Descargar - Cooperativa Abaco

Transcripción

COOPERATIVA ABACO
construyendo futuro
MEMORIA ANUAL 2007
Bienvenido
01
Contenido
NUESTRA EMPRESA
Visión, Objetivos, Misión, Valores y Fin Institucional
Directiva
Gerencia y Personal Administrativo
Principales Cuentas e Indicadores Financieros
MEMORIA ANUAL
Convocatoria
Memoria del Consejo de Administración
Memoria del Consejo de Vigilancia
Memoria del Comité de Educación
Memoria del Comité de Créditos
Memoria del Comité Electoral
ESTADOS FINANCIEROS
Dictamen de los Auditores Independientes
Balance General
Estado de Resultados
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
RESULTADOS ECONÓMICOS
Propuesta de Distribución del Remanente 2007
02
03
Visión
Mantenernos como líder del sector nacional.
Constituirnos en una de las 15 primeras del sector latinoamericano.
Lograr ser una institución de primera línea en el mercado financiero nacional e internacional.
Misión
Brindar soluciones financieras y colaterales que permitan el sano desarrollo de sus socios, dentro del
marco de una institución modelo por sus valores, comprometidos en la promoción de la excelencia
y de la generación de relaciones de confianza para largo plazo
Valores
El servicio a nuestros socios, con eficiencia y cordialidad.
La comunicación con nuestros socios, buscando su bienestar e
inculcando el respeto a la institución.
La sinergia entre los directivos y el personal administrativo, optimizando la buena capacidad de gestión.
La solvencia moral de nuestros socios, como gran patrimonio.
El personal competente y servicial, como nuestra mejor garantía de
excelencia.
La esencia de la filosofía del cooperativismo: La unión hace la fuerza.
Objetivos
Que ABACO cuente con capacidad institucional para atender y
asistir al socio de manera efectiva, oportuna, precisa y con sistemas
eficaces y procedimientos uniformes.
Que ABACO efectúe las acciones necesarias para posicionar su
MARCA, que los socios y el público en general reconozcan a
ABACO como una institución SÓLIDA y CONFIABLE.
Que ABACO direccione las inversiones tecnológicas al servicio de
los socios.
Que ABACO sea capaz de promover de manera permanente el
desarrollo personal y profesional de sus colaboradores, brindándoles un ambiente de trabajo que contribuya de manera importante
al cumplimiento eficaz de sus labores.
Que ABACO mantenga un bajo nivel de costos operativos indirectos.
Finalidad
Contribuir con el bienestar de sus socios y colaboradores,
aportando de esta manera al desarrollo económico del país.
04
05
Trabajo
en Equipo
La única manera de obtener grandes logros.
Directiva
Comité de Créditos
Sr. Misael Shimizu Mitsumasu
Sr. José Hung Wong
Sr. Felipe Kikuchi Kato
Sr. Carlos Muramatzu Ychikawa
Sr. Marcos Fukuda Takuma
( Abril 2007 - Marzo 2008 )
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Suplente
Suplente
Consejo de Vigilancia
Sr. Susumo Miyashiro Miyagusuko
Sr. Narciso Moreno Rodríguez
Sr. Roberto Sakaguchi Nishizawa
Sr. Alejandro Corzo Cauracuri
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Suplente
Consejo de Administración
Sr. Enrique Miyasato Miyasato
Sr. Miguel Hatada Endo
Sr. Kiyotake Tamashiro Yamashiro
Sr. Carlos Miyasato Arakaki
Sr. Jorge Iju Gibu
Sr. Luis Antonio Matzumura Kasano
Sr. Javier Otiura Cánepa
Comité de Educación
Sr. Miguel Hatada Endo
Sr. Héctor Kato Haneda
Sra. Susana Adaniya Higa
Sr. Marco Yagui Kanashiro
04
06
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Vocal
Vocal
Suplente
Suplente
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Suplente
Comité Electoral
Sra. Reina Maldonado Rivera
Sr. Juan Gibu Tsukayama
Sr. Carlos Yagui Tomona
Sr. Jorge Toyama Miyagusuku
Presidente
Vicepresidente
Secretario
Suplente
07
Construir
Un mejor futuro para todos, es nuestra misión.
Gerencia y Personal
Administrativo
Gerencia General
Ana Rocío Miyashiro Kiyan
Asistente de Gerencia
Sayuri Goto Sánchez
Gerencia de División Personas
Isabel del Pilar Matzumura Miyauchi
División Personas
Laura Miyashiro Tokashiki
Gladys Kohashikawa Moromisato
Daniel Higa Urasaki - Abril (R)
Claudia Iberico Iberico
Kathia Kanashiro Yshiki
Carmen Uema Shimabukuro
Dante Higa Torrealba
Dan Motonishi Agarie - Noviembre (R)
Julio Ireijo Mitsuta
Gerencia de División Regional
Andrés Miyashiro Tokashiki
Gerencia de Imagen Institucional
Verónica Miyahira Shimabukuro
Sistemas
Roberto Montero Flores
Oscar Pimentel Angulo
Alfredo Luyo Pérez
Operaciones
Patricia Takahashi Haneda
Magaly Yamada Reyes
Rafael Akamine Nakamatzu
08
08
División Comercial
Milton Higuchi Ueyonabaru - Noviembre (R)
Luis Riva Bazán
Maria Chunga Martínez
Gerencia de División Empresas
Aurora Isabel Martínez Zuluaga
División Empresas
Erika Miyahira Yonamine
Mariela Romero Chang
Guillermo Riva Bazán
Carolina Marquina Rodríguez
Yessica Tamaki Kiyan
Rafael Serrano Guillén
Sandra Effio Chávez
Emiko Fernández Matayoshi
Paulo Toyofuku Barrios
Miguel Sakugawa Tobaru
Andy Yzena Ouchida
Joanna Parra Donato - Septiembre (I)
Gerencia Administrativa
José Ricardo Claros Pachas
Contabilidad
Edith Tokeshi Nakayama
Karim Yshiki Nakahodo
Auditoria Interna
Fernando Córdova López
Gladys Gonzales Rodríguez
Administración
Paola Fossa Kawakami
Naomi Miyashiro Morino
Teodoro Villalva Gavilán
Ana Kajie Pinchi
Harumi Oshiro Perilla - Septiembre (I)
09
Principales Cuentas e Indicadores Financieros
Variación
Real
2007
2006
Total de Activos
13.0%
345,357
305,608
Cartera de Créditos Neto
22.6%
20.1%
301,423
323,624
245,855
269,353
Créditos en moneda nacional
53.6%
68,688
44,730
Créditos en moneda extranjera
13.5%
254,936
224,623
11.7%
292,729
262,102
Depósitos en Ahorros
-15.3%
23,439
27,664
Depósitos a Plazo
14.3%
262,990
230,009
Patrimonio Neto
8.0%
27,050
25,045
Remanente Neto
30.1%
1,660
1,276
Personal
19.7%
3,529
2,948
2007
2006
En miles de Nuevos Soles
Cartera de Créditos Bruto
Obligaciones con Socios
Tasa de Mora
3.8%
1.2%
4.9%
1.5%
188.9%
182.9%
9.39
7.79
36.5%
39.8%
110.6%
118.2%
Remanente Neto / Patrimonio
6.1%
5.1%
Remanente Neto / Total de Activos
0.5%
0.4%
1º
1º
1º
1º
1º
1º
Cartera de créditos vencida y judicial
Cartera de créditos refinanciada
Protección de Cartera de Créditos
Provisión para créditos / Cartera de créditos vencidas y judiciales
Apalancamiento
Activos ponderados por riesgo / Patrimonio Efectivo - número de
veces
Margen Financiero / Ingreso Financiero
Margen Financiero Neto/ Gastos Administrativos
Posición en el Sector Cooperativo
En total activos
En total cartera de créditos
En total captaciones
Fuente:FENACREP
10
11
Memoria del Consejo de Administración
Basados en una gestión con principios de Buen Gobierno Corporativo, es preciso mantener las buenas prácticas pues estamos convencidos que ellas generan en nuestros socios y en la comunidad en general una percepción de confianza y transparencia que nos distingue.
Durante la gestión del 2007, se realizaron acciones estratégicas con el fin de promover el crecimiento y expansión de nuestra institución,
las cuales podemos resumir en:
A los señores socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito ABACO
Con mucha satisfacción me dirijo a ustedes, en cumplimiento de las regulaciones vigentes, con el fin de someter a consideración de la
Asamblea General de Delegados, la Memoria del Consejo de Administración y la información correspondiente al ejercicio del año 2007.
A lo largo del ejercicio 2007, en el Consejo de Administración que me tocó presidir me acompañaron como:
Vicepresidente:
Secretario:
Vocal:
Vocal:
Suplente:
Suplente:
Sr.
Sr.
Sr.
Sr.
Sr.
Sr.
Miguel Hatada Endo
Kiyotake Tamashiro Yamashiro
Carlos Miyasato Arakaki
Jorge Iju Gibu
Luis Matzumura Kasano
Javier Otiura Cánepa
El Consejo estuvo integrado por excelentes profesionales y empresarios, quienes con su apoyo y contribución a esta gestión nos han
permitido alcanzar las metas que desde un inicio nos propusimos.
