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MEMORIA ANUAL 2008
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FUNDADORES
GUILLERMO WIESE DE OSMA, Banco Wiese
CARLOS PALACIOS VILLACAMPA, Banco de Lima
ENRIQUE AYULO PARDO, Banco de Crédito del Perú
JOSE MORALES URRESTI, Banco Unión
FELIPE AYULO PARDO, Banco Internacional del Perú
MARIANO IGNACIO PRADO, Banco Popular del Perú
MANUEL ELGUERA, Banco Gibson S.A.
MARCOS PERELMAN COIFMAN, Banco del Progreso
VICTOR ASPILLAGA DELGADO, Banco Comercial del Perú
MARVI GARDNER, Banco Continental
LAIN BRECHIN, The Royal Bank of Canada
TSUKASA KIMURA, The Bank of Tokyo
CHED RISTICH, The Bank of America
JOHN M. HENNESSY, The First National City Bank
ARCHIBALD BUCHANAN, Banco de Londres y América del Sur
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CARTA DEL PRESIDENTE
Estimados Asociados,
M
e es grato presentarles la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2008, que
permite apreciar los logros alcanzados por la Asociación.
En el año 2008, la industria bancaria mantuvo un sólido desempeño y destacables indicadores.
Las Colocaciones y Depósitos crecieron sostenidamente y registraron al cierre del año US$
29,261 mills. y US$ 31,565 mills., respectivamente; el índice de Morosidad reportó 1.27% y el
ratio de Aprovisionamiento llegó a 110.95%. Destacaron también los progresos en Bancarización,
el número de Oficinas alcanzó 1,451, el de Cajeros Automáticos totalizó 3,226 y el de Cajeros
Corresponsales observó 4,300. Asimismo, el mayor incremento de los puntos de atención se
dio en provincias y en la periferia de la capital, lo que constituye una importante evidencia de la
mayor descentralización de los servicios ofrecidos por la banca privada.
Todo lo anterior estuvo enmarcado en el dinamismo de la economía peruana que creció 9.84%
en el año, pese a la desaceleración registrada en los últimos meses como consecuencia de la
crisis financiera internacional. En respuesta a la crisis, debe resaltarse el plan de estímulo
económico que lleva a cabo el Gobierno Central, y las medidas de política monetaria que viene
implementando el Banco Central de Reserva del Perú, como la reducción del encaje bancario y
la tasa de interés de referencia.
En el 2008, las agencias calificadoras de riesgo Fitch Ratings y Standard & Poor’s otorgaron el
grado de inversión al Perú, en tanto que Moody’s lo ubicó un peldaño por debajo de dicho grado;
ello como reconocimiento a la solidez económica del país.
En este marco y dada la activa participación de nuestra Asociación como miembro de la
Federación Latinoamericana de Bancos - FELABAN, el Consejo de Gobernadores de ésta, en
reunión de noviembre de 2008, designó a Perú a través de mi persona para ocupar la Primera
Vicepresidencia del Comité Directivo de FELABAN para el periodo 2009-2010. Dicho Comité
está encabezado por el Sr. Ricardo Villela-Marino (Brasil), y tiene como Segundo Vicepresidente
al Sr. José Angel López Camposeco (Guatemala).
Dentro de la actividad gremial, se debe destacar las excelentes relaciones y el continuo diálogo
que mantiene la Asociación de Bancos con los organismos reguladores como el Banco Central
de Reserva y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, a través del estrecho trabajo de
coordinación de sus Comités Técnicos especializados, lo cual permitió que se logren importantes
avances en los temas normativo - regulatorio y en proyectos de distinta naturaleza. Resaltó la
firma del convenio entre la Asociación de Bancos y el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
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para desarrollar programas financieros para la promoción de exportaciones, y de capacitación
y difusión de productos financieros de comercio exterior. También, con el patrocinio de FELABAN
y la cooperación del Instituto de Formación Bancaria se organizó con éxito el XXIV Congreso
Latinoamericano de Comercio Exterior (CLACE), evento que contó con 300 participantes de 21
países. Cabe señalar también la activa labor de los Comités Técnicos en lo referente a la
realización de charlas de capacitación para sus miembros, elaboración de videos educativos
para los clientes, entre otros. De otro lado, en el 2008 ingresaron nuevos asociados, Banco
Azteca como socio y las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A., así como Fiduciaria GBC S.A. como
socios adherentes.
Con relación a los servicios que brinda la Asociación, el área de Estadística se posicionó como
líder en el país en provisión de información estadística financiera, y consiguió reducir los plazos
de publicación de cifras. Asimismo, siguió trabajando en la generación de indicadores de
endeudamiento de las personas naturales respecto a los niveles de ingresos.
Por su parte, el área de Estudios Económicos continuó fortaleciendo su rol como frente informativo
y de análisis de la actividad bancaria. Asimismo, brindó un sólido apoyo a los distintos proyectos
de investigación que surgieron a partir de los requerimientos de los asociados y coordinó temas
de interés del sector con las entidades reguladoras y supervisoras.
En cuanto a los servicios de tecnología, el Area de Bancared logró importantes beneficios para
los asociados en la renovación de su contrato de Outsourcing, mediante el cual mantiene la
vigencia tecnológica de su plataforma de comunicaciones de interconexión entre bancos.
Asimismo, Bancared Service Bureau que presta a los bancos el servicio de interconexión a SWIFT,
inició el desarrollo de proyectos de valor agregado relacionados a los nuevos productos SWIFT
con el objetivo de generar oportunidades de negocio para los bancos.
El Programa Integral de Seguridad Bancaria logró que el país obtuviera por decimosegundo año
consecutivo uno de los índices de asalto y robo a mano armada contra bancos más bajos de la
región. También destacó por sétimo año consecutivo que no se produjera ningún caso de
secuestro de funcionarios con fines de robo, modalidad delictiva que mantiene una alta incidencia
en los países de Latinoamérica; y que los casos de hurtos agravados en contra de cajeros
automáticos fueran de los más bajos de la región. Ello gracias a los convenios de cooperación
interinstitucional firmados entre la Policía Nacional del Perú y la Asociación, y a la aplicación de
las políticas establecidas de parte de los jefes de seguridad de las entidades bancarias.
De otro lado, el Programa realizó una intensa labor educativa. Recibió de FELABAN el
reconocimiento por el esfuerzo que desarrolla a través del Diplomado de Gestión del Riesgo y
Administración de la Seguridad que va en su cuarta promoción; y por la acertada difusión del
boletín de Seguridad Bancaria en el ámbito latinoamericano.
En el plano educativo, el Instituto de Formación Bancaria, desarrolló acciones de capacitación
para entidades del sector público, así como con la Pontificia Universidad Católica del Perú. Con
éxito siguió realizando múltiples acciones de Responsabilidad Social, trabajó en la inclusión
financiera en los departamentos de Huancavelica, Ayacucho y Puno, y concluyó sus programas
de capacitación empresarial a los damnificados del terremoto ocurrido en agosto 2007.
Como organismo independiente, la Oficina del Defensor del Cliente Financiero realizó una intensa
labor previniendo y resolviendo conflictos entre las entidades prestadoras de servicios financieros
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y sus clientes. Asimismo, puso un corresponsal a disposición de los clientes de Arequipa, realizando
así su primera descentralización. Adicionalmente, durante el primer trimestre del año, instaló
en la Oficina de Lima una Plataforma de Atención al Cliente.
Antes de finalizar, considero importante señalar que el 2009 representará un año de grandes
retos para nuestra industria, dado el entorno de desaceleración del crecimiento de la economía
del país como resultado de la crisis financiera - económica mundial. No obstante, tenemos la
plena confianza que la solidez del sistema bancario peruano permitirá enfrentar de la mejor
manera dicha coyuntura.
Deseo expresar mi especial agradecimiento a los miembros del Directorio, al Comité de Gerentes
Generales y a todos los asociados por su confianza y apoyo para la consecución de las metas
que nos trazamos; así como mi reconocimiento al equipo gerencial y a todos los colaboradores
que integran el valioso equipo de la Asociación, que con su esfuerzo han permitido la mayor
representatividad del gremio y la óptima atención de los servicios brindados a los asociados.
Atentamente,
Oscar Rivera Rivera
Presidente del Directorio
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MISION Y VISION
MISION
Identificar, desarrollar y administrar aspectos de interés común a las
instituciones financieras del país para su promoción y desarrollo.
VISION
Ser la institución representativa de las entidades privadas del sector
financiero con las siguientes características:
„ Ser la opinión autorizada en asuntos del sistema financiero.
„ Generar una obligada presencia en las decisiones que afecten al
sector.
„ Constituirse en un instrumento de apoyo y asesoría de sus miembros
y brindarles servicios de interés común.
„ Promover tanto la cultura financiera en la sociedad, como el rol
dinamizador e integrador de sus asociados.
„ Liderar la especialización y formación bancaria a través del Instituto
de Formación Bancaria.
„ Dirigir la seguridad de las entidades del Sistema Financiero Nacional
a través del Programa Integral de Seguridad Bancaria.
„ Reflejar su dinámico rol frente a los asociados, instituciones y
sociedad en general.
„ Ser reconocida por su contribución al desarrollo del país y al
bienestar de sus ciudadanos.
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ORGANIZACION
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ORGANIZACION
ASOCIADOS
SOCIOS
Bancos
BANCO DE CREDITO DEL PERU
INTERBANK
CITIBANK DEL PERU
SCOTIABANK PERU S.A.A.
BBVA BANCO CONTINENTAL
BANCO DE COMERCIO
BANCO FINANCIERO
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
BANCO DEL TRABAJO
BANCO FALABELLA
MIBANCO
BANCO RIPLEY
HSBC BANK PERU S.A.
BANCO SANTANDER PERU S.A.
BANCO AZTECA
Año de
Fundación
1889
1897
1920
1943
1951
1967
1986
1991
1994
1996
1998
1999
2006
2007
2008
SOCIOS ADHERENTES
Empresas Financieras
FINANCIERA TFC S.A.
FINANCIERA EDYFICAR
1997
1997
Empresa de Leasing
AMERICA LEASING
1995
Sociedad Administradora de Fondos Mutuos
ING FONDOS SAF S.A.C.
2004
Empresa Fiduciaria
FIDUCIARIA GBC S.A.
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2008
DIRECTORIO
Presidente
OSCAR RIVERA RIVERA
Presidente del Directorio, Mibanco Banco de la Microempresa
Vicepresidente
CARLOS GONZALEZ-TABOADA
Vicepresidente y CEO, Scotiabank Perú S.A.A.
Directores
DIONISIO ROMERO SEMINARIO
Presidente del Directorio, Banco de Crédito del Perú
CARLOS RODRIGUEZ-PASTOR PERSIVALE
Presidente del Directorio, Interbank
FEDERICO ELEWAUT
Gerente General, Citibank del Perú S.A.
PEDRO BRESCIA CAFFERATA
Presidente del Directorio, BBVA Banco Continental.
WILFREDO LAFOSSE QUINTANA
Presidente del Directorio, Banco de Comercio
JORGE GRUENBERG SCHNEIDER
Presidente del Directorio, Banco Financiero
JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ
Gerente General, Banco Interamericano de Finanzas
ALFREDO ROMERO VEGA (1)
Presidente del Directorio, Banco del Trabajo
CARLOS GONZALEZ-TABOADA (2)
Presidente del Directorio, Banco del Trabajo
RAFAEL RIZO PATRON BASURCO
Gerente General, Banco Falabella
LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI
Presidente del Directorio y Gerente General, HSBC Bank Perú S.A.
GONZALO ECHEANDIA BUSTAMANTE
Vicepresidente del Directorio y Gerente General, Banco Santander Perú S.A.
LUIS PIZARRO ARANGUREN
Director, Banco Ripley S.A.
LUIS NIÑO DE RIVERA LAJOUS
Presidente del Directorio, Banco Azteca del Perú
(1) Hasta el 21 de julio de 2008
(2) A partir del 22 de julio de 2008
COMITE EJECUTIVO DEL DIRECTORIO
Presidente
OSCAR RIVERA RIVERA
Mibanco, Banco de la Microempresa
Miembros
EDUARDO TORRES LLOSA
WALTER BAYLY LLONA
JUAN IGNACIO DE LA VEGA JIMENEZ
CARLOS GONZALEZ-TABOADA
ARTURO NUÑEZ DEVESCOVI
LUIZ FELIPE MAUGER CORDENONSI
BBVA Banco Continental
Banco de Crédito del Perú
Banco Interamericano de Finanzas
Scotiabank Perú S.A.A.
Banco Ripley S.A.
HSBC Bank Perú S.A.
COMITE DE GERENTES GENERALES
Presidente
RAFAEL LLOSA BARRIOS
Mibanco, Banco de la Microempresa
GERENCIA
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ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
Gerente General
CARLOS IRIARTE CHAVARRI
Gerente
Programa Integral de Seguridad Bancaria
PATRICIA BARREDA MEYER
Sub Gerente
Gestión Institucional
GLORIA MALCA DE PEREZ
Sub Gerente
Información y Bancared
GIOVANNI PICHLING ZOLEZZI
Sub Gerente
Programa Integral de Seguridad Bancaria
DANIEL CUBAS RIVERA
Jefe
Administración
DIRECTIVAS DE COMITES TECNICOS
COMITE AUDITORES INTERNOS
Presidente
ALDO NAPURI COLOMER
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
JORGE MALDONADO ALARCON
Interbank
COMITE OFICIALES DE CUMPLIMIENTO
Presidente
OSCAR RODRIGUEZ FARFAN
Banco del Trabajo
Vicepresidente
PEDRO NAVARRO SAAVEDRA
Banco Financiero
COMITE OPERACIONES
Presidente
GERARDO ALVAREZ
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
ANDRE PELLEGRIN DE LA FLOR
Banco Ripley S.A.
