Información importante para el consumidor

Información importante para el consumidor

Información importante para el
consumidor
Contrato de custodia de la cuenta de ahorros
médicos
último mes del año fiscal en el que se inscribió y concluye
el último día del período de 12 meses posterior a dicho
mes.). Si no mantiene la cobertura HDHP continuamente
durante el período de prueba (a menos que sea por
fallecimiento o incapacidad), cualquier contribución a su
cuenta HSA que no podría haberse hecho de otra forma
(por ejemplo, contribuciones atribuibles a cualquier mes
anterior al mes en el que se inscribió en la HDHP) estará
incluida en su ingreso bruto del año en el que dejó de ser
elegible y dicho monto estará sujeto a un impuesto interno
adicional del 10%. Por favor hable con su asesor
impositivo para obtener más información.
(Bajo la sección 223(a) del Código de impuestos
internos) Por favor guarde este contrato con los archivos
de su cuenta de ahorros médicos.
Gracias por escoger Aetna Life Insurance Company ("nos"
o "nosotros") como custodios de su cuenta de ahorros
médicos ("HSA"). Usted y nosotros convenimos en que
estamos vinculados por los términos de este contrato en
relación a la administración de su HSA.
Al solicitar y financiar su HSA (sin contar cualquier
transferencia de otra HSA), usted acuerda que: (1) está
cubierto bajo un plan médico de deducible alto (HDHP); (2)
no tiene otra cobertura con ningún otro plan médico que
no sea un HDHP (con ciertas excepciones en el caso de los
planes que proporcionan atención preventiva y tipos
limitados de seguros permitidos y cobertura permitida); (3)
no está inscrito en Medicare; y (4) no puede ser incluido
como dependiente en la declaración de impuestos de otra
persona.
Si usted es mayor de 55 años y no está inscrito en
Medicare, podría ser elegible para contribuir un monto
"para ponerse al día" adicional a su HSA. Vea los
materiales incluidos con su kit de inscripción o consulte
con su asesor de impuestos para obtener más información
sobre estos límites de contribución.
Las contribuciones que superan el límite máximo de
contribución anual, están sujetas a un impuesto indirecto.
Sin embargo, las contribuciones para ponerse al día no
están sujetas a dicho impuesto indirecto.
Artículo I
Aceptamos las contribuciones en efectivo para su cuenta
de ahorros médicos (HSA) hechas por usted o en su
nombre (por su empleador, familiar u otra persona). Sin
embargo, no aceptaremos contribuciones que excedan el
monto anual máximo de la cobertura familiar más las
contribuciones para ponerse al día.
Artículo III
Se le permite transferir fondos sin pagar impuestos de una
cuenta médica de ahorros (MSA) o de otra cuenta de
ahorros médicos (HSA). Las transferencias de las cuentas
MSA y HSA no reducen la cantidad que se puede
contribuir a la HSA durante el año.
Usted puede hacer contribuciones en cualquier año fiscal y
en cualquier momento antes de la fecha límite para
presentar su declaración de impuestos de dicho año (sin
extensiones).
También puede tener la opción de ejecutar una
transferencia de fondos única, sin pagar impuestos de una
cuenta de gastos flexibles (FSA) o de un arreglo de
reembolso médico (HRA) a su HSA. El monto transferido
único no contará al calcular el límite máximo de
contribución anual. En el caso de las transferencias FSA o
HRA, por favor comuníquese con su empleador para
obtener más información debido a que dichas
transferencias las debe hacer su empleador directamente a
su HSA.
