Notas a los Estados Financieros - Vector

Transcripción

Vector Casa de Bolsa, S. A. de C. V. y
subsidiarias
Notas a los Estados Financieros Consolidados
30 de septiembre de 2014
Vector Casa de Bolsa, S. A. de C. V. y subsidiarias
Notas sobre los Estados Financieros Consolidados
(Cifras monetarias expresadas en millones de pesos mexicanos)
Nota 1 - Actividad de la Casa de Bolsa y de sus subsidiarias
La principal actividad de Vector Casa de Bolsa, S. A. de C. V. (VECTOR y/o la Casa de Bolsa)
es actuar como intermediaria bursátil en la realización de transacciones con valores de acuerdo
con la Ley del Mercado de Valores (LMV) y los criterios aplicables, procurando el desarrollo del
mercado.
Los estados financieros consolidados incluyen los de VECTOR y las subsidiarias que se
mencionan a continuación, de las cuales es tenedora de la mayoría de las acciones comunes
representativas de los capitales sociales:
% de tenencia al
30 de Septiembre de
Vector Divisas, S. A. de C. V. (Vector Divisas) (1)
Vectormex International, Inc. (Vectormex) (2)
Vector Fondos, S. A. de C. V. (Vector Fondos) (3)
Vector Luxemburgo, S. A. (Vector Lux) (4)
2014
2013
99.99
99.99
99.99
99.99
99.99
99.99
99.99
99.99
(1) El 17 de septiembre de 2008, mediante oficio número UBVA/DGABV/1165/2008, la SHCP
autorizó la revocación de la autorización de Vector Divisas para operar como casa de
cambio. A la fecha de emisión de estas notas, Vector Divisas se encuentra en proceso de
liquidación.
(2) Vectormex, es una empresa tenedora constituida en los Estados Unidos de América, con
domicilio en Delaware. El principal activo de Vectormex es VectorGlobal WMG, Inc., la
cual cuenta con oficinas de representación y subsidiarias en algunas ciudades de América
Latina.
(3) Vector Fondos es una sociedad operadora de sociedades de inversión, inició operaciones
el 1 de mayo de 2008.
(4) Vector Lux es una empresa tenedora constituida en la ciudad de Schuttrange, Luxemburgo
el 17 de julio de 2009, a su vez cuenta con una subsidiaria en Ginebra, Suiza.
Nota 2- Inversiones en valores
Las inversiones en valores incluyen inversiones en valores gubernamentales, títulos bancarios,
inversiones de renta fija y de renta variable, y se clasifican de acuerdo con la intención de uso
que la Casa de Bolsa les asigna al momento de su adquisición.
La posición en inversiones en valores consolidada al 30 de septiembre de 2014, se compone
de la siguiente manera:
Titulos para negociar
Títulos de deuda:
Deuda Gubernamental
Deuda Bancaria
Otros Títulos de Deuda
Septiembre 2014
Valuación
Valor de mercado
Costo
3
0
116
119
Títulos accionarios:
Acciones de empresas industriales, comerciales y de
servicios cotizadas en bolsa
Acciones de sociedades de inversión
Valores restringidos en colateral (reportos)
Gubernamentales
Bancarios
Otros
Total
0
(5)
3
0
111
(5)
114
-
121
95
157
7
278
102
216
164
380
14,779
266
5,910
16
41
187
14,795
307
6,097
20,955
244
21,199
21,290
403
21,693
Nota 3 - Operaciones de reporto
La posición de reportos de la Casa de Bolsa al 30 de septiembre de 2014 se integra como
sigue:
REPORTADA
Títulos gubernamentales
Cetes
Bondes
BPAT
BPAS
Udibonos
Bonos
CBICS
Títulos bancarios
Bonos bancarios
Aceptaciones bancarias
Otros títulos de deuda
Certificados bursátiles
Total
REPORTADORA
Títulos gubernamentales
Bondes
BPAT
Bonos
CBICS
Colaterales vendidos o dados en
garantía
Septiembre 2014
Acreedores por
Títulos a recibir
reporto
1,814,423
117,214,945
7,165,000
1,000,000
11,913
18,085,149
169,437
18
11,680
717
99
7
2,151
108
145,460,867
14,780
1,580,928
6,187,936
7,768,864
260
6
266
59,942,431
5,911
59,942,431
5,911
213,172,162
20,957
Septiembre 2014
Deudores por
Títulos a entregar
reporto
10,007,966
3,000,000
3,402,785
169,437
994
301
350
108
16,580,188
1,753
16,580,188
1,753
1,754
1
Nota 4 - Préstamos bancarios y de otros organismos
Al 30 de septiembre de 2014, la Compañía tiene contratadas las siguientes líneas de crédito,
las cuales se integran como sigue:
Institución
Plazo
Banco Ahorro Famsa, S. A. (1)
3 meses
3 meses
3 meses
BBVA Bancomer, S. A. (2)
1 mes
Hewlett Packard (3)
24 meses
Total de préstamos bancarios y de otros organismos
Tasa de
referencia
7.81%
7.31%
7.31%
5.62%
5.98%
Línea de
crédito
25
15
10
97
147
Monto
Intereses
ejercido
devengados
25
0
15
0
10
0
97
1
147
1
Total
25
15
10
98
148
(1) Préstamos quirografarios con disposición en moneda nacional y vencimientos en noviembre
y diciembre de 2014, respectivamente.