COMITE CONTADORES
Presidente
CARLOS LOO PUN
BBVA Banco Continental
Vicepresidente
RAUL APARICIO VEGA
Scotiabank Perú S.A.A.
COMITE DE RECURSOS HUMANOS
Presidente
BARBARA PITA DUEÑAS
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
JOSE AZALDEGUI KLEIMANN
BBVA Banco Continental
COMITE DE DERECHO BANCARIO
Presidente
JUAN MANUEL ECHEVARRIA ARELLANO
Banco del Trabajo
Vicepresidente
RAMIRO DE LA CUBA
Mibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE FINANZAS Y TESORERIA
Presidente
LUIS FELIPE FLORES ARBOCCO
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
RAMIRO POSTIGO CASTRO
Mibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE AUTOMATIZACION BANCARIA
Presidente
JUAN CABRERA FERREYROS
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
FERNANDO BUSTIOS DELGADO
Interbank
COMITE DE RIESGO OPERACIONAL
Presidente
RAFAEL GARCIA CALDERON
Interbank
Vicepresidente
HECTOR AMAYA ESTRADA
Mibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE COMERCIO EXTERIOR
Presidente
AUGUSTO MERKT LUJAN
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
ANTONIO ESQUIVEL DELFIN
Scotiabank Perú S.A.A.
COMITE DE SERVICIOS A EMPRESAS
Presidente
CESAR FERREYROS SIFUENTES
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
JOSE LUIS NORIEGA
Citibank del Perú S.A.
COMITE DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Presidente
MARIO VENTURA VERME
América Leasing S.A.
Vicepresidente
ANDRES FERRAND DEL BUSTO
Banco de Crédito del Perú
COMITE DE FONDOS MUTUOS
Presidente
DIANA ARCE TARAMONA
Scotiafondos S.A.
Vicepresidente
CARLOS SOTELO
Credifondos S.A. SAF.
COMITE DE COMUNICACIONES
Presidente
GIULIA SAMMARCO CARRILLO-ALBORNOZ
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
CARLO REYES CESTTI
BBVA Banco Continental
COMITE ESPECIAL DE ADMINISTRACION DEL FONDO
RENOVABLE - CEAFOR
Presidente
AGUSTIN PESTANA SILES
Banco de Crédito del Perú
COMITE DE SEGURIDAD BANCARIA - COMSEG
Presidente
JULIO FLORES ALVA
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
EDUARDO SALHUANA QUIROZ
Mibanco, Banco de la Microempresa
COMITE DE PREVENCION DE ESTAFAS Y
DEFRAUDACIONES - COPREDE
Presidente
JUAN BALDOCEDA EGOAVIL
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
MARIO GARCIA TEJADA
Scotiabank Peru S.A.A.
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COMITE DE SEGURIDAD DE TARJETAS BANCARIAS COMSETAR
Presidente
AUGUSTO ASTETE MIRANDA
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
CARLOS ANGULO DALLA PORTA
Interbank
COMITE TECNICO BANCARED
Presidente
MARCO ANTONIO TEMOCHE
Banco Falabella
Primer Vicepresidente
MANUEL GARCIA TEJADA
Scotiabank Perú S.A.A.
Segundo Vicepresidente
JAVIER MONTALVO VIVAR
HSBC Bank Perú S.A.
COMISIONES
COMISION DE FIDEICOMISO
Presidente
JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATTI
Banco de Crédito del Perú
COMISION DE TRIBUTARISTAS
Presidente
MICHAEL ZAVALETA ALVAREZ
Scotiabank Perú S.A.A.
Vicepresidente
FEDERICO CANTURINI PASQUINELLI
BBVA Banco Continental
COMISION DE CAJA
Presidente
FRANCISCO ARANDA TUMBA
Banco de Crédito del Perú
Vicepresidente
NANCY MONTES MENESES
Scotiabank Perú S.A.A.
COMISION DE BASILEA II
Presidente
ARTURO GONZALES PONCE
Scotiabank Perú S.A.A.
REPRESENTACION INSTITUCIONAL
FEDERACION LATINOAMERICANA DE BANCOS FELABAN
Consejo de Gobernadores
OSCAR RIVERA RIVERA
Gobernador Titular
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
Gobernador Alterno I
ENRIQUE BELTRAN DAVILA
Gobernador Alterno II
Comité Latinoamericano de Administradores de Asociaciones Bancarias y Organismos Afines
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
Representante
CONFEDERACION NACIONAL DE INSTITUCIONES
EMPRESARIALES PRIVADAS - CONFIEP
Consejo Directivo-Sector Intermediación Financiera y
Mercado de Valores
Directores Titulares
OSCAR RIVERA RIVERA
CARLOS GONZALEZ TABOADA
EDUARDO TORRES LLOSA
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Directores Alternos
DIONISIO ROMERO SEMINARIO
CARLOS RODRIGUEZ PASTOR
JORGE GRUENBERG SCHNEIDER
Comité Ejecutivo
OSCAR RIVERA RIVERA
Vocal
Consejo Nacional del Trabajo
FERNANDO TORI TORI
Representante
Fondo de Seguro de Depósitos
WALTER BAYLY LLONA
Representante
ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZ
Representante
CONSEJO EMPRESARIAL DE NEGOCIACIONES
INTERNACIONALES - CENI
OSCAR RIVERA RIVERA
Miembro del Consejo Multigremial
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
Coordinador Mesa de Servicios Financieros
ACTIVIDAD
INSTITUCIONAL
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ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
as actividades más importantes
realizadas por los Comités Técnicos
especializados de ASBANC en el 2008
se centraron en coordinaciones sobre
regulación y proyectos, así como en las
referidas a capacitación.
L
Represión de Conductas Anticompetitivas y la
modificación de la Ley General del Sistema
Concursal, promovidas por INDECOPI. De otro
lado, se pudo opinar sobre la Ley que prorroga
las exoneraciones al IR y posterga la entrada
en vigencia del DL 972 hasta el 2010.
La labor institucional de ASBANC se vio
incrementada con el ingreso de nuevos socios
como el Banco Azteca y otras instituciones
financieras en calidad de socios adherentes,
como las financieras TFC S.A. y EDYFICAR S.A.;
y la Fiduciaria GBC S.A.
Se firmó un convenio entre ASBANC y el
MINCETUR para desarrollar programas
financieros para la promoción de exportaciones
y de capacitación y difusión de productos
financieros para el comercio exterior. A partir
del mismo, el Comité de Comercio Exterior de
ASBANC ha coordinado el proyecto de
modificación del Programa SEPYMEX y el
proyecto de cambios en el proceso aduanero
de mercancías importadas. Cabe resaltar el
constante apoyo que brinda este Comité a la
Cámara de Comercio Internacional a través de
los comentarios alcanzados sobre los
documentos que envían en consulta. La
actividad más importante del Comité de
Comercio Exterior fue la organización del XXIV
Congreso Latinoamericano de Comercio
Exterior - CLACE 2008, el cual se llevó a cabo
con todo éxito en la ciudad de Lima.
Se realizó acertadamente la revisión de
normas y la coordinación de proyectos con los
entes reguladores y otras instituciones por
temas relacionados al Sistema Financiero.
Podemos resaltar la amplia disposición de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs
(SBS) a la discusión de normas a través de su
prepublicación, adecuando la Ley General de
Bancos a Basilea II. Así, fueron prepublicados
los Reglamentos de Requerimiento de
Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, de
Mercado, de Riesgo Operacional y por
Exposiciones de Titulización, además de las
Circulares del Sistema de Gestión de Seguridad
de la Información y de Gestión de la Continuidad
del Negocio.
Dentro de las coordinaciones con la SBS
también se han contemplado proyectos como
la implementación de medidas para mitigar el
Riesgo de Sobreendeudamiento Crediticio, la
elaboración de la Tasa de Costo Efectivo de
las Tarjetas de Crédito, la revisión del
Reglamento de Apertura de Oficinas Bancarias
y el Reglamento de Tarjetas de Crédito. En tales
proyectos destacó la activa participación de los
distintos comités especializados de ASBANC.
Asimismo, se revisó y se emitió opinión sobre
diversos Proyectos de Ley presentados por el
Congreso de la República. Este es el caso de
los proyectos de Ley de Derivados Financieros,
los que modifican la Ley de Títulos Valores y la
Ley de Garantías Mobiliarias, la Ley de
Utilidades, la Ley que regula la Tercerización,
la Ley contra la credibilidad de los medios de
pago, la Ley de Delitos Informáticos, así como
la Ley de Protección al Consumidor, la Ley de
Defensa a la Leal Competencia, la Ley de
16
El Comité de Fondos Mutuos trabajó
arduamente el 2008 en la revisión del nuevo
Reglamento de Fondos Mutuos de CONASEV.
Asimismo, se logró incluir a los Fondos Mutuos
en las colocaciones primarias de los
certificados de depósito con negociación
restringida del Banco Central, gracias a las
efectivas gestiones realizadas ante dicho ente.
Otras actividades a destacar son las gestiones
del Comité de Oficiales de Cumplimiento ante
la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) para
contar con la base de datos de las Personas
Expuestas Políticamente (PEP) y el formato
estándar del Reporte de Operaciones
Sospechosas. Asimismo, el Comité de Recursos
Humanos coordinó con el Ministerio de Trabajo
la implementación de las Planillas Electrónicas
y la presentación de contratos sujetos a
modalidad.
A lo largo del 2008 también se han realizado
acciones de interés común que generan
sinergias en las distintas áreas de las
entidades asociadas, destacando el acuerdo
interbancario del formato de la Letra de
Cambio y la actualización del Patrón de Calidad
de Moneda Extranjera del Comité de
Operaciones; la implementación, a solicitud del
MEF, de la Tasa de Interés de Referencia en
nuevos soles a 30 días operable - LIMABOR del
Comité de Finanzas; la creación de la
Constancia Notarial para la constitución de
pequeñas empresas con el fin de agilizar su
trámite, coordinada por el Comité de Derecho
Bancario a solicitud del Colegio de Notarios de
Lima; y el exitoso lanzamiento del piloto de
tarjetas de crédito y débito con micro chip en
la ciudad de Trujillo trabajado por los Comités
de Comunicaciones y COMSETAR.
Se han venido desarrollando otros proyectos
de importancia como la elaboración del Vector
de Precios de Valorización - Price Vendor, la
mejora de la tipificación de los Fondos Mutuos
y el proyecto de curso para acreditar
vendedores del Comité de Fondos Mutuos; la
automatización de procesos del Convenio de
Pagos y Créditos Recíprocos ALADI del Comité
de Comercio Exterior; el Nuevo Sistema de
Liquidación Bruta en Tiempo Real del BCRP; el
proyecto Libros Electrónicos y el de
interconexión con SUNAT; los mecanismos de
garantías globales de Aduanas, y el
Concentrador de Fraudes del COMSETAR.
En cuanto al campo de capacitación, resaltó la
elaboración de tres videos por parte del Comité
de Oficiales de Cumplimiento, dirigidos a los
clientes y usuarios del sistema financiero que
explican la función de prevención del lavado de
activos que realizan los bancos y el porqué de
la información que se les requiere, y el
desarrollo de la campaña contra el «Marcaje»
ante el crecimiento de estos casos.
Otras labores educativas realizadas
directamente por los miembros de los Comités
son las charlas de capacitación acerca del
Sistema de Prevención de Lavado de Activos
ante la DIRANDRO y la realizada por el Comité
de Fondos Mutuos en PROCAPITALES, con el
tema «Industria de los Fondos Mutuos en el
Perú, Rol en el mercado de capitales y desafío».
Ha sido muy importante la organización de
seminarios dirigidos exclusivamente a los
miembros de los Comités, como el Curso
Auditoría Interna y Basilea II, la conferencia
sobre Grupos Sinérgicos para el Comité de
Auditores Internos, y la capacitación sobre
Riesgo Operacional y Basilea II.
La SBS también participó en estas
capacitaciones, exponiendo sobre las normas
de reciente emisión como la adecuación a las
NIIF, la NIC 39 frente a la norma de derivados,
las modificaciones a Ley de Bancos, el
Reglamento de Auditoría Interna, las
modificaciones al Reporte Crediticio de
Deudores
y
el
Alineamiento,
el
Sobreendeudamiento y el Reglamento de
Inversiones.
Hemos contado también con presentaciones
sobre otros temas, como la creación de una
Base de Datos de Eventos de Pérdida a cargo
de Jordi García, Director de Riesgo Operacional
del Grupo BBVA; los Precios de Transferencia
en empresas del sistema financiero del Perú
por TP Consulting; la Plataforma de
Negociación FX de Bloomberg; el sistema de
protección de dinero en efectivo denominado
«Cajas Inteligentes de Seguridad para traslado
de dinero y valores con neutralización de tintas»
por Oberthur Technologies Cash Protection; el
análisis tributario sobre los Servicios Digitales
a cargo de la Dra. Silvia Muñoz, del Estudio
RE&M; entre otros.
