Estados Financieros CF SEGUROS DE VIDA S.A. Santiago, Chile

Transcripción

Estados Financieros
CF SEGUROS DE VIDA S.A.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2015
Estados Financieros
Índice
Informe del Auditor Independiente
Estados Financieros
Estado de Situación Financiera
Estados de Resultados Integrales
Estados de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Cuadros Técnicos
M$: Cifras expresadas en miles de pesos chilenos, los tres
últimos ceros no corresponden a caracteres numéricos.
UF: Unidades de fomento
Estados Financieros Individuales
CF Seguros de Vida S.A.
31 de Diciembre de 2015
Saldos al 31.12.2015
FINAL
Notas
Códigos
5110000
5111000
5112000
5113000
5114000
5114100
5114200
5115000
5116000
5116100
5116200
5120000
5121000
5122000
5123000
5123100
5123200
5130000
5140000
5141000
5141100
5141200
5141210
5141220
5141230
5141240
5141300
5141310
5141320
5142000
5142100
5142200
5142210
5142220
5142300
5142400
5142500
5142700
5142800
5150000
5151000
5151100
5151200
5152000
5152100
5152200
5153000
5153100
5153200
5153300
5153400
5153500
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Activo
Inversiones financieras
Efectivo y efectivo equivalente
Activos financieros a valor razonable
Activos financieros a costo amortizado
Préstamos
Avance tenedores de pólizas
Préstamos otorgados
Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
Participaciones en entidades del grupo
Participaciones en empresas subsidiarias (filiales)
Participaciones en empresas asociadas (coligadas)
Inversiones inmobiliarias
Propiedades de inversión
Cuentas por cobrar leasing
Propiedades, muebles y equipos de uso propio
Propiedades de uso propio
Muebles y equipos de uso propio
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Cuentas activos de seguros
Cuentas por cobrar de seguros
Cuentas por cobrar asegurados
Deudores por operaciones de reaseguro
Siniestros por cobrar a reaseguradores
Primas por cobrar reaseguro aceptado
Activo por reaseguro no proporcional
Otros deudores por operaciones de reaseguro
Deudores por operaciones de coaseguro
Primas por cobrar por operaciones de coaseguro
Siniestros por cobrar por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en las reservas técnicas
Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso
Participación del reaseguro en las reservas seguros previsionales
Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias
Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia
Participación del reaseguro en la reserva matemática
Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas
Participación del reaseguro en la reserva de siniestros
Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas
Participación del reaseguro en otras reservas técnicas
Otros activos
Intangibles
Goodwill
Activos intangibles distintos a goodwill
Impuestos por cobrar
Cuenta por cobrar por impuesto Corriente
Activo por impuesto diferido
Otros activos varios
Deudas del personal
Cuentas por cobrar intermediarios
Deudores relacionados
Gastos anticipados
Otros activos, otros activos varios
35
7,48
8,13,48
21
22
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
31.12.2015
2.478.734.000
2.404.336.000
329.618.000
2.074.718.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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74.398.000
0
0
0
70.778.000
0
70.778.000
3.620.000
0
0
0
0
3.620.000
31.12.2014
0
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0
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0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Notas
Códigos
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31.12.2015
5200000
5210000
5211000
5212000
5213000
5213100
5213110
5213120
5213121
5213122
5213130
5213140
5213150
5213160
5213170
5213180
5213190
5213200
5213210
5213220
5213230
5213231
5213232
5213240
5214000
5214100
5214200
5214210
5214211
5214212
5214220
5214230
5214240
5214250
5214260
5220000
5221000
5222000
5223000
5223100
5223200
5223300
5224000
Total Pasivo y Patrimonio (B + C)
Pasivo
Pasivos financieros
Pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Cuentas pasivos de seguros
Reservas técnicas
Reserva de riesgos en curso
Reservas seguros previsionales
Reserva rentas vitalicias
Reserva seguro invalidez y sobrevivencia
Reserva matemática
Reserva valor del fondo
Reserva rentas privadas
Reserva de siniestros
Reserva catastrófica de terremoto
Reserva de insuficiencia de prima
Otras reservas técnicas
Deudas por operaciones de seguro
Deudas con asegurados
Deudas por operaciones reaseguro
Deudas por operaciones por coaseguro
Primas por pagar por operaciones de coaseguro
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro
Ingresos anticipados por operaciones de seguros
Otros pasivos
Provisiones
Otros pasivos, otros pasivos
Impuestos por pagar
Cuenta por pagar por impuesto
Pasivo por impuesto diferido
Deudas con relacionados
Deudas con intermediarios
Deudas con el personal
Ingresos anticipados
Otros pasivos no financieros
Patrimonio
Capital pagado
Reservas
Resultados acumulados
Resultados acumulados periodos anteriores
Resultado del ejercicio
Dividendos
Otros ajustes
Pasivo y patrimonio
28
21
22
28
28
29
29
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
2.478.734.000
161.430.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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161.430.000
0
161.430.000
2.588.000
2.588.000
0
47.891.000
0
13.403.000
0
97.548.000
2.317.304.000
2.483.231.000
(2.942.000)
(162.985.000)
0
(162.985.000)
0
0
2.478.734.000
31.12.2014
0
0
0
0
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0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Periodos Desde 01.06.2015 Hasta 31 de Diciembre de 2015
Códigos
5311000
5311100
5311110
5311120
5311130
5311200
5311210
5311220
5311230
5311240
5311250
5311260
5311300
5311310
5311320
5311330
5311400
5311410
5311420
5311430
5311500
5311510
5311520
5311530
5311540
5311600
5311700
5311800
5312000
5312100
5312200
5313000
5313100
5313110
5313120
5313200
5313210
5313220
5313300
5313310
5313320
5313330
5313340
5313400
5313500
5314000
5315000
5315100
5315200
5316100
5316200
5313700
5318000
5319000
5310000
Notas
FINAL
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
31.12.2015
ESTADO DE RESULTADOS
Margen de contribución
0
Prima retenida
+
0
Prima directa
+
0
Prima aceptada
+
0
Prima cedida
0
Variación de reservas técnicas
0
Variación reserva de riesgo en curso
+
0
Variación reserva matemática
+
0
Variación reserva valor del fondo
+
0
Variación reserva catastrófica de terremoto
+
0
Variación reserva insuficiencia de prima
+
0
Variación otras reservas técnicas
+
0
Costo de siniestros del ejercicio
0
Siniestros directos
+
0
Siniestros cedidos
0
Siniestros aceptados
+
0
Costo de rentas del ejercicio
0
Rentas directas
+
0
Rentas cedidas
+
0
Rentas aceptadas
+
0
Resultado de intermediación
0
Comisión agentes directos
+
0
Comisión corredores y retribución asesores previsionales +
0
Comisiones de reaseguro aceptado
+
0
Comisiones de reaseguro cedido
0
Gastos por reaseguro no proporcional
0
Gastos médicos
0
Deterioro de Seguros
Costos de administración
238.699.000
Remuneraciones
+
33
145.466.000
Otros costos de administración
+
33
93.233.000
Resultado de inversiones
+
35
5.864.000
Resultado neto inversiones realizadas
+
8.116.000
Inversiones inmobiliarias realizadas
+
0
Inversiones financieras realizadas
+
35
8.116.000
Resultado neto inversiones no realizadas
+
59.000
Inversiones inmobiliarias no realizadas
+
0
Inversiones financieras no realizadas
+
35
59.000
Resultado neto inversiones devengadas
+
(2.311.000)
Inversiones inmobiliarias devengadas
+
0
Inversiones financieras devengadas
+
35
7.555.000
Depreciación inversiones
0
Gastos de gestión
35
9.866.000
Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones
+
0
Deterioro de inversiones
0
Resultado técnico de seguros
+
(232.835.000)
Otros ingresos y egresos
+
0
Otros ingresos
+
0
Otros gastos
0
Diferencia de cambio
+
0
Utilidad (pérdida) por unidades reajustables
+
0
Resultado de operaciones continuas antes de impuesto renta
+
(232.835.000)
Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles+para la venta (netas de impuesto)
0
Impuesto renta
40
(69.850.000)
Resultado del periodo
+
(162.985.000)
31.12.2014
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL
5321000
5322000
5323000
5324000
5325000
5320000
5330000
Resultado en la evaluación propiedades, muebles y equipos
Resultado en activos financieros
Resultado en coberturas de flujo de caja
Otros resultados con ajuste en patrimonio
Impuesto diferido
Otro resultado integral
Resultado integral
+
+
+
+
+
+
+
29
29
0
(3.871.000)
0
0
929.000
(2.942.000)
(165.927.000)
0
0
0
0
0
0
0
Periodos Desde 01.06.2015 Hasta 31 de Diciembre de 2015
FINAL
Códigos
7311100
7311200
7311300
7311400
7311500
7311600
7311700
7311800
7311900
7312000
7312100
7310000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN
Ingresos de las actividades de la operación
Ingreso por prima de seguro y coaseguro
Ingreso por prima reaseguro aceptado
Devolución por rentas y siniestros
Ingreso por rentas y siniestros reasegurados
Ingreso por comisiones reaseguro cedido
Ingreso por activos financieros a valor razonable
Ingreso por activos financieros a costo amortizado
Ingreso por activos inmobiliarios
Intereses y dividendos recibidos
Préstamos y partidas por cobrar
Otros ingresos de la actividad aseguradora
Ingresos de efectivo de la actividad aseguradora
31.12.2015
31.12.2014
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
0
0
0
0
0
1.155.533.000
0
0
0
0
0
1.155.533.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
0
0
0
0
3.218.286.000
0
0
8.583.000
82.278.000
0
3.309.147.000
(2.153.614.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7411100
7411200
7411300
7411400
7411500
7411600
7410000
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Ingresos de actividades de inversión
Ingresos por propiedades, muebles y equipos
Ingresos por propiedades de inversión
Ingresos por activos intangibles
Ingresos por activos mantenidos para la venta
Ingresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros ingresos relacionados con actividades de inversión
Ingresos de efectivo de las actividades de inversión
+
+
+
+
+
+
+
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7421100
7421200
7421300
7421400
7421500
7421600
7420000
7400000
Egresos de actividades de inversión
Egresos por propiedades, muebles y equipos
Egresos por propiedades de inversión
Egresos por activos intangibles
Egresos por activos mantenidos para la venta
Egresos por participaciones en entidades del grupo y filiales
Otros egresos relacionados con actividades de inversión
Egresos de efectivo de las actividades de inversión
Flujo de efectivo neto de actividades de inversión
+
+
+
+
+
+
+
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
+
+
+
+
+
+
0
0
0
2.483.232.000
0
2.483.232.000
0
0
0
0
0
0
+
+
+
+
+
+
+
0
0
0
0
0
0
2.483.232.000
0
329.618.000
329.618.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
600.000
2.988.000
326.030.000
0
0
0
7321100
7321200
7321300
7321400
7321500
7321600
7321700
7321800
7321900
7322000
7320000
7300000
Egresos de las actividades de la operación
Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro
Pago de rentas y siniestros
Egreso por comisiones seguro directo
Egreso por comisiones reaseguro aceptado
Egreso por activos financieros a valor razonable
Egreso por activos financieros a costo amortizado
Egreso por activos inmobiliarios
Gasto por impuestos
Gasto de administración
Otros egresos de la actividad aseguradora
Egresos de efectivo de la actividad aseguradora
Flujo de efectivo neto de actividades de la operación
7511100
7511200
7511300
7511400
7511500
7510000
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos de actividades de financiamiento
Ingresos por emisión de instrumentos de patrimonio
Ingresos por préstamos a relacionados
Ingresos por préstamos bancarios
Aumentos de capital
Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento
Ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento
7521100
7521200
7521300
7521400
7521500
7520000
7500000
7600000
7700000
7710000
7720000
Egresos de actividades de financiamiento
Dividendos a los accionistas
Intereses pagados
Disminución de capital
Egresos por préstamos con relacionados
Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento
Egresos de efectivo de las actividades de financiamiento
Flujo de efectivo neto de actividades de financiamiento
Efecto de las variaciones de los tipo de cambio
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes
Efectivo y efectivo equivalente al inicio del periodo
Efectivo y efectivo equivalente
7810000
7820000
7830000
Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo
Efectivo en caja
Bancos
Equivalente al efectivo
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Capital Pagado
Patrimonio previamente reportado
Ajustes periodos anteriores
Patrimonio al inicio del Periodo
Resultado integral
Total de ingresos (gastos) registrados con abono (cargo)
a patrimonio
Impuesto diferido
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
Cambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
Sobre precio de
acciones
Reserva ajuste
por calce
Resultados Acumulados
Reserva
descalce
seguros CUI
Resultados
acumulados
periodos
anteriores
Otras reservas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(2.942.000)
0
0
0
0
(3.871.000)
(3.871.000)
0
0
0
0
929.000
(2.942.000)
2.483.231.000
2.483.231.000
0
0
0
0
2.483.231.000
0
0
0
(2.942.000)
Otros ajustes
Resultado en la
evaluación de
propiedades,
muebles y
equipos
Resultado del
ejercicio
0
0
0
(2.942.000)
0
0
0
0
0
0
(162.985.000)
(162.985.000)
(3.871.000)
0
0
0
0
0
(162.985.000)
(162.985.000)
0
Resultados en
activos
financieros
Resultado en
cobertura de
flujo de caja
Otros resultados
con ajuste en
patrimonio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
(165.927.000)
(162.985.000)
0
(3.871.000)
0
0
0
0
(3.871.000)
0
0
929.000
(2.942.000)
0
0
0
0
0
0
0
(2.942.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(162.985.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(3.871.000)
0
0
929.000
(2.942.000)
0
2.483.231.000
2.483.231.000
0
0
0
0
2.317.304.000
0
0
0
0
0
0
0
0
(162.985.000)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reservas
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Patrimonio previamente reportado
Ajustes periodos anteriores
Patrimonio
Resultado integral
Ingresos (gastos) registrados con abono (cargo) a
patrimonio
Impuesto diferido
Transferencias a resultados acumulados
Operaciones con los accionistas
Aumento (disminución) de capital
Distribución de dividendos
Otras operaciones con los accionistas
Cambios en reservas
Transferencia de patrimonio a resultado
Patrimonio
Capital
Resultados Acumulados
Reserva
descalce
seguros CUI
Sobre precio de
acciones
Reserva ajuste
por calce
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otras reservas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Reservas
0
0
0
0
0
0
Resultados
acumulados
periodos
anteriores
Otros ajustes
Resultado en la
evaluación de
Total Resultados
propiedades,
Acumulados
muebles y
equipos
Resultado del
ejercicio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultado en
cobertura de
flujo de caja
Otros resultados
con ajuste en
patrimonio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total
Total Otros
Ajustes
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Resultados en
activos
financieros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 1. ENTIDAD QUE REPORTA
Razón social de la entidad que informa
RUT de entidad que informa
76.477.116-8
Domicilio
Moneda 970, piso 13, Santiago Centro.
Principales cambios societarios de fusiones y adquisiciones
Al cierre de los Estados Financieros la Compañía no ha realizado cambios societarios.
Grupo económico
S.A.C.I. Falabella y Falabella Inversiones Financieras S.A.
Nombre de la entidad controladora
Falabella Inversiones Financieras S.A.
Nombre de la controladora última del grupo
Actividades principales
Plan de Seguros de Vida
N° Resolución exenta
Fecha de resolución exenta SVS
N° Registro de valores
N° Registro de trabajadores
201
15/06/2015
8
Auditores externos
EY Servicios Profesionales De Auditoría Y Asesorías Limitada.
Número registro auditores externos SVS
3
Accionistas
Nombre Accionista
BNP Paribas Cardif Seguros de Vida S.A
Rut
Tipo de Persona
96.837.630-6 Persona Jurídica Nacional
76.046.433-3 Persona Jurídica Nacional
Porcentaje
10%
90%
Clasificadores de Riesgo
Nombre Clasificadora de Riesgo
Fitch Chile Clasificadora De Riesgo
Feller - Rate Clasificadora De Ries
Rut
Clasificación de Riesgo
79.836.420-0
79.844.680-0
Ei
Ei
Codigo de
Inscripción
1
9
Fecha de
Clasificación
30/12/2015
30/12/2015
Nota 2. BASES DE PREPARACIÓN
Declaración de cumplimiento
Los presentes Estados de Situación Financiera individuales corresponden al período terminado al 31 de diciembre de 2015, el Estado de
Resultado y Estado de Flujo de Efectivo corresponden al período comprendido entre el 15 de Junio de 2015 (fecha de autorización de la
SVS) al 31 de Diciembre de 2015 y han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”) y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros
en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N° 2.022 emitida por la SVS el 17 de mayo de 2011 y
sus posteriores modificaciones. En caso de discrepancia primaran estas últimas.
Período contable
El Estado de Resultados Integral y Estado de Flujo de Efectivo, cubren el período contable entre el 15 de Junio de 2015 y el 31 de
Diciembre de 2015, el Estado de Situación Financiera y el Estado de Cambios en el Patrimonio cubren el periodo contable terminado al
31 de diciembre de 2015.
Bases de medición
Los Estados Financieros Individuales han sido preparados sobre la base del modelo de costo.
Moneda funcional y de presentación
La moneda funcional y de presentación de los Estados Financieros de CF Seguros de Vida S.A. es el peso chileno. La presentación de
los cuadros técnicos y anexos que complementan los estados financieros, se presentan en miles de pesos.
Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras
Normas emitidas que aún no entran en vigencia al 31.12.2015
Las normas e interpretaciones, así como las mejoras y modificaciones a IFRS, que han sido emitidas, pero aún no han entrado en
vigencia a la fecha de estos estados financieros, se encuentran detalladas a continuación. La Compañía ha aplicado IFRS 9 en forma
anticipada.
Nuevas Normas
IFRS 9
IFRS 14
IFRS 15
IFRS 16
Instrumentos Financieros
Cuentas Regulatorias Diferidas
Ingresos procedentes de Contratos con Clientes
Arrendamientos
Fecha de aplicación obligatoria
1 de Enero de 2018
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2018
1 de Enero de 2019
IFRS 9 “Instrumentos Financieros”
En julio de 2014 fue emitida la versión final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las fases del proyecto del IASB para
reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en
principios para la clasificación y medición, introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad
del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades también tendrán la opción de
aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por cambios de valor justo relacionados con el “riesgo crediticio
propio” para los pasivos financieros designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de
IFRS 9. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su
aplicación anticipada.
La Compañía en función de los requerimientos normativos impartidos por la SVS, ha anticipado la aplicación de IFRS 9.
IFRS 14 “Cuentas Regulatorias Diferidas”
IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas, emitida en enero de 2014, es una norma provisional que pretende mejorar la comparabilidad de
información financiera de entidades que están involucradas en actividades con precios regulados. Muchos países tienen sectores
industriales que están sujetos a la regulación de precios (por ejemplo gas, agua y electricidad), la cual puede tener un impacto
significativo en el reconocimiento de ingresos (momento y monto) de la entidad. Esta norma permite a las entidades que adoptan por
primera vez IFRS seguir reconociendo los montos relacionados con la regulación de precios según los requerimientos del PCGA anterior,
sin embargo, mostrándolos en forma separada. Una entidad que ya presenta estados financieros bajo IFRS no debe aplicar esta norma.
La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su
aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar la mencionada norma, estimando que no afectará
significativamente los estados financieros.
IFRS 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes”
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una nueva norma que es aplicable a todos los
contratos con clientes, excepto arrendamientos, instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el
FASB para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las
inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de compañías de diferentes industrias y
regiones. Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con
elementos múltiples. Además requiere revelaciones más detalladas. La norma será de aplicación obligatoria para los periodos anuales
que comiencen a partir del 1 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada.
