Balance Trimestral Septiembre 30/09/2012

Transcripción

BANCO SUPERVIELLE S.A.
Estados contables
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el
30 de septiembre de 2012, presentados en forma comparativa
Contenido
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes
Notas a los estados contables
Anexos a los estados contables
Estado de situación patrimonial consolidado
Estado de resultados consolidados
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado
Notas a los estados contables consolidados
Estado de situación de deudores consolidado
Informe de la comisión fiscalizadora
Estados contables individuales
Domicilio legal:
Bartolomé Mitre 434 – Ciudad
Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal:
Bancaria
Clave Única de Identificación
Tributaria:
33-50000517-9
Fecha de Inscripción en el Registro
Público de Comercio del estatuto
social:
11 de febrero de 1941
Fecha de inscripción de la última
modificación del estatuto social:
29 de junio de 2011
Número de inscripción en la Inspección
General de Justicia:
167.565
Fecha en la que se cumple el contrato
social:
14 de enero de 2041
Información sobre la sociedad controlante
Denominación: Grupo Supervielle S.A.
Domicilio legal: Bartolomé Mitre 434 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Actividad principal: Financiera y de inversión
Participacion de la sociedad controlante sobre el patrimonio: 94,73%
Porcentaje de votos de la sociedad controlante: 94,69%
Composición del capital (Nota 15)
Tipo, valor nominal y N° de votos que
otorga cada una
Cantidad
Suscripto, integrado e inscripto
(en miles de $)
Ordinarias nominativas no endosables de
VN $ 1 de voto cada una
355.413.684
355.414
Ordinarias nominativas no endosables de
VN $ 1 de 5 votos cada una
726.405
726
356.140.089
356.140
TOTAL
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2011
(Cifras expresadas en miles de pesos – Nota 1.3.)
Nombre del Auditor firmante
Santiago José Mignone
Asociación Profesional
PRICE WATERHOUSE & CO. S.R.L.
Informe correspondiente al período cerrado el 30/09/2012
9 y 10
ACTIVO
A. Disponibilidades
- Efectivo
- Entidades financieras y corresponsales
Banco Central de la República Argentina
Otras del país
Del exterior
- Otras
B. Títulos públicos y privados (Anexo A)
- Tenencias registradas a valor razonable de mercado
- Tenencias registradas a costo más rendimiento
- Títulos públicos por operaciones de pase con el B.C.R.A.
- Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
- Inversiones en títulos privados con cotización
- menos: Previsiones (Anexo J)
C. Préstamos
- Al Sector público no financiero (Anexos B, C y D)
- Al Sector financiero (Anexos B, C y D)
Interfinancieros - (call otorgado)
Otras financiaciones a entidades financieras locales
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
- Al Sector privado no financiero y residentes en el exterior (Anexos B, C y D)
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de Crédito
Otros (Nota 13.)
Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengados a cobrar
menos: Cobros no aplicados
menos: Intereses documentados
- menos: Diferencia por adquisición de cartera
Eduardo G. Hospital
Responsable del Área Contable
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
31/12/2011
515.691
628.168
928.745
1.625
70.689
24.019
1.540.769
538.597
638
31.793
14.643
1.213.839
164.392
28
128.643
739
293.802
270.684
5.491
60.311
503
336.989
18.031
19.773
139.000
58.466
8.860
160.000
89.949
6.985
657.147
2.970.858
37.811
216.049
1.405.078
988.275
558.184
123.640
(35)
(99.640)
(1)
(137.781)
6.943.942
570.197
2.574.399
53.197
197.501
841.840
548.349
609.906
101.263
(45)
(114.939)
(19)
(97.595)
5.560.761
Juan Carlos Nougués
Vicepresidente
Véase nuestro informe de fecha
8 de noviembre de 2012
Por Comisión Fiscalizadora
Enrique José Barreiro
Síndico
Contador Público (U.N.L.Z)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-1-
D. Otros créditos por intermediación financiera
- Banco Central de la República Argentina
- Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
- Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
- Primas por opciones tomadas
- Obligaciones negociables sin cotización (Anexos B, C y D)
- Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin
entrega del activo subyacente
- Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Nota 13.)
- Otros comprendidos en las normas de clasificación de
deudores (Nota 13. y Anexos B, C y D)
- Intereses y ajustes devengados a cobrar no comprendidos en las
normas de clasificación de deudores
- Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las
normas de clasificación de deudores (Anexos B, C y D)
- menos: Otros cobros no aplicados
E. Créditos por arrendamientos
- Créditos por arrendamientos financieros (Anexos B, C y D)
- Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexos B, C y D)
F. Participaciones en otras sociedades (Anexo E)
- En entidades financieras
- Otras
30/09/2012
31/12/2011
103.188
34.117
49.531
2.440
27.564
85.775
45.656
11.392
1.379
31.025
661
662.704
3.994
837.231
81.688
28.889
-
-
1
(1.316)
(3.914)
956.664
2
(1.995)
(2.979)
1.040.369
487.921
8.063
(6.107)
489.877
418.777
6.587
(5.853)
419.511
148.457
8.594
(1.991)
155.060
125.426
9.116
(1.949)
132.593
8.108
162.287
6.613
8.660
134.330
394
(9.594)
161.195
6
(6.914)
142.695
G. Créditos Diversos
- Deudores por venta de bienes (Anexos B, C y D)
- Accionistas
- Impuesto a la ganancia mínima presunta - Crédito fiscal (Nota 3.)
- Otros (Nota 13.)
- Intereses y ajustes devengados a cobrar por deudores por
venta de bienes (Anexos B, C y D)
- Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-2-
30/09/2012
31/12/2011
H. Bienes de uso (Anexo F)
117.772
118.497
I. Bienes diversos (Anexo F)
32.016
23.991
72.236
96.788
169.024
71.778
98.551
170.329
9.504
7.170
10.869.625
9.166.744
J. Bienes intangibles (Anexo G)
- Llave de negocio
- Gastos de organización y desarrollo
K. Partidas pendientes de imputación
TOTAL DEL ACTIVO
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-3-
PASIVO
L. Depósitos (Anexos H e I)
- Sector público no financiero
- Sector financiero
- Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Cuentas corrientes
Cajas de ahorro
Plazo fijo
Cuentas de inversiones
Otros
Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengados a pagar
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
- Banco Central de la República Argentina (Anexo I)
Redescuentos para atender situaciones de iliquidez
Otros
- Bancos y organismos internacionales (Anexo I)
- Obligaciones negociables no subordinadas (Anexo I)
- Montos a pagar por compras contado a liquidas y a término
- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
- Primas por opciones lanzadas
- Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I)
Interfinancieros (call recibidos)
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses devengados a pagar
- Otras (Nota 13. y Anexo I)
- Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengadas a pagar (Anexo I)
N. Obligaciones diversas
- Dividendos a pagar
- Honorarios
- Otras (Nota 13.)
- Ajustes e intereses devengados a pagar
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
31/12/2011
706.916
43.696
834.098
8.621
1.442.871
2.389.661
3.571.553
95.765
217.431
53.499
1.185.869
1.999.536
2.736.988
171.260
166.474
39.592
8.521.392
7.142.438
846
67.995
49.872
43.858
321
746
104.979
100.000
62
53.673
-
41.608
-
48.526
-
238
509.854
1.316
444.481
4.973
715.908
757.440
249.032
-
193.302
-
249.032
193.302
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-4-
30/09/2012
31/12/2011
27.540
20.523
236.189
209.031
34.239
20.966
TOTAL DEL PASIVO
9.784.300
8.343.700
PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo)
1.085.325
823.044
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
10.869.625
9.166.744
O. Previsiones (Anexo J)
P. Obligaciones negociables subordinadas (Anexo I)
Q. Partidas pendientes de imputación
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-5-
CUENTAS DE ORDEN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos)
DEUDORAS
30/09/2012
31/12/2011
Contingentes
- Créditos obtenidos (saldos no utilizados)
- Garantías recibidas
- Otras comprendidas en las normas de clasificación de deudores
- Otras no comprendidas en las normas de clasificación de deudores
- Cuentas contingentes deudoras por contra
3.201.212
5.174
225.225
2.739.650
4.732
222.928
De control
- Créditos clasificados irrecuperables
- Otras (Nota 13.)
- Cuentas de control deudoras por contra
256.089
6.927.518
199.543
228.927
5.701.403
139.434
22.719
-
52.617
-
652.390
130.000
200.380
462.995
105.000
215.471
376
361
11.820.626
9.873.518
De derivados
- Valor "nocional" de opciones de compra tomadas (Nota 16. y Anexo O)
- Valor "nocional" de opciones de venta tomadas
- Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente (Nota 16.
y Anexo O)
- Permuta de tasas de interés (Nota 16. y Anexo O)
- Otras
- Cuentas de derivados deudoras por contra
De actividad fiduciaria
- Fondos en fideicomiso
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-6-
ACREEDORAS
30/09/2012
31/12/2011
Contingentes
- Créditos acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las
normas de clasificación de deudores (Anexos B, C y D)
- Garantías otorgadas al B.C.R.A.
- Otras garantías otorgadas comprendidas en las normas de
clasificación de deudores (Anexos B, C y D)
- Otras comprendidas en las normas de clasificación de deudores (Anexos B, C y D)
- Cuentas contingentes acreedoras por contra
-
-
174.115
27.305
23.805
3.206.386
175.141
29.364
18.423
2.744.382
De control
- Valores por acreditar
- Otras
- Cuentas de control acreedoras por contra
199.543
7.183.607
139.434
5.930.330
16.876
-
-
183.504
805.109
215.471
620.612
376
11.820.626
361
9.873.518
De derivados
- Valor "nocional" de opciones de compra lanzadas (Nota 16. y Anexo O)
- Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas
- Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente (Nota 16.
y Anexo O)
- Otras
- Cuentas de derivados acreedoras por contra
- Cuenta de actividad fiduciaria acreedora por contra
Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-7-
ESTADO DE RESULTADOS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE
SEPTIEMBRE DE 2012
Presentado en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior
A. Ingresos financieros
- Intereses por disponibilidades
- Intereses por préstamos al sector financiero
- Intereses por adelantos
- Intereses por documentos
- Intereses por préstamos hipotecarios
- Intereses por préstamos prendarios
- Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
- Intereses por arrendamientos financieros
- Intereses por otros préstamos
- Intereses por otros créditos por intermediación financiera
- Resultado neto de títulos públicos y privados
- Resultado neto por opciones
- Resultado por préstamos garantizados - Decreto N° 1387/2001
- Ajustes por cláusula C.E.R.
- Ajustes por cláusula C.V.S.
- Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
- Otros
B. Egresos financieros
- Intereses por depósitos en cuentas corrientes
- Intereses por depósitos en cajas de ahorro
- Intereses por depósitos a plazo fijo
- Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
- Intereses por otras financiaciones de entidades financieras
- Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera
- Intereses por obligaciones subordinadas
- Otros intereses
- Aportes al fondo de garantía de los depósitos
- Otros
Margen bruto de intermediación - Ganancia
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
30/09/2011
36.528
119.736
386.598
6.712
40.221
141.751
63.107
205.433
232.617
497
148
35.151
38.332
1
26.082
67.050
216.417
5.033
21.062
67.123
39.960
172.745
30
172.145
4.458
204
71.936
21.920
1.306.831
886.166
61
1.577
321.466
1.950
5.044
6.212
20.404
20.520
111
12.519
79.009
1.524
224.487
1.539
3.611
7.041
19.606
7.678
91
8.538
61.133
468.873
335.248
837.958
550.918
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-8-
SEPTIEMBRE DE 2012
C. Cargo por incobrabilidad (Anexo J)
D. Ingresos por servicios
- Vinculados con operaciones activas
- Vinculados con operaciones pasivas
- Otras comisiones
- Otros (Nota 13.)
E. Egresos por servicios
- Comisiones
- Otros (Nota 13.)
G. Gastos de administración
- Gastos en personal
- Honorarios a directores y síndicos
- Otros honorarios
- Propaganda y publicidad
- Impuestos
- Depreciación de bienes de uso (Anexo F)
- Amortización de gastos de organización (Anexo G)
- Otros gastos operativos
- Otros
Resultado neto por intermediación financiera - Ganancia
I. Utilidades diversas
- Resultado por participaciones permanentes
- Intereses punitorios
- Créditos recuperados y previsiones desafectadas
- Otras (Nota 13.)
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
30/09/2011
83.113
50.658
153.337
214.834
21.414
362.045
123.023
164.958
17.922
237.922
751.630
543.825
59.392
98.599
41.895
70.875
157.991
112.770
677.048
5.125
67.933
29.013
37.490
18.121
27.061
162.433
8.767
513.914
4.668
37.982
23.960
28.478
16.144
19.878
135.217
8.228
1.032.991
788.469
315.493
142.846
22.719
6.466
16.317
13.881
9.270
2.912
13.954
11.847
59.383
37.983
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
-9-
SEPTIEMBRE DE 2012
J. Pérdidas diversas
- Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
- Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones (Anexo J)
- Amortización de diferencias por resoluciones judiciales
- Depreciación y pérdidas por bienes diversos (Anexo F)
- Amortización de llave de negocio (Anexo G)
- Otras (nota 13.)
Resultado neto antes del impuesto a las ganancias - Ganancia
L. Impuesto a las ganancias
RESULTADO NETO DEL PERIODO - Ganancia
30/09/2012
30/09/2011
35
12.919
178
6.603
154
7.406
331
4.239
18.907
22.482
38.642
34.612
336.234
146.217
73.953
19.990
262.281
126.227
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 10 -
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
30/09/2012
30/09/2011
Aportes no capitalizados
Movimientos
Saldos al comienzo del ejercicio
Distribución de resultados no asignados,
aprobada por Asamblea de accionistas
del 27/04/2012
- Reserva legal
Resultado neto del período - Ganancia
Saldos al cierre del período
Capital
Social
Primas de
emisión de
acciones
Aportes irrevocables
para futuros
aumentos de
capital
Ajustes
al
Patrimonio
Reservas
de utilidad
legal
Total
Total
356.140
8.064
-
-
74.233
384.607
823.044
626.891
-
-
-
-
39.231
-
(39.231)
262.281
262.281
126.227
356.140
8.064
-
-
113.464
607.657
1.085.325
753.118
Eduardo G. Hospital
Resultados
no asignados
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 11 -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos – Notas 1.3. y 19)
30/09/2012
30/09/2011
Efectivo al inicio del ejercicio
Modificación de ejercicios anteriores
1.275.050
-
1.048.041
-
Efectivo modificado al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del período (Nota 19)
1.275.050
1.649.036
1.048.041
1.144.367
373.986
96.326
113.066
303.352
87.136
4.216
(836.426)
578.729
(9.307)
(190.332)
(815)
(831.989)
248.777
(13.024)
35.075
(171.034)
1.171.177
(6.018)
127.142
739.890
(1.950)
(19.747)
753.492
(153.440)
(933.836)
(15.323)
6.466
(1.978)
5.868
(53.486)
(30.456)
113.114
40.861
542.368
(112.806)
(713.143)
(21.736)
2.912
(5.029)
1.001
(87.847)
(9.721)
528.242
126.957
VARIACIONES DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO
Causas de la variaciones del efectivo
Actividades operativas
Cobros / (pagos) netos por:
- Títulos públicos y privados
- Préstamos
Al sector financiero
Al sector público no financiero
Al sector privado no financiero y residentes en el exterior
- Otros créditos por intermediación financiera
- Créditos por arrendamientos financieros
- Depósitos
- Otras obligaciones por intermediación financiera
Financiaciones del sector financiero
Otras (excepto las obligaciones incluidas en actividades de financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pago de gastos de organización y desarrollo
Cobros / (pagos) netos por intereses punitorios
Diferencias por resoluciones judiciales pagadas
Cobro de dividendos de otras sociedades
Otros cobros / (pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas
Cobros / (pagos) netos por otras actividades operativas
Pago del impuesto a las ganancias/Impuesto a la ganancia mínima presunta
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Eduardo G. Hospital
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- 12 -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos – Notas 1.3. y 19)
30/09/2012
30/09/2011
(11.032)
(20.076)
(114)
366
(7.061)
(13.912)
(23.704)
(111.940)
(39.855)
(37.917)
(189.411)
(107.578)
96.523
100
(38.805)
(13.652)
(11.962)
-
(394)
33.885
(53.224)
(1.452)
-
Flujo neto de efectivo (utilizado) / generado por las actividades de financiación
(171.897)
75.338
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes
(incluyendo intereses y resultado monetario)
55.558
83.442
373.986
96.326
Actividades de inversión
Cobros / (pagos) netos por bienes de uso
Cobros / (pagos) netos por bienes diversos
Pagos por compra de participaciones en otras sociedades
Cobros por ventas de participaciones en otras sociedades
Otros cobros / (pagos) por actividades de inversión
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión
Actividades de financiación
-Obligaciones negociables no subordinadas
-Banco Central de la República Argentina:
Redescuentos para atender situaciones de liquidez
Otros
-Bancos y organismos internacionales
-Obligaciones subordinadas
-Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Aportes de capital
Pagos de dividendos
Otros cobros / (pagos) por actividades de financiación
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- 13 -
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
Presentadas en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2011
1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas
contables establecidas por el Banco Central de la República Argentina (BCRA) y las Normas
Contables Profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires emitidas por la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas a través de las
Resoluciones CD 93/2005, 42/2006, 52/2009 Y 22/2011, y adicionalmente, con algunas
modificaciones resueltas por la Comisión Nacional de Valores.
Para los presentes estados contables, las diferencias entre las normas contables del BCRA y
las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires están
explicadas en la Nota 4.
1.2. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con lo dispuesto por el Poder Ejecutivo Nacional, la Inspección General de Justicia,
la Comisión Nacional de Valores y el BCRA, la Entidad aplicó la reexpresión de estados
contables a moneda homogénea para reconocer los efectos de la inflación en el período
comprendido entre enero de 2002 y febrero de 2003, siguiendo el método establecido por la
Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE (modificada por la RT N° 19), mediante el empleo de
coeficientes de ajuste derivados del índice de precios internos al por mayor (IPIM), publicado
por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
1.3. Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por la Comunicación “A” 4667 del BCRA, el estado de situación
patrimonial al 30 de septiembre de 2012 y ciertos Anexos con él relacionados, se presentan en
forma comparativa con las cifras correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de
diciembre de 2011. Asimismo, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de
flujo de efectivo y sus equivalentes, por el período finalizado el 30 de septiembre de 2012 se
presentan en forma comparativa con el mismo período del ejercicio anterior.
Los saldos al 30 de septiembre de 2011 y al 31 de diciembre de 2011, que se exponen en
estos estados contables a efectos comparativos, surgen de los estados contables a dicha
fecha. Los mismos incluyen ciertas reclasificaciones que contemplan aspectos específicos de
exposición a los efectos de presentarla sobre bases uniformes con las del presente período.
2. PRINCIPALES
EXPOSICIÓN
CRITERIOS
DE
VALUACIÓN,
MEDICIÓN
DE
RESULTADOS
Y
Los principales criterios de valuación, medición de resultados y exposición utilizados para la
preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
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- 14 -
2.1. Activos y pasivos liquidables en pesos
Los activos y pasivos liquidables en pesos están expresados a sus valores nominales,
contemplando, en caso de corresponder, los ajustes e intereses devengados al cierre de cada
período o ejercicio. Los ajustes e intereses fueron imputados a los resultados de cada período
o ejercicio.
2.2. Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera fueron registrados al tipo de cambio aplicable al
cierre de las operaciones del último día hábil de cada período o ejercicio. Las operaciones en
dólares estadounidenses han sido valuadas al tipo de cambio de referencia publicado por el
BCRA, y a aquellas realizadas en otras monedas al tipo de pase en dólares estadounidenses
por el tipo de cambio de referencia publicado por el BCRA. Las diferencias de cambio, ajustes e
intereses fueron imputados a los resultados de cada período o ejercicio.