Siguiendo la tradición, en el 2008 se llevaron a
cabo los Juegos Nacionales Interbancarios y
de Empresas Financieras, contando con la
activa y dinámica participación de los asociados,
además de la concurrencia de representantes
del Banco Central de Reserva y del Banco de
la Nación, logrando como en años anteriores
la integración de la familia de ASBANC.
Para el 2009 se viene organizando varios
eventos internacionales en nuestro país, como
el XII Congreso Latinoamericano de Desarrollo
de la Gestión Humana y Responsabilidad Social
CLADE 2009 y el XIX Congreso
Latinoamericano de Fideicomiso COLAFI 2009,
ambos en coordinación con FELABAN.
Igualmente, el Comité de Oficiales de
Cumplimiento viene preparando el Congreso
Internacional de Prevención de Lavado de
Activos, mientras el Comité de Arrendamiento
Financiero alista el Congreso Anual de
FELALEASE, en virtud que el Perú tiene la
presidencia de esta institución.
17
18
LA ECONOMIA
PERUANA
19
LA ECONOMIA PERUANA
L
también que dicha tasa de incremento fue la
mayor desde 1994, que registró 12.82% y
significó para nuestra economía ser una de las
más dinámicas en América Latina y en el mundo.
El Producto Bruto Interno mostró un avance
de 9.84% en el año, logrando así diez años
consecutivos de expansión. Debe resaltarse
La Demanda Interna creció 12.3% en el 2008,
lo que estuvo explicado por el fuerte
incremento de la Inversión Privada (25.6%) y
la expansión del Consumo Privado (8.8%).
a economía peruana tuvo un excelente
desempeño durante el 2008, pese a la
desaceleración registrada en los últimos
meses como consecuencia de la crisis
financiera internacional.
PRODUCTO BRUTO INTERNO (1994 - 2008)
DEMANDA INTERNA, CONSUMO PRIVADO E INVERSION PRIVADA
(1995 - 2008)
20
En el 2008, las Exportaciones alcanzaron US$
31,529 mills., cifra mayor en US$ 3,648 mills.
(13.1%) respecto a lo reportado en el 2007.
Por su parte, las Importaciones se expandieron
en un grado mucho mayor, llegando a US$
28,439 mills., con lo cual superaron en US$
8,844 mills. (45.1%) a lo registrado el 2007.
En consecuencia, la Balanza Comercial arrojó
un superávit de US$ 3,090 mills. en el 2008, lo
que representó una fuerte contracción de US$
5,196 mills. (62.7%) frente al 2007.
La Inflación registró un acumulado anual de
6.65%, superando ampliamente la meta
establecida por el BCRP (inflación anual entre
2% y 3%). La mayor incidencia en el incremento
de precios la tuvieron productos alimenticios,
transportes y agua potable.
En los primeros meses del año, el Tipo de
Cambio respecto al dólar estadounidense
presentó un comportamiento decreciente,
aunque a partir de abril se revirtió dicha
tendencia,
como
consecuencia
del
agravamiento de la crisis internacional, que llevó
a un incremento de la demanda por dicha divisa
y al consiguiente aumento de su cotización. De
esta manera, al concluir el 2008 el dólar
registró un precio promedio de 3.140 nuevos
soles, es decir, un alza de 4.79% con respecto
al cierre del 2007.
BALANZA COMERCIAL (1995 - 2008)
INFLACION Y TIPO DE CAMBIO (2008)
21
En lo que corresponde al resultado económico
del sector público no financiero, en el 2008 se
obtuvo un Superávit Fiscal equivalente al 2.1%
del PBI. En lo concerniente a las operaciones
del Gobierno Central, los Ingresos Corrientes
totalizaron S/. 67,957 mills., que significó el
18.2% del PBI, mientras que los Gastos No
Financieros alcanzaron S/. 54,946 mills., cifra
que representó el 14.7% del PBI.
Por su parte, al terminar el 2008, las Reservas
Internacionales Netas llegaron a US$ 31,196
mills., cifra superior en US$ 3,507 mills.
respecto al cierre del 2007.
El Riesgo País registró un fuerte incremento
en el 2008 y al concluir dicho ejercicio alcanzó
los 493 puntos básicos, superando en 315
puntos lo reportado al cierre del año
precedente. Asimismo, el resultado fue mayor
en 398 puntos comparado con el mínimo
histórico registrado el 12 de junio de 2007.
Sin embargo, el riesgo país de Perú se mantuvo
por debajo del promedio de América Latina. La
mayor aversión al riesgo de los inversionistas
a nivel internacional como consecuencia del
agravamiento de la crisis afectó negativamente
al riesgo país de la región en su conjunto.
RESULTADOS ECONOMICOS, INGRESOS CORRIENTES Y GASTOS
NO FINANCIEROS (1995 - 2008)
RESERVAS INTERNACIONALES NETAS (1996 - 2008)
22
Asimismo, debe destacarse que en el año las
agencias calificadoras de riesgo Fitch Ratings
y Standard & Poor’s mejoraron la nota a
nuestro país, otorgándole el grado de inversión;
en tanto que Moody’s también mejoró la
calificación de la deuda peruana ubicándola un
peldaño por debajo de dicho grado.
RIESGO PAIS
2008
23
24
EL SISTEMA
FINANCIERO
25
El SISTEMA FINANCIERO
E
l sistema financiero peruano mostró un
buen desempeño el 2008, de la mano
con el importante dinamismo económico
que experimentó el país, en un contexto de
crisis financiera internacional.
El crecimiento anualizado de las colocaciones
del sistema financiero fue de 28.18% al cierre
del 2008, llegando a US$ 34,324 mills. En tanto,
los depósitos alcanzaron los US$ 37,981 mills.,
cifra que estuvo 20.05% por encima de lo
reportado a fines del 2007.
EMPRESAS BANCARIAS
En el 2008, las principales cuentas financieras
de las empresas bancarias mantuvieron su
tendencia creciente, en línea con el positivo
desenvolvimiento
de
las
variables
macroeconómicas del país, en el marco de
turbulencia financiera global.
El Activo Total registró una tendencia positiva
durante el año y alcanzó US$ 47,036 mills. en
diciembre, monto superior en US$ 10,872 mills.
(30.06%) en comparación al cierre del 2007,
lo cual estuvo explicado principalmente por el
aumento de la cartera de créditos en US$
5,889 mills. y del activo disponible en US$ 3,208
mills. De la misma manera, el Pasivo Total
reportó US$ 43,154 mills. en el último mes del
2008, cifra mayor en US$ 10,166 mills.
(30.82%) con relación a diciembre 2007, lo que
se debió fundamentalmente al aumento de las
obligaciones con el público en US$ 6,219 mills.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
SISTEMA FINANCIERO - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS
26
La banca privada mantuvo su apoyo a los
diversos sectores productivos del país a través
de mayor financiamiento. En ese sentido, las
Colocaciones Brutas continuaron su
comportamiento positivo y totalizaron US$
29,261 mills. en diciembre 2008, monto mayor
en US$ 6,955 mills. (31.18%) frente a
diciembre 2007. Esto se explicó por el aumento,
principalmente, de préstamos en US$ 3,187
mills., arrendamientos financieros en US$
1,574 mills., créditos hipotecarios en US$ 953
mills. y tarjetas de crédito en US$ 717 mills.
Al concluir diciembre 2008, los Depósitos
Totales continuaron incrementándose y
registraron US$ 31,565 mills., monto mayor
en US$ 6,531 mills. (26.09%) respecto a
diciembre 2007. Este positivo comportamiento
denota la elevada confianza de las empresas y
familias en la solidez del sistema bancario
peruano.
Asimismo, el monto de los Adeudos con
Instituciones del Exterior y Organismos
registró US$ 4,206 mills., monto mayor en US$
878 mills. (26.38%) respecto a diciembre 2007.
COLOCACIONES BRUTAS
DEPOSITOS TOTALES Y ADEUDADOS DEL EXTERIOR
27
El Patrimonio siguió aumentando durante el
2008, de la mano con el incremento de los
créditos, lo cual denota la preocupación de la
banca por mantener indicadores de solvencia
adecuados. Así, en diciembre registró US$
3,883 mills., cifra superior en US$ 705 mills.
(22.21%) frente a diciembre 2007.
En cuanto a resultados, el 2008 también fue
un año positivo para el sistema bancario, pues
las Utilidades llegaron a US$ 1,128 mills. en
diciembre, cifra mayor en US$ 400 mills. (55%)
con relación a diciembre 2007.
PATRIMONIO
UTILIDAD NETA
28
Por su parte, la Morosidad3 registró una tendencia descendente en el 2008, no obstante,
en los dos últimos meses del año mostró una
ligera subida como consecuencia del menor dinamismo de la economía. En diciembre, la
morosidad reportó 1.27%, porcentaje mayor
en 0.01 puntos porcentuales en comparación
con similar mes del 2007.
A su vez, la participación de los créditos y
depósitos en moneda extranjera continuó
descendiendo, debido a la mayor oferta de
productos financieros en Nuevos Soles por
parte de la banca y al aumento de la confianza
en nuestra moneda. El Indice de las
Colocaciones Brutas en Moneda Extranjera
reportó 57.51% en diciembre, porcentaje
menor en 4.28 puntos porcentuales respecto
a diciembre 2007. Por su parte, el Indice de
los Depósitos Totales en Moneda Extranjera
observó 58.01%, menor en 1.33 puntos
porcentuales al de diciembre 2007.
Reflejando la fortaleza de la banca nacional en
un entorno de crisis financiera mundial, el nivel
de cobertura, a través de su indicador de
Aprovisionamiento sobrepasó el 100% y llegó
a 110.95% al cierre de diciembre 2008.
Dado el buen desempeño de la economía
peruana en el 2008, y por ende de la banca, el
indicador de Rentabilidad (ROE) mantuvo su
comportamiento positivo y alcanzó 27.15% en
diciembre, porcentaje mayor en 2.17 puntos
porcentuales con relación a diciembre 2007.
De acuerdo a la Clasificación de la Cartera por
Tipo de Crédito, los Créditos Comerciales concedidos a corporaciones, grandes,
medianas y pequeñas empresas - siguieron
aumentando y a diciembre 2008 llegaron a
US$ 18,565 mills., monto mayor en US$ 4,310
mills. (30.23%) respecto a diciembre 2007. En
tanto, los Créditos Hipotecarios para vivienda
se incrementaron en US$ 955 mills. (34.83%)
en el año, totalizando US$ 3,697 mills. en
diciembre 2008. Por su parte, los Créditos de
Consumo mantuvieron su tendencia creciente,
en línea con el dinamismo de la demanda
interna, y registraron US$ 5,235 mills. en
diciembre 2008, monto superior en US$ 1,162
mills. (28.52%) frente a similar mes del 2007.
Finalmente, los Créditos Microempresa
ascendieron a US$ 1,764 mills. al cierre del
2008, nivel mayor en US$ 528 mills. (42.75%)
frente a diciembre 2007.
CARTERA ATRASADA Y MOROSIDAD
3
Morosidad = Cartera Atrasada / Colocaciones Brutas.
29
En total, al cierre del 2008 la banca comercial
privada brindaba atención a 4’286,684 clientes
deudores de créditos de consumo, 557,617
de créditos microempresas, 113,485 de
créditos hipotecarios y 97,389 de créditos
comerciales.
En el 2008, la banca continuó expandiendo su
apoyo a la actividad productiva del país
mediante el otorgamiento de Créditos Directos
Comerciales y Microempresa, que registraron
US$ 20,329 mills., monto superior en US$
4,838 mills. (31.23%) respecto a diciembre
2007.
Tal aumento estuvo basado,
principalmente, en el mayor financiamiento
concedido al sector comercio en US$ 1,327
mills.; a la industria manufacturera en US$ 785
mills.; transporte, almacenamiento y
comunicaciones en US$ 684 mills.; minería en
US$ 420 mills.; y actividades inmobiliarias,
empresariales y de alquiler en US$ 392 mills.
Confirmando el compromiso de la banca para
hacer llegar sus servicios a la mayor cantidad
de ciudadanos en todo el país y promover el
mayor nivel de bancarización, en el 2008 el
número de oficinas totalizó 1,451, mientras que
las cifras de cajeros automáticos y
corresponsales llegaron a 3,226 y 4,300,
respectivamente.
La Tasa de Interés Activa Promedio en soles
experimentó fluctuaciones importantes a
comienzos del 2008, para luego mantenerse
relativamente estable, mientras que la Tasa de
Interés Activa Promedio en dólares no mostró
aumentos o descensos significativos durante
el 2008. De esa manera, la FTAMN4 registró
22.44% en el último día del año, 1.74 p.p.
menos con respecto al cierre del 2007. A su
vez, la FTAMEX5 retrocedió 0.34 p.p. y marcó
10.18% al término del 2008.
TASA DE INTERES ACTIVA EN MN Y ME
30
4
FTAMN = Tasa de Interés Activa en MN de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.
5
FTAMEX = Tasa de Interés Activa en ME de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles.
Por su parte, las tasas de interés pasivas
promedio mostraron comportamientos
contrarios en soles y dólares durante gran
parte del 2008. La FTIPMN subió en 1.39 p.p.,
de 3.89% a 5.28%, mientras que la FTIPMEX
retrocedió en 3.15 p.p., de 3.91% a 0.76%.