IFRS 16 “Arrendamientos”
En el mes de enero de 2016, el IASB ha emitido IFRS 16 Arrendamientos. IFRS 16 establece la definición de un contrato de
arrendamiento y especifica el tratamiento contable de los activos y pasivos originados por estos contratos desde el punto de vista del
arrendador y arrendatario. La nueva norma no difiere significativamente de la norma que la precede, IAS 17 Arrendamientos, con
respecto al tratamiento contable desde el punto de vista del arrendador. Sin embargo, desde el punto de vista del arrendatario, la nueva
norma requiere el reconocimiento de activos y pasivos para la mayoría de los contratos de arrendamientos. IFRS 16 será de aplicación
obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2019. La aplicación temprana se encuentra permitida si
ésta es adoptada en conjunto con IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar la mencionada norma, estimando que no afectará
IAS 19
IAS 16
IAS 38
IAS 41
IFRS 11
IAS 27
IAS 28
IFRS 10
IFRS 5
IFRS 7
IAS 34
Mejoras y Modificaciones
Fecha de aplicación obligatoria
Beneficios a los Empleados
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
Propiedades, Planta y Equipo
1 de Enero de 2016
Activos Intangibles
1 de Enero de 2016
Agricultura
1 de Enero de 2016
Acuerdos Conjuntos
1 de Enero de 2016
Estados Financieros Separados
1 de Enero de 2016 Por determinar
Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
1 de Enero de 2016 Por determinar
Estados Financieros Consolidados
1 de Enero de 2016
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas
1 de Enero de 2016
Instrumentos Financieros: Información a Revelar
Información Financiera Intermedia
1 de Enero de 2016
IFRS 12
Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades
1 de Enero de 2016
Presentación de Estados Financieros
1 de Enero de 2016
IAS 1
IAS 19 “Beneficios a los Empleados”
“Annual Improvements cycle 2012–2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que profundidad del mercado de los bonos
corporativos de alta calidad crediticia se evalúa en base a la moneda en que está denominada la obligación, en vez del país donde se
encuentra la obligación. Cuando no exista un mercado profundo para estos bonos en esa moneda, se utilizará bonos emitidos por el
gobierno en la misma moneda y plazos. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos que podrían generar las mencionadas modificaciones, estimando que no
afectarán significativamente los estados financieros.
IAS 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, IAS 38 “Activos Intangibles”
IAS 16 y IAS 38 establecen el principio de la base de depreciación y amortización siendo el patrón esperado del consumo de los
beneficios económicos futuros de un activo. En sus enmiendas a IAS 16 y IAS 38 publicadas en mayo de 2014, el IASB clarificó que el
uso de métodos basados en los ingresos para calcular la depreciación de un activo no es adecuado porque los ingresos generados por
una actividad que incluye el uso de un activo generalmente reflejan factores distintos del consumo de los beneficios económicos
incorporados al activo. El IASB también aclaró que los ingresos generalmente presentan una base inadecuada para medir el consumo de
los beneficios económicos incorporados de un activo intangible. Sin embargo, esta suposición puede ser rebatida en ciertas
circunstancias limitadas. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de
enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
La Compañía aún se encuentra evaluando los impactos que podrían generar la mencionadas modificaciones, estimando que no afectará
IAS 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, IAS 41 “Agricultura”
Las modificaciones a IAS 16 y IAS 41 establecen que el tratamiento contable de las plantas portadoras debe ser igual a propiedades,
planta y equipo, debido a que sus operaciones son similares a las operaciones de manufactura. Las modificaciones serán de aplicación
obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
IFRS 11 “Acuerdos Conjuntos”
Las modificaciones a IFRS 11, emitidas en mayo de 2014, se aplican a la adquisición de una participación en una operación conjunta que
constituye un negocio. Las enmiendas clarifican que los adquirentes de estas partes deben aplicar todos los principios de la contabilidad
para combinaciones de negocios de IFRS 3 Combinaciones de Negocios y otras normas que no estén en conflicto con las guías de IFRS
11 Acuerdos Conjuntos. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de
IAS 27 “Estados Financieros Separados”
Las modificaciones a IAS 27, emitidas en agosto de 2014, restablecen la opción de utilizar el método de la participación para la
contabilidad de las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en los estados financieros separados. Las modificaciones
serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación
anticipada.
IAS 28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”, IFRS 10 “Estados Financieros Consolidados”
Las enmiendas a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados e IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos (2011) abordan
una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de IFRS 10 y los de IAS 28 (2011) en el tratamiento de la venta o la aportación de
bienes entre un inversor y su asociada o negocio conjunto. Las enmiendas, emitidas en septiembre de 2014, establecen que cuando la
transacción involucra un negocio (tanto cuando se encuentra en una filial o no) se reconoce toda la ganancia o pérdida generada. Se
reconoce una ganancia o pérdida parcial cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso cuando los
activos se encuentran en una filial. La fecha de aplicación obligatoria de estas modificaciones está por determinar debido a que el IASB
planea una investigación profunda que pueda resultar en una simplificación de contabilidad de asociadas y negocios conjuntos. Se
permite la adopción inmediata.
IFRS 5 “Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas”
“Annual Improvements cycle 2012–2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que si la entidad reclasifica un activo (o grupo de
activos para su disposición) desde mantenido para la venta directamente a mantenido para distribuir a los propietarios, o desde
mantenido para distribuir a los propietarios directamente a mantenido para la venta, entonces el cambio en la clasificación es considerado
una continuación en el plan original de venta. El IASB aclara que en estos casos no se aplicarán los requisitos de contabilidad para los
cambios en un plan de venta. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1
de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
IFRS 7 “Instrumentos Financieros: Información a Revelar”
“Annual Improvements cycle 2012–2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que los acuerdos de servicio pueden constituir
implicación continuada en un activo transferido para los propósitos de las revelaciones de transferencias de activos financieros.
Generalmente esto será el caso cuando el administrador tiene un interés en el futuro rendimiento de los activos financieros transferidos
como consecuencia de dicho contrato. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a
partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
IAS 34 “Información Financiera Intermedia”
“Annual Improvements cycle 2012–2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que las revelaciones requeridas deben estar o en los
estados financieros interinos o deben ser indicadas con referenciadas cruzadas entre los estados financieros interinos y cualquier otro
informe que lo contenga. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de
IFRS 10 “Estados Financieros Consolidados”, IFRS 12 “Información a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades”, IAS
28 “Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos”
Las modificaciones a IFRS 10, IFRS 12 e IAS 28 introducen clarificaciones menores acerca de los requerimientos para la contabilización
de entidades de inversión. Además, estas enmiendas proporcionan un alivio en ciertas circunstancias, lo que reducirá el costo de aplicar
estas normas. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de
2016. Se permite su aplicación anticipada.
IAS 1 “Presentación de Estados Financieros”
En diciembre de 2014 el IASB publicó las enmiendas a IAS 1 “Iniciativa de Revelaciones”. Estas modificaciones a IAS 1 abordan algunas
preocupaciones expresados sobre los requerimientos de presentación y revelación, y aseguran que las entidades tienen la posibilidad de
ejercer juicio cuando apliquen IAS 1. Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir
del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada.
Nuevas Interpretaciones
CINIIF 20, Costos de Desbroce en la Fase de Producción de una Mina de Superficie
La Administración de la Compañía estima que la futura adopción de las Normas e Interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto
significativo en los Estados Financieros en su fecha de aplicación.
Hipótesis de negocio en marcha
La Compañía estima que no existen indicios significativos y tampoco evidencia alguna que pudiese afectar la hipótesis de empresa en
marcha a la fecha de los presentes Estados Financieros.
Reclasificaciones
Para los presentes Estados Financieros no existen reclasificaciones.
Cuando una entidad no aplique un requerimiento establecido en NIIF
Los presentes Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financieras (NIIF), y las
normas e instrucciones impartidas por la SVS, primando estas últimas sobre las NIIF en caso de existir discrepancias.
Ajustes a períodos anteriores y otros cambios contables
Para el período 2015 no existen ajustes y cambios contables.
Nota 3. POLÍTICAS CONTABLES
Bases de consolidación
La Compañía CF Seguros de Vida S.A., al 31 de diciembre de 2015, no tiene filiales, por consiguiente no aplica las normas establecidas al respecto de consolidación.
Política diferencia de cambio
a) Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF) son convertidas a la moneda funcional en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos
monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF a la fecha de balance son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Las ganancias
o pérdidas por conversión de moneda extranjera y en UF en partidas monetarias es la diferencia entre el costo amortizado de la moneda funcional al comienzo del período,
ajustada por intereses y pagos efectivos durante el período, y el costo amortizado en moneda extranjera y en UF convertido a la tasa de cambio al final del período.
Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras y en UF que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la
tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable.
Las diferencias en moneda extranjera y en UF que surgen durante la reconversión son reconocidas en resultados, excepto en el caso de diferencias que surjan en la
reconversión, un pasivo financiero designado como cobertura de la inversión neta en una operación en el extranjero o coberturas de flujo de efectivo calificadas, son
reconocidas directamente en otro resultado integral. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de
cambio a la fecha de la transacción.
b) Tipos de cambio
Los tipos de cambio de las monedas extranjeras y unidades reajustable utilizadas por la Sociedad en la presentación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2015
son:
Moneda
Unidad de Fomento
US$
Euro
31.12.2015
25.629,09
710,16
774,61
Política combinación de negocios
La Compañía CF Seguros de Vida S.A., al 31 de diciembre de 2015, no mantiene inversiones en sociedades subsidiarias.
Política efectivo y efectivo equivalente
El efectivo y equivalente al efectivo incluyen el efectivo en caja, bancos y las cuotas en fondos mutuos de liquidación diaria, y cuyos objetivos se enmarcan en:
a) Cubrir las necesidades operacionales y administrativas de la Compañía;
b) Cubrir pagos por compra de activos financieros, y
c) Parte de una estrategia de inversiones.
Política inversiones financieras
El Directorio ha autorizado implementar la última modificación efectuada a la norma internacional IFRS 9, la cual incorpora nuevas opciones de clasificación de las
inversiones, la siguiente es la que aplicará la compañía para su cartera:
La Política de Inversiones aprobada por el Directorio de la compañía permite la inversión en instrumentos de renta fija excluyendo Mutuos Hipotecarios, y en cuotas de
Fondos Mutuos para el caso de instrumentos de Renta Variable, ambos de emisión local.
a) Política inversiones activos financieros a valor razonable
a. Activos financieros a valor razonable con impacto en cuentas patrimoniales
i. Renta Fija: corresponde a aquéllas inversiones que la compañía adquiere sin una intención inicial de venta, y para los cuales el modelo de negocios definido busca obtener
rentabilidad a través de los flujos contractuales sin limitar la opción de mejorar la rentabilidad a través de su venta cuando se den condiciones de mercado que permitan
mantener una composición de la cartera en cumplimiento con las restricciones de la política de inversiones y un calce de la duration de estos activos con respecto a los
pasivos ocasionados por la comercialización de los seguros. Las fluctuaciones de valores de dichos activos serán reconocidas en el resultado cuando se trate de aquellos
adquiridos con el fin de negociarlos en el corto plazo y contra una cuenta patrimonial en el caso de los restantes instrumentos.
A partir del 1 de diciembre de 2015 la Superintendencia de Pensiones discontinuo la publicación de la cinta de precios desde la cual la compañía extraía las tasas de
mercado utilizadas para valorizar, al cierre de los estados financieros, las inversiones de renta fija nacional clasificadas como a valor razonable. Esta cinta de precios era
definida en la norma de carácter general número 311 como el valor de mercado de estas inversiones, siendo modificada por la NCG 401 debido al cambio antes
mencionado.
La compañía se adhirió a un contrato que distintas compañías de seguros suscribieron, a través de la Asociación de Aseguradores de Chile, con la empresa Riskamerica,
para la entrega de los precio de las inversiones de renta fija, la cual es utilizada en la valorización de cierre de las inversiones a partir de la fecha en que se discontinuo la
cinta de precios de la Superintendencia de Pensiones.
La metodología de cálculo que utiliza Riskamerica fue revisada y autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros para ser utilizada por las compañías de seguros,
autorización que fue gestionada por la Asociación de Aseguradores de Chile en representación de las compañías adheridas al contrato con esta empresa.
b. Activos financieros a valor razonable con impacto en cuentas de resultado
i. Renta Fija: corresponde a aquéllas inversiones de renta fija que la compañía adquiere cuya intención inicial es de realizar una ganancia a través de la venta dentro de un
plazo y condiciones de mercado previamente defindias en el Comité de Inversiones y bajo las restricciones que fija para estos casos la política de inversiones de la
compañía, estas inversiones para efectos de control son mantenidas en una cartera diferenciada cuya denominación indica este objetivo (Trading). Estos instrumentos serán
valorizados al valor de mercado vigente al cierre para los mismos reconociendo el efecto de la fluctuación entre este y su valor de adquisición en cuentas de resultado que
se presentan en el Producto de Inversión de la Compañía como un resultado no realizado.
A partir del 1 de diciembre de 2015 la Superintendencia de Pensiones discontinuo la publicación de la cinta de precios desde la cual la compañía extraía las tasas de
mercado utilizadas para valorizar, al cierre de los estados financieros, las inversiones de renta fija nacional clasificadas como a valor razonable. Esta cinta de precios era
definida en la norma de carácter general número 311 como el valor de mercado de estas inversiones, siendo modificada por la NCG 401 debido al cambio antes
mencionado.
La compañía se adhirió a un contrato que distintas compañías de seguros suscribieron, a través de la Asociación de Aseguradores de Chile, con la empresa Riskamerica,
para la entrega de los precio de las inversiones de renta fija, la cual es utilizada en la valorización de cierre de las inversiones a partir de la fecha en que se discontinuo la
cinta de precios de la Superintendencia de Pensiones.
La metodología de cálculo que utiliza Riskamerica fue revisada y autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros para ser utilizada por las compañías de seguros,
autorización que fue gestionada por la Asociación de Aseguradores de Chile en representación de las compañías adheridas al contrato con esta empresa.
ii. Renta Variable: Los activos de renta variable, en particular las Cuotas de Fondos Mutuos, serán clasificadas como instrumentos valorizados a valor Razonable según lo
define IFRS 9, y de acuerdo al objetivo que se ha planteado la compañía respecto de estos, las fluctuaciones de valores de dichos activos serán reconocidas en el resultado
de la compañía.
b) Política inversiones activos financieros a costo amortizado
La compañía no posee inversiones financieras valorizadas a costo amortizado al 31 de diciembre de 2015
Política operaciones de cobertura
Las inversiones en instrumentos de derivados, se valorizan de acuerdo a la NCG N° 311 de la SVS. La política de Inversiones de la compañía no permite este tipo de
inversiones
Política inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI)
CF Seguros de Vida S.A., no mantiene Inversiones de Seguros Cuenta única de inversión (CUI).
Política deterioro de activos
a) Deterioro en Activos Financieros
Los instrumentos valorizados a su valor razonable no serán sujeto de cálculo de deterioro.
b) Deterioro en Otros Activos
i) Deterioro Primas por Cobrar a Asegurados
Cuando a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos, la Compañía debe efectuar una provisión de morosidad para lo cual utilizará el
mecanismo definido en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
ii). Deterioro Siniestros por Cobrar a Reaseguradores
Los siniestros por cobrar a reaseguradores, que se encuentren pendientes de cobro y vencidos de acuerdo a las condiciones acordadas con reaseguradores, deberán ser
sujeto de una provisión de morosidad de acuerdo al mecanismo definido en la Circular N°848 de la Superintendencia de Valores y Seguros.
iii). Otras Cuentas por Cobrar
Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor en libros de un activo o su unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro son
reconocidas en resultados.
Se debe tomar en cuenta, al evaluar la evidencia de deterioro, la información contable relativa a la liquidez del deudor o emisor, las tendencias de los activos similares y las
tendencias de la economía local.
Política inversiones inmobiliarias
a) Política propiedades de inversión
De acuerdo a la NCG Nº 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros y Normas IFRS, se valorizarán al Menor Valor entre el costo corregido por inflación deducida la
depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial que corresponderá al menor de dos tasaciones. La Compañía no tiene inversiones de este tipo al 31 de diciembre
de 2015.
b) Política cuentas por cobrar leasing
De acuerdo a la Norma de Carácter General N°316,CF Seguros de Vida S.A. valorizará sus leasing financiero al menor valor entre el valor residual del contrato y el costo
corregido por inflación menos la depreciación acumulada, y el valor de la tasación comercial, que corresponda al menor de dos tasaciones. La Compañía no tiene contratos
de leasing por lo cual no tiene saldos al 31 de diciembre de 2015.
c) Política propiedades de uso propio
De acuerdo a la NCG Nº 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros y Normas IFRS, deberán valorizarse al Menor Valor entre el costo corregido por inflación
deducida la depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial que corresponderá al menor de dos tasaciones. La Compañía no tiene propiedades de uso propio al
d) Política muebles y equipos de uso propio
Los bienes del activo fijo se contabilizan utilizando el modelo del costo. El modelo del costo es un método contable en el cual el activo fijo se registra al costo menos su
depreciación acumulada y menos las pérdidas acumuladas por deterioro de valor, según lo definido en NIC 16. La Compañía no posee muebles y equipos de uso propio al
Política intangibles
Un activo intangible se define como un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física que posee la Compañía. Este se reconocerá como tal si, y sólo si:
(a) es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la entidad; y
(b) el costo del activo puede ser medido de forma fiable.
La Compañía no mantiene intangibles al 31 de diciembre de 2015
Política activos no corrientes mantenidos para la venta
Una entidad clasificará a un activo no corriente (o un grupo de activos para su disposición) como mantenido para la venta, si su importe en libros se recuperará
fundamentalmente a través de una transacción de venta, en lugar de por su uso continuado, es decir, la venta debe ser altamente probable. CF Seguros de Vida S.A., no
posee este tipo de Activos.
Política operaciones de seguros
a) Política primas
El reconocimiento o devengo de la prima, se realiza al momento en que la compañía acepta el riesgo. El valor que se reconoce es aquel indicado en la póliza, condicionados
particulares y certificados de cobertura, y se refleja en el estado de resultados integrales al cierre del periodo contable por el monto total definido para el periodo de cobertura
cuando se trata de pólizas de prima mensual y para el total de la prima definido para el periodo de vigencia cuando se trata de pólizas de prima única.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia esta en proceso de autorización para la comercialización de productos, por lo tanto la compañia no tiene devengo de primas.
b) Política otros activos y pasivos derivados de los contratos de seguro y reaseguro
i) Política derivados implícitos en contratos de seguro
Los derivados implícitos no se valoran separadamente del contrato de seguro principal dado que los mismos cumplen las condiciones para ser calificados como contratos de
seguro, siendo valorado el valor intrínseco de los mismos en forma conjunta con el contrato principal.
Cuando el derivado implícito es contingente al riesgo de seguro es valorado dentro del contrato de seguro.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia está en proceso de autorización para la comercialización de productos, por lo cual no tiene derivados implícitos en contrantos de
seguros.
ii) Política contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera
La compañía no mantiene contratos de seguros adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera.
iii) Política gastos de adquisición
Las comisiones y gastos de adquisición directamente relacionados con la venta de nueva producción no se activan en ningún caso, contabilizándose en la cuenta de
resultados del ejercicio en que se incurren.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia esta en proceso de autorización para la comercialización de productos, por lo cual no tiene gastos de adquisición.
c) Política reservas técnicas
i) Política reserva de riesgos en curso
La reserva de riesgos en curso (RRC) se define como aquella que refleja la estimación de los siniestros futuros y gastos que serán asumidos por la compañía por aquellos
riesgos vigentes y que se determina sobre la base de la prima que se ha establecido para soportar dichos siniestros y gastos, se constituye de acuerdo a lo estipulado en las
normas de SVS Norma de Carácter General N° 306 y N° 320, bajo el método de cálculo de base semi mensual.
El cálculo de la RRC se efectúa póliza por póliza o ítem por ítem según corresponda, pudiendo rebajarse de la prima para efectos de la determinación de esta reserva, un
monto por concepto de costos de adquisición que corresponden a un porcentaje de la prima bruta. Se considera dentro de los costos de adquisición los gastos incurridos en
la venta del seguro, definidos como aquéllos en los cuales no se hubiera incurrido si no se hubieran emitido los contratos de seguros sin considerar los gastos de cobranza o
de explotación del seguro.
Para la estimación de los flujos no se considera el reaseguro cedido, esto es, los flujos considerados para el cálculo corresponderán a flujos brutos de reaseguro. De existir
reaseguro cedido, éste se reconoce como un activo.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado la comercialización de productos, por lo cual no cuenta con Reserva de riesgo en curso.
ii) Política reserva de rentas privadas
La Compañía no comercializa Rentas Privadas, por lo cual no tiene considerado políticas respecto al cálculo de estas reservas.
iii) Política reserva matemática
La reserva matemática corresponderá al valor actual de los pagos futuros por siniestros que generarán las pólizas menos el valor actual de las primas futuras. Se constituye
de acuerdo a lo estipulado en las Normas de Carácter General N°306 y N°320.
