual establece un nuevo procedimiento para la
determinación del Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social, en igual forma que el resto
de fondos legales que se vienen apropiando del 4% de los aportes sobre las nóminas. Es importante resaltar que en cuanto a consolidar resultados la contabilidad se registra por centro
de costos en todos los servicios y mercadeo.
Por otra parte la Superintendencia del Subsidio Familiar ha instruido a las Cajas de Compensación
Familiar para adelantar el proceso de adopción y convergencia hacia las normas internacionales
de información financiera – NIIF, de conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009. En
concordancia con estas normas el ente de control remitió a las Cajas el oficio 2012-0054 del 28
de noviembre de 2012 en el cual se determinan las fases previas a la adopción y convergencia
sobre las cuales se presentó un cronograma y plan que contiene las acciones que conducen a
la preparación e inicios de la aplicación de las NIIF. El grupo II fue el que correspondió para este
propósito y la expedición de Normas se concretó con la expedición del decreto 3022 del 27 de
diciembre de 2013.
Además, Comfenalco Quindío acorde al compromiso que conlleva la aplicación de estas normas
y atendiendo sugerencias de las cajas de compensación del Eje Cafetero, Comfamiliar Risaralda y
Confamiliares Caldas, concerniente en una acción conjunta para el desarrollo de las NIIF, acordaron
la consecución de una consultoría para el asesoramiento de las tres cajas; para este propósito fue
elegida la firma Global Contable con domicilio en Bogotá; esta firma inició sus trabajos desde
el mes de julio de 2013 con base en el cronograma previamente acordado, coherente con los
lineamientos fijados por la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Durante el año 2014 continuaron las consultorías y reuniones en las instalaciones de las Cajas del
eje cafetero antes mencionadas, adelantando la documentación de los procesos y amoldándolos
a las exigencias de los estándares internacionales de información financiera, en este tiempo
se presentaron entregables como impactos en el patrimonio a diciembre de 2013 y septiembre
de 2014, listado de secciones aplicables a la entidad, valoración de propiedad planta y equipo,
medición del deterioro de cartera, definición y avance en algunas políticas contables, entre otros;
en la actualidad se trabaja en el Estado de Situación Financiera de Apertura y así cumplir con los
requerimientos exigidos según la normativa internacional.
42
En cuanto a la disposición de mejores sistemas de información que coadyuven en la obtención
de datos contables de forma oportuna, confiable y determinante para la toma de decisiones,
Comfenalco Quindío realiza un trabajo de adaptación de los procesos contables, es por ello que al
1 de enero de 2015, el software de contabilidad oficial de la empresa es NETSOLIN, contratado con
la firma “Sistemas Integrales de Colombia Ltda.”, esta aplicación es una herramienta técnica para
soportar las necesidades de información contable y financiera de la Caja.
Estos desarrollos del software serán a su vez la base fundamental para el proceso que se viene
cumpliendo en la adopción e implementación de las normas internacionales de información
financiera NIIF.
43
NOTAS AL BALANCE GENER AL A DICIEMBRE 31 DE 2014
INGRESOS Y EGRESOS: Con excepción de los aportes del 4% y el pago del subsidio familiar en
efectivo, los cuales se registran por el sistema de Caja, por disposición legal, las demás operaciones
son contabilizadas por el sistema de causación.
INVERSIONES: Registradas al costo de adquisición.
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Se registran al costo de adquisición o construcción en el cual
se incluyen los costos y gastos realizados hasta el momento de su utilización.
INVENTARIOS: Se valorizan al costo promedio ponderado.
PAGOS ANTICIPADOS Y CARGOS DIFERIDOS: Los seguros prepagados, las pólizas de
mantenimiento, útiles papelería y formas preimpresas, son amortizados de acuerdo a la causación
y consumo.
44
NOTA 1.
INVERSIONES TEMPORALES.-
Las inversiones obligatorias respaldan la Reserva Legal, la cual se constituye de acuerdo con los
términos de la Ley 21 de 1982 (Artículo 58).
Las demás inversiones de carácter voluntario están representadas en certificados de depósito a
término en entidades financieras.
NOTA 2. DEUDORES
En el sector salud y clientes de servicios se concentran los mayores valores de la cartera.
CLIENTES SECTOR SALUD
Corresponde a valores adeudados por servicios de salud prestados por la Clínica la Sagrada
Familia, así:
2014
17.855.011
Servicios IPS TOTAL17.855.011
2013
15.293.865
15.293.865
CLIENTES DE SERVICIOS
Para el año 2014 están discriminados por negocios, así:
Mercadeo
Educación
Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano
Recreación, Deporte y Turismo Administración 2014
4.454.635
17.115
5.166
168.956
218.625
2013
5.104.482
35.886
3.852
142.250
261.793
TOTAL4.864.497
5.548.263
45
ANTICIPO DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR.Este rubro está compuesto por los siguientes valores, los cuales en parte corresponden a
autorretenciones practicadas en los años mencionados y que estaban pendientes por definir al
corte del 31 de diciembre de 2012 con la DIAN:
Año 2010
Año 2011
Año 2012
Año 2013
Año 2014
SUBTOTAL . . .