El comportamiento mostrado por las tasas
pasivas responde, en parte, al desorden de los
mercados monetarios a raíz de la crisis
internacional. Así, ante la escasez de la liquidez
en moneda nacional y de la incertidumbre
acerca de una rápida normalización, los bancos
tuvieron que ajustar al alza la remuneración
ofrecida por nuevos depósitos en soles,
mientras que -por el contrario- su elevada
posición en dólares les llevó a recortar las tasas
pasivas correspondientes.
Asimismo, las Tasas de Interés por Tipo de
Crédito se incrementaron, tanto en moneda
nacional como extranjera, lo que fue explicado
por el encarecimiento del fondeo producto del
complicado contexto vivido en la segunda parte
del 2008.
Durante el mismo periodo, la tasa de interés
en moneda nacional de los Créditos
Comerciales se incrementó de 8.82% a
10.99%; y en moneda extranjera bajó de 8.98%
a 9.31%. La tasa de interés de los Créditos
Hipotecarios en soles pasó de 9.30% a
TASA DE INTERES PASIVA EN MN Y ME
TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - MN
31
11.40%; mientras que en dólares aumentó de
9.58% a 10.79%. La tasas de interés de los
Créditos de Consumo en moneda nacional
pasó de 34.65% a 37.77%; y en moneda
extranjera pasó de 15.83% a 20.82%.
Finalmente, la tasa de interés de Créditos
Microempresa en soles pasó de 34.33% a
35.27%; mientras que la tasa en moneda
extranjera subió de 20.37% a 23.92%.
EMPRESAS FINANCIERAS6
operan en el mismo. A partir de enero del
2008, Financiera Cordillera comenzó a operar
como Banco Ripley, mientras que Financiera
Edyficar entró en funcionamiento en julio
pasado, tras la conversión de la Edpyme del
mismo nombre.
Al último mes del 2008, el Total Activo del
sistema de empresas financieras reportó US$
326 mills.; en tanto el Total Pasivo alcanzó los
US$ 278 mills. a diciembre pasado.
En el año se apreciaron varios cambios en el
sistema de las empresas financieras,
básicamente, ligados a los participantes que
TASA DE INTERES ACTIVA POR TIPO DE CREDITO - ME
EMPRESAS FINANCIERAS - EVOLUCION PRINCIPALES CUENTAS
6
32
Corresponde a tres empresas financieras: Edyficar, TFC y Solución.
De la misma manera, los montos totales de las
Colocaciones y de los Depósitos llegaron a US$
276 mills. y US$ 35 mills., respectivamente, al
cierre del 2008. La Morosidad de las empresas financieras registró 2.32%, mientras que
el Aprovisionamiento finalizó el 2008 en
102.77%.
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO7
Los principales indicadores del sistema de
empresas de arrendamiento financiero
reportaron ligeros retrocesos en el 2008, a
excepción de sus niveles patrimoniales, los
cuales anotaron incrementos.
Al término del 2008, el Total Activo llegó a US$
524 mills., cifra menor en 8.68% (US$ 50 mills.)
frente a diciembre del 2007. A su vez, el Total
Pasivo sumó US$ 449 mills., lo cual significó
un retroceso de 11.09% (US$ 56 mills.) en el
mismo periodo de análisis.
Las Colocaciones Brutas de las empresas de
arrendamiento financiero mostraron una
tendencia decreciente a lo largo del 2008,
especialmente a partir de octubre por la
turbulencia financiera internacional, lo cual
afectó la demanda por este tipo de
financiamiento. Así, los créditos concedidos
alcanzaron los US$ 532 mills. en diciembre
último, monto que estuvo 10.87% (US$ 65
mills.) por debajo de lo marcado al final del
2007.
Por otro lado, la Morosidad experimentó un
repunte y cerró el 2008 en 0.25%, 0.16 p.p.
más de lo reportado al finalizar el 2007; sin
EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
- EVOLUCIONPRINCIPALES CUENTAS
7
Corresponde a las 5 empresas de Arrendamiento Financiero: Credileasing, Citileasing, América Leasing, Mitsui Masa Leasing y Leasing Total.
33
embargo, dicho nivel alcanzado se mantiene
muy por debajo del promedio del sistema
financiero.
Por último, el Aprovisionamiento registró un
descenso anual de 0.35 p.p. al pasar de
107.04% a 106.69% entre diciembre del 2007
y similar mes del 2008.
SOCIEDADES ADMINISTRADORAS
DE FONDOS MUTUOS
Al cierre de diciembre del 2008, el Patrimonio
Total Administrado de las empresas
administradoras de fondos mutuos llegó a US$
2,811 mills., cifra inferior en US$ 1,502 mills.
en relación a lo registrado al cierre del 2007.
En tanto, el Número de Partícipes también se
redujo y totalizó 197,911 en diciembre 2008,
cantidad que estuvo por debajo de los 273,600
que se reportó al final del 2007, con lo que el
descenso anual fue de 75,689 (27.66%).
La crisis financiera internacional impactó a la
industria de los Fondos Mutuos, con mayor
énfasis a aquellos fondos ligados a la plaza
bursátil local.
FONDOS MUTUOS - PATRIMONIO TOTAL ADMINISTRADO
FONDOS MUTUOS - NUMERO DE PARTICIPES
34
SERVICIOS
35
SERVICIOS
ESTADISTICA E INFORMACION
E
l área de Estadística e Información se
posicionó como líder en el país en provisión
de información estadística financiera.
Nuevos Servicios de Información
Dentro de su labor de atender las crecientes
necesidades de información, el área implementó
nuevos informes para los asociados como:
Estadística del Número de Ventanillas del
Sistema Bancario; Depósitos, Colocaciones y
Personal por Oficina, así como Depósitos Totales
por Tipo de Depósito y Moneda de Empresas
Financieras; Resumen de Provisiones Procíclicas
de Empresas Bancarias, Financieras y de
Arrendamiento Financiero; Obligaciones Directas
con el Exterior de Empresas Bancarias y
Empresas Financieras; Estructura de los
Créditos Directos y Contingentes según
Categoría de Riesgo; Ratios de Morosidad según
Días de Incumplimiento; Activos y Créditos
Contingentes ponderados por Riesgo de
Microfinancieras No Bancarias. Al cierre del
2008, el área brindaba 17 servicios de
información.
Entrega electrónica de reportes a la SBS y al
BCRP
Producto de un seguimiento permanente, se
consiguió que casi la totalidad de los asociados
suscribieran con la SBS el «Convenio de
responsabilidad sobre información remitida
mediante el aplicativo SUCAVE», el mismo que
elimina el envío físico de la información financiera
y contable.
Reducción de Reportes que se presentan a la
SBS y al BCRP
Atendiendo el encargo del Comité de Gerentes
36
Generales, se logró que la SBS simplificara el
contenido de diversos reportes, entre los que
se destacó el Anexo 3: Flujo Crediticio.
Estudio de Endeudamiento de Personas
Naturales
En trabajo conjunto con el Comité de
Endeudamiento, se realizó una compleja labor
para la actualización trimestral del estudio de
Endeudamiento de Personas Naturales que
solicitó el BCRP, cuyos primeros resultados
sobre deudores de tarjetas de crédito a
diciembre 2007 se entregaron a dicha entidad.
Asimismo, se elaboraron comentarios al
proyecto de Reglamento de Administración del
Riesgo de Sobreendeudamiento de Deudores
Minoristas, que hizo llegar a la SBS y que fueron
considerados en la Resolución Nº 6941-2008
de dicha norma.
Inmediato apoyo a requerimientos de
información
El Area atendió con la mayor oportunidad los
requerimientos de información de la Alta
Dirección de ASBANC en apoyo a su labor de
representación, y a las consultas de los
asociados. Asimismo, incrementó informes
gerenciales para entidades vinculadas y no
vinculadas al sector financiero.
Coordinación con organismos que proveen
información
Se coordinó con la SBS diversas mejoras en la
presentación de los reportes que norma dicho
organismo, entre los que destaca la propuesta
de abrir la actual estructura de los tipos de
crédito.
ESTUDIOS ECONOMICOS
Durante el 2008, el área de Estudios
Económicos continuó fortaleciendo su rol como
frente informativo y de análisis del gremio
bancario. Brindó un sólido apoyo a los distintos
proyectos y coordinaciones que surgieron a
partir de los nuevos requerimientos de los
asociados.
Asimismo,
fortaleció
la
representatividad de ASBANC, participando
activamente en reuniones de trabajo con
instituciones, organismos reguladores y
entidades en general vinculadas al sector
financiero.
Igualmente, atendió con la mayor celeridad los
requerimientos de información y análisis de la
Alta Dirección de ASBANC.
Resumen de Noticias
Se logró consolidar este boletín electrónico como
medio de información diario de gran utilidad para
los usuarios, incrementando la eficiencia en su
elaboración. Se intensificó también el uso de
Reuters como fuente para el boletín de noticias.
Información a los Medios de Difusión
Se diversificó el contenido de los Informes y
Notas de Prensa periódicos sobre las variables
e indicadores más importantes del sistema
financiero peruano, lográndose una mayor y
mejor cobertura de estos informes en los medios
de comunicación.
Boletín Financiero Trimestral
El Boletín Financiero contiene un análisis amplio
de la evolución del Sistema Financiero y Bancario
nacional, del acontecer económico del Perú y de
los principales países de Latinoamérica, una
reseña de los principales aspectos de interés en
lo referente a banca y economía internacional,
así como informes de temas financieros de
actualidad. Dicho Boletín fue publicado con mayor
oportunidad, siendo conscientes de la mayor
necesidad de contar con información dado el
difícil entorno.
Página Web
En el 2008 se retomó el proyecto de renovación
de la página web de ASBANC. Así, se llevaron a
cabo reuniones con las distintas áreas de
ASBANC para recoger sus necesidades, las
cuales permitieron generar la propuesta del
nuevo diseño.
Actividades con FELABAN
Dada la activa labor del área, la Asociación de
Bancos del Perú mantuvo el liderazgo en la
respuesta oportuna de las consultas SIRI de las
otras Asociaciones de la región, canalizadas a
través de FELABAN.
Asimismo, se prepararon oportunamente Notas
de Prensa para el Boletín Virtual de FELABAN,
reseñando tanto actividades de nuestro gremio,
como lo más importante del acontecer del
sistema financiero y de la economía peruana.
Por otro lado, el área trabajó en coordinación
con la Asociación Bancaria de México y FELABAN
el proyecto de mejora del Boletín Financiero y
Económico de la Federación con el objetivo de
potenciar su utilidad, de modo que contenga
información de más países, de acuerdo a la
disponibilidad de sus cifras.
Tasas LIMABOR
A requerimiento del MEF y en labor conjunta con
la Comisión de Trabajo designada por el Comité
de Finanzas y Tesorería, se redefinió la
metodología de las tasas LIMABOR, para los
plazos de 1, 3, 6, 9 y 12 meses. Con mucho éxito,
a partir del 1º de julio del 2008 empezó a ser
operable la tasa en moneda nacional a 1 mes,
labor que fue reconocida por la SBS, el BCRP y
el MEF.
Gracias a la intensa coordinación entre los
asociados, se logró ampliar la participación en
este mercado, observándose cada vez una mayor
frecuencia y volumen de negociación en el mismo.
Informe Coyuntural
A raíz del estallido de la crisis internacional, en
setiembre del 2008 se empezó a elaborar
37
diariamente un Informe Coyuntural para uso
reservado del Comité de Gerentes Generales y
Presidentes de la Asociación. En dicho informe
se hace un breve recuento del desempeño de
las principales plazas bursátiles y mercados
cambiarios del mundo, así como una síntesis de
las principales noticias económicas y financieras
de cada día.
En cuanto al acontecer nacional, además de una
descripción de los resultados en los mercados
bursátiles y cambiarios, se expone los principales
datos del mercado interbancario en soles y
dólares, incluyendo una síntesis de los
comentarios y opiniones de representantes de
las áreas de tesorería de bancos.
Otros
El área de Estudios Económicos ha desplegado
una intensa actividad en la atención a distintos
requerimientos, entre los que se puede
mencionar:
- Activa participación en representación de
ASBANC ante el Consejo Nacional del Trabajo
para la elaboración de medidas para impulsar
el empleo, en consenso entre los sectores de
trabajadores, empleadores y el Estado.
38
- Elaboración de documentos para:
a) Presentaciones en el Instituto de Formación
Bancaria, con relación a los distintos servicios
de información que brinda la Asociación, así
como con respecto al estallido de la crisis
internacional y sus implicancias para la
economía peruana.
b) Presentaciones a entidades relacionadas
al sector financiero, con el fin de reforzar la
imagen del gremio y generar interés por los
diferentes servicios de información que se
brindan.
c) Presentaciones ante el Directorio y Comité
de Gerentes Generales a solicitud de la
Gerencia de ASBANC.
d) Resolución de Entrevistas solicitadas por
diversos medios de prensa.
e) Colaboración con Revistas a través de
Artículos elaborados por el área.
f) Presentaciones para diversos eventos.
- Participación en el Estudio de Endeudamiento,
el cual es solicitud del Banco Central, y apunta
a conocer el nivel de endeudamiento de las
personas naturales.
- Atención inmediata de consultas diversas
sobre el quehacer del sector realizadas por
entidades o público en general.
BANCARED - RED PRIVADA DE COMUNICACIONES
El Area de Bancared, que brinda el servicio de
interconexión entre los bancos, durante el 2008
negoció la renovación del Contrato de
Outsourcing con el proveedor del servicio, con la
finalidad de mantener la vigencia tecnológica de
su plataforma de comunicaciones y satisfacer
los requerimientos de los asociados de ASBANC.
