Memoria Anual 2015 - Banco Nacional de Bolivia

Transcripción

Ducentésima Segunda
Memoria Anual
2015
Ducentésima Segunda
Memoria Anual
2015
Presentada por el Directorio
a los Señores Accionistas
Banco Nacional de Bolivia S.A.
Miembro de la:
Federación Latinoamericana de Bancos
Asociación de Bancos Privados de Bolivia
Sucre - Estado Plurinacional de Bolivia, enero de 2016
Contenido
Página
Directorio del Banco Nacional de Bolivia S.A. ........................................................................................................................ 8
Personal Ejecutivo Oficina Nacional ........................................................................................................................................ 10
Personal Ejecutivo Sucursales
................................................................................................................................................... 14
Carta del Presidente del Directorio
......................................................................................................................................... 17
Contexto económico internacional ......................................................................................................................................... 25
La economía boliviana en el año 2015 .................................................................................................................................. 30
Sistema Bancario Nacional
........................................................................................................................................................ 35
Informe del Síndico ...................................................................................................................................................................... 39
Dictamen del Auditor Independiente ..................................................................................................................................... 46
Estado de situación patrimonial ............................................................................................................................................... 47
Estado de ganancias y pérdidas
............................................................................................................................................... 48
Estado de cambios en el patrimonio neto
............................................................................................................................ 49
Estado de flujo de efectivo ........................................................................................................................................................ 50
Notas a los estados financieros
................................................................................................................................................ 51
Análisis de la gestión financiera ............................................................................................................................................ 129
Gestión crediticia y de riesgo ................................................................................................................................................. 137
Aspectos institucionales
..........................................................................................................................................................
141
Red de sucursales y agencias ................................................................................................................................................. 159
Bancos corresponsales en el exterior ................................................................................................................................... 165
La información numérica y las cifras de esta Memoria tienen como fuentes al Banco Central de Bolivia, a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, al Ministerio de Economía y Finanzas
Públicas de Bolivia, al Instituto Nacional de Estadística, a la CEPAL, al Banco Mundial, al Banco Interamericano de Desarrollo, a medios de prensa y de información especializados, y a otras fuentes.
Algunas cifras son oficiales y otras son preliminares o estimadas, como puede haber sido señalado en cada caso. Asimismo, algunas cifras incluidas en el texto, en los cuadros y en los gráficos,
pueden ser diferentes a las cifras correspondientes de memorias anteriores debido a que, al momento de escribirlas, se trabaja, en muchos casos, con cifras preliminares que posteriormente son o
no confirmadas por las autoridades.
-5-
-7-
Memoria Anual 2015
Composición del Directorio
del Banco Nacional de Bolivia S.A.
Directorio y
personal ejecutivo
Presidente
Ignacio Bedoya Sáenz
Primer Vicepresidente
Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova
Segundo Vicepresidente
Flavio Escóbar Llanos
Secretario
Jorge Galindo Canedo
Gonzalo Argandoña Fernández de Córdova
Primer Vicepresidente
Segundo Vicepresidente
Jorge Galindo Canedo
Luis Alberto Castañeda Fernández
Mario Solares Sánchez
Presidente
Flavio Escóbar Llanos
Vocal
Luis Alberto Castañeda Fernández
Vocal Suplente
Mario Solares Sánchez
Vocal Suplente
Gustavo Ugarte Urquidi
Síndico Titular
Rolando Kempff Bacigalupo
Secretario
Vocal
Síndico Suplente
Carlos de la Rocha Cardozo
Gustavo Ugarte Urquidi
Vocal Suplente
-8-
Rolando Kempff Bacigalupo
Síndico Titular
-9-
Vocal Suplente
Memoria Anual 2015
Personal
ejecutivo de Oficina Nacional
Personal
ejecutivo de Oficina Nacional
Vicepresidentes
Pablo Marcelo Bedoya Sáenz
Vicepresidente Ejecutivo
Pablo Marcelo Bedoya Sáenz
Edgar Antonio Valda Careaga
Vicepresidente Operaciones Y Finanzas
Walter Gonzalo Abastoflor Sauma
Vicepresidente Gestión de Riesgos
Edgar Antonio Valda Careaga
Vicepresidente Operaciones y Finanzas
Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila
Vicepresidente Negocios
Luis Patricio Garrett Mendieta
Vicepresidente Relaciones Internacionales y Desarrollo
Walter Gonzalo Abastoflor Sauma
Vicepresidente Gestión de Riesgos
Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila
Vicepresidente Negocios
Luis Patricio Garrett Mendieta
Vicepresidente Relaciones Internacionales
y Desarrollo
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- 11 -
Memoria Anual 2015
Gerentes
de División
Gerentes
de División
Freddy Gonzalo Colodro López
Gerente de División Operaciones
René Jorge Calvo Sainz
Gerente de División Procesos Centrales
Carlos Eduardo Mojica Ribera
Gerente de División Sistemas
Belisario Fosca Salazar
Gerente de División Recursos Humanos
Iván Benjamín Pérez Jiménez
Gerente de División Auditoría
Jhonny Andrés Ugarte Del Pozo
Gerente de División Banca MyPE
Jorge Mauricio Orías Vargas
Gerente de División Legal
Gerentes
de Área
Néstor Alejandro Calbimonte Gutiérrez
Gerente de Tesorería
Rodrigo Daniel Órdenes Gonzales
Gerente de Área Internacional y de Canales
Gary Orlando Cárdenas Plaza
Gerente de Infraestructura Tecnológica e Información
Antonio Delfín Plata Maldonado
Gerente de Desarrollo
Pedro Gonzalo Díaz Villamil Gómez
Gerente de Servicio al Cliente
Katya Reyes Noya
Gerente de Control de Calidad
Sergio Doering Moreno
Gerente de Inteligencia de Control de Riesgos
María Claudia Salazar Galindo
Gerente de Inteligencia y Gestión de Negocios
Noelia Cecilia García Villarroel
Gerente de Control de Gestión Financiera
Nicolás Urioste Orías
Gerente de Banca Masiva
Jesús Harold Hornez Carpio
Gerente de Marketing y Comunicación
Víctor Manuel Valencia Ibiett
Gerente de Cumplimiento
Edgar Humberto Morales Cabrera
Gerente de Operaciones
Erlan Franck Mario Vargas Eduardo
Gerente de Gestión de Datos
Fernando Álvaro Morató Heredia
Gerente de Contratos y Garantías
José Luis Zalles Espinoza
Gerente de Organización y Métodos
Freddy Gonzalo Colodro López
Carlos Eduardo Mojica Ribera
Gerente de División Sistemas
Iván Benjamín Pérez Jiménez
Gerente de División Auditoría
Jorge Mauricio Orías Vargas
Gerente de División Legal
René Jorge Calvo Sainz
Gerente de División Procesos Centrales
Belisario Fosca Salazar
Gerente de División Recursos Humanos
Jhonny Andrés Ugarte del Pozo
Gerente de División Banca MyPE
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Memoria Anual 2015
Personal
ejecutivo sucursales
Personal
ejecutivo sucursales
La Paz
Roberto Fidel Zenteno Mendoza
Gerente de Sucursal
Jorge Enrique Maldonado Zamora
Gonzalo Adrián Blanco Subieta
Gerente de Banca Empresas
Orlando Mario Quiroga Iriarte
Gerente de Banca Personas
Mauricio Alejandro Tellería Espinoza
Gerente de Banca PyME
Freddy Manuel Rubín De Celis Monroy
Gerente de Gestión de Riesgos
María Patricia Celeste Kaune Sarabia
Gerente Legal
Sucre
Enrique José Urquidi Prudencio
Gerente de Sucursal
Santa Cruz
Mauricio Álvaro Felipe Espinoza Wieler
Gerente de Sucursal
Silvia Raquel Rodríguez Ibáñez De Sossa
Julio Ramiro Argandoña Céspedes
Pamela María Giacoman Alborta
Luis Gerardo Méndez Cadima
Delia Elena Zea O’phelan Salvatierra
Erick Hayes Michel
Gerente Legal
Beni
Javier Oscar Cirbián Gutiérrez
Gerente de Sucursal
Oruro
Jaime Germán Azuga Dalence
Gerente de Sucursal
Potosí
Ivana Guadalupe Zuleta Calderón
Gerente de Sucursal
Tarija
Luis Augusto Calvo Gutiérrez
Gerente de Sucursal
Roberto Fidel Zenteno Mendoza
La Paz
Mauricio Álvaro Felipe Espinoza Wieler
Santa Cruz
Enrique José Urquidi Prudencio
Sucre
Jaime Germán Azuga Dalence
Oruro
Ivana Guadalupe Zuleta Calderón
Potosí
Luis Augusto Calvo Gutiérrez
Tarija
Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre
El Alto
Lorgio Alberto Giacoman Mercado
Pando
Jorge Reinaldo Ortuño Thames
Cochabamba
El Alto
Luis Rolando Rafael Achá Lemaitre
Gerente de Sucursal
Pando
Lorgio Alberto Giacoman Mercado
Gerente de Sucursal
Cochabamba
Jorge Reinaldo Ortuño Thames
Gerente de Sucursal
Mirtha Miriam Asunción Vilar De Mayan
Daniel Hoepfner Calleja
Martha Roxana Canedo De Pañoni
Denis Alberto Asbún Saba
Arturo Eduardo Iriarte Sánchez
Sarah Cabrera Guillén De Chalco
Gerente Legal
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Javier Oscar Cirbián Gutiérrez
Beni
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Memoria Anual 2015
Sr. Ignacio Bedoya Sáenz
Señores accionistas:
A tiempo de saludarlos muy cordialmente, tengo el honor de poner a consideración suya la Ducentésima Segunda
Memoria, el Balance General y el Estado de Resultados del Banco Nacional de Bolivia S.A. (BNB) correspondientes
al ejercicio anual 2015, y auditados externamente, que resumen el actuar institucional y los resultados del mismo
en el año 143 de vida empresarial de la entidad.
En el año 2015 la crisis por el desplome de los precios de los productos básicos de exportación y del petróleo
se manifestó con mayor intensidad, a la par del declive económico de la China y la recuperación de los Estados
Unidos. La reducción constante del precio del hidrocarburo, que afecta indirectamente a los intereses de nuestro
país, y la convocatoria a un referéndum para modificar la Constitución Política del Estado de manera de habilitar
la postulación de los actuales gobernantes para un nuevo mandato, determinarán para los próximos lustros la
semblanza política y económica de Bolivia.
La economía mundial ha marcado un ritmo de crecimiento más débil de lo previsto, pero más adverso aún fue el
crecimiento nulo anotado por América Latina en su conjunto, como consecuencia de la inercia de Brasil, Argentina
y México, principalmente. En ese contexto de desaceleración, la subida de tasas de interés en Estados Unidos, el ritmo de depreciación de las monedas regionales y los bajos precios de las materias primas exportables, promoverán
desafíos en las cuentas externas, los tipos de cambio y las tasas de interés internas de las economías emergentes.
El crecimiento anual del Producto Interno Bruto (PIB) de Bolivia de aproximadamente 5%, destacó frente a las
evoluciones del resto de las naciones del entorno regional, y fue impulsado por los sectores de servicios y comer-
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Memoria Anual 2015
cio, de la construcción en virtud a la inversión pública —cuya ejecución sin embargo fue una de las menores de los
últimos tiempos— y de los aún relativamente regulares precios de los productos básicos de exportación. El país
presentó después de algunos años un déficit comercial con efectos adversos sobre las Reservas Internacionales
Netas (RIN) y, como en el año anterior, un déficit fiscal superior al 3%, en un contexto incremental de los gastos
consolidados del orden del 13%. La inflación de 2.95% estuvo influenciada positivamente por un mayor influjo
de productos alimenticios del exterior, favorecidos por la depreciación monetaria de los países vecinos, que incidió
en la reducción de algunos precios internos.
los aportes al Fondo de Garantía de Depósitos (FOGADE) y a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) y los impuestos, para lograr un retorno expectable sobre activos (ROA) de 1.15%, y retorno sobre el patrimonio (ROE) de 18.60%.
El sistema bancario venció el ejercicio 2015 con un sólido desempeño. Ciertamente, el volumen de activos de las
entidades bancarias creció en US$ 4.000 millones o un 19%, hasta superar la barrera histórica de US$ 25.000 millones. El BNB administró activos por US$ 2.923 millones, US$ 196 millones más que en 2014, que representan el
11.63% del total del sistema. La cartera de créditos de los bancos significa el 61% de su activo total, y evolucionó
favorablemente en un 18.51% o US$ 2.400 millones, hasta rebasar el umbral de los US$ 15.000 millones a fines
de 2015; el BNB, por su parte, manejó a fines del año un stock de cartera de US$ 1.706 millones, el 11% del sistema, y un 18.23% más que el año 2014. El índice de mora ascendió a 1.56%, a la vez que la cobertura de la cartera
en mora por las previsiones constituidas fue de 2.43 veces. El 98.6% de la cartera es de alta calidad —calificada
como “A” y “B”— y el 96% está nominada en moneda nacional.
Las juntas de accionistas del banco aprobaron durante el año 2015, entre otros asuntos, la adecuación de los estatutos de la entidad a la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, el aumento del capital, la distribución de dividendos
de la sociedad, la intención de constituir una sociedad controladora del banco y la emisión de deuda subordinada
y de bonos bancarios.
En la cuenta del pasivo, las obligaciones brutas con el público del sistema sumaron US$ 20.506 millones, un 20%
más que en 2014. Por su lado, el BNB registró ese pasivo por US$ 2.471 millones, del cual el 80% está constituido
en moneda nacional y representa el 12% de participación, colocando al BNB en el tercer lugar del mercado.
El patrimonio del sistema bancario creció en US$ 188 millones o un 11%, favorecido por la capitalización de
parte de las utilidades de 2014 de sus entidades. El BNB mostró un patrimonio contable de US$ 205 millones, es
decir, US$ 17 millones más que el año 2014, beneficiado por los resultados generados en el año. El Coeficiente de
Adecuación Patrimonial (CAP) calculado al fin del ejercicio ascendió a 11.15%.
En los últimos años el banco ha practicado capitalizaciones periódicas para fortalecerse y expandir el negocio
de intermediación financiera, y asimismo ha repartido utilidades a los accionistas. Esas buenas praxis han sido
trascendentales para proyectar a la institución con fundamentos patrimoniales consistentes hacia desafíos abundantes y complejos. Juzgo como esencial que nos endosemos el cometido de capitalizar la empresa a la par de
su desarrollo.