2014
219.392
347.987
416.382
389.377
444.364
1.817.502
Más anticipo Rete Ica Más IVA Retenido Tarjetas de Crédito
48.720
1.039
TOTAL. . . 2013
219.392
347.987
435.198
560.729
- 0 1.563.306
48.768
1.218
1.867.261 1.613.292
DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO Y PROVISIONES.Al concluir el periodo 2014 el mayor valor que contienen las deudas de difícil cobro corresponde
a la empresa Genéricos Esenciales S.A. por valor de $384.628, este cliente se haya en una etapa
prolongada de espera para su capitalización y recuperación empresarial, no obstante existe la
probabilidad de cobro a largo plazo en la actualidad con reconocimiento de intereses, cumpliéndose
con los correspondientes al año 2014, también la empresa Hospital Departamental del Cartago por
$97.233 quien fue trasladado a de difícil cobro en el mes de mayo de 2014; además de las dos
anteriores, la cartera de Comfenalco Antioquia EPS en Liquidación, afectó la provisión de cartera.
En lo relacionado con provisiones para deudas de difícil cobro, se cubrieron en su totalidad las
cuentas por cobrar, protegiendo la entidad del riesgo de no pago, lo anterior en cumplimiento
de la circular 0012 de julio 22 de 2010 emanada de la Superintendencia del Subsidio Familiar. En aplicación de las directrices de la circular 0012, la entidad tiene constituidas las provisiones
suficientes, para respaldar las deudas de difícil cobro, así:
2014
Deudas de Difícil Cobro 634.862
(Provisiones) (3.996.768)
46
2013
530.804
(1.690.694)
NOTA 3. INVENTARIOS.
INVENTARIOS PARA LA VENTA - MERCADEO.-
2014
5.330.884
2013
6.307.087
Los inventarios de Mercadeo disminuyeron en ($976.203) frente a los registrados en el año 2013, los
inventarios se han optimizado cubriendo la demanda y mejorando la rotación.
BIENES RAÍCES PARA LA VENTA.-
2014
1.101.089
2013
7.725.468
En el año 2014 se continuó la construcción de vivienda representada en el conjunto residencial “Ciudadela Comfenalco” rubro que al final del periodo arrojó un inventario de $1.101.089,
distribuidos así: en unidades habitacionales $85.454 y terrenos urbanizados $1.015.635.
NOTA 4.
FONDOS DE LEY CON DESTINACION ESPECÍFICA (PARTE CORRIENTE).
Con la expedición de la Resolución 0742 del 20 de septiembre de 2013, la superintendencia del
subsidio familiar en uno de los apartes estableció modificaciones en el plan único de cuentas
(PUC) de las Cajas de Compensación Familiar, fijando las dinámicas para el registro del saldo para
obras y programas de beneficio social resultante de descontar del recaudo del 4% las apropiaciones
de ley y el porcentaje para el subsidio monetario, estos recursos estarán destinados a atender el
pago del subsidio en especie o servicios para los beneficiarios de las categorías A y B, realizar los
proyectos de inversión autorizados por las instancias respectivas y demás aplicaciones permitidas
y autorizadas por las normas legales vigentes.
Comfenalco Quindío tenía disponible en cuentas de ahorro al término de la vigencia 2014 $5.284.519
para el propósito referido, según esta nueva normatividad. NOTA 5.
CARGOS DIFERIDOS.-
Corresponden a lo siguiente:
Estudios, Investigaciones y Proyectos
Programas para Computador
Papelería y Suministros Insumos para Salud
Gastos Legales Otros TOTAL . . .
47
2014
188.818
- 0 -
- 0 -
- 0 -
- 0 -
- 0 - 188.818
2013
- 0 22.812
20.938
26.060
202.721
53.876
326.407
NOTA 6.
OTROS ACTIVOS.-
Dentro de otros activos se encuentran los siguientes conceptos y valores a diciembre 31 de 2014:
Fondos y Apropiaciones con destinación específica representados en CDTs:
20142013
FONDO DE SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA (FOVIS) FONDO DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ FONDO PREVENCIÓN SALUD (Ley 1438 de enero 19/11) FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA (SALUD) FONDO PARA EL EMPLEO Y PROTECCION AL DESEMPLEO (FONEDE)
FONDO OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL FONDO SOLIDAR.DE FOMENTO AL EMPLEO
Y PROTEC.AL CESANTE (FOSFEC)
SUBTOTAL . . .
OTROS:
ACCIONES
SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD – SOS
FONDO REGIONAL DE GARANTIAS DEL CAFÉ
ALCOHOLES QUINDIANOS ASOCIADOS ASOPAGOS S.A.
APORTES EN COOPERATIVAS SUBTOTAL…
1.311.359
195.788
1.011.515
1.206.735
712.372
2.333.829 8.480.675
3.426.254
234.026 44.590
10.200
105.000
162
234.026
44.590
10.200
105.000
162
393.978
393.978
22.318
646.006
416.296
1.039.984
(243.790)
(243.790)
8.653.181
4.222.448
OTROS DEUDORES
SUBTOTAL . . .
