165 EF Bal Sur Leasing 07

Transcripción

Sur Leasing S.A.
Estados Financieros al 31 de
diciembre de 2007 y 2006 y por los
años terminados en esas fechas
(Con el Informe de los Auditores
Independientes)
SUR LEASING S.A.
(Ex Sudameris Leasing S.A.)
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006
y por los años terminados en esas fechas
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
SUR LEASING S.A.
CONTENIDO
1.
Informe de los Auditores Independientes
2.
Balances Generales
3.
Estados de Resultados
4.
Estados de Flujo de Efectivo
5.
Notas a los Estados Financieros
M$:
Cifras expresadas en miles de pesos chilenos
Informe de los Auditores Independientes
Señores Accionistas y Directores
Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.):
1. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing
S.A.) al 31 de diciembre de 2007 y 2006 y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de
efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que
incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Sur Leasing S.A. (Ex
Sudameris Leasing S.A.). Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados
financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en
Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr
un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos.
Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las
informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una
evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por
la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar
nuestra opinión.
3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.) al 31
de diciembre de 2007 y 2006 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años
terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile
y las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
4. Tal como se indica en nota 18 a los estados financieros, con fecha 26 de noviembre de 2007
Scotiabank Sud Americano adquirió y tomó el control del 99,49% de la participación accionaria en
Banco del Desarrollo.
Joaquín Lira H.
Santiago, 16 de enero de 2008
KPMG Ltda.
SUR LEASING S.A.
Balances Generales
31 de diciembre de 2007 y 2006
2007
M$
2006
M$
Activo circulante:
Disponible
Contratos de leasing, neto
Activos para leasing
Deudores varios
Impuestos por recuperar
Otros activos circulantes
82.562
11.542.520
558.894
26.143
1.262.831
94.083
91.383
9.738.281
813.957
7.058
969.948
176.179
Total activo circulante
13.567.033
11.796.806
Activo a largo plazo:
Contratos de leasing, neto
Otros activos
21.134.701
24.784
17.784.234
24.376
21.159.485
17.808.610
4.927
6.685
34.731.445
29.612.101
Activos
Total activo a largo plazo
Activo fijo, neto
Total activos
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
2
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
Balances Generales, Continuación
2007
M$
2006
M$
3.960.225
177.761
1.540.787
2.599.051
41.284
360.526
-
3.240.467
119.760
1.855.767
2.691.689
20.945
214.443
116.968
8.679.634
8.260.039
Pasivo a largo plazo:
Obligaciones con bancos
Obligaciones por emisión de bonos
Impuestos diferidos
Otros pasivos
20.812.936
584.006
221.546
178.711
14.813.471
2.102.433
167.370
160.269
Total pasivo a largo plazo
21.797.199
17.243.543
1.790.178
2.010.059
454.375
1.790.178
2.008.036
310.305
4.254.612
4.108.519
34.731.445
29.612.101
Pasivo y Patrimonio
Pasivo circulante:
Obligaciones con bancos porción corto plazo
Obligaciones por emisión de bonos porción corto plazo
Documentos y cuentas por pagar
Provisiones y retenciones
Impuestos diferidos
Impuesto a la renta
Total pasivo circulante
Patrimonio:
Capital pagado
Resultados acumulados
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
3
SUR LEASING S.A.
Estados de Resultados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006
2007
M$
2006
M$
Ingresos operacionales:
Intereses percibidos y devengados
Reajustes percibidos y devengados
Otros ingresos operacionales
1.830.627
1.971.045
167.064
1.587.375
495.905
170.664
Total ingresos operacionales
3.968.736
2.253.944
Gastos operacionales:
Intereses pagados y devengados
Reajustes pagados y devengados
Otros gastos operacionales
(1.036.722)
(1.527.037)
(136.991)
(827.214)
(389.870)
(280.575)
Total gastos operacionales
(2.700.750)
(1.497.659)
Margen operacional bruto
Gastos de apoyo operacional
1.267.986
(351.878)
756.285
(305.765)
916.108
450.520
Provisiones sobre activos
(67.306)
(30.913)
Total provisiones
(67.306)
(30.913)
Resultado operacional
848.802
419.607
Otros ingresos y gastos:
Ingresos por inversiones financieras
Otros ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Corrección monetaria
2.726
22.296
(8.324)
(183.231)
3.855
1.398
(1.487)
(67.212)
(166.533)
(63.446)
682.269
(227.894)
356.161
(45.856)
454.375
310.305
Margen operacional
Resultado no operacional
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
4
SUR LEASING S.A.
