Teórico Contabilidad

CAPACITACIÓN
MÓDULO CONTABILIDAD
– AGOSTO 2014 –
AGENDA
1. Cambios a partir de la implantación K2B
2. Plan de Cuentas
3. Centros de Costo y Actividades UdelaR
4. Esquemas de Distribución de Costos
5. Principales procesos contables
6. Bloqueo y Cierre de Períodos
7. Consultas y Reportes
1. Cambios a partir de
la implantación de K2B
Cambio Conceptual
Actual Método
Contabilidad
Financiera
Futuro Método
Contabilidad
Patrimonial
Pautas Generales
El criterio de reconocimiento de los Ingresos es de
acuerdo a lo percibido
●
El criterio de reconocimiento de los Egresos es en
función de lo devengado
●
DGAF utilizará solo cuentas de Activo , Pasivo y
Patrimonio
●
Las cuentas de Pérdidas y Ganancias se
imputarán en cada Servicio
●
2. Plan de Cuentas
Área de Control
Área de Control = UDELAR
Unidad
Organizacional
Unidad
Organizacional
Unidad
Organizacional
Facultad de
Veterinaria
Facultad de
Arquitectura
Facultad de
CCEE
●
Plan de Cuentas
Plan de Cuentas
●
Plan de Cuentas: UDELAR
Jerarquía Nivel 1
1. ACTIVO
Jerarquía Nivel 2
1.1 ACTIVO CORRIENTE
Jerarquía Nivel 3
1.1.1 DISPONIBILIDADES
Jerarquía Nivel 4
1.1.1.1 CAJA
Cuenta Contable:
1.1.1.1.01 CAJA PESOS
1.1.1.1.02 CAJA DÓLARES
Análisis de saldos Contables
Cuenta Auxiliar Contable
Ejemplo:
Cuenta Contable
> Proveedores
Cuenta Auxiliar Contable
>CC-UYU-FUMAYA S.A.
Cuentas Operativas
(cuenta comercial)
>CC-UYU-FUMAYA S.A.-Mobiliario
>CC-UYU-FUMAYA S.A.-Informática
Saldos Contables
HOY
Período 1
Período 2
Saldo On-Line
Saldo Período 1
Saldo Período 2
Saldo Acumulado al Período 2
• Saldo On-Line = “Sumatoria” de todos los Asientos del Sistema
• Saldo Período N = “Sumatoria” de los Asientos del Período N
• Saldo Acumulado al Período N = Saldo Acumulado al Período (N–1) + Saldo Período N
3. Centros de Costo y
Actividades UdelaR
Centros de Costos
Definición: se utilizan para medir los costos de los
recursos utilizados al desarrollar las actividades
en una Organización.
Es una forma de obtener información más
desagregada sobre los gastos que se
realizan en el Servicio.
Ejemplo:
Gastos en Papelería
Centro de Costos A
Centro de Costos B
Cada área que se desea analizar se define
como un Centro de Costos
Actividades de UdelaR
Otra dimensión que vamos a utilizar para el
análisis son las Actividades de UdelaR:
Administración
● Educación Permanente
● Carrera de Grado
● Postgrado
● Producción
●
En K2B
Actividad = Item de Proyecto
4. Esquemas de
Distribución de Costos
Imputación
Módulos operativos - Transacciones
Compras
Cuentas por
Pagar
Almacén
Tesorería
Imputación
Contable
Presupuestal
Esquemas de Distribución de
Costos
Para facilitar el ingreso de las transacciones se crean
esquemas de distribución predefinidos que indican
dónde se debe realizar la imputación contable y
presupuestal
Al esquema se le debe indicar:
> Imputación Contable:
Centro de Costos / Actividad UdelaR
> Imputación Presupuestal:
Item presupuestal / Funciones
UdelaR
Imputación Contable y
Presupuestal
5. Principales procesos
contables
Principales Procesos
- Posting contable automático desde los Módulos
- Asientos manuales para ajustes
- Ajuste por diferencia de cambio
- Ajuste por inflación
- Cierre de Períodos
Posting Contable Automático
Ejemplo
Asientos manuales
●
Propósito: sólo ajustes específicos
●
Usuarios habilitados
●
Cuentas contables habilitadas
●
No tienen impacto presupuestal automático
Ajuste contable por diferencia
de cambio
●
Representación del cambio de valor de la
moneda extranjera
➔
➔
●
Ajusta el valor en Pesos, de aquellas cuentas
con movimientos originados en moneda
extranjera
Mide el resultado originado por diferencia de
cambio
Cotización de la M/E es cargada
centralizadamente en forma diaria por DGAF
Ajuste por inflación
●
Representación del cambio de valor de la
moneda local ante los cambios generales de
precios (IPC)
➔
➔
Ajusta el valor de las cuentas definidas como
no monetarias (ej. Bienes de Consumo)
Mide la pérdida/ganancia (RDM) por el
mantenimiento de activos y pasivos
monetarios (Caja, Banco, Deudores, etc.)
6. Bloqueo y Cierre de
Períodos
Bloqueo y Cierre de Períodos
●
BLOQUEO:
- Inhabilita el ingreso de datos temporariamente.
(ej. mientras se realiza un Arqueo)
- Bloqueo Parcial: bloquea hasta una fecha (de ese período)
- Bloqueo Total: bloquea todo el período
●
CIERRE:
- Marca el período con el estado “Inhabilitado para el
ingreso de datos”.
- Períodos definidos en UdelaR: mensual
Cierre de Ejercicio contable
●
Cierre último período del Ejercicio genera:
- Asiento de cierre de Resultados
- Asiento de cierre de cuentas integrales
- Apertura nuevo Ejercicio
- Asiento de apertura
7. Consultas y Reportes
Consultas Contables
●
Mayor por Cuenta Contable
●
Mayor por Cuenta Auxiliar
●
Mayor por Centro de Costos
●
Mayor por Actividad UdelaR
●
Posición Persona
●
Consultas Query (ej.: Asientos realizados en un período)
Reportes Contables
●
Diario de Asientos
●
Balance (por UO y por Área Control)
●
Estado de Resultados (por UO y por Área Control)
●
Mayor (Cuenta Contable, Cuenta Auxiliar, Centro de
Costos, Actividad UdelaR)
●
Futura Versión: Estado de Evolución del Patrimonio y
Estado de Flujo de Efectivo)
¡MUCHAS GRACIAS!
Capacitadores
Cecilia Ciganda
Correos
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MESA DE AYUDA | [email protected]
SIGI | 2 400 49 61 – 2 409 48 40
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