3.597.109
78.788
943.929
515.505
MENOS: PROVISIÓN INVERSIONES
TOTAL OTROS ACTIVOS
48
NOTA 7.
VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES.-
Las valorizaciones sobre inversiones de la entidad presentan las modificaciones ocurridas durante
el periodo 2014 según las certificaciones de las entidades correspondientes; en el caso de la
propiedad, planta y equipo, se complementan saldos de anteriores valorizaciones (ajustes por
inflación) en lo que respecta a terrenos, construcciones y edificaciones
2014
DE INVERSIONES
ACCIONES
Fondo Regional de Garantías
55.674
ASOPAGOS S.A 22.209
TOTAL DE INVERSIONES
2013
54.230
9.577
77.883
63.807
DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS:
Rurales (Centro Vacacional)
9.185.422
Urbanos
1.872.742
TOTAL TERRENOS 11.058.164
9.184.728
1.869.838
11.054.566
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES:
Centro Vacacional
Colegio Edificio Sede Unidad de Servicios “El Bosque” Clínica “la Sagrada Familia”
TOTAL CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 3.793.597 3.757.207
705.520 697.491
1.753.852 1.704.357
604.292 604.292
2.975.018 2.975.018
9.832.279 9.738.365
TOTAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
20.890.443 20.792.931
TOTAL VALORIZACIONES Y SUPERÁVIT
20.968.326
49
20.856.738
NOTA 8.
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES.-
Las correspondientes a Sobregiros Bancarios, se presentan sólo a nivel Libros Auxiliares. Las
obligaciones con bancos se descomponen así:
ENTIDAD
ENTIDADES BANCARIAS
SOBREGIROS BANCARIOS:
DAVIVIENDA
BANCOLOMBIA CORTO PLAZO
LARGO PLAZO
2014
2014
TOTAL
2014 - 0 -
- 0 -
- 0 - 0 -
40.059
323.421
486.111
- 0 3.318.889
3.805.000
1.319.444
1.811.233
4.524.161
7.654.838
2.152.777
678.472
6.628.992
9.823.721
PAGARÉS:
BANCO POPULAR
BANCO DE OCCIDENTE BANCOLOMBIA TOTAL BANCOS
LEASING
EQUIPO DE CÓMPUTO
FORTINET
MICROSCOPIO
TOTAL LEASING
TOTAL …
- 0 -
- 0 -
833.333
1.811.233
1.205.272
3.849.838
59.877
2.948
51.213
114.038
3.963.876
95.726
8.843
148.690
253.259
4.058.259
155.603
11.791
199.903
367.297
8.022.135
TOTAL
2013
-
0
0
0
0
-
9.823.721
COMPLEMENTO: En Julio 3 de 2013 COMFENALCO QUINDÍO, realizó el traslado de la deuda que
tenía contraída con Helm Bank, al Bancolombia ante una propuesta hecha por esta entidad de
asumir la obligación con una tasa de interés ofertada muy competitiva del DTF +2.55 puntos, con
un plazo de 72 meses, por un monto de $ 7.231.627.833 (Deuda originada en la adquisición de la
clínica). El saldo actual de esta obligación es $4.524.160.
Por otra parte, para capital de trabajo se adquirieron con el Banco Popular $2.500.000 con destino
a la clínica a una tasa de 6.22% con un plazo de 3 años. El saldo actual es de $1.319.444.
NOTA 9.
SUBSIDIOS POR PAGAR.-
Corresponde a lo siguiente:
2014
2013
Girado y no cobrado oportunamente por los beneficiarios 112.884
147.983
TOTAL
112.884
50
147.983
NOTA 10. ACREEDORES VARIOS.
Los Acreedores Varios corresponden a lo siguiente:
Subsidios Por Pagar en Efectivo Clientes Hostal Anticipos Clientes Varios
Subsidios FOCAFÉ
Aportes 4% en Trámite Obligaciones por Promoción de Oferta (Vivienda) Otros Acreedores
TOTAL
NOTA 11.
2014
2013
787.125 610.026
44.965 55.746
107.784 54.525
103.859 103.859
201.784 120.908
- 0 - 2.509.762
1.079.241
464.181
2.324.758
3.919.007
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES.-
Existen partidas causadas a diciembre 31 de 2014, con el fin de atender futuros desembolsos por
obligaciones fiscales, por mantenimiento y contingencias de diferente índole, así:
Las Provisiones en salud y otros se discriminan así:
2014
2013
Para Costos y Gastos 88.926 132.262
Otros para Obligaciones Fiscales (renta y patrimonio)
79.640 228.180
Otras Contingencias Administración
484.431 484.431
Otras Contingencias IPS Clínica 328.200 482.374 Para Mantenimiento y Reparaciones Clínica
122.202
89.620
TOTAL NOTA 12.
1.103.399
1.416.867
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO. -
Este rubro se discrimina así:
2014
2013
753.546
Aportes Parafiscales Pagados por Anticipado 990.051
Matrículas y Pensiones 329.023
147.536 Convenios Empresariales
935.559
340.592
Bonos Mercadeo
8.733 - 0 Financiación Famiempresas
18.808 - 0 Turismo Financiación Créditos 22.396 33.261
Créditos de otros Servicios
5.510
32.653
TOTAL. . .
