Temario Capacitación Impuestos Personas Físicas

Temario Capacitación Impuestos Personas Físicas

Temario Capacitación Impuestos Personas Físicas
Organización:
La capacitación se desarrolla en 2 encuentros.
Horario Inicio: 9:00 hs
Horario Finalización: 12:30 hs
Intervalo: 10 minutos durante el desarrollo del temario de cada encuentro.
Preguntas: al finalizar cada encuentro, el capacitador abrirá un espacio para realizar
preguntas sobre lo desarrollado hasta el momento.
Temario:
1er. Encuentro:
Presentación del módulo: archivos, definición de contribuyentes y explotaciones,
liquidación de los distintos impuestos y sus anticipos, emisiones, exportaciones,
utilidades, ayuda.
Definiciones: Contribuyentes, Cargas de Familia. Parametrizaciones iniciales
Liquidación Ganancias:
Liquidación de 3ª Categoría:
-
Definición explotaciones unipersonales y sociedades de hecho;
-
Planilla de Amortizaciones y Patrimonio afectado a la explotación o actividad de
3ª categoría;
-
Detalle de ingresos y gastos gravados y exentos. Importación desde IVA
Registración. Determinación del monto a deducir por compras realizadas a
Monotributistas. Importación del pago a cuenta por Impuesto a los débitos y
créditos bancarios.
-
Determinación del costo de la actividad;
-
Venta y reemplazo de bienes de uso. Determinación del resultado;
-
Justificaciones patrimoniales automáticas. Controles Finales.
Liquidación de 4ª Categoría:
-
Planilla de Amortizaciones y Patrimonio afectado a la prestación del servicio;
-
Ingresos y gastos gravados y exentos por servicios, honorarios, determinación
del resultado. Importación de datos de IVA Registración;
-
Ingresos por sueldos, jubilaciones, etc., deducciones admitidas, determinación
del resultado;
-
Justificaciones patrimoniales automáticas. Controles Finales.
Liquidación de 1ª Categoría:
-
Planilla de Amortizaciones;
-
Detalle de ingresos y gastos. Determinación del resultado;
-
Justificaciones patrimoniales manuales y automáticas. Controles Finales.
Liquidación de 2ª Categoría:
-
Planilla de Amortizaciones;
-
Detalle de ingresos y gastos. Determinación del resultado;
-
Justificaciones patrimoniales manuales y automáticas. Controles Finales.
Determinación del Impuesto:
-
Resultados gravados y exentos de las distintas categorías;
-
Deducciones Generales. Controles de topes máximos deducibles (servicio
doméstico, seguro de vida, intereses hipotecarios, asistencia médica,
donaciones).
-
Quebrantos;
-
Deducciones Personales.
2do. Encuentro:
Liquidación Ganancias (continuación):
Patrimonio Individual: bienes y deudas personales.
Monto Consumido: Otras justificaciones patrimoniales. Determinación del monto
consumido.
Saldo del impuesto:
-
Deducción de Pagos a Cuenta. Cancelación con impuesto a los débitos y
créditos bancarios;
-
Anticipos (cancelados con impuesto a los débitos y créditos bancarios y otras
formas de pago);
-
Retenciones y Percepciones. Importación de IVA Registración o desde AFIP –
Mis Retenciones;
-
Determinación de saldos a favor y su traslado al períodos fiscales siguientes;
-
Determinación del monto a ingresar. Plan de facilidades de Pago.
Otros procesos:
-
Traslado de patrimonios y planillas de amortizaciones al período fiscal
siguiente;
-
Controles de consistencia de datos.
Liquidación Ganancia Mínima Presunta:
Explotaciones de 3ª Categoría:
-
Determinación del activo computable. Traslado de bienes de la planilla de
amortizaciones y del patrimonio afectado a la actividad;
-
Bienes no computables de primer uso;
Titulares de Inmuebles Rurales:
-
Determinación del activo computable. Traslado de bienes de la planilla de
amortizaciones de 1ª categoría.
-
Saldo a ingresar o saldo a favor, su traslado al período fiscal siguiente.
Cómputo del pago a cuenta de ganancias;
-
Deducción de anticipos y pagos con impuesto a los créditos bancarios;
-
Saldo a ingresar o saldo a favor y su traslado al período fiscal siguiente;
Controles de consistencia de datos.
Emisiones para la elaboración de la DDJJ en el aplicativo Ganancia Mínima
Presunta de SIAP. Papeles de trabajo respaldatorios de los datos y ajustes
realizados.
Liquidación Bienes Personales
-
Determinación del Impuesto:
Determinación del Impuesto:
-
Bienes gravados y exentos. Valuación de bienes gravados acorde a
disposiciones legales vigentes, considerando avalúos fiscales, tablas de
valuación de automotores, de acciones, títulos públicos, etc. publicadas por
período fiscal por AFIP.
-
Determinación de la base imponible, considerando mínimo no imponible y
alícuota según el monto de bienes gravados.
Saldo del impuesto:
-
Anticipos y otras deducciones;
-
Determinación de saldos a favor y su traslado al períodos fiscales siguientes;
-
Determinación del monto a ingresar.
Exportación:
Proceso de exportación al aplicativo Ganancias Personas Físicas – Bienes
Personales de SIAP;
Ejemplos de importación: Mención de la ayuda del sistema donde se indica desde
qué lugar del aplicativo se ejecuta la importación.
Papeles de Trabajo:
Emisiones preparadas para completar la carga de la DDJJ en el aplicativo
Ganancias Personas Físicas – Bienes Personales de SIAP y facilitar su control.
Papeles de trabajo respaldatorios de los datos y ajustes realizados.
Procesos comunes:
Protección de declaraciones juradas.
Transportar / Restaurar datos.
Liquidación de anticipos:
Procedimiento
Traslado al período fiscal correspondiente.
Recalculo de anticipos por cambios en deducciones.
Papeles de trabajo, notas respaldatorias de la nueva determinación.
Atención: La presente capacitación tiene por finalidad brindar al usuario información
sobre el uso de las principales funcionalidades y herramientas del sistema de modo que
pueda autogestionarse.
Si se realizaran preguntas particulares que no pudieran tratarse durante la capacitación
queda a disposición del asistente la comunicación vía mail a [email protected].