En un entorno de tasas de interés regulado, con metas de cartera de créditos a cumplir y con fuertes cargas
impositivas y de aportaciones, el sistema bancario ha generado una utilidad del orden de los US$ 264 millones,
2.94% menos que en 2014. El banco, de forma similar, ha reducido la suma de su utilidad en un 3.3%, procurando US$ 32.2 millones a fines de 2015. Por un mayor volumen de cartera, los ingresos financieros aumentaron
entre años en un 12.27% y el margen financiero neto mejoró en un 7.54%, contrariamente del menor rendimiento de las inversiones. Se contabilizaron menores ingresos operativos por la generación disminuida de ganancias
por operaciones de cambio, a pesar que los ingresos por comisiones de servicios se acrecentaron en un 13%.
Con todo, los ingresos financieros y operativos netos fueron suficientes para cubrir los gastos de administración,
- 20 -
Concordante con lo anterior y con el buen tránsito financiero y organizacional del banco, las empresas calificadoras de riesgos le han otorgado al Banco Nacional de Bolivia S.A. muy buenas calificaciones, y han anotado una
perspectiva estable de las mismas.
A finales de 2015 ocurrieron dos sucesos preceptivos de gran impacto: el primero, la culminación de la vigencia
del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera (IVME) que gravaba la venta de divisas; y el segundo, el tributo de
una alícuota adicional al Impuesto a las Utilidades de las Empresas del veintidós por ciento (22%), para las entidades financieras cuya rentabilidad anual supere el 6%. La industria bancaria soporta una pesada carga impositiva y suplementariamente debe destinar el 6% de sus utilidades netas para el cumplimiento de su función social.
En el año 2015 la administración del banco perseveró en reforzar su oferta de productos crediticios y llevó a cabo
una consistente labor de marketing, en aras de acrecentar la cartera de créditos y cumplir con las metas intermedias de cartera de vivienda social y productiva impuestas por el gobierno, sin dejar de lado la cartera de los sectores de servicios y comercial. En ese orden de cosas, debo destacar la compra por el BNB de parte de la cartera de
microcréditos de una entidad financiera nacional, que fue una apuesta categórica a la hora de incorporar decenas
de miles de clientes a la entidad y de aportar con más recursos financieros al balance.
El negocio internacional del banco se afianzó por el mayor flujo de operaciones contingentes de y hacia los bancos e instituciones extranjeras, el mismo que contribuyó grandemente a generar ingresos agregados por comisiones. El banco goza de prestigio internacional íntegro y es un referente más allá de nuestro país.
No se limitaron los esfuerzos para vigorizar la línea de negocios Banca Joven, con campañas y acciones para
consolidarla como la única alternativa bancaria permanente y consistente para los cerca de 300 mil jóvenes que
son clientes de esta institución. El banco fue protagonista de eventos y ferias a lo largo del país, destacando su
imagen corporativa y promocionando sus atributos como prestador y administrador de recursos financieros. En el
transcurso de 2015 se culminó y se puso en producción un renovado portal financiero con precisas cualidades de
navegabilidad, y también una nueva versión de la plataforma transaccional BNB Net +, más moderna, ágil y con
nuevas prestaciones. Asimismo, el lanzamiento de la Billetera Electrónica del BNB marcó un hito en el desarrollo
tecnológico de la entidad y demarcó el rumbo que seguirán los medios de pago en Bolivia.
Consistente con la evolución de la empresa, la plantilla se amplió en cerca al 10% en el 2015, hasta contar con
2.235 colaboradores en los nueve departamentos de Bolivia. Se consignaron recursos económicos y humanos
- 21 -
Memoria Anual 2015
para impartir 81.889 horas de capacitación y entrenamiento, un 26% más que en 2014. Con mucha complacencia
puedo ratificarles que la medición del clima laboral ha decantado un alto grado de satisfacción de los funcionarios
del banco, lo que reivindica la inversión en su bienestar y en sus competencias profesionales.
turación y colocación de deuda en el mercado alternativo de valores de la Bolsa de Valores de Lima; y que BNB
Leasing S.A. incremente su cartera de negocios en un 10% y procure un nivel de utilidades muy expectable para
una empresa relativamente nueva.
En el campo de los sistemas informáticos y de la tecnología, el banco mantuvo el ritmo de inversión necesario
para mantenerse a la vanguardia, adquiriendo servidores, recursos de almacenamiento y equipamiento de comunicación de último alcance. Igualmente, se emplearon recursos en la construcción y el equipamiento completo de
un sitio alterno de contingencia en base a estándares internacionales y locales. Entre otros desarrollos, el banco
preparó un sistema denominado “Workflow Empresarial” para modular automáticamente los procesos de descripción y análisis de las operaciones crediticias.
Las juntas de accionistas del banco me honraron con la conducción de la institución en calidad de Presidente del
Directorio hace ocho años atrás. El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha progresado enormemente, es una institución
financiera vanguardista, dinámica y líder. Ciertamente, en ese período de tiempo, los activos del banco aumentaron en 132% y la cartera de créditos en un porcentaje aún mayor, 188%. El Directorio ha dictado lineamientos
de riesgo crediticio prudentes pero a la vez fructuosos, de manera que el negocio de intermediación financiera
se explaye sin detrimentos, tal es así que el índice de mora promedio en estos ocho años ha sido menor al 2% e
inferior al del sistema bancario.
Simultáneamente, para incrementar la eficiencia operativa, se puso en marcha el proyecto de centralización de
procesos operativos de “back office”, bajo un concepto de fábrica, estandarizando los métodos, optimizando los
controles de mitigación de riesgos operativos, reduciendo los tiempos de respuesta y aprovechando eficazmente
los recursos.
En el año 2015 se publicó el Informe de Responsabilidad Social Empresarial 2014 del BNB, mediante el cual se
hace partícipes a los grupos de interés del banco acerca de su desempeño en materia económica, social y ambiental. De igual manera y cumpliendo la norma, el banco fue sometido a una evaluación sobre su desempeño
en responsabilidad social empresarial a cargo de una empresa internacional experta, obteniendo una calificación
sobresaliente de 5 sobre 5+. El plan anual de responsabilidad social empresarial fue ejecutado cabalmente, tanto
en su componente externo como interno. En el caso del primero, los programas de educación financiera tuvieron
un largo alcance, en particular el impartido en colegios que llegó a más de 19 mil estudiantes del país; asimismo
el programa de dotación de agua potable a las comunidades más pobres del país fue exitoso, destacándose la
participación de los voluntarios del banco en la construcción de los sistemas de agua. En la perspectiva interna,
aconteció que el programa “Primero tu salud” cumplió con las expectativas de procurar una mejor salud para
los colaboradores y sus familias, facilitándoles el acceso a servicios de salud presenciales y también mediante la
plataforma virtual de salud, construida especialmente para el banco.
Alienta sobremanera que los usuarios financieros hayan propagado su confianza en esta entidad, confiándole su
dinero en una proporción mayor, 132% más que en el año 2008. Igualmente, la generación de ganancias netas del
orden de US$ 194 millones en ocho años, y la evolución del patrimonio en US$ 124 millones, hasta consolidarlo
en uno de los más robustos del sistema, resaltan la integridad de la administración de la empresa en el tiempo.
La rentabilidad promedio del banco en estos ocho años, medida por el retorno sobre el patrimonio, ha sido de
20.63%, superior a la del sistema bancario.
Hoy, que dejo la conducción del banco y basado en los excelentes resultados que les he mencionado, puedo confirmar con orgullo que he cumplido con éxito la labor que las juntas de accionistas me han encomendado, y dejo
establecido un banco de primer nivel, tanto a nivel nacional como internacional.
Para terminar, es mi deseo ponderar la labor profesional de los directores del banco que me acompañaron en
estos ocho años, de los ejecutivos y de los funcionarios de esta centenaria casa bancaria, a los cuales les ofrezco
mi agradecimiento, así como a los centenares de miles de clientes del BNB, a los que saludo muy cordialmente y
les doy las gracias por honrarnos con su preferencia y confianza durante estos últimos años.
Atentamente.
La red de puntos de atención financieros (PAF) del banco se amplió con siete nuevas agencias en La Paz, El Alto,
Santa Cruz y Potosí, y se iniciaron las obras para la construcción de un moderno edificio que albergará las oficinas
principales de la Sucursal El Alto. De igual modo se instalaron nuevos cajeros automáticos, tanto para reemplazar
algunos de los existentes como para acrecentar la red “BNB 24”, que ya cuenta con 270 máquinas en todo el país.
Se ha previsto la compra de nuevos cajeros automáticos en el año 2016, para reforzar la malla transaccional del
Las empresas filiales del banco imprimieron una muy buena dinámica en sus negocios, lo que denotó que BNB
SAFI S.A. - Sociedad Administradora de Fondos de Inversión siga, siendo la empresa más gravitante del país
en su ámbito, con una participación de mercado del 22.8%; que BNB Valores S.A. - Agencia de Bolsa, participe
vigorosamente de la operaciones de compra venta de valores, en la inscripción de programas de emisiones y en
la colocación de deuda en el mercado primario bursátil; mientras que su subsidiaria en el Perú lidere la estruc-
- 22 -
Presidente del Directorio
- 23 -
- 25 -
Memoria Anual 2015
Contexto
económico internacional
Actividad mundial
Este factor, junto con el desplome del precio internacional del petróleo (que obedeció a diversos factores
de demanda, oferta y geopolíticos) y varios eventos
específicos como los problemas internos de Brasil, incertidumbre entorno al desenlace de los acuerdos de
Grecia con sus acreedores, y tensión política en Medio
Oriente y Europa, dieron origen a importantes desaceleraciones por zonas: América Latina y el Caribe perdió 2 puntos porcentuales de ritmo respecto a lo señalado durante los primeros años 2000, Asia emergente
y en desarrollo señaló un detrimento de 1.2 puntos
porcentuales, y la caída de la Zona Euro fue más moderada. En consecuencia, en su conjunto el mundo ha
perdido 0.5 puntos porcentuales de ritmo respecto
al promedio de los últimos 15 años, implicando una
nueva trayectoria del Producto Interno Bruto (PIB) de
tendencia (o potencial) que compromete la evolución
futura del desarrollo económico mundial.
Durante el año 2015 la economía mundial ha mostrado
un dinamismo más frágil de lo esperado por la consecución de algunos riesgos por zonas, en un contexto de
rápida disminución de los precios de las materias primas a escala global. Por un lado, las economías emergentes y en desarrollo han enfrentado una importante
pérdida de ritmo, en virtud a la gradual ralentización
de la China y, especialmente, por las cifras negativas
anotadas en los países de Latino América y el Caribe
(LAC). En efecto, la principal economía asiática ha vuelto a señalar datos por debajo de las expectativas y se
espera que termine la gestión con una expansión de
6.5%, la más elevada a escala mundial pero cada vez
más alejada de los datos entorno a 10% de años precedentes. Esta situación ha generado preocupación por
los efectos de derrame a la economía mundial, y por ser
el factor determinante en la caída de las cotizaciones
de materias primas, al tratarse del principal demandante de productos básicos (la transición al nuevo enfoque
de desarrollo que el gobierno chino implementa hace
cinco años, de una visión más enfocada a la demanda
interna, también generó ajustes internos con repercusión en el dinamismo económico chino y del mundo).
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
-2,0
-4,0
-6,0
A su turno, el gran aliciente para la actividad mundial
fue el fortalecimiento de la economía estadounidense, bajo un esquema de desacoplamiento de la actividad china, la segunda en importancia a escala global.
Si bien el hecho ha generado satisfacción, también
sumó algo de intranquilidad, debido a la consecuente
subida de tasas de interés por parte de la Reserva Federal (Fed) que podría ocasionar efectos negativos en
las cuentas externas, tipos de cambio, tasas de interés
internas (por un mayor costo de liquidez) y hasta un
mayor riesgo financiero (de emisión soberana y privada) en las economías emergentes, cuya coyuntura es
desfavorable (especialmente en Brasil).
Crecimiento del PIB mundial
(en porcentajes)
6,5
4,0
3,1
2,0
1,5
-0,3
2008
2009
2010
2011
Mundo
Euro
Asia emergente y desarrollo
2012
2013
2014
En otro orden, los datos de empleo del mundo avanzado muestran señales mucho más optimistas sobre
la actividad real, anotando reducciones de consideración tras los máximos evidenciados como consecuen-
2015
Avanzadas
Emergentes y desarollo
LAC
Fuente: FMI (WEO, octubre 2015).
- 26 -
- 27 -
Memoria Anual 2015
cia de la recesión de 2007-2008. La disminución fue
del súper ciclo de commodities. Las cotizaciones se-
dencia señalada en los años previos. Los mayores re-
Depreciación de monedas de Sudamérica
especialmente importante en España y la Zona Euro,
ñalaron caídas persistentes en todos los rubros, acu-
trocesos fueron registrados por el real brasileño y los
(en porcentajes)
aunque en EE.UU. los datos cobran relevancia por ser
mulando detrimentos del orden de 35% en términos
pesos colombiano, uruguayo y chileno. Cabe anotar
uno de los “gatilladores” de la subida de tasas de
generales respecto a 2014, aunque, en el caso del pe-
que tanto los regímenes cambiarios como las circuns-
interés. En este sentido, los desempleados suman la
tróleo, el precio declinó en más del 50%, significando
tancias diferenciadas de los países otorgaron el com-
Perú
mayor proporción en España (21.2% de la población
pérdidas importantes en los ingresos por exportacio-
portamiento disímil mencionado. Además, volvieron a
Paraguay
la región los peligros del aumento de precios internos,
Chile
nes y a nivel de actividad de la región.
económicamente activa), que contrasta con el dato de
Venezuela
mejor posición (4.5%) y, del otro lado del hemisferio,
Índice de precios de “commodities”
EE.UU. redujo el desempleo a 5.1% al tercer trimestre
(2005 = 100)
9,26
9,30
13,31
14,97
Uruguay
alentados por el traspaso de los tipos de cambio.
toda la Zona Euro (10.2%). Alemania es el país con
0,00
Argentina
17,25
Colombia
27,20
Brasil
En efecto, todos los países que adoptaron el régimen
31,19
0
10
2013
20
2014
30
40
50
Agosto-2015
distinto (de agregados monetarios), cuenta con una
de precios de commodities y del petróleo persistente-
meta referencial de mediano plazo (que no es un com-
mente bajos, junto con el mayor riesgo que enfrenta la
promiso explícito) de 4%, entorno a la cual se encuen-
región: una desaceleración de la China más profunda
tra actualmente la variación de precios.
de lo esperado.
ca; los desafíos de la economía japonesa son grandes,
0
considerando que se trata de una de las más impor-
Índice general
Alimentos y bebidas
Aceites vegetales
tantes del globo.