Estados de Flujo de Efectivo
Flujo originado por actividades de la operación:
Cargos (abonos) a resultados que no representan movimiento
de flujo de efectivo
Depreciación del ejercicio
Amortizaciones
Provisión por activos riesgosos
Impuestos diferidos
Corrección monetararia
Otros cargos a resultados que no significan movimiento de efectivo
2007
M$
2006
M$
454.375
310.305
4.265
63.871
67.306
(226.542)
183.231
155.668
2.666
63.849
30.913
(71.112)
67.212
49.173
Disminución (aumento) de activos que afectan al flujo de efectivo
Contratos de leasing
Activos para leasing
Otros activos
(7.094.626)
206.342
(445.727)
(5.192.234)
(812.778)
(756.967)
Aumento (disminución) de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Documentos y cuentas por pagar
Provisiones y retenciones
Intereses por pagar
Impuesto a la renta
65.657
22.588
237.371
(116.968)
1.798.807
(64.848)
161.960
116.968
(6.423.189)
(4.296.086)
Flujo neto negativo originado por actividades de la operación
5
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
Estados de Flujo de Efectivo, Continuación
2007
M$
Flujo originado por actividades de inversión:
Compras de activo fijo
Otros desembolsos de inversión
Flujo neto negativo originado por actividades de inversión
Flujo originado por actividades de financiamiento:
Obtención de préstamos
Pago de cuotas de bonos
Pago de préstamos
Pago de dividendos
Flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento
Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio
Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente
2006
M$
(2.585)
-
(2.528)
(20.167)
(2.585)
(22.695)
11.873.261
(1.649.431)
(3.550.695)
(288.925)
6.388.294
(1.612.736)
(200.902)
(206.185)
6.384.210
4.368.471
(41.564)
32.743
49.690
874
Variación efectivo y efectivo equivalente
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente
(8.821)
91.383
50.564
40.819
Saldo final de efectivo y efectivo equivalente
82.562
91.383
6
SUR LEASING S.A.
(1)
Naturaleza de la Operación
Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.) (la “Sociedad”), es una sociedad anónima cerrada
que inició sus actividades el 23 de julio de 1993 como filial del Banco Sudameris, cuyo objetivo
principal es arrendar bienes en leasing con opción de compra.
Por acuerdo de la Junta Extraordinaria de Directorio celebrada el 7 de julio de 2003, los Directores
acordaron la transferencia de acciones al Banco del Desarrollo y a su filial Bandesarrollo S.A.
Asesoría Financiera por el 95% y el 5%, respectivamente, la cual se realizó en el marco del
Contrato de Aportes de Activos, Asunción de Pasivos y Suscripción y Pago de Acciones del Banco
del Desarrollo. Esta operación se realizó previa aprobación de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras de fecha 28 de abril de 2003.
En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 30 de junio de 2006. se determinó que
la razón social de la Sociedad desde el 7 de julio de 2006, será Sur Leasing S.A. en reemplazo de
Sudameris Leasing S.A.
La Sociedad en su calidad de filial bancaria, se encuentra sujeta a la fiscalización de la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
(2)
Resumen de Normas Contables Aplicadas
(a)
Período Contable
Los estados financieros se refieren a los balances generales al 31 de diciembre de 2007 y 2006
y a los estados de resultados y de flujo de efectivo por los ejercicios comprendidos entre el 1
de enero y el 31 de diciembre de cada año.
(b)
Bases de Preparación
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados en Chile emitidos por el Colegio de Contadores de Chile
A.G., y considerando las disposiciones específicas de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras. En caso de existir discrepancias, primarán las normas impartidas por
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre las primeras.
7
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(2)
Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación
(c)
Corrección Monetaria
Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder
adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no
monetarios y los flujos de efectivo.
Los saldos iniciales han sido reajustados en un 7,4% en 2007 y en un 2,1% en 2006, conforme
a la variación del Indice de Precios al Consumidor para cada ejercicio, con desfase de un mes
(noviembre de cada año), que corresponde al mismo porcentaje aplicado para actualizar el
capital propio financiero inicial.
Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales, lo que no afecta el resultado
neto del ejercicio.
(d)
Conversión de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera y en Unidades de Fomento
Los activos y pasivos expresados en moneda extranjera y en unidades de fomento,
existentes al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se presentan convertidos a pesos chilenos de
acuerdo a los siguientes tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio:
2007
2006
($ pesos chilenos)
Dólar estadounidense (US$)
Unidad de Fomento (UF)
(e)
496,89
19.622,66
534,43
18.336,38
Efectivo y Efectivo Equivalente
Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y efectivo
equivalente, las disponibilidades en caja y bancos.