2.3. Activos en oro
Las existencias de oro se valúan conforme al precio de venta de la onza troy a valor dólar en el
mercado de Londres al último día hábil de cada período o ejercicio y luego se convierte a pesos
de acuerdo al tipo de cambio de referencia que informa el BCRA a esas fechas, conforme a la
Comunicación “A” 3500.
2.4. Títulos públicos y privados
A partir del 1° de marzo de 2011 el BCRA estableció, según el destino más probable del activo,
dos criterios de valuación para las tenencias de instrumentos de deuda del sector público:
a. Tenencias registradas a valor razonable de mercado: comprende aquellas especies que
consten en los listados de volatilidades o de valores presentes emitidos por el BCRA.
Estas tenencias se registran de acuerdo al valor de cotización vigente al cierre de las
operaciones del último día hábil de cada período o ejercicio, en mercados de valores del
país o del exterior, o al valor presente según corresponda.
Las diferencias de valor razonable de mercado fueron imputadas a los resultados de
cada período o ejercicio.
b. Tenencias registradas a costo más rendimiento: comprende aquellas especies no
incluidas en el punto anterior. Se registran a su valor de incorporación acrecentado en
forma exponencial en función a su tasa interna de retorno imputando el devengamiento
a los resultados de cada período o ejercicio.
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- 15 -
c. Inversiones en títulos privados con cotización:
• Representativos de capital: La tenencia en acciones ha sido valuada a su valor de
cotización vigente, en mercados de valores del país, al cierre de cada período o
ejercicio. Las diferencias de valor fueron imputadas a los resultados de cada
período o ejercicio.
2.5. Método utilizado para el devengamiento de intereses y ajustes
En general, el devengamiento de los intereses de la cartera activa y pasiva ha sido calculado
mensualmente en forma exponencial en proporción a los días en que el capital ha estado
expuesto a la incidencia de dichos intereses. No obstante se aplica el devengamiento sobre la
base de distribución lineal para las operaciones en moneda extranjera, en pesos con cláusula
de ajuste de capital o aquellas en la que la tasa de interés esté concertada previamente por un
lapso total de vigencia no superior a 92 días.
La Entidad suspende el devengamiento de intereses cuando la posibilidad de cobro es dudosa.
Con posterioridad se reconocen los ingresos por intereses en la medida que se cobren y
solamente en la situación que esté asegurado el recupero total del préstamo.
2.6. Préstamos
La cartera de préstamos se encuentra valuada por los capitales efectivamente prestados, neto
de amortizaciones de capital percibidas, más los intereses, ajustes y otros devengados a cobrar
y deducida la previsión estimada para cubrir riesgo de incobrabilidad calculada de acuerdo a lo
indicado en Nota 2.7.
2.7. Asistencia crediticia a deudores del sector privado no financiero – Constitución de
previsiones por riesgo de incobrabilidad
Las previsiones por riesgo de incobrabilidad han sido determinadas sobre la base del riesgo
estimado de la asistencia crediticia otorgada por la Entidad, el cual resulta de la evaluación de
la capacidad de repago de las obligaciones de sus deudores para aquellos clientes de la
cartera comercial, del grado de cumplimiento en base a los días de mora para la cartera de
consumo, y de las garantías que respaldan las respectivas operaciones, de acuerdo con las
normas sobre “Clasificación de deudores” y “Previsiones mínimas por riesgo de incobrabilidad”
emitidas por el BCRA.
2.8. Otros créditos y otras obligaciones por intermediación financiera
- Montos a cobrar por ventas y a pagar por compras contado a liquidar y a término:
Corresponde a operaciones de títulos valores y/o moneda extranjera al contado a liquidar
y a término, que fueron valuadas a su valor concertado de liquidación. La diferencia entre
el valor de cotización de los títulos valores y/o la moneda extranjera transada al momento
de concertación y el valor estipulado para su liquidación a término [prima], ha sido
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- 16 -
imputada a los resultados de cada período o ejercicio en función de su devengamiento
mensual.
- Especies a recibir por compras y a entregar por ventas contado a liquidar y a término: Los
títulos valores y/o la moneda extranjera a recibir por compras y a entregar por ventas, han
sido valuados de acuerdo con los lineamientos expuestos en los puntos 2.2 o 2.4,
respectivamente, de esta nota y contabilizados en las cuenta “Especies a recibir por
compras contado a liquidar y a término” y “Especies a entregar por ventas contado a
liquidar y a término”.
- Obligaciones negociables compradas - sin cotización: Se valuaron a su costo de
adquisición más la renta devengada pendiente de cobro al cierre de cada período o
ejercicio.
- Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores: Corresponde a los
certificados de participación sin cotización emitidos por fideicomisos financieros en pesos
valuados a su valor patrimonial proporcional estimado al cierre de cada período o ejercicio
y a los títulos de deuda sin cotización emitidos por fideicomisos en pesos y en moneda
extranjera, los que han sido valuados al valor de ingreso al patrimonio más la renta
devengada al cierre de cada período o ejercicio. Las diferencias de valor fueron imputadas
a los resultados de cada período o ejercicio.
- Obligaciones negociables no subordinadas, saldos a pagar a bancos y organismos
internacionales, financiaciones recibidas de entidades financieras locales: Se encuentran
valuadas a su valor residual mas los intereses devengados al cierre del período / ejercicio,
en caso de corresponder. Adicionalmente, las obligaciones en moneda extranjera se
ajustan a los criterios enunciados en la nota 2.2.
- Primas por opciones de compra tomadas: Han sido valuadas a la cotización de cierre
(contado inmediato) en el Mercado de Valores de Buenos Aires, vigente al último día hábil
al cierre de cada período o ejercicio. Las opciones de oro, fueron valuadas a la cotización
de cierre del Mercado a futuro de Nueva York (EE.UU) vigente al último día hábil al cierre
de cada período o ejercicio. Las diferencias de cotización determinadas con relación a la
registración originaria a su valor pactado, se imputaron a resultados de cada período o
ejercicio. Para las operaciones de dólares (EMTA) se valuaron por el monto efectivamente
pagado, devengándose contra los resultados del período o del ejercicio en función del
plazo de los contratos.
- Primas por opciones de compra lanzadas: Han sido valuadas a la cotización de cierre
(contado inmediato) en el Mercado de Valores de Buenos Aires vigente al último día hábil
al cierre de cada período o ejercicio. Las diferencias de cotización determinadas con
relación a la registración originaria a su valor pactado, se imputaron a los resultados de
cada período o ejercicio. Para las operaciones de dólares (EMTA) se valuaron por el
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- 17 -
monto efectivamente pagado, devengándose contra los resultados del período o del
ejercicio en función del plazo de los contratos.
Los activos depositados por la Entidad en garantía de estas operaciones, registrados en el
rubro Créditos Diversos-Otros [Nota 14], están representados por especies cotizantes valuadas
a las cotizaciones vigentes, en el Mercado de Valores de Buenos Aires, al cierre de cada
período o ejercicio y por efectivo en pesos. Las diferencias con relación al valor de costo por las
especies cotizantes se imputaron a los resultados de cada período o ejercicio.
2.9. Créditos por arrendamientos financieros
Se registran al valor descontado de la suma de cuotas mínimas del arrendamiento y cualquier
valor residual no garantizado. Se imputó a los resultados del período o ejercicio las ganancias
devengadas por intereses originados en contratos de arrendamiento financiero.
2.10. Participaciones en otras sociedades
Las participaciones en otras sociedades sin cotización han sido valuadas de la siguiente forma:
- En entidades financieras controladas del país:
De acuerdo con lo expuesto en Nota 20, la Entidad adquirió el 95% del paquete accionario de
Cordial Compañía Financiera S.A. Dicha participación ha sido valuada al valor patrimonial
proporcional calculado sobre la base de los saldos contables de la emisora al 30 de septiembre
de 2012 y al 31 de diciembre de 2011.
- En entidades de actividades complementarias y autorizadas controladas del País:
Las participaciones en Cordial Microfinanzas S.A. y Tarjeta Automática S.A. han sido valuadas
al valor patrimonial proporcional calculado sobre la base de los saldos contables de las
emisoras al 30 de septiembre de 2012, realizando ciertos ajustes relacionados con diferencias
entre las normas contables del BCRA y las normas contables profesionales vigentes en la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
- En entidades de actividades complementarias y autorizadas no controladas del país:
Las participaciones en Provincanje S.A., Mercado Abierto Electrónico S.A., SEDESA,
Argencontrol S.A., Compensadora Electrónica S.A., Mendoza Fiduciaria S.A., Cuyo Aval
S.G.R., ACH S.A. y Garantizar S.G.R. han sido valuadas a su valor de costo reexpresado,
cuando correspondía, en función de lo indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1, con el límite
del valor patrimonial proporcional calculado sobre los últimos estados contables disponibles de
las emisoras a la fecha de cierre del período o ejercicio. Respecto a la participación en
Profesión + Auge A.F.J.P. S.A. se decidió mantener contablemente la previsión registrada
oportunamente en el rubro “otras contingencias” por 515 teniendo en cuenta que el Estado
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- 18 -
Nacional aún no ha emitido el Decreto Reglamentario que estipule la forma en que serán
resarcidos los accionistas de las Administradoras de Fondos de Jubilación y Pensión.
- En otras sociedades controladas del País:
La participación en Viñas del Monte S.A. ha sido valuada al valor de los aportes irrevocables
integrados, reexpresados, cuando correspondía, en función de lo indicado en el apartado 1.2.
de la Nota 1, con límite en el valor patrimonial proporcional teórico calculado sobre los últimos
estados contables disponibles a la fecha de cierre del período o ejercicio.
Los aportes irrevocables han sido realizados bajo el régimen de diferimiento de impuestos
según Resolución General Nº 4017 de la Dirección General Impositiva.
- En otras sociedades no controladas del País:
La participación en San Luis Trading S.A. ha sido valuada a su valor de costo reexpresado,
cuando correspondía, en función de lo indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1, con el límite
del valor patrimonial proporcional calculado sobre los últimos estados contables disponibles a la
fecha de cierre del período o ejercicio.
La participación en Massuh S.A. ha sido valuada a su valor de costo.
- En otras sociedades no controladas del Exterior:
La participación en S.W.I.F.T. ha sido valuada a su valor de costo.
2.11. Bienes de uso y bienes diversos
Han sido valuados a su valor de incorporación, reexpresado, cuando correspondía, en función
de lo indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1, menos las correspondientes depreciaciones
acumuladas. El valor determinado de los bienes no excede, en su conjunto, su valor
recuperable.
Dichos bienes se deprecian siguiendo el método de la línea recta en función de las vidas útiles
asignadas [Ver Anexo F], sobre la base de valores expresados en moneda homogénea.
Incluye aquellos bienes bajo arrendamiento financiero tomando como valor de costo el
establecido para la compra del bien al contado o la suma de los valores descontados de las
cuotas mínimas del arrendamiento cuando este último importe resulte menor.
Cabe señalar que los activos arrendados se reconocen en la contabilidad del arrendatario al
inicio de la operación, aún cuando la propiedad sea transferida en el momento de ejercer la
opción de compra a la finalización del contrato.
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- 19 -
2.12. Otros bienes diversos
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresado, cuando correspondía, en función de lo
indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1, menos las correspondientes depreciaciones
acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. El valor
determinado de los bienes no excede, en su conjunto, su valor recuperable.
Dichos bienes se deprecian siguiendo el método de la línea recta en función de las vidas útiles
asignadas [Ver Anexo F], sobre la base de valores expresados en moneda homogénea.
2.13. Bienes intangibles
- Gastos de Organización y Desarrollo
Se valuaron a su costo reexpresado, cuando correspondía, en función de lo indicado en el
apartado 1.2. de la Nota 1, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas,
calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimados [Ver Anexo G].
- Llave de Negocio
Corresponde principalmente al mayor valor pagado por la adquisición, respecto al valor
patrimonial proporcional computado conforme a las normas contables del B.C.R.A. al momento
de la adquisición y de las siguientes participaciones:
• Del 99,9360% del paquete accionario del Banco Regional de Cuyo S.A..
• Del 12,50% del paquete accionario de Cordial Microfinanzas S.A..
• Del 10% del paquete accionario de Tarjeta Automática S.A.
• Del 95% del paquete accionario de Cordial Compañía Financiera S.A.
El valor llave se amortiza por el método de línea recta, con un máximo de 120 meses.
2.14. Indemnizaciones por despido
La Entidad imputa directamente a gastos las indemnizaciones abonadas.
2.15. Resoluciones judiciales
Se imputa a resultados la diferencia entre el saldo de la moneda extranjera de origen
convertido al tipo de cambio aplicado en la liquidación de los recursos de amparo pagados y el
importe contabilizado según las normas vigentes a la fecha de liquidación [conversión a pesos
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 20 -
a razón de pesos uno con cuarenta centavos por cada dólar estadounidense o su equivalente
en otras monedas más la aplicación del CER].
El 27 de diciembre de 2006, la Corte Suprema de Justicia de la Nación emitió un fallo definitivo
sobre las demandas iniciadas por los ahorristas a partir de la instauración de la pesificación, en
el que prevé, en líneas generales, que el depositante tiene derecho a recibir de la entidad
bancaria el reintegro de su depósito convertido en pesos a la relación de $ 1,40 por cada dólar
estadounidense, ajustado por el CER hasta el momento de su pago, más intereses
compensatorios por todo concepto a una tasa del 4% anual no capitalizable desde el momento
de vigencia de las restricciones a la disponibilidad de los depósitos bancarios o desde el
vencimiento de la imposición si ésta fue posterior o a partir del 28 de febrero de 2002 como
máximo. Asimismo, se establece que las sumas retiradas del banco por medidas judiciales,
serán tomadas como pagos a cuenta sin precisar la modalidad de ajuste al respecto. Con
relación a las costas, la Corte Suprema de Justicia de la Nación las dispuso para esa instancia
en el orden causado. Con posterioridad se han dictado otras sentencias sobre la base de este
fallo que disponen el pago de costas por su orden en todas las instancias.
En opinión de la Dirección de la Entidad y de sus asesores legales, no se estiman efectos
significativos sobre los estados contables, considerados en su conjunto, como consecuencia
del fallo mencionado, por ello, los presentes estados contables no contienen monto alguno de
previsión por este concepto.
2.16. Depósitos
Los depósitos se encuentran valuados a su valor de imposición más ajustes e intereses, en
caso de corresponder.
2.17. Previsiones del pasivo
Las previsiones para otras contingencias para cubrir compromisos laborales, legales, fiscales y
otros riesgos diversos de eventual concreción han sido determinadas por el Directorio de la
Entidad, en función a la información recibida de sus asesores legales.
2.18. Obligaciones negociables subordinadas
Las obligaciones negociables subordinadas han sido valuadas a su valor de incorporación
acrecentado en forma exponencial en función a su tasa interna de retorno, neto de las
amortizaciones de capital e intereses realizadas. Se imputó a los resultados del período o
ejercicio las pérdidas devengadas por intereses.
2.19. Patrimonio neto
Capital social: Se mantiene a su valor nominal. [Ver asimismo Nota 15].
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- 21 -
Prima de emisión, reserva legal y resultados no asignados: Se exponen a su valor nominal
reexpresados, cuando correspondía, en función de lo indicado en el apartado 1.2. de la Nota 1.
2.20. Operaciones con instrumentos financieros derivados
Se han registrado de acuerdo con lo expuesto en Nota 16.
2.21. Cuentas de resultados
Las cuentas de resultados se expresaron en moneda nominal sobre la base de su
devengamiento mensual, excepto los cargos por activos consumidos [depreciaciones y bajas
de bienes de uso y diversos, amortizaciones y bajas de bienes intangibles] los que han sido
determinados de acuerdo con los valores en moneda homogénea de tales activos.
2.22. Uso de estimaciones
La preparación de estados contables en conformidad con las normas contables del B.C.R.A. y
las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, en tanto estas sean
compatibles con dichas normas, requiere que el Directorio y la Gerencia de Banco Supervielle
S.A. efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos
y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así
también los ingresos y egresos registrados en el período o ejercicio. Los resultados futuros
pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de preparación de los presentes
estados contables.
3. IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTO A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
El cálculo del impuesto a las ganancias se realiza aplicando la alícuota del 35% sobre el
resultado impositivo, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado
impositivo y el contable.
El impuesto a la ganancia mínima presunta, establecido por la Ley Nro. 25.063, es
complementario del impuesto a las ganancias ya que mientras este último grava la utilidad
impositiva del ejercicio fiscal, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una
imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%,
siendo la obligación fiscal de la Entidad en cada ejercicio, el mayor de ambos impuestos. Sin
embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al
impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier
excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que
pudiera producirse en los siguientes diez ejercicios económicos.
Cabe señalar que la ley mencionada en el párrafo anterior prevé para el caso de entidades
regidas por la Ley de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar como base
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 22 -
imponible del impuesto a la ganancia mínima presunta el veinte por ciento (20%) de sus activos
gravados, previa deducción de aquellos definidos como no computables.
Conforme a la estimación realizada por el Directorio de la Entidad, y sobre la base de las
normas impositivas vigentes en la República Argentina, se constituyó al 30 de septiembre de
2012 y al 31 de diciembre de 2011 una provisión por el Impuesto a las Ganancias de 75.549 y
de 39.556, respectivamente, para ese período o ejercicio.
En línea con lo admitido por la Comunicación “A” 4295 y complementarias del BCRA y sobre la
base de las proyecciones de resultados contables e impositivos realizadas por el Directorio
considerando los planes y acciones encarados y a encarar durante el presente ejercicio por
parte de Banco Supervielle S.A., al 31 de diciembre de 2011 la Entidad mantenía
contabilizados en el rubro “Créditos Diversos – Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta –
Crédito fiscal” los saldos sin utilizar por el crédito proveniente del impuesto a la ganancia
mínima presunta, por la suma de 8.660 según el siguiente detalle:
Año generado
Importe activado al
30/09/2012
Importe activado al
31/12/2011
2008
-
7.492
2010
-
1.168
-
8.660
Total
En mayo de 2012, dicho saldo se absorbió íntegramente para ser aplicado al Impuesto a las
Ganancias en virtud de la declaración jurada correspondiente al ejercicio fiscal cerrado el 31 de
diciembre de 2011.
4. DIFERENCIAS ENTRE LAS NORMAS CONTABLES DEL BCRA Y LAS NORMAS
CONTABLES PROFESIONALES VIGENTES EN LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS
AIRES
Las diferencias entre las normas contables del BCRA y las normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires se detallan a continuación:
4.1. Contabilización del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre la utilidad
impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado
contable y el impositivo [Nota 3]. De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes
en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el reconocimiento del impuesto a las ganancias debe
efectuarse por el método del impuesto diferido y, consecuentemente, reconocer activos o
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 23 -
pasivos por impuestos diferidos calculados sobre las diferencias temporarias mencionadas
precedentemente. Adicionalmente, deberían reconocerse como activos diferidos los quebrantos
impositivos o créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas
futuras, en la medida en que las mismas sean probables.
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, la Entidad no ha cuantificado los
efectos sobre el patrimonio neto y los resultados del período o ejercicio que surgirían de la
determinación del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
4.2. Instrumentos derivados
Los instrumentos derivados fueron valuados según se expone en Notas 2 y 16. Dichos criterios,
en ciertos casos (por ejemplo Swaps), difieren de las normas contables profesionales vigentes
en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, las cuales requieren que su valuación sea realizada a
su valor razonable.
4.3. Créditos originados en refinanciaciones
Bajo normas contables profesionales cuando ciertos créditos sean sustituidos por otros cuyas
condiciones sean sustancialmente distintas a los originales, se dará de baja la cuenta
preexistente y se reconocerá un nuevo crédito, cuya medición contable se hará sobre la base
de la mejor estimación posible de la suma a cobrar, usando una tasa de descuento que refleje
las evaluaciones de mercado sobre el valor tiempo del dinero y los riesgos específicos del
activo. Dichas operaciones se valúan bajo normas del BCRA en base a las tasas
contractualmente pactadas, y según corresponda el riesgo se mide bajo criterios de
clasificación y previsionamiento específicamente normados.