Estamos convencidos de la importancia de mantener la comunicación constante y el respeto a las autonomías de cada órgano directivo de
la institución, por ello creo preciso resaltar la labor de los señores miembros del Consejo de Vigilancia, quienes cumpliendo eficientemente
su función de fiscalización y supervisión, han sido fundamentales en el logro de los objetivos propuestos. Del mismo modo, reconocemos el
valioso aporte de los señores miembros de los Comités de Educación, Créditos y Electoral, ya que, en su calidad de organismos técnicos,
han hecho posible el eficaz cumplimiento de nuestra tarea. Para todos ustedes, nuestra más sincera gratitud y el merecido reconocimiento
a su invalorable y desinteresada contribución.
En esta Memoria, encontrarán los informes financieros, fiel reflejo de su confianza en nuestra gestión la cual se visualiza principalmente en
el incremento de los remanentes y en los ratios financieros en general, esto se traduce en los resultados obtenidos al cierre del 2007, que
considera un remanente de S/. 1´660 mil, es decir, un 30% superior al 2006, alcanzando una rentabilidad sobre el patrimonio del 6.1%,
lo cual es considerado un nivel óptimo, dada
la naturaleza de nuestra institución.
Total Activo en MMS/.
Su confianza se vio reflejada también en un
significativo crecimiento de los depósitos de
los socios, mostrando un incremento superior
al 11%. Del mismo modo, hemos concretado
un notable crecimiento en el número de
socios, alcanzando más de 7,700 códigos
sociales, lo cual significa un 9% adicional al
2006. Asimismo, los créditos a nuestros
socios se han visto incrementadas en un
20% con respecto al año anterior.
Es preciso mencionar además, que consideramos de vital importancia no escatimar
esfuerzos en la mejora de la calidad de
nuestros activos, sobre todo en relación a
nuestra cartera, pues en los últimos años,
esta premisa nos ha permitido reducir
significativamente el nivel de morosidad,
llegando ha alcanzar durante el 2007 un
nivel del 3.8% (4.9% en el 2006), ubicándonos por debajo del promedio del sector
cooperativo y de las instituciones de microfinanzas a nivel nacional.
Ranking de COOPAC´s
350
300
250
200
150
100
50
0
2007
2006
2005
2004
2003
2002
ABACO
345
306
264
231
201
198
Coop 2
231
240
255
225
198
183
Coop 3
245
232
212
178
169
170
Fuente Fenacrep
12
- La adquisición de 40% de acciones de la EDPYME ALTERNATIVA, con sede en Chiclayo.
- La constitución de MICREDITO SAC con sede en Trujillo dedicada al sector de las microfinanzas.
- La suscripción de Convenios de Cooperación con Heritage Family Credit Union de Vermont y Nikkei Credit Union de California, ambas
instituciones con base en los Estados Unidos,afiliadas a CUNA (The Credit Union National Association) y WOCCU (The World Council of
Credit Union).
- La certificación como “Patrocinador Bronce” de la Fundación Mundial de WOCCU, concretando de igual modo la afiliación de WOCCU
a nuestra Cooperativa
- El apoyo y soporte brindado a las Cooperativas de Servicios Especiales Crisantemo de Trujillo, Piura Nikkei de Piura, Kibou de
Huancayo, para lograr un adecuado crecimiento que permita la sostenibilidad en sus respectivas regiones.
- Desarrollo del Proyecto Torre Abaco, futuro local institucional de nuestra Cooperativa.
A finales del 2007, nuevamente nos enorgullece informarles que continuamos siendo líderes en el sector cooperativo durante 10 años
consecutivos; lo cual refleja la labor permanente de emprendimiento y compromiso de nuestros directivos en general y de todos los colaboradores de nuestra institución.
Perspectivas y Retos para el 2008
Para el 2008, nuestro país seguirá mostrando una actividad productiva con tendencia creciente; la inversión pública y privada, el comercio, la industria y las exportaciones muestran niveles positivos, situaciones que nos permitirán tomar el mayor provecho posible.
En cuanto al sector financiero, el incremento de la competencia y la tendencia en la disminución de las tasas de interés, nos impone
diversas metas para el 2008.
No es la intención abrumarlos con cifras y datos económicos, mi propósito es centrarnos en las perspectivas que tiene ABACO para los
próximos años.
Hoy, podemos afirmar que ABACO es una
institución líder en el mercado nacional,
por lo cual la visión de largo plazo se
vuelve fundamental, cada acción y decisión
que tomemos hoy debe mirar con
optimismo el futuro, proponiendo grandes
retos, los mismos que servirán para seguir
ofreciendo una mejor calidad de vida para
nuestros socios.
En atención a ello, ABACO pone énfasis en
la mejora de los servicios y productos que
ofrece, busca la eficiencia y simplicidad de
sus operaciones, para lograr el crecimiento
y desarrollo institucional, principalmente
ampliando el rango de acción a través del
apoyo a la red de organización creada en
provincias, así como haciendo realidad la
celebración de importantes convenios con
organizaciones cooperativas internacionales,
con mucha responsabilidad y seriedad, con el
propósito de implementar un real y efectivo
intercambio de experiencias.
Tenemos la gran tarea de llevar a cabo el
proyecto de nuestra nueva sede corporativa,
habiéndose iniciado los primeros trabajos,
esperando que al final de este proceso,
Obligaciones con Socios en MMS/.
350
300
250
200
150
100
50
0
2007
2006
2005
2004
2003
2002
ABACO
293
262
213
188
173
164
Coop 2
184
186
193
164
160
143
Coop 3
227
213
200
160
148
147
Fuente Fenacrep
13
Memoria del Consejo de Vigilancia
nuestra Cooperativa cuente con ambientes acordes con sus objetivos y una plataforma moderna y adecuada para brindar una óptima atención a
nuestros socios.
En el 2008 estamos implementando a la gestión de ABACO lineamientos de liderazgo y gestión en el sector cooperativo, incorporando el “Nuevo
Acuerdo de Capital” a nivel mundial denominado Basilea II y normas internacionales de gestión de riesgos, los cuales contribuirán a fortalecer el
patrimonio de la Cooperativa.
Otro de los objetivos para el 2008, es continuar apoyando en diferentes ámbitos: cultural, educacional, el cuidado del medio ambiente, la salud, el
arte y el apoyo social, traducido en un firme compromiso con la sociedad, respondiendo de la mejor manera posible a las necesidades que la
comunidad nos demande.
De acuerdo con las disposiciones estatutarias y en concordancia con la Ley General de Cooperativas, cumplo con someter a consideración
de esta Asamblea General Ordinaria de Delegados, la Memoria Anual del Consejo de Vigilancia correspondiente al ejercicio concluido
el 31 de Diciembre del 2007.
Igualmente, es importante seguir incorporando a los lineamientos y principios del Gobierno Corporativo, nuestra preocupación por la RESPONSABILIDAD SOCIAL. Si bien estos valores son y han sido siempre parte de nuestra cultura hasta hace algunos años, hablar de Responsabilidad
Social no era tema común dentro del ámbito empresarial. En atención a ello, ABACO ha concretado un convenio a través del cual otorgará un
significativo aporte a La Asociación para la Niñez y su Ambiente – ANIA, pues está convencido de incorporar en sus actividades y acciones a
desarrollar a futuro, un compromiso real en la creación de una sociedad mejor, como herramienta fundamental para constituirse en una empresa
sostenible.
La labor del Consejo de Vigilancia, tal como lo establecen los Estatutos de la Cooperativa, ha estado centrada en controlar el estricto
cumplimiento de los acuerdos emanados del Consejo de Administración, el cumplimiento de las normas contenidas en la Ley General de
Cooperativas, las normas emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros y las disposiciones emitidas por la Federación Nacional
de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú, así como en supervisar las labores de la Gerencia y de los distintos organismos que
componen nuestra Cooperativa.
Por lo mencionado, las estrategias de ABACO para el 2008 estarán centradas en seguir fortaleciendo el patrimonio e incrementar nuevos negocios
y servicios, mejorar nuestra posición en el sector cooperativo internacional, hacer eficiente una estructura organizativa y extender una red de
servicios para nuestros socios, acciones que estamos seguros nos permitirán generar mayores ingresos y seguir optimizando nuestros recursos. Todo
ello, sin perder de vista nuestra calidad, filosofía y vocación de servicio, valores y elementos que nos permitirán continuar consolidando nuestra
posición dentro del sector cooperativo y financiero.
Con la finalidad de cumplir con nuestra labor de supervisión y control, hemos trabajado en estrecha coordinación con la Unidad de
Auditoría Interna de la Cooperativa y se ha centrado prioritariamente en el cumplimiento del programa presentado ante esta digna
Asamblea al inicio de nuestro encargo; lográndose como resultado de este trabajo conjunto, una atención más directa y oportuna a la
problemática de la Cooperativa.
Del mismo modo, seguiremos orientando nuestros esfuerzos a incrementar los créditos personales, de consumo e hipotecarios, rubros que han
beneficiado la rentabilidad y diversificación de nuestra cartera y socios.
No obstante, seguiremos en nuestra búsqueda constante por enfrentar grandes e interesantes desafíos, los cuales nos permitirán continuar
cumpliendo a cabalidad con el fin primordial de nuestra institución, que es el de contribuir con el bienestar de nuestros socios y colaboradores,
objetivo que estamos seguros de cumplir, gracias al apoyo y la confianza de todos ustedes.
Agradecimiento
Permítanme hacerles llegar en nombre de los
miembros del Consejo de Administración, a los
señores socios y delegados nuestra gratitud por
renovar año tras año su apoyo y habernos
brindado una vez más su confianza.
Total Cartera de Créditos en MMS/.
Finalmente, creo oportuno mencionar que la
alta competencia y la reducción de los
márgenes nos obligan a seguir mejorando,
optimizando nuestros recursos y desarrollando
innovadoras estrategias que nos permitan
cumplir con los fines de nuestra Cooperativa.
