programacion mensual del presupuesto institucional

Transcripción

CODIGO: OPP-PRES-003-05
VERSION: PRIMERA
AREA:
OFICINA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
AREA DE PRESUPUESTO
TITULO:
PROGRAMACION MENSUAL DEL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
RUBRO
Formulado por:
NOMBRE
FIRMA
Equipo de Elaboración del Manual
de Procedimientos (MAPRO) - OPP
Aprobado por:
Oficina
de
Planificación
y
Planificación
y
Presupuesto
VºBº por:
Oficina
de
Presupuesto
FECHA
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
1.
COD: OPP-PRES-003-05
PAG
FECHA: 28/09/2006
2/12
OBJETIVO
Establecer la Programación Mensual de Ingresos y Gastos del año fiscal en curso,
para facilitar la Gestión Presupuestaria del Instituto Nacional de Defensa Civil. Este
proceso se efectúa sobre la base del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
2.
ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación para la Oficina de Planificación y Presupuesto,
responsable de la Programación Presupuestaria del INDECI, e involucra a las
demás Unidades Orgánicas u Organos Desconcentrados de la Institución.
Describe las actividades desde la remisión, por parte de la Dirección Nacional de
Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas, del aplicativo
Programación Mensualizada del Presupuesto al INDECI, hasta el envío del Reporte
de la Programación Mensual del Presupuesto Institucional por parte de la OPP a la
Dirección Nacional de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas.
3.
BASE LEGAL
3.1. Decreto Ley Nº 19338, Ley del Sistema de Defensa Civil, y sus normas
modificatorias Decretos Legislativos Nos. 442, 735 y 905, Ley Nº 25414 y el
Decreto de Urgencia Nº 049-2000.
3.2. Decreto Supremo Nº 059-2001-PCM, que aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones del INDECI y su modificatoria aprobada por
Decreto Supremo Nº 005-2003-PCM que deroga la 3ra. disposición de dicho
reglamento.
3.3. Ley Nº 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, del
06DIC04.
3.4. Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público,
del 26NOV03.
3.5. Ley Nº 28427 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2005, del 20DIC04.
3.6. Resolución Directoral N° 005-2005-EF/76.01, que aprueba la Directiva
N° 003-2005-EF/76.01, para la Ejecución del Proceso Presupuestario del
Gobierno Nacional para el Año Fiscal 2005”.
4.
REQUISITOS DEL PROCESO
4.1. Presupuesto Institucional de Apertura aprobado.
4.2. Aplicativo “Programación Mensualizada del Presupuesto” (para el Primer
Trimestre del Año Fiscal) y “Módulo Procesos Presupuestarios–SIAF–SP”
(para los siguientes trimestres del Año Fiscal) remitido por el Ministerio de
Economía y Finanzas.
5.
RESPONSABLES DEL PROCESO
Oficina de Planificación y Presupuesto.
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
6.
PAG
FECHA: 28/09/2006
3/12
CONSIDERACIONES
6.1. La Programación Mensual se elabora antes del inicio del respectivo año fiscal,
y persigue determinar el probable comportamiento del flujo de los ingresos y
de gastos para el cumplimiento de las metas presupuestarias establecidas
para el año fiscal.
6.2. La Programación Mensual de ingresos debe recoger la oportunidad y la
disponibilidad mensual de los ingresos por cada fuente de financiamiento, de
tal forma que el Pliego pueda programar adecuadamente la utilización de los
mismos.
6.3. La programación de ingresos correspondiente a la fuente de financiamiento
“Recursos Directamente Recaudados”, debe tener presente las disposiciones