4.4. Valor Llave
La Entidad determinó los valores llave por la adquisición de sus participaciones accionarias en
Banco Regional de Cuyo S.A., Cordial Microfinanzas S.A., Tarjeta Automática S.A. y Cordial
Compañía Financiera S.A., en función al exceso del costo de adquisición sobre el valor
patrimonial proporcional de dichas participaciones en base a sus últimos estados contables
disponibles al momento de su adquisición. De acuerdo con normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires el valor llave debería resultar de la diferencia
entre el costo de adquisición de las referidas participaciones y el importe de los activos netos
valuados al precio estimado de mercado, incluyendo la identificación de activos intangibles
adquiridos.
4.5. Normas de exposición
Las normas contables del BCRA difieren en ciertos criterios de exposición con las normas
contables profesional vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, mencionando a
continuación los aludidos desvíos:
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 24 -
- La Entidad no expone sus activos y pasivos en corrientes y no corrientes considerando la
fecha en que se espera que los activos se conviertan en efectivo o su equivalente y los
pasivos se hagan exigibles, de acuerdo a lo requerido por las normas contables
profesionales vigentes
- Las llaves de negocio descriptas en la nota 2.12. se exponen en el rubro Bienes
Intangibles. De acuerdo a lo requerido por las normas contables profesionales dichas
llaves deberán exponerse en el rubro Llave de negocio
- Existen diferencias entre la información de los flujos de fondos expuestos en el Estado de
flujo de efectivo y sus equivalentes y lo requerido por las normas contables profesionales
- La Entidad no ha presentado cierta información sobre llave de negocio, partes
relacionadas y otros requerimientos de información exigibles para entidades no bancarias.
5. SOCIEDADES ART. 33 DE LA LEY DE SOCIEDADES COMERCIALES N° 19.550
5.1. Sociedad controlante
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 Grupo Supervielle S.A. posee el
94,73% de las acciones y el 94,69% de los votos respectivamente.
5.2. Sociedades controladas
En entidades financieras
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la Entidad posee el 95% de las
acciones y de los votos de Cordial Compañía Financiera S.A.
En otras sociedades
Con relación a Viñas del Monte S.A. [Otras Sociedades Controladas], al 30 de septiembre de
2012 y al 31 de diciembre de 2011, la Entidad efectuó únicamente aportes irrevocables de
capital.
5.3. Sociedades vinculadas
Banco Supervielle S.A. está vinculado a Sofital S.A.F.e I.I. Al 30 de septiembre de 2012 y al 31
de diciembre de 2011 la participación accionaria de Sofital S.A.F.e I.I. en Banco Supervielle
S.A. representa el 2,80% del capital social y el 2,82% de los votos.
Con fecha 31 de mayo de 2011, la Entidad efectuó un aporte irrevocable a cuenta de futuras
suscripciones de capital en Cordial Microfinanzas S.A. por la suma de 524, el cual se capitalizó
en fecha 27 de septiembre de 2011 con una prima de emisión de 339. En fecha 26 de marzo
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 25 -
de 2012 se suscribieron 19.093 acciones mediante un pago de 57 el cual incluye una prima de
38. Asimismo, en fecha 30 de marzo de 2012 se efectuó un nuevo aporte irrevocable a cuenta
de futuras suscripciones de capital por la suma 57. De este modo la tenencia accionaria de la
Entidad al 30 de septiembre de 2012 era de 1.237.335 acciones.
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la participación accionaria de Banco
Supervielle S.A. en Cordial Microfinanzas S.A. representa el 12,50% del capital social y de los
votos.
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la participación accionaria de Banco
Supervielle S.A. en Tarjeta Automática S.A. representa, respectivamente, el 10% y el 12,50%
del capital social y de los votos. En fecha 31 de enero de 2012 se procedió a la venta de
95.475 acciones que representan el 2,50% del capital social. De este modo la tenencia
accionaria de la Entidad se redujo al 10% del capital social de dicha empresa ascendiendo a
381.900 acciones.
Las participaciones en Cordial Microfinanzas S.A. y en Tarjeta Automática S.A. se efectuaron
dentro del marco de las normas sobre Servicios Complementarios de la Actividad Financiera
establecido por el BCRA.
La Entidad se encuentra vinculada a las empresas Supervielle Asset Management S.A. y Adval
S.A. por ser sociedades controladas por Grupo Supervielle S.A.
Estos conceptos de vinculación no contemplan los criterios mencionados en la Comunicación
“A” 2140 y complementarias del BCRA.
5.4. Saldos y resultados con las sociedades controlante, controladas y vinculadas
Los saldos más significativos al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, con
las sociedades indicadas en los puntos 5.1., 5.2. y 5.3. de esta Nota, son los siguientes:
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 26 -
30-09-2012
Part. en
otras
soc.
Sociedad
Cordial Cía.
Financiera
S.A.
Otros
créditos
por
inter.
financ.
Préstamos
148.457 135.162
Sofital S.A.F.
e I.I.
15.881
31-12-2011
Depósitos
Oblig.
Diversas
Otras
oblig.por
inter.financ.
- 3.426
5.059
-
Créd.
Diversos
Ctas. de
Orden de
Derivados
Part. en
otras
soc.
Otros
créditos
por
inter.
financ.
Préstamos
50.000 125.426 202.452
Otras
oblig.
por
inter.
financ.
Depósitos
46.752
- 27.454
-
-
-
-
163
-
-
-
-
-
-
116
-
5.496
1.762
1
-
-
-
-
-
5.496
1.499
2
-
-
658
14.607
-
24
377
-
-
-
580
5.281
470
275
-
1.450
34.148
22
-
53
42
-
-
2.049
22.085
17
11
-
-
-
446
-
78
-
-
-
-
1
-
54
-
-
-
-
119 2.569
864
-
-
-
-
- 2.365
-
-
15.401
95
19
-
61.480
-
-
1
- 1.423
-
TOTAL 156.061 201.080
16.445
429 6.685
5.965
61.480
Viñas del
Monte S.A.
Cordial
Microfinanzas
S.A.
Tarjeta
Automática
S.A.
Supervielle
Asset
Management
S.A.
Adval S.A.
Grupo
Supervielle
S.A.
286
50.000 133.551 231.319
47.241 4.244 27.454
Los resultados más significativos al 30 de septiembre de 2012 y 2011, con las sociedades
indicadas en los puntos 5.1., 5.2. y 5.3. de esta Nota, son los siguientes:
31-12-2011
30-09-2012
Sociedad
Cordial Cía.
Financiera SA
Sofital S.A.F. e
I.I.
Viñas del
Monte S.A.
Part. en
otras
soc.
23.032
Ingresos
finan.
26.820
Egresos
finan.
Egresos
por servicios
Ingresos
por
servicios
Part. en
otras
soc.
Gastos
de
admin.
Ingresos
finan.
Ingresos
por
servicios
Egresos
finan.
Gastos
de adm.
13
737
-
25.858
9.497
19.847
-
-
-
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
230
-
7
-
-
-
173
-
5
-
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 27 -
30-09-2012
Sociedad
Cordial
Microfinanzas
S.A.
Tarjeta
Automática
S.A.
Supervielle
Asset
Management
S.A.
31-12-2011
Part. en
otras
soc.
Ingresos
finan.
Egresos
finan.
(36)
1.836
-
176
-
59
(627)
339
-
210
-
(234)
5.856
-
496
-
-
396
711
-
323
35
-
-
-
1.247
-
-
-
-
-
1.020
-
-
-
45
517
5.536
-
-
-
-
129
5.895
-
762
-
1.089
-
10.668
-
558
774
1.069
8.586
22.762
35.505
58
4.271
5.536
36.585
9.266
21.628
774
2.756
14.516
Egresos
por servicios
Ingresos
por
servicios
Gastos
de
admin.
Part. en
otras
soc.
Ingresos
finan.
Ingresos
por
servicios
Egresos
finan.
Gastos
de adm.
Adval S.A.
Grupo
Supervielle
S.A.
TOTAL
6. CONTINGENCIAS
Impuesto sobre los Ingresos Brutos
Banco Supervielle S.A. mantiene discusiones sobre la determinación del impuesto a los
ingresos brutos en las jurisdicciones de Ciudad Autónoma de Buenos Aires y Provincia de San
Luis, habiendo iniciado reclamos judiciales dado que el Directorio de la Entidad entiende que
las determinaciones del órgano fiscal no corresponden.
El fisco de la provincia de Buenos Aires notificó determinaciones de oficio referidas al impuesto
a los ingresos brutos por el período fiscal 2005 y 2006, por un importe total actualizado al 30 de
septiembre de 2012 de 5.523. A la fecha de la emisión de los presentes estados contables, la
Entidad interpuso contra estas resoluciones recursos de apelación ante el Tribunal Fiscal de
Apelaciones de la provincia de Buenos Aires. Por dicho concepto al 30 de septiembre de 2012
se constituyeron previsiones del pasivo por 5.500.
La Dirección Provincial de Ingresos Públicos de la provincia de San Luis detectó una diferencia
a favor del Fisco Provincial en relación a la presunta omisión por parte del ex Banco Regional
de Cuyo S.A. de actuar como agente de retención en el impuesto sobre los ingresos brutos por
el período comprendido entre enero de 2004 y junio de 2007. Consecuencia de ello, la
mencionada Dirección notificó un monto de diferencia por los períodos indicados de 7.756. En
fecha 24 de febrero de 2012 la citada Dirección Provincial determinó de oficio las obligaciones
fiscales del ex Banco Regional de Cuyo S.A., intimó al pago de las mismas y aplicó multas por
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 28 -
los ejercicios 2004 al 2007. En fecha 13 de abril de 2012 la Entidad decidió ingresar, previo
pago de un anticipo y una multa, a la moratoria impositiva establecida por la Ley Provincial
780/2011 a través de un plan de 12 cuotas mensuales de 1.093 cada una con más una tasa de
interés del 1% mensual. De este modo la Entidad se allana a cualquier acción legal.
7. SISTEMA DE SEGURO DE GARANTIA DE DEPOSITOS
Mediante la Ley N° 24485 y el Decreto N° 540/95 se dispuso la creación del Sistema de Seguro
de Garantía de los Depósitos con el objeto de cubrir el riesgo de los depósitos bancarios
adicionalmente al sistema de privilegios y protección previsto en la Ley de Entidades
Financieras.
Por el Decreto N° 1127/98 del 24 de septiembre de 1998, el P.E.N. estableció el límite máximo
de cobertura del sistema de garantía, alcanzando a los depósitos a la vista o a plazo fijo, en
pesos y/o moneda extranjera hasta la suma de 30-. En fecha 11 de enero de 2011 el BCRA por
comunicación “A” 5170 elevó dicho importe a la suma de 120.
No están incluidos en el presente régimen los depósitos efectuados por otras entidades
financieras (incluyendo los certificados a plazo fijo adquiridos por negociación secundaria), los
depósitos efectuados por personas vinculadas directa o indirectamente a la entidad, los
depósitos de títulos valores, aceptaciones o garantías y aquellos constituidos con posterioridad
al 1 de julio de 1995 a una tasa superior a la establecida periódicamente por el B.C.R.A. en
base a la encuesta diaria que realiza dicha institución. También se hallan excluidos los
depósitos cuya titularidad haya sido adquirida vía endoso y las imposiciones que ofrezcan
incentivos adicionales a la tasa de interés. El sistema ha sido implementado mediante la
creación de un fondo denominado "Fondo de Garantía de los Depósitos" (F.G.D.), que es
administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el
B.C.R.A. y las entidades financieras en la proporción que para cada una de ellas determina
dicha institución en función de los aportes efectuados al mencionado fondo.
8. EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
8.1. Programa de Emisión de Obligaciones Negociables
Con fecha 30 de abril de 2007, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria N° 95 resolvió
aprobar el ingreso al régimen de oferta pública mediante la creación de un Programa Global de
emisión de Obligaciones Negociables por hasta un monto máximo en circulación en cualquier
momento durante la vigencia del Programa de U$S 200.000.000 (dólares estadounidenses
doscientos millones).
Con fecha 10 de agosto de 2007, la Comisión Nacional de Valores puso en conocimiento de la
Gerencia Técnica y de Valores Negociables de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires que
dispuso dar curso a las resoluciones para efectuar oferta pública de los referidos títulos valores.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 29 -
Con fecha 13 de octubre de 2010, el Directorio de Banco Supervielle S.A., aprobó la emisión de
Obligaciones Negociables Clase 1. Con fecha 29 de octubre de 2010, la Comisión Nacional de
Valores dispuso dar curso a las resoluciones para efectuar oferta pública de las Obligaciones
Negociables Clase I bajo el Programa Global de emisión de títulos a mediano plazo para la
emisión de obligaciones negociables. El período de suscripción se inició el 1 de noviembre de
2010 y finalizó el 8 de noviembre de 2010.
A continuación, se detallan los principales términos y condiciones de la emisión:
Monto: U$S 50.000.000 (Dólares estadounidenses cincuenta millones).
Rango: Las Obligaciones Negociables Clase 1 constituirán obligaciones de pago y
subordinadas del Banco, de conformidad con las normas del Banco Central de la República
Argentina (“BCRA”) sobre responsabilidad patrimonial computable y patrimonio neto
complementario directas e incondicionales, las cuales a su vez contarán con garantía común
sobre su patrimonio.
Fecha de Vencimiento: 11 de noviembre de 2017
Tasa de Interés: 11.375%
Fecha de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Clase 1 serán
abonados en forma semestral el 11 de mayo de cada año y 11 de noviembre de cada año.
Amortización: El capital será abonado en la Fecha de Vencimiento.
Rescate anticipado: El Banco podrá, a su opción, en o antes de 2013, en una o más
ocasiones, rescatar en total hasta el 35% del valor nominal total de las Obligaciones
Negociables, con el producido neto en efectivo de ciertos aportes de capital realizados con
fondos obtenidos de ciertas ofertas públicas o privadas del capital social del accionista
mayoritario del Banco, Grupo Supervielle S.A., a un precio de rescate equivalente a 100% del
valor nominal total de las Obligaciones Negociables a ser rescatadas más el 100% del cupón
de interés, más los intereses devengados e impagos y montos adicionales, si hubiera. Uso de
Fondos: El Banco utilizará el producido neto de la emisión de las Obligaciones Negociables en
cumplimiento de los requerimientos establecidos en el Artículo 36 de la Ley de Obligaciones
Negociables y en la Comunicación “A” 3046, según fuera modificada, del BCRA. Cotización: las
Obligaciones negociables cotizan en la Bolsa de Valores de Luxemburgo, se negocian en el
EuroMTF, el mercado alternativo de la Bolsa de Valores de Luxemburgo. También cotizan en la
Bolsa de Comercio de Buenos Aires (la “BCBA”) y se negocian en el Mercado Abierto
Electrónico (“MAE”), en Argentina.
Calificación de Riesgo: las obligaciones negociables han sido calificadas “AA3.ar” por
“Moody’s Latin America Calificadora de Riesgo S.A.” y “A+(arg)” por Fitch Calificadora de
Riesgo S.A.
Ley Aplicable y Jurisdicción: Las Obligaciones Negociables se regirán y deberán ser
interpretadas de acuerdo con las leyes del Estado de Nueva York, teniendo en cuenta, sin
embargo, que: (i) todas las cuestiones relativas a la debida autorización, otorgamiento, emisión
y entrega de las Obligaciones Negociables por parte del Banco, y las cuestiones relativas a los
requisitos legales necesarios para que las Obligaciones Negociables califiquen como
"obligaciones negociables" conforme a la ley argentina, se regirán por la Ley de Obligaciones
Negociables, juntamente con la Ley de Sociedades, y otras leyes y normas argentinas
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
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C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 30 -
aplicables; y (ii) todas las cuestiones relativas a los requisitos legales necesarios para que las
Obligaciones Negociables califiquen como Patrimonio Neto Complementario, se regirán por las
regulaciones del BCRA.
Con fecha 21 de marzo de 2012, la Asamblea General Ordinaria resolvió prorrogar la vigencia
del Programa por el plazo de cinco años a contar desde el vencimiento del Programa vigente
(13 de julio de 2012) o, por el plazo mayor que permita la normativa aplicable. El 27 de marzo
de 2012 el Directorio de la Entidad resolvió aprobar la actualización del Programa ante la
Comisión Nacional de Valores y efectuó la presentación correspondiente el día 10 de abril de
2012. En fecha 30 de mayo de 2012, dicho organismo de contralor aprobó la prórroga del plazo
de vigencia del Programa Global por 5 (cinco) años a contar desde su vencimiento.
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, la obligación mencionada se
encuentra registrada en el rubro Obligaciones Negociables Subordinadas por 236.189 y
209.031, respectivamente.
8.2. Programa de Emisión de Valores de Corto Plazo
El Directorio de Banco Supervielle S.A. en la reunión de fecha 21 de octubre de 2009 resolvió
convocar a Asamblea General Extraordinaria de accionistas a ser celebrada el día 19 de
noviembre de 2009, con el fin de considerar la creación de un programa global de emisión de
VCPs por un monto máximo en circulación en cualquier momento durante la vigencia del
Programa de hasta $200.000.000 (pesos doscientos millones) (o su equivalente en otras
monedas) (el “Programa”). El 19 de Noviembre de 2009 se celebró la mencionada asamblea la
cual resolvió la aprobación de dicho Programa, siendo ratificada dicha aprobación por el
Directorio del Banco en su reunión de la misma fecha.
Con fecha 1° de marzo de 2011, el Directorio de la Entidad aprobó la emisión de valores de
corto plazo (“VCP”) bajo el Programa aludido.
Con fecha 8 de abril de 2011, la Comisión Nacional de Valores aprobó la emisión de dos clases
de VCP habiendo procedido, con fecha 18 de abril de 2011, a la emisión de VCP Clase II y
VCP Clase III.
Al 31 de diciembre de 2011 los valores de corto plazo se encontraban registrados en el rubro
“Otras obligaciones por intermediación financiera” por un monto de 103.984. Al 30 de
septiembre de 2012 esta emisión se encuentra cancelada en su totalidad.
9. CUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES PARA OPERAR COMO AGENTE DE
MERCADO ABIERTO
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, el Patrimonio Neto de la Entidad
supera al patrimonio neto mínimo requerido para actuar como agente de mercado abierto
(Resolución General 368/01 de la CNV).
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 31 -
Por otra parte, en cumplimiento de la Resolución General Nº 368/01 de la CNV, el inmueble sito
en la calle Reconquista 330 de esta Ciudad Autónoma, cuyo valor residual contable al 30 de
septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 es de 19.482 y 20.075, respectivamente, se
encuentra afectado al desarrollo de las operaciones del Mercado Abierto.
10. FONDOS COMUNES DE INVERSION
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, Banco Supervielle S.A. es la
sociedad depositaria de los Fondos Comunes de Inversión que administra Supervielle Asset
Management S.A. Sociedad Gerente de F.C.I. De acuerdo a lo requerido por la Resolución
General N° 368/01 de la CNV, se detalla a continuación la cartera, patrimonio neto y cantidad
de cuotapartes de los Fondos Comunes de Inversión mencionados precedentemente.
Activo
Patrimonio neto
Cantidad de cuotapartes
Fondo común de inversión
30/09/2012 31/12/2011 30/09/2012 31/12/2011
30/09/2012
31/12/2011
Premier Renta C.P. Pesos
668.573
385.933
667.686
385.427 234.394.329 143.965.340
Premier Renta Plus en Pesos
354.467
239.180
350.441
238.736 179.000.942 134.330.419
Premier Renta Fija Ahorro
220.302
25.649
218.992
25.620
40.783.283
5.363.108
Premier Renta Fija Crecimiento
99.062
88.672
98.872
88.493
38.906.636
39.121.228
Premier Renta Variable
16.111
16.505
16.072
15.778
8.578.286
8.626.758
254
333
181
332
73.661
141.076
5.346
14.281
5.239
14.102
16.158.400
2.790.793
311
2.767
310
2.758
369.431
3.052.825
47.933
43.781
47.852
43.704
37.708.022
37.708.022
9.938
-
9.870
-
8.519.882
-
Premier Renta C.P. Dolares
Premier Global
Premier Brasil
Premier FCI Abierto Pymes
Premier Commodities Agrarios
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 32 -
Las carteras de los fondos comunes de inversión, arriba detalladas, se encuentran registradas
en Cuentas de Orden de Control -Valores en Custodia.