La clasificación del estado de flujo de efectivo, se presenta de acuerdo con los criterios
descritos en el Boletín Técnico N°50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.
8
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(2)
(f)
Contratos de Leasing Financiero
La valorización de los contratos de leasing financiero, se ha efectuado según principios de
contabilidad generalmente aceptados en Chile e instrucciones específicas impartidas por la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Así, el total de valores por cobrar,
que corresponde a la suma de arriendos futuros y al saldo de precio de compraventa
promedio, se presenta en activo circulante y largo plazo, según corresponda, descontándose
los arriendos futuros y las provisiones por riesgo constituidas sobre los contratos.
Los contratos de leasing tienen el carácter de leasing financiero, conforme a la definición
establecida en la Circular N°18 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
(g)
Provisiones para Cubrir Eventuales Pérdidas de los Activos
La Sociedad ha constituido las provisiones necesarias para cubrir los riesgos de pérdida de los
activos, aplicando la metodología o modelo aprobado por el Directorio de la Sociedad, de
acuerdo a la Circular N°3.189 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
(h)
Impuestos por Recuperar
Los impuestos por recuperar corresponden al Impuesto al Valor Agregado (IVA) crédito fiscal
por compras de activos fijos para ser entregados en arrendamiento.
(i)
Activo Fijo
Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición o de construcción,
actualizado de acuerdo a normas de corrección monetaria.
La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el sistema de
depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años
de vida útil remanente de los mismos. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la depreciación
ascendió a M$4.265 y M$2.666, respectivamente, incluyéndose en el rubro “Gastos de apoyo
operacional” en los estados de resultados.
9
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(2)
(j)
Activos para Leasing
Conforme a las disposiciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras en
la Circular N°18 para sociedades filiales de bancos, al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se han
clasificado bajo este concepto los costos incurridos de los bienes que están siendo adquiridos
para entregar a los clientes en arrendamiento, registrados sobre la base de obligaciones
asumidas por la Sociedad.
(k)
Obligaciones por Emisión de Bonos
Los bonos emitidos por la Sociedad se encuentran valorizados a su valor actual a la fecha de
cierre y se encuentran clasificados en el pasivo de corto y largo plazo.
Los gastos asociados a emisión de los bonos, se encuentran contabilizados como gastos
diferidos en el corto y largo plazo, y son amortizados en el mismo plazo en que es amortizado
el capital de los bonos por el método lineal.
(l)
Provisión de Vacaciones
De acuerdo a las disposiciones contenidas en los Boletines Técnicos Nºs 47 y 48 del Colegio
de Contadores de Chile A.G., la Sociedad contabiliza la provisión de vacaciones del personal,
devengadas al cierre de cada ejercicio.
(m)
Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada
según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
(n)
Impuestos Diferidos
La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de
los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y
pasivos y sus valores tributarios. Además, la Sociedad reconoce un activo por impuestos
diferidos por el beneficio tributario futuro de pérdidas tributarias. La medición de los activos y
pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la
legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por
impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la
legislación tributaria o en las tasas de impuesto son reconocidos en los impuestos diferidos a
partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los
activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier
beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no será realizado.
10
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(2)
(ñ)
Reconocimiento de Ingresos
La Sociedad registra intereses y reajustes ganados en operaciones de leasing en la fecha de
vencimiento de las respectivas cuotas. Los otros ingresos operacionales y que corresponden
principalmente a comisiones por administración de contratos se reconocen sobre base
devengada.
(o)
Uso de Estimaciones
La Administración de la Sociedad ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos
activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados
financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile
y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los resultados
reales podrían diferir de dichos estimados.