2015
contrar los mecanismos para ajustarse a un contexto
2014
mica. Bolivia, en el marco de un régimen monetario
2013
50
2012
al cabo de octubre, en un contexto de recesión técni-
2011
frenta un panorama de mayor adversidad y debe en-
2010
de desaceleración genera dilemas a la política econó-
2009
100
2008
histórico de 3.4% al tercer trimestre de 2015 y 3.1%
2007
En suma, la región de Latino América y el Caribe en-
2006
por encima de sus rangos meta, lo cual en un entorno
2005
150
2004
que ha anotado cifras decrecientes hasta un mínimo
2003
200
dor y Bolivia), señalaron trayectorias inflacionarias
2002
bargo, una mirada especial requiere el caso de Japón,
2001
monetario de Metas de Inflación (exceptuando Ecua-
2000
250
de 2015, un resultado altamente alentador. Sin em-
Petróleo
Cereales
Metales
Fuente: FMI (WEO, octubre 2015).
Contexto en América Latina y el Caribe (LAC)
Fuente: Bloomberg.
En el mediano plazo, aún no existen condiciones
En lo que respecta a los países de América Latina y el
para esperar un nuevo repunte de los precios de los
Caribe, también se evidenciaron ritmos diferenciados
commodities en virtud a la hipótesis de un aterrizaje
de desempeño económico. En efecto, el importante
suave de la China (hacia tasas de crecimiento paulati-
lastre económico de algunos de sus principales expo-
namente inferiores y cercanas a la potencial de la eco-
nentes como Brasil y Argentina, contrasta con el des-
nomía entorno a 6%). Más aún, una visión alternativa
empeño más optimista de la generalidad de los países
más pesimista da cuenta de un aterrizaje brusco, que
andinos y de los de la Alianza del Pacífico. Con todo,
constituye el escenario de mayor riesgo para las eco-
el 2015 señaló un detrimento generalizado en el ritmo
nomías emergentes, en desarrollo y para el mundo.
de la actividad, en un contexto de mayores desafíos
El mismo supone una pérdida de ritmo considerable-
respecto a la crisis de 2007-2008, debido a que las
mente mayor (entre 4% y 5%), que frenaría el creci-
actuales condiciones no son propicias para un nuevo
miento económico de LAC de manera importante en
repunte de los precios de los commodities, es decir,
más de 2 puntos porcentuales en el caso de Colombia
que la actual crisis podría tener efectos más durade-
y Brasil, y entorno a 1% en el resto de los países, se-
ros. Sobre este punto, uno de los hechos económicos
gún estimaciones de una empresa internacional.
más relevantes para la región durante el 2015 fue el
desplome de los precios de los productos básicos de
En tal contexto, las monedas se han depreciado a un
exportación y del petróleo, que habría marcado el fin
ritmo notable durante el 2015, profundizando la ten-
- 28 -
- 29 -
Memoria Anual 2015
5,00
Crecimiento del PIB e IPPBX
(en porcentajes y 2006 = 100)
4,13
3,36
Fuente: INE y MEFP.
A su turno, la producción minera reportó aumentos
leves, en un escenario de alta heterogeneidad entre
las empresas medianas (que apuntalaron el sector) y
la minería chica y cooperativa (con muchos problemas
financieros, gerenciales y otros), en un ambiente de
precios internacionales decrecientes (que desalienta
la inversión) y baja ley del mineral.
La evidencia señala que el desempeño de la economía
nacional estuvo estrechamente vinculado con la evolución de los precios de los productos básicos de exportación. En efecto, las cotizaciones de las principales
commodities resumidas en el Índice de Precios de Productos Básicos de Exportación (IPPBX) de Bolivia, reflejan que el súper ciclo internacional de precios desde
300
8
6,78
7
6,15
Evolución del resultado fiscal del
sector público no financiero (SPNF)
(en porcentaje del PIB)
250
6
- 30 -
5
4,17
4
4,42
5,17
4,8
200
5,22
4,82
150
4,56
4,13
2,49 2,71
3
3,36
4,5
100
2 1,68
3,2
50
1
1,7
1,7
0
Crecimiento PIB
IPPBX (eje der.)
dic-14
dic-13
dic-12
dic-11
dic-10
dic-09
dic-08
dic-07
dic-06
dic-05
dic-04
dic-03
dic-02
0
dic-01
1,8
0,8
0,6
0,1
-2,2
Promedio anual (eje der.)
-3,4
Fuente: INE.
2005
Por otro lado, las actividades no extractivas apuntalaron el crecimiento económico, aunque, de igual forma,
a un ritmo menor que en 2013 (pero levemente mayor
a lo observado a fines de 2014). Una discriminación
entre actividades productivas y no productivas da
cuenta de la importancia de éstas últimas, que aportaron con más de la mitad del crecimiento económico
observado. El buen desempeño de los servicios y del
comercio en los últimos años fue importante para este
resultado. En relación a las actividades productivas
entre 2014 y 2015, éstas fueron apuntaladas por el
dinamismo del sector agropecuario y de la industria
manufacturera, observándose además un aporte importante de la construcción, en virtud a la inversión
pública y el creciente aumento de proyectos habitacionales privados (principalmente en el eje central del
país, alentados además por la Ley 393 de Servicios
Financieros, con sus disposiciones a cerca de la vivienda de interés social).
El impacto de los mayores precios de exportaciones se
canaliza a través de rutas indirectas. Una de ellas es
la inversión, tanto pública como privada. En el primer
caso, la recaudación del Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH) observa un efecto directo del precio de
exportación de gas y petróleo. Los recursos son distribuidos mediante mecanismos de coparticipación, a los
diferentes estratos del gobierno (desde el central hasta
los sub nacionales y universidades) y, en consecuencia,
la caída del precio del petróleo, reduce los ingresos
y recorta el presupuesto que se destina a proyectos
de inversión con impacto en el PIB. Por otro lado, la
inversión privada es estimulada o postergada por los
precios externos, los cuales juegan un rol señalizador.
-3,8
2015
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Datos disponibles del Producto Interno Bruto (PIB) al primer semestre de 2015, muestran que las actividades extractivas no renovables (hidrocarburos y minería) tuvieron
una contribución menor en comparación con años anteriores. El efecto de la mayor producción de hidrocarburos
anotado en 2013 y 2014, gracias a las mayores nominaciones (demanda) de Brasil (que comenzó a demandar el
límite máximo de envíos que permite el ducto, entorno a
32 millones de metros cúbicos por día) y Argentina (que
pasó a comprar una cifra entorno a 16MMm3/d en comparación a los 9.5MMm3/d de años anteriores), originó un
aumento importante en el valor bruto de producción del
sector, que no pudo ser sostenido en los siguientes años
debido a las características propias del sector, a saber, restricciones de capacidad de ductos, inversiones que tienen
efecto en el mediano plazo y restricciones enmarcadas en
los contratos. Al primer semestre del año, la cantidad de
gas dedicado al mercado externo fue de 48.2MMm3/d,
levemente menor a lo señalado en 2014, lo cual es una
muestra del estancamiento de la producción, que originó,
a su vez, un bajo crecimiento del sector.
2014
4,56
2013
5,18
2012
4,17
5,20
5,17
4,80
2011
4,42
2010
6,78
6,15
2009
Durante el año 2015 la actividad económica nacional se desaceleró por segundo año consecutivo, luego
del máximo anotado en 2013 (6.8%). Estimaciones
oficiales señalan un dinamismo de 5% en la gestión,
levemente menor al registrado en 2014 (5.20%).
2008
Crecimiento anual del PIB
(en porcentajes)
2007
Actividad económica
Públicas, un déficit de 3.8% en términos del PIB, ligeramente superior al de la gestión previa (3.4%). El
resultado tiene una relación directa con la paulatina
reducción de la recaudación del IDH en virtud a los
menores precios del gas; de hecho, se estima una recaudación inferior en 30%, que significa una merma
de Bs. 4 mil millones (US$ 583 millones al tipo de
cambio de Bs. 6.86 por dólar) respecto a lo anotado
en 2014, que no pudo ser contrarrestado por el aumento en el monto recaudado de impuestos internos
de 4% (entorno a Bs. 2 mil millones).
2004, coadyuvó a la trayectoria ascendente del resultado económico, aunque con efecto retardado. Existe una
coincidencia entre los máximos anotados por el IPPBX
en 2008 y 2012 con las altas tasas de crecimiento señaladas un año después, en 2009 y 2013. En el actual
contexto de culminación del súper ciclo, la caída persistente y generalizada de las cotizaciones coincide con la
desaceleración del crecimiento del PIB nacional.
2006
La economía
boliviana en el año 2015
Fuente: MEFP.
Adicionalmente, los gastos consolidados habrían aumentado 13.6% entre 2014 y 2015, de Bs. 195 mil millones a Bs. 221 mil millones (US$ 28.4 mil millones y
US$ 32.2 mil millones, respectivamente), destacando
aumentos en los gastos de entidades descentralizadas, empresas públicas y, en menor medida, gobiernos
sub nacionales, coadyuvando al resultado negativo
del SPNF, que habría registrado una limitada ejecución de la inversión.
Inversión
Sector fiscal
En lo que concierne a la inversión, el Presupuesto General del Estado (PGE) de la gestión 2015, señaló un monto previsto de US$ 6.2 mil millones, 37% superior al de
la gestión previa (US$ 4.5 mil millones). Los mayores au-
Las cuentas fiscales anotaron, acorde a estimaciones
preliminares del Ministerio de Economía y Finanzas
- 31 -
Memoria Anual 2015
1.005
2.999,7
2.195,3
1.362,7
2.071,1
1.439,8
2006
2007
Multisectorial
2008
2009
Social
2010
2011
Productivo
2012
2013
2014
Infraestructura
2015
1.947,1
2016
Fuente: MEFP.
La oferta de alimentos habría coadyuvado a este resultado, en el que la depreciación de los países vecinos facilitó el ingreso de productos, incidiendo en la
reducción de algunos precios internos. También tuvo
incidencia la reducción generalizada de los precios de
alimentos a nivel mundial, en línea con el declive de
las cotizaciones de commodities.
En lo que se refiere a la inversión privada, se prevé que
en el año 2015 las empresas destinaron una cifra entorno a US$ 2 mil millones, superior a la de años anteriores.
En tanto, la Inversión Extranjera Directa bruta (IED bruta) descendió fuertemente en 63% al primer trimestre
- 32 -
4.000,0
8
0,0
Saldo
Exportaciones
Importaciones
nov-2015
4
3
-615,3
-2.000,0
2008
75
2.332,4
2.000,0
7
70
60
8.083,2
6.000,0
5
Fuente: INE.
2
65
8.698,4
10.560,4
8.000,0
6
80
1
Banda TC equilibrio
TC Real Multilaterial
Total
10.000,0
2014
85
12.000,0
2013
6,96
ago.-15
1.274,9
90
may.-15
6.395
12.892,8
14.000,0
feb.-15
Este resultado se debe principalmente a la moderación de precios de la división de alimentos y bebidas
no alcohólicas, especialmente en los últimos dos meses de 2015 (los de menor inflación). De hecho, en diciembre, la división mencionada anotó una incidencia
negativa de 0.58%, período en el cual la variación de
precios se explicó especialmente por los aumentos del
transporte, bebidas alcohólicas y tabaco, recreación,
restaurantes y otros servicios.
Evolución de exportaciones e importaciones
(en millones de US$)
Tipo de cambio nominal, real y de equilibrio
(en Bs. por dólar e índice 2003 = 100)
nov.-14
Fuente: INE.
ago.-14
0,26
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Adicionalmente, el tipo de cambio real observaría un
desalineamiento bajo respecto a su nivel de equilibrio
de largo plazo, lo cual señalaría que las pérdidas de
competitividad a nivel macroeconómico son bajas.
may.-14
2005
880
2,95
feb.-14
629
4,54
nov.-13
2.182
1.351 1.439 1.521
4,95
ago.-13
4,62
may.-13
1.447,9
5,20
feb.-13
3,94
3.781
2.897
6,48
4,91
nov.-12
4.507 1.686,9
6,90
ago.-12
7,18
Inversión pública ejecutada y presupuestada
6.179
11,85
may.-12
11,73
Durante el 2015 el Banco Central de Bolivia (BCB)
mantuvo por cuarto año la estabilidad cambiaria, al
interior del régimen de tipo de cambio deslizante. La
decisión se enmarcó en la alta volatilidad externa
plasmada en los tipos de cambio de los demás países,
que, si bien en el último tiempo tendieron a una fuerte depreciación, podría tratarse de la corrección de la
alta apreciación observada por las mismas a finales
de la década de 2000.
feb.-12
Para el 2016 el PGE aprobado proyecta un monto de
inversión de US$ 6.395 millones, 3.5% superior al de
la gestión previa; sin embargo, tomando en cuenta la
inversión de las empresas con participación mayoritaria del Estado (ENTEL, subsidiarias de YPFB y ENDE),
la inversión programada asciende a US$ 8.200 millones. Similar a años anteriores, la mayor proporción
está destinada a infraestructura, seguida de inversión
productiva, inversión social e inversión multisectorial.
Política cambiaria
2012
Evolución de la inflación acumulada anual
(en porcentajes)
El marcado deterioro anotado de los términos de intercambio, ha reducido considerablemente las exportaciones nacionales que, al mes de noviembre de 2015,
llegaron a US$ 8.083 millones, es decir US$ 4.809 millones menos que al cierre de 2014, debido en un 87%
al efecto precio, que afectó a todos los rubros. Adicionalmente, por primera vez en muchos años se reportó
déficit en la balanza comercial, con los consiguientes
efectos en las Reservas Internacionales Netas (RIN)
del país. Respecto a las importaciones, también señalaron una disminución, llegando a noviembre de 2015
a US$ 8.698.4 millones, en un contexto de menor comercio mundial por la crisis económica de las economías emergentes y en desarrollo.
2011
El nivel general de precios registró el menor aumento de los últimos años, culminando el año 2015 con
una variación del Índice de Precios al Consumidor
(IPC) de 2.95% (2.25 puntos porcentuales menos
que en 2014).
Sector externo
2010
Inflación
espacio (que actualmente bordea el 90%, logro que
ningún país dolarizado ha logrado en un lapso similar).
En perspectiva, el PGE 2016 supone un dato de 5.3%
en un contexto de posibles mayores presiones inflacionarias, debido a la ocurrencia del fenómeno climatológico El Niño, que tendría la mayor intensidad de
las últimas décadas.