Por ello, se vuelve sumamente importante el
aporte y la labor de cada uno de los socios,
delegados y directivos, quienes nos permitirán
consolidarnos como una organización en
constante crecimiento que seguirá contribuyendo con el desarrollo de sus socios y por
consiguiente, del país.
Riesgo Crediticio ( Categorías )
Muchas Gracias,
300
250
150
100
50
2007
2006
2005
2004
2003
ABACO
324
269
245
199
186
Coop 2
122
116
118
97
73
Coop 3
180
166
134
113
116
Fuente Fenacrep
Enrique Miyasato Miyasato
Presidente del Consejo de Administración
14
2006
200
0
Durante nuestra gestión hemos debatido y reflexionado conjuntamente con el Consejo de Administración y la Gerencia, en los temas en
los cuales nuestra opinión ha sido solicitada, habiéndose adoptado las decisiones más convenientes para la Cooperativa, teniendo en
cuenta el interés de los socios así como el mantenimiento de la buena imagen institucional.
Conforme a las normas establecidas, se convocó a varias firmas auditoras para la realización de la Auditoría Externa al 31 de Diciembre
del 2007 de nuestros estados financieros, proponiendo una terna al Consejo
de Administración, quienes decidieron
la contratación de la sociedad Alfonso
Muñoz & Asociados S.C. en colaboración con la sociedad Portal Brown &
2001 - 2007 en %
Asociados S.C., cuyo dictamen se
adjunta a la presente Memoria para
2007
una mejor evaluación de la gestión
económica y financiera.
350
También quiero expresar un especial reconocimiento a nuestros colaboradores por el
esfuerzo, dedicación y compromiso mostrado.
Hemos puesto especial cuidado en que la Cooperativa mantenga un nivel de provisiones adecuado para cubrir las posibles contingencias
que puedan derivarse de la Cartera de Créditos, ciñéndonos estrictamente a los requerimientos establecidos por la Superintendencia de
Banca y Seguros y las recomendaciones dadas por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú.
El Consejo de Vigilancia durante el año
2007, estuvo integrado por los
siguientes socios:
2005
Presidente:
Sr. Susumo Miyashiro Miyagusuko
2003
Vicepresidente:
Sr. Narciso Moreno Rodríguez
2004
2002
2001
Secretario:
Sr. Roberto Sakaguchi Nishizawa
Suplente:
Sr. Alejandro Corzo Cauracuri
0%
20%
40%
60%
80%
100%
No criticada
Criticada
15
Memoria del Comité de Educación
Quiero agradecer a los distinguidos socios que me han acompañado en este Consejo, por su dedicación y excelencia profesional
puestas al servicio de nuestra Cooperativa, así como también a la Unidad de Auditoría Interna por su valioso apoyo y colaboración.
Asimismo, aprovecho la oportunidad para felicitar por la labor realizada, a la Gerencia y a todo el personal administrativo, así
como también expresar nuestro reconocimiento al Consejo de Administración por su gestión.
Finalmente, en nombre del Consejo de Vigilancia, quiero agradecer a todos los delegados por la confianza depositada en
nosotros.
Muchas gracias.
Susumo Miyashiro Miyagusuko
Presidente del Consejo de Vigilancia
Estimados Delegados, Socios, colaboradores y amigos, de acuerdo a los estatutos y leyes vigentes es para mí un honor poder someter a
vuestra consideración la presente Memoria del Comité de Educación correspondiente al ejercicio 2007-2008 de nuestra Cooperativa
ABACO.
El Comité de Educación, en cumplimiento del objetivo principal que es la difusión de la cultura y la educación entre los socios de la
Cooperativa, ha creido conveniente poner énfasis en la Responsabilidad Social como principio de Buen Gobierno Corporativo y siendo
además consecuente con la naturaleza de nuestra Institución como entidad SOLIDARIA y, que se identifica plenamente con los valores y
los alcances que dicho principio promueve.
Por ello, durante este periodo, además de continuar con la organización de actividades que promuevan la identificación y participación
de todos nuestros socios, hemos afianzado lazos con la Asociación para la Niñez y su Ambiente – ANIA, institución que propugna los
valores de respeto a la tierra, su cuidado y conservación, a través de la creación de conciencia en los niños como futuros responsables de
la conservación de nuestro planeta.
Siguiendo con los lineamientos trazados, hemos continuado participando en diversos actos que permitan afianzar la imagen institucional
de ABACO ante la colectividad, a través de la presencia en importantes actividades, principalmente de carácter deportivo, cultural y de
proyección social.
Cabe señalar que, ante la tragedia del terremoto ocurrida en Agosto del 2007 en el Sur del país, nuestra institución se hizo presente
inmediatamente colaborando activamente en coordinación directa con la Asociación Peruano Japonesa y otras instituciones de la colectividad, organizando la recolección y acopio de donaciones, tanto de víveres, como medicina, carpas y ropa. Esta iniciativa, fue posible
gracias al apoyo de nuestros socios y colaboradores a quienes estamos muy agradecidos por la inmediata respuesta ante nuestro
llamado. Creo oportuno además, resaltar la labor del equipo gerencial de Abaco, quien en forma desinteresada viajó a Pisco e Ica a
pocos días de ocurrido el lamentable desastre, a fin de apoyar la labor de la APJ en el esfuerzo solidario de ayuda a nuestros compatriotas
damnificados.
A continuación, me permito detallar a
esta
Asamblea
las
principales
actividades llevadas a cabo por este
Comité:
1. Asamblea General de Delegados.
Realizada el 26 de marzo en el Auditorio de la institución.
2. Día de la Madre. Envío de tarjeta de
saludos a socias y relacionadas.
3. Día del Padre. Envío de tarjeta de
saludos a socios, directivos, delegados
e instituciones relacionadas.
4. Celebración del 26º Aniversario de
Cooperativa Abaco.
5. Navidad 2007. Envío de presentes y
calendario con saludo navideño a
socios,
directivos,
delegados
e
instituciones relacionadas.
6. CMA - Conferencias Magistrales
ABACO Octubre – Noviembre: "Empresas Familiares", a cargo del Expositor:
Dr. Luís Pizarro Aranguren.
16
Evolución del Capital Social
2000 - 2007 en MMS/.
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
17
canal directo de comunicación permanente que permita conocer las inquietudes y comentarios de los socios.
3. Elaboración y envío mensual de tarjetas de saludo de cumpleaños a todos los socios
AUSPICIOS Y DONACIONES
Promoción al Deporte
1. Donación de uniformes deportivos para el equipo de béisbol de la Asociación Estadio La Unión.
2. Donación de Trofeo al UNDOKAI 2007 de la Asociación Estadio La Unión.
3. Donación de uniformes deportivos para el XVII CAMPEONATO DE LA AMISTAD WONG.
4. Auspicio de uniformes deportivos para el equipo Taiyo Baseball Club, con la finalidad de participar en el "XI Festival
Internacional de Béisbol menor del Caribe Copa La Victoria" – Colombia.
Promoción de la Cultura
5. Auspicio a la XXXV Semana Cultural de Japón, organizada por la Asociación Peruano Japonesa.
6. Auspicio a la Temporada de Circo 2007 del Grupo Cultural La Tarumba - teatro, circo y música, denominado
"Artefajtuz".
PUBLICACIONES
Continuando con las actividades que refuercen nuestra presencia ante la colectividad, hemos participado a través de
publicaciones en los principales medios gráficos de la comunidad nikkei y tusan, principalmente.
Entre los más importantes mencionaremos la publicación del aviso institucional por el Día de la Amistad Peruano Japonesa,
el saludo por Fiestas Patrias y Saludo de Fin de Año.
Me acompañaron en el Comité de Educación durante el período abril 2007 – marzo 2008 los siguientes socios:
Vicepresidente:
Secretario:
Suplente:
7. Auspicio al Ciclo de Exposiciones "Luz y Fuego" del artista plástico Víctor Nishio.
8. Auspicio al Festival Artístico de Confraternidad, organizado por la Sociedad Académica Nikkei.
Apoyo Institucional.-
Sr. Héctor Kato Haneda
Sra. Susana Adaniya Higa
Sr. Marco Yagui Kanashiro
A todos ellos deseo expresar mi gratitud por su valioso aporte y dedicación en el trabajo realizado durante este período.
9. Auspicio a la XXI Temporada Académica Nikkei, organizada por la Sociedad Académica Nikkei – SAN.
10. Auspicio al Proyecto "Galería del Futuro" promovida por Prensa Nikkei.
11. Auspicio para el fortalecimiento institucional de la Asociación para la Niñez y su ambiente - ANIA.
12. Auspicio para la realización del XVI MATSURI 2007, organizada por la APJ y Asociación Estadio La Unión.
13. Donación a la Asociación Emmanuel para la realización de su Chocolatada Navideña.
14. Donación a la Policía Nacional de Perú por el XIX Aniversario de la Unidad SUAT - PNP.
15. Adquisición de Rifas Pro fondos para la Campaña de Solidaridad por los Damnificados del Sur, realizada por La
Finalmente, deseo agradecer a los Directivos de los Consejos y Comités por el constante apoyo, al personal administrativo
por su empeño y colaboración en el logro de los objetivos y principalmente a ustedes, estimados socios, por su siempre
activa participación en las actividades organizadas y por la confianza brindada a este Comité.
Muchas gracias,
Asociación Peruano Japonesa.