El cálculo de esta reserva se efectúa asegurado por asegurado, para los seguros de ramo de vida con cobertura de vida (desgravamen o temporales) con prima única, el
cual considera el uso de tablas de mortalidad fijadas o aprobadas por la Superintendencia de Valores y Seguros y un interés máximo de 3% real anual, sin importar el monto
de la prima.
La Superintendencia de Valores y Seguros mediante oficio N° 21840 del 22 de Agosto de 2011 autorizó a la compañía a constituir reserva matemática en seguros de vida
temporal y desgravamen a prima única de plazo inferior a cuatro años, en reemplazo de la reserva de riesgo en curso, siempre que se cumplan las condiciones expuestas
por la compañía mientras estas no sean sujetas a cambio.
Para la estimación de flujos no se considera el reaseguro cedido, esto es, dichos flujos corresponderán a flujos brutos de reaseguro. De existir reaseguro cedido, éste se
reconoce como un activo.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo cual no cuenta con Reservas matemáticas.
iv) Política reserva seguro invalidez y sobrevivencia (SIS)
La reserva de seguro invalidez y sobrevivencia se calculan de acuerdo a las instrucciones establecidas en la Norma de Carácter General N°318 de 2011 y N°243 de 2009.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no cuenta con reserva de seguro invalidez y sobrevivencia (SIS)
v) Política reserva de rentas vitalicias
La Compañía no comercializa Seguros de Rentas Vitalicias, por lo cual no tiene considerado políticas respecto al cálculo de estas reservas.
vi) Política reserva de siniestros
Representa el monto total de las obligaciones pendientes del asegurador derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio, y es igual a
la diferencia entre su costo total estimado o cierto y el conjunto de los montos ya pagados por razón de tales siniestros.
La constitución de la reserva de siniestros incorpora los gastos de la liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto total en que incurrirá la Compañía por
las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se considera brutos y se
reconoce en el activo dicha participación en los mismos.
• Siniestros reportados
Las reservas se determinan utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos, en el caso de
liquidaciones asociadas a coberturas que requieran una mayor expertise y/o por condiciones contractuales del contratante. La estimación incluye los costos directos
asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la aseguradora incurrirá en procesar, evaluar y resolver los
reclamos en relación a los contratos de seguro existentes, incluyendo costos de liquidación externos a la compañía.
Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma:
• Siniestros liquidados y no pagados: comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha
de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado, los cuales incluyen las cuotas futuras que faltan por pagar de aquellos siniestros que son
pagados en cuotas de una en una al asegurado. Incluye también aquéllos siniestros por los cuales se giró algún documento de pago al asegurado, pero el cual a la fecha de
cierre de los estados financieros no ha sido cobrado por el asegurado.
• Siniestros liquidados y controvertidos: comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso, la mejor estimación deberá
considerar los montos asegurados estipulados en la póliza reclamada.
• Siniestros en proceso de liquidación: Se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la
compañía.
• Siniestros ocurridos pero no reportados
Esta reserva se determina por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la aseguradora (OYNR). Las obligaciones por
siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores.
La estimación de las reservas de OYNR se efectúa a nivel de cada ramo para lo cual se utiliza el método estándar, el método simplificado o el método transitorio,
dependiendo de la cantidad de años por los cuales se tenga información disponible para el cálculo. La compañia en su primer año de funcionamiento calculará esta reserva
considerando el método transitorio dispuesto por la normativa, cuyo cálculo corresponde al 30% de la prima bruta.
Al 31 de diciembre la compañía no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo que no posee reserva de sinestros.
vii) Política reserva catastrófica de terremoto
Esta reserva no se aplica para compañías pertenecientes al Grupo 2 de Seguros de Vida.
viii) Política reserva de insuficiencia de prima
Esta reserva se constituye si la compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre los siniestros ocurridos en el ejercicio y la prima recibida para hacer frente a estos
siniestros.
Para determinar esta reserva se realizará un test de insuficiencia de primas de acuerdo al método “Combined Ratio” determinado en el anexo 1 de la Norma de Carácter
General N° 306.
Si el resultado de este test es negativo se estimará una Reserva de Insuficiencias de Primas como el monto negativo, adicional a la Reserva de Riesgo en Curso, y será
reconocida como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo cual no tiene reserva de insuficiencia de primas.
ix) Política reserva de adecuación de pasivos
La Compañía evalúa la adecuación de los pasivos por los seguros que haya reconocido al final del periodo. En caso de que por la aplicación de este test se compruebe una
insuficiencia de la reserva técnica, la compañía constituye la reserva técnica adicional correspondiente.
Para efectuar este test, la compañía utiliza las estimaciones actuales de los flujos de primas futuras, procedentes de sus contratos de seguros, a los cuales descuenta la
estimación de siniestros y gastos de adquisición computables.
La reserva adicional por este test aplicará sólo si la estimación de los siniestros y gastos es superior a los pasivos estimados. El valor a aplicar será bruto de reaseguro y de
haber reaseguro involucrado se afectará en el activo.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo cual no tiene reserva de adecuación de pasivos.
x) Política otras reservas técnicas
En esta reserva se clasifican las primas por pagar a asegurados y la reserva de devolución por experiencia favorable (DEF), esta última corresponde a un porcentaje
contractual de devolución de prima por baja siniestralidad.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo cual no tiene otras reservas.
xi) Política participación del reaseguro en las reservas técnicas
La compañía debe registrar en sus Estados Financieros el activo equivalente a la participación del reasegurador en cada una de las reservas técnicas que constituye la
aseguradora, producto de los riesgos asumidos. La determinación de dicha reserva se constituye conforme a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores
y Seguros, según lo establecido en Norma de Carácter General N°306 y sus modificaciones.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no ha comenzado con la comercialización de productos, por lo cual no registra participación del reaseguro en las reservas técnicas.
d) Política calce
Esta reserva refleja el riesgo que asume la compañía derivado del descalce en plazo, tasa de interés, entre otros y las inversiones que respaldan estas reservas, de acuerdo
a la Circular N°1512 y la Norma de Carácter General N°318.
Esta reserva no aplica a la Compañía debido a que no se comercializa seguros de Rentas Vitalicias, Invalidez y Sobrevivencia sobre las cuales se calcula.
Política participación de empresas relacionadas
La matriz controladora ha definido que la compañía no debe realizar inversión en sociedades relacionadas.
Política pasivos financieros
La compañía ha definido que eventualmente puede existir pasivos financieros asociados a préstamos bancarios, los cuales en caso de ser solicitados deben registrarse por
el monto de efectivo recibido, netos de los costos de la transacción. La valorización subsecuente debe efectuarse al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés
efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base del costo efectivo.
Política provisiones
Corresponde a un compromiso que adquiere la Compañía con un socio, proveedor o empleado o cualquier otra persona o entidad, cuya actividad, servicio o transacción
involucrará un pago futuro, y por el cual a la fecha de información no se ha registrado aún una obligación de pago.
Debe cumplir con:
•La Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita).
•Es probable que la Compañía deba desprenderse de recursos.
•Cuando el monto se puede estimar de manera fiable.
Este compromiso debe encontrarse formalizado en un contrato, o bien puede que se derive de una normativa y/o legislación, sin embargo también pueden ser considerados
algunos casos para los cuales no exista una formalización, siempre que existan antecedentes que dejen en evidencia del conocimiento que sobre tal compromiso tienen
tanto la compañía como el beneficiario, respecto a las condiciones bajo las cuales será liquidado.
Política ingresos y gastos de inversiones
El reconocimiento de ingresos y gastos asociados a las inversiones está en función de la valorización que se le asigna al activo financiero. La compañía ha definido los
siguientes tratamientos:
a) Política activos financieros a valor razonable
Los cambios de valor razonable se registran directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo entre la parte atribuible a los rendimientos, que se registra
como intereses o en su caso como dividendos, y la parte que se registra como resultados realizados y no realizados.
b) Política activos financieros a costo amortizado
Los ingresos por este tipo de activos se reconocen directamente en el estado de resultados integrales, distinguiendo lo que es resultado devengado de lo que es realizado.
Los gastos asociados a transacciones de compra de instrumentos valorizados a costo amortizado, se incluyen en el costo inicial del activo, por lo que este gasto se amortiza
durante la vida útil del activo.
Política costo por intereses
Los costos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos, dividendos en acciones preferenciales clasificadas como pasivos.
Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción o la producción de un activo que califica se reconocen en resultados usando
el método de interés efectivo.
Política costo de siniestros
El costo estimado de los siniestros, es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos, registrándose en el estado de resultados integrales todos los gastos
necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro.
Para aquellos siniestros cuya fecha de ocurrencia se encuentra dentro del periodo de cierre de los estados financieros, pero no comunicados se reconoce como gasto la
mejor estimación de su costo en base a la experiencia histórica de la Compañía. El valor del costo de siniestros es calculado de acuerdo a la normativa vigente, por medio
de la provisión para prestaciones pendientes de declaración.
Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a la provisión reconocida previamente. Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se contabilizan en base a
las cuentas recibidas de las compañías cedentes.
Los Siniestros denunciados son debidamente provisionados, de acuerdo a las condiciones de la póliza o en sus efectos de acuerdo a los antecedentes que se proporcionen
para la determinación de la perdida. Cabe destacar que en caso de no contar con esta información, la Compañía se encuentra en la obligación de provisionar
estimativamente el caso, hasta la obtención de los antecedentes que le permitan establecer el monto exacto del siniestro.
Los siniestros que sean denunciados por asegurados cuyas pólizas se encuentren contempladas en los contratos que la compañía mantiene con reaseguradores, deben ser
presentados en resultados de siniestros cedidos.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no tiene costos de siniestros.
Política costos de intermediación
Los costos de intermediación contemplan todas las remuneraciones que se pactan a corredores por la acción de efectuar la venta de las pólizas de seguros y que
encuentran indicadas en las mismas. Se registra en el resultado integral el valor devengado de acuerdo a los porcentajes que se han definido en las pólizas, en relación a la
prima que se reconoce para un periodo dado.
Política transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera distinta a la moneda funcional, se convierten a la moneda funcional utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las
transacciones.
Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera, que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y
pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados, excepto si se difieren en patrimonio neto a través de otros resultados
integrales, como las coberturas de flujos de efectivo y las coberturas de inversiones netas en una operación en el extranjero siempre que la cobertura sea eficaz; o
coberturas de flujo de efectivo calificadas siempre que la cobertura sea eficaz, son reconocidas directamente en otro resultado integral.
Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera son presentadas compensando los montos correspondientes como ingresos o costos financieros dependiendo de si los
movimientos en moneda extranjera están en una posición de ganancia o pérdida neta.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no tiene transacciones y saldos en moneda extranjera.
Política impuesto a la renta e impuesto diferido
El gasto por impuesto a la renta del período comprende al impuesto corriente y a los impuestos diferidos.
Los impuestos diferidos se calculan de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y
sus importes en libros. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha de cierre del estado de
situación financiera individual y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los cuales compensar las
diferencias temporarias.
Excepto por lo mencionado en el párrafo siguiente, el impuesto a la renta (corriente y diferido) es registrado en el estado de resultados salvo que se relacione con un ítem
reconocido en Otros resultados integrales, directamente en patrimonio o proviene de una combinación de negocios. En ese caso, el impuesto también es contabilizado en
Otros resultados integrales, directamente en resultados o con contrapartida en la plusvalía mercantil, respectivamente.
Política operaciones discontinuadas
La Compañía ha definido que un componente de la entidad, tales como un segmento del negocio, una unidad reportante o un grupo de activos, cuya actividad sea
descontinuada y afecte significativamente la condición financiera, que haya sido reportado por la administración al Directorio como tal, deberá ser presentado como una
operación discontinua.
Para efecto de su presentación se deberá consultar a la Superintendencia de Valores y Seguros en caso de existencia de un componente calificado bajo esta definición.
Al 31 de diciembre de 2015 la compañia no tiene operaciones discontinuas.
Nota 4. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Determinación de valores razonables de activos y pasivos
Todos los aspectos normados para la presentación de esta nota, han sido incluidos en la Nota 3 de Políticas Contables, por lo cual no se informan por separado.
Las pérdidas por deterioro de determinados activos
Cálculo de provisiones para riesgos y gastos
Cálculo actuarial de los pasivos
Vida útil de los activos intangibles y de los elementos de las propiedades, muebles y equipos de uso propio.
Cualquier cambio material en el valor de los activos o pasivos dentro del año próximo
Nota 5. PRIMERA ADOPCIÓN
a) Combinaciones de negocio
CF Seguros de Vida S.A. comenzó sus actividades durante el periodo 2015, por tal motivo no es aplicable retroactivamente las Normas internacionales de información financiera (NIIF).
b) Valor razonable o revalorización como costo atribuible
c) Beneficios al personal
d) Reserva de conversión
e) Instrumentos financieros compuestos
f) Fecha de transición de subsidiarias, asociadas y entidades controladas conjuntamente
g) Pagos basados en acciones
h) Contratos de seguros
i) Pasivos por restauración o por desmantelamiento
j) Valorización inicial de activos y pasivos financieros por su valor razonable
m) Arrendamientos
Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado
M$
Nota (*)
Total patrimonio según principios contables chilenos:
Detalle de ajustes:
Ajuste a Propiedades, muebles y equipos
Ajuste por moneda funcional
Ajuste de conversión acumulado
Ajustes de gastos diferidos y otros activos intangibles
Ajuste por valor razonable
Ajuste de instrumentos financieros
Ajustes de inversiones inmobiliarias
Ajustes por reservas técnicas
Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el Método de la
participación
Efecto acumulado de otros conceptos no significativos
Ajuste de impuestos diferidos
Ajuste de intereses minoritarios
TOTAL PATRIMONIO SEGÚN NIIF
0
Nota 6. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
I. Riesgos Financieros
Información cualitativa riesgos financieros
CF Seguros de Vida S.A. está expuesta a riesgos financieros debido a las operaciones normales del negocio, los cuales son gestionados a través de un sistema de gestión de riesgos, que contribuye al
logro de los objetivos estratégicos de la compañía.
Se ha definido una Política de Gestión de Riesgo de Inversiones, la cual tiene como objetivo establecer un marco de gestión del riesgo, fijando los parámetros mínimos que permiten asegurar el manejo
prudente de los recursos de CF Seguros de Vida en el largo plazo. Dicha política es aprobada por Directorio y periódicamente revisadas por el Comité Técnico y de Inversiones.
En este contexto las estrategias se enmarcan en un esquema de largo plazo en donde se busca garantizar criterios mínimos de estabilidad, rentabilidad y riesgos dispuestos a asumir por parte de la
compañía. Las estrategias, además deben ser revisadas de forma periódica, con el fin de ajustarlas según las oportunidad y amenazas detectadas en el mercado en dichos períodos. Con el objetivo de
contar con una composición óptima de activos en un largo plazo, la Compañía realizará periódicamente un estudio de ALM (Assets and Liabilities Management), el cual permitirá un calce óptimo entre los
flujos de caja del activo y del pasivo
Dentro de los riesgos a los que se ve enfrentada la compañía respecto a las Inversiones Financieras se puede identificar:
• Riesgo de Crédito, el cual está relacionado con el cumplimiento de obligaciones suscritas por contrapartes, al momento de ejercer derechos contractuales para recibir efectivo u otros activos financieros
por parte de la Compañía.
• Riesgo de Liquidez, el que corresponde a aquellos requerimientos netos de efectivo que sustentan las operaciones de la compañía, tanto bajo condiciones normales como también excepcionales
• Riesgo de Mercado, quien tiene relación con la pérdida que puede presentar un portafolio, un activo o un título en particular, originada por cambios y/o movimientos adversos en los factores de riesgo que
afectan su precio o valor final
En cuanto a la administración de cada uno de los tipos de riesgos enfrentados, la compañía ha establecido lo siguiente:
Respecto del riesgo de crédito, la compañía limita la exposición a instrumentos de renta fija estableciendo altos requisitos de solvencia, diversificando las inversiones y límites de concentración por sector
económico. Si bien, no se tienen incorporados límites a las contrapartes, éstas deben cumplir condiciones mínimas estipuladas en la política de inversiones.
La compañía para enfrentar los riesgos de liquidez, ha definido mantener un mínimo equivalente al 5% del total del portfolio, invertido en bonos emitidos y garantizados por el Estado Chileno y Banco
Central, debido a su alta liquidez.
En cuanto al riesgo de mercado, la compañía realiza estimaciones de las máximas pérdidas potenciales que puede incurrir, siguiendo la metodología establecida por la Norma de Carácter General N° 148
de la Superintendencia de Valores y Seguros
Información cuantitativa riesgos financieros
Riesgo de Crédito:
El riesgo de crédito es el riesgo que una de las partes de un instrumento financiero cause una pérdida financiera a la otra parte por no cumplir con alguna de sus obligaciones. En este sentido, las
inversiones de excedentes de caja se efectúan sólo en entidades financieras nacionales con altos niveles de solvencia (clasificación de riesgo).
Con el propósito de mantener un perfil de riesgo de crédito controlado, se han establecido ciertas restricciones, las cuales son medidas en forma diaria:
• Activos según su clasificación de riesgo.
• Máxima concentración en un sector económico para la Renta Fija Local, estableciéndose en un 40% de los activos de renta fija de la compañía, excepto en Bancos donde el límite es de 80%.
• Plazo máximo al vencimiento de cada instrumento (madurez) de 5 años.
A continuación se muestra el desglose de la cartera instrumentos de renta fija que posee la compañía, en base a la clasificación crediticia de los emisores de renta fija, representando así su máximo nivel
de exposición al riesgo de crédito:
a) Total exposición al riesgo de crédito por clase de instrumento
Renta Fija Nacional
Instrumentos del Estado
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumentos de deuda o crédito
Instrumentos de empresas nacionales transados en el extranjero
Mutuos Hipotecarios
Otros
Renta Fija Extranjera
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos Financieros Extranjeros
Títulos emitidos por Empresas Extranjeras
Total
Valorización a
Mercado
M$
2.074.718
694.362
1.051.987
328.369
0
2.074.718
Actualmente, no existen garantías y mejoras crediticias sobre las exposiciones mantenidas por la compañía en instrumentos financieros
b) Riesgo de Crédito derivado de inversiones financieras
Valorización a
Mercado
M$
Clasificación
AAA
AA
A
BBB
BB o menor
Sin Clasificación
1.314.914
759.804
c) Valores de instrumentos en Mora
A la fecha de cierre, no existen instrumentos que presentan mora en la cartera de inversiones de la compañía:
Valorización a Costo
Amortizado
M$
Antigüedad
De 1 a 3 meses
De 3 a 6 meses
De 6 a 9 meses
De 9 a 12 meses
De 12 a 24 meses
Más de 24 meses
Total
0
d) Distribución por sector económico
La compañía ha decidido evitar la concentración de las inversiones por sector económico, limitando en 40% la exposición, exceptuando el sector bancario permitiendo un 80%. Los sectores económicos
son agrupados de la siguiente forma
% de concentranción
Bancos
Materias Primas
Utilities
Construcción e Inmobiliario
Cosumo
Comercio
Industrial
Comunicaciones y Tecnología
Holdings
Estatales
Empresas de negocios financiero
Financiamiento Estructurado
51%
0%
4%
0%
6%
4%
0%
2%
0%
33%
0%
0%
Riesgo de Liquidez:
Al 31 diciembre 2015, la compañía presenta una liquidez de M$ 329.618 en efectivo y otros medios equivalentes y bonos emitidos y garantizados por el Estado Chileno y Banco Central por M$ 694.362,
debido a su alta liquidez.
En forma adicional, se presenta un perfil de vencimiento de sus activos financieros
Perfil de Vencimientos - Flujo de activos
Renta Fija Nacional
Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero
Instrumentos de deuda o crédito
Instrumentos de empresas nacionales transados en el extranjero
Mutuos Hipotecarios
Otros
Renta Fija Extranjera
Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos Financieros Extranjeros
Total
Entre 0 y 3 meses
51.830
Entre 3 y 6 meses
322.297
Entre 6 y 9 meses
224.356
Entre 9 y 12 meses
48.157
Más de 12 meses
1.428.078
694.362
495.649
238.067
51.830
231.995
90.302
224.356
48.157
0
0
0
0
0
51.830
322.297
224.356
48.157
1.428.078
Dentro del rango más 1 año, corresponde a todos los flujos provenientes de los flujos de activos financieros con vencimiento mayor a 1 año
Riesgo de Mercado:
Dentro de los factores que tienen efectos en el riesgo de mercado, están las tasas de interés, debido a que impactan los activos que devengan una tasa de interés fija, así como los flujos futuros de los
activos referenciados a una tasa de interés variable.