(3)
Corrección Monetaria
Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en nota 2(c), al
31 de diciembre de 2007 y 2006 se generó un cargo neto a resultados, según el siguiente detalle:
2007
M$
(Cargo) abono a resultados por actualización de:
Capital propio financiero
Activos no monetarios
Cargo neto a resultados
2006
M$
(263.725)
80.494
______
(78.526)
11.314
______
(183.231)
=====
(67.212)
=====
11
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(4)
Provisiones para Cubrir Eventuales Pérdidas de los Activos
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el movimiento registrado es el siguiente:
2007
Comercial
M$
Consumo
M$
Vivienda
M$
157.286
67.306
______
_____
_____
157.286
67.306
______
224.592
======
=====
=====
224.592
======
Comercial
M$
Consumo
M$
Vivienda
M$
138.012
30.913
______
_____
_____
138.012
30.913
______
168.925
======
=====
=====
168.925
======
Saldo al 1 de enero de 2007, (histórico)
Provisiones constituidas
Saldo al 31 de diciembre de 2007
2006
Saldo al 1 de enero de 2006
Provisiones constituidas
Saldos al 31 de diciembre de 2006
Total
M$
Total
M$
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el saldo de las provisiones se presenta neto de los contratos de
leasing de corto y largo plazo en el balance general según se indica en nota 6.
El cargo a resultados por concepto de provisiones para cubrir activos riesgosos, se presenta en el rubro
“Provisiones sobre activos”.
12
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(5)
Vencimientos de Activos y Pasivos
Los vencimientos de activos y pasivos al 31 de diciembre de 2007 y 2006, son los siguientes:
Activos 2007:
Vencimientos años
Contratos de leasing (*)
Comercial
Otros activos realizables
Total activos
Pasivos 2007:
Corto plazo
2008
M$
A más de un año
2009
M$
2010
M$
2011
M$
2012
M$
2013 en
adelante
M$
Totales
M$
11.542.520
2.024.513
_________
9.117.042
8.780
________
5.665.677
4.572
________
2.861.458
4.572
________
933.456
4.572
_______
2.557.068
2.288
________
32.677.221
2.049.297
_________
13.567.033
========
9.125.822
=======
5.670.249
=======
2.866.030
=======
938.028
======
2.559.356
=======
34.726.518
========
Corto plazo
A más de un año
2008
M$
Otros pasivos exigibles
4.137.986
1.540.787
3.000.861
________
2.169.560
584.006
184.937
________
7.839.963
148.758
________
6.212.338
29.995
________
2.354.092
9.785
________
2.236.983
26.782
________
24.950.922
2.124.793
3.401.118
_________
8.679.634
=======
2.938.503
=======
7.988.721
=======
6.242.333
=======
2.363.877
=======
2.263.765
=======
30.476.833
========
Total pasivos
2009
M$
2010
M$
2011
M$
2012
M$
2013 en
adelante
M$
Vencimientos años
Totales
M$
13
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(5)
Vencimientos de Activos y Pasivos, Continuación
Activos 2006:
Vencimientos años
Contratos de leasing (*)
Comercial
Otros activos realizables
Total activos
Pasivos 2006:
Vencimientos años
Otros pasivos exigibles
Total pasivos
(*)
Corto plazo
2007
M$
A más de un año
2008
M$
2009
M$
2010
M$
2011
M$
2012 en
adelante
M$
Totales
M$
9.738.281
2.058.525
________
7.236.100
6.094
________
4.791.369
6.094
________
2.730.225
6.094
________
261.809
6.094
________
2.764.731
________
27.522.515
2.082.901
_________
11.796.806
=======
7.242.194
=======
4.797.463
=======
2.736.319
=======
267.903
=======
2.764.731
=======
29.605.416
========
Corto plazo
A más de un año
2007
M$
2008
M$
2009
M$
2010
M$
2011
M$
2012 en
adelante
M$
Totales
M$
3.360.227
1.855.767
3.044.045
________
3.576.989
1.506.847
132.660
________
1.736.494
595.587
87.839
________
4.795.115
50.063
________
4.055.625
4.817
________
649.248
52.259
________
18.173.698
3.958.201
3.371.683
_________
8.260.039
=======
5.216.496
=======
2.419.920
=======
4.845.178
=======
4.060.442
=======
701.507
=======
25.503.582
========
Importes netos de intereses diferidos, Impuesto al Valor Agregado, Impuestos Diferidos y
provisiones.