16. Donación ar La Asociación de Promoción Agraria- ASPA, para el Desayuno Navideño a los Niños del Sur.
17. Auspicio para la realización del FESTIVAL ARCO IRIS MUSICAL del CEINE Santa Beatriz.
18. Participación activa en la Comisión de Solidaridad Nikkei promovida por la Asociación Peruano Japonesa, por
Miguel Hatada Endo
Presidente del Comité de Educación
intermedio de la cual efectuamos donaciones de víveres a nuestros hermanos damnificados del sur.
19. Participación como co-organizadores del Agasajo al Sr. Fusaichi Yachi, Primer Secretario y Cónsul de la Embajada
de Japón, organizado por APJ.
20.Participación
co-organizadores
como
del
Agasajo
organizado por APJ, en Honor a
Desarrollo del Patrimonio Neto
los Sres. Enrique Mayeshiro y
Augusto Ikemiyashiro al haber sido
Condecorados por el Gobierno de
Japón.
21. Donación para la tómbola del
Undokai
-
Kermese
del
2000 - 2007 en MMS/.
CEP
Peruano Japonés Hideyo Noguchi.
COMUNICACIÓN A LOS SOCIOS
1.
Mejora y mantenimiento del
Mural Informativo, para la difusión
de las diferentes actividades, así
como los servicios y promociones
exclusivamente diseñadas para los
30000
25000
20000
15000
socios.
2.
Mantenimiento del Buzón de
Sugerencias, a través de encuestas
y comunicaciones dirigidas
al
Presidente del Consejo de Administración, a fin de contar con un
18
10000
5000
0
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
19
Memoria del Comité de Créditos
el crecimiento de la cartera de créditos de entidades financieras que apuntan a nichos de mercado, como las cajas municipales
(22.8%), cajas rurales (27.6%) y las Edpymes (49.2%). Finalmente, es importante destacar el ingreso de nuevos participantes al
sistema bancario (HSBC, Banco Santander, Banco Falabella y Banco Ripley), lo cual intensificará el nivel de competencia en el
sistema.
Conforme a los Estatutos de nuestra Cooperativa, cumplo con someter a consideración la Memoria Anual del Comité de
Crédito correspondiente al ejercicio terminado al 31 de Diciembre del 2007.
Durante el 2007, la economía peruana tuvo un desempeño muy favorable. El PBI creció en 9.0%, acumulando más de seis
años de crecimiento continuo. Al igual que en años recientes, éste creció impulsado por la inversión privada y el consumo
de las familias. Destacan el dinamismo de los sectores no primarios como la construcción, comercio y la manufactura no
primaria, que son importantes generadores de empleo.
Lo expuesto contrasta con una economía internacional que muestra mayores incertidumbres. Uno de los principales
detonantes fue la crisis del segmento crediticio “sub-prime” en los EE.UU., ocurrida a mediados del 2007, la que a su vez
se extendió a otros activos y áreas geográficas, incluyendo los principales mercados interbancarios. Esta crisis está
asociada a una desaceleración en las economías de los EE.UU. y Europa, donde la fuerte apreciación del euro está
afectando su desempeño. A pesar de ello, se espera que este año las principales economías emergentes en el Asia y
América Latina continúen creciendo, lo cual ayudará a mantener los precios de los principales productos de exportación
peruanos.
A pesar de la coyuntura económica mundial menos favorable, en el Perú se espera que para el 2008 continúe el
crecimiento a tasas superiores al 6%. Esto se sustenta en un equilibrio macroeconómico, el cual se refleja en la estabilidad
relativa en los precios, un superávit en las cuentas externas y fiscales, y la acumulación de reservas internacionales. A
diferencia de procesos de crecimiento anteriores como el de los años 90, esta vez la vulnerabilidad externa de la economía
peruana es significativamente menor. El dinamismo actual de la economía está apoyado principalmente en la solidez de la
demanda interna, tanto en términos de inversión privada como de consumo familiar, que compensa la ligera desaceleración en las exportaciones. Por otra parte, se espera que el TLC firmado con los EE.UU. brinde un impulso adicional a las
exportaciones en el mediano plazo.
Adicionalmente, cabe destacar que el proceso de crecimiento se está dando de manera diversificada, tanto a nivel sectorial
como geográfico. En general, todos los sectores económicos están creciendo y de manera descentralizada. Ciudades como
Piura, Chiclayo, Trujillo, Ica, Arequipa y Cusco, muestran indicadores de crecimiento incluso más favorables que Lima, así
como mejores tasas de generación de empleo formal.
En lo relacionado a precios, es
importante destacar que continúa la
tendencia hacia la apreciación del
sol frente al dólar. A pesar de las
frecuentes intervenciones del Banco
Central de Reserva, se espera que
dicha tendencia se mantenga
durante el 2008, en la medida en
que el superávit comercial continúe
y no se observen mejoras en la
economía norteamericana.
Consistente con el buen desempeño
del sector real, el sistema financiero
continuó su evolución favorable, lo
cual se reflejó en el incremento de
los créditos directos (crecimiento de
30.4%) y en la mejora de los ratios
de morosidad (reducción de 1.63%
a 1.26% en la banca múltiple). Al
igual que en años recientes, continúa
Riesgo Crediticio ( Categorías )
200
25%
180
160
20%
140
120
15%
100
10%
80
60
5%
40
20
0
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
0%
Protección
Morosidad
Refinanciados
En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito (COOPAC), éstas también mantuvieron una tendencia creciente, logrando
una tasa de crecimiento anual de 19.6% en los créditos totales. A diciembre del 2007, el total de créditos de nuestro sistema
ascendió a S/. 1,598 millones. Asimismo, al 31 de diciembre del 2007, la tasa de morosidad del sistema se redujo a 6.0%,
cifra que representa una reducción significativa respecto del año anterior (6.6%).
Durante el 2007, el Comité de Crédito ha evaluado y otorgado créditos conforme a esta coyuntura de crecimiento. Durante el
ejercicio, hemos trabajado complementando la labor de la Gerencia, dándole prioridad al sector comercial, con la ampliación
de líneas de crédito con cesión documentaria en garantía; créditos de consumo, con campañas exitosas como ABAUTOS; y a
los préstamos a través de entidades especializadas en pequeñas y microempresas.
Al 31 de diciembre del 2007, nuestro saldo en cartera de créditos directos ascendió a S/.323.6 millones, cifra que representa
un crecimiento de 20.1% con respecto al año anterior.
Durante el 2007, el Comité evaluó y otorgó los siguientes créditos (Expresado en miles de dólares americanos) :
Créditos en Moneda Nacional (equivalente a S/. 26,700)
Créditos en Moneda Extranjera
Créditos Tanomoshi
Cartas Fianza en Moneda Nacional (Equivalente a S/. 429)
Cartas Fianza en Moneda Extranjera
Descuento de Letras en Moneda Nacional (Equivalente a S/.29)
Descuento de Letras en Moneda Extranjera
Créditos con Cesión Documentaria M/N (Equivalente a S/. 248,484)
Créditos con Cesión Documentaria M/E
Total de Créditos otorgados con su equivalencia en Moneda Extranjera
(t.c. 2.996)
US$ 9,913
US$ 38,584
US$
220
US$
143
US$ 1,833
US$
10
US$
850
US$ 82,939
US$ 76,426
US$ 210,918
Durante el 2007, el Comité de Crédito estuvo integrado por los siguientes socios:
Presidente:
Vicepresidente:
Secretario:
Suplente:
Suplente:
Sr. Misael Shimizu Mitsumasu
Sr. José Hung Wong
Sr. Felipe Kikuchi Kato
Sr. Carlos Muramatsu Ychikawa
Sr. Marcos Fukuda Takuma
En nombre de los miembros del comité, quisiera
expresar nuestro agradecimiento al equipo
profesional de riesgos, por su entrega y compromiso
con la gestión crediticia durante el 2007. Igualmente,
quisiéramos transmitir nuestro reconocimiento y
satisfacción a todos los miembros del equipo de
nuestra cooperativa por su apoyo y colaboración en
el desarrollo de nuestras tareas.
Cartera por tipo de Créditos
300
85%
250
84%
85%
200
91%
85%
150
Finalizo agradeciendo, en nombre del comité de
crédito, a la Gerencia, al Consejo de Administración
y a los señores socios, por su reiterada confianza y
por el continuo apoyo que nos brindaron durante el
año 2007.
Muchas gracias,
Misael Shimizu Mitsumasu
Presidente del Comité de Crédito
100
50
0
7%
2%
2003
Comercial
13%
2%
2004
Consumo
13%
2%
2005
13%
3%
2006
13%
3%
2007
Hipotecario
*A diciembre 2007; incluye banca comercial, financieras, cajas municipales y rurales.
20
21
I nforme del Comité Electoral
Crecimiento
Año tras año crecemos junto a nuestros socios.
En nombre del Comité Electoral, tengo el honor de dirigirme a la Asamblea e informar en resumen la gestión del Comité
del período comprendido entre Abril del 2007 y Marzo del 2008 el cual se instaló en sesión del 02 de abril del 2007.
Los integrantes del Comité hemos sesionado en forma ordinaria desde esa fecha, cumpliéndose las funciones y actividades
contenidas en el Plan Anual de Trabajo. Se preparó y ejecutó las elecciones generales para la renovación de delegados
por tercios realizada con fecha 29 de febrero del 2008, según la convocatoria publicada en el Diario Oficial El Peruano,
habiéndose desarrollado el proceso eleccionario con total normalidad.