En dicha labor participó activamente el Comité
Técnico Bancared.
Dentro de los beneficios logrados podemos
destacar:
- Migración a la Plataforma de Comunicaciones
MPLS de Telmex.
- Renovación de todos los equipos de
comunicaciones de la Red.
- Incremento de ancho de banda.
- Un segundo enlace de fibra óptica para
nuestros asociados, que incluye un segundo
equipo para el mismo.
- Instalación del enlace Bancared en los Site
Alternos designados por nuestros asociados.
- Nueva Certificación de la Red en la tecnología
MPLS.
- Capacitación para el personal de Bancared en
nuevas tecnologías.
Asimismo, dio inicio al proceso de migración de
su plataforma de comunicaciones MPLS con una
serie de tareas en coordinación estrecha con
los bancos y proveedores dentro de la Red.
Se realizó un acondicionamiento en la
infraestructura de los nodos centrales de
Bancared para atender la convivencia de los
servicios en las plataformas ATM y MPLS. De
otro lado, ASBANC participó como la primera
sede en el proyecto piloto de migración a esta
nueva plataforma, para probar algunos
aplicativos que se cursan a través de Bancared,
lo que permitió afinar el tema de configuraciones
para el proceso de pruebas piloto con bancos y
proveedores.
Se llevó a cabo con éxito el proceso de pruebas
piloto con algunos nodos remotos como el caso
de Cavali, Banco Falabella, Banco Financiero y
BBVA Banco Continental. El BCRP participó en
ESQUEMA DE COMUNICACIONES - BANCARED MPLS
PROCESO MIGRACION
39
estas pruebas piloto, a fin de mantener la
continuidad operativa del sistema LBTR a través
de esta nueva plataforma.
De otro lado, se intensificó la labor de
incorporación de nuevas entidades en la Red, así
como en atender soluciones de contingencia de
algunos bancos.
Cabe señalar que se incrementó el tráfico en la
Red por el crecimiento de las operaciones de
los servicios que brindan los proveedores hacia
los bancos, y por la incorporación de mayor
cantidad de bancos en el uso de estos servicios.
A la fecha contamos con 43 instituciones
interconectadas, siendo 20 entidades
financieras y 23 entidades no financieras, entre
las que se encuentran: Acelor, Pisb-ASBANC,
Datatec, Unibanca, Infocorp, Reniec,
Superintendencia de Banca y Seguros, Sedapal,
Procesos MC Perú, América Móviles, A. Serviban
(Western Union), Cavali ICLV, Sunat / Aduanas,
Edelnor, E.Wong, Diners Club, SAT, Universidad
de Lima, Petroperú, Globokas, Hermes, Unique
y Municipalidad de Surco.
BANCARED SERVICE BUREAU - Concentradora de Operaciones SWIFT
Bancared Service Bureau (BSB), concentradora
de operaciones de la Red Financiera
Internacional SWIFT, mantuvo los más altos
estándares de disponibilidad del servicio. La
infraestructura de BSB ofrece seguridad y
escalabilidad, lo cual permite operar desde el
nivel de banda 1 (hasta 2,000 mensajes diarios),
con una capacidad de crecimiento hasta la Banda
4 (hasta 20,000 mensajes diarios).
Se cumplió exitosamente el cronograma de
SWIFT para la región en cuanto a las
actualizaciones de los diferentes aplicativos:
SWIFTAlliance Gateway, SWIFTNet Link,
SWIFTAlliance WebStation y de los dispositivos
de Seguridad - HSM.
En coordinación con los 5 bancos miembros de
BSB, se realizaron satisfactoriamente las
pruebas de RMA en ambiente T&T (Test and
Training) y ambiente Live (Vivo). De esta manera
se concluyó con éxito la migración a SWIFTNet
Fase 2.
Según lo programado para el 2008, se cumplió
con los procesos de mantenimiento preventivo
de los servidores SWIFTAlliance, así como el
backup de la base de datos y de los certificados
que administra BSB. De la misma manera se
40
realizaron las pruebas mensuales de las líneas
de contingencia PSTN. Se brindó asesoramiento
y apoyo a los requerimientos de los bancos
miembros, como por ejemplo para la migración
de la plataforma SWIFTAlliance Entry a
SWIFTAlliance Access. También se dio atención
inmediata en caso de avería masiva de parte de
SWIFT y descarte de problemas.
BSB inició una campaña de difusión de los nuevos
productos SWIFT a las entidades financieras, así
como a las empresas corporativas, tales como
MACUG (grupo cerrado de usuarios), Remesas
y TSU.
BSB ha venido trabajando en alternativas de
conexión competitivas, con el objetivo de
incorporar entidades financieras y empresas
corporativas del medio.
A partir del último trimestre del 2008 se viene
coordinando con las diferentes empresas que
proveen software o aplicaciones propias de valor
agregado para SWIFT, a fin de atender las
necesidades del banco dentro de sus áreas
operativas referidas al tema SWIFT, de las que
podemos resaltar: MACUG, FILEACT, Control de
lavado de dinero, Control de lista de negativos y
Estadística de mensajería SWIFT.
PROGRAMA INTEGRAL
DE SEGURIDAD BANCARIA
- PISB -
41
PROGRAMA INTEGRAL DE SEGURIDAD BANCARIA - PISB
Convenio entre la Policía Nacional del
Perú y ASBANC
E
n enero del 2008 se suscribió el nuevo
Convenio de Cooperación Interinstitucional
entre la Policía Nacional del Perú (PNP) y
la Asociación de Bancos del Perú, en el cual se
privilegia la protección y seguridad de los
clientes, usuarios, personal, patrimonio e
instalaciones de las entidades que forman parte
del PISB.
Continuando con la política de Interconexión de
las Regiones Policiales de provincias del país, el
PISB logró comunicarse a través de enlaces de
voz y datos con las localidades de Ayacucho,
Huancayo, Juliaca y Cajamarca, dotándolas
además de equipos de cómputo y mobiliario para
conectarlos con la Central de Operaciones y
Comunicaciones de ASBANC (COPYC).
Impulsando la política de capacitación del
personal policial que presta servicios de
seguridad en oficinas bancarias a nivel nacional,
se logró la participación de 1,285 suboficiales
de las localidades de Cusco, Pucallpa y Lima.
Congresos y Seminarios
En este marco, ASBANC realizó importantes
donaciones para apoyar a la PNP. Esta
contribución consistió en equipamiento tal como
circulinas y sirenas; camionetas para
incrementar el patrullaje atendiendo la expansión
del sistema financiero; y la construcción de un
complejo multifuncional en el DEPSEBAN-PNP.
Asimismo, se donaron equipos de
radiocomunicación para las oficinas calificadas
como de alto riesgo y se renovaron aquellos
equipos que cumplieron su ciclo de vida útil.
42
En setiembre se desarrolló el XXIII Congreso
Latinoamericano de Seguridad Bancaria en la
ciudad de México, recibiendo el Perú una
felicitación del pleno del Comité de Expertos en
Seguridad Bancaria por la difusión periódica del
Boletín Latinoamericano de Seguridad Financiera
que elabora el PISB y que llega a todas las
entidades que integran FELABAN. Igualmente
se recibió un especial reconocimiento por el
esfuerzo educativo que desarrolla el PISB a
través del Diplomado de Gestión del Riesgo y
Administración de la Seguridad que va en su
cuarta promoción. También merece destacar
que el Perú participó en el Pleno del Congreso
como presidente del Centro Latinoamericano de
Expertos en Seguridad Bancaria (CELAES) y como
expositor.
De igual forma, en setiembre, el PISB participó
de un evento organizado por AFIRMA, institución
por los Comités de Comunicaciones,
Operaciones y Seguridad de ASBANC.
Legal
En febrero el PISB realizó coordinaciones con la
SUNAT, logrando la modificación de la norma
tributaria que reducía el ingreso percibido por
los efectivos policiales que prestan servicios de
custodia armada en entidades financieras y que
se encuentran considerados en el Convenio de
Cooperación Interinstitucional. (Resolución de
Superintendencia Nº 024-2008/SUNAT
publicada el 01.03.08).
que agrupa a las entidades financieras no
bancarias de México y en donde se dio a conocer
las bondades y servicios que brinda el Programa
Integral de Seguridad Bancaria implementado en
el Perú, al que asistieron aproximadamente 120
funcionarios.
Igualmente se llevaron a cabo diversas reuniones
con representantes de las comisiones del
Congreso de la República a fin de impulsar la
promulgación de un proyecto de ley que sancione
los delitos informáticos.
Tecnología
En octubre, por iniciativa del Comité de Seguridad
de Tarjetas de ASBANC (COMSETAR), se
organizó el III Seminario Internacional de
Prevención del Fraude en el Sistema Financiero
Nacional, el cual contó con la participación de
218 funcionarios de 25 entidades que integran
el PISB y destacados expositores del Perú,
España, México y Estados Unidos, resaltando la
presencia de representantes del Servicio
Secreto de este último país. El evento contó
además con la concurrencia de representantes
de los países de España, México, EE.UU., Uruguay,
Bolivia y Venezuela.
Campaña Educativa
En el último trimestre del 2008 se desarrolló la
campaña educativa «Prevenir es Sentirse
Seguro» dirigida a clientes y
usuarios
del
Sistema
Financiero, lo que coadyuvó a
promover el adecuado uso de
los productos y servicios
bancarios mediante la menor
exposición de dinero en efectivo
y fomentando la bancarización.
Dicha campaña fue impulsada
En setiembre se aprobó la implementación de
un importante Proyecto de Integración del
Sistema de Cómputo de los bancos asociados,
que permitirá interconectar los sistemas de
alerta temprana de fraudes mediante un
Concentrador que será administrado por el PISB,
lo que permitirá reducir el tiempo de detección
de los delitos y combatir las nuevas modalidades
de fraude empleadas por la delincuencia
organizada.
Se continuó con la interconexión de los Sistemas
de Seguridad Electrónica de las oficinas de las
entidades que integran el PISB a través de su
Red de Datos, lo que ofrece a aquellas una mayor
seguridad a nivel nacional.
Institucional
El PISB, en cumplimiento de su política de análisis
permanente de la evolución de los delitos y
nuevas estrategias empleadas por la
delincuencia en contra de los productos y
servicios financieros, sostuvo reuniones de
coordinación con representantes de las áreas
de Seguridad de la Información de las entidades
43
de gran importancia para la seguridad, que
permitirá ofrecer mayores y mejores productos
a clientes y usuarios del Sistema Financiero. En
este lanzamiento participaron también los
representantes del Comité de Comunicaciones
de ASBANC y la Comisión Proyecto CHIP.
Resultados del Programa Integral de
Seguridad Bancaria
Si bien el 2008 se caracterizó por el incremento
de los delitos violentos producidos en contra de
los clientes, usuarios y entidades del Sistema
Financiero en toda Latinoamérica, según lo
tratado en la reunión del CELAES 2008 en
México, debe destacarse que nuestro país, por
duodécimo año consecutivo, obtuvo uno de los
índices delictivos más bajos de la región, a pesar
del importante crecimiento en número de
oficinas y la expansión territorial de 49 entidades
que integran el Programa (13 Bancos, 1
Financiera y 35 Afiliados).
Asaltos y Robos a Entidades Financieras
financieras a fin de intercambiar información y
definir acciones conjuntas en beneficio de los
clientes, usuarios y entidades que lo integran.
En agosto, participamos en el lanzamiento del
primer Proyecto Piloto de Microcircuito, en la
ciudad de Trujillo, en donde se dieron cita los
representantes de los bancos y cajas
participantes, Visa Internacional y Visanet. Con
ello, se dio comienzo a un proyecto tecnológico
44
Durante el año se produjeron 15 casos de asalto
y robo, 2 más que en el 2007, en un contexto de
incremento del número de oficinas en 15% (238
oficinas más que el 2007). Del total de casos,
se perpetraron 12 asaltos y 3 lograron ser
frustrados. Las localidades de Lima y Cajamarca
fueron las que presentaron una mayor incidencia
de casos, siendo la hora del refrigerio la más
empleada por la delincuencia.
En comparación con el 2007, el monto de dinero
apropiado por los delincuentes en el 2008
aumentó 36.71% en soles, mientras que en
dólares americanos se incrementó en 130.81%.
Intrusiones Nocturnas
Las intrusiones nocturnas, modalidad empleada
por la delincuencia para apoderarse de equipos
de cómputo, registraron 9 casos en el 2008, lo
que representó una disminución de 52.63% con
relación a los 19 eventos producidos en el 2007.
Del total, los 2 casos reportados en provincias
(Iquitos y Piura) fueron frustrados.
NUMERO DE ASALTOS Y ROBOS A ENTIDADES FINANCIERAS A NIVEL NACIONAL
MONTOS ROBADOS EN S/. Y US$
45
Hurtos Agravados contra Cajeros Automáticos
En el año 2008 se produjeron 11 casos de
hurtos agravados en contra de cajeros
automáticos, 2 menos que en el año 2007. Esta
disminución se consiguió gracias al esfuerzo de
los jefes de seguridad de las entidades
financieras al implementar soluciones locales
para contrarrestar los delitos, a las
coordinaciones de los pedidos de auxilio por parte
de la COPYC y a la atención inmediata de la PNP.
El resultado del año fue positivo, teniendo en
consideración que los cajeros automáticos
fueron el canal que tuvo el mayor crecimiento
del sistema financiero durante el 2008.