2009
de 2015, y se estima que al cabo del año, la misma haya
moderado levemente su descenso. Cabe notar que en
2014 terminó con un monto de US$ 648 millones.
nov.-11
mentos se evidenciaron en la inversión en sectores productivos y especialmente infraestructura. Sin embargo,
cabe notar que la ejecución de la misma, acorde a datos
del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento
Externo (VIPFE), llegó a 61% a noviembre, estimando un
dato de 64% a fin de año, una de las menores del último
tiempo. Al respecto, la menor ejecución se evidenció en
los ministerios de la administración central (32.14%),
empresas locales de la administración local (25.1%) y
empresas regionales (50.13%). A su turno, la administración departamental ejecutó 67.93% del presupuesto
de inversión, y a su interior los gobiernos autónomos
departamentales el 58.36%.
0
Deuda externa
En lo que respecta a la deuda pública externa del país,
la misma ascendió a US$ 6.175 millones al mes de
octubre de 2015, cifra superior en 7.63% a la alcanzada en la gestión precedente (US$ 5.737 millones). En
términos del Producto Interno Bruto (PIB), el dato significa un ratio de 18%, inferior a distintos umbrales de
sostenibilidad de deuda establecidos por organismos
internacionales (por ejemplo la Comunidad Andina de
TC nominal
Fuente: BCB y cálculos propios del tipo de cambio de equilibrio.
Cabe destacar que una de las principales variables en
juego constituye la bolivianización financiera lograda
en la última década. La misma responde en una proporción mayoritaria a la política cambiaria (apreciación, estabilidad y “spread”) y corre el riesgo de perder
- 33 -
Memoria Anual 2015
Naciones-CAN establece un umbral de 50% del PIB y
el tratado de Maastricht de 30% del PIB).
Actualmente, el principal acreedor externo multilateral es la Corporación Andina de Fomento (CAF, 30%),
seguida por el Banco Interamericano de Desarrollo
(BID, 25%) y el Banco Mundial (BM, 11%). La deuda
multilateral representa el 71% del total. A su turno,
entre los acreedores bilaterales destaca la China Popular (9%), Brasil (1%) y Alemania (0.8%). Adicionalmente, acreedores privados, producto de la emisión
de bonos soberanos, representan el 17%.
6.174,7
6.000
5.500
5.000
5.261,8
5.046
5.736,6
4.941,7
4.500
4.281,9
4.000
3.500
3.585,2
3.276,4
3.000
3.049,6
2.729,5
2.506,2
2.500
2014
oct-2015
Fuente: BCB.
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2005
2004
2006
2.250,9
2.000
Sistema
Bancario Nacional
En el escenario más adverso que caracterizó a la economía mundial, Bolivia continúa teniendo la mayor
proporción de RIN respecto al PIB (37%), constituyéndose en un amortiguador importante frente a crisis
externas y generando solvencia para el comercio internacional del país.
La Ley 393 de Servicios Financieros promulgada el
21 de agosto de 2013, establece una reclasificación
de las entidades financieras que ahora incluye bancos múltiples, bancos PyME y entidades financieras
de vivienda, entre los más importantes.
Cabe notar que las RIN continuarán siendo utilizadas
para financiar proyectos públicos en el marco de la
Ley Financial, que otorga la atribución para que las
entidades estatales gestionen financiamientos con
el ente emisor (especialmente las Empresas Públicas
Nacionales Estratégicas (EPNE) y los gobiernos sub
nacionales). De hecho, el monto comprometido para
tal fin en el primer caso llega a US$ 7.9 mil millones,
de los cuales ya fueron firmados con el BCB un monto
de US$ 5.1 mil millones, y desembolsados US$ 2.8 mil
millones al mes de noviembre de 2015.
Saldo de la deuda pública externa
6.500
bajos de productos de exportación y algunos pagos
efectuados a acreedores como la empresa pública de
petróleo venezolana PDVSA.
Evolución de Reservas Internacionales Netas (RIN)
Reservas Internacionales Netas (RIN)
13.927 14.430
Sobre las RIN del país, en la gestión 2015 se dio un
declive de más de US$ 2 mil millones respecto a la
gestión precedente. Las mismas culminaron el año en
un dato de US$ 13.056 millones acorde a información
del BCB, disminución atribuible al déficit comercial,
menor valoración del oro por la caída del precio internacional, menor acumulación de divisas por precios
12.019
7.722
8.581
15.123
13.056
9.731
Cartera de créditos
(stock en millones de US$ y crecimiento en porcentajes)
18.000
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
En este contexto, en el año 2014, Fortaleza, Fassil,
Prodem, Eco Futuro y de la Comunidad, pasaron a
formar parte de los bancos.
21,23
6.018,84
3.208
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Fuente: BCB.
- 34 -
20,40
13.031,80
9.222,43 11.104,16
17,36
7.607,08
30,00
25,00
20,00
18,51
15,00
10,00
5,00
2010
2011
2012
2013
Millones de US$
2014
2015
0,00
Crecimiento
Fuente: ASFI.
En el presente acápite se hace referencia a la banca
nacional, comprendiendo al conglomerado de bancos
múltiples y bancos PyME, que representan la proporción mayoritaria del sistema financiero de Bolivia.
En tal contexto, se evidenció un crecimiento acotado
del crédito PyME de 0.5% y una evidente ralentización del crédito de consumo que data de hace un par
de años, luego de la puesta en vigencia de la Ley 393.
En contrapartida, el crecimiento de la cartera total tiene explicación en los créditos empresariales (30% de
incremento) y la cartera hipotecaria de vivienda (27%,
impulsada por el creciente énfasis en los créditos de
vivienda social).
En el año 2015 la banca nacional continuó creciendo a un ritmo notable, a pesar de la ralentización de
la economía y de las condiciones externas desfavorables. En efecto, la cartera de créditos llegó a US$
15.444 millones al mes de diciembre, anotando un
aumento de 18.51% con respecto a la cifra de fines
de 2014 (US$ 13.032 millones).
Cartera de créditos por producto
(crecimiento en porcentajes)
30%
29%
5.319
2.205
15.444,18
26,39
30%
27%
21%
19%
Pese a que el aumento fue menor al de años previos
en los que estuvo en torno a 20% en promedio, los
esfuerzos de la banca fueron notorios para continuar
profundizando en los servicios financieros, lo cual se
reflejó en mayores puntos de atención, más personal
y en la adecuación de productos accesibles para la
población, en el marco de los lineamientos otorgados por la actual normativa, que establece cupos de
cartera productiva con metas anuales, tasas techo,
constitución de Fondos de Garantía con aporte de las
utilidades y otros.
10%
0,7%
10%
0,5%
2014
Empresarial
2015
PyME
Microcrédito
Hipotecaria
Consumo
Fuente: ASFI.
Adicionalmente, la cartera productiva, que incluye
los créditos de vivienda de interés social, registró un
descollante incremento de 48% al mes de diciembre
(llegando a US$ 7.172 millones), lo que contrasta con
- 35 -
Memoria Anual 2015
el estancamiento de la cartera no productiva, que casi
no anotó variación.
Cartera de créditos por clasificación
entre productiva y no productiva
(crecimiento en porcentajes)
47,8%
El mencionado dato se contextualiza en la moderación de
la actividad económica nacional, la crisis internacional y
de commodities (especialmente importantes en el crédito
agropecuario), que podría generar a futuro mayores problemas en los flujos financieros de las empresas y lastre
en la calidad de los activos, debido a la necesidad de cumplimiento de metas de cartera. Con todo, el ratio de mora
es bajo y refleja la buena salud del sistema financiero.
zo fijo (37.02%) y cuentas corrientes (23.63%), entre
los más importantes.
Cartera de mora
(en porcentajes)
Finalmente, el 83% de los depósitos se denominaron
en bolivianos, en contraste con el 16.4% de los correspondientes a moneda extranjera.
La presión sobre el margen financiero que ejerce la
determinación de cupos, tasas de interés y tributación,
originaron el detrimento del resultado de la gestión y
de la rentabilidad del sector. Al respecto, cabe anotar que en 2015 se dejó sin efecto el Impuesto a la
Venta de Moneda Extranjera (IVME), empero el gobierno amplió la alícuota adicional al impuesto a las
utilidades de las empresas (AA-IUE) a 22%, lo cual
añade mayor presión y otorga mayores desafíos para
el crecimiento patrimonial futuro, importante para
el apalancamiento bancario que determina el crecimiento de la cartera (determinado por el coeficiente
de adecuación patrimonial – CAP que está entorno a
12.1%). En concordancia con lo anterior, la rentabilidad de los bancos se redujo en casi cuatro puntos
porcentuales respecto a la gestión previa, pasando de
17.3% a 13.3%, el menor dato de los últimos años.
Cabe notar que el número de cuentas aumentó
13.62%, acumulando 6.7 millones de registros, en
comparación con los 5.9 millones de la gestión previa,
en concordancia con el aumento de los depósitos y el
nivel de bancarización del país.
26,0%
18,5%
1,1%
2014
10,5%
2015
Cartera productiva + viv. social
Cartera no productiva
Total cartera
7,9%
Patrimonio, utilidades y rentabilidad
Fuente: ASFI.
5,0%
A su turno, en lo que concierne a la cartera a empresas por sector, destacó el aumento de los créditos productivos (46%), así como una disminución del crédito
a servicios (-10%), y la cartera comercial (-1%).
-3,8%
-3,1%
2,1%
2005 2006 2007 2008 2009 2010
1,6% 1,4% 1,4%
2011 2012 2013
1,5%
1,5%
2014 2015
Fuente: ASFI.
Depósitos del público
Cabe notar que la meta de cartera productiva, determinada por el gobierno, fue cumplida en 2015 en
virtud a los esfuerzos realizados, empero, a futuro el
cumplimiento de la misma otorgará mayores desafíos.
En concordancia con el importante crecimiento de la
cartera, los depósitos también aumentaron en 20.35%
al cierre de 2015, en comparación con 2014, implicando un aumento importante en la confianza de los depositantes en un contexto económico más desafiante.
Meta de cartera productiva
de la banca y cumplimiento en 2015
37%
42,9%
63%
57,1%
Depósitos del público
(saldos en millones de US$ y crecimientos en porcentajes)
60%
25.000
40%
Meta 2015
Cartera no productiva
Meta 2018
10.000
Fuente: ASFI.
21.027,67 35.00
30.00
17.471,80
21,28
15.000
Cartera productiva+viv. social
40.00
35,25
20.000
2014
El patrimonio del sistema bancario a diciembre de
2015 llegó a US$ 1.887 millones, 188 millones más
que al cierre de 2014, que incluye una reinversión en
capitalización de más de 50%. Al cabo de la gestión
se estima que la banca originó utilidades de US$ 264
millones, US$ 8 millones menos que la gestión pasada.
7.469,00
14.724,19
20,19
10.887,00
8.977,00
18,66
20,35
25.00
20.00
Patrimonio y utilidades
1.887
2.000
1.699
1.800
1.600
1.447
272
1.292
1.400
264
1.200
1.072
208
1.000
872
201
841
198
754
800
159
577
148
600
134
400
113
200
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Patrimonio
Utilidades
Liquidez de la banca
350
300
250
200
150
LIQUIDEZ (Dis+Temp+Perm)
Disponibilidades
Fuente: ASFI.
5.00
0
0.00
Por moneda, el 95.8% de los créditos son denominados en bolivianos, lo cual responde a la política de
bolivianización del BCB.
Fuente: ASFI.
Bajo este contexto, la banca nacional anotó un ratio de
mora similar al de 2014, con 1.5% de créditos castigados.
A su interior, las cajas de ahorro señalaron la mayor
proporción (39.35%), seguidas de los depósitos a pla-
2010
2011
2012
Millones de US$
2013
2014
2015
Crecimiento
- 37 -
2012
2013
2014
2015
4.394,9
2.370,4
5.127,1
6.526,8
2.520,0
2.879,5
2.700,3
3.228,6
4.799,3
893,2
1.564,3
1.937,3
1.651,6
1.991,1
3.473,7
En el exterior
244,2
267,7
185,2
159,8
260,8
186,1
Otros
598,8
687,9
756,9
888,9
976,8
1.139,5
1.103,2
1.160,4
1.432,1
1.492,8
1.620,8
1.378,2
560,0
684,1
845,8
940,8
960,7
449,8
En ent. fin del ext.
96,7
131,8
89,7
82,0
150,7
121,4
Disp. restringida
968,1
819,7
1.082,8
1.649,1
2.453,9
2.589,5
Otras
479,5
344,4
503,3
470,2
509,4
807,0
Inv. permanentes
116,1
89,2
83,3
177,3
277,7
349,3
Fuente: ASFI.
10.00
2011
3.769,6
1.736,3
En BCB
50
2010
2.955,5
En BCP
Inv. temporal
100
15.00
5.000
- 36 -
Finalmente, la banca presentó un aumento en su liquidez, producto de mayores disponibilidades en el BCB
principalmente. Las inversiones temporarias disminuyeron, así como las inversiones en el exterior.
Utilidades
17,4%
Patrimonio
12,8%
- 39 -
Memoria Anual 2015
Informe
del Síndico
La Paz, 25 de enero de 2016
Señores:
ACCIONISTAS DEL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA S.A.
Presente.Distinguidos señores accionistas:
1. De acuerdo con lo establecido en el Libro 3º, sobre la Recopilación de Normas para Servicios Financieros
emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y lo descrito en el Artículo 335 del Código de
Comercio y los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A., tengo a bien informarles lo siguiente:
-
-
-
He asistido a las reuniones de Directorio y Comité de Créditos, y he tomado conocimiento de las decisiones
adoptadas.
He vigilado el cumplimiento de la Ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones legales vigentes,
así como los Estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. y el seguimiento por parte del Comité de Auditoría
de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia del Banco, Directorio, Auditores externos
y Calificadoras de riesgo, verificándose su razonable cumplimiento, durante la gestión concluida al 31 de
diciembre de 2015, no quedando pendientes de resolución temas significativos.
He tomado conocimiento de las infracciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la gestión 2015; asimismo,
se destaca que no se han reportado infracciones a la ley 393 de Servicios Financieros, normas y disposiciones
legales, reglamentos internos, ni a los correspondientes estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. que
merezcan reportarse más allá de las informadas en las reuniones de Directorio celebrados en la gestión 2015.
Adicionalmente no se han reportado suspensiones e inhabilitaciones que afecten la gestión del Banco.
He verificado que no existen notificaciones de cargo pendientes de resolución.
He examinado la Memoria referente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015.