Para minimizar este tipo de riesgo, limitando la sensibilidad del precio a este factor, utiliza la duración de macauly, que al 31 diciembre 2015 es de 1.38 años, lo cual cumple con lo establecido en la Política
Gestión de Riesgo Inversiones.
Por otra parte, como medida de cuantificación de la exposición al Riesgo de Mercado, la Compañía utiliza el método de VaR, el que entrega la Pérdida probable en condiciones normales de mercado, dado
un intervalo de tiempo y un cierto nivel de confianza. En este sentido, la compañía utiliza el modelo normativo establecida en la NCG N° 148, la cual define como horizonte de proyección un mes
calendario, nivel de confianza al 95% y para reflejar de mejor forma la volatilidad y correlación asociada a mercados actualizados, se utiliza un promedio exponencialmente ponderado de los retornos
pasados.
Al 31 diciembre 2015, la compañía presenta un VAR mensual de M$ 14.074 y mostrando la siguiente evolución en los últimos 12 cierres mensuales
VAR UF
Octubre
Noviembre
Diciembre
Utilización de Productos Derivados
CF Seguros de Vida no mantiene productos derivados al 31 de Diciembre de 2015
UF
0
508
549
VAR M$
25.490,04
25.598,41
25.629,09
0
13.016
14.074
II. Riesgos de Seguros
Información cualitativa y cuantitativa de riesgos de seguros
CF Seguros de Vida S.A. a través de sus políticas establece un marco de gestión de riesgos específicos de acuerdo a lo establecido por la NCG325.
Dicha política es aprobada por Directorio y periódicamente revisadas por el Comité de Riesgos.
CF Seguros de Vida al 31 de Diciembre de 2015, aún no ha comercializado productos bajo su giro. Con lo cual, hasta el momento no registra constitución de reservas técnicas.
Sin embargo, CF Seguros de Vida considerará las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguros y Valores mediante la NCG306 y sus modificatorias
Política de Reservas Técnicas
CF Seguros de Vida al 31 de Diciembre de 2015, aún no ha comercializado productos bajo su giro. Con lo cual, hasta el momento no registra constitución de reservas técnicas.
Sin embargo, CF Seguros de Vida considerará las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Seguros y Valores mediante la NCG306 y sus modificatorias
Política de Reaseguros
CF Seguros de Vida al 31 de Diciembre de 2015, aún no ha comercializado productos bajo su giro. Con lo cual, hasta el momento no registra contratos de reaseguro
Concentración de Seguros
CF Seguros de Vida al 31 de Diciembre de 2015, aún no ha comercializado productos bajo su giro.
III Control Interno (No Auditado)
Información sobre política de control interno y su cumplimiento
CF Seguros de Vida S.A. ha definido su Estrategia de Gestión de Riesgos de en consonancia con las directrices emitidas por su Directorio, recogiendo la filosofía y los principios de gobierno aplicables a
toda la Organización, en materia de gestión de riesgos.
La Gestión de Riesgos es uno de los puntos básicos en los que se sustenta la actividad aseguradora y forma parte indispensable del Sistema de Gobierno requerido por la normativa a todas las compañías
de seguros y reaseguros. Así lo enuncia la NCG 325 que requiere la definición de un Sistema de Gestión de Riesgos.
Con el fin de que la gestión de riesgos esté presente en todos los niveles de la organización, CF Seguros de Vida ha establecido un marco de Gobierno del Riesgo, que se rige a través de la Estrategia de
Gestión de Riesgos y las políticas específicas definidas, las cuales son aplicables de forma idéntica a todas las áreas, procesos, productos y riesgos de la entidad. Con ello se logra que la organización, en
materia de riesgos, persiga las mismas metas y utilice el mismo marco de actuación para conseguirlas
La función de riesgos y control se estructura en tres líneas de defensa. Los roles y responsabilidades de dichas líneas se concretan en el ámbito de la gestión y el control del riesgo tal como se detalla a
continuación:
Primera línea de defensa
La primera línea de defensa comprende todas las áreas de CF Seguros de Vida y es responsable, tanto de las actividades (internas o tercerizadas) que se realizan como de la gestión de sus riesgos.
Segunda línea de defensa
La segunda línea de defensa es responsable de proveer una metodología común y probada para identificar, medir y mitigar los riesgos, así como también, supervisar el control efectivo de estos en sus
distintas variantes y de evaluar que la gestión se realiza de acuerdo a los niveles de tolerancia definidos por las entidades que conforman el Grupo. La segunda línea de defensa es una función
independiente y complementa las funciones de gestión y control de la primera línea de defensa.
Tercera línea de defensa
La tercera línea de defensa está constituida por Auditoría Interna quien en su labor de última capa de control, debe evaluar periódicamente que las políticas, métodos y procedimientos son adecuados y
comprobar que están implementados efectivamente en la gestión.
Nota 7. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.10.00 del estado de situación financiera)
Al 31 de diciembre de 2015 CF Seguros de Vida S.A., ha considerado como efectivo y efectivo equivalente para los efectos de la preparación de este
estado, los saldos mantenidos en caja y bancos y fondos mutuos de acuerdo al siguiente detalle.
Efectivo y Efectivo Equivalente
Efectivo en Caja
Bancos
Equivalente al Efectivo
TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO
EQUIVALENTE
CLP
USD
EUR
Otra
Total
600.000
2.988.000
326.030.000
329.618.000
600.000
2.988.000
326.030.000
0
0
0
329.618.000
Nota 8. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.11.20.00 del estado de situación financiera).
Nota 8.1 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE
Efectivo y Efectivo Equivalente
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
Instrumentos Emitidos por el Sistema
Financiero
Instrumento de Deuda o Crédito
Nivel 1
Nivel 2
2.074.718.000
2.074.718.000
Nivel 3
0
0
0
0
2.074.718.000
2.074.718.000
2.078.588.000
2.078.588.000
694.362.000
694.362.000
695.580.000
(1.217.000)
1.051.987.000
1.051.987.000
1.054.028.000
(2.042.000)
328.369.000
328.369.000
328.980.000
(611.000)
Instrumentos de Empresas Nacionales
Transados en el Extranjero
0
Mutuos hipotecarios
0
Otros
0
0
(3.870.000)
(3.870.000)
0
Renta Variable
0
0
0
0
Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas
0
Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas
0
Fondos de Inversión
0
Fondos Mutuos
0
Otros
0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por Estados y Bancos
Centrales Extranjeros
0
Títulos emitidos por Bancos y Financieras
Extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.078.588.000
0
(3.870.000)
0
Renta Variable
0
0
0
0
Acciones de Sociedades Extranjeras
0
Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros
0
Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en
el país cuyos activos están invertidos en
valores extranjeros
0
Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros
0
Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el
País cuyos Activos están invertidos en valores
extranjeros
0
Otros
0
DERIVADOS
0
0
0
0
Derivados de Cobertura
0
Derivados de Inversión
0
Otros
0
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR
RAZONABLE
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income)
Efecto en
Resultados
Costo
Amortizado
Total
2.074.718.000
0
0
2.074.718.000
Nota 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN
Al 31 de diciembre de 2015 La Compañía no mantiene instrumentos financieros derivados para cubrir la exposición de riesgo en moneda extranjera y tasa de interés.
8.2.1.- ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no posee derivados.
8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FORWARS, OPCIONES Y SWAP)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha efectuado inversiones en Contratos Derivados (Fordwards, Opciones y Swap).
Derivados de Cobertura
Tipo de Instrumentos
Cobertura
M$
Cobertura 1512
M$
Inversión
M$
Otros Derivados
Efecto en OCI
(Other
Comprensive
Income)
M$
Efecto en
Resultados del
Ejercicio M$
Número de
Contratos
Montos activos
en Margen
M$
Forward
Compra
Venta
0
0
0
0
0
0
0
Opciones
Compra
Venta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Swap
Cobertura de riesgo de crédito (CDS)
POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS
0
8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (FUTUROS)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha efectuado inversiones en Contratos Derivados (Futuros).
Posición en Contratos Derivados (Futuros)
Derivados de
inversión
M$
Derivados de
cobertura
M$
Cuenta de
margen
M$
Número de
contratos
Resultado desde
inicio de
operación
M$
Resultado del
periodo
M$
Compra
Venta
TOTAL FUTUROS
0
0
0
0
Nota 8.2.4 OPERACIONES DE VENTA CORTA
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha efectuado inversiones en Operaciones de Venta Corta.
Nemotécnico de la Acción
POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS
Monto
M$
Nominales
0
Plazo
0
Contraparte
0
Custodio
0
0
0
8.2.5 CONTRATO DE OPCIONES
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no presenta Contratos de Opciones.
CONTRAPARTES DE LA OPERACIÓN
Objetivo del Contrato
COBERTURA
Tipo de
Operación
Folio
Operación
Item
Operación
COMPRA
1
N
1
2
N
1
N
1
1
1
1
N
1
2
N
1
N
1
1
1
INVERSION
Nombre
Nacionalidad
Clasificación
de Riesgo
CARACTERISTICAS DE LA OPERACIÓN
Activo Objeto
Nominales
TOTAL
COBERTURA
VENTA
INVERSION
TOTAL
Moneda
Monto de
Prima de la
Opción
Precio
Ejercicio
Moneda de
Prima de la
Opción
INFORMACIÓN DE VALORIZACION
Números de
Contratos
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
Fecha de la
Operación
Valor de
Razonable a
la Fecha de
Información
M$
Valor de la
Opción a la
Fecha de
Información
Precio Spot
del Activo
Subyacente
Origen de
Información
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.2.6 CONTRATO DE FORWARD
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no presenta Contratos de Forwards.
COBERTURA
Tipo de
Operación
Folio
Operación
Item
Operación
Nombre
Nacionalidad
Clasificación
de Riesgo
Activo Objeto
Nominales
Moneda
Precio
Forward
Fecha de la
Operación
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
Valor de
Mercado del
Precio Spot a
Activo Objeto
la Fecha de
a la Fecha de
Información
Información
M$
Precio
Valor de
Forward
Razonable del
Tasa de
Cotizado en
Contrato de
Mercado a la Descuento de Forward a la
Flujos
Fecha de la
Fecha de
Información
Información
M$
M$
Origen de
Información
COMPRA
COBERTURA 1512
INVERSION
TOTAL
COBERTURA
0
0
0
0
0
0
VENTA
COBERTURA 1512
INVERSION
TOTAL
8.2.7 CONTRATO DE FUTUROS
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no presenta Contratos de Futuros.
Tipo de
Operación
Folio
Operación
Item
Operación
Nombre
COBERTURA
Nacionalidad
Clasificación
de Riesgo
Activo Objeto
Nominales
Moneda
Número de
Contratos
Fecha de la
Operación
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
Valor de
Precio Futuro
Precio Futuro
Mercado del
Precio Spot a
de Mercado a
de Mercado al
Activo Objeto
la Fecha de
la Fecha de
a la Fecha de
Inicio de la
Información
Información
Información
Operación
M$
M$
Origen de
Información
COMPRA
INVERSION
TOTAL
COBERTURA
0
0
0
0
0
0
VENTA
INVERSION
TOTAL
8.2.8 CONTRATOS SWAPS
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no presenta Contratos de Swaps.
Folio
Operación
Item
Operación
Nombre
COBERTURA
Cobertura
Nacionalidad
Clasificación
de Riesgo
Nominales
Posición
Larga
Nominales
Posición
Corta
Moneda
Posición
Larga
Moneda
Posición
Corta
Tipo Cambio Tasa Posición Tasa Posición
Contratos
Larga
Corta
Fecha de la
Operación
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
Valor de
Mercado del
Activo Objeto
a la Fecha de
Información
M$
Tasa Mercado Tasa Mercado
Tipo Cambio
Posición
Posición
de Mercado
Larga
Corta
Valor
Presente
Posición
Larga M$
Valor
Razonable del
Contrato
Swap a la
Fecha de
Información
M$
Valor
Presente
Posición
Corta M$
COMPRA
Cobertura 1512
INVERSION
TOTAL
0
0
0
0
Origen de la
Información
8.2.9 CONTRATOS DE COBERTURA DE RIESGO DE CRÉDITO (CDS)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía, no presenta Contratos de Cobertura de Riesgo de Crédito.
Tipo de
Operación
Folio
Operación
Item
Operación
Nombre
COBERTURA
Cobertura
Nacionalidad
Clasificación
de Riesgo
Activo Objeto
Nominales
Moneda
Precio
Ejercicio
Monto Prima
Periodicidad
Moneda de la
de Pago de la
Prima
Prima
Fecha de la
Operación
Fecha de
Vencimiento
del Contrato
Valor
Razonable del
Activo Objeto
a la Fecha de
Información
M$
Precio Spot
del Activo
Subyacente
Valor de la
Cobertura a la
Fecha de
Información
M$
COMPRA
Cobertura 1512
TOTAL
0
0
0
0
Origen de
Información
Nota 9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Explicación inversión a costo amortizado
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos en inversiones a costo amortizado
Costo
Amortizado
INVERSIONES NACIONALES
Renta Fija
Costo
Amortizado
Neto
Deterioro
0
0
0
0
Instrumentos Emitidos por el Sistema
Financiero
0
Instrumento de Deuda o Crédito
0
Instrumentos de Empresas Nacionales
Transados en el Extranjero
0
Mutuos hipotecarios
0
Créditos sindicados
0
Otros
0
INVERSIONES EN EL EXTRANJERO
Renta Fija
Títulos emitidos por Estados y Bancos
Centrales Extranjeros
Títulos emitidos por Bancos y
Financieras Extranjeras
Títulos emitidos por Empresas
Extranjeras
0
0
0
Tasa Efectiva
Promedio
Valor
Razonable
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0
0
Otros
0
DERIVADOS
OTROS
TOTALES
0
Evolución de Deterioro
Saldo Inicial al 01.01.2015
Disminución y aumento de la provisión
por
deterioro
(-)
Castigo
de Inversiones
(+)
Variación por efecto de tipo de cambio (/+)
Otros
TOTAL
Total
0
0
0
0
0
Nota 9. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Informar estrategia utilizada y objetivos que se persiguen al efectuar operaciones de compromisos
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no presenta saldo por Operaciones de Compromiso Efectuados Sobre Instrumentos Financieros.
CONTRAPARTES DE LA
OPERACIÓN
Tipo de Operación
Folio
Operación
TOTAL
PACTOS DE COMPRA
CON RETROVENTA
TOTAL
PACTOS DE VENTA
TOTAL
PACTOS DE VENTA
CON RETROVENTA
TOTAL
INFORMACIÓN DE VALORIZACIÓN
Ítem
Operación
Nombre
PACTO DE COMPRA
CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN
Serie Activo
Nacionalidad Activo Objeto
Objeto
Nominales
Valor Inicial Valor Pactado
Moneda
Tasa de
Interés
Fecha de la
Operación
Vencimiento
del Contrato
Interés
Devengado
del Pacto
Valor de
Mercado del
Activo Objeto
a la Fecha de
Información
Valor del
Pacto a la
Fecha de
Cierre
Nota 10. PRÉSTAMOS
Explicación modelo utilizado para determinar el deterioro
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no ha efectuado Operaciones de Préstamo.
Costo
Amortizado
Avance a tenedores de pólizas
Préstamos otorgados
TOTAL PRÉSTAMOS
0
Evolución del Deterioro 1
Cuadro Evolución del Deterioro
Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+)
Castigo de Prestamos (+)
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
Otro deterioro de préstamos
DETERIORO PRÉSTAMOS
Costo
Amortizado
Neto
Deterioro
Período Actual
0
0
Valor Razonable
0
0
0
0
Nota 11. INVERSIONES SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no presenta Inversiones seguros con cuenta única de inversión (CUI)
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LA COMPAÑÍA ASUME EL RIESGO DE VALOR
PÓLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
Nivel 1
Cotización
Mercados
Nivel 2
Cotización
Mercados
Nivel 3
Cotización
Mercados
INVERSIONES QUE RESPALDAN RESERVAS DEL FONDO DE SEGUROS EN QUE LOS ASEGURADOS ASUMEN EL RIESGO DE VALOR
PÓLIZA
ACTIVOS A VALOR RAZONABLE
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Total Activos a
Valor
Razonable
Deterioro
Inversiones a
Costo
Amortizado
Costo
Amortizado
Total Activos a
Costo
Amortizado
Nivel 1
Cotización
Mercados
Total
Inversiones
Nivel 2
Cotización
Mercados
Nivel 3
Cotización
Mercados
ACTIVOS A COSTO AMORTIZADO
Total Activos a
Valor
Razonable
Deterioro
Inversiones a
Costo
Amortizado
Costo
Amortizado
Total Activos a
Costo
Amortizado
Total
Inversiones
TOTAL
INVERSIÓN
POR SEGUROS
CON CUENTA
ÚNICA DE
INVERSIÓN
Inversiones nacionales seguros (CUI)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Renta fija nacional
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Instrumentos del estado
0
0
0
Instrumentos emitidos por el sistema financiero
0
0
0
0
0
0
0
Instrumento de deuda o crédito
0
0
0
0
0
0
0
Instrumentos de empresas nacionales transados en el
extranjero
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta fija nacional
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Renta variable nacional
0
0
0
Acciones de sociedades anónimas abiertas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Acciones de sociedades anónimas cerradas
0
0
0
0
0
0
0
Fondos de inversión
0
0
0
0
0
0
0
Fondos mutuos
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta variable nacional
0
0
0
0
0
0
0
Otras inversiones nacionales
0
0
0
0
0
Inversiones en el extranjero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Renta fija extranjera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por estados y bancos centrales extranjeros
0
0
0
Títulos emitidos por bancos y financieras extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Títulos emitidos por empresas extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta fija extranjera
Renta variable extranjera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Acciones de sociedades extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos de inversión extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos de inversión constituidos en el país cuyos
activos están invertidos en valores extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos mutuos extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Cuotas de fondos mutuos constituidos en el país cuyos
activos están invertidos en valores extranjeros
0
0
0
0
0
0
0
Otros renta variable extranjera
0
0
0
0
0
0
0
Otras inversiones extranjeras
0
0
0
0
0
0
0
Banco
0
0
0
0
0
0
0
Inmobiliaria
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 12. PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DEL GRUPO
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta el 5.11.60.00 del estado de situación financiera)
Información a revelar sobre participaciones en entidades del grupo
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Entidades del Grupo.
Nota 12.1 PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS SUBSIDIARIAS (FILIALES)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Empresas subsididarias.
RUT empresa
subsidiaria
Nombre de la Sociedad
País de
Destino
Natualeza de
la Inversión
Moneda de
Control de
Inversión
Número de
Acciones
Porcentaje de
Participación
TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
Patrimonio
Sociedad
M$
Valor costo
Deterioro de
de la
la Inversión
Inversión
M$
M$
Resultado
Ejercicio
M$
0
0
0
Valor Final
de la
Inversión
(VP)
M$
0
0
Nota 12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS)
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no mantiene saldos por Participación en Empresas Asociadas.
Nombre de la
Sociedad
Nombre de la Sociedad
País de
Origen
Natualeza de
la Inversión
Moneda de
Control de
Inversión
Número de
Acciones
Porcentaje de
Participación
TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
0
12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2015, no mantiene sados de Inversión en Empresas Relacionadas.
Concepto
Total
Coligadas
Total Filiales
Adquisiciones (+)
Ventas/Transferencias (-)
Reconocimiento en resultado (+/-)
Dividendos recibidos
Deterioro (-)
Diferencia de cambio (+/-)
Otros (+/-)
Saldo Final (=)
Patrimonio
Sociedad
M$
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor costo
Deterioro de
de la
la Inversión
Inversión
M$
M$
Resultado
Ejercicio
M$
0
0
0
Valor Final
de la
Inversión
(VP)
M$
0
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
Nota 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES
Valor Razonable
Adiciones
Ventas
Vencimientos
Devengo de intereses
Prepagos
Dividendos
Sorteos
Valor razonable ut/ped reconocida en:
Resultado
Patrimonio
Deterioro
Diferencia de Tipo de cambio
Utilidad o pérdida por unidad reajustable
Reclasificación (1)
Otros (2)
SALDO FINAL
Costo
Amortizado
0
3.218.286.000
(1.139.352.000)
(7.204.000)
5.117.000
0
0
0
(789.000)
(3.871.000)
0
0
2.531.000
2.074.718.000
0
(1) Se debe explicar la razón de la reclasificación efectuada.