14
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(6)
Contratos de Leasing
(a)
Vencimientos de los contratos:
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad presenta una cartera de contratos de leasing
de acuerdo a lo siguiente:
Hasta
un año
M$
2007
Más de un año
hasta tres años
M$
Más de tres
años
M$
Totales
M$
Menos:
Intereses por devengar
Impuesto al Valor Agregado por devengar
15.627.226
19.317.685
8.006.030
42.950.941
(1.667.610)
(2.325.693)
________
(1.642.550)
(2.799.257)
________
(766.836)
(847.182)
________
(4.076.996)
(5.972.132)
_________
Valor antes de provisiones
Menos:
Provisiones sobre contratos
11.633.923
14.875.878
6.392.012
32.901.813
(91.403)
________
(93.159)
_________
(40.030)
________
(224.592)
_________
11.542.520
=======
14.782.719
========
6.351.982
=======
32.677.221
========
Totales
Hasta
un año
M$
2006
Más de un año
hasta tres años
M$
Más de tres
años
M$
Totales
M$
Menos:
Intereses por devengar
Impuesto al Valor Agregado por devengar
13.302.807
15.819.664
7.198.801
36.321.272
(1.546.225)
(1.959.177)
________
(1.687.652)
(2.240.984)
________
(452.585)
(743.208)
________
(3.686.462)
(4.943.369)
_________
Valor antes de provisiones
Menos:
Provisiones sobre contratos
9.797.405
11.891.028
6.003.008
27.691.441
(37.164)
________
(168.926)
_________
5.965.844
=======
27.522.515
========
(59.124)
________
Totales
9.738.281
=======
(72.638)
________
11.818.390
=======
El plazo promedio convenido para los contratos vigentes al 31 de diciembre de 2007 y 2006,
alcanza a los 40 y 41 meses, con vencimientos hasta mayo del año 2017 y noviembre del año
2016, respectivamente.
15
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(6)
Contratos de Leasing, Continuación
(b)
Clasificación de la cartera de contratos:
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los contratos agrupados por tipo de cartera, son los
siguientes:
Valor neto
antes de
provisiones
M$
Cartera 2007
Comercial
Totales
Provisiones
M$
Contratos
de leasing
netos
M$
32.901.813
_________
(224.592)
______
32.677.221
_________
32.901.813
========
(224.592)
======
32.677.221
========
Provisiones
M$
Contratos de
leasing netos
M$
27.691.441
_________
(168.926)
______
27.522.515
_________
27.691.441
========
(168.926)
======
27.522.515
========
Valor neto
antes de
provisiones
M$
Cartera 2006
Comercial
Totales
16
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(6)
Contratos de Leasing, Continuación
(c)
Distribución de la cartera por tipo de bienes sujetos a arriendo:
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el detalle de los contratos clasificados por bien es el
siguiente:
2007
Tipo de bienes
Bienes raíces
Equipos y maquinarias industriales
Equipos de transporte
Automóviles
Equipos de movimiento de tierra
Equipos de impresión y reproducción en serie
Equipo de oficina
Equipos computacionales
Equipos de manipulación de cargas
Equipos de filmación y video
Equipos de energía
Equipos de medición y control
Equipos médicos y clínicos
Equipos agrícolas
Total cartera
Valor
nominal
M$
2006
Porcentaje
%
Valor
nominal
M$
Porcentaje
%
8.964.160
4.933.637
5.582.767
4.180.990
2.489.156
1.371.636
728.191
2.364.004
1.056.825
665.492
420.473
116.140
4.321
24.021
_________
27,25
15,00
16,97
12,71
7,57
4,17
2,21
7,19
3,21
2,01
1,28
0,35
0,01
0,07
_______
8.091.885
6.507.043
5.147.839
2.481.153
1.329.189
1.201.808
960.893
803.055
443.063
243.684
171.686
152.303
132.919
24.921
_________
29,22
23,50
18,59
8,96
4,80
4,34
3,47
2,90
1,60
0,88
0,62
0,55
0,48
0,09
_______
32.901.813
========
100,00
======
27.691.441
========
100,00
======
17
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(7)
Activos para Leasing
En este rubro se incluyen los siguientes bienes adquiridos para ser entregados en arrendamiento:
Equipos y maquinarias industriales
Bienes raíces
Equipos de transportes
Automóviles
(8)
2007
M$
2006
M$
314.833
196.534
40.157
7.370
813.957
-
_________
_________
558.894
======
813.957
======
Impuestos por Recuperar
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, bajo este rubro se presenta un impuesto al valor agregado crédito
fiscal por M$1.262.831 y M$969.948, respectivamente.
(9)
Otros Activos Circulantes
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la composición de este rubro es el siguiente:
Gastos diferidos por emisión de bonos, neto de
amortización acumulada por M$63.871 y
M$63.849, en 2007 y 2006, respectivamente.
Impuesto timbre
Remodelación de oficina
Totales
2007
M$
2006
M$
71.748
135.572
22.335
______
37.184
3.423
______
94.083
======
176.179
======
18
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(10) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
(a)
Impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2007 la Sociedad no constituyó provisión de impuesto a la renta por
presentar pérdidas tributarias por M$272.015. Al 31 de diciembre de 2006 la Sociedad
constituyó provisión de impuesto a la renta por M$116.968.