El número de eventos perpetrados contra
cajeros automáticos aumentó en 2 casos
comparado con el año 2007, mientras que los
frustrados se redujeron en 4.
NÚMERO DE CASOS DE INTRUSIÓN NOCTURNA A NIVEL NACIONAL
NÚMERO DE HURTOS AGRAVADOS CONTRA CAJEROS AUTOMÁTICOS
46
Delitos contra Cajas Fuertes
En esta modalidad delictiva se emplean equipos
para abrir forados en las paredes de locales
contiguos a las entidades financieras que
normalmente se encuentran abandonados, para
luego, mediante el empleo de soplete, intentar
abrir las puertas de las cajas fuertes.
En el año 2008 se produjeron 6 casos de
atentados contra cajas fuertes, 5 menos que en
el año 2007. Asimismo, 3 de los casos
reportados el 2008 se produjeron en una
entidad que no forma parte del PISB y otros 5 se
produjeron en localidades de provincias.
Secuestro de Funcionarios con fines de robo
A pesar de que esta modalidad delictiva mantiene
una alta incidencia en los países de
Latinoamérica, en nuestro país, por sétimo año
consecutivo, no se produjo ningún caso de
secuestro de funcionarios con fines de robo
gracias al estricto cumplimiento de la política de
seguridad aprobada por el Comité de Gerentes
Generales de ASBANC.
NÚMERO DE CASOS DE ILÍCITOS CONTRA CAJAS FUERTES
NÚMERO DE SECUESTROS DE FUNCIONARIOS CON FINES DE ROBO
47
Asaltos y Robos a Clientes
En el 2008 se produjo un considerable
incremento de asaltos y robos a clientes, al haber
quedado registrado 155 casos, frente a los 82
producidos en el 2007. Sin embargo, durante el
año se adoptaron medidas que coadyuvaron a
combatir esta modalidad, como la
implementación de la política para contrarrestar
la marca, definida por los jefes de seguridad de
las entidades financieras; la campaña educativa
dirigida a clientes y usuarios del sistema
financiero nacional, y la captura, por parte de la
PNP, de importantes bandas de delincuentes
organizados.
NÚMERO DE CASOS DE ASALTO Y ROBO A CLIENTES
48
INSTITUTO
DE FORMACION
BANCARIA
- IFB -
49
INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA - IFB
ESPECIALIZACION Y CULTURA BANCARIA
Carácter y Gestión del IFB
Capacitación al Poder Legislativo
E
En el marco del Convenio suscrito entre el
Congreso de la República y el IFB, se llevó a cabo
el II Diplomado en Banca y Finanzas dirigido a
asesores y funcionarios del servicio
parlamentario, cuya ceremonia de clausura se
efectuó el 5 de diciembre, graduándose 25
profesionales.
l Instituto de Formación Bancaria - IFB es
una entidad educativa sin fines de lucro que
otorga títulos profesionales a nombre de
la Nación y cuya supervisión es ejercida por el
Ministerio de Educación.
Entre 1995 y el 2008, fue dirigido por
Asambleas Generales de Asociados y Directorios
designados bienalmente entre banqueros con
experiencia académica.
Responsabilidad Social
El IFB continuó ejecutando múltiples acciones de
Responsabilidad Social, las que se incrementan
anualmente. En el 2008 invirtió US$ 320 mil,
25% más que en el 2007, en programas y
proyectos con el Estado, instituciones y sociedad
civil.
Asimismo, desarrolló acciones de capacitación
en coordinación con los Poderes Judicial,
Legislativo y Ministerio Público; así como con la
Pontificia Universidad Católica del Perú. Por otro
lado, trabajó en actividades de inclusión
financiera en la Sierra Alta y concluyó con éxito
los programas de capacitación empresarial a los
damnificados del terremoto del Sur.
Capacitación al Ministerio Público
Se suscribió un convenio con el Ministerio Público
para desarrollar, en forma conjunta, programas
de capacitación de Fiscales en temas bancarios
y financieros.
Dicha capacitación brindará a los Fiscales
mayores herramientas y conocimientos
especializados que permitirán una mejor
calificación y tipificación de los hechos que
constituyen delito.
Además, gracias al convenio, se logrará una
adecuada aplicación del Nuevo Código Procesal
Penal que entró en vigencia en varios distritos
judiciales.
Capacitación al Poder Judicial
Se fomentó la reducción de plazos procesales y
el incremento de la seguridad jurídica del país, a
través de la capacitación de funcionarios de los
Juzgados Comerciales, creados en el 2005 con
la colaboración del IFB.
Asimismo, en el segundo semestre de 2008, se
ejecutaron 4 Diplomados en Derecho Comercial,
los que beneficiaron a 108 Magistrados de las
Cortes Superiores de Lambayeque, La Libertad,
Piura y Arequipa. Cabe destacar que entre los
Magistrados graduados se encuentran los
Presidentes de las tres primeras Cortes
Superiores.
50
Firma del Convenio con el Ministerio Público. En la foto,
la Fiscal de la Nación Gladys Echaíz, y Enrique Beltrán,
Director Ejecutivo del IFB
Diplomado en Periodismo Financiero
El 6 de diciembre de 2008 concluyó el IV
Diplomado en Periodismo Financiero, con la
participación de 28 profesionales de 16 medios
de comunicación en 108 horas académicas.
El periodista que obtuvo el primer puesto fue
premiado con su participación en el VII Curso de
Actualización de Periodistas, llevado a cabo en
ciudad de Panamá, auspiciado por FELABAN.
Inclusión Financiera en la Sierra Alta
Durante el segundo semestre del 2008 los
programas educativos de iniciación bancaria en
Huancavelica, Ayacucho y Puno permitieron que
214 personas, de manera gratuita, adquirieran
conocimientos empresariales y financieros que
facilitarán su inserción en el mercado laboral/
empresarial.
Los beneficiarios fueron microempresarios,
jóvenes y maestros de escuelas públicas de estas
zonas del Sur Andino.
Laboratorio de Chincha
del IFB en Chincha, capacitándose en materias
bancario - financieras y obteniendo la
preparación suficiente para ingresar al mercado
laboral, mejorando sus perspectivas de
desarrollo personales y familiares, y por ende,
colaborando en la reactivación de su región.
Toda la infraestructura, recursos invertidos y
equipos tecnológicos implementados y
empleados durante el Programa fueron donados
por el IFB al Instituto Superior Tecnológico
Público de Chincha, con el fin de que este exitoso
programa continúe impulsando la cultura
financiera.
Convenio con la Pontificia Universidad Católica
del Perú
El convenio de cooperación académica IFB PUCP fue suscrito en noviembre del 2008, con
la finalidad de elevar la cultura bancaria y
financiera de nuestra sociedad y del Estado.
Inclusión Financiera en Sierra Alta
Como primera actividad, se encuentra en
proceso de desarrollo un diplomado virtual en
derecho comercial para magistrados de
Iberoamérica, que será dirigido a los jueces que
resuelven controversias de carácter comercial.
Se prevé que este diplomado esté disponible a
partir de setiembre del 2009.
Programa de Rehabilitación Empresarial y
Financiera para Damnificados del Sur
Durante los diez meses que duró el Programa
de Rehabilitación Empresarial y Financiera,
diseñado exclusivamente para los afectados por
el terremoto de agosto de 2007, más de dos
mil personas pasaron por las aulas de la sede
51
El IFB Prepara a sus Alumnos para el Trabajo
Un importante logro a resaltar es que 9 de cada
10 egresados de la Carrera de Administración
Bancaria del IFB trabajan antes de haber
culminado sus estudios.
Crecimiento de Programas Académicos y
Alumnos
Entre 1995 y el 2008 se capacitó en el IFB más
de 95,000 alumnos, tanto en Lima como en
provincias, a través de sus Programas de
Pregrado, Postgrado y Corporativos.
Es importante destacar que sólo en el 2008 se
capacitó a 24,162 alumnos, quienes en una
proporción de 90 sobre 100 consideraron como
excelente a los docentes que dictan los
programas.
CRECIMIENTO DE ALUMNADO Y PROYECCION AL 2012
Fuente: IFB
CADA VEZ SON MAS LOS ALUMNOS PREPARADOS A
PEDIDO DE BANCOS Y EMPRESAS
Nº DE ALUMNOS
PREPARADOS
POR ENCARGO
DE BANCOS
Fuente: IFB
52
INSTITUTO DE FORMACION BANCARIA
„
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
Presidente
OSCAR RIVERA RIVERA
Miembros
DIONISIO ROMERO SEMINARIO
JAIME SAENZ DE TEJADA PULIDO *
CARLOS GONZALEZ TABOADA **
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
*Hasta el 21 de abril del 2008
** Desde el 22 de abril del 2008
„
CONSEJO DIRECTIVO 2008
Presidente
OSCAR RIVERA RIVERA
Directores
JOSE MANUEL PESCHIERA REBAGLIATI
ENRIQUETA GONZALEZ DE SAENZ
ENRIQUE ARROYO RIZO PATRON
ENRIQUE BELTRAN DAVILA - Director Ejecutivo
53
54
OFICINA
DEL DEFENSOR
DEL CLIENTE
FINANCIERO
- DCF -
55
OFICINA DEL DEFENSOR DEL CLIENTE FINANCIERO - DCF
E
n el 2008 la Oficina del Defensor del
Cliente Financiero (DCF) ha continuado con
su objetivo de prevenir y resolver
conflictos que se puedan presentar entre las
entidades prestadoras de servicios financieros
y sus clientes. Teniendo en cuenta ello, la
Defensoría, con el propósito de brindar mayor
facilidad a los clientes de provincias en el envío
de sus reclamos, realizó su primera
descentralización poniendo a disposición de los
clientes de Arequipa un corresponsal (Notaría
Rodriguez Velarde) donde pueden presentar su
reclamo, el cual es inmediatamente enviado en
forma gratuita a la Oficina del DCF.
Durante el primer trimestre del año, se instaló
en la Oficina en Lima una Plataforma de
Atención al Cliente para absolver consultas de
reclamos y recepción de los mismos,
teniendo un horario de atención de lunes a
viernes de 9 AM a 6 PM, que constituye un
servicio de atención personalizada adicional a la
línea gratuita de consultas (0-800-1-6777) con
la que ya se contaba desde el inicio de las
labores de la Defensoría.
Actividades Realizadas
Teniendo en consideración que parte importante
de la labor del DCF es lograr que los clientes del
sistema financiero adquieran la información y
educación necesaria sobre los productos e
instrumentos que las diferentes entidades
financieras ponen a su disposición, es que la
Defensoría durante el año 2008 continuó con
su labor educativa a través de la emisión de un
boletín especial, que incluyó una edición doble
dedicada a un Diccionario Financiero en donde
los clientes podrán encontrar un glosario
completo de los términos financieros que
comúnmente se utilizan en el sistema.
Debemos precisar que otro de los aspectos
importantes de este año ha sido la
incorporación al DCF del Banco Azteca y la
56
Financiera TFC, con lo cual todos los socios
activos pertenecientes a la Asociación de Bancos
del Perú forman parte de la Defensoría del
Cliente Financiero.
Resultados
Durante este periodo se atendieron 1,434
reclamos, lo que representó un incremento de
10% con relación a los reclamos recibidos
durante el 2007. Se debe señalar que del total
de reclamos recibidos en el año 2008, la mayor
proporción de ellos ha estado referido a los
productos Tarjetas de Crédito (63%) y Depósitos
de Ahorros (18%), siendo los principales motivos
de reclamo operaciones no reconocidas (50%)
y cobros indebidos (26%).
El DCF emitió 1,336 resoluciones, de las cuales
y sin considerar aquellos expedientes en los que
no se expidió pronunciamiento por razones como
extemporaneidad o documentación incompleta,
alrededor del 52% fueron favorables a los
clientes, con un beneficio superior a los
S/.705,000. Es importante destacar que en la
totalidad de los reclamos resueltos a favor de
los clientes en el 2008, la solución se obtuvo
mediante un acuerdo entre ellos y sus entidades
financieras, cumpliéndose así uno de los
objetivos principales de esta instancia que es
promover la conciliación.
Finalmente, durante el año 2008 se atendieron
6,299 consultas telefónicas a través de la línea
gratuita 0-800-1-6777, notándose un
considerable incremento de casi un 44%, en
comparación con las 4,379 llamadas recibidas
en el 2007. Cabe resaltar que el mayor
crecimiento de consultas ha ocurrido en las
realizadas a través del correo electrónico
([email protected]), canal por el cual se han
recibido 1,397 consultas, mostrando un
incremento del 95% en comparación a las 714
recibidas durante el 2007.
RECLAMOS POR PRODUCTOS
01.01.08 - 31.12.08
RECLAMOS POR MOTIVO
01.01.08 - 31.12.08
57
58
ASOCIACION DE BANCOS
DEL PERU
Dictamen de los auditores
independientes
Estados Financieros
Años terminados el 31 de diciembre
de 2008 y 2007
59
INFORME DE LOS AUDITORES
Gris, Hernández y Asociados S.C
Las Begonias 441, Piso 6
San Isidro, Lima 27
Perú
Tel: + 51(1) 211 8585
Fax: + 51(1) 211 8586
www.deloitte.com/pe
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Directores y Junta General de Representantes
de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC, que
comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2008, los estados de ingresos y gastos y
cambios en el patrimonio neto institucional y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha,
así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados
financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan para fines
comparativos solamente, fueron examinados por otros auditores independientes cuyo dictamen,
de fecha 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros
de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú. Esta responsabilidad
incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno que sea relevante en la preparación y
presentación razonable de los estados financieros para que estén libres de errores materiales, ya
sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y
realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada
en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos
éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que
los estados financieros están libres de errores materiales.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre
los saldos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen
del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan
errores materiales, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo,
el auditor toma en consideración el control interno de la entidad que es relevante para la preparación
y presentación razonable de los estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría
Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu, una asociación suiza, o a una o más integrantes de su red de firmas
miembros, cada una de las cuales constituye una entidad separada e independiente desde el punto de vista legal. Una
descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu y sus firmas miembros puede verse en el sitio web
www.deloitte.com/pe.