Al 31 de Diciembre no se efectuan reclasificaciones por Inversiones
(2) Se debe abrir si supera el 2% del saldo de la cuenta.
Al 31 de Diciembre el concepto otros no supera el 2% de la cuenta
Nota 13.2 GARANTÍAS
Garantías de pasivos
Emisor de garantía
Valor Libro
M$
Plazo
Tipo de Relación
con el Emisor
Otros
Condiciones
Valor Libro
M$
Plazo
Tipo de Relación
con el Emisor
Otros
Condiciones
Garantías de activos que se vende o hipoteca
Emisor de garantía
Nota 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLÍCITOS
Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía no posee instrumentos que contengan un componente de pasivo y otro de
patrimonio, en los periodos bajo reporte.
Nota 13.4 TASA DE REINVERSIÓN – TSA – NCG N° 209
Tasa de
Suficiencia
Reinversión
(Insuficiencia) (UF)
Aplicando 100%
(1)
las Tablas (2)
(1) Corresponde al valor presente de los flujos de pasivos no cubiertos con flujos de activos (Insuficiencia), o de los flujos
de activos que exceden los flujos de pasivos (Suficiencia), asumiendo un escenario de tasa de reinversion y de descuento,
de acuerdo a lo señalado NCG 209.
(2) Corresponde a la TIR de reinversión que hace que el valor presente de los flujos activos y pasivos de la Compañía,
sean igual a cero (0).
Nota 13. OTRAS NOTAS DE INVERSIONES FINANCIERAS
Nota 13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES
Detalle de Custodia de Inversiones
Monto al 31.12.2015
Tipo de Inversión
(Titulos de N° 1 y 2 del Art.N°21
del D.F.L. 251)
Costo
amortizado
Valor razonable
Instrumentos del estado
Instrumentos del sistema bancario
Bonos de empresa
Total
Fondos mutuos
0
Inversiones
custodiables
M$
Total
Inversiones
Empresa de Dépositos y Custodia de Valores
% Inv.
Custodiables
Monto
% c/r Total Inv.
694.362.000
694.362.000
694.362.000
694.362.000
100,00%
694.362.000
100,00%
1.051.987.000
1.051.987.000
1.051.987.000
1.051.987.000
100,00%
1.051.987.000
100,00%
328.369.000
328.369.000
328.369.000
328.369.000
100,00%
328.369.000
100,00%
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutuos hipotecarios
Acciones SA abiertas
Acciones SA cerradas
Fondos de inversión
TOTAL
Monto Fecu
por Tipo de
instrumento
(Seguro CUI)
326.030.000
326.030.000
2.400.748.000
2.400.748.000
0
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
326.030.000
326.030.000
2.400.748.000
2.400.748.000
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
326.030.000
2.400.748.000
Nota 13.6 INVERSIÓN EN CUOTAS DE FONDOS POR CUENTA DE LOS ASEGURADOS – NCG N° 176
La Compañía no ha efectuado ni mantiene este tipo de inversiones al 31 de diciembre de 2015.
Nombre Fondo Inversión por
Cuenta Asegurados
TOTAL
Run Fondo
Cuotas por
Fondo
Valor Cuota al
31.12.2015
Valor Final
0
Ingresos
0
Número
Pólizas
Vigentes
Egresos
0
0
Número
Asegurados
0
0
100,00%
Nombre de la
Empresa
Custodia de
Valores
DEPOSITO
100,00% CENTRAL DE
VALORES
DEPOSITO
100,00% CENTRAL DE
VALORES
DEPOSITO
100,00% CENTRAL DE
VALORES
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
DEPOSITO
100,00% CENTRAL DE
VALORES
% c/r
Inversiones
Custodiables
Banco
% c/r Total
Inv.
Monto
Otro
Nombre del
Banco
Custodio
Monto
%
Nombre del
Custodio
Monto
%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0
Compañía
0,00%
0
0,00%
0
Nota 14. INVERSIONES INMOBILIARIAS
Nota 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Conceptos
Terrenos
Edificios
Otros
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Menos Depreciación del ejercicio
Ajustes por revalorizaciòn
Otros
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor Contable Propiedades de Inversión
0
0
0
0
Valor razonable a la fecha de cierre (1)
0
Deterioro (provisión)
Valor final a la fecha de cierre
0
0
0
0
Valor Final Bienes Raíces nacionales
Valor Final Bienes Raíces extranjeros
0
0
VALOR FINAL A LA FECHA DE CIERRE
0
0
0
0
(1) Se debe indicar el valor de la menor tasación
Arriendos Operativos
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos en propiedades de inversión por arriendos operativos
M$
I)hasta 1 año
II)entre uno y cinco años
III)mas de cinco años
Descripción general de las condiciones de los arrendamientos acordados por el arrendador
Nota 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING
Explicación cuentas por cobrar leasing para arrendamientos financieros
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos en cuentas por cobrar en Leasing
Valor del Contrato
Período Años
Valor Nominal
Intereses por
Recibir
0
0
0- 1
1-5
5 y más
TOTALES
Valor de
Costo Neto
Valor
Presente
0
Valor de
Tasación
0
Nota 14.3 PROPIEDADES DE USO PROPIO
Conceptos
Más: Adiciones, mejoras y transferencias
Menos: Ventas, bajas y transferencias
Menos Depreciación del ejercicio
Ajustes por revalorizaciòn
Otros
Valor Contable Propiedades de Uso
Propio
Terrenos
Edificios
Otros
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valor Razonable a la Fecha de Cierre (1)
0
Deterioro (provisión)
0
VALOR FINAL A LA FECHA DE CIERRE
(1) Se debe indicar el valor de la menor tasación
0
0
0
0
Valor final
Leasing
0
0
Nota 15. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
Explicación activos no corrientes mantenidos para la venta
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no posee activos mantenidos para la venta
Reconocimiento en Resultado
Activos Mantenidos para la Venta
Valor Activo
Utilidad
TOTAL
0
Pédida
0
0
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
Nota 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADOS
Saldos Adeudados por Asegurados
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Cuentas por cobrar asegurados (+)
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder)
Deterioro (-)
TOTAL
Saldos con
Terceros
0
Activos corrientes (corto plazo)
Activos no corrientes (largo plazo)
TOTAL
0
Total Saldos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Cierre Año Anterior 31.12.2014
Saldos adeudados por asegurados
Cuentas por cobrar asegurados (+)
Cuentas por cobrar coaseguro (Líder)
Deterioro (-)
TOTAL
TOTAL
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Saldos con
Terceros
0
0
Total Saldos
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 16. CUENTAS POR COBRAR ASEGURADOS
Nota 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO
PRIMAS ASEGURADOS
Vencimientos de Saldos
Primas
Documentadas
Primas Seguros
Inv. y Sob.
DL.3500
Con Especificación de Forma de Pago
Plan Pago PAC
Plan Pago PAT
Plan Pago CUP
Plan Pago Cía.
Cuentas Por
Cobrar
Otros Deudores
Sin especificar Coaseguro (No
Forma de Pago
Líder)
SEGUROS REVOCABLES
Meses anteriores
septiembre/2015
octubre/2015
noviembre/2015
diciembre/2015
(1) Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(6) Deterioro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(7) Subtotal (5-6)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(11) Subtotal (8+9-10)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(12) TOTAL (4+7+12)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Pagos vencidos
Voluntarias
(2) Deterioro
(3) Ajustes por no identificación
(4) Subtotal (1-2-3)
enero/2016
febrero/2016
marzo/2016
Meses posteriores
(5) Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros
Pagos vencidos
Voluntarias
SEGUROS NO REVOCABLES
(8) Vencimientos Anteriores a la Fecha de los Estados Financieros
(9) Vencimientos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros
(10) Deterioro
(13) Crédito no exigible sin especificar forma de pago
Total cuentas por
cobrar asegurados
M/Nacional
(14) Crédito no vencido seguros revocables (7+13)
M/Extranjera
Nota 16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS
Evolución del deterioro cuentas por cobrar asegurados
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no presenta saldos por cobrar a asegurados
Explicación evolución del deterioro asegurados: Modelo utilizado para determinar el deterioro
Cuando a la fecha de cierre de estados financieros hubiere cuentas o documentos vencidos, la Compañía debe efectuar una provisión de morosidad para lo cual utilizará el mecanismo definido en la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros, no aplicando tasa de
interés alguna a estos activos.
Cuadro de Evolución del Deterioro
Cuentas por
Cobrar
Coaseguro
(Líder)
Cuentas por
Cobrar de
Seguros
Total
0
0
Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+)
0
Castigo de cuentas por cobrar (+)
0
Variación por efecto de tipo de cambio (-/+)
TOTAL
0
0
0
0
Nota 17. DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO
Nota 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO
Concepto
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Primas por cobrar de reaseguros (+)
Siniestros por cobrar reaseguradores
Activos por seguros no proporcionales
Otras deudas por cobrar de reaseguros (+)
Deterioro (-)
TOTAL
Saldos con
Terceros
0
Activos por seguros no proporcionales revocables
Activos por seguros no proporcionales no revocables
TOTAL
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Explicación saldos adeudados por reaseguros. Interés efectivo utilizado por tipo de activo
Al 31 de diciembre la compañía no ha suscrito contratos de reaseguro, por lo tanto no tiene saldos adeudados.
Concepto
Primas por cobrar de reaseguros (+)
Siniestros por cobrar reaseguradores
Otras deudas por cobrar de reaseguros (+)
Deterioro (-)
TOTAL
Activos por seguros no proporcionales revocables
Activos por seguros no proporcionales no revocables
TOTAL
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Saldos con
Terceros
0
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 17.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR REASEGURO
Aumento (Disminución) de la provisión por deterioro (-/+)
Variación por efecto de tipo de cambio (+/-)
TOTAL
Primas por Cobrar
de Reaseguros
0
Siniestros por
Cobrar
Reaseguradores
0
Activos por
Reaseguros no
Proporcionales
Otras Deudas por
Cobrar de
Reaseguros
0
0
Total Deterioro
0
0
0
0
0
0
Explicación modelo utilizado para determinar deterioro deudores por operaciones de reaseguro
La compañía utiliza el método regulado a través de la circular N°848, emitido por la Superintendencia de Valores y Seguros el 31/01/1989 , para efectos de calcular el
deterioro de las deudas de Reaseguradores.
Se calcula de acuerdo a la Circular N°848 de la Superintendencia de valores y seguros. Esto es, si al cabo de 6 meses, contados desde que el reasegurador, según
contrato debía cancelar a la compañía, mantiene la deuda, se debe provisionar el 100% de la suma adeudada.
Nota 17.3 SINIESTROS POR COBRAR A REASEGURADORES
Corredor Reaseg.
2
Corredor Reaseg. 1
Reaseguradores y/o corredores de reaseguro
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Corredor Reaseg. 1
Riesgos
Nacionales
Reaseg. 1
Riesgos
Extranjeros
Reaseg. 2
Reaseg. 1
Reaseg. 1
Antecedentes Reasegurador
Nombre Corredor Reaseguros
Código Corredor Reaseguros
Nombre Reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación R/NR
País
Código Clasificador de Riesgo 1
Código Clasificador de Riesgo 2
Clasificación de Riesgo 1
Clasificación de Riesgo 2
Fecha Clasificación 1
Fecha Clasificación 2
Saldos Adeudados
Meses anteriores
julio/2015
agosto/2015
septiembre/2015
octubre/2015
noviembre/2015
diciembre/2015
enero/2016
febrero/2016
marzo/2016
abril/2016
mayo/2016
Meses posteriores
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1. Total Saldos Adeudados
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2. DETERIORO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 17.4 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES
(cuentas 6.25.21.20 y 6.25.22.20, para seguros generales y las cuentas 6.35.21.20 y 6.35.22.20 para seguros de vida)
Nombre del Corredor
Código de Identificación del corredor
Tipo de Relación
País
Nombre del reasegurador
Código de Identificación
Tipo de Relación
País
Saldo Siniestro por Cobrar Reaseguradores
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseguradores
Nacionales
0
Reaseg. 1
Reaseg. 2
Reaseg. 9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
Reaseguradores y/o corredores de reaseguro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3. TOTAL
Total General
Reaseg. 2
Reaseguradores
Extranjeros
0
Total General
0
Nota 18. DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO
Nota 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Concepto
Primas por cobra por operaciones de coaseguro (+)
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro
Deterioro (-)
TOTAL
Saldos con
Terceros
0
Total
0
0
Saldos con
empresas
relacionadas
Concepto
Primas por cobra por operaciones de coaseguro (+)
Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro
Deterioro (-)
Total (=)
Saldos con
terceros
0
TOTAL
0
0
Explicación evolución del deterioro por coaseguro. Interés efectivo
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene deterioro por coaseguro
Nota 18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO
Variación por efecto de tipo de cambio
TOTAL
Primas por Cobrar
de Coaseguros
0
Siniestros por
Cobrar por
Operaciones de
Coaseguros
Total Deterioro
0
0
0
0
0
0
0
Nota 19. PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO)
Reservas para Seguros Generales
Reserva riesgos en curso
Reservas seguros previsionales
Reserva matemática
Liquidados y no pagados
Liquidados y controvertidos por el asegurado
En proceso de liquidación
Ocurridos y no reportados
RESERVAS TÉCNICAS
Directo
Participación del
Reaseguror en la
Reserva
Total Pasivo por
Reserva
Aceptado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Participación
del Reasegurador
en Reservas
Técnicas
Deterioro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Principales supuestos, características y frecuencia de calibración
La Compañía presenta la información de la participación de reaseguradores sobre reservas técnicas, reserva riesgo en curso y reserva de siniestros, de acuerdo a las
condiciones expresadas en los contratos de reaseguros.
La compañía al 31 de diciembre de 2015, la compañía no ha comenzado a comercializar productos, por lo cual no ha suscrito contrato con reaseguradores.
Nota 20. INTANGIBLES
20.1 GOODWILL
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos por concepto de goodwill
20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A GOODWILL
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos por Intangibles distintos al Goodwill
Conceptos
Vida útil
(Meses)
Valor Libro al
01.01.2015
Adiciones
Monto
amortización
inicial
Valor Libro al
31.12.2015
Bajas
Monto
amortización
del periodo
Monto
Amortización
Final
Monto Neto al
31.12.2015
Programas Computacionales
0
0
Licencias
0
0
Sistemas en Proceso de Desarrollo e
Implementación
0
0
Otros Intangibles
0
RESERVAS TÉCNICAS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 21. IMPUESTOS POR COBRAR
Nota 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTOS
Concepto
M$
Pagos Previsionales Mensuales
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N° 31 inciso 3
Crédito por gasto de capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Impuesto por recuperar
Otros
TOTAL
0
Nota 21.2 ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Explicación activo por impuestos diferidos: Información general
Los Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos fueron registrados considerando la nueva Reforma Tributaria (Ley N°20.780
del 29/09/2014), bajo el regimen de tributación "Semi Integrado".
Nota 21.2.1 IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO
Concepto
Inversiones financieras con efecto en patrimonio
Coberturas
Otros
TOTAL CARGO/(ABONO) EN PATRIMONIO
Activos
Pasivos
Neto
929.000
929.000
0
929.000
0
0
929.000
Nota 21. IMPUESTOS POR COBRAR
Nota 21.2.2 IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO
Concepto
Deterioro Cuentas Incobrables
Deterioro Deudores por Reaseguro
Deterioro Instrumentos de Renta Fija
Deterioro Mutuos Hipotecarios
Deterioro Bienes Raíces
Deterioro Intangibles
Deterioro Contratos de Leasing
Deterioro Préstamos otorgados
Valorización Acciones
Valorización Inversiones Renta Fija
Valorización Fondos Mutuos
Valorización Inversión Extranjera
Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero
Valorización Pactos
Activo Leasing
Vehiculos
Prov. Remuneraciones
Prov. Gratificaciones
Prov. DEF
Provisión de Vacaciones
Prov. Indeminización Años de Servicio
Gastos Anticipados
Gastos Activados
Pérdidas Tributaria
Otros
Prov. Comisión Experiencia Favorable
Prov. Incentivos y Promociones
Provisiones Varias Estimadas
TOTALES
Activos
Pasivos
1.595.000
68.193.000
(14.000)
75.000
69.863.000
(14.000)
Neto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.595.000
0
0
0
68.193.000
(14.000)
0
0
75.000
69.849.000
Nota 22. OTROS ACTIVOS
Nota 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL
Explicación deudas del personal
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no presenta deudas al personal
Conceptos
Saldo al 31.12.2015
Anticipo de Remuneraciones
Anticipo de Bono Anual
Otras Deudas con el Personal
TOTAL
0
Nota 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Cuentas por cobrar asesores previsionales
Corredores
Otros
Otras cuentas por cobrar de seguros (+)
Deterioro (-)
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
INTERMEDIARIOS
Saldos con Terceros
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Explicación cuentas por cobrar intermediarios
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no presenta cuentas por cobrar a intermediarios
Nota 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS
(Corresponde a los saldos presentados en las cuentas 5.15.33.00 y 5.21.42.20 del estado de situación financiera)
Nota 22.3.1 SALDOS
Entidad Relacionada
Deudas de
Empresas
Relacionadas
(Activo)
Deudas con
Entidades
Relacionadas
(Pasivo)
Concepto
RUT
Servicios E Inversiones Falabella Ltda.
Remuneraciones Del
Personal
96.847.200-3
27.799.000
Gastos Recurrentes
96.847.200-3
6.062.000
Seguros Falabella Corredores Ltda
Arriendo de oficina
77.099.010-6
5.966.000
Remuneraciones Del
Personal
77.099.010-6
6.298.000
Arriendo de Equipos
77.612.410-9
Administradora De Servicios Y Sistemas
Automatizados Falabella Ltda
TOTAL
1.766.000
0
47.891.000
Nota 22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES
Conceptos
Compensaciones
por Pagar
(M$)
Sueldos
Otras Prestaciones
TOTAL
Efecto en resultado
(M$)
0
31.131.000
2.966.000
34.097.000
Nota 22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
Entidad Relacionada
Naturaleza de la
Relación
RUT
Monto de la
Transacción
M$
Descripción de la
Transacción
Efecto en Resultado
Ut./(Perd)
Activos
Sub total
Pasivos
0
0
0
0
0
24.833.000
24.833.000
96.847.200-3
Indirecta
Sueldos
96.847.200-3
Indirecta
Leyes sociales
2.966.000
2.966.000
96.847.200-3
Indirecta
Patente Comercial
6.062.000
6.062.000
77.099.010-6
Indirecta
Arriendo de oficina
5.966.000
5.966.000
77.099.010-6
Indirecta
Sueldos
6.298.000
6.298.000
Administradora De Servicios Y Sistemas
Automatizados Falabella Ltda
77.612.410-9
Indirecta
Arriendo de Equipos
1.766.000
1.766.000
Sub total
Otros
0
0
0
47.891.000
47.891.000
Sub total
TOTAL
0
0
0
0
47.891.000
0
47.891.000
Explicación transacciones con partes relacionadas
Nota 22.5 GASTOS ANTICIPADOS
Conceptos
TOTAL
Saldo al 31.12.2015
0
Nota 22.6 OTROS ACTIVOS
Otros Activos
Anticipo Empleados
Anticipado de Proveedores
TOTAL
Explicación del concepto
M$
3.535.000 Vacaciones Progresivas
85.000
3.620.000
Pago Anticipado de Estacionamientos Central Parking System Chile
S.A.
Nota 23. PASIVOS FINANCIEROS
Nota 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no mantiene saldos en Pasivos financieros a Valor Razonable.
Concepto
Pasivo a Valor
Valor Libro del
Razonable
Pasivo
M$
Valores representativos de deuda
Derivados Inversión
Derivados Implícitos
Otros
TOTAL
0
Efecto en
Resultado
0
Efecto en OCI
(1)
0
0
(1) Efecto en OCI (Other Comprensive Income), se debe informar el impacto que tendría si el efecto fuera a patrimonio.
Nota 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no mantiene saldos en Pasivos financieros a Costo Amortizado.