11. FIDEICOMISOS FINANCIEROS
La Entidad actúa como Fiduciario o Fiduciante en los fideicomisos que se detallan a
continuación:
Actuación como Fiduciario
Se resume a continuación el detalle de los fideicomisos financieros:
Fiduciario: Banco Supervielle
Programa Global de Valores Fiduciarios Supervielle Confiance
El Fideicomiso Financiero en el cual el Banco actuó como Fiduciario y que al 30 de septiembre
de 2012 ha sido liquidado quedando aún pendiente la baja impositiva es Cartasur Serie VI.
Fideicomiso Financiero Banex Créditos IV
Fiduciario: Banco Supervielle
Programa Global de Valores Fiduciarios Supervielle Asset Backed Securities
Serie
Fecha
constitución
BANEX IV
19/03/2004
Valor
Fideicomitido
inicial
$ 30.012
Títulos emitidos y ultimo vencimiento
VDFA
VN$ 21.000
Vto: 20/01/05
VDFB
VN$ 6.000
Vto:20/04/05
CP
VN$ 3.000
Vto: 20/04/07
Tenencia
valor libro
En Proceso de
Liquidación
Aclaración respecto al Fideicomiso Financiero Banex Créditos IV
Con relación a los Certificados de Participación, con fecha 23 de mayo de 2005, el 100% de
sus beneficiarios resolvieron la liquidación y rescate anticipado de dichos títulos mediante la
venta (celebrada el 23 de junio de 2005) de los créditos que conformaban los bienes
fideicomitidos al Fideicomiso Financiero Banex Créditos IX. Habiéndose planteado ciertas
diferencias respecto de la titularidad del Certificado de Participación, con fecha 28 de febrero
de 2006 el Fiduciario procedió al pago por consignación del importe correspondiente a la
utilidad remanente del Certificado de Participación registrado en los libros del Fideicomiso
Financiero Banex Créditos IV, mediante el depósito de la suma de 10.105.000 en una cuenta
judicial a nombre del Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial Nº 18, Secretaría
Nº 36. Dicho Tribunal ha decretado una medida de no innovar respecto del Certificado de
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 33 -
Participación, prohibiendo la transferencia de los derechos emergentes del mismo. Esta medida
fue luego modificada por la Cámara de Apelaciones imponiendo la obligación de notificar al
eventual adquirente del certificado sobre la existencia del proceso.
En abril de 2009, el Fiduciario solicitó la conversión de la suma consignada judicialmente en
dólares estadounidenses y la reinversión a plazo fijo, lo cual fue ordenado el mismo mes y
cumplido en mayo de 2009. La conversión ascendió a U$S3.266.503 (dólares estadounidenses
tres millones doscientos sesenta y seis mil quinientos tres) y el plazo fijo se encuentra
depositado en la cuenta del juzgado relacionada con el expediente. Las partes han contestado
demanda y en la actualidad se encuentra pendiente de resolución la excepción de
incompetencia planteada por una de las partes.
El Fiduciario y el Fiduciante han suscripto con fechas 25 de abril y 28 de agosto de 2006 una
Addenda al Contrato Suplementario de Fideicomiso por medio de la cual se modifica la
información sobre Interés y Gastos del cuadro de flujo de fondos teórico del Anexo II al
Contrato Suplementario de Fideicomiso. A la fecha de emisión de los presentes estados
contables, la Addenda mencionada, se encuentra pendiente de aprobación por parte de la
Comisión Nacional de Valores. Asimismo se encuentran pendientes de resolución cuestiones
procesales relacionadas con la citación de las partes del proceso.
La modificación establecida en la Addenda resulta en un pasivo para el Banco (en base al rol
que Banco Banex S.A. tuvo como Fiduciante en su momento del Fideicomiso), que calculado a
valores históricos al 6 de abril de 2004 (fecha de pago del precio del Certificado de
Participación del Fideicomiso Financiero Banex IV) y en base a ciertos parámetros,
razonablemente ascendería a la suma de $ 2.000.
La determinación del monto final actualizado del mencionado pasivo resultará de las
negociaciones que se lleven a cabo entre Banco Supervielle S.A. y quien conforme a derecho
resulte ser el beneficiario del Certificado de Participación del Fideicomiso Financiero Banex IV.
Fideicomisos de administración en garantía en los cuales Banco Supervielle S.A. actúa
como fiduciario al 30 de septiembre de 2012.
Fideicomiso
Hoteles Accor /
Torre Bencich
Fecha firma
contrato
Fecha
sustitución
del
fiduciario
07/01/2004
Eduardo G. Hospital
----
Vencimiento de
la obligación
principal
Monto de
capital
original
07/01/2021
----
José Luis Panero
Gerente General
Saldo de
capital
----
Beneficiarios
Fiduciantes
Hoteles Accor de
Argenitna S.A.
NSB S.A.
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 34 -
Fecha firma
contrato
Fideicomiso
Fecha
sustitución
del
fiduciario
Vencimiento de
la obligación
principal
Monto de
capital
original
Saldo de
capital
Beneficiarios
Fiduciantes
UAR
30/12/2003
----
----
----
----
Jugadores de
Rugby Afiliados a
la UAR
UAR
Italcred
29/06/2010
----
16/09/2013
12.000
6.857
Banco Supervielle
S.A.
Italcred S.A.
Corredor Central
07/10/2010
----
07/10/2012
18.000
1.169
Banco Supervielle
S.A.
Corredor
Central S.A.
27/11/2012
2.750
278
29/07/2013
5.000
2.588
Banco Supervielle
S.A.
Rafael G
Albanesi S.A.
Rafael G
Albanesi S.A
23/07/2004
31/03/2011
Con motivo de la fusión con el ex Banco Regional de Cuyo S.A. efectuada el 1° de noviembre
de 2010, la Entidad tomó a su cargo los siguientes fideicomisos en los cuales el ex Banco
Regional de Cuyo S.A. actuaba como fiduciario:
-
Fideicomiso Mendoza: Se encuentra en etapa de liquidación, toda vez que se ha
cumplido el plazo contractual, aunque queda pendiente la realización de varios actos
que derivan de la actividad fiduciaria. Los pasivos contabilizados al 31 de diciembre de
2011, fundamentalmente originados en la exclusión de activos, ascienden a la suma de
$ 10.292 miles y han sido respaldados con activos fideicomitidos (préstamos, otros
créditos diversos, otros activos no financieros, etc.) por la suma de $ 368 miles,
oportunamente se procederá a la liquidación del fideicomiso conforme a lo establecido
la ley 24.441
-
Fideicomiso Luján: Se ha cumplido el plazo del contrato por lo que la Entidad ha
procedido a la entrega de toda la documentación referente a la liquidación y se ha
solicitado la baja definitiva en la Dirección General de Rentas en el impuesto sobre los
ingresos brutos y como agente de retención de sellos e ingresos brutos, la cual fue
resuelta favorablemente por la DGR. Igualmente se ha solicitado la baja definitiva ante
AFIP. A la fecha, no se ha recibido la constancia de baja definitiva en el mencionado
Ente.
Actuación como Fiduciante
Se resume a continuación el detalle de los fideicomisos financieros:
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 35 -
Fideicomisos financieros con oferta pública y cotización al 30 de septiembre de 2012.
•
Fideicomiso Financiero Supervielle Leasing
Activos Fideicomitidos: Derecho de cobros derivados de los contratos de Leasing
Fiduciario: Equity Trust Company (Argentina) S.A.
Serie
Fecha
constitución
Valor
fideicomitido
inicial
Serie 7
27/07/2011
$ 119.780
(1)
Tenencia
valor libro
VDF TFA
VN$ 95.824
Vto: 22/04/13
VDF TFB
VN$ 17.967
Vto: 20/11/13
--
--
CP
VN$ 5.999
Vto: 20/03/14
VDF TF B 20.311
CP 9.743
(1) Emitido bajo el programa Supervielle Confiance
•
Fideicomiso Financiero Supervielle Créditos Banex
Activos Fideicomitidos: Préstamos Personales
Serie
Fecha
constitución
Valor
Fideicomitido
inicial
Banex
Serie
XXXVIII (1)
27/07/2010
$ 86.600
VDF TF A
VN$ 31.176
Vto: 20/04/11
VDF TV
VN$ 42.434
Vto: 20/06/12
VDF TF C
VN$ 8.660
Vto: 20/12/12
CP
VN$ 4.330
Vto: 20/07/15
CP 16.296
25/08/2010
$ 80.000
VDF TF A
VN$ 28.800
Vto: 20/05/11
VDF TV
VN$ 39.200
Vto: 20/07/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/02/13
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/07/15
CP 15.753
28/09/2010
$ 80.000
VDF TF A
VN$ 33.600
Vto: 20/06/11
VDF TV
VN$ 34.400
Vto: 20/06/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/12/12
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/07/15
CP 15.160
13/10/2010
$ 80.000
VDF TF A
VN$ 24.800
Vto: 20/07/11
VDF TV
VN$ 43.200
Vto: 20/11/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/05/13
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/10/15
CP 14.480
02/11/2010
$ 100.002
VDF TF A
VN$ 26.000
Vto: 20/07/11
VDF TV
VN$ 59.000
Vto: 20/12/12
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 20/06/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 20/10/15
CP 17.836
Tenencia
valor libro
(3)
Banex
Serie
XXXIX (1)
(3)
Banex
Serie XL
(1) (3)
Banex
Serie XLI
(1) (3)
Banex
Serie XLII
(1) (3)
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 36 -
Serie
Banex
Serie 46
Fecha
constitución
Valor
Fideicomitido
inicial
11/05/2011
$ 100.002
VDF TF A
VN$ 40.000
Vto: 20/01/12
VDF TV
VN$ 45.000
Vto: 20/02/13
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 20/08/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 21/03/16
CP 16.391
18/05/2011
$ 100.001
VDF TF A
VN$ 45.000
Vto: 21/05/12
VDF TV
VN$ 40.000
Vto: 22/04/13
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 21/10/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 20/04/16
CP 15.803
22/06/2011
$ 100.003
VDF TF A
VN$ 47.000
Vto: 20/06/12
VDF TV
VN$ 41.000
Vto: 20/06/13
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/11/13
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/05/16
VDF TF V
6296
VDF TFC
1.516
CP 14.694
17/10/2011
$ 120.006
VDF TF A
VN$ 26.400
Vto: 21/05/12
VDF TV
VN$ 79.200
Vto: 20/11/13
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/05/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/09/16
VDF TF C
11.483
CP 12.910
31/10/2011
$ 120.008
VDF TF A
VN$ 14.400
Vto: 20/03/12
VDF TV
VN$ 91.200
Vto: 20/12/13
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/05/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 21/11/16
VDF TF C
11.406
CP 12.257
24/11/2011
$ 120.000
VDF TV A
VN$ 24.000
Vto: 20/06/12
VDF TV B
VN$ 48.000
Vto: 20/03/13
VDF TV C
VN$ 43.200
Vto: 20/08/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 21/11/16
VDF TV C
40.215
CP 12.720
12/12/2011
$ 120.003
VDF TV A
VN$ 30.000
Vto: 20/07/12
VDF TV B
VN$ 55.200
Vto: 22/04/13
VDF TV C
VN$ 30.000
Vto: 20/03/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 22/12/14
CP 11.258
13/04/2012
$ 120.009
VDF TF A
VN$ 37.200
Vto: 21/01/13
VDF TV B
VN$ 63.600
Vto: 21/04/14
VDF TF C
VN$ 14.400
Vto: 20/11/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/04/16
VDF TF C
8.732
CP 11.504
15/05/2012
$ 120.008
VDF TF A
VN$ 42.000
Vto: 22/04/13
VDF TV B
VN$ 63.600
Vto: 20/08/14
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 22/12/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 21/11/16
VDF TF C
10.346
CP 11.319
04/07/2012
$ 120.004
VDF TF A
VN$ 38.400
Vto: 20/03/13
VDF TV B
VN$ 67.200
Vto: 22/09/14
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/01/15
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/06/16
VDF TF A
1.524
VDF TF C
10.040
CP 11.272
08/08/2012
$ 120.001
VDF TF A
VN$ 38.400
Vto: 22/04/13
VDF TV B
VN$ 67.200
Vto: 22/09/14
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/02/15
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/06/16
VDF TF A 213
VDF TF C
9.855
CP 10.518
(1) (3)
Banex
Serie 47
(1) (3)
Banex
Serie 48
(1) (3)
Banex
Serie 52
(2) (3)
Banex
Serie 53
(2) (3)
Banex
Serie 54
(2) (3)
Serie 55
(2) (3)
Serie 59
(2) (3)
Serie 60
(2) (3)
Serie 61
(2) (3)
Serie 62
(2) (3)
Tenencia
valor libro
(2) Emitido bajo el programa Supervielle Confiance 3
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 37 -
(3) Créditos Personales originados o posteriormente adquiridos por Banco Supervielle otorgados a jubilados y pensionados de
ANSES, y a empleados de la Administración Pública de la Provincia de San Luis respecto de los cuales Banco Supervielle, por
si, es liquidador de sus respectivos haberes.
•
Fideicomiso Financiero Supervielle Créditos
Fiduciario: Deutsche Bank S.A.
Serie
Fecha
constitución
Valor
Fideicomitido
inicial
Serie
XXXIV (1)
15/04/2010
$ 80.000
VDF TF A
VN$ 28.000
Vto: 20/01/11
VDF TV
VN$ 40.000
Vto: 20/04/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/11/12
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/04/15
CP 14.791
11/05/2010
$ 80.002
VDF TF A
VN$ 28.800
Vto: 20/01/11
VDF TV
VN$ 39.200
Vto: 20/03/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/09/12
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/05/15
EECC AL
31/07/2012 DE
LIQUIDACIÓN
02/06/2010
$ 80.002
VDF TF A
VN$ 26.400
Vto: 21/02/11
VDF TV
VN$ 41.600
Vto: 21/05/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/11/12
CP
VN$ 4.000
Vto: 20/05/15
CP 14.451
28/06/2010
$ 80.000
VDF TF A
VN$ 28.000
Vto: 21/03/11
VDF TV
VN$ 40.000
Vto: 21/05/12
VDF TF C
VN$ 8.000
Vto: 20/12/12
CP
VN$ 4.000
Vto: 22/06/15
CP 15.996
15/02/2011
$ 100.000
VDF TF A
VN$ 30.000
Vto: 20/10/11
VDF TV
VN$ 55.000
Vto: 20/02/13
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 20/08/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 22/02/16
CP 17.066
15/03/2011
$ 100.002
VDF TF A
VN$ 31.000
Vto: 21/11/11
VDF TV
VN$ 54.000
Vto: 20/02/13
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 20/08/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 21/03/16
VDF TF C 1.320
CP 16.309
18/04/2011
$ 100.003
VDF TF A
VN$ 32.000
Vto: 20/12/11
VDF TV
VN$ 53.000
Vto: 22/04/13
VDF TF C
VN$ 10.000
Vto: 20/09/13
CP
VN$ 5.000
Vto: 22/02/16
CP 16.030
01/08/2011
$ 120.003
VDF TF A
VN$ 55.200
Vto: 20/07/12
VDF TV
VN$ 50.400
Vto: 22/07/13
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/12/13
CP
VN$ 4.800
Vto: 22/05/16
CP 17.952
19/08/2011
$ 120.002
VDF TF A
VN$ 30.000
Vto: 20/04/12
VDF TV
VN$ 75.600
Vto: 20/09/13
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/02/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/07/16
VDF TF C 1.597
CP 14.716
(3)
Serie
XXXV (1)
(3)
Serie
XXXVI (1)
(3)
Serie
XXXVII (1)
(3)
Serie XLIII
(1) (3)
Serie 44
(1) (3)
Serie 45
(1) (3)
Serie 49
(2) (3)
Serie 50
(2) (3)
Eduardo G. Hospital
Tenencia
valor libro
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 38 -
Serie
Fecha
constitución
Valor
Fideicomitido
inicial
Serie
51(2) (3)
14/09/2011
$ 120.005
VDF TF A
VN$ 30.000
Vto: 20/04/12
VDF TV
VN$ 75.600
Vto: 21/10/13
VDF TF C
VN$ 9.600
Vto: 20/03/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 22/08/16
VDF TF C
11.666
CP 13.355
Serie
56(2) (3)
31/01/2012
$ 120.002
VDF TV A
VN$ 33.600
Vto: 20/09/12
VDF TV B
VN$ 62.400
Vto: 22/07/13
VDF TF C
VN$ 19.200
Vto: 20/12/13
CP
VN$ 4.800
Vto: 22/12/14
CP 11.756
Serie 57
17/02/2012
$ 90.004
VDF TF A
VN$ 25.200
Vto: 22/10/12
VDF TV B
VN$ 45.000
Vto: 20/09/13
VDF TF C
VN$ 16.200
Vto: 20/05/14
CP
VN$ 3.600
Vto: 20/03/15
CP 9.590
22/03/2012
$ 120.021
VDF TF A
VN$ 37.200
Vto: 20/12/12
VDF TV B
VN$ 60.000
Vto: 20/01/14
VDF TF C
VN$ 18.000
Vto: 20/10/14
CP
VN$ 4.800
Vto: 20/04/16
VDF TF C
16.288
CP 12.329
(2) (3)
Serie 58
(2) (3)
Tenencia
valor libro
(2) Emitidos bajo el programa Supervielle Confiance 2
(3) Créditos Personales originados o posteriormente adquiridos por Banco Supervielle otorgados a jubilados y pensionados de
ANSES, y a empleados de la Administración Pública de la Provincia de San Luis respecto de los cuales Banco Supervielle, por
si, es liquidador de sus respectivos haberes.
•
Fideicomiso Financiero Supervielle Personales
Fiduciario: Deutsche Bank S.A.
Fecha
constitución
Valor
Fideicomitido
Inicial
Serie 5 (1)
07/02/2012
$ 81.908
VDF TV A
VN$ 30.303
Vto: 20/09/12
VDF TV B
VN$ 35.217
Vto: 22/07/13
Serie 6 (1)
24/08/2012
$ 109.633
VDF TF A
VN$ 65.778
Vto: 22/07/13
VDF TV B
VN$ 30.696
Vto: 21/04/14
Serie
VDF TF C
VN$ 7.674
Vto: 22/09/14
Tenencia Valor Libro
CP
VN$ 16.380
Vto: 20/01/15
CP 20.907
CP
VN$ 5.481
Vto: 21/11/16
VDF TF A 13.970
VDF TV B 5.223
VDF TF C 7.789
CP 11.188
(1) Emitido bajo el programa Supervielle Confiance 2.
•
Fideicomiso Financiero Supervielle Renta Inmobiliaria
Activos Fideicomitidos: compuesto por Inmuebles y el producido de la renta y/o venta de los
mismos.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 39 -
Serie
Serie I (1)
(1)
Fecha
constitución
08/11/2007
Valor fideicomitido inicial
VDF VNU$S 10.035
Vto: 05/11/17
U$S 14.336
Tenencia valor libro
CP VN U$S 4.300
Vto 05/11/17
VDF 11.314
CP 2.254
Emitido bajo el programa Supervielle Confiance
12. RESTRICCION PARA LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
Conforme a las regulaciones establecidas por el BCRA, corresponde asignar a Reserva Legal
el 20% de las utilidades del ejercicio netas de los eventuales ajustes de ejercicios anteriores, en
caso de corresponder.
Para la distribución de utilidades y según lo estipulado por el BCRA en la Comunicación “A”
4664, modificatorias y complementarias, las entidades financieras deberán contar con
autorización previa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y dar
cumplimiento a una serie de requerimientos entre los que se destacan: i) No se encuentren
alcanzadas por las disposiciones de los artículos 34 y 35 bis de la Ley de Entidades
Financieras, ii) No registren asistencia por iliquidez, iii) No presenten atrasos o incumplimientos
en los regímenes informativos, iv) No registren deficiencias de integración de capital mínimo
(sin computar a tales fines los efectos de las franquicias individuales otorgadas por la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias) o de efectivo mínimo –en promedioen pesos, en moneda extranjera o en títulos valores públicos.