51
1.533.626
2.084.042
NOTA 13. OTROS PASIVOS Y FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA.-
En razón a la correspondencia y comparabilidad con el periodo anterior 2013 entre los activos
y pasivos corrientes y no corrientes en este caso relacionado con Otros Pasivos y los Fondos de
Destinación Específica, en cuanto a estos últimos, que se encuentran dispuestos en el activo
corriente – disponible (caja y bancos – corriente, ahorros) en el periodo 2014 y que deben tener
concordancia con los recursos que se clasificaron en las cuentas de los fondos correspondientes
del pasivo corriente, lo que conlleva a aclarar la disposición de recursos de dichos fondos; en razón
a lo anterior se muestra la clasificación de la siguiente forma:
Está compuesto por:
PASIVO
CTE
PASIVO
NO CTE
TOTAL
2014
TOTAL
2013
Excedentes del 55% No Transferidos
- 0 - 1.399.572 1.399.572 848.844
Fondo Subsidio Familiar Vivienda 727.755 3.464.931 4.192.686 1.694.689
Fondo Solidaridad y Garantía FOSYGA (Salud) 28.189 15.815
44.004 33.318
Fondo Promoción y Prevención (Salud) 152.035 868.087 1.020.122 1.964.511
Fondo Educación Ley 115/94
- 0 - 285.432
285.432 285.432
Foniñez
357 203.059 203.416 400.806
Microcrédito 91.409 - 0 -
91.409 - 0 Fondo Fomento Empleo y Protección Des 1.243.577 2.458.033 3.701.610
1.881.237
TOTAL FONDOS DEST ESPECÍFICA
2.243.322
8.694.929 10.938.251
7.108.837
Además hace parte del total de otros pasivos
las siguientes partidas:
Anticipo y Avances Recibidos 646
Depósitos Recibidos
22.499
Ingresos Recibidos para Terceros
45.612
OTROS PASIVOS. . .
2.312.079
52
NOTA 14.
FONDO DE SOLIDARIDAD DE FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL CESANTE - FOSFEC.-
De acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio de 2013, el Congreso de la República creó el mecanismo
de protección al cesante en Colombia, a través del Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y
Protección al Cesante (FOSFEC), el cual reemplazó al Fondo de Fomento al Empleo y Protección al
Desempleo (FONEDE) que a su vez había nacido de la Ley 789 de 2002. La Superintendencia del
Subsidio Familiar y el Ministerio del Trabajo emitieron las resoluciones 1135 del 30 de diciembre de
2013 y 0000531 del 11 de febrero de 2014 respectivamente; con la primera la Superintendencia dio
a conocer las cuentas y las dinámicas contables para la aplicación del FOSFEC y con la segunda el
Ministerio del Trabajo presentó los porcentajes que se utilizarán para sus operaciones de acuerdo
a los programas que beneficiarán al cesante.
De acuerdo con lo anterior la aplicación en el año 2014 se detalla en el siguiente cuadro:
DISPONIBILIDAD
MONTO DE LA FUENTE
4.081.786
TOTALES FUENTES
MICROCRÉDITO
0
SALDOS DEL FONEDE PENDIENTES POR PAGAR
0
MAS:
TRASLADO RECURSOS 6,25% SALUD 202.356
MENOS:
SUBS.ASIG.SALUD, PENSIÓN, CUOTA MONETARIA, AHORROS
VOLUNTARIOS CESANTIAS
525.580
GASTOS EJECUTADOS AGENCIA DE EMPLEO 228.341
GASTOS EJECUTADOS CAPACITACIÓN 56.867
GASTOS EJECUTADOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 8.149
GASTOS EJECUTADOS ADMINISTRACIÓN
20.606
TOTAL FUENTES…
3.444.599
ASIGNACIONES POR PAGAR 257.011
TOTAL SALDO FOSFEC … 3.701.610
53
NOTA 15.
OBRAS Y PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL.-
Esta partida corresponde a los Remanentes de la Caja apropiados en los diferentes servicios que
se prestan a la comunidad; en el año 2014, se apropiaron remanentes del año 2013 por $2.586.330,
según acta No. 002 de febrero de 2014 del Consejo Directivo de la Entidad.
NOTA 16.
RESERVAS OBLIGATORIAS – RESERVA LEGAL. -
La Ley 21 de 1982 (Art. 58) establece los parámetros para constituir la Reserva Legal, la cual
deberá ser de fácil liquidez, no exceder el monto del promedio de una mensualidad de subsidio
familiar pagado en el semestre anterior, ni ser inferior al 30% de esta suma; este rubro queda así:
RESERVA LEGAL
2014
2013
348.000 330.000
TOTAL …
348.000 330.000
54
NOTA 17.