De acuerdo con lo descrito en el informe del Auditor Interno GDAU/INF/008/2016 – “Revisión Limitada Relacionada con la Confiabilidad de los Estados Financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre
de 2015” de fecha 20 de enero de 2016, he verificado que la contabilidad del Banco se ha llevado de forma
regular y de acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Asimismo en concordancia con el informe del Auditor Interno GDAU/INF/007/2016 – “ Evaluación de las Prácticas y
Principios Contables utilizados en la Consolidación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015” de fecha
20 de enero de 2016, he verificado que el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha aplicado criterios uniformes respecto a
las prácticas y principios contables utilizados para la consolidación de los estados financieros del Conglomerado Financiero “Grupo Financiero BNB”, conforme con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
- 40 -
- 41 -
Memoria Anual 2015
-
-
-
He verificado la constitución de fianzas para el ejercicio del cargo de los directores.
He tomado conocimiento sobre las políticas relacionadas a los sistemas de control interno y de gestión de
riesgos del Banco y he verificado que los mismos se hayan aplicado uniformemente durante la gestión. Estos
sistemas de control y gestión de riesgos, son responsabilidad de la Gerencia del Banco.
He verificado la conformación del Grupo Financiero BNB, nada llamó mi atención que me lleve a creer que haya
impedido el normal desempeño de los miembros del Grupo Financiero y que imposibilite o limite la designación del
cargo de Síndico, no habiendo ningún tipo de conflictos de intereses o ventajas para el Banco y Grupo Financiero.
He tomado conocimiento de las decisiones adoptadas en las reuniones de Directorio del Banco Nacional de
Bolivia S.A. durante la gestión 2015 y su cumplimiento por parte del personal ejecutivo del Banco.
He tomado conocimiento sobre las decisiones tomadas por la Sociedad relacionadas con la gestión Gobierno
Corporativo durante la gestión 2015.
Con referencia al trabajo que se me ha asignado, según lo detallado en los puntos anteriores, nada llamó mi
atención que me lleve a creer que el Banco Nacional de Bolivia S.A. hubiera incumplido la Ley 393 de Servicios
Financieros, reglamentos, políticas, normas internas y disposiciones vigentes que rigen el Sistema Financiero, al
31 de diciembre de 2015. He obtenido las informaciones y explicaciones que he considerado necesarias, no existiendo por lo tanto observaciones que formular
2. Adicionalmente he revisado el Estado de Situación Patrimonial o Balance General del Banco Nacional de
Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes estados de Ganancias y Pérdidas, de Cambios
en el Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo por el ejercicio terminado en la fecha señalada, habiendo tomado
conocimiento del dictamen de la firma KPMG S.R.L. de fecha 19 de enero de 2016, en la cual los auditores
externos emitieron una opinión sin salvedades. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Gerencia
del Banco. Mi responsabilidad es emitir un informe sobre dichos Estados Financieros basado en mi revisión.
3. En base a las tareas descritas anteriormente y en la auditoria de los Estados Financieros del Banco Nacional
de Bolivia S.A. efectuado por la firma KPMG S.R.L. informo que no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba hacerse a los Estados Financieros mencionados en el párrafo anterior. Por lo
tanto, recomiendo a la Junta de Accionistas, aprobar la Memoria y los Estados Financieros del Banco Nacional
de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015.
También deseo elevar a conocimiento de los accionistas que, a lo largo de la gestión 2015, he constatado la dedicación e idoneidad de los miembros del Directorio. A esto se suma el implacable desempeño de los ejecutivos y el esfuerzo demostrado por el resto de los funcionarios, especialmente con el cumplimiento de las disposiciones legales.
Hago propicia la ocasión para reiterar una vez más, las expresiones de mi más alta y distinguida consideración.
Dr. Rolando Kempff B.
Síndico
- 42 -
- 43 -
Memoria Anual 2015
Estados financieros
al 31 de diciembre 2015 y 2014
Contenido
Informe de los auditores independientes
Estado de situación patrimonial
Estado de flujo de efectivo
Bs
= boliviano
US$ = dólar estadounidense
UFV = unidad de fomento a la vivienda
- 44 -
- 45 -
Memoria Anual 2015
Estado de situación patrimonial
Dictamen del
auditor independiente
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
2015
Nota
Bs
2014
Bs
Bs
Nota
Bs
2015
2014
Bs
Bs
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Informe de los Auditores Independientes
A los señores
Accionistas y Directores del
ACTIVO
PASIVO
Disponibilidades
8.a)
3.683.343.437
3.695.632.701
Obligaciones con el público
8.h)
17.340.819.179
16.139.403.348
Inversiones temporarias
8.c.1)
3.773.823.476
4.185.464.942
Obligaciones con instituciones
fiscales
8.i)
6.915.081
5.157.029
11.511.902.078
9.726.701.362
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
8.j)
233.005.618
152.039.222
Otras cuentas por pagar
8.k)
362.075.825
319.729.729
Previsiones
8.l)
170.162.552
149.583.447
Cartera:
Hemos auditado el estado de situación patrimonial que se acompaña del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de
diciembre de 2015, y los correspondientes estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto, y de
flujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, así como las notas 1 a 16 que se acompañan. Estos estados
financieros y sus correspondientes notas son responsabilidad de Ia Gerencia del Banco y han sido preparados por
dicha Gerencia de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI), descritas en Ia nota 2 a los estados financieros. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre
estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Los estados financieros del Banco Nacional de Bolivia S.A.
al 31 de diciembre de 2014, fueron examinados por otros auditores cuyo informe de fecha 26 de enero de 2015,
expresó una opinión sin salvedades sobre esos estados financieros.
Cartera vigente
Cartera vencida
8.b.1)
8.b.2)
11.453.065.618
85.335.020
9.714.966.847
43.776.709
Cartera en ejecución
8.b.3)
69.866.335
55.778.800
Cartera reprogramada o reestructurada vigente
8.b.4)
69.516.539
54.913.458
Cartera reprogramada o reestructurada vencida
8.b.5)
6.513.205
5.725.077
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución 8.b.6)
20.964.566
29.429.912
Valores en circulación
8.m)
274.064.982
342.698.566
Obligaciones subordinadas
8.n)
255.853.013
276.604.683
Obligaciones con empresas con
participación estatal
8.o)
3.727.780
30.844.218
18.646.624.030
17.416.060.242
Productos financieros devengados por cobrar
sobre cartera
Previsión para cartera
incobrable
8.b.7)
81.356.116
69.393.800
8.b.8)
(274.715.321)
(247.283.241)
Otras cuentas por cobrar
8.d)
97.946.060
77.068.820
Bienes realizables
8.e)
2.000.670
668.667
Total del pasivo
PATRIMONIO NETO
Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Bolivia y con las
normas emitidas por Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), contenidas en Ia Recopilación
de Normas para Servicios Financieros, referidas a Auditoría Externa. Esas normas requieren que planifiquemos y
realicemos Ia auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros estan libres de
errores significativos. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, Ia evidencia que respalda los montos
y las revelaciones en los estados financieros. Una auditoría también incluye evaluar las normas de contabilidad
utilizadas y las estimaciones significativas hechas por Ia Gerencia, así como evaluar Ia presentación de los estados
financieros en su conjunto. Consideramos que nuestra auditoría provee una base razonable para nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, Ia situación patrimonial y financiera del Banco Nacional de Bolivia S.A. al 31 de diciembre de 2015, los
resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto, y sus flujos de efectivo, por el año terminado en
esa fecha, de acuerdo con normas contables emitidas por Ia Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
8.c.2)
Inversiones permanentes
618.218.591
665.743.676
Capital social
9.b)
1.057.261.430
655.372.640
Aportes no Capitalizados:
Aportes p/ futuros aumentos
de capital
9.b)
20.717.200
96.085.000
9.b)
-
-
Reservas
9.c)
110.521.412
311.438.130
9.b)
221.366.949
228.632.963
1.409.866.991
1.291.528.733
20.056.491.021
18.707.588.975
Primas de emisión
Bienes de uso
8.f)
341.730.256
326.161.245
Resultados acumulados
Otros activos
8.g)
27.526.453
30.147.562
Total del patrimonio neto
20.056.491.021
18.707.588.975
Total del pasivo y patrimonio neto
3.603.510.244
2.838.112.688
Cuentas contingentes acreedoras
8.x)
3.603.510.244
2.838.112.688
Cuentas de orden acreedoras
8.y)
30.140.022.750
25.759.889.667
Total del activo
Cuentas contingentes deudoras
8.x)
Cuentas de orden deudoras
8.y)
30.140.022.750
25.759.889.667
Las notas 1 a 16 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
KPMG S.R.L.
_______________________
Lic. Aud. Gloria Auza C. (Socio)
Reg. Nº CAUB-0063
_____________________
Pablo Bedoya S.
_____________________
Antonio Valda C.
La Paz, 19 de enero de 2016
- 46 -
- 47 -
_____________________
Freddy Colodro L.
Memoria Anual 2015
por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014
por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Nota
2015
2014
Bs
8.p)
8.p)
Ingresos financieros
Gastos financieros
Resultado financiero bruto
Bs
1.054.180.542
(264.435.501)
943.419.105
(206.590.983)
789.745.041
736.828.122
370.526.510
(149.660.083)
333.203.620
(106.075.426)
1.010.611.468
963.956.316
153.004.669
(209.914.758)
132.744.474
(186.323.216)
953.701.379
910.377.574
(563.104.692)
(83.278.405)
(506.619.439)
(68.943.849)
307.318.282
334.814.286
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
(753.672)
1.720.903
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor
306.564.610
336.535.189
8.s)
8.s)
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
Resultado de operación bruto
8.q)
8.r)
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Resultado de operación después de incobrables
8.w)
8.w)
Gastos de administración
Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)
Resultado de operación neto
8.t)
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores
8.u)
8.v)
Ingresos de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajuste contable por
efecto de la inflación
Ajuste contable por efectos de la inflación
Resultado antes de impuestos
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) Impuesto a las Transacciones (IT)
8.w)
Resultado neto del ejercicio
APORTES NO CAPITALIZADOS
Aportes
para
futuros
Primas
aumentos
de
de Capital Emisión
Total
TOTAL
2.151.097
-
907.385
-
308.715.707
337.442.574
214.716
-
(592.142)
308.930.423
336.850.432
-
-
308.930.423
336.850.432
(87.848.473)
(108.502.468)
221.081.950
228.347.964
Saldos al 1 de enero de 2014
Resultado neto del ejercicio 2014
PATRIMONIO
NETO
CAPITAL
SOCIAL
Bs
Bs
Bs
Bs
RESERVAS
Reserva
voluntaria no
Reserva
legal
Bs
Bs
distribuible
Total
RESULTADOS
ACUMULADOS
Bs
Bs
Bs
1.136.723.680
655.372.640
68.645.000
-
68.645.000
71.343.746
177.648.604
248.992.350
163.713.690
228.347.964
-
-
-
-
-
-
-
228.347.964
Constitución de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre
de 2013, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el
27 de enero de 2014.
-
-
-
-
-
16.342.869
-
16.342.869
(16.342.869)
Constitución de "Reserva Voluntaria no distribuible", dispuesta por Junta
General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27 de enero de 2014.
-
-
-
-
-
-
46.102.911
46.102.911
(46.102.911)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia
S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 27
de enero de 2014.
(73.542.911)
-
-
-
-
-
-
-
(73.542.911)
Registro del incremento de Aportes no Capitalizados. incrementando el Capital
Primario del Banco. como resultado de la amortización de capital de los Bonos
Subordinados BNB I emisión 1, efectivizada el 1 de julio de 2014.
-
-
13.720.000
-
13.720.000
-
-
-
(13.720.000)
-
-
13.720.000
-
13.720.000
-
-
-
(13.720.000)
1.291.528.733
655.372.640
96.085.000
-
96.085.000
87.686.615
223.751.515
311.438.130
228.632.963
Registro del incremento de Aportes no Capitalizados, incrementando el Capital
Primario del Banco, como resultado de la amortización de capital de los Bonos
Subordinados BNB I emisión 2, efectivizada el 1 de septiembre de 2014.
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Resultado neto del ejercicio 2015
221.081.950
-
-
-
-
-
-
-
221.081.950
Constitución de "Reserva legal" por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre
de 2014, dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el
28 de enero de 2015.
-
-
-
-
-
22.834.797
-
22.834.797
(22.834.797)
Constitución de "Reserva Voluntaria no distribuible", dispuesta por Junta
General Ordinaria de Accionistas. celebrada el 28 de enero de 2015.
-
-
-
-
-
-
82.052.275
82.052.275
(82.052.275)
Distribución de Dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia
S.A., dispuesta por Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada el 28
de enero de 2015.
(89.042.814)
-
-
-
-
-
-
-
(89.042.814)
Constitución de "Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés
Social" conforme a Decreto Supremo N° 2137, dispuesta por Junta General
Ordinaria de Accionistas. celebrada el 28 de enero de 2015.
(13.700.878)
-
-
-
-
-
-
-
(13.700.878)
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital
primario del Banco. como resultado de las amortizaciones de capital de los
Bonos Subordinados BNB II, emisión 1, series A, B, C, efectivizadas el 30 de
mayo de 2015.
-
-
10.358.600
-
10.358.600
-
-
-
(10.358.600)
Registro del incremento de aportes no capitalizados incrementando el capital
primario del Banco, como resultado de las amortizaciones de capital de los
Bonos Subordinados BNB II, emisión 1, series A, B, C, efectivizadas el 3 de
noviembre de 2015.
-
-
10.358.600
-
10.358.600
-
-
-
(10.358.600)
Incremento de capital pagado. a través de la capitalización de los aportes para
futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no distribuibles, dispuesto
por Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 28 de enero de 2015,
aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante
Resolución ASFI N°145720/15.
-
401.888.790
(96.085.000)
-
(96.085.000)
-
(305.803.790) (305.803.790)
-
1.409.866.991
1.057.261.430
20.717.200
-
20.717.200
110.521.412
Saldos al 31 de diciembre de 2015
-
110.521.412
_____________________
Pablo Bedoya S.
_____________________
Antonio Valda C.
- 48 -
_____________________
Freddy Colodro L.
_____________________
Pablo Bedoya S.
_____________________
Antonio Valda C.
- 49 -
_____________________
Freddy Colodro L.