Las entidades no comprendidas en algunas de estas situaciones podrán distribuir resultados
hasta el importe positivo que surja de deducir, en forma extracontable, a los resultados no
asignados, los importes de las Reservas Legal y Estatutarias exigibles, los saldos en concepto
de activación de diferencias resultantes de los pagos efectuados en cumplimiento de medidas
judiciales originadas en causas en las que se cuestione la normativa vigente aplicable a los
depósitos pesificados, la diferencia entre el valor contable y el valor de mercado de los
instrumentos de deuda pública y/o instrumentos de regulación monetaria, los ajustes de
valuación de activos modificados por la Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias que se encuentran pendientes de registración y/o los indicados por la Auditoría
Externa que no hayan sido registrados contablemente, las franquicias individuales de valuación
de activos, los saldos en concepto de activación de la diferencia existente entre el valor
equivalente en pesos de considerar los depósitos judiciales en la moneda original de la
imposición, y el valor contable de esos depósitos constituidos en moneda extranjera que, al 5
de enero de 2002, fueron alcanzados por lo dispuesto en la ley 25.561 y el Dto. 214/02, y la
suma algebraica de los saldos de las cuentas “Diferencias de Valuación no Realizadas” por
títulos públicos e instrumentos emitidos por el BCRA registrados como disponibles para la
venta, cuando resulte un saldo consolidado neto deudor.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 40 -
Asimismo, según lo establecido por el BCRA en la citada Comunicación modificada por la “A”
5072, vigente desde el 6 de mayo de 2010, el importe a distribuir no deberá comprometer la
liquidez y solvencia de la Entidad. Esto se verificará en la medida que luego de los ajustes
efectuados, en materia de efectivo mínimo la integración en promedio (en pesos, en moneda
extranjera o en títulos públicos) supere a la exigencia correspondiente a la última posición
cerrada o a la proyectada considerando el efecto de la distribución de resultados, y, en materia
de capitales mínimos, la integración resulte superior a la exigencia recalculada, incrementada
en un 75% (Comunicación “A” 5273).
13. COMPOSICIÓN DE CIERTOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL Y
DEL ESTADO DE RESULTADOS
La composición de las principales líneas “Otros/Otras” del estado de situación patrimonial al 30
septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, es la siguiente:
Préstamos – Otros
30/09/2012
31/12/2011
- Préstamos para la prefinanciación y financiación de exportaciones
430.286
449.121
- Otros préstamos
127.898
160.785
558.184
609.906
Total
O.C.I.F. – Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de
Deudores
30/09/2012
31/12/2011
- Certificados de participación en fideicomisos financieros - sin cotización
438.606
303.257
- Títulos de deuda en fideicomisos financieros - sin cotización
224.098
533.974
662.704
837.231
Total
O.C.I.F. – Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de
Deudores
- Aceptaciones y certificados de depósitos comprados (Nota 19.)
30/09/2012
31/12/2011
28.635
-
2.812
3.195
- Comisiones devengadas a cobrar
10.572
12.434
- Seguros a cobrar
24.060
8.635
1.351
669
- Otras financiaciones
- Crédito Impuesto Ley 25.413
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 41 -
O.C.I.F. – Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de
Deudores
30/09/2012
- Otras
Total
Créditos Diversos – Otros
31/12/2011
14.258
3.956
81.688
28.889
30/09/2012
31/12/2011
- Depósitos en garantía (Nota 14.)
77.690
54.387
- Deudores Varios
45.178
29.883
- Pagos efectuados por adelantado
33.794
36.840
2.137
2.314
-
8.691
- Anticipos y Préstamos al personal
1.828
2.162
- Otros
1.660
53
162.287
134.330
- Anticipos de Impuestos
- Reintegros a cobrar adquisición Cordial Cía. Financiera S.A. (Nota 20.)
Total
O.O.I.F. – Otras
30/09/2012
- Cobranzas y otras operaciones por cuenta de terceros
31/12/2011
259.719
142.758
- Diversas (órdenes de pago con el exterior)
49.612
135.442
- Otras retenciones y percepciones
81.758
58.322
- Ordenes de pago previsionales pendientes de liquidación
81.842
69.116
7.325
6.633
29.598
32.210
509.854
444.481
- Obligaciones por financiación de compras
- Otras
Total
Obligaciones Diversas - Otras
30/09/2012
- Impuestos a pagar
31/12/2011
113.913
74.026
- Remuneraciones y cargas sociales a pagar
63.225
51.708
- Acreedores Varios
42.544
40.788
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 42 -
Obligaciones Diversas - Otras
30/09/2012
31/12/2011
- Retenciones a pagar sobre remuneraciones
10.914
12.796
- Cobros efectuados por adelantado
18.215
13.677
221
307
249.032
193.302
- Otras
Total
Cuentas de Orden- Deudoras- De Control- Otras
30/09/2012
31/12/2011
- Otros valores en custodia
4.007.949
2.999.424
- Valores al cobro
2.040.483
1.865.019
- Administración de Microcréditos – Fondos de terceros
737.495
745.692
- Otras
141.591
91.268
6.927.518
5.701.403
Total
La composición de las principales líneas “Otros/Otras” del estado de resultados por los
períodos finalizados el 30 de septiembre de 2012 y 2011, es la siguiente:
Ingresos por servicios – Otros
30/09/2012
- Comisiones por tarjetas de crédito y débito
30/09/2011
140.666
72.033
- Comisiones por seguros
59.439
33.176
- Alquiler de cajas de seguridad
22.348
18.800
139.592
113.913
362.045
237.922
- Otras comisiones
Total
Egresos por servicios – Otros
30/09/2012
- Impuesto sobre los Ingresos Brutos
- Cargos ANSES
- Cargos por tarjetas de crédito y débito
- Otros
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2011
44.353
31.087
1.539
3.594
43.916
33.209
8.791
2.985
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 43 -
Egresos por servicios – Otros
30/09/2012
Total
Pérdidas Diversas – Otras
98.599
30/09/2012
30/09/2011
70.875
30/09/2011
- Impuesto a los Ingresos Brutos
439
322
- Pérdida por venta o desvalorización de Bienes de Uso
408
-
- Donaciones
553
370
- Pérdidas por otros créditos diversos
1.650
3.288
- Pérdidas por devolución de cuota
3.093
3.673
627
641
- Cargos ANSES
5.863
5.928
- Amparos pagados
1.978
5.029
- Otras
4.296
3.231
18.907
22.482
- Cancelación de deudores
Total
Utilidades Diversas – Otros
30/09/2012
30/09/2011
- Alquileres
1.087
1.253
- Utilidades por venta de bienes de uso
4.874
5.945
- Otros ajuste e intereses por créditos diversos
1.713
472
- Otras
6.207
4.177
13.881
11.847
Total
14. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 existen activos de la Entidad cuya
disponibilidad se encuentra restringida, según el siguiente detalle:
a. El rubro Otros Créditos por Intermediación Financiera incluye: 103.188 y 85.775 al 30
de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, respectivamente,
correspondientes a saldos en cuentas especiales de garantía en el BCRA.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 44 -
b. El rubro Créditos Diversos incluye Depósitos en Garantía por los conceptos que se
mencionan a continuación:
Concepto
30/09/2012
31/12/2011
Depósitos en Garantía por Fideicomisos
Depósitos en Garantía por Operaciones de Cambio a Término
996
42.736
1.512
31.499
Depósitos en Garantía por Opciones Lanzadas
Depósitos en Garantía por Tarjetas
1.346
18.666
12.647
Otros Depósitos en Garantía (*)
13.946
8.729
77.690
54.387
(*) Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 incluye la obligación de constituir una garantía por el importe de
USD 1.000 para afianzar compromisos asumidos oportunamente por Banco Banex S.A. (actualmente absorbido por Banco
Supervielle S.A.) como adjudicataria del Ex Banco San Luis S.A. -actuando como Agente Financiero de la Provincia homónima
a partir del 1° de agosto de 1996-, está registrada en este rubro por $1.000. Estos activos constituyen una inmovilización desde
el punto de vista de regulaciones prudenciales establecidas por el BCRA.
15. ESTADO DE CAPITALES
Se resume a continuación el estado de capital social al cierre del período finalizado el 30 de
septiembre de 2012 a partir de los últimos 3 ejercicios anteriores:
Concepto
Saldo del Capital Social al 31-12-2009
-Emisión de acciones por Fusión con
Banco Regional de Cuyo S.A. del 1°-11-10
-Capitalización de Resultados no Asignados
según Asamblea de Accionistas del 27-12-10
Importe del
movimiento
Importe del saldo
del Capital Social
Fecha de inscripción
en la IGJ
306.109
31
14-10-2010
50.000
50.031
29-06-2011
Saldo del Capital Social al 31-12-2010, 2011
y al 30-09-2012
356.140
Al 30 de septiembre 2012 el capital social asciende a 356.140, conformado por 356.140.089
acciones, de las cuales, 726.405 son acciones ordinarias, nominativas no endosables,
escriturales, Clase A de un peso valor nominal cada una y con derecho a cinco votos por
acción y 355.413.684 son acciones ordinarias, nominativas no endosables, escriturales, Clase
B de un peso valor nominal cada una y con derecho a un voto por acción.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 45 -
En fecha 27 de abril de 2012, la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, que trató los
estados contables al 31 de diciembre de 2011, decidió distribuir del resultado del ejercicio 2011
la suma de 39.231 para integrar la Reserva Legal, y, distribuir el remanente a la cuenta
Resultados no Asignados.
16. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Al 30 de septiembre de 2012, se encontraban vigentes las siguientes operaciones relacionadas
con instrumentos financieros derivados:
16.1. Futuros y forwards, sin entrega del activo subyacente:
Futuros con subyacente en moneda extranjera: Incluye operaciones de negociación de índices
de moneda extranjera a término sin entrega del activo subyacente, efectuadas en el Mercado
Abierto Electrónico (MAE) y en el Mercado a Término de Rosario (ROFEX). La modalidad
general de liquidación de estas operaciones se realiza en forma diaria, en pesos, por la
diferencia entre el precio de cierre operado del activo subyacente y el mismo precio del día
anterior (o el precio concertado), imputándose la diferencia a los resultados del período o
ejercicio.
Fecha de vto. contrato Tipo de contrato
Cantidad USD
Total en moneda nacional
31-Oct-12
Compra
43.037.000
205.115
30-Nov-12
Compra
51.500.000
249.054
31-Dic-12
Compra
30.000.000
147.421
28-Feb-13
Compra
10.000.000
50.800
134.537.000
652.390
Total
Fecha de vto.
contrato
Tipo de contrato
30-Novt-12
Venta
10.000.000
48.360
31-Dic-12
Venta
2.000.000
9.828
12.000.000
58.188
Total
Eduardo G. Hospital
Cantidad USD
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 46 -
Forwards con subyacente en moneda extranjera y oro: Comprenden operaciones concertadas
de compra y venta de moneda extranjera y oro con clientes y entidades financieras del exterior
sin entrega del activo subyacente. La liquidación de estas operaciones se realiza al
vencimiento de la operación, por la diferencia entre el precio concertado del activo subyacente
y el precio de dicho activo en la fecha de vencimiento del contrato, imputándose la diferencia a
los resultados del período o ejercicio.
Los saldos devengados pendientes de liquidación se exponen en “Otros Créditos por
Intermediación Financiera” y “Otras Obligaciones por Intermediación Financiera”, según
corresponda.
Fecha de vto. contrato
Tipo de contrato
Cantidad USD
30-Nov-12
Venta
8.000.000
38.688
31-Oct-12
Venta
9.500.000
45.277
01-Oct-12
Venta
3.000.000
14.083
20.500.000
98.048
Total
Tipo de contrato
31-Dic-12
Venta
Cantidad Libra
Total
Tipo de contrato
31-Dic-12
Venta
Tipo de contrato
31-Dic-12
Venta
Eduardo G. Hospital
1.420
187.500
1.420
400.000
1.906
400.000
1.906
Cantidad Franco
Suizo
Total
187.500
Cantidad Dólares
Canadienses
Total
625.000
3.124
625.000
3.124
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 47 -
Tipo de contrato
31-Dic-12
Venta
Cantidad ORO
(Onzas)
Total
2.500
20.818
2.500
20.818
Los saldos representativos de estas partidas se encuentran registrados en "Cuentas de Orden
Deudoras- De Derivados -Valor nocional de operaciones a término sin entrega del subyacente",
–para contratos de compra-, y en "Cuentas de Orden Acreedoras - De Derivados - Valor
nocional de operaciones a término sin entrega del subyacente", -para contratos de venta-.
La ganancia producida en el período finalizado el 30 de septiembre de 2012 por la operatoria
llevada a cabo con este tipo de instrumento asciende a 3.658.
El objetivo perseguido con la operatoria de futuros y forwards en moneda extranjera y en oro es
mitigar variaciones en la rentabilidad por la exposición de activos y pasivos en moneda
extranjera y proteger parcialmente el patrimonio del Banco en moneda extranjera. En cuanto al
grado de cobertura, ésta resulta eficaz cuando el plazo de vencimiento del futuro es similar en
los activos o pasivos que se desea proteger. De este modo se busca cubrir el riesgo de cambio
en el valor corriente de los activos y pasivos en moneda extranjera.
16.2. Operaciones con opciones:
Opciones de compra:
Al 30 de septiembre de 2012 se registraron las siguientes operaciones por opciones de
compra:
a. De acciones:
Denominación
Fecha de vto.
ALUC2.65OC
19/10/2012
BMAC7.0OC
19/10/2012
BMAC7.0DI
21/12/2012
ERAC1.12OC
19/10/2012
ERAC1.12DI
21/12/2012
ERAC1.273DI
21/12/2012
Eduardo G. Hospital
Tipo de contrato
Operaciones de compra
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
José Luis Panero
Gerente General
Valor nominal de la
opción
Valor de
mercado
16.000
38
13.400
120
2.000
18
48.200
69
105.800
151
10.500
15
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 48 -
Denominación
Fecha de vto.
ERAC1.427DI
21/12/2012
GFGC3.0OC
19/10/2012
GFGC3.2OC
19/10/2012
GFGC3.2DI
21/12/2012
PSAC4.0OC
19/10/2012
PSAC6.1OC
19/10/2012
PSAC4.0DI
21/12/2012
PSAC5.0DI
21/12/2012
TECC11.78OC
19/10/2012
YPFC80.0OC
19/10/2012
YPFC90.0OC
19/10/2012
Valor nominal de la
opción
Tipo de contrato
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
lanzadas
Total
Valor de
mercado
60.000
86
9.000
32
40.000
142
20.000
71
10.000
29
50.000
145
22.200
65
39.200
114
11.300
143
1.000
82
1.000
82
459.600
1.402
Valor nominal de la
opción
Valor de
mercado
Denominación
Fecha de vto.
Tipo de contrato
ALUC2.65OC
19/10/2012
tomadas
2.500
23
Total
2.500
23
El resultado positivo proveniente de la operatoria con este tipo de instrumento en el período
finalizado el 30 de septiembre de 2012 fue de 871.
b. De oro:
Vto. del contrato
Tipo de contrato
Cantidad Oro
25-Oct-12
Opción de compra tomada
604
4.694
03-Dic-12
182
1.259
21-Ene-13
172
1.269
958
7.222
Total
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 49 -
El resultado negativo proveniente de la operatoria con este tipo de instrumento en el período
c.
De dólares (EMTA):
Vto. del contrato
Tipo de contrato
Cantidad USD
7-Ene-13
Opción de compra lanzada
1.206.000
6.760
16-Oct-12
Opción de compra lanzada
1.802.000
8.714
3.008
15.474
Total
Vto. del contrato
Tipo de contrato
Cantidad USD
7-Ene-13
1.568.000
6.760
16-Oct-12
2.000.000
8.714
5.568
15.474
Total
El resultado ganancia proveniente de la operatoria con este tipo de instrumento en el período
El saldo de estas partidas se registra en "Cuentas de Orden Acreedoras - De Derivados - Valor
nocional de opciones de compra lanzadas" y en “Cuentas de Orden Deudoras – De Derivados
– Valor nocional de opciones de compra tomadas”.
En cuanto a las opciones de oro, éstas fueron adquiridas para cubrir los intereses a pagar por
las inversiones a plazo con retribución variable - oro - que el Banco ofreció a sus clientes en el
marco de las disposiciones de la circular OPASI para instrumentos de remuneración variable.
Opciones de venta:
Al 30 de septiembre de 2012 no se registran operaciones vigentes por opciones de venta.
El resultado negativo generado por este tipo de instrumento por el período finalizado el 30 de
septiembre de 2012 fue de 100.
16.3. Operaciones de Pase Activo y Pasivo:
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 50 -
Al 30 de septiembre de 2012 no se registran operaciones vigentes de pases:
La utilidad generada durante el período finalizado el 30 de septiembre de 2012 por operaciones
de pase activo asciende a 8.413, en tanto que la pérdida producida por operaciones de pase
pasivo alcanza a 3.432.
16.4. Operaciones de permuta de tasa de interés (Swaps):
Estas operaciones tienen como modalidad la liquidación mensual en pesos de la variación
entre el flujo de fondos calculados a tasa variable (BADLAR de bancos privados por un plazo
de 30 a 35 días) y el flujo de fondos calculado a la tasa nominal anual fija sobre el nocional
pactado en cada operación, imputándose a resultados la diferencia de valor. Los saldos
devengados pendientes de liquidación se exponen en “Otros Créditos por Intermediación
Financiera” y “Otras Obligaciones por Intermediación Financiera”, según corresponda.
Al 30 de septiembre de 2012 se encontraban vigentes las siguientes operaciones:
Vto. del contrato
Tipo de contrato
31-Dic-12
Compra
29-Mar-13
Compra
Total
Vto. del contrato
Tipo de contrato
31-Dic-12
Venta
Cantidad valor
nocional
Tipo de tasa de
pago
Tipo de tasa de
cobro
50.000
Tasa Fija
Tasa Variable / Badlar
30.000
Tasa Fija
Tasa Variable / Badlar
Tipo de tasa de
pago
Tipo de tasa de
cobro
Tasa Variable /
Badlar
Tasa Fija
80.000
Cantidad valor
nocional
50.000
Total
50.000
El valor nocional representativo de esta partida se encuentra registrado en "Cuentas de Orden
Deudoras - De Derivados – Permuta de tasas de interés" por 130.000.
La perdida neta generada por esta operatoria durante el período finalizado el 30 de septiembre
de 2012 fue de 446. La periodicidad establecida contractualmente para el cobro y/o pago de las
diferencias que surgen entre las tasa fijas y variables, es mensual.
El objetivo de estas operaciones es mitigar el riesgo de tasa de interés ya que varias
operaciones activas son a tasa fija a mediano plazo (1 año o más) y el financiamiento del banco
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 51 -
es a un plazo menor. Con estas operaciones, la Entidad se cubre de futuras variaciones en la
tasa de interés, mitigando uno de los riesgos financieros existentes.
En cuanto a las perspectivas futuras para la operatoria con productos derivados, la Entidad
prevé mantener su participación en dicho mercado durante el corriente ejercicio.
17. PROGRAMAS DE GARANTIA INTERNACIONAL
17.1. Programa Global de Intercambio Financiero
En abril de 2007 la Entidad firmó un convenio dentro del programa global de intercambio
financiero del IFC, World Bank Group, (Corporacion Financiera Internacional), por el cual dicho
organismo puede emitir, una garantía a favor de un Banco Corresponsal cubriendo de esta
forma las obligaciones de pago de la Entidad originadas por operaciones de importación o
exportación con sus clientes.
Al 30 de septiembre de 2012, las operaciones vigentes con cobertura del mencionado
organismo en el marco del convenio aludido en el párrafo anterior ascendían a U$S 6.265.000
(dólares estadounidenses seis millones doscientos sesenta y cinco mil).