CUENTAS DE ORDEN. -
Están representadas de la siguiente manera:
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS:
DEUDORAS FISCALES
2014
2013
DERECHOS CONTINGENTES:
MICROCRÉDITO FONEDE
LITIGIOS Y/O DEMANDAS
CONVENIOS DE PAGO DE APORTES 4% 2.866
- 0 -
185.353
2.866
2.000
172.844
188.219
177.710
3.796.868
30.000
65.910
3.892.778
3.578.426
- 0 65.910
3.644.336
4.080.997
3.822.046
BIENES Y VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS
JARDÍN SOCIAL, CLINICA SAGRADA FAMILIA LITIGIOS y/o DEMANDAS
6.227.780
16.124.916
6.246.733
10.230.530
TOTAL ACREEDORAS CONTINGENTES
22.352.696
16.477.263
TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
22.352.696
16.477.263
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
26.433.693
20.299.309
TOTAL DERECHOS CONTINGENTES
DEUDORAS DE CONTROL:
DEPRECIADOS CHEQUES POSTFECHADOS ACTIVOS – PROCESOS TÉCNICOS – BIBLIOTECAS
TOTAL DEUDORAS DE CONTROL
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS:
RESPONSABILIDADES CONTINGENTES:
ACREEDORAS FISCALES
55
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013 (EN MILES)
INGRESOS AÑO 2014 OPER ACIONALES APORTES DE EMPRESAS AFILIADAS 4% NOTA 1. 35.198.305 De Independientes (2%) 74.900 De Pensionados y Desempleados (2%) 21.220 TOTAL APORTES 35.294.425 TOTAL INGRESOS MERCADEO NOTA 2. 29.968.105 INGRESOS POR SALUD NOTA 3. SALUD - I. P. S. 39.908.581 TOTAL INGRESOS POR SALUD 39.908.581 INGRESOS POR SERVICIOS SOCIALES EDUCACIÓN FORMAL 883.719 EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO 1.163.941 BIBLIOTECA 14.014 VIVIENDA 7.691.953 RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO 4.190.730 46.985 CRÉDITO SOCIAL PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES -
TOTAL INGRESOS SERVICIOS SOCIALES 13.991.342 ADMINISTRACIÓN DE APORTES -
TOTAL INGRESOS OPER ACIONALES 119.162.453 NO OPER ACIONALES ADMINISTRACIÓN NOTA 4. 1.186.653 818.609 MERCADEO SALUD - I. P. S. NOTA 3. 29.462 VIVIENDA 1.136 DE CRÉDITO SOCIAL - 23 DE FOMENTO AL EMPRENDIMIENTO Y LA EMPRESARIALIDAD TOTAL INGRESOS NO OPER ACIONALES 2.035.883 TOTAL INGRESOS 121.198.336 AÑO 2013
30.978.513
52.249
16.313
31.047.075
30.266.469
33.962.358
33.962.358
1.035.842
1.300.845
34.353
3.242.427
3.828.570
43.426
660.255
10.145.718
105.421.620
1.123.321
1.579.719
9.312
285
13
5
2.712.655
108.134.275
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013 (EN MILES)
COSTOS Y GASTOS
AÑO 2014 AÑO 2013
COSTOS
SUBSIDIOS
En Dinero NOTA 5.
10.921.604 9.645.999
Valor Personas a Cargo Mayores de 18 Años
1.054.379 927.875
NOTA 5.
742.704 618.831
Subsidio por Transferencias (Ley 789/02)
TOTAL SUBSIDIOS12.718.687 11.192.705
COSTOS DE MERCADEO 24.612.380 25.448.427
COSTOS SALUD NOTA 3.
SALUD - I. P. S.31.029.319 26.450.876
TOTAL COSTOS SALUD31.029.319 26.450.876
COSTOS SERVICIOS SOCIALES
EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO
1.139.225 1.290.200
BIBLIOTECA
5.545 71.961
VIVIENDA 7.344.025 2.975.528
RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO
2.361.669 2.046.265
PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES
- 64.348
TOTAL COSTOS SERVICIOS SOCIALES
10.850.464 6.448.302
TOTAL COSTOS 79.210.850 69.540.310
GASTOS OPER ACIONALES
GASTOS DE ADMON Y FUNCIONAMIENTO. NOTA 6.
2.815.864 2.478.281
GASTOS DE MERCADEO NOTA 2.
6.020.977 5.688.138
GASTOS POR SALUD NOTA 3.
SALUD - I. P. S.
7.449.412 6.813.924
GASTOS POR SALUD
7.449.412 6.813.924
SERVICIOS SOCIALES
EDUCACIÓN
893.392 906.166
EDUCACIÓN PARA TRABAJO Y DESARROLLO HUMANO
1.637.118 1.512.299
BIBLIOTECA
807.928 830.979
VIVIENDA
132.403 120.292
RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO
5.132.538 4.979.482
CRÉDITO SOCIAL
31.517 22.736
PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES
- 595.907
GASTOS SERVICIOS SOCIALES
8.634.896 8.967.861
TR ANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
VIVIENDA LEY 49/1990 Y LEY 633/2000 NOTA 7.
1.407.932 1.239.141
ATENCIÓN A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR
2.111.898 1.858.711
FONEDE LEY 789/02 - FOSFEC LEY 1636/13
1.407.932 1.239.140
APROPIACIÓN SALUD - LEY 100/93
1.759.915 1.548.926
PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN - LEY 1438/2011
2.199.894 1.936.157
EDUCACIÓN LEY 115/94
1.040.620 915.767
SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR
351.983 309.785
18.000 18.000
RESERVAL LEGAL
TOTAL TR ANSFERENCIAS Y APROPIACIONES
10.298.174 9.065.627
TOTAL GASTOS OPER ACIONALES 35.219.323 33.013.831
GASTOS NO OPER ACIONALES
NOTA 8.