Artículo II
Usted puede hacer contribuciones a una cuenta de ahorros
médicos (HSA) hasta ciertos límites establecidos por el
Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si se inscribe en un
plan de deducible alto después del inicio del plan del año,
aún puede aportar hasta el monto máximo de
contribución, siempre y cuando mantenga la cobertura de
plan médico de deducible alto (HDHP) por un período de
prueba de 12 meses. (El período de prueba comienza el
www.aetna.com
41.28.301.2 C (5-07)
1
Se le permite ejecutar una transferencia de fondos única
de fideicomisario a fideicomisario de una cuenta de
jubilación individual (IRA) a su cuenta HSA. A diferencia de
las transferencias descritas, las transferencias de la IRA se
calcularán al determinar su límite máximo de contribución
anual.
siguiente. Le notificaremos la tasa de interés del mes un su
historia de movimientos en Internet y (si corresponde) a
través de estados de cuenta periódicos. Los intereses son
abonados mensualmente y calculados sobre la base de un
año de 365 días (366 días en el caso de los años bisiestos,
si su cuenta HSA está abierta el 29 de febrero). Los
intereses se calculan sólo sobre los fondos disponibles tal
como se describe en el Artículo XVI de abajo. Si usted
cierra su cuenta HSA a mediados de mes, no recibirá los
intereses correspondientes a ese mes. Su saldo en efectivo
de su cuenta HSA es elegible para recibir la cobertura de
seguro del FDIC hasta los límites de depósito
correspondientes del FDIC. Cualquier monto asignado a
una cuenta de inversión como se describe más abajo, no
será asegurado por el FDIC y no será incluido en su saldo
de efectivo con el propósito de acreditar intereses según se
describe en esta sección.
Artículo IV
Es su responsabilidad determinar si las contribuciones a
esta HSA han superado su límite máximo de contribución
anual. Si las contribuciones a esta HSA exceden el límite
máximo de contribución anual, usted tendrá que
notificarnos el monto contribuido en exceso. También es su
responsabilidad solicitar el retiro de la contribución en
exceso y cualquier ingreso neto atribuible a la misma.
Artículo V
Cuenta de inversión: Si su programa HSA lo ofrece, podrá
optar por transferir una parte de su HSA a una cuenta de
inversión. A través de esta cuenta de inversión, usted
podrá invertir en uno o más de los fondos mutuos de las
opciones de inversión de la lista designada de fondos
mutuos que se le ofrecerán. Usted debe ser una persona
de los EE.UU. (un ciudadano de los EE.UU. o un extranjero
residente en los EE.UU.) para poder inscribirse en una
cuenta de inversión HSA.
Los intereses sobre el saldo de su cuenta HSA no están
sujetos a confiscación.
Artículo VI
Los fondos de su cuenta de efectivo HSA devengarán
intereses tal como se describe en el Articulo VII más abajo.
También podemos poner a su disposición otras opciones
de inversión disponibles para usted. Usted tendrá el control
exclusivo sobre cualquier decisión de asignar fondos de la
cuenta HSA a cualquiera de estas opciones.
Para abrir una cuenta de inversión tendrá que tener un
monto mínimo de $2,000 en su cuenta de efectivo HSA y
transferir por lo menos esta cantidad a la cuenta de
inversión. Si usted participa en el servicio de cuentas de
inversión HSA, se le cobrará comisiones por este servicio.
Las comisiones de servicio, los criterios de elegibilidad, los
requisitos mínimos de inversión y el monto de la
transferencia inicial de fondos, están sujetos a cambios.
Ninguna parte del fondo de su HSA puede invertirse en
contratos de seguros de vida ni en cuentas por cobrar. Los
activos de su cuenta HSA no pueden ser combinados con
ninguna otra propiedad, a excepción de un fondo en
fideicomiso común o un fondo de inversión común.
Ni usted ni nosotros nos involucraremos en ningún tipo de
transacción prohibida con respecto a esta cuenta (por
ejemplo, tomarlos como préstamo ni usarla como garantía
prendaria) según la definición del Código de Impuestos
Internos (en adelante "Código").
La inversión en las opciones de fondos mutuos, pueden
hacerse a través de la transferencia de fondos de su cuenta
de efectivo HSA a una cuenta de inversión. El monto
recaudado de las redenciones de fondos mutuos pueden
ser reinvertidos en otros fondos mutuos de la lista
designada de fondos mutuos o transferidos a su cuenta de
efectivo HSA. Usted no puede depositar efectivo ni otros
activos directamente en la cuenta de inversión HSA.
Asimismo, los fondos que se mantienen en una cuenta de
inversión HSA no pueden ser accedidos con una tarjeta de
débito de la cuenta HSA ni con cheques de la cuenta HSA.