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
60
de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende evaluar si los principios
de contabilidad aplicados son apropiados, y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia
son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para sustentar nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros de 2008, presentan razonablemente en todos sus
aspectos significativos, la situación financiera de Asociación de Bancos del Perú - ASBANC al 31 de
diciembre de 2008, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado
en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú.
Refrendado por:
(Socio)
Eduardo Gris Percovich
CPC Matricula Nº12159
23 de febrero de 2009
61
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
BALANCES GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Gastos contratados por anticipado
Notas
2008
S/.
4
5
1,375,290
595,516
228,224
2,688,068
1,096,909
151,095
2,199,030
3,936,072
3,442
5,006,619
48,974
3,442
3,939,894
48,974
Total activo no corriente
5,059,035
3,992,310
TOTAL ACTIVO
7,258,065
7,928,382
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE:
Inversiones, neto
Inmueble, mobiliario y equipos, neto
Intangibles, neto
6
PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL Notas
PASIVO CORRIENTE:
Cuentas por pagar
Fondo renovable
Obligaciones financieras
7
8
9
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE:
Obligaciones financieras
Ganancias diferidas
9
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL
10
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
62
2007
S/.
2008
S/.
2007
S/.
1,402,717
686,241
323,375
993,303
2,145,122
285,086
2,412,333
3,423,511
1,400,988
8,573
1,644,477
6,822
3,821,894
5,074,810
3,436,171
2,853,572
7,258,065
7,928,382
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS Y CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INSTITUCIONAL
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
Notas
2008
S/.
2007
S/.
15,785,734
1,321,769
1,484,012
51,752
300,903
427,772
14,915,854
1,084,325
1,064,454
59,717
276,347
346,920
19,371,942
17,747,617
(16,568,749)
(231,910)
(143,689)
(36,426)
(13,522,160)
(237,387)
(177,960)
(97,728)
(16,980,774)
(14,035,235)
2,391,168
3,712,382
(1,808,569)
(2,225,496)
582,599
1,486,886
2,853,572
582,599
1,366,686
1,486,886
3,436,171
2,853,572
INGRESOS
11
Aportaciones presupuestales
Servicios Bancared
Unidad de ingeniería y mantenimiento
Ingresos financieros
Diferencia de cambio, neta
Diversos
4
Total ingresos
GASTOS
Gastos generales
Depreciación y amortización
Gastos financieros
Gastos diversos
12
Total gastos
SUPERAVIT DEL AÑO ANTES DE
TRANSFERENCIA AL FONDO RENOVABLE
Transferencia al fondo renovable
SUPERAVIT NETO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
Saldo al inicio del año
Superávit neto
10
Saldo al final del año
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
63
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
2008
S/.
2007
S/.
19,204,383
(2,813,989)
(9,186,040)
(642,692)
(6,144,237)
18,454,109
1,193,861
(12,183,316)
(604,284)
(5,504,950)
417,425
1,355,420
Compra de inmueble, mobiliario y equipos
(1,298,636)
(293,781)
Efectivo usado en actividades de inversión
(1,298,636)
(293,781)
Obligaciones financieras, neto de amortizaciones
(431,568)
(407,453)
Efectivo neto usado en actividades de financiamiento
(431,568)
(407,453)
(1,312,779)
654,186
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
2,688,069
2,033,883
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
1,375,290
2,688,069
ACTIVIDADES DE OPERACION:
Cobranza a asociados
Otros cobros y pagos relativos a la actividad
Pago a proveedores
Pago de tributos
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Efectivo obtenido de actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSION:
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
(DISMINUCION) AUMENTO NETO DE EFECTIVO
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(Continúa)
64
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
2008
S/.
2007
S/.
CONCILIACION DEL SUPERAVIT NETO CON
EL EFECTIVO OBTENIDO DE ACTIVIDADES DE
OPERACION:
Superávit neto
582,599
1,486,886
Depreciación y amortización
231,910
237,460
Provisiones del ejercicio
418,170
358,236
-
57,363
36,927
(217,507)
(77,129)
(63,678)
(776,803)
(190,043)
1,751
(313,297)
417,425
1,355,420
Ajustes al superávit neto:
Baja de activo fijo
(Aumento) disminución en activos:
Cuentas por cobrar
Gastos contratados por anticipado
Aumento (disminución) en pasivos:
Cuentas por pagar
Ganancias diferidas
Efectivo neto obtenido de actividades de operación
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
65
ASOCIACION DE BANCOS DEL PERU
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2007
1. IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD Y ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
La Asociación de Bancos del Perú - ASBANC (en adelante la Asociación) se constituyó en el Perú
el 26 de enero de 1967.
Actividad institucional
La actividad principal de la Asociación es la representación de sus asociados (bancos privados y
financieras) promoviendo y defendiendo sus intereses, promover el fortalecimiento del sistema
financiero peruano y contribuir al mejoramiento de la legislación bancaria, entre otros.
Adicionalmente, la Asociación administra los fondos otorgados por los bancos, los cuales son
destinados para la ejecución y supervisión del Programa Integral de Seguridad Bancaria (PISB)
para Lima, Provincias y Callao. Este programa se inició en el año 1994 y mediante Resolución
Suprema No. 282-97-IN-PNP del 18 de abril de 1997, se facultó la firma de un convenio de
cuatro años de duración, contados a partir de 1999 (renovación por cuatro años adicionales en
el 2003 y una última renovación en enero de 2008), entre la Policía Nacional del Perú y la
Asociación, en representación de las empresas o entidades que participan en el Programa Integral
de Seguridad Bancaria (PISB), con el propósito de optimizar la protección y seguridad a los locales,
patrimonio, personal y clientes de los integrantes del programa, dotando a la Policía Nacional las
facilidades necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
la Asociación se encuentra ubicada en Calle 41 No. 975 Urb. Corpac, San Isidro. En 2008 y
2007, el número de empleados de la Asociación para desarrollar sus actividades comprendió
72 y 69 empleados, respectivamente.
Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2008 han sido autorizados
para su emisión por la Gerencia de la Asociación, y serán presentados al Comité de Gerentes
Generales, Directorio y a la Junta de Representantes para su aprobación, que serán convocados
dentro de los plazos establecidos por la ley. En opinión de la Gerencia, los estados financieros
adjuntos serán aprobados sin modificaciones.
Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2007 que se presentan para
propósitos comparativos y que fueron auditados por otros auditores independientes cuyo dictamen,
fechado 25 de febrero de 2008, expresó una opinión sin salvedades, fueron aprobados por el
Comité de Gerentes Generales de la Asociación realizada el 3 de marzo de 2008.
2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las políticas contables significativas utilizadas por la Asociación en la preparación y presentación
de sus estados financieros son las siguientes:
66
(a) Base de presentación
Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Perú (PCGA en Perú), los cuales
comprenden las Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad (IASB), las cuales incluyen las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las
Interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de
Información Financiera (CINIIF), o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC)
adoptadas por el IASB, oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su
aplicación en Perú.
Para la emisión de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2007, el CNC oficializó
la aplicación en el Perú de las NIC 1 a la 41, de las NIIF 1 a la 64 de la SIC 1 a la 33; posteriormente,
mediante Resolución N 040-2008-EF/94.01 de marzo de 2008, el CNC aprobó oficializar
para su aplicación en el Perú las siguientes NIIF e Interpretaciones: (a) a partir del ejercicio 2008
las Interpretaciones (CINIIF) 1 a la 12 y (b) a partir del ejercicio 2009 las Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF) 7 y 8, la nueva versión de la NIC 32 modificada en 2006, así
como las Interpretaciones (CINIIF) 13 y 14.
En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto las NIC 14, NIC 30 y la versión
anterior de la NIC 32. La Gerencia se encuentra evaluando el efecto que resultará de la aplicación
de las nuevas normas e interpretaciones antes mencionadas en los estados financieros de la
Administradora en 2009, de haber alguno.
En la preparación y presentación de los estados financieros de 2008 y 2007, la Asociación ha
observado el cumplimiento de las NIIF y NIC que le son aplicables, de acuerdo con las Resoluciones
emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad. La Asociación considera que la aplicación de
las normas vigentes a nivel internacional y pendientes de oficialización en el Perú, solamente
tendrá impacto en materia de revelación y presentación de sus estados financieros.
(b) Moneda funcional y de presentación
La Asociación prepara y presenta sus estados financieros en nuevos soles, que es la moneda
funcional que le corresponde, por ser la moneda del entorno económico principal en el que opera.
(c) Uso de estimaciones
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones y
supuestos para la determinación de saldos de activos, pasivos y montos de ingresos y gastos, y
para revelación de activos y pasivos contingentes, a la fecha de los estados financieros. Si más
adelante ocurriera algún cambio en las estimaciones o supuestos debido a variaciones en las
circunstancias en las que estuvieron basadas, el efecto del cambio sería incluido en la
determinación del superávit o déficit neto del ejercicio en que ocurra el cambio, y de ejercicios
futuros de ser el caso. Las estimaciones significativas relacionadas con los estados financieros
son la vida útil asignada a los inmueble, mobiliario y equipos, la amortización de activos intangibles,
las provisiones por beneficios sociales a los trabajadores y la provisión por incobrabilidad de sus
cuentas por cobrar.
67
(d) Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar comprenden principalmente las cuentas por cobrar correspondientes a
las cuotas de inscripción a los diferentes programas que organiza la Asociación y demás servicios
que brinda a sus asociados y a otras instituciones. La Asociación reconoce cualquier deterioro
en sus cuentas por cobrar cuando existe indicio de dificultades financieras del deudor que
incrementan más allá de lo normal el riesgo de incobrabilidad de los saldos pendientes de cobro.
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, en aplicación de su política por riesgo de incobrabilidad, la
Asociación no registra provisión de cobranza dudosa sobre sus cuentas por cobrar.
(e) Inmueble, mobiliario y equipos, neto
Inmueble, mobiliario y equipos se registran al costo y están presentados netos de depreciación
acumulada. La depreciación anual se reconoce como gasto y se determina siguiendo el método
de línea recta en base a la vida útil estimada de los activos, representada por tasas de depreciación
equivalentes, según la siguiente tabla:
%
Edificio
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos y de cómputo
3
20
10
20-25
Los desembolsos incurridos después que un activo fijo ha sido puesto en uso se capitalizan como
costo adicional de ese activo únicamente cuando pueden ser medidos confiablemente y es probable
que tales desembolsos resulten en beneficios económicos futuros superiores al rendimiento
normal evaluado originalmente para dicho activo. Los desembolsos para mantenimiento y
reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en el que son incurridos. Cuando un activo
fijo se vende o es retirado del uso, su costo y depreciación acumulada se eliminan y la ganancia o
pérdida resultante de la diferencia entre los ingresos de cada transacción y el valor en libros de
dichos activos se reconoce como ingreso o gasto.
(f) Activos intangibles
Los activos intangibles se registran al costo de adquisición y están presentados netos de
amortización. La amortización se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida
útil estimada de los activos, en períodos que varían entre 2 y 10 años. La amortización anual se
reconoce como gasto en el estado de ganancias y pérdidas. Las licencias de los programas de
cómputo adquiridas se capitalizan sobre la base de los costos incurridos para adquirir o poner
en uso el programa de cómputo específico. Estos costos se amortizan en el tiempo de su vida útil
estimada de 5 años. Los costos asociados con el desarrollo o mantenimiento de programas de
cómputo se reconocen como gasto cuando se incurren. Los costos que se asocian directamente
con la producción de programas de cómputo únicos e identificables controlados por la Asociación,
y que probablemente generarán beneficios económicos más allá de su costo por más de un año,
se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los costos de los empleados
que desarrollan los programas de cómputo y una porción de los costos indirectos
correspondientes.
68
(g) Pérdida por deterioro
Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo de
larga vida pueda no ser recuperable, la Gerencia revisa a cada fecha de balance el valor en libros
de estos activos. Si luego de este análisis resulta que su valor en libros excede su valor recuperable,
se reconoce una pérdida por deterioro en el estado de ganancias y pérdidas. Los importes
recuperables se estiman para cada activo.
(h) Obligaciones financieras
Se reconoce inicialmente a su valor razonable, neto de los costos de la transacción incurridos;
posteriormente, se registran a su costo amortizado. Los intereses que se generan por los fondos
recibidos se reconocen en el resultado del año.
(i) Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Asociación tiene una obligación presente (legal o implícita)
como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para liquidar la
obligación y se puede estimar confiablemente el monto de la obligación. Las provisiones se revisan
en cada ejercicio y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance
general. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión
es el valor presente de los gastos que se espera incurrir para cancelarla.
(j) Compensación por tiempo de servicios
La compensación por tiempo de servicios se determina de acuerdo con los dispositivos legales
vigentes y se deposita en la institución bancaria elegida por el trabajador.