legales y administrativas para su recaudación, captación u obtención.
6.4. La programación mensual de gastos debe determinar la magnitud y
oportunidad de las demandas de gastos durante el año fiscal, la cual orientará
a la Dirección Nacional de Presupuesto Público en la elaboración de la
asignación trimestral con cargo a la fuente de financiamiento Recursos
Ordinarios y la previsión trimestral con cargo a las otras fuentes, así como en
la autorización de los respectivos calendarios de compromisos.
6.5. Los gastos deben estar de acuerdo a las proyecciones esperadas de ingresos
del INDECI, con el fin de asegurar la ejecución de las metas presupuestarias,
de tal manera que se establezca el equilibrio entre ingresos y gastos.
7.
SIGLAS
7.1. DDRR: Direcciones Regionales de Defensa Civil.
7.2. DRDC: Dirección Regional de Defensa Civil.
7.3. DNPP: Dirección Nacional del Presupuesto Público del Ministerio de
Economía y Finanzas.
7.4. INDECI: Instituto Nacional de Defensa Civil.
7.5. MEF: Ministerio de Economía y Finanzas.
7.6. OD: Organo Desconcentrado.
7.7. OPP: Oficina de Planificación y Presupuesto.
7.8. PIA: Presupuesto Institucional de Apertura.
7.9. SGII: Secretaría General e Imagen Institucional.
7.10. SIAF-SP: Sistema Integrado de Administración Financiera – Sector Público.
7.11. UO: Unidad Orgánica.
8.
GLOSARIO DE TERMINOS
8.1. Año Fiscal: Es el período en el cual se produce la Ejecución Presupuestaria
de los Ingresos y Egresos. Corresponde al año calendario, y se inicia el 01 de
enero y culmina el 31 de diciembre.
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
PAG
FECHA: 28/09/2006
4/12
8.2. Estructura Funcional Programática: La Estructura Funcional Programática
muestra las grandes líneas de acción que el Pliego desenvolverá durante el
ejercicio presupuestario a fin de lograr los Objetivos Institucionales
propuestos, a través del cumplimiento de las Metas contempladas en el
Presupuesto Institucional.
La Estructura Funcional Programática se compone de las Categorías
Presupuestarias seleccionadas técnicamente por los Pliegos, las cuales no
deben ser numerosas, de manera que permitan visualizar los propósitos a
lograr durante el ejercicio así como una eficaz y eficiente administración de
los Recursos Públicos de los Pliegos.
8.3. Meta Presupuestaria: Es la expresión concreta, cuantificable y medible que
caracteriza el(los) producto(s) final(es) de las Actividades y Proyectos
establecidos para el Año Fiscal.
Se compone de tres (3) elementos, a saber:
(i) Finalidad (Precisión del objeto de la meta).
(ii) Unidad de Medida (magnitud a utilizar para su medición).
(iii) Cantidad (el número de Unidades de Medida que se espera alcanzar).
La Meta Presupuestaria -dependiendo del objeto de análisis- puede mostrar
las siguientes variantes:
a.
Meta Presupuestaria de Apertura: Es la Meta Presupuestaria
considerada en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA).
b.
Meta Presupuestaria Modificada: Es la Meta Presupuestaria cuya
determinación es considerada durante un Año Fiscal. Se incluye -en
este concepto- a las Metas Presupuestarias de Apertura y las nuevas
metas que se adicionen durante el Año Fiscal.
c.
Meta Presupuestaria Obtenida: Es el estado situacional de la Meta
Presupuestaria a un momento dada. Como resultado de la aplicación de
los Indicadores Presupuestarios, la Meta Presupuestaria Obtenida se
califica como Meta Cumplida o Meta Ejecutada, de acuerdo a las
siguientes definiciones:

Meta Presupuestaria Cumplida: Es la Meta Presupuestaria cuyo
número de Unidades de Medida que se esperaba alcanzar
(Cantidad), se ha cumplido en su totalidad.

Meta Presupuestaria Ejecutada: Es la Meta Presupuestaria cuyo
número de Unidades de Medida que se esperaba alcanzar
(Cantidad), no se ha cumplido en su totalidad.
8.4. Organización de los Gastos Públicos: se clasifican de conformidad con el
Clasificador de los Gastos Públicos en:
a. Categoría de Gastos.- Comprende los Gastos Corrientes, Gastos de
Capital y el Servicio de la Deuda.
b. Grupo Genérico de Gastos.- Agrupa los gastos según su objeto, de
acuerdo a determinadas características comunes.
c. Modalidad de Aplicación.- Determina si la operación de Gastos implica o
no una contraprestación para el Pliego.
INDECI
Sede Central
PROCEDIMIENTO:
PAG
FECHA: 28/09/2006
5/12
d. Especifica de Gastos.- Responde al desagregado del objeto del gasto y
se determina según el Clasificador de los Gastos Públicos.
8.5. Pliego Presupuestario: Son las entidades del Sector Público a las que se le
ha aprobado una Asignación Presupuestaria en la Ley Anual de Presupuesto.
Desde el punto de vista operativo, los Pliegos Presupuestarios son los
organismos ejecutores responsables del cumplimiento de las Metas
Presupuestarias y del logro de los Objetivos Institucionales trazados para
cada Año Fiscal, responsabilizándose -igualmente- de la atención de los
gastos adicionales no contemplados en el PIA que se presenten durante la
Fase de Ejecución Presupuestal, de acuerdo a su disponibilidad
presupuestaria y financiera existente.
8.6. Presupuesto Institucional: Es la previsión de Ingresos y Gastos,
debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio
determinado.
El Presupuesto Institucional debe permitir el cumplimiento de los Objetivos
Institucionales y Metas Presupuestarias trazados para el Año Fiscal, los
cuales se contemplan en las actividades y proyectos definidas en la
Estructura Funcional Programática.
Los niveles de gasto considerados en el Presupuesto Institucional constituyen
la autorización máxima de egresos cuya ejecución se sujeta a la efectiva
captación, recaudación y obtención de los recursos que administran las
Entidades.
8.7. Proceso Presupuestario: Es el conjunto de Fases que deben desarrollarse
para la aplicación del Presupuesto del Sector Público. Dichas Fases son:
Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución, Control y Evaluación.
8.8. Programación Mensual: Es el proceso técnico que tiene por finalidad
determinar el comportamiento probable de los niveles de ejecución mensual
de los ingresos y gastos de un determinado Año Fiscal. La Programación
Mensual se sustenta en la información estadística y los factores estacionales
que inciden en dicho comportamiento, debiendo armonizar la demanda de los
gastos necesarios para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias con la
disponibilidad de los recursos proyectados con que cuente cada Entidad,
durante el Año Fiscal.
8.9. Titular del Pliego: Es la más alta autoridad ejecutiva de una Entidad. Es el
responsable del cumplimiento de las Metas Presupuestarias determinadas
para un Año Fiscal, en función de los Objetivos Institucionales definidos para
el mismo período.
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
9.
PAG
FECHA: 28/09/2006
6/12
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
UNIDAD
ORGANICA
RESPONSABLE
DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
Jefe
Viene del proceso de “Aprobación y Difusión del
PIA”, el que concluye con la recepción del PIA
aprobado en las Unidades Orgánicas y Organos
Desconcentrados del INDECI.
1. Revisa el PIA, asigna al Especialista en
Presupuesto la elaboración de la Programación
Mensual del Presupuesto.
2. Revisa aplicativo y manual del usuario del
SIAF-SP.
3. Revisa el PIA.
4. Elabora
la
Programación
Presupuesto del INDECI.
Especialista en
Presupuesto
Mensual
del
5. Elabora solicitud de información complementaria
o conformidad de ingresos y egresos aprobado
en el PIA.
Envío es a través del correo electrónico
6. Envía correo electrónico a la Unidad Orgánica u
Organo Desconcentrado, con copia al Jefe de la
OPP para que tome conocimiento. Continúa en la
actividad 12.
OPP
Envío NO es a través del correo electrónico
7. Presenta al Jefe memoranda dirigido a las
Unidades Orgánicas y a los Organos
Desconcentrados.
Jefe
8. Revisa solicitud, de encontrarlo conforme, firma el
memorándum y autoriza su envío. Deriva a la
Secretaria.
9. Envía memorándum y registra la salida.
No es para una DRDC
Secretaria
Continúa en la actividad 12.
Es para una DRDC
Ir al proceso de “Administración del Proceso de
Trámite Documentario”.
SGII
Secretaría
General
Se inicia el proceso de “Administración del Proceso
de Trámite documentario”, el que concluye con el
envío del memorándum a las DDRR. Continúa en la
actividad 10.
Secretaria
10. Recibe y registra el ingreso del memorándum.
Eleva al Director o Jefe.
Director / Jefe
11. Toma conocimiento del memorándum, asigna al
Responsable de Planificación y Presupuesto en
la Unidad Orgánica u Organo Desconcentrado.
UO / OD
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
Responsable
UO / OD
Director / Jefe
Secretaria
SGII
Secretaría
General
Secretaria
Jefe
OPP
Especialista en
Presupuesto
PAG
FECHA: 28/09/2006
7/12
12. Recibe y revisa solicitud.