Usted deberá redimir su participación de los fondos
mutuos y transferir los montos recaudados a la cuenta de
efectivo para poder hacer compras, incluyendo el pago de
cualquier gasto médico, con estos fondos.
Artículo VII
Su cuenta HSA incluirá una cuenta de efectivo, y si su
programa HSA lo ofrece, también podría incluir una cuenta
de inversión:
Cuenta de efectivo: Nosotros acreditaremos intereses sobre
el saldo de su cuenta de efectivo HSA que exceda el saldo
mínimo requerido para la acumulación de intereses, de
haberlo, que tenga su cuenta. Calcularemos este interés
cada noche (tomando en cuenta el saldo en efectivo
disponible en su cuenta de efectivo HSA y la tasa de
interés vigente de esa noche), haremos un seguimiento de
este interés durante el transcurso de un mes y
acreditaremos el interés acumulado a su cuenta de efectivo
HSA a más tardar el segundo día hábil bancario del mes
2
La lista de fondos mutuos disponibles puede cambiar de
vez en cuando. Si un fondo mutuo deja de estar
disponible, podremos liquidar su inversión en dicho fondo
mutuo y depositar los montos recaudados en el fondo de
inversión del mercado monetario. También podemos
liquidar su inversión y transferir los montos recaudados a
su cuenta de efectivo en caso del sobregiro de la misma.
Artículo IX
Su usted fallece antes de que se distribuya toda su
participación en su cuenta HSA, se dispondrá de la cuenta
total de la siguiente forma:
■
Los fondos mutuos son introducidos por, y las cuentas de
inversión HSA son provistas por, J.P Morgan Institutional
Investments Inc. (JPMII), miembro de NASD y SIPC, un
corredor de bolsa intermediario afiliado a of JPMorgan
Chase Bank, N.A. Al transferir los fondos a una cuenta de
inversión HSA, potencialmente podría beneficiarse de la
revalorización positiva del capital de los fondos mutuos
poseídos. Sin embargo, también será expuesto a un
número de riesgos, incluyendo la pérdida de principal, y
usted siempre debería de leer los prospectos de los fondos
mutuos que tiene la intención de comprar para
familiarizarse con estos riesgos. La cuenta de inversión HSA
es un servicio opcional autodirigido. Ni nosotros ni JPMII
ofrecemos asesoría relativa a la inversión a los participantes
de las cuentas de inversión HSA.
■
Si el beneficiario es el cónyuge del titular de la
cuenta, la cuenta HSA pasará a ser la cuenta HSA del
cónyuge desde la fecha de fallecimiento.
Si el beneficiario no es el cónyuge del titular de la
cuenta, la cuenta HSA dejará de ser una HSA desde
la fecha de fallecimiento. Si el beneficiario se trata
del patrimonio del titular de la cuenta, el valor justo
en el mercado de la cuenta desde la fecha de
fallecimiento, estará sujeto a impuestos en la última
declaración de impuestos del titular de la cuenta. En
el caso de otros beneficiarios, el valor justo en el
mercado de la cuenta se sumará a los ingresos del
beneficiario, quién será responsable del pago de los
impuestos correspondientes en el año fiscal de dicha
fecha de fallecimiento.
Artículo X
Usted nos proporcionará la información necesaria para
preparar cualquier informe o declaración de impuestos
requerido por el IRS.
Artículo VIII
Las distribuciones de fondos de su cuenta HSA se podrán
hacer a su dirección.
Nosotros preparamos y presentamos cualquier informe o
declaración de impuestos de acuerdo a las disposiciones
del IRS.
Las distribuciones de su cuenta HSA que se usan
exclusivamente para pagar o reembolsar los gastos
médicos elegibles para usted, su cónyuge o sus
dependientes están exentos de los impuestos federales
sobre las rentas. Sin embargo, las distribuciones que no se
usen para los gastos médicos elegibles, se sumarán a su
ingreso bruto y estarán sujetos a un impuesto adicional del
10 por ciento sobre dichas distribuciones. El impuesto
adicional del 10 por ciento no será aplicable si la
distribución se hace después de su fallecimiento,
incapacidad o de que cumpla los 65 años.