221.366.949
Memoria Anual 2015
Estado de flujo de efectivo
por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014
al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Nota
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACION
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio
que no han generado movimiento de fondos:
Productos devengados no cobrados
Cargos devengados no pagados
Previsiones para incobrables
Previsiones para desvalorización
Previsiones para beneficios sociales
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar
Depreciaciones y amortizaciones
Incremento por participación en sociedades controladas
Bs
2015
Bs
Bs
2014
221.081.950
(100.044.799)
403.759.017
54.380.499
(10.279.323)
18.785.718
89.423.167
40.064.762
(35.879.394)
8.k)
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio
460.209.647
228.347.964
(124.110.959)
299.849.484
38.810.386
14.126.698
18.285.846
70.427.036
33.082.295
(31.208.745)
681.291.597
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores
Cartera de préstamos
Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Obligaciones con empresas con participación estatal
8.b)
69.393.800
54.717.159
(292.476.469)
(4.097.766)
(2.204.683)
(1.070.566)
(72.403)
8.d)
8.h)
8.j)
8.n)
8.m)
8.o)
Impuestos a las utilidades pagados en el ejercicio, provisionados en ejercicios anteriores
(Incremento) disminución neto de otros activos:
Bienes realizables:
Altas de bienes realizables
Venta de bienes realizables
60.067.049
19.142.516
(239.148.289)
(4.515.371)
(1.557.769)
(947.419)
-
2.773.966
(2.891.324)
14.425.207
(3.711.806)
4.159.163
(2.075.301)
8.g)
19.301.049
-
(166.959.283)
(12.677.974)
(4.726.756)
(1.505.433)
19.301.049
68.236.402
(677.820)
67.558.582
426.939.906
Flujo neto originado en actividades de operación (excepto actividades de intermediación)
319.262.041
(74.329.904)
(22.136.556)
372.373.967
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACION
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación:
Obligaciones con el público:
Depósitos a la vista
Depósitos en caja de ahorros
Depósitos a plazo hasta 360 días
Depósitos a plazo por más de 360 días
Obligaciones con el público restringidas
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento:
A corto plazo
A mediano y largo plazo
Otras operaciones de intermediación:
Obligaciones con Instituciones Fiscales
Disminución (incremento) de colocaciones:
Créditos otorgados en el ejercicio
A corto plazo
A mediano y largo plazo más de un año
Créditos recuperados en el ejercicio
8.h)
8.h)
8.h)
8.h)
8.h)
8.j)
(824.949.310)
590.199.281
249.728.983
808.116.859
277.862.853
1.100.958.666
820.132.655
876.174.204
104.177.967
755.017.305
164.701.836
(11.557.945)
89.003.919
77.445.974
322.126
(26.895.715)
(26.573.589)
1.758.052
(27.044.035)
(25.285.983)
(1.902.284)
910.065
(992.219)
(1.805.780.478)
(3.012.652.352)
(3.900.844.410)
5.694.609.667
(4.877.058.904)
(7.018.206.715)
10.089.485.141
8.b)
(652.661.821)
Flujo neto (aplicado) en actividades de intermediación
2.720.203.967
(68.600.000)
(20.717.200)
(13.700.878)
(89.042.814)
9)
(192.060.892)
Flujo neto (aplicado) en actividades de financiamiento
8.c)
8.c)
9)
8.f)
8.g)
372.457.689
41.643.162
42.330.055
(44.700.192)
(6.237.171)
405.493.543
Agencia 20 de Octubre
Agencia Villa Adela
Agencia Busch
Agencia San Miguel
Agencia Mercado Nueva Alianza
Agencia MyPE La Guardia
Agencia Pérez Velasco
Agencia MyPE 16 de Julio
Agencia Villa 1° de Mayo
Agencia Edificio Anexo
Agencia MyPE Río Seco
Agencia Urubó
Agencia MyPE Miraflores
Agencia MyPE Villa Dolores
Agencia MyPE Plan 3000
Agencia Achumani
Oficina externa/BNB Express Ciudad Satélite
Agencia Ventura Mall
(1.088.875.067)
Agencia Buenos Aires
Oficina externa/BNB Express Achocalla
Agencia MyPE La Ramada
Agencia Megacenter
Punto promocional/BNB Villa Dolores
Agencia MyPE Pampa de la Isla
36.217.089
Flujo neto originado en actividades de inversión
405.493.543
(1.088.875.067)
Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio
(12.289.264)
793.467.053
3.695.632.701
2.902.165.648
3.683.343.437
3.695.632.701
Disponibilidades al inicio del ejercicio
8.a)
Disponibilidades al cierre del ejercicio
_____________________
Pablo Bedoya S.
_____________________
Antonio Valda C.
- 50 -
_____________________
Freddy Colodro L.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., cuenta con sucursales en La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Sucre, Oruro,
Potosí, Tarija, Beni y Pando. El detalle de las oficinas es el siguiente:
Agencia Montero
36.217.089
(1.132.917.623)
105.962.693
15.647.470
(74.216.120)
(3.351.487)
La Visión del Banco es “Ser un Banco comprometido con la excelencia, que brinde servicios financieros integrales de
alta calidad para los clientes, consolidándose como la mejor inversión para los accionistas y el mejor lugar de trabajo
para sus colaboradores; cumpliendo la función social de los servicios financieros”.
Agencia 16 de Julio
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION
Disminución (incremento) neto en:
Dividendos de las inversiones permanentes cobrados en el ejercicio
Bienes de uso
Cargos diferidos
La Misión del Banco es “Generar Valor para los clientes, accionistas, sociedad-comunidad y para sus colaboradores”.
Oficina Principal
(1.218.887.095)
1.473.751.064
(73.542.911)
El objeto social del Banco es favorecer el desarrollo de las actividades comerciales y productivas del país. Con este fin, está facultado a captar y colocar recursos financieros y brindar todo tipo de servicios financieros de acuerdo con la Ley de Servicios Financieros N° 393, la Ley del Banco Central de Bolivia (texto ordenado) Nº 1670, disposiciones legales aplicables y sus estatutos.
Agencia Mutualista
109.760.000
(192.060.892)
El Banco Nacional de Bolivia S.A., es una Sociedad Anónima Boliviana constituida el 4 de marzo de 1872, autorizada a
operar por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actualmente denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), autoridad supervisora de las actividades financieras en Bolivia. De acuerdo con sus
estatutos, la duración de la Sociedad será hasta el 31 de marzo del año 2100. El domicilio legal del Banco está situado
en la ciudad de Sucre del departamento de Chuquisaca, en la calle España N°90.
Oficina Principal
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Titulos valores en circulación
Disminución (pago) en Obligaciones Subordinadas
Cuentas de accionistas:
Constitución Fondo de Garantía
Pago de dividendos
NOTA 1 - ORGANIZACIÓN
a) Organización del Banco (Naturaleza y Objeto)
547.610.005
(85.163.838)
8.e)
Otros activos y bienes diversos
Incremento (disminución) neto de otros pasivos:
Previsiones
(175.810.928)
Bs
Oficina Nacional:
Oficina Central
Sucursal La Paz:
Agencia Villa Fátima
Sucursal El Alto:
Sucursal Santa Cruz: Oficina Principal
Agencia Minero
Agencia Obrajes
Agencia Aroma
Oficina externa/Autobanco René Moreno
Agencia MyPE El Tejar
Agencia La Ramada
Oficina externa/Autobanco Norte
Agencia MyPE Gran Poder
Agencia Sur
Oficina externa/Autobanco Mutualista
Oficina externa/Autobanco Achumani
Agencia 7 Calles
Oficina externa/Autobanco Sur
Oficina externa/Caja externa Terrasur
Agencia Norte
Oficina externa/Autobanco UPSA
Oficina externa/BNB Express Anexo
Agencia UPSA
Oficina externa/BNB Express Cotoca
- 51 -
Memoria Anual 2015
Oficina externa/BNB Express Paurito
Agencia América
Oficina externa/BNB Express Av. del Ejército
Oficina externa/BNB Express Valle Sánchez
Agencia La Cancha
Oficina externa/BNB Express Huari
Oficina externa/BNB Express CBN
Oficina externa/Autobanco Constitución
Oficina externa/BNB Express El Carmen
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya
Agencia Uyuni
Oficina externa/BNB Express UTEPSA
Oficina externa/BNB Express Taquiña
Agencia Murillo
Ventanilla/Caja de cobranza Alcaldía
Oficina externa/BNB Express Vinto Chico
Oficina externa/BNB Express Pasaje Boulevard
Sucursal Cochabamba: Oficina Principal
Sucursal Sucre:
Oficina Principal
Sucursal Potosí:
Sucursal Tarija:
Oficina Principal
Oficina Principal
Agencia MyPE Sud
Agencia Supermercado SAS
Agencia MyPE Mercado Campesino
Agencia Norte
Agencia Bermejo
Agencia Heroínas
Agencia Barrio Petrolero
Agencia Sur
Agencia Constitución
Oficina externa/BNB Express Av. Hernando Siles
Agencia Ayacucho
Sucursal Oruro:
Sucursal Beni :
Oficina Principal
Oficina Principal
Agencia Riberalta
Agencia Quillacollo
Agencia Mercado Bolívar
Agencia Pompeya
Agencia Blanco Galindo
Agencia MyPE Sur
Agencia Guayaramerin
Agencia Colcapirhua
Agencia Huanuni
Oficina externa/BNB Express Hotel Campanario
Agencia MyPE Suecia
Oficina externa/BNB Express Norte
Agencia Simón López
Oficina externa/BNB Express 6 de Octubre
Sucursal Pando:
Oficina Principal
Al 31 de diciembre de 2014, el Banco contaba con un total de 2.033 funcionarios de planta, habiéndose incrementado
esta cifra en 202 funcionarios hasta alcanzar un total de 2.235 funcionarios al 31 de diciembre de 2015 de acuerdo con
el siguiente detalle:
- Alícuota adicional al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
Asimismo, en fecha 29 de diciembre de 2015, mediante Ley N°771, se modificó el artículo 51° de la Ley N°843, estableciendo una alícuota adicional al IUE, del 22% de las utilidades netas imponibles, cuando el coeficiente de rentabilidad
respecto del patrimonio de las entidades de intermediación financiera exceda el 6%, vigente a partir del 1° de enero de
2016, porcentaje mayor al establecido para la gestión 2015 del 12,5% de alícuota adicional al IUE en caso de existir un
coeficiente de rentabilidad mayor al 13%.
Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha registrado en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas”
Bs87.848.473
ii) Ley de Servicios Financieros
- En fecha 21 de agosto de 2013, se promulgó la Ley N° 393 “Ley de Servicios Financieros”, la cual reemplaza y abroga la Ley N°1488
“Ley de Bancos y Entidades Financieras” entrando en vigencia en noviembre de 2013. La ley tiene el objeto de regular las actividades
de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades
financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero, y la participación del Estado como rector
del sistema financiero.
Durante la gestión 2014 y 2015, en el marco de lo dispuesto por la Ley de Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero ha establecido modificaciones a la normativa y diferentes instructivos, a continuación detallamos los más representativos:
- Tasas y niveles mínimos de cartera
Oficina Nacional
La Paz
El Alto
Santa Cruz
Cochabamba
Sucre
Oruro
Potosí
Tarija
Beni
Pando
Número de empleados
2015
2014
282
202
417
411
151
132
516
475
374
350
129
114
102
99
86
70
92
89
71
75
15
16
2.235
2.033
b) Hechos importantes sobre la situación del Banco
En fecha 18 de diciembre de 2013, se emitió el Decreto Supremo N° 1842, que establece el régimen de tasas de interés máximas para
financiamiento destinado a créditos de vivienda de interés social, así como los niveles mínimos de cartera que los Bancos Múltiples
deben mantener para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, cuyo plazo de adecuación es de
cinco años para Bancos Múltiples a partir de la publicación de dicho Decreto, al respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha establecido priorizar la colocación de créditos en estos sectores.
Asimismo en fecha 9 de julio de 2014, mediante Decreto Supremo N°2055, se estableció el régimen de tasas de interés
activas máximas para el financiamiento destinado al sector productivo.
- Reglamento para Bancos Múltiples
i) Modificaciones en el régimen tributario
En fecha 5 de diciembre de 2015, el periodo de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME, concluyó, de acuerdo con lo establecido en el artículo 13 del D.S. 1423 que reglamenta el citado impuesto, no habiéndose
renovado el impuesto al 31 de diciembre de 2015. Al respecto el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha cumplido con la
liquidación mensual de la alícuota del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada
operación de venta de moneda extranjera expresado en moneda nacional, hasta el mes de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en el D.S. 1423, habiendo cancelado durante la gestión 2015 más de Bs40 millones.
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a través de la circular ASFI/222/2014 de fecha 21 de enero de
2014 reemplazó el “Reglamento para la constitución de Bancos” por el “Reglamento para Bancos Múltiples”. Asimismo a través de circular ASFI/224/2014 de fecha 30 de enero de 2014 se estableció en las disposiciones transitorias de
dicho Reglamento que los Bancos comuniquen a la ASFI su decisión de prestar servicios como Bancos Múltiples hasta
el 28 de febrero de 2014, al respecto el Banco, con el objeto de adecuarse a dicha normativa, en fecha 21 de febrero
de 2014, convocó a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que aprobó por unanimidad que el Banco
Nacional de Bolivia S.A., preste servicios como Banco Múltiple, decisión que fue comunicada a la ASFI mediante carta
VPOF-022/2014 de fecha 24 de febrero de 2014, antes del plazo establecido.
- 52 -
- 53 -
- Impuesto a la venta de moneda extranjera
Memoria Anual 2015
- Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros
iii) Resumen de la situación económica y del ambiente financiero
De acuerdo con lo establecido en la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
a través de circulares ASFI/275/2014, ASFI/303/2015, ASFI/323/2015 y ASFI/351/2015 de fechas 31 de octubre de 2014, 25 de junio,
11 de septiembre y 19 de noviembre de 2015, ha aprobado el “Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros” y
sus modificaciones, incorporada en el Libro 1°, Título V, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, mismas
que disponen los requerimientos que deben cumplir las Sociedades Controladoras tanto para su constitución como para su funcionamiento.
La economía nacional creció en 2015 al 5%, algo menos que el año anterior. El gobierno sostiene que el desarrollo de
la economía está fuertemente sustentado por la demanda interna y la inversión pública cuyo presupuesto superaba
los US$ 6 mil millones. Las exportaciones sufrieron un fuerte revés debido principalmente al efecto de los precios de
las materias primas, lo que determinó que a noviembre de 2015 la balanza comercial reporte un déficit mayor a los
US$ 600 millones; paralelamente, las cuentas fiscales anotaron, acorde a estimaciones preliminares del Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas, un déficit de 3,8% en términos del PIB. El dinamismo que la economía se ubica entre los
más altos de la región, y América del Sur – sobre todo por la situación del Brasil – anotó un estancamiento económico.