(b)
Impuestos diferidos
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad determinó, de acuerdo a los créditos
contables del Boletín Técnico N°60 y complementarios del Colegio de Contadores de Chile
A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2007, el detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos es el
siguiente:
Activo
Corto plazo Largo plazo
M$
M$
Pasivo
M$
M$
Activos entregados en leasing
Cuotas vencidas y no pagadas
Provisión de vacaciones
Provisión deudores incobrables
Provisión seguros por leasing
Provisiones varias
Pago primera renta leasing
Pérdida Tributaria
Gastos diferidos
Deudores por bienes
1.431.358
74.017
2.434
38.181
75.266
2.391
11.747
________
3.349.091
46.243
________
18.153
1.977.767
________
1.339
3.615.541
________
Total impuestos diferidos
1.635.394
=======
3.395.334
=======
1.995.920
=======
3.616.880
=======
Diferencias temporarias
19
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(10) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación
Al 31 de diciembre de 2006, el detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos, es el
siguiente:
Diferencias temporarias
Activos entregados en leasing
Cuotas vencidas y no pagadas
Provisión vacaciones
Provisión deudores incobrables
Provisión seguros por leasing
Provisiones varias
Pago primera cuota de leasing
Pérdidas tributarias
Gastos diferidos
Deudores por bienes
Total impuestos diferidos
Activo
M$
M$
Pasivo
Corto plazo
Largo plazo
M$
M$
1.288.974
17.430
1.687
28.681
82.470
875
11.800
18.676
________
2.886.809
________
14.658
1.650.378
________
12.193
3.041.986
________
1.450.593
=======
2.886.809
=======
1.665.036
=======
3.054.179
=======
Los activos por impuestos diferidos de corto y largo plazo se presentan en el balance general
netos de los pasivos por impuestos diferidos de corto y largo plazo.
(c)
La composición del cargo por impuesto a la renta de cada ejercicio, es la siguiente:
2007
M$
Impuesto a la renta corriente
Efecto neto por activos y pasivos por impuestos diferidos
Totales
2006
M$
1.352
226.542
______
(116.968)
71.112
_____
227.894
=====
(45.856)
=====
20
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(11)
Obligaciones con Bancos y Otras Instituciones
De acuerdo a los vencimientos de los contratos de crédito con bancos y otras instituciones, las deudas
que la Sociedad mantiene al 31 de diciembre de 2007 y 2006, son las siguientes:
2007
Vencimiento hasta un año
Créditos a
corto plazo
M$
Bancos:
Banco del Desarrollo
BankBoston
Banco Santander Santiago
Corpbanca
Totales
2006
Vencimiento a
más de un año
Porción
largo plazo
M$
M$
Total
M$
3.106.190
655.192
198.843
________
128.984
13.998
34.779
_______
17.280.324
1.226.043
2.306.569
________
20.515.498
1.895.233
198.843
2.341.348
_________
3.960.225
=======
177.761
======
20.812.936
=======
24.950.922
========
Vencimiento hasta un año
Créditos a
corto plazo
M$
Vencimiento a
más de un año
Porción
largo plazo
M$
M$
Total
M$
1.711.923
884.026
644.519
________
119.494
266
______
14.170.005
643.466
_________
16.001.422
1.527.757
644.519
_________
3.240.468
========
119.760
=====
14.813.471
========
18.173.698
========
Bancos:
BankBoston
Banco Santander Santiago
Totales
Las obligaciones con bancos son en pesos, dólares y unidades de fomento, y devengan intereses a la
tasa de interés vigente al momento de la renovación.