Artículo XI
No obstante los artículos remanentes de este contrato, las
disposiciones del Artículo I a IX y esta oración prevalecen.
Cualquier disposición contraria a la sección 223 del Código
o las normas publicadas del IRS será nula.
Artículo XII
Podemos modificar este contrato de vez en cuando sin
proporcionarle notificación por escrito con el fin de cumplir
con las disposiciones del Código o las normas publicadas
de la IRS.
Nosotros no tenemos la obligación de determinar si una
distribución se relaciona al pago o reembolso de los gastos
médicos elegibles. Usted es el único responsable de probar
que la distribución corresponde a los gastos médicos
elegibles y deberá mantener la evidencia que pruebe, de
ser requerida, que la distribución está exenta de impuestos.
También podemos hacer otras modificaciones de vez en
cuando enviándole una notificación por escrito de la
misma. Se considerará que usted ha aceptado la
modificación a menos que resuelva este contrato en el
plazo de 30 días de haber recibido dicha notificación.
www.aetna.com
3
transacciones de tarjetas. Ni usted ni nosotros nos
responsabilizamos por el pago de ninguna tarifa de
intercambio y dichas tarifas no podrán ser deducidas de su
cuenta HSA.
Artículo XIII
Podemos cobrar una tarifa de mantenimiento anual o
mensual de su cuenta HSA así como otras comisiones
administrativas o de servicio. Para obtener un estado de
cuenta de todas estas comisiones, consulte los materiales
que se le proporcionaron en su paquete de inscripción o
comuníquese con nosotros. Nos reservamos el derecho de
deducir estas comisiones de su cuenta HSA.
Artículo XV
Nosotros y nuestros contratistas tendremos el derecho de
basarnos en toda la información e instrucciones que usted
nos proporcione. Si nosotros o nuestros contratistas no
recibimos instrucciones con respecto a cualquier
transacción, recibimos instrucciones ambiguas o creemos
de buena fe que una transacción solicitada está en disputa,
nosotros o nuestros contratistas probablemente no
tomemos acción hasta recibir más aclaraciones que
consideremos aceptables. Ni nosotros ni nuestros
contratistas seremos responsables por las pérdidas que
puedan resultar de sus instrucciones, acciones o falta de
acción. Tampoco seremos nosotros ni nuestros contratistas
responsables por cualquier impuesto, multa, penalidad,
orden judicial ni gasto relacionados con su cuenta HSA en
los que usted incurra.
Ciertas comisiones pueden ser pagadas en todo o en parte
por su empleador u otro tercero. Si deja de trabajar con su
empleador o estos pagos se cancelan por otras razones,
usted será el responsable de pagar todas las comisiones
con el fin de mantener su cuenta HSA. Usted también
podría ser el responsable del pago de comisiones
adicionales si elige características adicionales (por ejemplo,
una tarjeta de débito o de crédito) o las opciones de
inversión ofrecidas en relación a su HSA.
Nos reservamos el derecho de cambiar nuestras tarifas de
vez en cuando, enviándole la debida notificación. Las
nuevas tarifas entrarán en vigencia 30 días después de la
notificación correspondiente.
Si usted designa a un agente autorizado que actúe en su
nombre con respecto a su cuenta HSA o este contrato,
nosotros y nuestros contratistas nos podremos basar en
toda la información e instrucciones provistas por su
agente. Ni nosotros ni nuestros contratistas tendremos la
obligación de verificar la validez de la designación de su
agente ni asumiremos responsabilidad por las pérdidas que
puedan resultar de las instrucciones, acciones o falta de
acción de su agente. Usted será responsable de reembolsar
a nosotros o a nuestros contratistas por cualquier costo
adicional u obligación en la que tengamos que incurrir
nosotros o nuestros contratistas como resultado de las
acciones o falta de acción de su agente.
Artículo XIV
Podemos incluir a subcustodios, administradores de
fondos, agentes de compensación, proveedores de
servicios u otros contratistas (colectivamente nuestros
"contratistas") para proporcionar los servicios de su cuenta
HSA. Podemos cambiar a estos contratistas en cualquier
momento sin notificárselo a usted. Algunos contratistas
pueden ser nuestros afiliados.