Corresponde hacer notar que las circulares ASFI/303/2015, ASFI/323/2015 y ASFI/351/2015, emergen de la Resolución
Ministerial Jerárquica MEFP/VPSF/URJ-SIREFI – N° 036/2015 de fecha 27 de mayo de 2015 misma que se pronunció
en virtud a un Recurso Jerárquico interpuesto por el Banco Nacional de Bolivia S.A., Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y
Banco de Crédito de Bolivia S.A.
Al respecto el Banco a fin de cumplir con lo establecido por la Ley de Servicios Financieros y normativa ASFI en fecha
28 de enero 2015 convocó a la Junta General Extraordinaria de Accionistas, instancia que manifestó la intención de
formar parte del Grupo Financiero BNB bajo el control de una Sociedad Controladora, antes del plazo establecido, lo
cual fue comunicado a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante nota GDL 014/2015 de fecha 3 de
febrero de 2015.
- Tasas mínimas para depósitos del público
En fecha 9 de julio de 2014 a través de Decreto Supremo N°2055 se establecieron las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo, por lo que el Banco ha modificado su tarifario
de acuerdo con lo establecido en dicho Decreto.
- Decreto Supremo N°2136 y N°2137
En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 9 de octubre de 2014 se aprobó el D.S. N°2137, por el cual el
Banco Nacional de Bolivia S.A. en su calidad de Banco Múltiple a partir de enero de 2015, destinará el 6% del monto
de las utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 a la constitución de un Fondo de Garantía para Créditos de
Vivienda de Interés Social y del Sector Productivo.
Al respecto, cumpliendo con lo establecido en el citado Decreto, en fecha 28 de enero de 2015 el Banco convocó a la
Junta General Ordinaria de Accionistas, instancia que aprobó la constitución del Fondo de Garantía para Créditos de
Vivienda de Interés Social, por Bs13.700.878 equivalentes al 6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la
gestión 2014.
- Decreto Supremo N°2614
En el marco de la Ley de Servicios Financieros, en fecha 2 de diciembre de 2015, se aprobó el D.S. N°2614, el cual determina el porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2015 que los Bancos Múltiples deberán destinar a los Fondos
de Garantía de Créditos para el Sector Productivo.
La inflación anual ascendió a 2,95% a diciembre de 2015, una de las más bajas de la región. El tipo de cambio entre el
boliviano y el dólar estadounidense se ha mantenido constante y las Reservas Internacionales Netas (RIN) han mostrado
una disminución.
iv) Gobierno Corporativo y Código de Ética
Al haber ingresado en plena vigencia la Ley N°393 de Servicios Financieros, el Banco Nacional de Bolivia S.A. procedió
a adecuar su Estatuto a dicha norma legal, es así que a través de Resolución ASFI N°921/2015, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emitió su no objeción a la modificación de los Estatutos del Banco. Adicionalmente la Junta
General Extraordinaria de Accionistas en fecha 28 de enero de 2015 aprobó la intención de constituir una Sociedad
Controladora en el marco de la referida Ley.
Conforme a los principios y lineamientos básicos respecto a buenas prácticas de Gobierno Corporativo y en cumplimiento de la circular ASFI/157/2012 de fecha 14 de diciembre de 2012 que establece las “Directrices básicas para la
gestión de un buen gobierno corporativo”, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con los reglamentos de Comités de
Gobierno Corporativo, Comité de resolución de conflictos y Comité de revelación de la información; asimismo a través
de Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 28 de enero de 2015, se aprobaron modificaciones
al Código de Ética, incluyendo aspectos relacionados con la conducta del personal en cuanto a la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo y el consecuente manejo de la información.
v) Patrimonio Neto del Banco
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. decidieron fortalecer el patrimonio neto del Banco, dándole una mayor solvencia y cumpliendo lo establecido en los planes estratégicos que se
elaboraron al respecto; según lo siguiente:
- Incrementando el Capital Primario, a través de:
t "NPSUJ[BDJPOFTEFDBQJUBMEFMPT#POPT4VCPSEJOBEPT#/#*&NJTJØOFGFDUJWJ[BEBTFMEFNBZPEFZ
Emisión 2 efectivizadas el 3 de noviembre de 2015, por un total de Bs20.717.200.
t "NPSUJ[BDJPOFTEFDBQJUBMEFMPT#POPT4VCPSEJOBEPT#/#*&NJTJØOFGFDUJWJ[BEBTFMEFKVMJPEFZ&NJsión 2 efectivizadas el 1 de septiembre de 2014 por un total de Bs27.440.000.
Al respecto, cumpliendo con lo establecido en el citado Decreto, se tiene previsto convocar a la Junta General Ordinaria
de Accionistas para la aprobación de la constitución del Fondo de Garantía de Créditos para el Sector Productivo, equivalente al 6% de la utilidad neta del Banco correspondiente a la gestión 2015.
Producto de los esfuerzos realizados para la consecución de los objetivos, el Banco Nacional de Bolivia S.A, ha generado
resultados positivos, permitiendo la distribución de Dividendos, conforme lo siguiente:
- 54 -
- 55 -
Memoria Anual 2015
t %JTUSJCVDJØOEFEJWJEFOEPTEJTQVFTUBQPSMB+VOUB(FOFSBM0SEJOBSJBEF"DDJPOJTUBTEFGFDIBEFFOFSPEF
por Bs89.042.814 correspondientes a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2014.
t %JTUSJCVDJØOEFEJWJEFOEPTEJTQVFTUBQPSMB+VOUB(FOFSBM0SEJOBSJBEF"DDJPOJTUBTEFGFDIBEFFOFSPEF
por Bs73.542.911 correspondientes a los resultados obtenidos al 31 de diciembre de 2013.
Asimismo de acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo N°2137, el Banco constituyó el Fondo de Garantía para
Créditos de Vivienda de Interés Social, por Bs13.700.878 correspondiente al 6% de la utilidad neta del Banco al 31 de
diciembre de 2014, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en fecha 28
de enero de 2015.
En la misma fecha la Junta General Ordinaria de Accionistas aprobó el incremento del Capital Pagado por Bs401.888.790
a través de la capitalización de aportes para futuros aumentos de capital y de reservas voluntarias no distribuibles,
así como el incremento del capital autorizado por Bs1.300.000, habiendo el Banco procedido con el correspondiente
trámite de autorización ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.
vi) Emisión de Bonos
- Bonos BNB II
Durante la gestión 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014 dispuso la estructuración de un programa de emisiones de Bonos Subordinados denominados “BNB II” por US$ 40.000.000, a ser utilizados en colocación
de cartera de créditos, recambio de pasivos y capital de operaciones.
En fecha 8 de septiembre de 2014, la Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., modificó las
determinaciones de la Junta de fecha 20 de junio de 2014, incluyendo restricciones al programa de emisiones de Bonos Subordinados
“BNB II” en adelante denominado como el “Programa” para su oferta pública y negociación en el mercado de valores.
Es así que en fecha 27 de octubre de 2014 a través de Resolución ASFI N°792/2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
(ASFI) autorizó e inscribió el Programa de Emisiones “Bonos Subordinados BNB II” en el Registro del Mercado de Valores.
Asimismo, a través de nota ASFI/DSV/R-169997/2014 de fecha 6 de noviembre de 2014, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) autorizó la Oferta pública de los “Bonos Subordinados BNB II -Emisión 1”. Dicha emisión se realizó bajo las siguientes
características:
- Bonos BNB I
− Emisión 1: fecha de emisión 7 de noviembre de 2014, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D, a
una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio de 6,5 años.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012,
dispuso la emisión de Bonos denominados BNB I, autorizada mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30 de abril
de 2013. Dichos Bonos fueron ofertados a través de dos emisiones:
La emisión de estos bonos y la colocación del 100% de los mismos, ratifica la confianza del mercado en el Banco Nacional de Bolivia S.A. y principalmente permite su fortalecimiento patrimonial, permitiendo alcanzar los objetivos de
crecimiento definidos por el Banco.
- Emisión 1, en fecha 28 de mayo de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por US$
10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.000.
- Emisión 2, en fecha 24 de septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000, correspondiente a la Serie “A” por
US$ 10.000.000 y la Serie “B” por US$ 14.900.000.
Adicionalmente, en fecha 30 de noviembre de 2015, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprobó las emisiones
denominadas Bonos BNB I – Emisión 3, Emisión 4 y Emisión 5, por un total de Bs 410.000.000, según lo siguiente:
Bonos BNB I – Emisión 3
Serie
Única
Moneda
Bs
Única
Moneda
Bs
Monto total
de cada serie
140.000.000
Valor nominal
Bs10.000
Tasa de interés
A ser definida
Cantidad de
valores
Plazo de emisión
14.000
4320 días calendario
Monto total
de cada serie
100.000.000
Valor nominal
Bs10.000
Tasa de interés
A ser definida
Cantidad de
valores
Plazo de emisión
10.000
Monto total
de cada serie
80.000.000
90.000.000
Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000
Tasa de interés
A ser definida
A ser definida
Cantidad de
valores
Plazo de emisión
8.000
9.000
Serie
Serie “A”
Serie “B”
Moneda
Bs
Bs
Serie
Serie “A”
Serie “B”
Serie “C”
Moneda
Bs
Bs
Bs
Monto total
de cada serie
45,000,000
56,000,000
56,000,000
Valor nominal
Bs10.000
Bs10.000
Bs10.000
Tasa de interés
A ser definida
A ser definida
A ser definida
Cantidad de
valores
4,500
5,600
5,600
Plazo de emisión
vii) Pago de doble aguinaldo a los colaboradores del Banco
Serie
Por último, en fecha 30 de noviembre de 2015, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprobó la emisión denominada Bonos Subordinados BNB II – Emisión 2, por la suma de Bs157.000.000, según lo siguiente:
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En fecha 20 de noviembre de 2013, el Gobierno promulgó el Decreto Supremo N° 1802, en el cual se establece el pago
del segundo aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia” para las servidoras y servidores públicos, trabajadoras y trabajadores del
sector público y privado del Estado Plurinacional de Bolivia, cuando el crecimiento anual del Producto Interno Bruto
(PIB) supere el cuatro punto cinco por ciento (4,5%), a ser cancelado en base a los criterios establecidos para el pago
del “Aguinaldo de navidad”.
Asimismo en fecha 26 de noviembre de 2014, se promulgó el Decreto Supremo N°2196, el cual amplía el alcance del
pago del segundo aguinaldo a favor de personal eventual y consultores individuales de línea.
Al respecto, el Banco Nacional de Bolivia S.A., realizó el pago del segundo aguinaldo “Esfuerzo por Bolivia” a todos
sus colaboradores durante el mes de diciembre de 2015 y 2014, según los alcances establecidos y antes de los plazos
máximos previstos por el Decreto Supremo N° 1802 y por los instructivos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
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Memoria Anual 2015
viii) Cambios en los criterios de constitución de Encaje Legal
El Banco durante las gestiones 2015 y 2014, ha dado cumplimiento a las modificaciones emitidas por el Banco Central
de Bolivia y ASFI respecto al Reglamento para el Control de Encaje Legal, a continuación exponemos las más representativas:
- Circular ASFI/298/2015, de 7 de mayo de 2015, modifica el porcentaje de los fondos en custodia, que es considerado
como parte del Encaje Legal constituido en efectivo para MN del 5% al 50% del monto total requerido en MN, así
como las tasas de encaje legal en MN y MNCMV con relación a la UFV, de acuerdo con los porcentajes fijados por el
BCB para encaje legal en efectivo y títulos a partir del 11 de mayo y 20 de julio de 2015.
- Circular ASFI/233/2014, de 9 de mayo de 2014, establece que del encaje legal requerido para MN y MNUFV, los
Bancos podrán deducir el incremento en la cartera bruta destinada al sector productivo en MN y MNUFV respecto
al saldo registrado al 30 de septiembre de 2010, hasta el equivalente a los porcentajes y periodos aprobados por el
BCB en resolución de Directorio N°042/2014 de 29 de abril de 2014. Desde fecha 21 de julio de 2014, el porcentaje
de compensación en efectivo y títulos es del cero por ciento (0%), de acuerdo con el cronograma establecido por el
BCB en la citada resolución.
- Resolución de Directorio N° 129/2013, de fecha 17 de septiembre de 2013, aprueba el Reglamento de las Reservas
Complementarias como un Encaje Legal de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades de Intermediación
Financiera. Dicha Resolución, cita en su artículo 4° que la medida de constitución de Reservas Complementarias
estableció un plazo de 224 días calendario a partir del día 18 de septiembre de 2013, el cual no fue modificado por
parte del Banco Central de Bolivia al 31 de diciembre de 2015, quedando sin efecto a partir de julio de 2014.
Principales productos y servicios
ix) Nuevo Portal Financiero BNB NET+
El mes de octubre de 2015 se relanzó el nuevo portal financiero y la nueva versión del BNB Net +, estos importantes
acontecimientos contaron con el apoyo de una campaña publicitaria utilizando el slogan: “En bnb.com.bo Tú eres el
primero”, dejando de manifiesto que el cliente no tiene que esperar y que los servicios y soluciones se realizan sin
acudir al Banco.
Parte de la estrategia para lograr dirigir a los clientes y usuarios al nuevo portal y de BNB Net+ ha sido la capacitación
de todos los funcionarios del banco en la utilización del portal, del BNB Net + y la campaña publicitaria.
x) Vivienda de Interés Social – 100% financiamiento
Dando cumplimiento a las disposiciones del gobierno, durante la gestión 2015 se relanzó la campaña “Libertad es vivir
en casa propia del BNB”, anunciando que el Banco financia el 100% de los créditos destinados a la adquisición de una
vivienda, de acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo Nº 2137 de 9 de octubre de 2014.
xi) BNB Billetera Electrónica
Para acceder al servicio, los usuarios de VIVA deben realizar la suscripción a la billetera en las Plataformas de Atención
a Clientes del BNB. Igualmente, pueden cargar las billeteras en sus agencias o a través de su plataforma de internet
BNB Net +.
La estrategia comunicacional estuvo sustentada con un mensaje directo: “Envía y recibe dinero con BNB Billetera
Electrónica”; se utilizaron diferentes medios de divulgación y de promoción para promocionar este novedoso servicio.
xii) BNB Banca Joven
Durante la gestión 2015, el Banco continuó fortaleciendo Banca Joven BNB, ampliando su segmento de mercado con
el objetivo de fortalecer, renovar y mejorar la línea comercial de productos y servicios, manteniendo gran aceptación
dentro del segmento juvenil por los beneficios en las condiciones financieras de la caja de ahorros Banca Joven BNB,
las campañas 2x1 en Cines y otros rubros comerciales, descuentos a nivel nacional en comercios afiliados al programa,
auspicio de conciertos y eventos de alto impacto así como promociones que concitaron la atención del segmento joven
a nivel nacional.