21
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(12)
Obligaciones por Emisión de Bonos
Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el detalle de este rubro es el siguiente:
Monto
nominal
colocado
vigente
2007
Bonos en circulación
Serie
250 bonos Serie A
380 bonos Serie B
UF
UF
20.336.54
87.946.08
Obligación según valor par
Vencimiento
Vencimiento
corto plazo
largo plazo
M$
M$
399.057
1.141.730
________
584.006
________
Total valor por bonos
1.540.787
________
584.006
________
Totales
1.540.787
=======
584.006
=======
Monto
nominal
colocado
vigente
2006
Bonos en circulación
Serie
250 bonos Serie A
380 bonos Serie B
UF
UF
58.506,25
139.865,38
Obligación según valor par
Vencimiento
Vencimiento
corto plazo
largo plazo
M$
M$
758.757
1.097.010
________
398.050
1.704.383
________
Total valor por bonos
1.855.767
________
2.102.433
________
Totales
1.855.767
=======
2.102.433
=======
22
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(13)
Capital y Reservas
Durante los años 2007 y 2006, las cuentas de patrimonio registraron las siguientes variaciones:
Utilidad del
ejercicio
Capital
pagado
M$
Resultados
acumulados
M$
Saldos al 1 de enero 2006 (históricos)
Distribución del resultado del ejercicio anterior
Distribución de dividendos (a)
Revalorización del capital propio (b)
1.632.548
34.284
________
1.638.870
383.958
(191.979)
38.831
________
383.958
(383.958)
288.925
_______
3.655.376
(191.979)
73.115
288.925
________
Saldos al 31 de diciembre 2006
Actualización 7,4 %
1.666.832
123.346
________
1.869.680
138.356
________
288.925
21.380
_______
3.825.437
283.082
________
Saldos al 31 de diciembre 2006, actualizados
1.790.178
=======
2.008.036
=======
310.305
======
4.108.519
=======
Saldos al 1 de enero 2007 (históricos)
Distribución del resultado del ejercicio anterior
Distribución de dividendos (a)
Revalorización del capital propio (b)
1.666.832
123.346
________
1.869.680
288.925
(288.925)
140.379
________
288.925
(288.925)
454.375
_______
3.825.437
(288.925)
263.725
454.375
________
Saldos al 31 de diciembre 2007
1.790.178
=======
2.010.059
=======
454.375
======
4.254.612
=======
M$
Totales
M$
23
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(13)
Capital y Reservas, Continuación
(a)
En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 23 de abril de 2007, se acordó
distribuir el 100% de las utilidades del ejercicio 2006. ascendentes a M$288.925 (históricos),
mediante el pago de un dividendo de $288.924,793 por acción.
En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 19 de abril de 2006., se acordó
distribuir el 50% de las utilidades del ejercicio 2005 ascendentes a M$191.979 (históricos),
mediante el pago de dividendos de $191.979,04 por acción.
(b)
De acuerdo a lo establecido en el Artículo N°10 de la Ley N°18.046, se ha incorporado al
capital pagado, la proporción que le corresponde de la revalorización del capital propio
financiero. Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el capital suscrito y pagado asciende a
M$1.790.178, representado por 1.000 acciones de una misma serie y sin valor nominal.
Al 31 de diciembre de 2007, la distribución de accionistas de la Sociedad, es la siguiente:
Accionistas
Bandesarrollo S.A. Asesoría Financiera
Totales
Número de
acciones
% de
participación
950
50
_____
95,00
5,00
____
1.000
====
100,00
=====
24
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(14) Contingencias, Compromisos y Responsabilidades
(a)
Compromisos y responsabilidades contabilizados en cuentas de orden
Al 31 de diciembre de 2007, los contratos de leasing suscritos cuyos bienes no han sido
entregados ascienden a la suma de M$2.654.281 (M$1.605.845 en 2006).
Al 31 de diciembre de 2007, la Sociedad mantiene contratos de leasing entregados en garantía
por la emisión de bonos (nota 12), cuyo total de rentas ascienden a M$1.225.604
(M$1.186.720 en 2006).
(b)
Juicios:
b.1)
Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.) con Sociedad Vargas y Gajardo
Limitada y Compañía de Seguros Penta S.A.
Con fecha 14 de junio de 2006, la Sociedad fue condenada por sentencia firme y
ejecutoriada, dictada en los autos criminales seguidos ante el Juzgado de Letras de la
ciudad de Coelemu a pagar una indemnización ascendente a M$251.000 (Valor
histórico), la cual fue pagada en la misma fecha, y cuyo gasto neto del año 2006 se
presenta en Otros gastos operacionales del estado de resultados por un monto de
M$189.422. Sur Leasing S.A. a su vez, procedió a demandar a la Compañía de Seguros
Penta. El juicio persigue que se condene a la Cia de Seguros Penta al pago de la póliza
tomada por UF 10.000, trámite que se encuentra para fallo por el respectivo tribunal.
b.2)
Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.) con Amanda Puebla Aguilera.
Demanda de indemnización de perjuicios por M$6.300 en juicio sumario por la
responsabilidad solidaria de Sur Leasing S.A. (Ex Sudameris Leasing S.A.). Al
respecto, con fecha 26 de julio de 2007 se dictó sentencia condenatoria en contra de la
sociedad, la cual fue notificada el 6 de agosto de 2007. Sur Leasing S.A. interpuso
apelación a la sentencia la cual se encuentra pendiente de resolución.