(2) Préstamo con garantía hipotecaria, disposición en moneda nacional y vencimiento en
octubre de 2014.
(3) Préstamo de software con disposición en dólares y vencimiento en octubre de 2014.
Nota 5 - Derivados
Al 30 de septiembre de 2014, los instrumentos financieros derivados con que cuenta la Casa de
Bolsa se componen de lo siguiente:
Operaciones
Futuros
Futuros
Futuros
Contratos adelantados
Contratos adelantados Cobertura
Swaps
Subyacente
Divisas
tasas
Bonos
Divisas
Tasa
Acciones
Divisas
Tasas
Monto nocional
a recibir
48
2
477
7,266
5
300
72
99,148
a entregar
48
2
477
7,266
5
300
72
99,148
Saldo Neto
Acreedor
Deudor
-
10
13
2
-
61
25
61
25
61
Nota 6 - Capital contable
El capital social al 30 de septiembre de 2014 se integra como sigue:
Descripción
Capital mínimo fijo: acciones ordinarias,
nominativas, Serie “O”, Clase “I”, sin expresión de
valor nominal
Incremento por actualización
Número
de acciones
Septiembre 2014
1,849,100,000
540
508
Capital social pagado
1,048
En Asamblea General de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2014, se acordó realizar una
capitalización por $256 de la partida de actualización del capital social que ascendía a $764
para llevar el capital social mínimo fijo pagado a la cantidad de $540, sin necesidad de emitir
nuevas acciones. Esto para cumplir con la regulación aplicable a las casa de bolsa, en donde
se establece que el capital social mínimo pagado debe de ser equivalente cuando menos al
30% del capital global.
En esta misma Asamblea, se decretó un dividendo por la cantidad de $26, mismo que se
acordó pagar a más tardar el día 30 de noviembre de 2014. Dicho dividendo representó un
dividendo por acción de $0.0142977405224160.
Al 30 de septiembre de 2014, la estructura del capital global era como sigue:
Septiembre 2014
Capital contable
1,353
Sociedades y fondos de inversión, parte relativa al capital fijo
Entidades financieras del país y del extranjero
Acciones de empresas, cotizadas y no cotizadas
Otros activos
(44)
(168)
(20)
(16)
Capital básico
1,105
Al 30 de septiembre de 2014, los requerimientos de capital y el capital global de la Casa de
Bolsa, eran como sigue:
Septiembre 2014
Capital global
1,105
Requerimientos por:
Riesgo de mercado
Riesgo de crédito
Riesgo operacional
388
228
87
Total requerimientos de capital
703
Excedente de capital global sobre requerimientos
402
Índice de consumo de capital
0.6366
Nota 7- Impuestos a la utilidad (ISR) diferidos y participación de los trabajadores en las
utilidades (PTU) diferida
Al 30 de septiembre de 2014, las principales diferencias temporales sobre las que se reconoce
ISR diferido y PTU diferida se analizan como sigue:
SEPTIEMBRE 2014
ISR
PTU
Plusvalía en operaciones de reporto,
derivados e inversiones en valores
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Provisiones de pasivo y pagos anticipados, neto
Estimación de cuentas incobrables
PTU diferida
PTU por pagar
Pasivo Diferido
(108)
3
32
1
8
8
(36)
(56)
(26)
-
9
1
-
Nota 8- Margen Financiero por intermediación
Al 30 de septiembre de 2014, el margen financiero por intermediación se integra como sigue:
Septiembre 2014
Utilidad por compraventa
Perdida por compraventa
Ingresos por intereses
Gastos por intereses
Resultado por valuacion a valor razonable
8,012
7,129
857
756
93
Margen Financiero por Intermediación
1,077