Consecuencia de la renovación por tercios efectuada este año, a partir de la presente sesión, los delegados elegidos se
incorporan a la Asamblea General por el período comprendido entre Marzo del 2008 y Febrero del 2011, expresándoles
el agradecimiento del Comité a todos los delegados por la aceptación del encargo, y para quienes solicito un voto de
aplauso de bienvenida.
Finalmente, extiendo mi agradecimiento al Señor Juan Benjamín Gibu Tsukayama, al Señor Carlos Enrique Yagui Tomona
y al Señor Jorge Luis Toyama Miyagusuku, por su apoyo y dedicación en bien de la institución.
Muchas gracias,
Reina Maldonado Rivera
Presidenta del Comité Electoral
Activos Rentables
2003 - 2007 en miles de S/.
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
2003
2004
2005
2006
2007
Fondos
Cartera de créditos
Inversiones
22
23
Contenido
Dictamen de los auditores independientes.
Estados Financieros :
Balance General
Estado de Resultados.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Estado de Flujos de Efectivo.
Notas a los Estados Financieros.
24
25
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2007 y del 2006
(Expresado en miles de nuevos soles)
(Notas 1, 2, 3, 4 y 21)
Balance General
Al 31 de Diciembre del 2007 y del 2006
(Notas 1, 2, 3, 4 y 21)
ACTIVO
NOTA
2007
DISPONIBLE
5
35,250
53,225
CARTERA DE CREDITOS, NETO
6
301,423
245,855
CUENTAS POR COBRAR, NETO
7
920
1,150
BIENES ADJUDICADOS Y REALIZABLES , NETO
8
51
2006
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
NOTA
2007
2006
OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS
11
292,729
262,102
ADEUDADOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
12
13,108
15,528
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
13
1,028
939
OTROS PASIVOS
14
11,442
1,994
318,307
280,563
11,790
0
2,991
10,609
1,660
11,125
525
2,736
9,383
1,276
27,050
25,045
345,357
305,608
4,162
1,831,395
1,374
1,384,086
1,835,557
1,385,460
599
TOTAL PASIVO
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES, NETO
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
9
4,130
868
10
3,381
3,809
OTROS ACTIVOS
202
TOTAL ACTIVO
345,357
102
SITUACION TRIBUTARIA
16
PATRIMONIO NETO
Capital social
Capital adicional
Reserva cooperativa
Reserva facultativa
Remanente Neto
17
305,608
TOTAL PATRIMONIO NETO
CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
CONTINGENTES DEUDORAS
1,374
CUENTA DE ORDEN DEUDORES
1,831,395
1,384,086
Contingentes Acreedoras
Contracuentas de Cuentas de Orden
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
1,835,557
1,385,460
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
26
4,162
18
27
Estado de Resultados
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y DEL 2006
(Notas 1, 2, 3, y 4)
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
(Nota 17)
2007
2006
25,284
1,028
23,763
370
107
16
21,826
2,028
19,105
217
479
0
(16,053)
(15,339)
(382)
(58)
0
(1)
(273)
9,231
(3,606)
3,363
8,988
(13,139)
(12,383)
(455)
(20)
(12)
(3)
(266)
8,690
(3,466)
(18)
3,611
8,817
996
996
863
863
(147)
(77)
(70)
9,837
(126)
(32)
(94)
9,554
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
- Gastos de Personal
- Gastos de Directivos
- Gastos de Servicios Recibidos por Terceros
- Impuestos y Contribuciones
- Gastos de Actividades Asociativas
Margen Operacional Neto
(8,123)
(3,529)
(29)
(3,215)
(1,247)
(103)
1,714
(7,457)
(2,948)
(21)
(2,718)
(1,347)
(423)
2,097
PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
- Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
- Provisiones para Bienes Realizables Recibidos en Pago Adj.
- Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
- Amortización de Gastos
Resultado de Operación
(1,035)
(15)
(580)
(422)
(18)
679
(2,448)
0
(2,293)
(139)
(16)
(351)
981
1,114
48
(31)
(150)
1,660
0
1,660
1,627
2,476
91
(899)
(41)
1,276
0
1,276
INGRESOS FINANCIEROS
- Intereses por Disponible
- Intereses y Comisiones por Cartera de Créditos
- Ingresos de Cuentas por Cobrar
- Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
- Compra - Venta de Valores
GASTOS FINANCIEROS
- Intereses y Comisiones por Obligaciones con los Socios.
- Intereses por Adeudos y Obligaciones con Empresas e Inst. Finan. del País
- Intereses por Adeudos y Obligaciones con Inst. Finan. del Exterior y Org.
- Intereses por otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior
- Intereses, Comisiones y Otros cargos de Cuentas por Pagar
- Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
Margen Financiero Bruto
- Provisión para Incobrabilidad de Créditos del Ejercicio
- Provisión para Fluctuación de inversiones del Ejercicio
- Recuperaciones para Incobrables de Créditos de Ejercicios Anteriores
Margen Financiero Neto
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS (Nota 19)
- Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS (Nota 19)
- Gastos por Operaciones Contingentes
- Gastos Diversos
Margen Operacional
OTROS INGRESOS Y GASTOS (Nota 20)
- Ingresos Extraordinarios
- Ingresos de Ejercicios Anteriores
- Gastos Extraordinarios
- Gastos de Ejercicios Anteriores
- Remanente antes del Impuesto a la Renta
- Impuesto a la Renta (Nota15)
- Remanente Neto del Ejercicio
Capital
Capital
Reserva
Reserva
Remanente
Total
Social
Adicional
Cooperativa
Facultativa
Neto
Patrimonio
Neto
Saldos al 01 de Enero del 2006
11,087
525
2,506
8,752
1,148
24,018
0
0
287
(249)
0
0
0
0
0
0
230
0
0
0
0
0
631
0
0
0
(230)
(631)
(287)
0
1,276
0
0
0
(249)
1,276
11,125
525
2,736
9,383
1,276
25,045
0
0
320
345
0
0
(525)
0
0
0
255
0
0
0
0
1,226
0
0
0
(255)
(701)
(320)
0
1,660
0
0
0
345
1,660
11,790
0
2,991
10,609
1,660
27,050
Distribución del remanente neto:
- A reserva cooperativa
- A reserva facultativa
- A capital social
Retiro de socios, neto
Remanente neto del ejercicio
Saldos al 31 de Diciembre del 2006
Distribución del remanente neto:
- A reserva cooperativa
- A reserva facultativa
- A capital social
Aporte de socios, neto
Remanente neto del ejercicio
Saldos al 31 de Diciembre del 2007
28
29
Estado de Flujos de Efectivo
(Nota 3.s)
Notas a los Estados Financieros
Por los años terminados el 31 de Diciembre del 2007 y 2006
1.
2007
2006
1,276
AJUSTE AL REMANENTE NETO DEL EJERCICIO
- Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
- Depreciación de Bienes Adjudicados y Realizables
- Provisión para Riesgo de Incobrabilidad
- Recuperación para bienes adjudicados
- Recuperación para riesgo de incobrabilidad
4,608
422
580
3,606
(1,288)
(3,362)
5,898
139
2,293
3,466
(1,070)
(3,611)
CARGOS Y ABONOS POR CAMBIO NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
- Aumento en Cuentas por Cobrar
- Aumento en Otros Activos
- Disminución en Pasivos
Aumento del efectivo proveniente de las actividades de operación
4,091
230
(101)
8,612
10,359
(5,127)
(52)
(48)
(346)
2,047
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
- Aumento en Obligaciones con socios Neto
- Disminución de adeudados y otras obligaciones financieras
- Aumento (Disminución) de aportes netos
- Aumento de Cartera de Créditos, neto
- Compra de inversiones financieras permanentes
Las operaciones de la Cooperativa están reguladas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante la
SBS) y son supervisadas directamente por la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito (en adelante
FENACREP).
La dirección de la oficina administrativa se ubica en Av. Coronel Andrés Reyes Nº 196 – distrito de San Isidro, Lima – Perú.
Para el desarrollo de sus actividades, la Cooperativa contaba al final del año 2007 con 43 trabajadores.
Aprobación de los estados financieros
Los estados financieros del ejercicio 2007 han sido autorizados por la Gerencia y aprobados por el Consejo de
Administración de la Cooperativa el 21 de enero del 2008. Dichos estados financieros serán presentados para la
aprobación de la Asamblea General de Delegados en marzo del 2008. En opinión de la Gerencia, los estados
(57)
95
(59)
1,090
1,069
(52)
4
(2,538)
1,961
(625)
30,627 48,466
(2,420) (7,904)
(249)
345
(54,671) (27,009)
(14)
(3,284)
13,290
(Disminución) Aumento del efectivo proveniente de las Actividades de Financiamiento
(29,403)
(Disminución) Aumento Neto del Efectivo
Saldo Efectivo al Inicio del Ejercicio
(17,975)
53,225
14,712
38,513
35,250
53,225
Saldo Efectivo al Final del Ejercicio
el Decreto Supremo N° 074-90-TR, Texto Único Ordenado de la Ley General de Cooperativas.
que requieran en concordancia con los fines de la Cooperativa.
1,660
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
- Adquisición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
- Ingreso por venta de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
- Adquisición de Bienes Realizables y Adjudicados
- Ingreso por Venta de Bienes Adjudicados
Aumento (Disminución) del efectivo proveniente de las actividades de inversión
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abaco (en adelante la Cooperativa) fue constituida en 1981 de conformidad con
Se dedica principalmente a la realización de operaciones de ahorro y crédito con sus socios y a brindarles los servicios
CONCILIACIÓN DEL REMANENTE NETO CON EL EFECTIVO
PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
REMANENTE NETO DEL EJERCICIO
ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONOMICA
financieros adjuntos serán aprobados sin modificaciones por la Asamblea General de Delegados.