Nota 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS
Saldo Insoluto
Nombre Banco o Institución Financiera
Fecha
Otorgamiento
Monto
M$
Moneda
Corto Plazo
Tasa de Interés
(%)
Ultimo
Vencimiento
Largo Plazo
Monto
M$
TOTAL
Tasa de Interés
(%)
Ultimo
Vencimiento
Total
Monto
M$
0
0
0
0
0
0
Nota 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO AMORTIZADO
Explicación otro pasivo a costo amortizado
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene Otros Pasivos Financieros a Costo Amortizado.
Nota 23.2.3 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no mantiene saldos impagos con Bancos o Instituciones financieras, o cualquier otra clase de incumplimiento que deba ser revelado.
Saldo Insoluto
Nombre Banco o Institución Financiera
TOTAL
Fecha
Otorgamiento
Monto
M$
Moneda
Corto Plazo
Tasa de Interés
(%)
Ultimo
Vencimiento
Largo Plazo
Monto
M$
Tasa de Interés
(%)
0
Ultimo
Vencimiento
Total
Monto
M$
0
0
0
0
0
Nota 24. PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5)
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no posee pasivos no corrientes mantenidos para la venta
Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL
Reconocimiento en Resultado
Valor Pasivo
Utilidad
0
Pérdida
0
0
Nota 25. RESERVAS TÉCNICAS
Nota 25.2 RESERVAS PARA SEGUROS DE VIDA:
Nota 25.2.1 RESERVA RIESGOS EN CURSO
Concepto
M$
Reserva por venta nueva
Liberación de reserva
Liberación de reserva (stock) (1)
Liberación de reserva venta nueva
Otros
TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO
0
0
(1) Corresponde a la liberación de reserva proveniente del ejercicio anterior
Nota 25.2.2 RESERVAS SEGUROS PREVISIONALES
La compañía no comercializa este seguro, ni mantiene saldos vigentes, por lo cual no presenta movimientos ni saldos al 31 de diciembre de 2015
Reservas Rentas Vitalicias (5.21.31.21)
M$
Reserva Dic Anterior
Reserva por Rentas contratadas en el período
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por fallecimiento
Sub total Reserva Rentas Vitalicias del Ejercicio
Pensiones no cobradas
Cheques caducados
Cheques no cobrados
Rentas garantizadas vencidas no canceladas
Otros
TOTAL RESERVA RENTAS VITALICIAS
Reserva Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
(5.21.31.22)
Incremento de siniestros
Invalidez total
Invalidez parcial
Sobrevivencia
Liberación por pago de aportes adicionales
Invalidez total
Invalidez parcial
Sobrevivencia
Pago de pensiones transitorias invalidez parcial (-)
Ajuste por tasa de interés (+/-)
Otros
TOTAL RESERVA SEGURO DE INVALIDEZ Y
SOBREVIVENCIA
0
0
0
M$
0
0
0
TASA DE DESCUENTO
Mes
Tasa
octubre
noviembre
diciembre
Nota 25.2.3 RESERVA MATEMÁTICA
Conceptos
M$
Primas
Interés
Reserva liberada por muerte
Reserva liberada por otros términos
TOTAL RESERVA MATEMATICA
0
Nota 25.2.4 RESERVA VALOR DEL FONDO
La Compañía no comercializa este producto, ni mantiene saldos vigentes, por lo cual no presenta movimientos ni saldos al 31 de diciembre de 2015
Cobertura de Riesgo
Reserva Valor del Fondo
Reserva de Riesgo
Reserva Matemática
en Curso
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión
Seguros de Vida Ahorro Previsional Voluntario APV
Otros Seguros de Vida con Cuenta Única de Inversión
TOTALES
0
Reserva
Descalce
Seguros CUI
Reserva Valor
del Fondo
0
0
0
Nota 25.2.4.1 RESERVA DE DESCALCE SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI)
Inversión
Nombre del Fondo
Tipo de Valor del
Fondo
Distribución
Estratégica
TOTAL FONDO
Tipo Inversión
Reserva de
Descalce
(M$)
Monto
(M$)
0
Nota 25.2.5 RESERVA RENTAS PRIVADAS
Reservas Rentas Privadas
Reserva Dic anterior
Reserva por Rentas contratadas en el período
Pensiones pagadas
Interés del período
Liberación por conceptos distintos de pensiones
Otros
TOTAL RESERVAS RENTAS PRIVADAS
Monto
M$
0
0
Nota 25.2.6 RESERVA DE SINIESTROS
Saldo Inicial al
1ero de enero
Liquidados y no pagados
Liquidados y controvertidos por el asegurado
En proceso de liquidación
Ocurridos y no reportados
TOTAL RESERVA DE SINIESTRO
Incremento
0
Ajuste por
Diferencia de
Cambio
Disminuciones
0
0
Otros
0
Nota 25.2.7 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS
Información a revelar sobre reservas insuficiencia de primas
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no posee reservas por insuficiencia de primas
CONCEPTOS
Saldo al 01.01.2015
Reserva de Insuficiencia de Primas
Total
Saldo al 31.12.2015
0
0
Nota 25.2.8 OTRAS RESERVAS
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no posee otras reservas técnicas
Nota 25.3 CALCE
Pasivos
No Previsionales
Previsionales
Total
Monto inicial
Monto Final
Variación
Monto inicial
Monto Final
Variación
Monto inicial
Monto Final
Variación
Reserva Ténica Base
Reserva Técnica
Fianciera
0
0
0
0
0
0
Ajuste de
Reserva por
Calce
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Saldo Final
0
0
0
0
0
0
Nota 25.3.2 ÍNDICES DE COBERTURAS
CPK-1
Tramos K
Flujo de Activos
Nominales en UF
Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales
en UF Bk (1)
Flujo de Pasivos
Financieros Ck
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
0
0
(1) RV-85, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 9/03/2005
RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 9/03/2005 y anterior al 1/02/2008.
RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008.
Indice de
Cobertura de
Activos CAk
Indice de
Cobertura de
Pasivos CPk
Indice de
Cobertura de
Activos CAk
Indice de
Cobertura de
Pasivos CPk
Indice de
Cobertura de
Activos CAk
Indice de
Cobertura de
Pasivos CPk
0
CPK-2
Tramos K
Flujo de Activos
Nominales en UF
Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales
en UF Bk (2)
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
0
(2) RV-2004, B-85 Y MI-85, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 1/02/2008.
0
Flujo de Pasivos
Financieros Ck
0
CPK-3
Tramos K
Flujo de Activos
Nominales en UF
Ak
Flujo de Pasivos de
Seguros Nominales
en UF Bk (3)
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
0
(3) RV-2004, B-2006 Y MI-2006, para pólizas con inicio de vigencia anterior al 1/02/2008.
0
Flujo de Pasivos
Financieros Ck
0
CPK-4
Flujo de Activos
Flujo de Pasivos de
Flujo de Pasivos
Tramos K
Nominales en UF Seguros Nominales
Financieros Ck
Ak
en UF Bk (4)
Tramo 1
Tramo 2
Tramo 3
Tramo 4
Tramo 5
Tramo 6
Tramo 7
Tramo 8
Tramo 9
Tramo 10
0
0
0
(4) RV-2009, B-2006 Y MI-2006, para todo el stock de pólizas.
Nota 25.3.3 TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
TASA DE COSTO DE EMISIÓN EQUIVALENTE
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no presenta saldos por reserva por calce
Mes
octubre
noviembre
diciembre
Tasa
Indice de
Cobertura de
Activos CAk
Indice de
Cobertura de
Pasivos CPk
25.3.4 APLICACIÓN TABLAS DE MORTALIDAD RENTAS VITALICIAS
La Compañía al 31 de diciembre de 2015, no presenta saldo de este rubro.
Retenido
RTF 85-85-85
RTF 2004-85-85
RTFs 2004-85-85
(1)
(2)
(3)
Diferencia por
reconocer RV2004
(4)
RTF 2004-20062006
(5)
Diferencia por
RTFS 2004-2006RTF 2009-2006reconocer B-2004
2006
2006
y M-2006
(6)
(7)
(8)
Pólizas con inicio de vigencia anterior al 9 de marzo de 2005
Pólizas con inicio de vigencia acontar del 9 de marzo de 2005 y
hasta 31 de enero de 2008
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/02/2008 y hasta
31/12/2011
Pólizas con inicio de vigencia a contar del 1/01/2012
TOTALES
0
0
0
0
0
0
0
0
Reconocimiento de las tablas MI2006 y B-2006
Período Actual
Monto de la cuota anual al que se refiere la letra b) de la Circular 1874
Valor de la cuota trimestral
Número de la cuota
Valor de todas las cuotas reconocidas a la fecha de cierre de estados financieros
Tasa de costo equivalente promedio implícita en el cálculo de las reservas técnica base del total de la
cartera de rentas vitalicias de la compañía vigentes al 31 de enero de 2008.
Valor de la cuota trimestral utilizada en el periodo septiembre 2008 a mayo 2012
Nota 25.4 RESERVA SIS
La Compañía no comercializa este seguro, ni mantiene saldos vigentes, por lo cual no presenta movimiento ni saldos al 31 de diciembre de 2015
Identificación de Contratos y Grupos
Contrato SIS
Grupo SIS
GRUPOS
A. INVALIDEZ
A.1 Invalidez Sin Primer Dictamen Ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinación de su costo
Número de
Siniestros
I1 Sin dictamen
I2t Total aprobadas en análisis Cía
I2t Parcial aprobadas en análisis Cía
I3t Total aprobadas, reclamadas Cía
I3pc parcial aprobadas, reclamadas Cía
I3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado
I4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
I5 Rechazadas, en proceso de reclamación
I6t Total definitivo, por el primer dictamen
I6t Parcial definitivo, por el primer dictamen
TOTALES
Costo Invalidez
Total
0
Costo Invalidez
Parcial
Prob Pago
0
0
Reserva Total
Minima
Prob Pago
0
0
% Participación
0
0
Reserva
Compañía
Reserva
Compañía
0
0
A.2 Inválidos transitorios
A.2.1 Inválidos transitorios sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
Número de
Siniestros
Reserva Minima
% Participación
Reserva
Compañías
Reserva
Compañías
M$
Costo Invalidez
Total
Prob Pago
Costo Invalidez
Parcial
Prob Pago
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
Número de
Siniestros
K1 Sin dictamen
K2t Total aprobadas, en análisis Cía
K2p Parcial aprobadas en análisis Cía
K3t Total aprobadas reclamadas Cía
K3pc Parcial aprobadas reclamadas Cía
K3pa Parcial aprobadas reclamadas afiliado
K4 Rechazadas, dentro del plazo de reclamación
K5 Rechazadas, en proceso de reclamación
K6t Total definitivo
K6p Parcial definitio
K6n No invalidos
TOTALES
0
0
0
0
Contribucion
0
Prob.Pago
0
Reserva Minima
0
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
Número de
Siniestros
Aporte Adicional
% Participación
Aporte Adicional
Compañía
Número de
Siniestros
Costo Total
Prob. Pago
Reserva Minima
% Participación
Reserva
Compañía
Reserva
Compañía
M$
Número de
Siniestros
Reserva Técnica
Reserva
Adicional
Reserva Total
Compañía
Reaseguro
Reserva Neta de
Reaseguro
Inválidos Transitorios Fallecidos
B. Sobrevivencia
B.1 Costo estimado
B.2 Costo real
2. RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(1)
Invalidez
Inválidos
Inválidos liquidados
Inválidos en proceso de liquidación
Inválidos ocurridos y no reportados
Inválidos transitorios fallecidos
Inválidos transitorios fallecidos liquidados
Inválidos transitorios fallecidos en proceso de liquidación
Sobrevivencia
Sobrevivencia liquidados
Sobrevivencia en proceso de liquidación
Sobrevivencia ocurridos y no reportados
RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(2)
Reserva de
Insuficiencia de
Prima
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Reserva
Compañía
%Participacion
0
Nota 25.5 SOAP
CUADRO Nº1. SINIESTROS
La Compañía no comercializa este seguro, ni mantiene saldos vigentes, por lo cual no presenta movimiento ni saldos al 31 de diciembre de 2015
A. Nº de Siniestros Denunciados del Periodo
N° de Siniestros Rechazados
(1)
Siniestros En
Revisión
Siniestros
Aceptados
Siniestros
Denunciados
(2)
(3)
(1+2+3)
0
B. Nº de Siniestros Pagados o por Pagar del Periodo
Referido sólo a los siniestros denunciados y aceptados del periodo
Siniestros
Siniestros Pagados
Parcialmente
Pagados
(4)
(5)
Siniestros por
Pagar
Total de Siniestros
del Período
(6)
(4+5+6)
0
C. Nº de personas Siniestradas del Periodo
Referido a los siniestros denunciados aceptados y en revisión del periodo
Fallecidos
Personas con
Incapacidad
Permanente
Total
Personas con
Incapacidad
Permanente
Parcial
(7)
(8)
(9)
Personas a las que
se les Pagó o
Pagará Sólo
Gastos de Hospital
y Otros
(10)
Personas de
Siniestros en
Revisión
Total de
Personas
Siniestradas del
Período
(11)
(7+8+9+10+11)
0
D. Siniestros Pagados Directos en el Periodo ( miles de $ )
Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados, del periodo y del periodo anterior
Gastos de
Hospital y Otros
Costo de
Liquidación
Total de
Siniestros
Pagados
Directos
(13)
(14)
(12+13+14)
Indemnizaciones (Sin Gastos de Hospital)
Fallecidos
Inválidos Parcial Inválidos Totales
Total
Indemnizaciones
(12)
0
0
E. Costo de Siniestros Directos del Periodo ( miles de $ )
Referido a los siniestros denunciados ya sea en revisión o aceptados, del periodo y del periodo anterior
Siniestros Pagados Directos
Siniestros por
Pagar Directos
Ocurridos y no
Reportados
Siniestros por
Pagar Directos
Período Anterior
Costo de
Siniestros
Directos del
Período
(15)
(16)
(17)
(18)
(15+16+17-18)
0
CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA
Vehículos
Automóviles
Camionetas y Furgones
Camiones
Buses
Motocicletas y Similares
Taxis
Otros
TOTAL
Número
Vehículos
Asegurados
Prima Promedio
por Vehículo
Prima Directa
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTA 26 DEUDAS POR OPERACIONES DE SEGURO
NOTA 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS
Información a revelar sobre deudas con asegurados
Al 31 de diciembre la compañía no posee deudas con asegurados
Conceptos
Saldos con
empresas
relacionadas
Devolución por Experiencia Favorable
DEUDAS CON ASEGURADOS
Saldos con
terceros
0
Total
0
0
0
0
Deudas con asegurados corrientes
Deudas con asegurados no corrientes
0
0
NOTA 26.2. DEUDAS POR OPERACIONES REASEGURO
Vencimientos de Saldos
Reasegurador 2
Nombre corredor reaseguros nacional
Código corredor reaseguros
Tipo de relación
Pais
Nombre reasegurador
Código de indentificación reasegurador
Tipo de relación con reasegurador
Pais de origen
Vencimiento de saldos
1. Saldos sin retención
Meses anteriores
septiembre/2015
octubre/2015
noviembre/2015
diciembre/2015
enero/2016
febrero/2016
marzo/2016
Meses posteriores
2. Fondos retenidos
Total (1+2)
Reasegurador 3
0
0
0
0
Riesgos
Nacionales
R1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
R2
Riesgos Extranjeros
0
0
0
0
Total General
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
NOTA 26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO
Al 30 de septiembre la compañía no posee operaciones de Coaseguro
Concepto
Primas por pagar operaciones de coaseguro
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguros
TOTAL
Pasivos Corrientes (Corto Plazo)
Pasivos no Corrientes(Largo Plazo)
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Saldos con
Terceros
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 27. PROVISIONES
Explicación provisiones
Al 31 de diciembre la compañía no presenta provisiones
Concepto
Honorarios Siniestros Controvertidos
Honorarios Juicios Penales
Honorarios Juicios Civiles
TOTAL
Concepto
Honorarios Siniestros Controvertidos
Honorarios Juicios Penales
Honorarios Juicios Civiles
TOTAL
Provisión Adicional
Efectuada en el
Periodo
Saldo al 01.01.2015
0
No corriente
Incrementos en
Provisiones
Existentes
0
Corriente
0
0
TOTAL
0
Importes no
Utilizados Durante el
Período
Importes Usados
Durante el Período
0
0
0
0
0
0
Otros
Total
0
0
0
0
0
Nota 28. OTROS PASIVOS
Nota 28.1. IMPUESTOS POR PAGAR
Nota 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS
Concepto
M$
Iva por pagar
Impuesto renta (1)
Impuesto de terceros
Impuesto de reaseguro
Otros
TOTAL
2.588.000
2.588.000
(1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los créditos asociados.
Nota 28.1.2 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2)
Nota 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES RELACIONADAS (VER DETALLE EN NOTA 22.3)
Nota 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS
Deudas con Intermediarios
Saldos con
Empresas
Relacionadas
Asesores Previsionales
Corredores
Otras deudas con intermediarios
Otras Deudas por Seguro
TOTAL
Pasivos corrientes (corto plazo)
Pasivos no corrientes (largo plazo)
Información a revelar sobre deudas con intermediarios
Al 31 de diciembre la compañía no tiene deudas con intermediarios
Saldos con
Terceros
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 28. OTROS PASIVOS
Nota 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL
Concepto
Indemnizaciones y Otros
Remuneraciones por Pagar
Deudas Previsionales
Otras
TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL
Total
3.197.000
10.206.000
13.403.000
Nota 28.5 INGRESOS ANTICIPADOS
Explicación ingresos anticipados
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no presenta ingresos anticipados
Concepto
Total
TOTAL
0
Nota 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
Concepto
AFP
Salud
Caja de compensación
Otros de otros pasivos no financieros
TOTAL
Total
97.548.000
97.548.000
Nota 29. PATRIMONIO
Nota 29.1 CAPITAL PAGADO
Explicación capital pagado
a) La gestión de capital, referida a la administración del patrimonio de la Compañía, tiene como objetivo principal poder cumplir con
los siguientes elementos:
* Mantener una estructura de capital adecuada para enfrentar los ciclos económicos que impactan al negocio, de acuerdo al perfil
de inversiones que tiene la Compañía y a la naturaleza propia de la industria.
* Asegurar el normal funcionamiento de las operaciones y la continuidad del negocio en el corto, mediano y largo plazo.
* Asegurar el financiamiento de inversiones y nuevos negocios que permitan mantener un crecimiento sostenido en el tiempo.
La administración controla la gestión de capital, sobre la base de la determinación del nivel de endeudamiento total y financiero
normativo de la Compañía.
No se han registrado cambios en los objetivos o políticas de gestión de capital en los períodos informados.
b) La política de administración de Capital, considera para efectos de cálculo de ratios el Patrimonio Neto de la Compañía, sin
embargo, se establece que el Capital Pagado y las Utilidades retenidas, son la parte que puede ser motivo de modificaciones en el
tiempo. Es decir, aportes o modificaciones a la politica de dividendos, son los elementos que se consideran administrables.
c) Datos cuantitativos resumidos acerca de lo que gestiona como capital.
Al 31 de diciembre de 2015, el saldo se compone como sigue:
Numeros de
Numeros de
Acciones Suscritas Acciones Pagadas
1.070
1.070
CAPITAL M$
Capital Suscrito
2.483.231
Capital Pagado
2.483.231
Durante diciembre 2015 se emitieron 70 nuevas acciones de pago nominativas, de una serie, sin valor nominal, generado por el
aumento de Capital por $150.000.000, 10% aportado por BNP Paribas Cardif Seguros de Vida S.A y 90% aportado por Falabella
Inversiones Financieras S.A.
Nota 29. PATRIMONIO
Nota 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
Explicación distribución de dividendos
Al 31 de diciembre de 2015, la compañía no ha distribuido dividendos.