Cabe señalar que, el convenio firmado con el IFC se encuentra subordinado al cumplimiento de
ciertas obligaciones, la remisión periódica de información y ciertos ratios financieros referidos a:
solvencia, riesgo crediticio, inmovilización de activos, exposición a moneda extranjera y riesgo
de tasa.
Al 30 de septiembre de 2012, la Entidad se encuentra encuadrada en el cumplimiento de los
compromisos, requerimientos y obligaciones mencionadas.
17.2. Programa de Facilitación de Financiamiento al Comercio Exterior
En mayo de 2009 la Entidad firmó un convenio dentro del Programa de Facilitación de
Financiamiento al Comercio Exterior del Banco Interamericano de Desarrollo (BID). La línea
otorgada a Banco Supervielle S.A. por USD 10.000.000 (dólares estadounidenses diez
millones) bajo el referido programa será utilizada para cubrir los riesgos inherentes a la
confirmación de cartas de crédito, pagarés, garantías de licitación y otros instrumentos
similares utilizables en la operatoria de los negocios internacionales.
Al 30 de septiembre de 2012, las operaciones vigentes con cobertura del mencionado
organismo en el marco del convenio aludido en el párrafo anterior ascendían a U$S 4.000.000
(dólares estadounidenses cuatro millones).
Cabe señalar que el convenio firmado con el BID se encuentra subordinado al cumplimiento de
determinados covenants financieros, ciertas obligaciones de hacer y no hacer, como así
también ciertos requerimientos de información.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 52 -
Al 30 de septiembre de 2012, la Entidad se encuentra encuadrada en el cumplimiento de los
compromisos, requerimientos y obligaciones mencionadas
.
18. CUENTAS QUE IDENTIFICAN EL CUMPLIMIENTO DE EFECTIVO MINIMO
Al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la integración de efectivo mínimo
estaba compuesta de la siguiente manera:
Concepto
Saldo al 30-09-12
Saldo al 31-12-11
Efectivo en casas de la entidad
-
489.976
Efectivo en transportadora de caudales
-
137.364
Cuentas corrientes en el B.C.R.A. (*)
754.184
402.717
Cuentas a la vista en el B.C.R.A. (*)
128.471
135.852
Cuentas especiales de garantías en el B.C.R.A. (*)
103.167
85.753
Cuentas especiales para la acreditación de haberes
previsionales (*)
46.089
-
1.031.911
1.251.662
Total
(*) Corresponden a saldos según extractos bancarios
Cabe señalar que al 30 de septiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 la Entidad no
presentaba incumplimientos en la integración del efectivo mínimo.
Con fecha 30 de marzo de 2012 el BCRA emitió la comunicación “A” 5299 que deja sin efecto
la integración de efectivo mínimo con efectivo en caja, en tránsito y en transportadora de
caudales a partir del 1 de abril de 2012.
Mediante la comunicación “A” 5356 a partir del 1° de octubre de 2012 se establecen tasas de
exigencia diferencial según la zona de radicación de las sucursales (zona 1 a 6) conforme lo
establecido en el punto 3.3 de la sección 3, Capitulo II de la circular CREFI -2.
19. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
El Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes al 30 de septiembre de 2012 y 2011 explican
las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se consideró la totalidad del rubro
Disponibilidades más Títulos Públicos (comprende Instrumentos emitidos por el BCRA con
cotización y por operaciones de pase y otros títulos públicos emitidos por el Gobierno Nacional
-con cotización-, que también se encuentren afectados a operaciones de pase) y Otros Créditos
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 53 -
por Intermediación Financiera (Aceptaciones y certificados de depósitos comprados) de
acuerdo con el siguiente detalle:
Saldo al
30-09-12
Concepto
- Efectivo, oro, moneda extranjera y saldos en bancos y corresponsales
Saldo al
30-09-11
1.540.769
1.132.229
- Letras y Notas del Banco Central para cartera propia con cotización y
por operaciones de pases activos a corto plazo
79.632
9.615
- Aceptaciones y certificados de depósitos comprados
28.635
2.523
1.649.036
1.144.367
Total
Los Instrumentos emitidos por el BCRA (Letras y Notas del Banco Central con cotización) al 30
de septiembre de 2012 y al 30 de septiembre de 2011, se mantienen con el fin de cumplir con
los compromisos de corto plazo y, desde el punto de vista de su realización, reúnen los
requisitos establecidos por las normas del BCRA en la materia por cuanto son fácilmente
convertibles en efectivo toda vez que tienen cotización conocida y volatilidad publicada.
Respecto de las Aceptaciones y Certificados de Depósitos Comprados (Overnight) se trata de
colocaciones por el término de 1 (un) día en instituciones bancarias del exterior con calificación
internacional Investment Grade
Conciliación entre saldos del Estado de Situación Patrimonial y conceptos considerados
Efectivo y sus Equivalentes:
Saldo al
30/09/2012
Conceptos
Saldo al
30/09/2011
Disponibilidades
- Según Estado de Situación Patrimonial
1.540.769
1.132.229
- Según Estado de Flujo de Efectivo
1.540.769
1.132.229
128.643
30.771
- Letras y Notas del BCRA sin cotización
(49.011)
(21.156)
79.632
9.615
Títulos Públicos y Privados
a. Letras y Notas del BCRA con cotización y por operaciones de
pase – cartera propia
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 54 -
Saldo al
30/09/2012
Conceptos
Saldo al
30/09/2011
b. Títulos Públicos con cotización por operaciones de pase –
cartera propia
164.392
99.822
(164.392)
(99.822)
-
-
- Según Estado de Situación Patrimonial - Otros comprendidos en
las normas de clasificación de deudores
81.688
33.065
(2.812)
(2.221)
(10.572)
(6.670)
- Otras
(39.669)
(21.651)
28.635
2.523
- Títulos Públicos no afectados a operaciones de pase
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Aceptaciones y Certificados de Depósitos Comprados
20. ADQUISICIÓN DE GENERAL ELECTRIC COMPAÑÍA FINANCIERA S.A.
Con fecha 6 de julio de 2010 la Entidad efectuó una oferta irrevocable a General Electric
Capital Corporation y a General Electric Internacional Holdings Corporation para la adquisición
del 63,09% de las acciones de General Electric Compañía Financiera S.A (actualmente Cordial
Compañía Financiera S.A.). Conforme dicha oferta, el 31,91% y el 5% restantes serían
adquiridos por Banco Regional de Cuyo S.A. y por Grupo Supervielle S.A. respectivamente.
Dado que en fecha 1° de noviembre de 2010 se llevó a cabo la fusión entre Banco Supervielle
S.A. y Banco Regional de Cuyo S.A., el 31,91% aludido precedentemente queda para Banco
Supervielle S.A. participando así con el 95%. De este modo la compra abarca el 100% del
capital social y los votos.
La adquisición se efectuó ad referéndum de la aprobación del Banco Central de la República
Argentina y de la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia, cuyas aprobaciones
fueron obtenidas el 1 de julio de 2011.
De acuerdo a lo establecido en el contrato de compraventa, el precio total de la compra se
estableció en la suma de U$S 27.800 como precio inicial, más la variación sufrida por el
patrimonio neto de General Electric Compañía Financiera S.A. (actualmente Cordial Compañía
Financiera S.A.) desde el 30 de noviembre de 2009 hasta la fecha de cierre. La fecha elegida
como fecha de cierre fue el 31 de julio de 2011.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 55 -
El 1° de agosto de 2011 se efectuó un pago por la suma de 168.047 (equivalentes a U$S
40.542) determinados sobre la base del precio inicial más la variación del patrimonio neto
producida entre el 30 de noviembre de 2009 y el 30 de junio de 2011. De dicha cifra, la suma
de 159.644 (equivalentes a U$S 38.515) correspondió a Banco Supervielle S.A. y, 8.402
(equivalentes a U$S 2.027) a Grupo Supervielle S. A. Con posterioridad la Entidad notificó al
vendedor una propuesta de ajustes al patrimonio neto al 31 de julio de 2011 de General Electric
Compañía Financiera S.A. (actualmente Cordial Compañía Financiera S.A.), la cual fue
aceptada, razón por la cual en fecha 27 de septiembre de 2012 se recibió la suma de 1.230
(equivalentes a U$S 262) en concepto de ajuste de precio a favor de la Entidad dándose por
cerrado el proceso de adquisición.
Debido a que el precio de adquisición excedió el valor patrimonial proporcional de la tenencia
accionaria de Banco Supervielle S.A. sobre General Electric Compañía Financiera S.A.
(actualmente Cordial Compañía Financiera S.A.), calculado al 31 de julio de 2011 sobre el
patrimonio neto ajustado conforme se expone en el párrafo anterior, la diferencia resultante se
contabilizó en el rubro Bienes Intangibles en la cuenta denominada Llave de Negocio por
48.107.
21. CESION DE CARTERA DE TARJETAS DE CREDITO DE CORDIAL COMPAÑÍA
FINANCIERA S.A.
Durante 2012 Cordial Compañía Financiera S.A. cedió a Banco Supervielle S.A. parte de su
cartera de tarjetas de crédito Mastecard en los siguientes términos: a) la cesión fue llevada a
cabo de conformidad con las normas del Banco Central de la República Argentina relativas a la
cesión de cartera de créditos y a la asistencia de sociedades vinculadas; b) la cartera fue
cedida a su valor de libros, sin responsabilidad ni recurso contra el cedente, y c) Cordial
Compañía Financiera S.A. conservará la custodia de documentación, cobranza y/o
administración de la cartera, en virtud de lo cual Banco Supervielle S.A. abonará un canon
mensual. El monto de la cartera cedida fue de 132.242 en marzo, 51.181 en mayo y 23.640 en
agosto.
22. EXIGENCIA DE CAPITAL MINIMO POR RIESGO OPERACIONAL
Con fecha 27 de enero de 2012, el BCRA emitió la comunicación “A” 5272 la cual establece
que la exigencia de capital mínimo que las entidades financieras deberán tener integrada al
último día de cada mes será equivalente al mayor valor que resulte de la comparación entre la
exigencia básica y la suma de las determinadas por riesgos de crédito, de tasa de interés, de
mercado -exigencia VaRp para las posiciones del último día del mes de los activos
comprendidos- y operacional. Cabe señalar que, la mencionada comunicación incorpora la
exigencia de capital por riesgo operacional definida como el 15% del promedio del ingreso
bruto de períodos de 12 meses consecutivos (siempre que sea positivo) correspondientes a los
últimos 36 meses anteriores al mes en que se efectúe el cálculo. Si bien la referida
comunicación tiene vigencia a partir del 1 de febrero de 2012, las entidades financieras
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 56 -
computarán coeficientes de aplicación gradual de la exigencia por riesgo operacional conforme
al siguiente cronograma:
Período
Febrero 2012 / Marzo 2012
Abril 2012 / Julio 2012
Agosto 2012 / Noviembre 2012
Diciembre 2012
Coeficiente
0
0,50
0,75
1
23. LINEA DE CREDITO PARA INVERSION PRODUCTIVA
Mediante la comunicación “A” 5319 el BCRA dispuso que las entidades financieras que operen
como agentes financieros de los gobiernos nacional, provincial, municipal o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires y/o cuyo importe de depósitos sea igual o superior al 1% del total
de los depósitos del sistema financiero, deberán destinar como mínimo un monto equivalente al
5% del promedio mensual de los saldos diarios de los depósitos del sector privado no
financiero en pesos en el mes de junio de 2012 al financiamiento de proyectos de inversión
destinados a la adquisición de bienes de capital y/o a la construcción de instalaciones
necesarias para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes.
Dentro de este monto, al menos el 50% deberá ser destinado a financiar a micro, pequeñas y
medianas empresas (MiPyMEs).
El monto a destinar a esta línea de financiamiento asciende a 312.846. Las operaciones
deberán estar acordadas en su totalidad al 31.12.2012, pudiendo desembolsarse hasta el
30.06.2013 como plazo máximo.
24. PROYECTO DE REFORMA DE LEY DE MERCADO DE CAPITALES
Con fecha 26 de octubre de 2012 el Poder Ejecutivo Nacional envió al Congreso de la Nación
un proyecto de reforma de la ley de mercado de capitales. Los principales objetivos del
proyecto de ley son promover la participación en el mercado de capitales de otros inversores,
acceso al mercado de capitales de las pequeñas y medianas empresas y propender a la
creación de un mercado de capitales integrado, entre otros. Adicionalmente el proyecto de ley
contempla cambios en los mecanismos de autorización, control y supervisión de todas las
etapas de la oferta pública, así como también de la actualización de todas las entidades y
personas comprendidas bajo su ámbito.
25. PUBLICACION DE ESTADOS CONTABLES
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 57 -
La previa intervención del BCRA no es requerida a los fines de la publicación de los presentes
estados contables.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 58 -
ANEXO A
DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
Identificación
Denominación
30/09/2012
Valor
mercado
o valor
presente
31/12/2011
Importe
30/09/2012
Posición
sin
opciones
(1)
Importe
Opciones
Posición
Final
Títulos públicos a valor razonable de mercado
-Del País
Bono Nación Arg en pesos Badlar Vto 30/01/2014
Bono de la Nación Argentina en pesos Badlar Vto.10/09/2015
Bonos de Consolidación 7 Serie $ Esc.
Bono de la Nación Argentina en dólares 7% Vto. 2017 BONAR X
Bonos del Gobierno Nacional en dólares 7% Vto.2015
Valores Negociables Vinculados al PBI en pesos
Bonos a la PAR dólares step up V.2038
Bono de Consolidación de Deuda Previsional pesos 4 Serie 2%
Bonos de Consolidación 8 Serie $ Esc.
Bonos Consolidación pesos Serie 4 2%
05439
05441
02570
05436
05433
45698
40792
02429
02571
02449
125.402
25.522
7.262
2.378
1.918
747
432
221
153
77
43.184
76
643
93
219.734
787
169
24
1
47.392
572
7.262
4
14.318
6
432
221
153
77
47.392
572
7.262
4
14.318
6
432
221
153
77
6.680
Otros
-
280
5.973
6.680
Total de Títulos Públicos a valor razonable de mercado
-
164.392
270.684
77.117
18
10
18
10
10
10
5.471
18
10
28
28
5.491
28
-
77.117
Títulos públicos a costo mas rendimiento
- Del País
Valores Negociables Vinculados al PBI en dólares
Bonos P.Bs.As. Ex Combatientes de Malvinas
Bonos del Gobierno Nacional en dólares Libor 2012
45701
02472
05426
Total de Títulos Públicos a costo más rendimiento
18
10
-
28
Instrumentos emitidos por el BCRA
- Letras del BCRA a valor razonable de mercado
Letras del BCRA en pesos Vto.17/10/2012 105 Días
46253
79.632
79.632
79.632
46219
46243
19.606
1.553
19.606
1.553
19.606
1.553
46155
46172
27.852
27.852
27.852
- Letras del BCRA a costo más rendimiento
Letras del BCRA en pesos Vto.28/11/2012 364 Días
Letras del BCRA en pesos Vto.05/12/2012 210 DIAS
- Notas del BCRA a costo más rendimiento
Notas del BCRA en pesos Vto.23/01/2013 728 Días
Notas del BCRA en pesos Vto.14/03/2012 364 Días
Total de Instrumentos emitidos por el BCRA
Eduardo G. Hospital
60.311
-
José Luis Panero
Gerente General
128.643
60.311
128.643
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 59 -
-
128.643
ANEXO A
DETALLE DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
Identificación
Denominación
30/09/2012
Valor
mercado
o valor
presente
31/12/2011
Importe
Importe
30/09/2012
Posición
sin
Opciones
opciones
(1)
Posición
Final
Inversiones en títulos privados con cotización
- Representativo de Capital
- Del País
Aluar SA
Inversora Eléctrica Bs As Clase C pesos Escriturales
Petrobras Argentina SA
Siderar SAIC
Telecom Argentina SA
Tenaris SA
YPF SA
Grupo Financiero Galicia SA
Banco Macro SA
00007
30016
00804
00839
00807
40115
00710
00534
00111
Total de Inversiones en Títulos Privados con cotización
TOTAL TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS
48
2
58
40
334
257
48
2
58
40
334
257
82
(4)
(22)
2
501
José Luis Panero
Gerente General
200
227
114
739
503
795
892
1.687
28
293.802
336.989
206.583
892
207.475
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 60 -
73
184
88
54
2
258
267
448
257
155
180
66
-
(1) Se incluyen las tenencias adicionándose los préstamos y las compras contado a liquidar y a término y deduciéndose los depósitos y las ventas contado a liquidar y
a término y las operaciones de pase, según corresponda, siempre teniendo en cuenta el valor de mercado de la tenencia.
Eduardo G. Hospital
6
ANEXO B
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
31/12/2011
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
-Con garantías y contragarantías preferidas "A"
-Con garantías y contragarantías preferidas "B"
-Sin garantías ni contragarantías preferidas
4.435.328
58.838
574.019
3.802.471
4.017.508
59.973
435.188
3.522.347
86.218
86.218
16.618
69.600
-
89.621
89.621
6.286
83.335
-
Con problemas
5.401
845
4.556
10.737
86
6.025
4.626
Con alto riesgo de insolvencia
20.506
457
5.518
14.531
5.507
665
81
4.761
Irrecuperable
1.585
500
1.085
578
305
273
Irrecuperable por disposición técnica
-
-
4.549.038
4.123.951
Con seguimiento especial
- En observación
- En negociación o con acuerdos de refinanciación
TOTAL CARTERA COMERCIAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 61 -
ANEXO B
CLASIFICACION DE LAS FINANCIACIONES POR SITUACION Y GARANTIAS RECIBIDAS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
31/12/2011
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Cumplimiento normal
3.125.164
2.595
249.074
2.873.495
2.101.800
3.005
238.787
1.860.008
Riesgo bajo
97.963
220
24.045
73.698
63.242
101
17.615
45.526
Riesgo medio
54.872
68
7.617
47.187
26.691
3.875
22.816
Riesgo alto
60.445
103
6.356
53.986
32.458
1.739
30.719
Irrecuperable
9.192
605
8.587
6.526
541
5.985
209
209
111
111
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
3.347.845
2.230.828
TOTAL GENERAL
7.896.883
6.354.779
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 62 -
ANEXO C
CONCENTRACION DE LAS FINANCIACIONES
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
Número de clientes
10 mayores clientes
30/09/2012
Saldo de
% sobre
deuda
cartera total
31/12/2011
Saldo de
% sobre
deuda
cartera total
722.164
9,14%
790.759
12,44%
50 siguientes mayores clientes
1.251.809
15,85%
1.187.440
18,69%
1.007.562
12,76%
844.417
13,29%
Resto de clientes
4.915.348
62,25%
3.532.163
55,58%
7.896.883
100,00%
6.354.779
100,00%
TOTAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 63 -
ANEXO D
APERTURA POR PLAZO DE LAS FINANCIACIONES
Al 30/09/2012
Concepto
Cartera
Vencida
Sector público no financiero
TOTAL
Plazos que restan para su vencimiento
3 meses
6 meses
12 meses 24 meses
más de
24 meses
Total
412
3.440
19
1.440
1.538
3.402
10.792
21.043
3.959
153.694
11.517
17.004
31.208
4.826
1.915
224.123
211.337
3.413.085
1.715.906
590.175
557.791
619.934
543.489
7.651.717
215.708
3.570.219
1.727.442
608.619
590.537
628.162
556.196
7.896.883
Sector financiero
Sector privado no financiero
y residentes en el exterior
1 mes
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 64 -
ANEXO E
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
3 0 / 0 9 / 2 0 12
3 1/ 12 / 2 0 11
I nf o r maci ó n so b r e el emi so r
A cci o nes y C uo t ap ar t es
I d ent i f i cació n
D eno mi naci ó n
C l ase
V al o r
V otos
no mi nal
por
uni t ar i o
acci ó n
D at o s d el úl t i mo est ad o co nt ab l e
C ant i d ad
Imp o r t e
I mp o r t e
A ct i vi d ad
F echa d e
p r i nci p al
ci er r e d e
C ap i t al
Pat r i mo ni o
R esul t ad o
net o
d el ej er ci ci o /
ej er c. / p er í o d o
p er í o d o
En ent i d ad es f i nanci er as, act i vi d ad es
co mp l ement ar i as y aut o r i z ad as
Cont roladas
- Del paí s
11-30701810852 Cordial Compañí a Financiera S.A.