En particular, podemos hacer lo siguiente a su nombre: (1)
abrir una cuenta en una institución de depósitos de
nuestra opción y depositar todos o parte de los fondos de
su cuenta HSA en esa cuenta, (2) cerrar cualquier cuenta
que hayamos abierto en su nombre y transferir los fondos
a otra cuenta, (3) ejecutar en su nombre cualquier
documento relacionado con la apertura, mantenimiento y
cierre de cualquier cuenta de depósitos y (4) retirar de
estas cuentas las comisiones y gastos de su cuenta HSA.
Artículo XVI
A menos que acordemos lo contrario, todos los fondos
depositados en su cuenta HSA serán efectivos y vendrán
acompañados de un formulario de depósito completo.
Los fondos depositados en su cuenta de efectivo HSA
podrán retirarse después del día de depósito dependiendo
del tipo de depósito y de acuerdo con la Regulación CC de
la Reserva Federal. El día del depósito es el día bancario en
el cual se recibió el depósito antes de la hora de corte del
lugar en el que se recibió el depósito. Los depósitos
recibidos después de la hora de corte aplicable se
considerarán recibidos el siguiente día bancario. Los
depósitos hechos por transferencia electrónica de fondos
estarán disponibles el día en que determinemos que se
hizo el depósito. Los créditos de la caja de compensación
automatizada (ACH) a la cuenta de efectivo estarán
disponibles en la fecha de recepción. Los retiros de fondos
ACH de otras cuentas y el crédito correspondiente a su
Algunos servicios (como un fondo de tarjeta de crédito o
de inversión) pueden exigir que usted suscriba un contrato
adicional o que cumpla con los términos y condiciones
adicionales que le proporcionemos nosotros o nuestros
contratistas. Si usted acepta el servicio, se considerará que
aceptó el contrato o los términos y condiciones
correspondientes.
Podemos compartir tarifas y/o ingresos por tarifas con
nuestros contratistas. Asimismo, nuestros contratistas
pueden recibir tarifas de intercambio de terceros por el uso
de las tarjetas de débito de la cuenta HSA. El intercambio
de tarifas puede variar, pero en todos los casos será igual o
menor a la tarifa máxima posible permitida con todas las
4
cuenta de efectivo HSA, generalmente estará disponible
dos días bancarios después de que la solicitud disposición
de fondos sea enviado por nosotros al sistema ACH. Los
depósitos con cheque generalmente estarán no estarán
disponibles antes de tres días bancarios posteriores a la
fecha del depósito. En ciertas circunstancias, podrían
aplicar demoras más largas en el caso de depósitos de
montos importantes, cheques que requieren manipulación
especial, cheques girados de bancos de otros estados,
situaciones de emergencia, como la falta de comunicación
o equipo de cómputo y por cualquier otra razón permitida
por la ley y por los reglamentos pertinentes. Si los fondos
han sido acreditados a su cuenta HSA a través de una
deducción salarial, por favor verifique con su empleador la
fecha y aplicación de los depósitos salariales. Nos
reservamos el derecho de hacer ajustes al saldo de su
cuenta salarial para corregir errores financieros relativos a
los depósitos hechos en su cuenta. Se acreditarán intereses
sólo sobre los fondos disponibles.
Artículo XVIII
Usted puede cancelar este contrato en cualquier momento
a través de una notificación por escrito. Si nos proporciona
un formulario de transferencia de la cuenta HSA completo
al momento de la resolución del contrato, transferiremos el
saldo de su cuenta HSA al administrador de una cuenta de
reemplazo elegible que usted designe. Podemos liquidar
cualquier inversión que tenga en su cuenta de inversión
HSA con el fin de ejecutar dicha transferencia. Si usted no
proporciona un formulario de transferencia de la cuenta
HSA completo al momento de resolución del contrato,
nosotros le pagaremos a usted el saldo de su cuenta HSA.
Podemos reportar este pago como un retiro no elegible de
su cuenta HSA.