29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
Nombre Cuentas
Reservas Estatuarias
Monto M$
0
Reservas Patrimoniales
Sobreprecio en Valor de Acciones
Fluctuación Valores
2.942.000
TOTAL OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES
2.942.000
2.942.000
Nota 30. REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES
Nombre
Código de
Identificación
Tipo de Relación
R/NR
País
Costo de
Reaseguro
Total Reaseguro
No Proporcional
M$
M$
(Ver 1.7)
Prima Cedida
M$
1.- REASEGURADORES
1.1.- Subtotal Nacional
0
0
1.2.- Subtotal Extranjero
2.- CORREDORES DE REASEGUROS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1.- Subtotal Nacional
0
0
2.2.- Subtotal Extranjero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Reaseguro Nacional
Total Reaseguro Extranjero
TOTAL REASEGUROS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Código Clasificador
C1
C2
C1
C2
Fecha Clasificación
C1
C2
Nota 31. VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS
(Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.12.00 del estado de resultado integral)
Concepto
Reserva Riesgo en Curso
Reserva Matemática
Reserva Valor del Fondo
Reserca Catastrofica de Terremoto
Reserva de Insuficiencia de Primas
Otras Reservas Técnicas
TOTAL VARIACIÓN RESERVAS TÉCNICAS
Directo
Cedido
0
Aceptado
0
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 32. COSTO DE SINIESTROS
Información a revelar sobre costo de siniestros del
Al 31 de diciembre de 2015 la compañía no tiene costo de siniestros.
Concepto
M$
Siniestros Directos
Siniestros pagados directos
Siniestros por pagar directos
Siniestros por pagar directos período anterior
Siniestros Cedidos
Siniestros pagados cedidos
Siniestros por pagar cedidos
Siniestros por pagar cedidos período anterior
Siniestros Aceptados
Siniestros pagados aceptados
Siniestros por pagar aceptados
Siniestros por pagar aceptados período anterior
0
COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO
0
0
0
Nota 33. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Concepto
Remuneraciones
Total
Periodo Anterior
145.466.000
Gastos asociados al canal de distribución
Otros gastos distintos de los asociados al canal de distribución
COSTO DE ADMINISTRACIÓN
93.233.000
238.699.000
0
Nota 34. DETERIORO DE SEGUROS
Concepto
M$
Deterioro primas
Deterioro siniestros
Deterioro activo por reaseguro
Otros deterioros de seguros
DETERIORO DE SEGUROS
0
Nota 35. RESULTADO DE INVERSIONES
Explicación otras inversiones
Resultado de Inversiones
Inversiones a Costo Inversiones a Valor
Amortizado
Razonable
Inversiones inmobiliarias realizadas
Resultado en venta de propiedades de uso propio
Resultado en venta de bienes entregados en leasing
Resultado en venta de propiedades de inversión
Otros
Inversiones financieras realizadas
Resultado en venta instrumentos financieros
Otros
Inversiones inmobiliarias no realizadas
Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido
Otros
Inversiones financieras no realizadas
Ajuste a mercado de la cartera
Otros
Resultado neto inversiones devengadas
Inversiones inmobiliarias devengadas
Intereses por bienes entregados en leasing
Otros
Inversiones financieras devengadas
Intereses
Dividendos
Otros
Depreciación inversiones
Depreciación de propiedades de uso propio
Depreciación de propiedades de inversión
Otros
Gastos de gestión
Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones
Otros
Resultado neto inversiones por seguros con cuenta única de inversiones
Deterioro de inversiones
Bienes entregados en leasing
Propiedades de uso propio
Deterioro inversiones financieras
Otros
0
0
8.116.000
0
0
8.116.000
8.116.000
0
0
59.000
0
0
59.000
59.000
0
0
(2.311.000)
0
0
7.555.000
5.023.000
0
0
RESULTADO DE INVERSIONES
0
5.864.000
0
2.532.000
0
0
9.866.000
9.866.000
Total
8.116.000
0
0
0
0
0
8.116.000
8.116.000
0
59.000
0
0
0
59.000
59.000
0
(2.311.000)
0
0
0
7.555.000
5.023.000
0
2.532.000
0
0
0
0
9.866.000
0
9.866.000
0
0
0
0
0
0
0
0
5.864.000
Nota 35. RESULTADO DE INVERSIONES
CUADRO RESUMEN
Cuadro Resumen
Monto Inversiones
M$
Resultado de
Inversiones
M$
1. Inversiones Nacionales
Renta Fija
Estatales
Bancarios
Corporativo
Securitizados
Mutuos Hipotecarios Endosables
Otros Renta Fija
Renta Variable
Acciones
Fondos de Inverisión
Fondos Mutuos
Otros Renta Variable
Bienes Raices
Bienes Raices de uso Propio
propiedad de inversión
Bienes raices en Leasing
Bienes raices de inversión
2. Inversiones en el Extranjero
Renta Fija
Acciones
Fondos Mutuos de Inversion
Otros extranjeros
3. Derivados
4. Otras Inversiones
2.400.748.000
2.074.718.000
694.362.000
1.051.987.000
328.369.000
5.864.000
(1.667.000)
(907.000)
117.000
(877.000)
326.030.000
7.531.000
326.030.000
7.531.000
0
0
0
0
Total (1+2+3+4)
2.404.336.000
3.588.000
5.864.000
Nota 36. OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
TOTAL
M$
Explicación del Concepto
0
Nota 37. OTROS EGRESOS
Otros Egresos
TOTAL
M$
Explicación del Concepto
0
Nota 38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES
Nota 38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO
Conceptos
Activos
Préstamos
Inveriones inmobiliarias
Otros activos
Pasivos
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas por operaciones por coaseguro
Otros pasivos
Patrimonio
UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO
Cargos
Abonos
0
0
0
0
0
0
Nota 38. DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES
Nota 38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
Conceptos
ACTIVOS
Préstamos
Inveriones inmobiliarias
Otros activos
PASIVOS
Pasivos financieros
Reservas técnicas
Deudas por operaciones coaseguro
Otros pasivos
PATRIMONIO
UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES
Cargos
Abonos
0
0
0
0
0
0
Nota 39. UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Revelar efectos en resultado provenientes de operaciones discontinuas detallando su origen
Al 31 de diciembre de 2015 no existen operaciones discontinuas o disponibles para la venta.
Nota 40. IMPUESTO A LA RENTA
(Corresponde al saldo presentado en el 5.31.90.00 del estado de resultado integral)
Información a revelar sobre impuesto a la renta
Al 31 de diciembre de 2015, el saldo del impuesto a la renta se desglosa de la siguiente manera:
Nota 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS
Concepto
M$
Gastos por impuesta a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio en diferencias temporales no reconocidas
Beneficio y obligación fiscal ejercicios anteriores
Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente
Subtotales
Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21
PPM por Pérdidas
Otros conceptos por impuestos
CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS POR IMPUESTO A LA
RENTA
(69.850.000)
(1.657.000)
(68.193.000)
(69.850.000)
(69.850.000)
Nota 40.2. RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA
(Corresponde al saldo presentado en el 5.31.90.00 del estado de resultado integral)
Concepto
Utilidad antes de impuesto
Diferencias permanentes
Agregados o deducciones
Impuesto único (gastos rechazados)
Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios)
Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados
Otros
TASA EFECTIVA Y GASTO POR IMPUESTO A LA RENTA
Tasa de Impuesto
%
Monto
-22,50%
-5,62%
(52.388.000)
(13.096.000)
-1,87%
-29,99%
(4.366.000)
(69.850.000)
Nota 41. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Información a revelar sobre otros ingresos o egresos del estado de flujo de efectivo
A la fecha de cierre de los estados financieros la compañía no presenta saldos en el rubro Otros Ingresos y otros
Egresos.
Detalle saldo otros ingresos (egresos) de las actividades de operación, inversión y financiamiento
Nota 42. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Al 31 de diciembre de 2015, este rubro no presenta saldo:
Saldo Pendiente
de Pago a la
Fecha de Cierre
de los EEFF
M$
Activos Comprometidos
Tipo de Contigencia o Compromiso
Acreedor del
Compromiso
Tipo
Valor Contable
M$
Fecha de
Liberación
Compromiso
Monto Liberación
del Compromiso
M$
Acciones Legales
0
0
0
Juicios
0
0
0
Activos en Garantía
0
0
0
Pasivo Indirecto
0
0
0
Otras
0
0
0
Observaciones
Nota 43. HECHOS POSTERIORES
Información y fecha sobre autorización para publicar estados financieros
Los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, han sido aprobados y autorizados para su divulgación por la
Gerencia de la Compañía con fecha 25 de Febrero de 2016
Fecha y descripción del hecho que puede afectar los estados financieros
La compañía ha comenzado la comercialización de productos de seguros el día 2 de Enero de 2016
Combinación de negocio con fecha posterior a la fecha de cierre
La compañía no ha realizado combinación de negocios con fecha posterior al 31 de Diciembre de 2015
Revelar lo establecido en NIC10 y NIIF5 cuando sea aplicable
No aplica
Nota 44. MONEDA EXTRANJERA
1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Activos
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Inversiones en moneda extranjera
Depósitos en moneda extranjera
Otras inversiones en moneda extranjera
Deudores por primas en moneda extranjera
Deudores por primas asegurados en moneda extranjera
Deudores por primas reaseguradores en moneda extranjera
Deudores por siniestros en moneda extranjera
Otros deudores en moneda extranjera
Otros activos en moneda extranjera
Activos en moneda extranjera
PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Reservas en moneda extranjera
Reserva riesgo en curso en moneda extranjera
Reserva matematica en moneda extranjera
Siniestros por pagar en moneda extranjera
Primas por pagar en moneda extranjera
Primas por pagar asegurados en moneda extranjera
Primas por pagar reaseguradores en moneda extranjera
Deudas con instituciones financieras en moneda extranjera
Otros pasivos en moneda extranjera
Pasivos en moneda extranjera
POSICIÓN NETA EN MONEDA EXTRANJERA
Posición neta (moneda de origen)
Tipos de cambios de cierre a la fecha de la información
USD
(M$)
EURO
(M$)
Otras Monedas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Consolidado
(M$)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nota 44. MONEDA EXTRANJERA
2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS
USD
EURO
Consolidado
(M$)
Otras Monedas
Concepto
Entradas
Primas
Siniestros
Otros
Movimiento Neto
Salidas
0
Movimiento Neto
Entradas
0
0
0
0
0
Salidas
0
3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA
Concepto
Primas Directa
Primas Cedida
Primas Aceptada
Ajuste Reserva Técnica
Total Ingreso de Explotación
Costo de Intermediación
Costos de Siniestros
Costo de Administración
Total Costo de Explotación
Productos de Inversiones
Otros Ingresos y Egresos
USD
(M$)
EURO
(M$)
Consolidado
(M$)
Otras Monedas
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Utilidad (Pérdida) por unidades reajustables
Resultado Antes de Impuesto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Movimiento Neto
0
0
0
0
0
Entradas
Salidas
0
Movimiento Neto
0
0
0
0
0
Entradas
Salidas
0
Movimiento Neto
0
0
0
0
0
Nota 46. MARGEN DE SOLVENCIA
Nota 46.1 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS DE VIDA
Directa
Aceptada
Información general
Prima
Accidentes
Salud
Adicionales
Subtotal
Sin res. matem.=RRC (sin adicionales)
Con res. matem.=RRC (sin adicionales)
Del DL 3500 [sinopsis]
Seg. AFP
Inv. y sobr.
R.V.
SUBTOTAL
Monto Asegurado
Reserva
Capital de Riesgo
Monto
Asegurado
Prima
Cedida
Capital de
Riesgo
Reserva
Monto
Asegurado
Prima
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2) INFORMACIÓN GENERAL COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS 3 AÑOS
COSTO DE SINIESTROS ULTIMOS 3 AÑOS
2015
2014
2013
Información general
Directa
Accidentes
Salud
Adicionales
TOTAL
Capital de
Riesgo
Reserva
Aceptada
0
Cedida
0
Directa
0
Aceptada
0
Cedida
0
Directa
0
Aceptada
0
Cedida
0
0
Nota 46. MARGEN DE SOLVENCIA
3) RESUMEN
A. SEG. ACCIDENTES, SALUD Y ADICIONALES
MARGEN DE SOLVENCIA
En Función de las Primas
F.P.
%
En Función de los Sinientros
F.R. (%)
F.S.
%
PRIMAS
CÍA.
SVS
F.R. (%)
TOTAL
SINIESTROS
CÍA.
SVS
Accidentes
Salud
Adicionales
TOTAL
0
B. SEG. QUE NO GENERAN RESERVAS MATEMÁTICAS
Margen de Solvencia
Capital de Riesgo
Factor
%
COEF.R. (%)
Total
Cía.
S.V.S.
C. SEG. CON RESERVAS MATEMÁTICAS
MARGEN DE SOLVENCIA
Pasivo
Total
Pasivo
Indirecto
Reserva de Seguros Letra A.
Accidentes
Salud
Reservas
Seguros letra B
Adicionales
0
MARGEN DE SOLVENCIA (A+B+C)
Oblig. Cía.
Menos Res. A. y
B
0
Total (Columna
ant./20)
0
0
Nota 48. SOLVENCIA
Nota 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO
Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Reserva Técnicas
Patrimonio de Riesgo.
Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo.
Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reserva Técnicas y
Patrimonio de Riesgo.
Patrimonio Neto
Patrimonio Contable
Activo no efectivo (-)
ENDEUDAMIENTO
Total
Financiero
2.306.619.000
2.306.619.000
2.403.736.000
97.117.000
2.317.219.000
2.317.304.000
85.000
0,07
0,07
Nota 48.2 Obligación de Invertir
Reserva seguros previsionales neta
Reserva de rentas vitalicias
Participación del reaseguro en la reserva rentas vitalicias
Participación del reaseguro en la reserva seguro invalidez y sobrevivencia
Reserva seguros no previsionales neta
Reserva de riesgo en curso neta reaseguro
Participación del reaseguro en la reserva riesgos en curso
Reserva matemática neta reaseguro
Reserva matemática
Participación del reaseguro en la reserva matemática
Reserva de rentas privadas
Participación del reaseguro en la reserva rentas privadas
Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro
Participación del reaseguro en la reserva de siniestros
Reserva catastrófica de terremoto
Reservas adicionales neta
Reserva de insuficiencia de primas
Participación del reaseguro en la reserva de insuficiencia de primas
Participación del reaseguro en otras reservas técnicas
Primas por pagar
Obligación invertir reservas técnicas
Patrimonio de riesgo
Margen de solvencia
Patrimonio de endeudamiento [Número]
((PE+PI)/5) Cías. seg. generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías. seg.
Vida
Pasivo exigible + pasivo indirecto - reservas técnicas
Patrimonio mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 si es reaseguradora)
Obligacion invertir reservas tecnicas más patrimonio riesgo
Primas por pagar (sólo seguros generales)
Deudores por reaseguros
Otras primas por pagar operaciones reaseguro
Prima cedida no ganada menos descuento cesión no ganado
Prima cedida no ganada (PCNG)
Descuento de cesión no ganado (DCNG)
Reserva de riesgo en curso de primas por pagar (RRCPP)
Reserva de siniestros de primas por pagar (RSPP)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.306.619.000
161.430.000
8.072.000
161.430.000
2.306.619.000
2.306.619.000
0
0
0
0
Nota 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS
Activo No Efectivo
Gastos organización y puesta en marcha
Programas computacionales
Derechos, marcas, patentes
Menor valor de inversiones
Reaseguro no proporcional
Otros
TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS
Cuenta del Estado
Financiero
5.153.500
Activo Inicial
M$
Fecha Inicial
0
0
11/12/2015
Amortización del
Período
M$
Saldo Activo
M$
85
85
0
0
Plazo de
Amortización
(meses)
0
Nota 48. SOLVENCIA
EXPLICACIÓN ACTIVOS NO EFECTIVOS
Explicación de otros activos sobre el 5%
Otras Inversiones Depositadas
Nota 48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES
Activos Representaticos de Reservas Técnicas y Patrimonio
a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central
b) Depósitos a plazo o títulos representativos de captaciones emitidos por
Bancos e Instituciones Financieras.
b1. Dépositos y otros
b2. Bonos bancarios
c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras
d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas.
dd) Cuotas de fondos de inversión
dd.1 Mobiliarios
dd.2 Inmobiliarios
dd.3 Capital de riesgo
e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas.
ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias.
f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada (1er grupo)
g) Siniestro por cobrar a reaseguradores (por siniestros)
h) Bienes raíces
h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta
h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing
h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta
h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing
i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. N° 3500 y crédito
por saldo cuenta individual.(2do.grupo)
ii) Avance a tenedores de póliza de seguros de vida (2do. grupo)
j) Activos internacionales
k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada (1er.grupo)
l) Crédito a cedentes por prima no vencida y devengada (1er.grupo)
m) Derivados
n) Mutuos hipotecarios endosables
ñ) Bancos
o) Fondos Mutuos
p) Otras inversiones Financieras
q) Crédito de Consumo
r) Otras inversiones representativas según DL N°1092 (sólo Mutualidades)
s) Caja
t) Muebles para su propio uso
u) Inversiones Depositadas bajo el N°7 del DFL N°251
u.1) AFR
u.2) Fondos de Inversión Privados Nacionales
u.3) Fondos de Inversión Privados Extranjeros
u.4) Otras Inversiones Depositadas
v) Otros activos representativos de patrimonio libre
ACTIVOS REPRESENTATIVOS
Inversiones no
Representativas
de R.T. Y P.R.
Inversiones
Representativas
de R.T. Y P.R.