(k) Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos por aportaciones presupuestales son aprobados en noviembre de cada año y
corresponden a las cuotas recibidas de sus asociados por mantenimiento y ejecución de los
objetivos de la Asociación, los cuales se registran en los resultados del año a medida que se
devengan. Los cobros recibidos por adelantado se registran como ganancia diferida en el pasivo,
y se reconocen en el ejercicio que devengue la prestación del servicio.
Los ingresos por servicio se reconocen al momento que presta los mismos, siendo los más
significativos el servicio de Bancared, que corresponde a los servicios de comunicaciones en red
entre los asociados, y los que brinda la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento, referidos a la
instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas.
Los demás ingresos y gastos son registrados en los resultados del ejercicio a medida que se
devengan.
(l) Ganancias y pérdidas por diferencia de cambio
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio
vigente establecido por la SBS a la fecha en que ocurren.
69
Las ganancias y pérdidas por diferencia de cambio provenientes de la cancelación de partidas
monetarias denominadas en moneda extranjera, o del ajuste de los activos y pasivos por variaciones
en el tipo de cambio después de su registro inicial, se reconocen como un ingreso o gasto en el
ejercicio en el cual ocurren.
(m) Impuesto a la renta
De acuerdo con lo dispuesto por el inciso b) del artículo 19 de la Ley del Impuesto a la Renta,
están exonerados del impuesto hasta el 31 de diciembre del año 2011 las rentas de fundaciones
afectas y de asociaciones sin fines de lucro cuyo instrumento de constitución comprenda,
exclusivamente, alguno o varios de los siguientes fines: beneficencia, asistencia social, educación,
cultural, científica, artística, literaria, deportiva, política, gremiales y/o de vivienda; siempre que
destinen sus rentas a sus fines específicos en el país; no las distribuyan, directa o indirectamente,
entre los asociados y que en sus estatutos esté previsto que su patrimonio se destinará, en caso
de disolución, a cualquiera de los fines mencionados.
Asimismo, de acuerdo con la Directiva No. 004-95/SUNAT del 12 de octubre de 1995, los
ingresos que perciben las asociaciones sin fines de lucro respecto de las cuotas mensuales que
pagan sus asociados, se encuentran inafectos al Impuesto General a las Ventas.
(n) Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo comprende efectivo en caja, cuentas de libre disponibilidad y
depósitos a plazo con vencimientos menores a tres meses contados a partir de su fecha de
adquisición, fácilmente convertibles en montos conocidos de efectivo y no están sujetas a riesgos
significativos de cambios en su valor.
(o) Reclasificaciones
Ciertas cifras de los estados financieros emitidos de 2007 han sido reclasificadas para hacerlas
comparativas con el ejercicio 2008. La naturaleza de las reclasificaciones, los importes
reclasificados, y las cuentas afectadas se resumen como sigue:
S/.
Balance General:
Cuentas por pagar a Fondo renovable
Resultados acumulados a Superávit neto del año
2,145,122
1,486,886
Estado de Ingresos y Gastos:
Financieros a Diferencia de cambio, neta
70
276,347
3. MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2008, los saldos de activos y pasivos financieros denominados en moneda
extranjera, están expresados en nuevos soles al tipo de cambio de oferta y demanda publicado
por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradora de Fondos Privados de Pensiones
(SBS) vigente a esa fecha, el cual fue S/.3.142 venta, y S/.3.137 compra (S/.2.997 venta, y S/.2.995
compra en 2007) por US$1.00, y se resumen como sigue:
2008
US$
2007
US$
Activo:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
68,113
29,150
44,466
23,797
Total
97,263
68,263
Pasivo:
Cuentas por pagar
Obligaciones financieras
212,083
515,914
175,532
659,890
Total
727,997
835,422
(630,734)
(767,159)
Posición pasiva neta
En 2008, la Asociación ha registrado ganancias por diferencia de cambio, neta por S/.300,903
(S/.276,347 en 2007). Los porcentajes de devaluación (revaluación) del nuevo sol en relación
con el dólar estadounidense, calculada en base al tipo de cambio de oferta y demanda - venta
publicado por la SBS, y los porcentajes de inflación, según el Indice de Precios al por Mayor a
Nivel Nacional (IPM), en los últimos cinco años, fueron como sigue:
Año
2008
2007
2006
2005
2004
Devaluación
(Revaluación)
%
4.84
(6.26)
(6.82)
4.51
(5.23)
IPM
%
8.79
5.24
1.33
3.60
4.89
71
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2008
S/.
2007
S/.
Cuentas corrientes y cuentas de ahorros
Depósitos a plazo
Fondos fijos
Fondos sujetos a restricción
1,368,112
7,000
178
1,482,801
1,198,409
6,500
358
Total
1,375,290
2,688,068
Los saldos en cuentas corrientes, cuentas de ahorros y depósitos a plazo están denominados en
moneda nacional y moneda extranjera, y se mantienen en instituciones financieras locales. En
2008, los depósitos en ahorros y a plazos generaron intereses a tasas de mercado por
S/.51,752 (S/.59,717 en 2007), y se incluyen en el rubro ingresos financieros del estado de
ganancias y pérdidas.
72
5. CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
2008
S/.
2007
S/.
Comerciales:
Fondo renovable (a)
Facturas por cobrar (b)
113,969
307,393
145,093
889,137
Total
421,362
1,034,230
No comerciales:
Préstamos al personal
Servicios diversos
7,280
166,874
22,800
39,879
Total
174,154
62,679
Total
595,516
1,096,909
(a) Corresponden a las cuotas por cobrar a bancos locales, asociados y no asociados, para la
constitución del fondo renovable (Nota 8).
(b) Al 31 de diciembre de 2008, las facturas por cobrar corresponden, principalmente, a los
servicios brindados por la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento a distintas instituciones
financieras locales como instalación y mantenimiento de sistemas de alarmas en agencias y
oficinas.
Al 31 de diciembre de 2007, corresponden principalmente, a las cuotas extraordinarias por
la remodelación del local central de la Asociación de acuerdo a lo aprobado por la Sesión de
Directorio del 26 de noviembre de 2007.
73
6. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPOS, NETO
El movimiento en el costo de inmueble, mobiliario y equipos y en depreciación acumulada en
2008 y 2007, es el siguiente:
74
Saldos
Iniciales
S/.
Adiciones
S/.
Deducciones
S/.
Saldos
Finales
S/.
Año 2008
Costo:
Terreno
Edificio
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en curso
1,858,348
2,071,804
136,586
387,627
1,403,832
703,625
-
1,174,010
8,104
54,733
59,488
2,300
-
1,858,348
3,245,814
136,586
395,731
1,458,565
763,113
2,300
Total
6,561,822
1,298,635
-
7,860,457
Depreciación acumulada:
Edificio
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
543,443
54,130
313,916
1,156,390
554,049
67,597
21,693
15,390
61,654
65,576
-
611,040
75,823
329,306
1,218,044
619,625
Total
2,621,928
231,910
-
2,853,838
Costo neto
3,939,894
5,006,619
Saldos
Iniciales
S/.
Adiciones
S/.
Deducciones
S/.
Saldos
Finales
S/.
Año 2007
Costo:
Terreno
Edificio
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
Trabajos en curso
1,858,348
2,028,117
126,374
363,826
1,380,443
595,043
23,624
43,687
80,091
23,801
23,389
108,582
14,231
(69,879)
(37,855)
1,858,348
2,071,804
136,586
387,627
1,403,832
703,625
-
Total
6,375,775
293,781
(107,734)
6,561,822
Depreciación acumulada:
Edificio
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de cómputo
478,277
81,067
298,618
1,089,437
502,182
65,166
23,434
15,298
66,953
51,867
(50,371)
-
543,443
54,130
313,916
1,156,390
554,049
Total
2,449,581
222,718
(50,371)
2,621,928
Costo neto
3,926,194
3,939,894
La depreciación de inmueble, mobiliario y equipos por el ejercicio 2008 de S/.231,910 (S/.222,718
en 2007) se incluye en el rubro depreciación y amortización del estado de ingresos y gastos.
El inmueble corresponde al valor del activo por el local en donde se ubican las oficinas de la Asociación,
este fue adquirido bajo un préstamo hipotecario (Nota 9). El inmueble se encuentra hipotecado a
favor del Banco de Crédito del Perú hasta por un importe de US$728,274.
La Compañía mantiene seguros vigentes sobre el total de sus activos, de conformidad con las
políticas establecidas por la Gerencia.
75
7. CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre, este rubro comprende:
Remuneraciones y vacaciones por pagar
Proveedores
Impuestos y contribuciones por pagar
Provisión para beneficios sociales
Diversas
Total
2008
S/.
2007
S/.
364,470
315,561
266,750
69,699
386,237
373,335
197,167
208,198
60,172
154,431
1,402,717
993,303
8. FONDO RENOVABLE
El Fondo Renovable se constituye del resultado de la ejecución anual del Programa Integral de
Seguridad Bancaria (en adelante PISB), y corresponde al aporte anual de los bancos asociados y
otras entidades, el cual se encuentra compuesto por aportes determinados de acuerdo al número
de sus agencias bancarias y al servicio que se les brinda, neto de los gastos efectuados para la
realización del mismo. Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el saldo del Fondo Renovable
corresponde al resultado que se viene acumulando desde el año 1994, y comprende lo siguiente:
2008
S/.
Saldo inicial
Menos, donaciones:
Compra y mantenimiento de unidades de transporte
Radios
Adelanto donación especial 2009 (*)
Remodelación DEPSEBAN
Equipos de comunicación - red de comisarías
Chalecos antibalas y fundas
Computadoras/servidores
Sirenas
Indemnizaciones
Otros
2,145,122
809,607
(1,472,183)
(1,167,468)
(313,139)
(199,607)
(28,685)
(42,814)
(18,186)
(44,428)
(39,275)
58,336
152,035
(106,536)
(189,924)
(258,302)
(349,559)
(67,198)
(52,717)
(17,780)
Total
(1,122,328)
(80,374)
1,808,569
2,225,496
686,241
2,145,122
Transferencia al fondo renovable del Superávit del año
Saldo final
76
2007
S/.
(*) En la Junta de Gerencia General realizada el 7 de julio de 2008 se aprobó una donación especial
como adelanto de la cuota correspondiente al período 2009, con la finalidad de atender la compra
de ciertos suministros para el uso de la Policía Nacional del Perú. Este adelanto no constituye un
aporte extraordinario.
9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, esta cuenta corresponde a un préstamo hipotecario otorgado
por el Banco de Crédito del Perú en dólares estadounidenses, en setiembre de 1998, el cual fue
destinado a la adquisición y remodelación parcial del inmueble donde se ubican las oficinas de la
Asociación (nota 6). Este préstamo vence en 2013 y devenga intereses a una tasa efectiva anual
de 8.5%. Al 31 de diciembre, la deuda clasificada por vencimiento se detalla a continuación:
2008
S/.
2007
S/.
Deuda:
Corriente
No corriente
323,375
1,400,988
285,086
1,644,477
Total
1,724,363
1,929,563
10.PATRIMONIO NETO INSTITUCIONAL
Corresponde al Superávit acumulado resultante de los gastos netos de egresos de la Asociación,
aprobados según presupuesto anual aprobado en noviembre de cada año, y de ejecución para el
año calendario siguiente. En un eventual acuerdo de disolución, se efectuará la liquidación de los
bienes de la Asociación, procediéndose en primera instancia a atender los créditos de cualquier
naturaleza contraído con terceros. El patrimonio remanente será destinado a una entidad que
tenga similares fines gremiales sin afán de lucro.
77
11. INGRESOS
a) Los ingresos por aportaciones presupuestales comprenden:
Aporte de asociados a ASBANC
Aporte de integrantes del PISB
Total
2008
S/.
2007
S/.
6,047,010
9,738,724
6,357,118
8,558,736
15,785,734
14,915,854
b) Los ingresos por servicios Bancared corresponden al cobro mensual a los asociados, por el
consumo de servicios de última tecnología ATM, que consiste en proporcionar a las entidades
bancarias de un medio rápido y eficiente de comunicación; para ello en 1999 se firmó un
contrato con la empresa FirstCom S.A. como proveedor de Outsourcing de la Red.
c) Los ingresos por los servicios de la Unidad de Ingeniería y Mantenimiento corresponden a las
instalaciones y mantenimiento de sistemas de alarma y equipos de seguridad realizadas a
nivel nacional en las agencias y oficinas de entidades financieras locales, las cuales incluyen
asociados como no asociados.
12. GASTOS
Este rubro comprende:
Cargas de personal
Cargas diversas de gestión
Servicios prestados por terceros
Tributos
Provisiones del ejercicio
Total
78
2008
S/.
2007
S/.
6,144,900
5,885,113
3,419,321
701,245
418,170
5,201,468
4,194,143
3,260,202
508,111
358,236
16,568,749
13,522,160
13. SITUACION TRIBUTARIA
Tal como se indica en la Nota 2 (l), la Asociación se encuentra exonerada del impuesto a la
renta hasta el 31 de diciembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2008, se encuentra en proceso
de reclamación el recupero de un impuesto a la renta de no domiciliado por S/.46,590, cuyo
expediente ha sido derivado a la Intendencia Regional Lima.
14. HECHOS POSTERIORES
No se tiene conocimiento de hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre de estos
estados financieros y la fecha de este informe, que puedan afectarlos significativamente.
79
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