Podemos cancelar su cuenta HSA o dejar de actuar como
custodios de su cuenta HSA: (1) en cualquier momento,
después de 30 días de haberle enviado la notificación
correspondiente o (2) si el saldo de su cuenta cae por
debajo de los $0.00 (o su límite de crédito, si hemos
acordado otorgarle crédito) y usted no hace suficientes
depósitos en un plazo de 60 días para regresar a un saldo
positivo. Al momento de la cancelación de la cuenta,
cancelaremos cualquier tarjeta de débito o crédito que
tenga. Si no nos proporciona un formulario de
transferencia de la cuenta HSA completo en el plazo de 30
días posteriores a nuestra notificación de cancelación, le
pagaremos el saldo de su cuenta HSA a usted y
reportaremos este pago como un retiro no elegible de su
cuenta HSA:
Artículo XVII
Podemos, a discreción propia, permitirle que se sobregire
del saldo de su cuenta HSA o darle un crédito en relación a
su cuenta HSA: Con respecto a esta opción, podemos
pedirle que nos proporcione información adicional, que
acepte términos y condiciones adicionales y que pague
tarifas adicionales o intereses relacionados con los saldos
acreedores. Podemos limitar la cantidad del crédito que le
proporcionemos y cancelar esta opción en cualquier
momento inmediatamente después de notificárselo.
Usted continuará siendo el responsable del pago de todas
las tarifas y pagos debidos en relación a su cuenta HSA
antes de la cancelación de la misma (incluyendo cualquier
tarifa asociado con la cancelación en sí) y de la cancelación
de cualquier tarjeta de débito o crédito relacionada con su
cuenta HSA.
Usted también puede elegir que sus reclamos relativos a
los planes médicos que designemos sean enviados
automáticamente a su HSA. Podemos basarnos en la
evidencia de esta elección de su plan médico para ejecutar
estos retiros automáticos en su nombre hasta recibir una
notificación por escrito de parte suya en la que indique
que ha cancelado esta elección.
Artículo XIX
Podemos retener los fondos de su HSA en el caso de
pagos autorizados pero no aún pagados en relación a un
débito, crédito o transacción de envío automático. Los
montos retenidos no estarán disponibles para el pago de
otros gastos.
Cualquier notificación que le proporcionemos de acuerdo
con este contrato será considerada efectiva si la enviamos
a la dirección más actual que tengamos en nuestros
archivos. Cualquier notificación que usted nos envíe será
considerada efectiva cuando la recibamos.
Podemos rechazar cualquier solicitud de retiro, ya sea
automático o no, si los fondos disponibles en su cuenta
HSA son menores que el monto del retiro solicitado. Si el
saldo de su cuenta de efectivo HSA llega a o es menor que
$0.00 (o su límite de crédito si hemos acordado otorgarle
crédito) no podremos procesar ningún retiro adicional
hasta que deposite más fondos.
Nadie más que nosotros y usted (o en el caso de su
fallecimiento, su beneficiario designado) tendrá ningún
derecho bajo este contrato.
Este contrato será gobernado por las leyes de los Estados
Unidos y del estado de Connecticut.
www.aetna.com
5
Aceptación del contrato
Su solicitud para una cuenta HSA de Aetna forma parte
integral de este contrato y constituye su aceptación de los
términos del mismo. Usted nos proporcionará cualquier
información que sea razonablemente solicitada por
nosotros con el fin de verificar su identidad. Podemos
rehusarnos a aceptar cualquier solicitud de una HSA a
discreción propia; sin embargo, nuestra aceptación de su
solicitud constituye la aceptación de los términos descritos
arriba.
Por favor guarde este contrato con los archivos de su
cuenta de ahorros médicos HSA. No es necesario
devolvérselo a Aetna ni presentarlo al IRS.
Aetna es la marca utilizada para los productos y servicios proporcionados por una o más de las compañías subsidiarias del grupo Aetna, incluyendo
Aetna Life Insurance Company y sus afiliadas. La compañía que administra y actúa como custodio de la cuenta de ahorros médicos incluye a Aetna Life
Insurance Company.
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