Ordinarias
1
1
69.345.852
148.457
11-30709975451 Cordial M icrof inanzas S.A.
Ordinarias
1
1
1.254.347
658
125.426
Int ermed. M onet aria
31/12/ 2011
72.996
132.026
Serv. Financieros
31/12/ 2011
9.746
7.402
11-30707914692 Tarjet a Aut omát ica S.A.
Ordinarias
1
1
381.900
1.450
Serv. Financieros
31/12/ 2011
3.819
17.441
11-33628189159 M ercado Abiert o Elect rónico S.A.
Ordinarias
1.200
1
2
61
11-30682415513 SEDESA
Ordinarias
1
1
29.329
28
62 (1)
Serv. Aux. a la Act iv Fin.
31/12/ 2011
242
15.943
1.512
29 (1) (2)
31/12/ 2011
1.000
17.640
2.003
11-30688964306 Argencont rol S.A.
Ordinarias
1
1
20.000
25
11-30692264785 Compensadora Elect rónica S.A.
Ordinarias
1
1
21.742
33
25 (1)
31/12/ 2011
700
1.183
219
33 (1)
31/12/ 2011
1.000
2.605
527
11-33663293309 Provincanje S.A.
Ordinarias
1
1
600.000
684
11-30691579413 Ach S.A. (Compensadora de Valores) Ordinarias
1
1
6.500
3
2 (1)
31/12/ 2011
7.200
7.705
(329)
31/ 12/ 2006
650
1.714
304
3.000
3.841
273
320
20.245
1.067
580 (3)
2.049
15.034
(1.589)
590
No cont roladas
- Del paí s
684
11-30709503789 M endoza Fiduciaria S.A.
Ordinarias
1.000
1
30
30
30 (1)
30/06/2011
11-30709506281 Cuyo Aval S.G.R.
Ordinarias
100
1
100
10
10 (1)
31/ 12/ 2010
T o t al en ent i d ad es f i nancier as, act ivi d ad es co mp l ement ar ias y aut o r i z ad as
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
151. 4 3 9
12 8 . 9 3 0
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 65 -
ANEXO E
DETALLE DE PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
3 0 / 0 9 / 2 0 12
3 1/ 12 / 2 0 11
I nf o r maci ó n so b r e el emi so r
A cci o nes y C uo t ap ar t es
I d ent i f i cació n
D eno mi naci ó n
C l ase
V al o r
V otos
no mi nal
por
uni t ar i o
acci ó n
D at o s d el úl t i mo est ad o co nt ab l e
C ant i d ad
Imp o r t e
I mp o r t e
A ct i vi d ad
F echa d e
p r i nci p al
ci er r e d e
C ap i t al
Pat r i mo ni o
R esul t ad o
net o
d el ej er ci ci o /
ej er c. / p er í o d o
p er í o d o
En o t r as so ci ed ad es
Cont roladas
- Del paí s
11-30694712432 Viñas del M ont e S.A.
Ordinarias
10
1
1
5.496
5.496
Cult ivos perennes
31/12/ 2011
12
5.582
869
No cont roladas
- Del paí s
11-30520230048 M assuh S.A.
Pref eridas
1
1
64.489
64
64 (1)
Fabricac. de papel
30/ 06/ 2008
178.345
83.724
11-33673378159 San Luis Trading S.A.
Ordinarias
1.000
5
25
51
51 (1)
31/ 12/ 2008
675
839
(70.182)
14
Ordinarias
126
1
9
1
1 (1)
Serv. de Telecomunic.
31/ 12/2005
50.367
808.393
27.982
- Del ext erior
99-00027BE0010 S.W.I.F.T.
T o t al en o t r as so ci ed ad es
T O T A L D E PA R T I C I PA C I O N ES EN O T R A S SO C I ED A D ES
5. 6 12
5. 6 12
157. 0 51
13 4 . 54 2
( 1) La par t icipación no super a el 5%del Capit al de la emisor a.
( 2) El capit al inicial de la emisor a asciende a $ 1.000.000.
( 3) La t enencia alcanza el 12,5%del capit al de la emisor a.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 66 -
ANEXO F
MOVIMIENTO DE BIENES DE USO Y DIVERSOS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
Valores
residuales
al inicio del
ejercicio
Concepto
Incorporaciones
Transferencias
31/12/2011
Depreciaciones
del período
Años de
vida
Importe
útil
asignados
Bajas
Valor
residual al
cierre del
período
Valor
residual al
cierre del
ejercicio
BIENES DE USO
Inmuebles
28.820
-
(2.603)
(456)
50
(699)
25.062
28.820
Mobiliario e instalaciones
31.928
1.849
604
(5)
10
(3.264)
31.112
31.928
Máquinas y equipos
52.129
11.850
3.886
(1.379)
5
(12.661)
53.825
52.129
5.362
3.865
269
(226)
5
(1.497)
7.773
5.362
258
-
(258)
-
5
-
-
258
118.497
17.564
1.898
(2.066)
(18.121)
117.772
118.497
253
423
3.751
-
-
-
4.427
253
11.779
17.536
(21.472)
(50)
-
-
7.793
11.779
1.199
390
-
-
-
-
1.589
1.199
-
-
-
-
50
-
-
-
355
-
-
-
50
(5)
350
355
Papelería y útiles
3.025
5.313
-
(3.922)
-
-
4.416
3.025
Otros bienes diversos
7.380
618
5.848
(330)
(a)
(75)
13.441
7.380
23.991
24.280
(11.873)
(4.302)
(80)
32.016
23.991
Vehículos
Muebles adquiridos por
arrendamientos
financieros
TOTAL
BIENES DIVERSOS
Obras en curso
Anticipos por compra de
bienes
Obras de arte
Bienes dados en alquiler
Bienes tomados en
defensa de créditos
TOTAL
(a) Ver nota 2.11 a los Estados Contables.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 67 -
ANEXO G
DETALLE DE BIENES INTANGIBLES
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
Valores
residuales
al inicio del
ejercicio
Concepto
Incorporaciones
(a)
Transferencias
Bajas
31/12/2011
Amortizaciones
del período
Años de
vida
Importe
útil
(b)
asignados
Valor
residual al
cierre del
período
Valor
residual al
cierre del
ejercicio
Llave de negocio
71.778
8.252
- (1.191)
10
(6.603)
72.236
71.778
Gastos de organización
y desarrollo
98.551
16.682
9.975 (1.359)
5
(27.061)
96.788
98.551
170.329
24.934
9.975 (2.550)
(33.664)
169.024
170.329
TOTAL
(a) Corresponde:
4.941
11.741
a "Gastos de Organización y Desarrollo"
a "Incorporación de Programas de
Informática"
16.682
(b) Corresponde:
(15.069)
(11.992)
por "Amortización de Otros Gastos de Organización y Desarrollo".
por "Amortización Programas de
Informática"
(27.061)
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 68 -
ANEXO H
CONCENTRACION DE LOS DEPOSITOS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
Número de Clientes
30/09/2012
Saldo de
% sobre
deuda
cartera total
31/12/2011
Saldo de
% sobre
deuda
cartera total
10 mayores clientes
1.252.324
14,70%
1.293.197
18,11%
1.187.877
13,94%
839.457
11,75%
593.805
6,97%
422.789
5,92%
5.487.386
64,39%
4.586.995
64,22%
8.521.392
100,00%
7.142.438
100,00%
Resto de clientes
TOTAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 69 -
ANEXO I
APERTURA POR PLAZO DE LOS DEPOSITOS, OTRAS OBLIGACIONES POR
INTERMEDIACION FINANCIERA Y OBLIGACIONES NEGOCIABLES SUBORDINADAS
Al 30/09/2012
Concepto
Depósitos
1 mes
Plazos que restan para su vencimiento
3 meses
6 meses
12 meses
24 meses
6.923.821
1.230.221
225.562
141.336
351
101
8.521.392
846
-
-
-
-
-
846
7.797
53.919
7.192
-
-
-
68.908
-
-
-
-
-
-
-
1.942
1.498
3.028
4.885
5.817
24.816
41.986
506.428
111
342
327
556
2.115
509.879
517.013
55.528
10.562
5.212
6.373
26.931
621.619
-
10.384
-
-
-
225.805
236.189
7.440.834
1.296.133
236.124
146.548
6.724
252.837
9.379.200
más de
24 meses
Total
Otras obligaciones por intermediación financiera
(OOIF)
B.C.R.A.
Bancos y organismos internacionales
Obligaciones negociables no subordinadas
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Otras
Subtotal (OOIF)
Obligaciones negociables subordinadas
TOTAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 70 -
ANEXO J
MOVIMIENTO DE PREVISIONES
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
Disminuciones
Desafecta- Aplicaciociones
nes
Saldo al
final del
período
31/12/2011
Saldo al
final del
ejercicio
(37.735)
137.781
97.595
(33)
(1.986)
3.914
2.979
2.113
(65)
(1.794)
6.107
5.853
1.949
42
-
-
1.991
1.949
6.914
5.592
-
(2.912)
9.594
6.914
115.290
89.712
(1.188)
(44.427)
159.387
115.290
-
-
-
-
-
-
231
286
-
-
517
231
17.347
6.595
-
(260)
23.682
17.347
2.945
396
3.341
2.945
20.523
7.277
27.540
20.523
Saldos al
comienzo del
ejercicio
Aumentos
97.595
79.011
(1.090)
Otros créditos por intermediación financiera
Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
2.979
2.954
Créditos por arrendamiento financiero
Por riesgo de incobrabilidad y desvalorización
5.853
Participaciones en otras sociedades
Por riesgo de desvalorización
Créditos diversos
Por riesgo de incobrabilidad
Detalle
REGULARIZADORAS DEL ACTIVO
Préstamos
Por riesgo de incobrabilidad
TOTAL REGULARIZADORAS DEL ACTIVO
DEL PASIVO
Indemnización por despido
Compromisos eventuales
Otras contingencias
Diferencias por dolarización de depósitos
judiciales
TOTAL DEL PASIVO
-
(260)
La línea "cargo por incobrabilidad" del Estado de Resultados al 30 de setiembre de 2012, incluye 1.251 en concepto de cargo directo a resultados.
La línea "cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones" del rubro "Pérdidas Diversas", del Estado de Resultados al 30 de setiembre
de 2012, incluye 50 en concepto de cargo directo a resultados.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 71 -
ANEXO K
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL
Al 30/09/2012
Clase
Acciones
Votos
Cantidad
por
acción
Emitido
En
En cartera
circulación
Capital Social (1)
Pendiente
de emisión
Asignado
o distribución
Integrado
Ordinarias escriturales clase A
726.405
5
726
-
-
-
726
Ordinarias escriturales clase B
355.413.684
1
355.414
-
-
-
355.414
TOTAL
356.140
-
-
-
356.140
(1) El capital está expresado a su valor nominal.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 72 -
ANEXO L
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
RUBROS
Casa Matriz
y filiales en
el pais
Total
Euro
31/12/2011
-Total por monedaLibra
Franco
Suizo
Dolar
Yen
Otras
Total
ACTIVO
Disponibilidades
Títulos públicos y privados
Préstamos
Otros créditos por intermediación financiera
Créditos por arrendamientos financieros
Participaciones en otras sociedades
Créditos diversos
Partidas pendientes de imputación
280.852
280.852
26.639
217.569
2.396
3.810
424
30.014
272.605
4.870
4.870
-
4.870
-
-
-
-
230.527
607.000
607.000
244
605.337
9
-
1.390
20
650.903
96.223
96.223
27
96.117
-
-
-
79
25.218
5.574
5.574
-
5.574
-
-
-
-
5.462
1
1
1
-
-
-
-
-
1
32.669
32.669
21
32.648
-
-
-
-
34.115
6.080
6.080
2
6.078
-
-
-
-
2.122
1.033.269
1.033.269
26.934
968.193
2.405
3.810
1.814
30.113
1.220.953
Depósitos
426.333
426.333
6.173
420.160
-
-
-
-
618.732
Otras obligaciones por intermediación financiera
165.926
165.926
21.807
141.944
448
266
1.379
82
263.179
1
1
-
1
-
-
-
-
29
236.189
236.189
-
236.189
-
-
-
-
209.031
706
706
29
677
-
-
-
-
451
829.155
829.155
28.009
798.971
448
266
1.379
82
1.091.422
Contingentes
398.430
398.430
1.048
397.382
-
-
-
-
510.536
De control
460.322
460.322
10.610
437.020
77
245
-
12.370
411.706
7.222
7.222
-
7.222
-
-
-
-
52.617
-
-
-
-
-
-
-
-
-
98.597
98.597
9.060
89.537
-
-
-
-
102.366
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27.268
27.268
-
27.268
-
-
-
-
15.924
991.839
991.839
20.718
958.429
77
245
-
12.370
1.093.149
TOTAL
PASIVO
Obligaciones diversas
Obligaciones negociables subordinadas
Partidas pendientes de imputación
TOTAL
CUENTAS DE ORDEN
Deudoras (excepto ctas. deudoras por contra)
De derivados
Acreedoras (excepto ctas. acreed. por contra)
Contingentes
De control
De derivados
TOTAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 73 -
ANEXO N
ASISTENCIA A VINCULADOS
Al 30/09/2012 y 31/12/2011
30/09/2012
Concepto
Situación normal
Préstamos
31/12/2011
Total
Total
202.784
202.784
232.910
- Adelantos
Con garantías y contragarantías preferidas "A"
Con garantías y contragarantías preferidas "B"
Sin garantías ni contragarantías preferidas
66.130
66.130
66.130
66.130
29.661
29.661
- Documentos
713
713
713
713
-
- Hipotecarios y Prendarios
-
-
-
- Personales
196
196
196
196
472
472
- Tarjetas
583
583
583
583
325
325
- Otros
135.162
135.162
135.162
135.162
202.452
202.452
Otros créditos por Intermediación Financiera
21.469
21.469
20.256
-
-
-
417
417
86
156.061
156.061
133.551
TOTAL
380.731
380.731
386.803
PREVISIONES
4.074
4.074
4.363
Créditos por arrendamientos financieros y otros
Responsabilidades eventuales
Participaciones en otras sociedades y títulos privados
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 74 -
ANEXO O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Al 30/09/2012
Tipo de
contrato
Objetivo de las
operaciones
Activo
Subyacente
Tipo de
Liquidación
Ambito de negociación o
contraparte
Futuros
Cobertura de moneda extranjera
Moneda extranjera
Diaria de diferencias
ROFEX
Futuros
Moneda extranjera
Diaria de diferencias
MAE
Forwards
Moneda extranjera
Al vencimiento de diferencias
OTC – residentes en el raís - sector no financiero
Forwards
Moneda extranjera
Residentes en el exterior
Forwards
Otras coberturas
Otros
Swaps
Intermediación – cuenta propia –
Otros
Otra
Títulos valores privados
Con entrega del subyacente
BCBA
Opciones
Moneda Extranjera
Eduardo G. Hospital
Otros
José Luis Panero
Gerente General
Plazo
promedio
ponderado
de liquid. de
diferencias
Monto
4
3
1
342.777
5
2
1
367.801
3
1
94
98.048
4
3
108
6.450
5
3
144
20.818
9
4
30
130.000
2
1
74
1.425
9
2
285
30.948
7
2
215
7.222
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 75 -
Plazo
promedio
ponderado
residual
OTC – residentes en el país - sector financiero
Opciones
Opciones
Plazo
promedio
ponderado
originalmente
pactado
Estados contables Consolidados
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO CON SOCIEDADES
CONTROLADAS (Art. 33 – Ley 19.550) AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos – Nota 1.1. in fine)
ACTIVO
A. Disponibilidades
- Efectivo
- Entidades financieras y corresponsales
Banco Central de la República Argentina
Otras del país
Del exterior
- Otras
B. Títulos públicos y privados
- Tenencias registradas a valor razonable de mercado
- Tenencias registradas a costo más rendimiento
- Títulos públicos por operaciones de pase con el B.C.R.A.
- Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
- Inversiones en títulos privados con cotización
- menos: Previsiones
C. Préstamos
- Al Sector público no financiero (Anexo I)
- Al Sector financiero (Anexo I)
Interfinancieros - (call otorgado)
Otras financiaciones a entidades financieras locales
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
- Al Sector privado no financiero y residentes en el exterior (Anexo I)
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de Crédito
Otros
Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengados a cobrar
menos: Cobros no aplicados
menos: Intereses documentados
- menos: Diferencia por adquisición de cartera
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
31/12/2011
515.692
628.171
933.137
6.001
70.689
24.019
1.549.538
544.470
3.557
31.793
14.643
1.222.634
170.771
28
128.643
739
300.181
276.161
14
60.311
503
336.989
18.031
19.773
4.000
58.466
8.698
49.949
4.533
657.147
2.970.858
37.811
216.049
1.871.805
1.434.336
576.648
153.588
(35)
(99.640)
(1)
(213.171)
7.694.590
570.197
2.574.399
53.197
197.501
1.139.441
1.092.521
609.906
120.478
(45)
(114.939)
(19)
(142.159)
6.174.733
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 77 -
D. Otros créditos por intermediación financiera
- Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
- Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
- Primas por opciones tomadas
- Obligaciones negociables sin cotización (Anexo I)
- Otros no comprendidos en las normas de clasificación de deudores
- Otros comprendidos en las normas de clasificación de deudores (Anexo I)
- Intereses y ajustes devengados a cobrar no comprendidos en las
normas de clasificación de deudores
- Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las
normas de clasificación de deudores (Anexo I)
- menos: Otros cobros no aplicados
E. Créditos por arrendamientos
- Créditos por arrendamientos financieros (Anexo I)
- Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexo I)
F. Participaciones en otras sociedades
- En entidades financieras
- Otras
30/09/2012
31/12/2011
117.647
34.117
49.531
2.440
11.683
94.363
19.137
11.649
1.379
10.792
661
662.704
89.643
3.994
837.231
33.545
-
-
1
(1.316)
(3.914)
963.197
2
(1.995)
(2.979)
1.007.118
487.921
8.063
(6.107)
489.877
418.777
6.587
(5.853)
419.511
8.957
(1.991)
6.966
9.116
(1.949)
7.167
8.108
198.370
6.613
8.660
183.323
394
(11.692)
195.180
6
(9.529)
189.073
G. Créditos Diversos
- Deudores por venta de bienes (Anexo I)
- Accionistas
- Impuesto a la ganancia mínima presunta - Crédito fiscal
- Otros
- Intereses y ajustes devengados a cobrar por deudores por
venta de bienes (Anexo I)
- Otros intereses y ajustes devengados a cobrar
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 78 -
30/09/2012
31/12/2011
H. Bienes de uso
132.613
133.567
I. Bienes diversos
32.725
24.821
73.313
114.774
71.778
108.218
188.087
179.996
9.504
7.170
11.562.458
9.702.779
J. Bienes intangibles
- Llave de negocio
- Gastos de organización y desarrollo
K. Partidas pendientes de imputación
TOTAL DEL ACTIVO
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 79 -
PASIVO
L. Depósitos
- Sector público no financiero
- Sector financiero
- Sector privado no financiero y residentes en el exterior
Cuentas corrientes
Cajas de ahorro
Plazo fijo
Cuentas de inversiones
Otros
Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengados a pagar
M. Otras obligaciones por intermediación financiera
Redescuentos para atender situaciones de iliquidez
Otros
- Bancos y organismos internacionales
- Obligaciones negociables no subordinadas
- Montos a pagar por compras contado a liquidas y a término
- Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
- Primas por opciones lanzadas
- Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses devengados a pagar
- Otras
- Intereses, ajustes y diferencia de cotización devengadas a pagar
N. Obligaciones diversas
- Dividendos a pagar
- Honorarios
- Otras
- Ajustes e intereses devengados a pagar
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
31/12/2011
706.916
43.696
834.098
8.621
1.439.445
2.389.661
3.748.316
95.765
217.431
59.355
1.185.869
1.999.536
2.848.889
171.260
166.474
43.328
8.700.585
7.258.075
846
67.995
128.819
49.872
43.858
321
746
104.979
132.667
62
26.219
-
246.108
-
251.026
-
238
532.532
8.243
446.699
8.689
1.078.832
971.087
383.413
-
385.895
74
383.413
385.969
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 80 -
30/09/2012
31/12/2011
36.065
28.007
236.189
209.031
34.239
20.966
7.810
6.600
TOTAL DEL PASIVO
10.477.133
8.879.735
PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo)
1.085.325
823.044
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO
11.562.458
9.702.779
O. Previsiones
P. Obligaciones negociables subordinadas
Q. Partidas pendientes de imputación
R. Participación de terceros en entidades consolidadas
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 81 -
DEUDORAS
30/09/2012
31/12/2011
Contingentes
- Créditos obtenidos (saldos no utilizados)
- Garantías recibidas
- Otras comprendidas en las normas de clasificación de deudores
- Cuentas contingentes deudoras por contra
147.500
3.201.212
5.174
225.225
101.500
2.739.650
4.732
222.928
De control
- Créditos clasificados irrecuperables
- Otras
- Cuentas de control deudoras por contra
308.970
7.093.770
218.662
266.697
5.701.403
139.434
22.719
652.390
80.000
200.380
52.617
462.995
105.000
215.471
376
361
12.156.378
10.012.788
De derivados
- Valor "nocional" de opciones de compra tomadas
- Valor "nocional" de opciones de venta tomadas
- Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente
- Permuta de tasas de interés
- Otras
- Cuentas de derivados deudoras por contra
- Fondos en fideicomiso
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 82 -
ACREEDORAS
30/09/2012
31/12/2011
Contingentes
- Créditos acordados (saldos no utilizados) comprendidos en las
normas de clasificación de deudores (Anexo I)
- Garantías otorgadas al B.C.R.A.