Los estados
financieros del ejercicio 2006 fueron aprobados por la Asamblea General de Delegados el 20 de marzo del 2007.
2.
ADOPCION DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
Los Estados Financieros se preparan de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú,
los que comprenden sustancialmente las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que incorporan a
las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB),
las mismas que deben ser oficializadas para su aplicación en el Perú por el consejo Normativo de Contabilidad
(CNC).
A la fecha de los estados financieros el CNC ha oficializado la aplicación obligatoria de 31 NIC, 6 NIIF y 11 Interpretaciones SIC.
La Gerencia de la Cooperativa, ha aplicado estas normas a partir de enero del 2006, las cuales no han tenido ningún
efecto importante en la preparación de los estados financieros de los años 2007 y 2006.
Asimismo, a nivel internacional se encuentran vigentes las NIIF 7 y 8, las CINIIF del 1 al 11 y 13, así como las
revisiones de la NIC 27 y NIIF 2 Y 3. Dichas normas aún no han sido aprobadas por el CNC y no tendrán ningún
30
efecto importante en los estados financieros de la Cooperativa.
31
3.
PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVOS
Los principios y prácticas contables más importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de
los estados financieros al 31 de Diciembre del 2007, han sido aplicados de manera uniforme con respecto al ejercicio
anterior y se resumen a continuación:
a)
Uso de Estimaciones Contables
La preparación de los estados financieros se realizó aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados
en el Perú, por lo que se requiere que la Gerencia de la Cooperativa utilice estimados y supuestos para determinar
las cifras reportadas de los activos y pasivos, la exposición de contingencias y el reconocimiento de los ingresos y
El valor en libros de los activos y pasivos corrientes es similar a su valor razonable a su vencimiento en el corto
plazo.
El valor en libros de los adeudados y otras obligaciones financieras, incluyendo su parte corriente, es similar a su
valor razonable sobre la base de la comparación de sus tasas de interés con las vigentes en el mercado para deudas
similares.
g)
Disponible
El rubro Disponible incluye todos los saldos en efectivo.
h)
Cartera de Crédito y provisión para riesgo de incobrabilidad
gastos por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2007 y 2006.
La Cartera de Créditos se registra a su valor nominal neto de su provisión para riesgo de incobrabilidad.
b)
Cambios en la presentación o clasificación de los rubros de los Estados Financieros
Los Estados Financieros para el periodo 2007, se presentan en base a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGAs) en el Perú aplicables a empresas financieras, conformados principalmente por las normas contenidas en el Manual de Contabilidad para Cooperativas y otras regulaciones emitidas por la SBS, y supletoriamente por
las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC´s), Normas Internacionales de Información Financiera (NIIFs) y las
Interpretaciones (SIC).
c)
Transacciones en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio fijado por la SBS y se expresan en moneda
La provisión para riesgo de incobrabilidad se mantiene a un nivel tal que a criterio de la Gerencia, es suficiente para
cubrir las pérdidas potenciales de la cartera de créditos a la fecha del balance general. Las provisiones resultantes se
cargan a resultados en el período de evaluación.
En la provisión para riesgo de incobrabilidad se considera tanto a asociados específicos, a los cuales se les debe
iniciar o se las ha iniciado acción judicial, como a asociados que evidencian una situación económica y financiera
difícil, teniendo en cuenta la calidad y suficiencia de las garantías recibidas.
El cálculo de las provisiones para riesgo de incobrabilidad para el presente ejercicio, se ha realizado tomando en
cuenta los criterios establecidos para las Instituciones Financieras, que es aplicar un porcentaje en función a la
categoría de riesgo crediticio.
peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha. Las ganancias o pérdidas
que se generen entre el tipo de cambio de liquidación de las transacciones o de cierre del balance general y el tipo
de cambio con el que fueron inicialmente registradas las operaciones, son reconocidas en el estado de resultados en
el período en que se generan como parte del rubro “Ganancia (pérdida) neta por diferencia en cambio”.
d)
obligaciones financieras y cuentas por pagar.
Los activos y pasivos financieros se compensan cuando la Cooperativa tiene el derecho legal de compensarlos y la
Gerencia de la Cooperativa tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el
pasivo simultáneamente.
Instrumentos financieros
Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultáneamente, a un activo financiero
en una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra entidad. Los instrumentos financieros
incluyen los instrumentos primarios como son las cuentas por cobrar, las cuentas por pagar, las aportaciones representativas del capital, los depósitos y adeudados y otras obligaciones financieras.
f)
Tabla N° 1
Tabla N°2
Tabla N° 3
RIESGO
Sin
Con
Garantías Preferidas de
Garantías Preferidas
Garantías Preferidas
Rápida Realización
Activos y Pasivos Financieros
Los Activos y Pasivos Financieros presentados en el balance general corresponden al disponible, cuentas por cobrar,
e)
CATEGORIA DE
Valor razonable
El valor razonable es el monto por el que un activo puede ser intercambiado entre un deudor y un vendedor debidamente informados, o puede ser cancelada una obligación, entre un deudor y un acreedor con suficiente información,
i)
1
Normal
1%
1%
1%
2
C. P. P.
5%
2.5 %
1.25 %
3
Deficiente
25 %
12.5 %
6.25 %
4
Dudoso
60 %
30 %
15 %
5
Pérdida
100 %
60 %
30 %
Bienes adjudicados y realizables
Al 31 de diciembre del 2007, los bienes adjudicados están presentados al costo o valor de realización el menor. El
valor de realización inmediata ha sido determinado por tasadores independientes. A esa fecha, los bienes adjudicados se encuentran registrados siguiendo los lineamientos de la Resolución N° 1535-2005.
j)
Inversiones Financieras Permanentes
Están registradas al costo o valor de mercado el menor y se presenta neto de la provisión para fluctuación de
inversiones. Anualmente, la Cooperativa compara el valor en libros de estas inversiones con su valor patrimonial y en
caso de existir un deterioro permanente de la inversión, procede a constituir una provisión.
bajo los términos de una transacción de libre competencia. Los valores de los principales instrumentos financieros de
la Cooperativa son los siguientes:
32
k)
Inmuebles, Mobiliario y Equipo y Depreciación acumulada
33
Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo, están registrados a su valor razonable sobre la base de
tasaciones, efectuadas por tasadores independientes y con excepción de los terrenos están presentados neto de la
depreciación acumulada. Cuando un activo fijo se vende o es retirado del uso, se elimina su costo y depreciación y
la ganancia o pérdida que resulte se reconoce como ingreso o gasto.
p)
El costo inicial de los inmuebles, mobiliario y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para dejar al activo en condiciones de
trabajo y uso. Los gastos incurridos después de que los inmuebles, mobiliario y equipo se hayan puesto en operación,
tales como reparaciones y mantenimiento y reacondicionamiento, se cargan a los resultados del período en que se
incurran.
q)
En el caso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultarán en beneficios futuros por el uso de los
inmuebles, mobiliario y equipo, más allá de su estimado de performance original, serán capitalizados como un costo
adicional de los inmuebles, mobiliario y equipo.
La depreciación se calcula por el método de línea recta a tasas anuales que se consideran suficientes para absorber
el costo de los bienes al término de su vida útil estimada. La depreciación anual se reconoce como gasto.
Las tasas anuales de depreciación utilizadas durante el ejercicio 2007, fueron como sigue:
Detalle
Edificios e Instalaciones
Mobiliario y Equipos Diversos
Equipos de Cómputo
Unidades de Transporte
l)
Tasa
03 %
33 %
33 %
20 %
Provisiones
Las provisiones se reconocen cuando la Cooperativa tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de
hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicación de recursos para cancelar la obligación y es posible
estimar su monto confiablemente.
Las vacaciones anuales del personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación
estimada por vacaciones anuales y otras ausencias remuneradas del personal, resultantes de servicios prestados por
los empleados, se reconocen a la fecha del balance general.
n)
Compensación por Tiempo de Servicios
La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el integro de los derechos
indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente y se muestra neto de los depósitos efectuados con carácter
cancelatorio en las instituciones financieras.
o)
Reconocimiento de Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos por intereses son registrados en los resultados del período en que se devengan, en función al
tiempo de vigencia de las operaciones que los generan. Los intereses de créditos de dudosa cobrabilidad son reconocidos como ganancia en la medida en que se cobran. Los intereses originados por operaciones de crédito y otros servicios
cooperativos se reconocen como ingresos cuando son percibidos.
r)
Ingresos Extraordinarios
Los ingresos extraordinarios provienen de la enajenación de inmuebles adjudicados por la Cooperativa.
s)
Flujo de Efectivo
El efectivo incluyen los saldos en fondos disponibles.
4.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
Los saldos en moneda extranjera al 31 de Diciembre, se resumen como sigue (expresado en miles de dólares
estadounidenses):
Rubros
2007
2006
Disponible
Cartera de créditos
Cuentas por cobrar
Inversiones financieras permanentes
Otros activos
8,947
79,610
37
115
55
11,189
64,728
99
115
22
Total activo
88,764
76,153
Obligación con los asociados
Adeudados y otras obligaciones financieras
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
Capital social
(80,628)
(2,352)
(8)
(843)
(1,723)
(70,009)
(4,858)
(37)
(351)
(1,623)
Total pasivo
(85,554)
(76,878)
3,210
(725)
Activo
Pasivo
Posición activa (pasiva) neta de cambio
Activos y Pasivos contingentes
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan solo si es probable su realización. Los
pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros cuando
su ocurrencia sea probable.