Inversiones que
respaldan
Reserva Técnica
694.362.000
0
0
0
600.000
0
600.000
1.051.987.000
194.486.000
857.501.000
0
328.369.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Inversiones que
Respaldan
Patrimonio de
Riesgo
694.362.000
1.051.987.000
Superavit de
Inversiones
Total
694.362.000
0
194.486.000
857.501.000
0
328.369.000
0
0
0
0
0
1.051.987.000
194.486.000
857.501.000
0
328.369.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.988.000
326.030.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.403.736.000
0
0
0
0
0
0
2.988.000
326.030.000
0
0
0
600.000
0
0
0
0
0
0
0
2.404.336.000
2.988.000
228.913.000
97.117.000
0
0
0
0
2.306.619.000
97.117.000
Cuadros Técnicos
6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCION
CUENTAS
NOMBRE CUENTA
102
Ramos vida
6311000 6.31.10.00
6311100 6.31.11.00
6311110 6.31.11.10
6311120 6.31.11.20
6311130 6.31.11.30
6311200 6.31.12.00
6311210 6.31.12.10
6311220 6.31.12.20
6311230 6.31.12.30
6311240 6.31.12.40
6311250 6.31.12.50
6311300 6.31.13.00
6311310 6.31.13.10
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6311410 6.31.14.10
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CUENTAS
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Prima directa
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Rentas aceptadas
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0
Prima retenida
Prima directa
Prima aceptada
Prima cedida
Siniestros directos
Siniestros cedidos
Rentas directas
Rentas cedidas
Rentas aceptadas
Gastos médicos
109
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6311540 6.31.15.40
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6311700 6.31.17.00
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6.31.15.40
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6.31.17.00
6.31.18.00
CUENTAS
NOMBRE CUENTA
Hipotecario
Consumo
Otros
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Prima directa
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0
Prima retenida
Prima directa
Prima aceptada
Prima cedida
Siniestros directos
Siniestros cedidos
Rentas directas
Rentas cedidas
Rentas aceptadas
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6311100 6.31.11.00
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FINAL
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320310
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0
0
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CUENTAS
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6311100 6.31.11.00
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6311530 6.31.15.30
6311540 6.31.15.40
6311600 6.31.16.00
6311700 6.31.17.00
6311800 6.31.18.00
NOMBRE CUENTA
Prima retenida
Prima directa
Prima aceptada
Prima cedida
Siniestros directos
Siniestros cedidos
Rentas directas
Rentas cedidas
Rentas aceptadas
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0
0
0
0
0
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CUENTAS
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6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
CUENTAS
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Costo de administración indirecto
Remuneraciones indirectas
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Otros costos administración indirectos
NOMBRE CUENTA
0
0
0
0
0
0
0
0
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6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
109
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
209
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Colectivos
210
Subtotal
202
6312000
6312100
6312110
6312120
6312130
6312200
6312210
6312220
6312230
FINAL
Individuales
110
Subtotal
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112
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0
0
0
0
0
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CUENTAS
NOMBRE CUENTA
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6312230
6.31.20.00
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
CUENTAS
NOMBRE CUENTA
238.699.000
0
0
0
0
238.699.000
145.466.000
0
93.233.000
308
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.31.20.00
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
309
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
423
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Previsionales
425
0
0
0
0
0
0
0
0
0
424
0
0
0
0
0
0
0
0
0
311
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal
421
6312000
6312100
6312110
6312120
6312130
6312200
6312210
6312220
6312230
FINAL
Masivos
310
Subtotal
312
0
0
0
0
0
0
0
0
0
426
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
313
238.699.000
0
0
0
0
238.699.000
145.466.000
0
93.233.000
CUENTAS
6312000
6312100
6312110
6312120
6312130
6312200
6312210
6312220
6312230
6.31.20.00
6.31.21.00
6.31.21.10
6.31.21.20
6.31.21.30
6.31.22.00
6.31.22.10
6.31.22.20
6.31.22.30
NOMBRE CUENTA
TOTAL
238.699.000
0
0
0
0
238.699.000
145.466.000
0
93.233.000
6.02 CUADRO APERTURA DE RESERVA DE PRIMA
CUENTAS
6.02.01
6201000 6.20.10.00
6201100 6.20.11.00
6201110 6.20.11.10
6201120 6.20.11.20
6201200 6.20.12.00
6201300 6.20.13.00
6.02.02
6202000 6.20.20.00
6202100 6.20.21.00
6202200 6.20.22.00
6202300 6.20.23.00
6210000 6.21.00.00
6.02.03
6203100 6.20.31.00
6203110 6.20.31.10
6203120 6.20.31.20
6203130 6.20.31.30
6203140 6.20.31.40
6203200 6.20.32.00
CUENTAS
6.02.01
6201000 6.20.10.00
6201100 6.20.11.00
6201110 6.20.11.10
6201120 6.20.11.20
6201200 6.20.12.00
6201300 6.20.13.00
6.02.02
6202000 6.20.20.00
6202100 6.20.21.00
6202200 6.20.22.00
6202300 6.20.23.00
6210000 6.21.00.00
6.02.03
6203100 6.20.31.00
6203110 6.20.31.10
6203120 6.20.31.20
6203130 6.20.31.30
6203140 6.20.31.40
6203200 6.20.32.00
NOMBRE CUENTA
Subtotal
102
Cuadro Prima retenida neta
Prima retenida
Prima directa
Prima directa total
Ajuste por contrato
Prima aceptada
Prima cedida
Prima retenida neta de reserva riesgo en curso
Prima directa de reserva riesgo en curso
Prima aceptada de reserva riesgo en curso
Prima cedida de reserva riesgo en curso
Cuadro reserva matemática
Reserva matemática neta reaseguro periodo anterior
Primas neta reaseguro
Interés neto reaseguro
Reserva liberada por muerte neta reaseguro
Reserva liberada por otros términos neta reaseguro
NOMBRE CUENTA
Prima retenida
Prima directa
Prima directa total
Ajuste por contrato
Prima aceptada
Prima cedida
0
0
0
0
0
0
108
0
0
0
0
0
0
102
0
0
0
0
0
108
0
0
0
0
0
102
0
0
0
0
0
0
109
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
0
0
0
0
0
108
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Colectivos
210
Subtotal
202
0
0
0
0
0
0
208
0
0
0
0
0
0
202
0
0
0
0
0
208
0
0
0
0
0
202
0
0
0
0
0
0
209
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
209
0
0
0
0
0
208
0
0
0
0
0
0
112
0
0
0
0
0
0
111
112
111
210
113
212
0
0
0
0
0
0
213
0
0
0
0
0
0
212
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
213
0
0
0
0
0
212
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
211
0
0
0
0
0
0
113
112
211
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
211
210
0
0
0
0
0
0
111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
209
0
0
0
0
0
0
FINAL
Individuales
110
0
0
0
0
0
0
110
0
0
0
0
0
110
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
213
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CUENTAS
6.02.01
6201000
6201100
6201110
6201120
6201200
6201300
6.20.10.00
6.20.11.00
6.20.11.10
6.20.11.20
6.20.12.00
6.20.13.00
6.02.02
6202000 6.20.20.00
6202100 6.20.21.00
6202200 6.20.22.00
6202300 6.20.23.00
6210000 6.21.00.00
6.02.03
6203100 6.20.31.00
6203110 6.20.31.10
6203120 6.20.31.20
6203130 6.20.31.30
6203140 6.20.31.40
6203200 6.20.32.00
CUENTAS
6.02.01
6201000 6.20.10.00
6201100 6.20.11.00
6201110 6.20.11.10
6201120 6.20.11.20
6201200 6.20.12.00
6201300 6.20.13.00
6.02.02
6202000 6.20.20.00
6202100 6.20.21.00
6202200 6.20.22.00
6202300 6.20.23.00
6210000 6.21.00.00
6.02.03
6203100 6.20.31.00
6203110 6.20.31.10
6203120 6.20.31.20
6203130 6.20.31.30
6203140 6.20.31.40
6203200 6.20.32.00
NOMBRE CUENTA
Hipotecario
Consumo
Otros
Prima retenida
Prima directa
Prima directa total
Ajuste por contrato
Prima aceptada
Prima cedida
NOMBRE CUENTA
Prima retenida
Prima directa
Prima directa total
Ajuste por contrato
Prima aceptada
Prima cedida
FINAL
Masivos
310
310310
320310
330310
Subtotal
302
310302
320302
330302
310
320
330
0
0
0
0
0
0
308
310308
320308
330308
0
0
0
0
0
0
302
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
308
0
0
0
0
0
302
0
0
0
0
0
0
309
310309
320309
330309
0
0
0
0
0
0
309
0
0
0
0
0
308
0
0
0
0
0
0
310
309
421
423
0
0
0
0
0
0
421
0
0
0
0
0
423
0
0
0
0
0
421
0
0
0
0
0
0
424
0
0
0
0
0
0
424
0
0
0
0
0
423
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
424
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
312
310312
320312
330312
0
0
0
0
0
0
311
0
0
0
0
0
310
0
0
0
0
0
0
Subtotal
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
311
310311
320311
330311
312
311
FINAL
Previsionales
425
0
0
0
0
0
0
425
0
0
0
0
0
425
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
313
310313
320313
330313
313
0
0
0
0
0
312
0
0
0
0
0
0
426
0
0
0
0
0
0
426
0
0
0
0
0
426
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
313
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CUENTAS
6.02.01
6201000 6.20.10.00
6201100 6.20.11.00
6201110 6.20.11.10
6201120 6.20.11.20
6201200 6.20.12.00
6201300 6.20.13.00
6.02.02
6202000 6.20.20.00
6202100 6.20.21.00
6202200 6.20.22.00
6202300 6.20.23.00
6210000 6.21.00.00
6.02.03
6203100 6.20.31.00
6203110 6.20.31.10
6203120 6.20.31.20
6203130 6.20.31.30
6203140 6.20.31.40
6203200 6.20.32.00
NOMBRE CUENTA
Prima retenida
Prima directa
Prima directa total
Ajuste por contrato
Prima aceptada
Prima cedida
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.03 CUADRO DE COSTOS DE SINIESTRO
CUENTAS
Ramos vida
6350000 6.35.00.00
6351000 6.35.10.00
6351100 6.35.11.00
6351110 6.35.11.10
6351120 6.35.11.20
6351130 6.35.11.30
6351140 6.35.11.40
6351150 6.35.11.50
6351200 6.35.12.00
6351210 6.35.12.10
6351220 6.35.12.20
6351230 6.35.12.30
6351300 6.35.13.00
6351310 6.35.13.10
6351320 6.35.13.20
6351330 6.35.13.30
6350120 6.35.01.20
6352000 6.35.20.00
6352100 6.35.21.00
6352110 6.35.21.10
6352120 6.35.21.20
6352130 6.35.21.30
6352200 6.35.22.00
6352210 6.35.22.10
6352220 6.35.22.20
6352230 6.35.22.30
6352300 6.35.23.00
6353000 6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
102
102
Siniestros pagados
Siniestros del plan
Rescates
Vencimientos
Indemnización por invalidez accidental
Indemnización por muerte accidental
Siniestros del plan
Siniestros del plan
Variación reserva de siniestros
Siniestros por pagar neto reaseguro
Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados
Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados directos
Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados cedidos
Siniestros por pagar neto reaseguro liquidados aceptados
Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación
Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación directos
Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación cedidos
Siniestros por pagar neto reaseguro en proceso de liquidación aceptados
Siniestros por pagar neto reaseguro ocurridos y no reportados
Siniestros por pagar neto reaseguro periodo anterior
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
108
108
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
109
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Individuales
110
110
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111
111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112
112
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113
113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
CUENTAS
Ramos vida
6350000 6.35.00.00
6351000 6.35.10.00
6351100 6.35.11.00
6351110 6.35.11.10
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6352110 6.35.21.10
6352120 6.35.21.20
6352130 6.35.21.30
6352200 6.35.22.00
6352210 6.35.22.10
6352220 6.35.22.20
6352230 6.35.22.30
6352300 6.35.23.00
6353000 6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
202
202
Siniestros pagados
Siniestros del plan
Rescates
Vencimientos
Siniestros del plan
Siniestros del plan
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0
0
0
0
0
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208
208
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209
209
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0
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210
210
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211
211
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0
0
0
0
0
212
212
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0
0
0
0
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0
0
0
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0
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0
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0
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213
213
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0
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0
0
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6351000
6351100
6351110
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6351210
6351220
6351230
6351300
6351310
6351320
6351330
6350120
6352000
6352100
6352110
6352120
6352130
6352200
6352210
6352220
6352230
6352300
6353000
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6.35.11.00
6.35.11.10
6.35.11.20
6.35.11.30
6.35.11.40
6.35.11.50
6.35.12.00
6.35.12.10
6.35.12.20
6.35.12.30
6.35.13.00
6.35.13.10
6.35.13.20
6.35.13.30
6.35.01.20
6.35.20.00
6.35.21.00
6.35.21.10
6.35.21.20
6.35.21.30
6.35.22.00
6.35.22.10
6.35.22.20
6.35.22.30
6.35.23.00
6.35.30.00
FINAL
Masivos
310
310310
320310
330310
NOMBRE CUENTA
Hipotecario
Consumo
Otros
Siniestros pagados
Siniestros del plan
Rescates
Vencimientos
Siniestros del plan
Siniestros del plan
310
320
330
0
0
0
0
0
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302
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330302
308
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320308
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0
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6351000 6.35.10.00
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6351130 6.35.11.30
6351140 6.35.11.40
6351150 6.35.11.50
6351200 6.35.12.00
6351210 6.35.12.10
6351220 6.35.12.20
6351230 6.35.12.30
6351300 6.35.13.00
6351310 6.35.13.10
6351320 6.35.13.20
6351330 6.35.13.30
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6352000 6.35.20.00
6352100 6.35.21.00
6352110 6.35.21.10
6352120 6.35.21.20
6352130 6.35.21.30
6352200 6.35.22.00
6352210 6.35.22.10
6352220 6.35.22.20
6352230 6.35.22.30
6352300 6.35.23.00
6353000 6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
421
421
Siniestros pagados
Siniestros del plan
Rescates
Vencimientos
Siniestros del plan
Siniestros del plan
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0
0
0
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423
423
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0
424
424
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0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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Previsionales
425
425
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0
0
0
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0
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0
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0
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0
0
0
426
426
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
CUENTAS
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6351000 6.35.10.00
6351100 6.35.11.00
6351110 6.35.11.10
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6351130 6.35.11.30
6351140 6.35.11.40
6351150 6.35.11.50
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6351210 6.35.12.10
6351220 6.35.12.20
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6351310 6.35.13.10
6351320 6.35.13.20
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6350120 6.35.01.20
6352000 6.35.20.00
6352100 6.35.21.00
6352110 6.35.21.10
6352120 6.35.21.20
6352130 6.35.21.30
6352200 6.35.22.00
6352210 6.35.22.10
6352220 6.35.22.20
6352230 6.35.22.30
6352300 6.35.23.00
6353000 6.35.30.00
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
Siniestros pagados
Siniestros del plan
Rescates
Vencimientos
Siniestros del plan
Siniestros del plan
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.04 CUADRO COSTO DE RENTAS
FINAL
CUENTAS
NOMBRE CUENTA
Rentas No
Previsionales
Rentas Vitalicias Previsionales
Ramos vida
6.40.01.00
6.40.01.10
6.40.11.00
6.40.12.00
6.40.13.00
6.40.01.20
6.40.20.00
6.40.21.00
6.40.22.00
6.40.23.00
6.40.30.00
Rentas pagadas
Rentas pagadas directas
Rentas pagadas cedidas
Rentas pagadas aceptadas
Variación reservas rentas
Rentas por pagar
Rentas por pagar directas
Rentas por pagar cedidas
Rentas por pagar aceptadas
Rentas por pagar período anterior
Anticipada
Normal
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vejez
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Parcial
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total
0
0
0
0
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0
0
0
0
Invalidez
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0
0
0
0
Sobrevivencia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Subtotal rentas
vitalicias
previsionales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Circular 528 Invalidez y
sobrevivencia
Invalidez
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentas vitalicias Rentas vitalicias
Rentas privadas
SIS
previsionales
Sobrevivencia
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total rentas
vitalicias
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.05.01 CUADRO DE RESERVAS
Cuadro de otras reservas técnicas - Individuales
CUENTAS
Ramos vida
6511000 6.51.10.00
6511100 6.51.11.00
6511200 6.51.12.00
6512000 6.51.20.00
6512100 6.51.21.00
6512200 6.51.22.00
6513000 6.51.30.00
6513100 6.51.31.00
6513200 6.51.32.00
6514000 6.51.40.00
6514100 6.51.41.00
6514200 6.51.42.00
CUENTAS
Ramos vida
6511000 6.51.10.00
6511100 6.51.11.00
6511200 6.51.12.00
6512000 6.51.20.00
6512100 6.51.21.00
6512200 6.51.22.00
6513000 6.51.30.00
6513100 6.51.31.00
6513200 6.51.32.00
6514000 6.51.40.00
6514100 6.51.41.00
6514200 6.51.42.00
CUENTAS
Ramos vida
6511000
6511100
6511200
6512000
6512100
6512200
6513000
6513100
6513200
6514000
6514100
6514200
6.51.10.00
6.51.11.00
6.51.12.00
6.51.20.00
6.51.21.00
6.51.22.00
6.51.30.00
6.51.31.00
6.51.32.00
6.51.40.00
6.51.41.00
6.51.42.00
FINAL
Individuales
110
110
NOMBRE CUENTA
102
102
Reserva de riesgo en curso neta reaseguro periodo anterior
Reserva valor del fondo periodo neta descalce anterior
Reserva valor del fondo neta de descalce
Reserva de insuficiencia de primas periodo anterior
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
108
108
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
109
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
208
208
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
209
209
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
302
310302
320302
330302
310
320
330
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
308
310308
320308
330308
309
310309
320309
330309
112
112
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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211
211
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Masivos
310
310310
320310
330310
NOMBRE CUENTA
Hipotecario
Consumo
Otros
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Colectivos
210
210
NOMBRE CUENTA
202
202
111
111
113
113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
212
212
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0
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0
0
0
0
0
0
0
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311
310311
320311
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0
0
0
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0
0
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213
213
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0
0
0
0
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0
0
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312
310312
320312
330312
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0
0
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313
310313
320313
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CUENTAS
Ramos vida
6511000 6.51.10.00
6511100 6.51.11.00
6511200 6.51.12.00
6512000 6.51.20.00
6512100 6.51.21.00
6512200 6.51.22.00
6513000 6.51.30.00
6513100 6.51.31.00
6513200 6.51.32.00
6514000 6.51.40.00
6514100 6.51.41.00
6514200 6.51.42.00
FINAL
Previsionales
425
425
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421
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NOMBRE CUENTA
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423
423
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0
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424
424
0
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426
426
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0
0
0
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Cuadro de otras reservas técnicas - Individuales
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102
102
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6523100
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6.52.31.00
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CUENTAS
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Reserva desviación siniestralidad periodo anterior
Reserva desviación siniestralidad
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Reserva otras reservas técnicas ejercicio
Variación por test de adecuación de pasivos
Variación otras reservas voluntarias
Otras reservas voluntarias periodo anterior
Otras reservas voluntarias
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0
0
0
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0
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6522000
6523000
6523100
6523200
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6.52.31.00
6.52.32.00
CUENTAS
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6523000
6523100
6523200
6.52.20.00
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202
202
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0
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210
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109
109
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0
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0
0
0
0
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208
208
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0
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0
0
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209
209
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Masivos
310
310310
320310
330310
NOMBRE CUENTA
302
310302
320302
330302
Ramos vida
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6521100 6.52.11.00
6521200 6.52.12.00
108
108
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
6521000 6.52.10.00
6521100 6.52.11.00
6521200 6.52.12.00
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FINAL
Individuales
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110
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308
310308
320308
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309
310309
320309
330309
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0
0
0
0
0
0
0
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0
0
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211
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212
212
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311
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113
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213
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312
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313
310313
320313
330313
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CUENTAS
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421
421
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CUENTAS
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NOMBRE CUENTA
Ramos vida
6521000 6.52.10.00
6521100 6.52.11.00
6521200 6.52.12.00
6522000
6523000
6523100
6523200
6.52.20.00
6.52.30.00
6.52.31.00
6.52.32.00
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423
423
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424
424
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FINAL
Previsionales
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425
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426
426
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6.07 CUADRO DE PRIMAS
CUENTAS
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Prima primer año aceptada
Prima primer año cedida
Prima primer año neta
Prima unica
Prima unica directa
Prima unica aceptada
Prima unica cedida
Prima unica neta
Prima de renovación
Prima de renovación directa
Prima de renovación aceptada
Prima de renovación cedida
Prima de renovación neta
Prima directa
CUENTAS
FINAL
Individuales
NOMBRE CUENTA
102
108
109
110
111
112
113
102
108
109
110
111
112
113
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0
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0
0
0
0
0
FINAL
Colectivos
210
210
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
Prima unica
Prima unica directa
Prima unica cedida
Prima unica neta
Prima directa
202
202
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208
208
209
209
211
211
212
212
213
213
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0
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0
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CUENTAS
Ramos vida
Ramos vida
Ramos vida
Prima unica
Prima unica directa
Prima unica cedida
Prima unica neta
Prima directa
CUENTAS
FINAL
Masivos
310
310310
320310
330310
NOMBRE CUENTA
302
310302
320302
330302
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308
310308
320308
330308
309
310309
320309
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320313
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421
421
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0
0
0
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312
310312
320312
330312
0
FINAL
Previsionales
425
425
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
Prima unica
Prima unica directa
Prima unica cedida
Prima unica neta
Prima directa
311
310311
320311
330311
423
423
424
424
426
426
0
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0
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CUENTAS
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
Prima unica
Prima unica directa
Prima unica cedida
Prima unica neta
Prima directa
0
0
0
0
0
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0
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6.08 CUADRO DE DATOS
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6.08.02
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6.08.01
6.08.01.01
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6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
CUENTAS
6.08.02
6.08.02
6.08.02.01
6.08.02.02
6.08.01
6.08.01.01
6.08.01.02
6.08.01.03
6.08.01.04
6.08.01.05
6.08.01.06
6.08.01.07
6.08.01.08
6.08.01.09
6.08.01.10
6.08.01.11
6.08.01.12
6.08.01.13
6.08.01.14
FINAL
Individuales
NOMBRE CUENTA
Cuadro de datos varios
Ramos vida
Capitales asegurados en el periodo
Total capitales asegurados
Cuadro de datos estadísticos
Número de siniestros por ramo
Número de rentas por ramo
Número de rescates totales por ramo
Número de rescates parciales por ramo
Número de vencimientos por ramo
Número de pólizas por ramo contratadas en el periodo
Total pólizas vigentes por ramo
Número de ítems por ramo contratados en el periodo
Número de ítems vigentes por ramo
Número de pólizas no vigentes por ramo
Número de asegurados en el período por ramo
Número de asegurados por ramo
Beneficiarios de asegurados no fallecidos
Beneficiarios de asegurados fallecidos
102
102
0
0
107
107
0
0
102
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0
0
0
0
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0
0
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0
0
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108
108
0
0
107
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0
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109
109
0
0
108
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
111
111
0
0
110
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112
112
0
0
111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113
113
0
0
112
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
FINAL
Colectivos
NOMBRE CUENTA
Ramos vida
110
110
0
0
202
202
0
0
207
207
0
0
202
0
0
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6.08.02
6.08.02
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6.08.02
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NOMBRE CUENTA
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0
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0

Estados Financieros CF SEGUROS DE VIDA S.A. Santiago, Chile

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