1.242.348 1.229.853
IMPORRENTA Y COMPLEMENTARIO
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
NOTA 9.
77.095 228.180
IMPUESTO AL PATRIMONIO
9.146 9.146
TOTAL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO
86.241 237.326
TOTAL GASTOS 36.547.912 34.481.010
TOTAL COSTOS Y GASTOS
115.758.762 104.021.320
RESULTADO DEL EJERCICIO
5.439.574 4.112.955
LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO.
Revisor Fiscal T.P. 31576 T.T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta) 57
NOTAS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2014
NOTA 1.
APORTES DEL 4%.-
Al cierre del año 2014, los aportes del 4% mostraron un buen comportamiento con un incremento
del 13,62%, 2,7% por encima del incremento del periodo 2013 con 2012. Se nota que existe un
buen grado de formalización de empresas y nuevos aportantes como las empleadas del servicio
doméstico y madres cabeza de hogar. Al momento del cierre de operaciones del año 2014, se
encontraban en proceso de conciliación los datos bancarios de aportes del 4% encontrándose
consignaciones por aportes que en condiciones normales deberían ser recaudo del periodo
siguiente, o sea, en enero 2015, procediéndose a realizar el registro en ingresos recibidos por
anticipado por un valor de $990.051, valor que fue registrado a cada una de las empresas afiliadas
y que como ya se dijo corresponden al mes de enero de 2015.
A continuación se discrimina la utilización de los aportes del 4% de acuerdo a lo establecido en la
Ley 21 de 1982 y las posteriores normas que han modificado el sistema de compensación hasta
la Ley 789 de 2002, entre las de mayor modificación y la más reciente como fue la Ley 1438 del 19
de enero de 2011 que introdujo un 6,25% de apropiación para Promoción y Prevención en salud;
con esta última norma, el saldo que se destina a servicios subsidiados luego de extraer todas la
apropiaciones se situó en un 26,61%.
LAS APROPIACIONES DE LOS APORTES DEL 4% DE LA CAJA, SON:
APORTES 4% 100%
Menos:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 8%
APROPIACIÓN SALUD Ley 100/93 5%
APROPIACIÓN SALUD Ley 1438/2011 6,25%
APROPIACIÓN VIVIENDA 4%
APROPIACIÓN FONIÑEZ 6%
APROPIACIÓN FOSFEC 4%
Provenientes de Admón: 2%
Provenientes de Vivienda 2%
SUPERSUBSIDIO FAMILIAR 1%
RESERVA LEGAL 0,05%
SALDO . . .
65,70%
Subsidio Familiar 33,14%
Subsidio 19-23 Años 2,99%
SUBSIDIO 55% 36,13%
SUBTOTAL . . .
29,56%
LEY 115/94-EDUCACIÓN 2,96%
SALDO PARA SUBSIDIOS Y REMANENTES
26,61%
58
NOTA 2.
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE MERCADEO.-
En los dos primeros meses del año 2014, se desarrollaron operaciones de “La Feria Escolar” con
ingresos en ventas de $955.119, estos ingresos hacen parte del monto total de mercadeo por valor
de $29.968.106.
NOTA 3. INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE SALUD.-
Los resultados del ejercicio 2014, son:
CONCEPTOI.P.S.
INST. PREST.
INGRESOS
UNIDADES FUNCIONALES:
DE URGENCIAS
3.986.034
DE CONSULTA EXTERNA
2.292.625
DE HOSPITALIZACIÓN
11.000.549
DE QUIRÓFANO
10.831.463
DE APOYO DIAGNÓSTICOS 3.042.876
DE APOYO TERAPÉUTICO
552.602
DE MERCADEO
7.439.240
DE OTROS
792.656
TOTAL INGRESOS39.938.045
EGRESOS
Gastos de Personal
2.159.087
Distribución de Gastos 462.454
Gastos de Administración
5.134.956
Gastos de Administración Unidades Funcionales 2.335.539
COSTOS UNIDADES FUNCIONALES
Mano de Obra Directa 18.261.794
Otros Servicios Externos
553.962
Insumos Unidad de Mercadeo 9.878.024
TOTAL EGRESOS 38.785.816
UTILIDAD 1.152.229
59
NOTA 4.
INGRESOS NO OPERACIONALES – ADMINISTRACIÓN.-
Los ingresos de Administración no operacionales se discriminan así:
Financieros
Subsidios no cobrados (Superiores a 3 años)
Dividendos y Participaciones
Utilidad en venta de Activos Indemnizaciones
Ingresos de Ejercicios Anteriores Intereses Crédito Caja IPS y arrendamientos Otros no Operacionales (intereses de mora, alquileres
varios, sobrantes de caja, carnetización, etc.)
TOTAL
NOTA 5.