La utilidad (pérdida) por compraventa y el resultado por valuación a valor razonable se integran
como sigue:
Septiembre 2014
Inversiones en valores
Derivados
Divisas
Utilidad (pérdida) por compraventa
221
780
(118)
883
Septiembre 2014
Inversiones en valores
Derivados
Reportos
Divisas
40
49
1
3
Resultado por valuación a valor razonable
93
Nota 9- Otros ingresos (egresos) de la operación
Al 30 de septiembre de 2014, los otros ingresos (egresos) de la operación, se integran como
sigue:
Septiembre 2014
Recuperaciones
Afectaciones a la Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro
Quebrantos
Donativos
Cancelación de la Estimación por Irrecuperabilidad o Difícil Cobro
Intereses a Favor Provenientes de Préstamos a Funcionarios y Empleados
Otros
Otros ingresos (egresos) de la operación
1
(7)
(0)
(1)
4
1
5
3
Nota 10- Información de Riesgos
Revelación de información sobre el valor en riesgo conforme al Artículo 180 de las
Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Casas de Bolsa.
Var Prom Trimestre
Mesa de Trading y Derivados
VaR Prom/ Capt Contable
10,206.75
0.92%
Capitales Trading
277.12
0.03%
Capital Fijo
779.04
0.07%
Divisas
376.76
0.03%
4.81
0.00%
10,138.78
0.92%
Vector Global
Vector Casa de Bolsa
Activos Ponderados por Riego de Mercado
al 30 de Septiembre de 2014
Concepto
Operaciones con tasa nominal
Operaciones con Sobretasa en moneda
Nacional
Operaciones con tasa real
Posiciones en UDI's o referidas al INPC
Operaciones con tasa nominal en
moneda Extranjera
Operaciones en Divisas
Operaciones con Acciones
Activos Ponderados por Riesgo
Requerimiento de Capital
607,072.00
222,736.00
89,474.00
989.00
989.00
89,474.00
989.00
17.00
5,060.00
5,060.00
70,768.00
2,674.00
1,570.00
70,768.00
Nota: Los activos Ponderados por Riesgos son los Montos Brutos menos los compensados multiplicados por su
ponderacion de riesgo
Activos Ponderas por Riesgo de Crédito
al 30 de Septiembre de 2014
Concepto
Grupo RC-1 (ponderados al 0%)
Activos Ponderas por Riesgo
1,431,438.00
43,959.00
908,155.00
Requerimiento de Capital
114,515.00
3,517.00
72,652.00
Nota: Para el Riesgo de Crédito se incluye el Riesgo de Contraparte, Riesgo de Emisor y Depositos, Prestamos,
Creditos y otros Activos
Indicadores Financieros
Septiembre 2014
SOLVENCIA
Junio 2014
Marzo 2014
Diciembre 2013
1.06
1.04
1.04
1.03
1.03
1.03
1.02
1.02
16.92
23.88
27.74
29.80
10%
8%
1%
10%
0.57%
0.34%
0.03%
0.35%
63.66%
66.02%
65.28%
78.98%
78.91%
77.56%
68.34%
77.25%
17.64%
17.95%
3.78%
12.92%
20.51%
21.66%
3.40%
12.98%
81.77%
82.41%
97.06%
86.08%
12.70%
14.23%
2.58%
8.92%
58.27%
52.12%
61.04%
54.65%
Activo Total/ Pasivo total
LIQUIDEZ
Activo circulante / Pasivos circulante.
APALANCAMIENTO
Pasivo Total - Liquidación de la Sociedad
(Acreedor) / Capital contab le
ROE
Resultado neto del trimestre anualizado
/ capital contab le promedio
ROA
Resultado neto del trimestre anualizado
/ activos productivos promedio
RELACIONADOS CON EL CAPITAL
Requerimientos de
Capital
RELACIONADOS CON LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO
MARGEN FINANCIERO /
INGRESOS DE LA OPERACIÓN
RESULTADO DE LA OPERACIÓN /
INGRESO NETO /
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN /
RESULTADO DEL EJERCICIO /
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DEL PERSONAL /

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