13. Elabora informe con respuesta a solicitud
(información complementaria o confirmación de
ingresos aprobados en el PIA).
Envía respuesta a través del correo electrónico
14. Envía informe a través del correo electrónico, con
copia al Director o Jefe de la Unidad Orgánica u
Organo Desconcentrado para que tome
conocimiento. Continúa en la actividad 20.
Envía respuesta a través del correo electrónico
15. Presenta al Director o Jefe un memorándum,
dirigido a la OPP, adjuntando informe con
respuesta a lo solicitado.
16. Revisa informe, de estar conforme, firma
memorándum. Deriva a la Secretaria.
17. Registra y envía memorándum.
No es para una DRDC
Continúa en la actividad 20.
Es para una DRDC
Ir al proceso de “Administración del Proceso de
Trámite Documentario”.
de Trámite documentario”, el que concluye con la
recepción de los documentos en la OPP. Continúa en
la actividad 20.
18. Recibe, registra y eleva documentos al Jefe.
19. Revisa documentos, asigna al Especialista en
Presupuesto la atención de los documentos.
20. Analiza y consolida la información remitida por
las
Unidades
Orgánicas
y
Organos
Desconcentrados.
21. Elabora la programación mensualizada de
ingresos y gastos:
*Para la Programación de Ingresos, deberá de
recoger la oportunidad mensual de los ingresos
para el Año Fiscal respectivo, por cada fuente de
financiamiento por especifica de ingresos, según
Directiva para la Ejecución del Proceso
Presupuestario del Gobierno Nacional para el año
fiscal vigente;
*Para la Programación de Gastos, deberá de
determinar la magnitud y oportunidad de la
demanda de gastos mensuales para el Año
Fiscal, por especifica de gastos, según Directiva
para la Ejecución del Proceso Presupuestario del
Gobierno Nacional para el año fiscal vigente;
Para la Programación de ingresos y gastos se
deberá de tener presente las disposiciones
legales, administrativas, así como las normas de
austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal.
INDECI
PROCEDIMIENTO:
Sede Central
Especialista en
Presupuesto
OPP
PAG
FECHA: 28/09/2006
8/12
22. Ingresa
la
información
en
el
Módulo
Programación Presupuestaria del SIAF-SP la
programación mensualizada del presupuesto,
(por especifica de gastos), la información
ingresada es de carácter oficial y constituye la
información fuente que coadyuva al seguimiento
y control del proceso presupuestario.
23. Genera reporte en el Módulo Programación
Presupuestaria, por grupo genérico de gastos.
24. Elabora oficio dirigido a la DNPP del MEF,
adjunta reportes, aplicativo y documentos
sustentatorios (a través del SIAF-SP), que
demuestren la aplicación de los gastos por
fuentes de financiamiento. Presenta al Jefe.
Jefe
SGII
MEF
25. Revisa, documentos y deriva a la Secretaria.
Secretaria
26. Recepciona, registra y entrega documentos a la
Secretaría General.
Secretaría
General
de Trámite documentario”, en el que el Jefe del
INDECI firma el oficio, y concluye con la recepción de
los documentos (reportes e informes sustentatorios)
en la DNPP del MEF.
DNPP
27. Recepciona oficio, reporte del aplicativo y
documentos sustentatorios, toma conocimiento
de la Programación Mensual del Presupuesto. Fin
del proceso.
10. DIAGRAMA DE FLUJO
PROGRAMACION MENSUAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
INDECI
SGII
SECRETARIA
GENERAL
OPP
Secretaria
Jefe
UO / OD
Especialista
en Presupuesto
Secretaria
Director / Jefe
Responsable
Inicio
Aprobación y
Difusión del PIA
1
Toma conocimiento
del PIA y asigna
atención de
documentos
2
Revisa aplicativo
3
Revisa el PIA
4
Elabora la
programación mensual
del presupuesto
5
Elabora solicitud de
información
complementaria
o conformidad de
ingresos y egresos
del PIA
Envío es
a través de correo
electrónico
?
No
Si
9
Registra y envía
documentos
Adminstración
del Proceso de
Trámite
Documentario
Si
6
Toma
conocimiento
6
Envía por correo
electrónico la
solicitud
8
Revisa, firma
memoranda y
deriva
7
Presenta
memoranda
Es
para una
DRDC
?
No
10
Recibe, registra
y eleva
memorándum
11
Toma conocimiento
y asigna atención
12
Recibe y revisa
solicitud
13
Elabora informe
con respuesta a
solicitud
α
INDECI
OPP
Secretaria
Jefe
SGII
UO / OD
SECRETARIA
GENERAL
Especialista
en Presupuesto
Secretaria
Director / Jefe
Responsable
α
Envía
respuesta a
través de correo
electrónico
?
Si
14
Toma conocimiento
16
Revisa, firma
memorándum y
deriva
17
Registra y envía
memorándum
Adminstración
del Proceso
de Trámite
Documentario
Si
Es
de una
DRDC
?
No
18
Recibe, registra
y eleva
documentos
19
Toma conocimiento
y asigna atención de
documentos
20
Analiza y consolida
información
21
Elabora la
programación mensual
de ingresos y gastos
22
Ingresa
información en el
aplicativo
23
Genera reportes y
adjunta documentos
sustentatorios necesarios
Reportes
24
Elabora oficio para
remitir a la DNPP,
adjunta reportes,
aplicativo y presenta
25
Revisa documentos
y deriva
β
Documento
14
Envía respuesta
15
Presenta
memoranda
No
MEF
DNPP
INDECI
OPP
SGII
SECRETARIA
GENERAL
Secretaria
β
26
Registra y envía
documentos
Adminstración
del Proceso
de Trámite
Documentario
27
Recepciona oficio, reporte
del aplicativo y
documentos sustentatorios
Fin
UO / OD
Especialista
en Presupuesto
Director / Jefe
Responsable

programacion mensual del presupuesto institucional

Transcripción

Documentos relacionados

aprobacion y difusion del presupuesto institucional de apertura

Documento de Identidad/Carné de E