2014
152.278
47.027
12.194
6.047
37.876
604.798
2013
91.919
104.141
13.493
8.000
73.040
326.434
1.186.654
141.481
1.123.321
691.247
SUBSIDIO EN DINERO:
La Ley 789 de 2002 modificó la estructura del subsidio en dinero, el excedente que antes correspondía
a cuota de ajuste, actualmente hace parte de la disponibilidad para establecer la cuota de referencia
departamental definida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante Resolución. El
excedente de Subsidio aplicable a otros servicios sociales de acuerdo con las instrucciones de la
Superintendencia del Subsidio Familiar, en el año 2014 fue de $742.704 valor que se establece así:
APORTES PATRONALES DEL 4%
35.198.305
MENOS:
Gastos de Administración (8%) Reducción de Gastos de Administración (2%)
Contribución SUPERSUBSIDIO (1%)
Apropiación FOVIS 12% Apropiación FOSYGA 5% Apropiación Promoción y Prevención
Reserva Legal (Hasta el 3%)
SALDO DEL 4%
2.815.864
703.966
351.983
4.223.797
1.759.915
2.199.894
18,000 12.073.419
23.124.886
60
SALDO ANTERIOR POR 55%
Subsidio en Dinero (A + B)
A. Subsidio Monetario Ley 21 de 1982 10.921.604
B. Valor Personas a Cargo Mayores de 18 hasta 23 años 1.054.379
SALDO SUBSIDIO TRANSFERENCIA LEY 789/2002
VALOR DE LA CUOTA PAGADA A DICIEMBRE 31 DE 2014
NOTA 6.
12.718.687
11.975.983
742.704
21.200
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONAMIENTO.-
Los gastos de administración en el año 2014, cumplieron con el 8% de los aportes del 4%, tal como
lo establece la Ley 789 de 2002, el 2% en que se redujeron según esta Ley tuvieron como destino
el FONEDE (Fondo de Fomento al Empleo y Protección al Desempleo), hoy FOSFEC ((Fondo de
Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante) de acuerdo a la Ley 1636 del 18 de junio
de 2013.
NOTA 7.
APROPIACIÓN FONDO DE VIVIENDA SOCIAL (FOVIS).-
En la vigencia 2014, la apropiación para vivienda fue del 4% sobre los aportes correspondiendo a
un valor de $1.407.933, a este Fondo se incorporaron $487.634 provenientes del FONEDE (Fondo
para el Fomento del Empleo y protección al desempleo).
61
NOTA 8.
GASTOS NO OPERACIONALES.-
Los Gastos no Operacionales según los centros de costos de la Caja se descomponen así:
CONCEPTO
2014
2013
863.043
48.493
307.086
1.428
3.614
863
17.822
738.747
68.964
382.288
2.953
7.283
2.354
27.264
TOTAL 1.242.349
1.229.853
Administración Mercadeo
Salud IPS
Educación Formal
Formación para el Trabajo y Desarrollo Humano
Biblioteca
Recreación, Deporte y Turismo NOTA 9.
IMPUESTO DE RENTA, COMPLEMENTARIOS Y PATRIMONIO.-
Corresponde a la provisión de impuesto de renta por el resultado del área de mercadeo droguerías,
Vivienda, correspondiendo a un total de impuesto para estos negocios de $77.095.
62
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIER A
EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 - 2013
(EN MILES)
RECURSOS FINANCIEROS GENER ADOS POR:
AÑO 2014 AÑO 2013
Remanente del ejercicio
5.439.574 4.112.955
Más cargos y abonos que no afectaron el capital de trabajo:
Depreciación
1.095.093 809.868
Provisión Inversiones de Largo Plazo
Apropiación para Reserva Legal
18.000 18.000
CAPITAL DE TR ABAJO GENER ADO POR LAS OPER ACIONES
6.552.667 4.940.823
DEL EJERCICIO
RECURSOS FINANCIEROS GENER ADOS POR:
OTR AS FUENTES:
Incremento Obligaciones Financieras
(2.684.906)
2.500.265
Incremento Pasivo Fondos Destinación Específica
4.763.708 (2.598.124)
Donaciones Recibidas
0 2.254
(238.013)
(238.013)
Revalorización Patrimonial
Incremento Superávit por Valorizaciones
TOTAL DE LOS RECURSOS GENER ADOS
8.393.456 4.607.205
RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS A:
Incremento de Activos Fijos
3.212.354 244.859
Compra de Inversiones
459.192 Compra de Intangibles
Incremento en Cargos Diferidos
(137.589)
(264.853)
Incremento Valorización Activos
Incremento Fondos Destinación Específica
5.076.739 (1.514.019)
Reclasificacion Deudores a Largo Plazo
(646.006)
646.006
NOTA 1.
7.964.690 (888.007)
TOTAL DE RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN CAPITAL DE TR ABAJO
428.766 5.495.212
NOTA 1: Corresponde a la reclasificación de deudores por saldo originado en perdidas de la EPS-S (Régimen
Subsidiado) deuda contraida con la IPS Clínica La Sagrada Familia y que se canceló en su totalidad con
pérdidas enjugadas con utlidades del 2013 y aplicadas en 2014. TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGR AL DE ESTE ESTADO.