- Otras garantías otorgadas comprendidas en las normas de
clasificación de deudores (Anexo I)
- Otras comprendidas en las normas de clasificación de deudores (Anexo I)
- Cuentas contingentes acreedoras por contra
-
-
174.115
27.305
23.805
3.353.886
175.141
29.364
18.423
2.845.882
De control
- Valores por acreditar
- Otras
- Cuentas de control acreedoras por contra
199.543
19.119
7.402.740
139.434
5.968.100
16.876
183.504
755.109
215.471
620.612
376
361
12.156.378
10.012.788
De derivados
- Valor "nocional" de opciones de compra lanzadas
- Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas
- Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente
- Otras
- Cuentas de derivados acreedoras por contra
- Cuenta de actividad fiduciaria acreedora por contra
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 83 -
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO CON SOCIEDADES CONTROLADAS
(Art. 33 – Ley 19.550) CORRESPONDIENTE AL
PERIODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2012
(Cifras expresadas en miles de pesos – Nota 1.1.in fine)
A. Ingresos financieros
- Intereses por disponibilidades
- Intereses por préstamos al sector financiero
- Intereses por adelantos
- Intereses por documentos
- Intereses por préstamos hipotecarios
- Intereses por préstamos prendarios
- Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
- Intereses por arrendamientos financieros
- Intereses por otros préstamos
- Intereses por otros créditos por intermediación financiera
- Resultado por préstamos garantizados - Decreto N° 1387/2001
- Ajustes por cláusula C.V.S.
- Otros
B. Egresos financieros
- Intereses por depósitos en cuentas corrientes
- Intereses por depósitos en cajas de ahorro
- Intereses por depósitos a plazo fijo
- Intereses por préstamos interfinancieros recibidos (call recibidos)
- Intereses por otras financiaciones de entidades financieras
- Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera
- Intereses por obligaciones subordinadas
- Otros intereses
- Aportes al fondo de garantía de los depósitos
- Otros
Margen bruto de intermediación - Ganancia
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
30/09/2012
30/09/2011
10.769
119.736
386.598
6.712
40.221
239.395
63.107
385.831
227.184
497
148
34.766
37.964
1
26.108
67.050
216.417
5.033
21.062
86.668
39.960
199.347
30
172.145
4.458
204
71.847
21.920
1.552.928
932.250
61
1.577
331.546
1.937
36.113
20.129
20.404
21.491
111
12.671
92.890
1.524
227.752
1.539
13.267
7.041
19.606
7.678
91
8.604
63.390
538.930
350.492
1.013.998
581.758
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 84 -
30/09/2012
30/09/2011
C. Cargo por incobrabilidad
134.784
55.446
D. Ingresos por servicios
- Vinculados con operaciones activas
- Vinculados con operaciones pasivas
- Otras comisiones
- Otros
249.508
214.834
21.414
388.211
141.195
164.958
17.922
242.682
873.967
566.757
74.881
106.010
46.212
72.061
180.891
118.273
778.474
5.222
54.781
58.691
48.151
21.799
30.499
187.795
34.944
528.502
4.668
39.674
29.722
30.500
16.144
19.878
138.687
13.370
1.220.356
821.145
351.934
153.651
H. Participación de terceros
(1.208)
(500)
I. Utilidades diversas
- Intereses punitorios
- Créditos recuperados y previsiones desafectadas
- Otras
9.723
18.201
14.420
3.367
14.734
11.877
42.344
29.978
E. Egresos por servicios
- Comisiones
- Otros
G. Gastos de administración
- Gastos en personal
- Honorarios a directores y síndicos
- Otros honorarios
- Propaganda y publicidad
- Impuestos
- Depreciación de bienes de uso
- Amortización de gastos de organización
- Otros gastos operativos
- Otros
Resultado neto por intermediación financiera - Ganancia
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 85 -
J. Pérdidas diversas
- Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
- Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones
- Amortización de diferencias por resoluciones judiciales
- Depreciación y pérdidas por bienes diversos
- Amortización de llave de negocio
- Otras
Resultado neto antes del impuesto a las ganancias - Ganancia
L. Impuesto a las ganancias
RESULTADO NETO DEL PERIODO - Ganancia
30/09/2012
30/09/2011
315
47
15.033
178
6.717
227
154
7.554
331
4.239
20.456
22.561
42.746
35.066
350.324
148.063
88.043
21.836
262.281
126.227
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 86 -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL
(Cifras expresadas en miles de pesos – Notas 1.1 y 1.2.)
30/09/2012
30/09/2011
1.283.845
1.657.805
1.048.041
1.156.663
373.960
108.622
101.254
303.352
(5.913)
4.216
(679.436)
539.520
(9.307)
39.722
(815)
(859.856)
248.810
(13.024)
35.075
(171.034)
1.223.683
(6.018)
127.142
702.892
(1.937)
(614)
874.886
(176.340)
(1.102.901)
(27.329)
9.723
(1.978)
6.314
(118.049)
(37.720)
113.114
40.060
563.920
(118.309)
(716.041)
(18.407)
3.367
(5.029)
1.740
(109.473)
(18.269)
462.113
278.878
VARIACIONES DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Efectivo al inicio del ejercicio
Modificación de ejercicios anteriores
Efectivo modificado al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del período (Nota 4.)
Causas de la variaciones del efectivo
Actividades operativas
- Títulos públicos y privados
- Préstamos
- Otros créditos por intermediación financiera
- Créditos por arrendamientos financieros
- Depósitos
- Otras obligaciones por intermediación financiera
Financiaciones del sector financiero
Otras (excepto las obligaciones incluidas en actividades de financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pago de gastos de organización y desarrollo
Cobros / (pagos) netos por intereses punitorios
Diferencias por resoluciones judiciales pagadas
Cobro de dividendos de otras sociedades
Otros cobros / (pagos) vinculados con utilidades y pérdidas diversas
Cobros / (pagos) netos por otras actividades operativas
Pago del impuesto a las ganancias/Impuesto a la ganancia mínima presunta
Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 87 -
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO Y SUS EQUIVALENTES
CORRESPONDIENTE AL
(Cifras expresadas en miles de pesos – Notas 1.1 y 1.2.)
30/09/2012
30/09/2011
(14.127)
(21.251)
(228)
114
(7.061)
(13.874)
(26.706)
(523)
(160.601)
(42.553)
(201.704)
(7.384)
96.523
100
(38.805)
(13.652)
(41.031)
-
(394)
33.885
(53.224)
(129.096)
401
Flujo neto de efectivo utilizado por las actividades de financiación
(100.772)
(51.905)
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes
(incluyendo intereses y resultado monetario)
55.172
83.353
373.960
108.622
Actividades de inversión
Cobros / (pagos) netos por bienes de uso
Cobros / (pagos) netos por bienes diversos
Pagos por compra de participaciones en otras sociedades
Cobros por ventas de participaciones en otras sociedades
Otros cobros / (pagos) por actividades de inversión
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión
Actividades de financiación
-Obligaciones negociables no subordinadas
-Banco Central de la República Argentina:
Redescuentos para atender situaciones de liquidez
Otros
-Bancos y organismos internacionales
-Obligaciones subordinadas
-Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Aportes de capital
Pagos de dividendos
Otros cobros / (pagos) por actividades de financiación
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 88 -
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADO CON SOCIEDADES
1. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CON
LA SOCIEDAD CONTROLADA
1.1.
Bases de preparación
Los estados consolidados presentados como información complementaria han sido preparados
de acuerdo con las bases y criterios de valuación expuestos en las notas a los estados
contables individuales de la Entidad. Dichos estados contables, con sus respectivas notas y
anexos, deben leerse en forma conjunta con los presentes estados contables consolidados.
Los estados consolidados de situación patrimonial, de resultados y de flujo de efectivo y sus
equivalentes de Banco Supervielle S.A. con su sociedad controlada Cordial Compañía
Financiera S.A. al 30 de setiembre de 2012, fueron preparados de acuerdo con los
procedimientos establecidos por las normas contables del BCRA y los establecidos en las
Resoluciones Técnicas de la FACPCE enunciadas en la Nota 2.1 a los estados contables
individuales, en tanto éstas últimas sean compatibles con las primeras.
Dichos procedimientos consisten básicamente en la acumulación de los importes de rubros
asimilables y en la eliminación de saldos y resultados por operaciones entre la sociedad
controlante y su controlada.
Los estados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidados por el período
finalizado el 30 de setiembre de 2012, se presentan en forma comparativa con el mismo
período del ejercicio anterior.
1.2. Sociedad consolidada
La Entidad participa en el 95% del capital social y de los votos necesarios para formar la
voluntad social de Cordial Compañía Financiera S.A.
Los totales de activo, pasivo, patrimonio neto y resultados (valuados de acuerdo a lo expuesto
en la Nota 2) de la sociedad controlada consolidada que surgen de los estados contables al 30
de setiembre de 2012 utilizados como base para su consolidación son los siguientes:
Activo
1.000.818
Pasivo
Patrimonio Neto
844.551
156.267
Resultados
24.241
2. CRITERIOS DE VALUACION Y EXPOSICION
Los estados contables de la sociedad controlada han sido consolidados aplicando criterios
homogéneos en materia de valuación y exposición de activos, pasivos, resultados y flujo de
efectivo y sus equivalentes en relación con los aplicados por Banco Supervielle S.A. para la
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 89 -
preparación de sus estados contables individuales. Para la medición del estado de resultados
consolidado y el estado de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado al 30 de setiembre
de 2012 se tomó el período de nueve meses correspondiente a Cordial Compañía Financiera
S.A. (enero a setiembre de 2012) en concordancia con el devengamiento de la participación en
dichos resultados (por parte de Banco Supervielle S.A.). De esta forma, el estado de
resultados, incluye línea por línea la sumatoria de los resultados por el período de nueve meses
entre Banco Supervielle S.A. y Cordial Compañía Financiera S.A. al 30 de setiembre de 2012.
Asimismo se expone por separado, la participación minoritaria sobre el resultado de Cordial
Compañía Financiera S.A. por los resultados del período de nueve meses al 30 de setiembre
de 2012.
3. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Los estados contables consolidados incluyen bienes de disponibilidad restringida, de acuerdo
con el siguiente detalle según su origen:
Cordial Compañía
Financiera S.A.
Banco Supervielle S.A.
Rubro
Concepto
30/09/2012
Total
31/12/2011
30/09/2012
31/12/2011
30/09/2012
31/12/2011
-
-
30.000
30.000
30.000
30.000
103.188
85.775
14.459
8.588
117.647
94.363
996
1.512
-
-
996
1.512
42.736
31.499
-
-
42.736
31.499
1.346
-
-
-
1.346
-
13.946
8.729
638
626
13.584
9.355
18.666
12.647
6.382
4.974
25.048
17.621
180.878
140.162
51.479
44.188
231.357
184.350
Préstamos
- Línea de Crédito
Otros Créditos por
Intermediación Financiera
- Cuentas especiales de garantía
en el BCRA
Créditos Diversos
- Depósitos en garantía por
Fideicomisos
Operaciones de Cambio a Término
Opciones Lanzadas
- Depósitos en garantía – Otros (*)
- Operaciones con emisoras de
tarjetas de crédito
Total
(*) Al 30 de setiembre de 2012 y al 31 de diciembre de 2011, la obligación de constituir una garantía por el importe de USD
1.000 para afianzar compromisos asumidos oportunamente por Banco Banex S.A. (actualmente absorbido por Banco
Supervielle S.A.) como adjudicataria del Ex Banco San Luis S.A. -actuando como Agente Financiero de la Provincia homónima
a partir del 1° de agosto de 1996-, está registrada en este rubro por $1.000. Estos activos constituyen una inmovilización desde
el punto de vista de regulaciones prudenciales establecidas por el BCRA.
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 90 -
4. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES CONSOLIDADO
El Estado de Flujo de Efectivo y sus Equivalentes Consolidado al 30 de setiembre de 2012 y
2011, explica las variaciones del efectivo y sus equivalentes. A tal fin, se consideró la totalidad
del rubro Disponibilidades más Títulos Públicos (comprende Instrumentos emitidos por el BCRA
con cotización y por operaciones de pase y otros Títulos Públicos emitidos por el Gobierno
Nacional -con cotización, que se encuentren afectados a operaciones de pase) y Otros Créditos
por Intermediación Financiera (Aceptaciones y certificados de depósitos comprados) de
acuerdo con el siguiente detalle:
Conceptos
30/09/2012 30/09/2011
- Efectivo, oro, moneda extranjera y saldos en bancos y corresponsales
1.549.538
1.144.525
- Letras y Notas del Banco Central para cartera propia con cotización y por
operaciones de pase de activos a corto plazo
79.632
9.615
- Aceptaciones y Certificados de Depósitos Comprados
28.635
2.523
1.657.805
1.156.663
Total
Los Instrumentos emitidos por el BCRA (Letras y Notas del Banco Central con cotización) al 30
de setiembre de 2012 y al 30 de setiembre de 2011, se mantienen con el fin de cumplir con los
compromisos de corto plazo y, desde el punto de vista de su realización, reúnen los requisitos
establecidos por las normas del BCRA en la materia por cuanto son fácilmente convertibles en
efectivo toda vez que tienen cotización conocida y volatilidad publicada por el Ente de control.
Respecto de las Aceptaciones y Certificados de Depósitos Comprados (Overnight) se trata de
colocaciones por el término de 1 (un) día en instituciones bancarias del exterior con calificación
internacional Investment Grade.
Conciliación entre saldos del Estado de Situación Patrimonial y conceptos considerados
Efectivo y sus Equivalentes:
Saldo al
30/09/2012
Conceptos
Saldo al
30/09/2011
Disponibilidades
1.549.538
1.144.525
1.549.538
1.144.525
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
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Vicepresidente
Síndico
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C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 91 -
Saldo al
30/09/2012
Conceptos
Saldo al
30/09/2011
Títulos Públicos y Privados
Letras y Notas del BCRA con cotización y por operaciones de
pase – cartera propia
128.643
30.771
- Letras y Notas del BCRA sin cotización
(49.011)
(21.156)
79.632
9.615
Otros Créditos por Intermediación Financiera
Aceptaciones y Certificados de Depósitos Comprados
- Según Estado de Situación Patrimonial –Otros comprendidos
en las normas de clasificación de deudores-
89.643
(2.812)
(2.221)
(12. 912)
(6.670)
- Otras
(45.284)
(21.651)
28.635
2.523
33.065
5. PROGRAMA DE EMISION DE VALORES DE CORTO PLAZO
Adicionalmente a lo expresado en Nota 8.2 a los estados contables individuales de Banco
Supervielle S.A., Cordial Compañía Financiera S.A. aprobó en su asamblea de fecha 12 de
setiembre de 2011 la creación de un programa global de emisión de VCPs por un monto
máximo de $ 200.000.000 (pesos doscientos millones).
Con fecha 21 de noviembre de 2011 mediante Registro N° 37, la Comisión Nacional de
Valores aprobó la oferta pública del Programa Global de Valores de Corto Plazo por hasta la
suma de V/N $200.000.000 y la emisión de la Clase I en el marco del referido programa.
En virtud de lo expuesto, con fecha 13 de diciembre de 2011, se emitió la Clase I de VCPs por
un valor nominal total de $ 52.900.000; devengando los mismos una tasa nominal anual
equivalente a Badlar de Bancos Privados más un margen aplicable de 4,65% (Según lo
establecido en el Suplemento de Precio).
Con fecha 12 de abril de 2012, se emitió la Clase II de VCP por un valor nominal total de $
70.000.000; devengando una tasa nominal anual equivalente a Badlar de Bancos Privados
más un margen aplicable de 2,70% (Según lo establecido en el Suplemento de Precio).
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 92 -
La Asamblea de accionistas de la Entidad en la reunión de fecha 14 de junio de 2012 resolvió
aprobar la emisión y colocación por oferta pública de la clase III de VCP por un valor nominal
que no exceda los $77.000.000 (pesos setenta y siete millones).
Con fecha 17 de julio de 2012, se emitió la Clase III de VCP por un valor nominal total de $
48.250.000; devengando una tasa nominal anual equivalente a Badlar de Bancos Privados
más un margen aplicable de 4,50% (Según lo establecido en el Suplemento de Precio).
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 93 -
ANEXO I
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 - Ley 19.550)
Al 30/09/2012
30/09/2012
31/12/2011
CARTERA COMERCIAL
En situación normal
4.302.801
58.838
574.019
3.669.944
4.017.508
59.973
435.188
3.522.347
86.218
86.218
16.618
69.600
-
89.621
89.621
6.286
83.335
-
Con problemas
5.401
845
4.556
10.737
86
6.025
4.626
Con alto riesgo de insolvencia
20.506
457
5.518
14.531
5.507
665
81
4.761
Irrecuperable
1.585
500
1.085
578
305
273
-
-
4.416.511
4.123.951
Con seguimiento especial
- En observación
- En negociación o con acuerdos de refinanciación
TOTAL CARTERA COMERCIAL
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 94 -
ANEXO I
ESTADO DE SITUACION DE DEUDORES CONSOLIDADO (Art. 33 - Ley 19.550)
Al 30/09/2012
30/09/2012
31/12/2011
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Cumplimiento normal
3.899.173
2.595
249.074
3.647.504
2.650.843
3.005
238.787
2.409.051
Riesgo bajo
160.157
220
24.045
135.892
99.226
101
17.615
81.510
Riesgo medio
99.832
68
7.617
92.147
48.912
3.875
45.037
Riesgo alto
103.486
103
6.356
97.027
52.885
1.739
51.146
Irrecuperable
35.556
605
34.951
21.734
541
21.193
280
280
187
187
TOTAL CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
4.298.484
2.873.787
TOTAL GENERAL
8.714.995
6.997.738
Eduardo G. Hospital
José Luis Panero
Gerente General
Vicepresidente
Síndico
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 108 - F° 233
C.P.C.E.C.A.B.A. T°1 - F°17
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 233 - F° 237
- 95 -

Balance Trimestral Septiembre 30/09/2012

Transcripción

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