34
La reserva cooperativa se constituye estatutariamente con no menos del 20% del remanente que arrojen los
resultados anuales.
Otros Activos
Estos activos se registran al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos
futuros atribuibles que generen, fluyan a la Cooperativa y su costo sea susceptible de medición. Después del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada
por desvalorización. La amortización de dicho activo se realiza bajo el método de línea recta sobre la base de su vida
útil estimada por la Gerencia de la Cooperativa. Los otros activos comprenden licencias de software.
m)
Reserva cooperativa
Los saldos de los activos y pasivos, se han expresado al tipo de cambio promedio publicado por la SBS de S/. 2.996
por cada US$1.00 al 31 de diciembre del 2007 y S/. 3.196, por cada US $ 1.00 al 31 de diciembre del 2006.
35
5.
DISPONIBLE
2007
Clasificación
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende (expresado en miles de nuevos soles):
Rubros
2007
2006
213
539
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del País (a)
22,740
24,968
Bancos y otras Instituciones Financieras del exterior
12,278
27,682
19
36
35,250
53,225
Caja
Rendimientos Devengados del Disponible
Total
(a) La Cooperativa mantiene sus cuentas corrientes bancarias en nuevos soles y en dólares estadounidenses, los fondos
son de libre disponibilidad y los depósitos en ahorros generan intereses a tasas de mercado.
6.
310,297
1,823
30
181
15,455
94.66
0.56
0.01
0.06
4.71
246,402
6,796
783
76
16,670
91.02
2.51
0.29
0.03
6.15
Total
327,786
100.00
270,727
100.00
(*) La Categoría Normal incluye los créditos contingentes que para el 2007 fue de S/. 4,162 mil y para el 2006
S/.1,374 mil.
La Resolución SBS N° 808–2003, estableció la constitución de provisiones genéricas sobre la responsabilidad total de
todos aquellos deudores clasificados como “créditos normales”, así como una tabla de porcentajes de provisiones que
deben adoptar las instituciones financieras en forma progresiva.
Detalle
2007
2006
Vigentes
Refinanciados
Vencidos
Cobranza Judicial
Total
Rendimientos devengados de créditos vigentes
Menos:
Provisión para riesgos de incobrabilidad
307,476
3,835
6,023
6,290
323,624
1,058
252,100
4,007
6,192
7,054
269,353
725
(23,259)
(24,223)
Total
301,423
245,855
Las colocaciones están referidas a préstamos a los asociados de la Cooperativa en las diferentes modalidades, menos
la provisión para riesgo de incobrabilidad que es revisada periódicamente por la Gerencia, para ajustarla a los
niveles que se consideran necesarios para cubrir pérdidas potenciales en la cartera de créditos.
Calificación de Cartera
De acuerdo con las normas de la SBS, la Cartera de Crédito al 31 de Diciembre, está clasificada por riesgo como
36
%
Normal (*)
Con Problemas Potenciales
Deficiente
Dudoso
Pérdida
sigue (expresado en miles de nuevos soles):
Importe del
Crédito
%
El movimiento de la provisión de cobranza dudosa al 31 de Diciembre, fue el siguiente (expresado en miles de nuevos
soles):
CARTERA DE CRÉDITOS, NETO
Rubros
Importe del
Crédito
2006
2007
2006
24,223
3,606
27,850
3,466
(3,362)
(67)
(1,141)
(3,611)
(1,917)
(1,565)
(23,259)
(24,223)
Saldo Inicial
Adiciones
Deducciones:
Recuperos
Castigos
Diferencia de cambio, Neto
Saldo Final
7.
CUENTAS POR COBRAR, NETO
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende (expresado en miles de nuevos soles).
Rubros
Cuentas por Cobrar de bienes y servicios
Otras cuentas por cobrar
Sub Total:
Menos: Provisión para cuentas por cobrar
Total
a)
b)
c)
2007
2006
41
2,199
2,240
(1,320)
89
2,480
2,569
(1,419)
920
1,150
a) Este rubro comprende la venta por servicios por S/41 mil
b)
Este rubro incluye: Cesión de Cartera por S/.1,090 mil, Descuentos y Retenciones S/. 914 mil, Cuentas por
cobrar a terceros S/. 49 mil, Descuentos por cobrar por bienes realizables S/.17 mil y otros S/. 129 mil.
c)
Provisiones por S/. 1,320 mil
37
8.
BIENES ADJUDICADOS Y REALIZABLES, NETO
- Las inversiones financieras permanentes están referidas a acciones comunes en empresas y cooperativas, se presentan
menos la provisión para fluctuación de inversiones en valores, que resulta de comparar el valor en libros con el de participación patrimonial.
Valor de
Adjudicación
Rubros
Provisión Costo Neto Costo Neto
Acumulada
2007
2006
Inmuebles ubicados en Pueblo Libre
Inmuebles ubicados en San Martín
de Porres
212
212
2,536
Total
2,748
-
-
2,485
51
599
2,697
51
599
- El movimiento de la provisión para la fluctuación de inversiones en valores durante el 2007 y 2006 fue el siguiente
(expresado en miles de Nuevos Soles):
2007
Rubros
Saldos iniciales
2006
2,499
2,581
(70)
(81)
2,429
2,499
De acuerdo con la Resolución SBS N° 1535-2005, inmediatamente al registro inicial del bien adjudicado o
recuperado, se requerirá una provisión mínima del 20% sobre el valor adjudicado, luego de efectuar la provisión
Diferencia en cambio
inicial a partir del primer mes de la adjudicación o recuperación, se efectúan provisiones mensuales equivalentes a un
dieciochoavo
9.
(1/18)
del
valor
adjudicado
o
recuperado
menos
la
provisión
mínima
inicial.
INVERSIONES FINANCIERAS PERMANENTES, NETO
Acciones Comunes
2007
S/.
2,419
Abaco Corporación S.A.C.
99.99 %
1,059
1,059
Capital Markets Investment
31.27 %
1,393
1,486
Terras Inmobiliaria S.A
99.16 %
603
603
Abaco Investment S.A.C.
99.98 %
800
Sub total
Menos:
Provisión para fluctuación de inversiones en valores
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO
El movimiento del rubro Inmuebles, Mobiliario y Equipo, neto de su correspondiente depreciación acumulada por el año
terminado el 31 de Diciembre, es el siguiente (expresado en miles de nuevos soles):
2006
S/.
40.00 %
Otros
38
Porcentaje de
Participación
10.
EDPYME Alternativa S.A.
Total
Saldos finales
Rubros
-
285
219
6,559
3,367
Terrenos
(2,499)
4,130
868
Valor Neto al Valor Neto al Tasas
31.12.07
31.12.06
%
3,385
3,385
1,994
(2,104)
(110)
232
3%
404
82
486
74
33%
Equipos de Cómputo
425
(808)
(383)
94
33%
84
(81)
3
22
20%
6,907
(3,526)
3,381
3,809
Total
4,000
Depreciación
Acumulada
(615)
Unidades de Transporte
(2,429)
Costo
-
39
El movimiento de este rubro comprende (expresado en miles de nuevos soles):
Rubros
Saldo al
01.01.2007
Costo :
Terrenos
Equipos de cómputo
Unidades de transporte
4,000
1,994
503
866
84
Total costo
7,447
Adiciones
12.
Retiros o
Ventas
14
43
Ajustes
(18)
(484)
(95)
(502)
57
1
(441)
615
1,761
426
772
64
342
27
36
17
(94)
Total depreciación
3,638
422
(94)
Costo neto
3,809
4,000
1,994
404
425
84
6,907
(95)
Depreciación
Desvalorización de Terrenos
Equipos de cómputo
Unidades de transporte
Saldo al
31.12.2007
(440)
ADEUDADOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende (expresado en miles de nuevos soles) :
Rubros
3,526
3,381
La Cooperativa mantiene seguros sobre los principales activos, de conformidad con las políticas establecidas por la
Gerencia de la Cooperativa. En opinión de la Gerencia sus políticas de seguros son consistentes con las prácticas y
riesgos ante eventuales pérdidas.
En el 2007 la Cooperativa llevó a cabo el inventario físico, efectuándose el ajuste correspondiente en los rubros de
Muebles y Enseres, Equipos de Oficina y Equipos de Cómputo.
2006
Corporación Financiera de Desarrollo – COFIDE:
Línea Capital de Trabajo a Corto Plazo
Línea de crédito Fondo Mi Vivienda ,Coficasa y Cofiestudios
615
2,104
(82)
808
81
2007
Adeudos capital de trabajo con instituciones del exterior
6,437
1,997
646
2,220
5,992
11,186
3
7
30
118
13,108
15,528
Otros:
Gastos por pagar de adeudos y obligaciones financieras a corto plazo
Varios
Total
La Cooperativa ha cumplido oportunamente con el pago de sus compromisos de adeudados.
13.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
11.
OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS
Rubros
2007
2006
Otras cuentas por pagar
1,028
939
Total
1,028
939
Rubros
Obligaciones a la vista
Obligaciones por cuentas de ahorros
Obligaciones por cuentas a plazo
Otras obligaciones
Gastos por pagar de obligaciones con los socios
Total
40
2007
2006
301
231
23,439
27,664
262,991
230,009
5,562
3,850
436
348
292,729
262,102
14.
OTROS PASIVOS
Rubros
2007
2006
Otros Pasivos
11,442
1,994
Total
11,442
1,994
41
15.