T.P. 13513 T. (ver opinión adjunta)
63
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2014 - 2013
(EN MILES)
1- ACTIVIDAD OPER ATIVA EFECTIVO RECIBIDO DE:
Apor tes
Salud
Servicios Sociales
Mercadeo
Otros
TOTAL EFECTIVO RECIBIDO
EFECTIVO PAGADO POR:
Subsidios
Salud
Servicios Sociales
Mercadeo
Empleados personal y honorarios
Otros
TOTAL EFECTIVO PAGADO
EFECTIVO GENER ADO POR LA OPER ACIÓN
COSTO INTEGR AL DE FINANCIAMIENTO:
Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados
TOTAL COSTO INTEGR AL DE FINANCIAMIENTO
EFECTIVO NETO GENER ADO POR LA ACTIVIDAD OPER ATIVA
2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Compra de propiedad, planta y equipo
Anticipos Redención o venta de inversiones permanentes Cuentas por cobrar Empleados (neto)
Intangibles Adquiridos
Activos diversos
EFECTIVO NETO GENER ADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
3- EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN
Nuevas obligaciones financieras Pago de obligaciones financieras Donaciones recibidas en efectivo
EFECTIVO NETO GENER ADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO
6. EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO
7. EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO
TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGR AL DE ESTE ESTADO.
AÑO 2014 AÑO 2013
35.978.191
37.347.437
14.025.944 29.402.429
1.191.914 117.945.915
31.034.648
32.178.661
9.536.871
29.428.851
3.643.364
105.822.395
(12.706.759)
(35.859.515)
(19.987.389)
(20.099.546)
(29.794.489)
8.744.139
(109.703.559)
8.242.356 (11.166.637)
(33.019.039)
(15.554.001)
(29.638.453)
(30.069.470)
20.010.443
(99.437.157)
6.385.238
159.085 (749.250)
(1.548.471)
(2.138.636)
6.103.720 131.721
(1.075.337)
(1.421.327)
(2.364.943)
4.020.295
(3.156.471)
(83.722)
123.196 - (483.429)
646.006 (2.954.420)
(619.218)
64.076
(47.162)
3.724
(646.006)
(1.244.586)
3.149.300 2.775.709
4.011.484 (5.813.070)
- (1.801.586)
3.270.659
(2.381.754)
2.254
891.159
1.347.714 3.666.868
7.843.380 4.176.512
9.191.094 7.843.380
64
ESTADO DE PATRIMONIO Y REMANENTES
ACUMULADOS - DICIEMBRE 31 DE 2013 - 2014 (EN MILES)
CUENTA SALDO A DICIEMBRE MOVIMIENTO DEL PERÍODO SALDO A DICIEMBRE
31 DE 2013 DÉBITO CRÉDITO 31 DE 2014
Reserva Legal y de Programas 330.000 18.000 348.000
Obras y programas de Beneficio Social NOTA 1. 25.803.658 2.981.612 7.267.257 30.089.303
Superávit - Donaciones 191.488 191.488
Fondo Rotatorio de Vivienda 76.978 76.978
Revalorización del Patrimonio 3.575.108 238.013 3.337.095
Remanentes en este Ejercicio
4.112.955 4.112.955 5.439.574 5.439.574
NOTA 1. Remanentes Acumulados
NOTA 1. 1.379.982 959.173 420.809
NOTA 1. Déficits Acumulados
(2.128.116)
786.491 (1.341.625)
Superávit por Valorizaciones
20.856.738 12.371 123.959 20.968.326
TOTALES 54.198.791 8.304.124
13.635.281 59.529.948
NOTA 1. OBR AS Y PROGR AMAS DE BENEFICIO SOCIAL: Según Acta No. 002 del 26 de febrero de 2014, el Consejo Directivo de la Caja, apropió los remanentes
correspondientes al ejercicio 2013, así: CONCEPTO SALDO Educación 437.452 Formación y Capacitación 92.657 Bibliotecas 8.000 Recreación 250.814 Mercadeo, Restaurante, Tienda, Hostal y Turismo 72.011 Salud 194.000 Administración 249.095 Fondos de Crédito para Afiliados 2.022.438 Total Remanentes Apropiados para inversiones y Fondos 3.326.467 Remanentes apropiados para enjugar pérdidas 786.491 Total Remanentes Apropiados del Período 2013: 4.112.958 Complemento: Durante el periodo se reclasificó el saldo por pérdidas enjugadas de los periodos 2012 por valor de $ 172.068 cifra que hace parte de obras y programas
de beneficio social.
TODAS LAS NOTAS ADJUNTAS HACEN PARTE INTEGRAL DE ESTE ESTADO. JULIÁN SALAZAR ARIAS
65
Comité editorial:
Julián Salazar Arias
Regina Vivas Valencia
Adriana María Londoño Tejada
Información estadística:
Departamento de Planeación
Comfenalco Quindío
Diseño y diagramación:
Clarena Torres Quintero
Edición:
Departamento de Comunicaciones
Fotografía:
Rodrigo Alberto Rico
Javier Verjan Franco
Impresión:
Conceptos Gráficos
Armenia, Quindío
66

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