La administración de la Sociedad ha constituido las provisiones en los estados
financieros al 31 de diciembre de 2007. (Ver nota 17b).
b.3)
Carrizo Bugueño Ana y otros con Valenzuela Arce y Sur Leasing S.A.
Demanda de indemnización de perjuicios por la responsabilidad solidaria de Sur
Leasing S.A., acordando solución concensuada con la parte demandante y el cliente
originario del contrato Servic S.A. Sur Leasing S.A. pagó indemnización por M$60.000
(Ver nota 17b).
25
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(15) Transacciones y Saldos con Partes Relacionadas
La Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas durante los ejercicios
comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007 y 2006:
2007
Sociedad
97.051.000-1
Relación
Matriz
Descripción
transacción
Cuenta corriente
Préstamos US$
Préstamos UF
Cobranzas locales
Otros servicios
Línea de crédito
2006
Monto
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
174.714
20.298.521
2.042
18.687
42.263
76.899
-
174.714
20.298.521
42.263
Efecto en
resultado
(cargo)/abono
M$
9.857
(1.835.918)
(2.042)
(18.687)
(11.145)
Monto
Activo
Pasivo
M$
M$
M$
681.045
15.320.377
2.320
18.424
-
88.247
-
681.045
15.320.377
-
(16) Gastos y Remuneraciones del Directorio
Durante los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la Sociedad ha reconocido un
gasto por concepto de dietas a los señores Directores de la Sociedad por M$27.164 y M$30.320,
respectivamente.
26
(Continúa)
Efecto en
resultado
(cargo)/abono
M$
(4.218)
(1.582)
(381.293)
(2.320)
(18.424)
-
SUR LEASING S.A.
(17) Otros Ingresos y Gastos Operacionales y no Operacionales
El detalle de estos conceptos al 31 de diciembre de 2007 y 2006, es el siguiente:
(a)
Otros ingresos operacionales:
2007
M$
2006
M$
164.338
2.726
_______
144.398
7.782
18.484
______
167.064
======
170.664
======
(70.355)
(66.636)
_______
(77.136)
(203.439)
_______
(136.991)
======
(280.575)
======
14.824
7.472
_______
1.398
_______
22.296
======
1.398
======
IVA no utilizado
Otros gastos no operacionales
(478)
(7.846)
_______
(1.487)
_______
Totales
(8.324)
======
(1.487)
======
Otros ingresos por administración de contratos
Intereses por mora contratos de leasing
Reembolso de seguro por indemnización judicial
Totales
(b)
Otros gastos operacionales:
Gastos bancarios
Indemnización judicial
Totales
(c)
Otros ingresos no operacionales:
Otros ingresos por diferencia de cambios
Otros ingresos no operacionales
(d)
Otros gastos no operacionales:
27
(Continúa)
SUR LEASING S.A.
(18)
Hechos Relevantes
Con fecha 26 de noviembre de 2007 Scotiabank Sud adquirió y tomó el control del 99,49% de la
participación accionaria en Banco del Desarrollo, Banco Matriz de la Sociedad. Asimismo, y con
motivo del señalado cambio de control, en la sesión ordinaria de directorio que se llevó a efecto el
20 de diciembre de 2007, se aceptó la renuncia de los directores señores Sergio Fernández Aguayo,
José Veloso Cabrera, Elías Arze Cyr y don Vicente Domínguez Vial. Todas las renuncias se
hicieron efectivas en la fecha de la referida sesión de directorio. Se designaron directores titulares a
los señores Sergio Concha Munilla, Andrés Joannon Madrid, José Massaro Olmeño y se mantuvo
en el cargo de Director a la señorita Kay Dunlop Echavarría. Los directores así designados
desempeñarán sus cargos hasta la próxima Junta Ordinaria de Accionistas, en la cual se efectuarán
los nombramientos definitivos.
Asimismo, el Directorio acordó designar al señor Sergio Concha Munilla, Presidente del Directorio
y de la sociedad y al señor Andrés Joannon Madrid, Vicepresidente.
(19) Hechos Posteriores
En opinión de la Administración de la Sociedad, entre el 1 de enero de 2008 y la fecha de emisión de
estos estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo
en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.
Manuel A.Salinas F.
Contador General
Ricardo Toro G.
Gerente General
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165 EF Bal Sur Leasing 07

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