IMPUESTO A LA RENTA
a)
Mediante Ley N° 27034 del 30 de diciembre de 1998 incorporan el inciso “o” del Artículo 19°
del Decreto Legislativo 774; referido a la exoneración del Impuesto a la Renta a los intereses que
perciban o paguen las cooperativas de ahorro y crédito por las operaciones que realicen con sus socios,
hasta el 31 de diciembre del 2002.
jurada de impuestos. Las declaraciones juradas del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas de los años
2003 al 2007 están pendientes de revisión por parte de las autoridades tributarias. Debido a que pueden producirse
diferencias en la interpretación por la Administración Tributaria sobre las normas aplicadas a la Cooperativa, no es
posible anticipar a la fecha si de las revisiones que se realicen resultarán o no pasivos para la Cooperativa. Cualquier
eventual mayor impuesto o recargo que pudiera resultar de las revisiones fiscales será reconocido en los resultados del
ejercicio en que éste se determine. En opinión de la Gerencia de la Cooperativa y sus Asesores Legales, no surgirán
pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.
b)
Mediante Ley 27804 del 02 de agosto del 2002 el Gobierno Central amplió el plazo de la
precitada exoneración hasta el 31 de diciembre del 2006.
c)
Con el Decreto Legislativo N° 965 del 24 de diciembre del 2007, el Poder Ejecutivo amplió el
plazo de la exoneración de los intereses que perciben o paguen las Cooperativas de Ahorro y Crédito
por las operaciones que realicen con sus asociados, hasta el 31 de diciembre del 2008.
d)
A través del Decreto Legislativo N° 965 del 24 de diciembre del 2006, el Poder Ejecutivo derogó
el numeral 1 del apéndice II del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e
Impuesto Selectivo al Consumo; e incorporó el inciso r) referido a la exoneración de servicios de crédito
de solo los ingresos percibidos por la Empresas Bancarias y Financieras, así como por las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito, cajas Municipales de Crédito Popular, Empresas de Desarrollo de la Pequeña
y Micro Empresa – EDPYME, Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cajas Rurales de Ahorro y Crédito,
domiciliadas o no en el país, por concepto de ganancias de capital, derivadas de las operaciones de
compra venta de títulos valores y demás papeles comerciales, así como por concepto de comisiones e
intereses derivados de las operaciones propias de estas empresas.
e)
Durante el ejercicio 2007, la cooperativa realizó operaciones gravadas y no gravadas con el
Impuesto General a las Ventas las cuales han sido declaradas como renta gravada en el cálculo del
Impuesto a la Renta de Tercera Categoría.
f)
De acuerdo con la legislación vigente, hasta el ejercicio gravable 2006, para propósitos de la
determinación del Impuesto a la Renta y del Impuesto General a las Ventas, el precio de transferencia
entre partes vinculadas y no vinculadas debe contar con documentación e información que sustente los
métodos y criterios de valuación aplicados en su determinación. La Administración Tributaria está
facultada a solicitar esta información al contribuyente.
g)
Recientes modificaciones a la ley del Impuesto a la Renta aplicables a partir del ejercicio
gravable 2004, establecen que el sustento documentario de los precios de transferencia por aquellas
transacciones entre empresas vinculadas, sólo será requerido cuando se trate de operaciones internacionales u operaciones nacionales en las que una de las partes esté inafecta al impuesto, haya suscrito
convenios de estabilidad jurídica o haya declarado pérdidas tributarias en los últimos seis años. Adicionalmente, se requerirá dicho sustento documentario cuando, producto de la transacción entre empresas
vinculadas, se origine un menor pago de impuestos.
16.
17.
PATRIMONIO NETO
Rubros
Capital Social
2007
2006
11,790
11,125
Capital Adicional
-
Reserva Cooperativa
Reserva Facultativa
2,991
2,736
10,609
9,383
1,660
1,276
27,050
25,045
Resultado Neto del Ejercicio
Total
a)
525
Capital Social
El Capital Social de la Cooperativa está representado por certificados de aportaciones nominativas, indivisibles y
transferibles, al 31 de diciembre del 2007 ascendió a S/. 11,790 mil (al 31 de diciembre del 2006 S/. 11,125 mil).
Por acuerdo de Asamblea de Delegados celebrado el 20 de Marzo del 2007 se aprobó la capitalización del remanente
neto del ejercicio 2006 por S/. 320 mil.
b)
Reserva Cooperativa
De conformidad con la Ley de Cooperativas, se debe transferir a un Fondo de Reserva un monto no menor al 20% del
remanente neto de cada ejercicio. Esta reserva podrá ser destinada únicamente a cubrir pérdidas u otras contingencias
imprevistas y no debe ser distribuida entre los asociados. Por acuerdo de Asamblea de Delegados celebrada el 20 de
Marzo del 2007 se aprobó incrementar la reserva cooperativa en S/. 255 mil.
SITUACIÓN TRIBUTARIA
18.
La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT tiene la facultad de revisar y, de ser el caso,
corregir el resultado determinado por la Cooperativa en los cinco años posteriores a la presentación de la declaración
42
43
Rubros
2007
2006
Cuentas Contingentes Deudoras
- Cartas fianzas
Sub Total
Cuentas de Orden Deudoras
- Avales
- Hipotecas
- Depósitos en Garantía
- Acciones
- Maquinarias en garantía
- Warrants
- Vehículos en garantía
- Valores en custodia
- Otros
Sub Total
4,162
4,162
1,374
1,374
1,434,925
141,490
105,557
2,296
5,847
8,582
26,374
45,702
60,622
1,831,395
1,062,818
128,362
80,684
1,093
5,955
6,096
0
31,850
67,228
1,384,086
Total
1,835,557
1,385,460
a) Los ingresos extraordinarios provienen de la enajenación de inmuebles adjudicados por la Cooperativa.
21.
EVALUACIÓN DEL RIESGO
La Cooperativa, está expuesta a riesgos de mercado en el curso normal de sus operaciones.
La Gerencia, es conocedora de las condiciones existentes en cada mercado en que la Entidad opera y en base al
conocimiento, experiencia y habilidad controla los riesgos de liquidez, tasa de interés, moneda y crediticio de acuerdo
a lo siguiente:
Riesgo de Liquidez
La Cooperativa controla su liquidez a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos.
Riesgo de Tasa de Interés
La Cartera de Crédito se encuentra pactada en moneda nacional y extranjera. Las obligaciones con terceros se encuentran pactadas principalmente en moneda extranjera y en general, utilizando tasas variables.
Riesgo Crediticio
19.
INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
El riesgo crediticio es controlado a través de la evaluación y análisis de las transacciones individuales, para lo cual
considera aspectos como límites de concentración crediticia y el requerimiento de capital de trabajo, de acuerdo a los
riesgos de mercado. La Gerencia efectúa control estricto sobre los préstamos que han sido solicitados, desde la solicitud
inicial hasta su aprobación. Asimismo, prevé políticas para el seguimiento continuo del record de pago.
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de nuevos soles) :
Detalle
2007
2006
Ingresos por Servicios Financieros
Ingresos Diversos
Total Ingresos por Servicios Financieros
996
996
863
863
Gastos por Servicios Financieros
Gastos por Operaciones Contingentes
Gastos Diversos
Total Gastos por Servicios Financieros
(77)
(70)
(147)
(32)
(94)
(126)
20.
Riesgo de Moneda
La Cooperativa presenta un neto en moneda extranjera que trata de mantener administrando la generación de sus
recursos para cumplir con sus obligaciones corrientes.
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Al 31 de Diciembre, este rubro comprende lo siguiente (expresado en miles de nuevos soles) :
44
Detalle
2007
2006
Ingresos Extraordinarios
a)
Ingresos de Ejercicios Anteriores
Gastos Extraordinarios
Gastos de Ejercicios Anteriores
Total
1,114
48
(31)
(150)
981
2,476
91
(899)
(41)
1,627
45
RESULTADOS ECONÓMICOS
Propuesta de Distribución del Remanente 2007
El Balance General, el Estado de Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos
de Efectivo para el ejercicio que terminó el 31 de diciembre del 2007, están expresados en nuevos soles, y
han sido auditados por la Sociedad de Auditoría Alfonso Muñoz & Asociados S.C. en colaboración con la
sociedad Portal Brown & Asociados S.C., miembros de Polaris Internacional.
El Remanente Neto al 31 de diciembre del 2007 fue de S/. 1,660 mil y el Patrimonio Neto al culminar dicho
año fue de S/. 27,050 mil.
Se propone a los Señores Delegados reunidos en la Asamblea General, que la suma de S/. 1,660 mil de
Remanente Neto, se asigne a la Reserva Legal el importe de S/.332 mil (20% del remanente, de acuerdo a
Ley), a la Reserva Específica la suma de S/. 996 mil (60% del remanente) y finalmente asignar al Capital
Social el importe de S/. 332 mil (20% del remanente) ha ser distribuido entre los socios al 31 de diciembre
de 2007.
Propuesta de Distribución del Remanente
Nos vemos pronto
Capital Social
20%
Reserva Cooperativa
20%
Reserva Específica
60%
46
47
a g
m u l t i d i s c i p l i n a r y
w w w . a g m d . n e t
d e s i g n
COOPERATIVA ABACO
A v. C r e l A n d r é s R e y e s 1 9 6
San isidro - Lima 27, Perú
T: ( 5 1 1 ) 6 1 1 1 6 0 0
F: (511) 611 1679
w w w. a b a c o . c o m . p e

Descargar - Cooperativa Abaco

Transcripción

Documentos relacionados