Las gestiones realizadas en las redes sociales mediante publicidad digital, concursos, promociones e información relevante para el segmento, permitieron alcanzar a más de 100 mil seguidores y fans de la cuenta BNB Banca Joven en
Facebook. Debido a su crecimiento a finales de la gestión 2013, la nueva propuesta incorporó a los jóvenes hasta los
25 años.
xiii) Banca Joven BNB Plus
Durante la gestión 2015, se dio continuidad a la línea de productos Banca Joven BNB Plus, dirigida a jóvenes de 26 a
35 años, con un enfoque en la otorgación de créditos de consumo, de vivienda, tarjetas de crédito y para compra de
vehículos, con muy buenas condiciones.
Asimismo BNB Banca Joven BNB Plus – Vivienda Social, se constituyó en una atractiva oferta para los clientes de esta
Línea de Negocios, quienes pueden acceder al Crédito de Vivienda de Interés Social, en condiciones más favorables que
las establecidas por el gobierno, dado que, además del financiamiento del 100% y sin aporte propio, se amplió el plazo
de 20 a 30 años. Los clientes de Banca Joven BNB Plus se beneficiaron también con las promociones 2x1, descuentos
en comercios y auspicios de conciertos y eventos.
La línea de negocios Banca Joven BNB y Banca Joven Plus BNB, continuaron en franco crecimiento logrando contar con
más de 260 mil clientes activos. En marzo de 2015, el programa Banca Joven fue ganador del premio “Beyond banking”
del B.I.D. en la categoría “AccessBanking”. Asimismo en el 1er Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión
Financiera, organizado por la Asociación de Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN) y la Federación Latinoamericana de
Bancos (FELABAN), en el mes de octubre 2015, sobresalió la presentación del Banco con la temática de “Banca Joven
BNB” dentro de las exposiciones de experiencias exitosas en Bolivia sobre inclusión financiera, compartiéndose además
diferentes metodologías, casos de innovación y buenas prácticas aplicadas en la región.
xiv) Crédito de Consumo 7X5
En el mes de julio de 2015, se lanzó el producto “BNB Billetera Electrónica” servicio que permite realizar transferencias
de dinero electrónico a través de celulares VIVA, consultar saldos, recibir notificaciones de las transacciones realizadas,
cambiar el número PIN, entre otros.
A inicios de la gestión 2015, se promocionó nuevamente el crédito de consumo 7x5 destinado a personas asalariadas
que reciben su sueldo a través del BNB, bajo el slogan “De vuelta a Clases con el BNB”.
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Memoria Anual 2015
Dentro de las principales ventajas las personas que acceden a este tipo de créditos obtienen 7 veces el monto de su
sueldo, con un plazo de hasta 5 años y con una tasa del 13% anual. La garantía solicitada es personal, pudiendo ser un
colega de trabajo (garantías cruzadas) o de otro garante a satisfacción del banco.
xv) BNB Productivo
Con la finalidad de incrementar el volumen de colocaciones y alcanzar la meta propuesta de créditos productivos según
lo establecido del Decreto Supremo N° 1842 y normativa relacionada emitida por la ASFI, que reglamenta la Ley 393
de Servicios Financieros, el pasado mes de julio, se lanzó a nivel nacional, la campaña publicitaria denominada BNB
Productivo, bajo el concepto: “BNB el banco de los productores”, esta campaña integral comunica que el Banco tiene
una gama de productos de créditos para los productores con diferentes tamaños de emprendimientos, para cubrir las
necesidades de financiamiento para capital de trabajo y de inversión.
xvi) BNB Depósitos
Toda vez que se concluyó la instalación y puesta en funcionamiento del servicio de depósitos en los cajeros Automáticos
del Banco, se inició la campaña de difusión del servicio mediante la denominación: “BNB 24 – Depósito”, nombre que
distingue a los equipos que tienen esta funcionalidad. La estrategia comunicacional y de marketing está segmentada
en las oficinas centrales de cada una de las sucursales, donde se brinda el servicio.
xvii) Adelantos de Caja
Como en versiones anteriores, a finales de la gestión 2015, se lanzó la campaña de adelantos de caja para tarjetas de
crédito emitidas por el Banco, permitiendo que los tarjetahabientes puedan retirar hasta el 100% del margen disponible
de su línea de crédito, sin el cobro de la comisión por este concepto.
pasado 25 de septiembre, el Banco fue uno de los principales auspiciadores. Esta actividad también fue desarrollada
en la ciudad de La Paz, ambas ocasiones fueron propicias para tener presencia de marca.
xix) Ferias y Exposiciones
Como en todas las gestiones, el Banco participó en diferentes ferias de exposición, ferias del crédito, ferias productivas
/ ganaderas, de vehículos, etc.
Estas activaciones permiten al Banco tener presencia de marca, ofrecer productos y servicios de manera directa al público, atendiéndoles en días no laborales, horarios ampliados, ambientes distendidos y lo que es más importante, conocer
de cerca la opinión y las necesidades de los diferentes segmentos que visitan los stand´s del Banco.
xx) Proyectos de Responsabilidad Social Empresarial
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha dado cumplimiento a la normativa emitida
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, relacionada con la aplicación de la Responsabilidad Social
Empresarial, siendo los principales cambios normativos los siguientes:
- Circular ASFI 365/2015 de 30 de diciembre de 2015, regula la aplicación de la Responsabilidad Social Empresarial
como una materia transversal al negocio bancario, estableciendo la gestión de responsabilidad social empresarial,
responsabilidades, registros, aportes, infracciones, indicadores para la Calificación de Desempeño en RSE y contenido mínimo del Informe anual de Responsabilidad Social Empresarial.
xviii) Auspicios
Asimismo dispone la obligación de presentar anualmente un “Informe de Responsabilidad Social Empresarial” que
refleje el cumplimiento de los objetivos de la política de RSE y de los resultados alcanzados en los ámbitos social,
medioambiental y económico, así como una calificación anual de desempeño en RSE realizada por una empresa especializada.
Entre los auspicios más relevantes realizados por el Banco y que buscan promocionar y destacar la imagen y la marca
BNB, se encuentran los siguientes:
Al respecto el BNB cuenta con una importante trayectoria en la implementación de la RSE, siendo las principales actividades desarrolladas por el Banco, las siguientes:
- 1er Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera. La Asociación de Bancos Privados de Bolivia (ASOBAN) organizó el Primer Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera de la Federación Latinoamericana de Bancos
(FELABAN), del 22 al 23 de octubre de 2015 en la ciudad de Santa Cruz, oportunidad en que se presentaron los programas “Aprendiendo con el BNB” y “Banca Joven BNB”, así como los casos más relevantes de innovación y buenas prácticas sobre educación
e inclusión financiera en la región. El congreso contó con el auspicio del Banco Nacional de Bolivia S.A. en la categoría “Platino”,
apoyo que tiene una relación estrecha con la visión de esta entidad en lo referente a sus programas de Responsabilidad Social
Empresarial, dirigidos a inclusión Financiera.
- Presentación de la calificación de desempeño en Responsabilidad Social Empresarial (RSE). El 28 de abril de 2015, el
Banco remitió a la ASFI, el “Informe con la calificación de desempeño en RSE - 2014”, antes del plazo establecido,
exponiendo una calificación global de 5 en una escala del “1” al “5+”. Al respecto el Banco está satisfecho con
la calificación alcanzada, misma que refleja el trabajo de la familia BNB y compromete a todo el personal a seguir
trabajando por alcanzar un nivel de excelencia.
- 14° Feria Internacional de La Paz, FIPAZ 2015. En el mes de octubre de 2015, la FIPAZ 2015, contó con el apoyo del
Banco en calidad de Auspiciador “Platinium VIP”, asimismo participó activamente con su producto “BNB Tú Vivienda Social - 100% de Financiamiento”, presentando un moderno stand. Este evento se realizó del 28 de octubre al 8
de noviembre, en el bloque rojo del campo ferial “Chuquiago Marka” de la ciudad de La Paz.
- Desempeño Social.- En el marco de la Ley 393, respecto al cumplimiento de la función social, el BNB ha definido objetivos y metas, referida a créditos de vivienda social, créditos productivos, atención de calidad y calidez, continuidad
de los servicios, optimización de tiempos y costos, información y educación financiera.
- Cóctel conmemorativo de los 40 años de Cámara de Comercio Americana de Bolivia. Con la finalidad de apoyar a la
Cámara de Comercio Americana de Bolivia y participar de la inauguración del pabellón USA en EXPOCRUZ 2015, el
- Plan Anual de Educación Financiera.- Durante la gestión 2015 y 2014 el Banco ha desarrollado varios programas,
orientados a brindar información a la población para que administren sus finanzas de forma responsable y segura,
entre los que podemos destacar:
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Asimismo el Banco se encuentra en la etapa de recolección de información, evaluación y redacción del Informe de RSE
2015 para que el mismo sea auditado y presentado a ASFI hasta el 30 de abril de 2016.
Memoria Anual 2015
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t$BQBDJUBDJØO$SFDFS1ZNF
- Programas Sociales.- El compromiso del Banco no sólo implica la inversión de recursos económicos, sino un alto
involucramiento del Banco a través del voluntariado corporativo y la permanente participación de sus principales
ejecutivos, habiéndose desarrollado el Programa BNB Agua Valoramos la Vida, cuyo objetivo consiste en mejorar la
calidad de vida de los niños que viven en extrema pobreza, mediante la construcción de sistemas de agua potable.
Al respecto el 15 de abril de 2015, el BNB fue nombrado por VISIÓN MUNDIAL BOLIVIA como “Empresa Embajadora
por la Niñez y la Juventud Boliviana”, firmándose un convenio de colaboración interinstitucional de largo plazo.
- Programas internos.- El Banco ha realizado esfuerzos para mejorar la calidad de vida de sus colaboradores, a través
de la implementación de distintos programas entre los que se destacan los siguientes:
t 1SJNFSP5V4BMVEo"USBWÏTEFi$BQBDJUBDJØO1SJNFSPTBVYJMJPTwZMB1MBUBGPSNBWJSUVBM34&DPOJOGPSNBDJØO
referente a nutrición, salud y promoción de estilos de vida saludable.
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t %FTBGÓP"IPSSBZ3FHBMB%"3
(FOFSBDPODJFODJBTPCSFFMDVJEBEPEFMNFEJPBNCJFOUFFOUSFMPTDPMBCPSBEPSFT
del BNB, quienes a través del ahorro trimestral de energía, agua, teléfono y papelería, realizan donaciones a distintas obras sociales.
t -B)PSBEFM1MBOFUB1PSRVJOUPB×PDPOTFDVUJWPDPOFMFTMPHBOi)BZVOBMV[EFFTQFSBO[BZFSFTUÞÁOFUFBMBIPSB
del planeta”, durante el mes de marzo de 2015 el BNB apoyó y difundió la iniciativa mundial del apagado de luces.
xxi) Programa Mundial de Financiamiento para el Comercio del IFC
El 11 de agosto de 2014 el Banco Nacional de Bolivia S.A. y la Corporación Financiera Internacional (IFC), miembro del
Grupo del Banco Mundial, firmaron los acuerdos que permiten al BNB acceder al Programa Mundial de Financiamiento
para el Comercio del IFC a través de un mecanismo por US$10 millones. Este programa respalda el comercio en las naciones emergentes mediante la emisión de garantías parciales o totales para transacciones comerciales específicas. El
mecanismo se pone en marcha cuando un banco comercial solicita a IFC una garantía parcial o total para transacciones
específicas de comercio exterior.
Como miembro del programa, el BNB amplía el apoyo que brinda para satisfacer las necesidades de financiamiento del
comercio de las empresas de Bolivia. Este programa le permite acceder a una red internacional de bancos confirmantes
y le facilita el acceso a líneas de comercio y le ayuda a brindar a las empresas soluciones comerciales integrales.
El marco de la gestión integral de riesgos, obedece a un modelo de definición de perfil para cada uno de los tipos de
riesgo en línea con la estrategia del Banco, un proceso de aplicación de control integral y un sistema de comunicación
y divulgación a la Alta Gerencia y otros niveles de la organización.
La dinámica del negocio, así como la implementación de la División de Procesos Centrales durante la gestión 2015
obligaron a una revisión del enfoque y alcance de la gestión de riesgos, abandonando tareas de soporte operativo que
correspondían a otras áreas, dando prioridad y mayor énfasis a las tareas de control.
En ese contexto, la estructura organizativa de gestión de riesgos del Banco Nacional de Bolivia S.A. a cargo de la
Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, ha experimentado ajustes en su organización durante el mes de septiembre
de 2015; en esa línea, a cargo de la misma se estableció la Gerencia de Inteligencia y Control de Riesgos, con la responsabilidad principal de implementar controles inteligentes (dirigidos) basados en alertas tempranas para identificar
los riesgos de forma oportuna. En sucursales, las Gerencias/Subgerencias de Gestión de Riesgos adoptaron también
la nueva visión de gestión de riesgos, abandonando las tareas de soporte administrativo y reenfocando esfuerzos a
las tareas de control.
La Subgerencia de Estudios Económicos, antes dependiente de la Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, pasó a depender de la Vicepresidencia de Relaciones Internacionales y Desarrollo, constituyéndose en un área de análisis y
proveedora de información económica para la toma de decisiones, con un enfoque más integral desde el punto de vista
del cliente interno.
El monitoreo y control de riesgos de liquidez y mercado se gestiona directamente en Oficina Nacional a través de la
Subgerencia de Control de Riesgos.
La Subgerencia de Seguridad de la Información ha fortalecido el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información a
través de la implementación de más controles, en cumplimiento a la normativa del Supervisor y las recomendaciones
de mejores prácticas según los estándares internacionales ISO/IEC/27001 y PCI-DSS.
El adecuado entendimiento de los riesgos permite establecer un perfil de riesgo deseado, para lo cual el Banco ha
desarrollado herramientas y procesos que facilitan la administración y control de los riesgos crediticio, operativo, de
liquidez y de mercado.
− Gestión del Riesgo de Crédito
xxii) Gestión Integral de Riesgos
La gestión de crédito en el Banco Nacional de Bolivia S.A. está apoyada en políticas, estrategias y procedimientos definidos. La gestión del riesgo de crédito ha alcanzado un grado de madurez que permite el desarrollo de las actividades
comerciales en un entorno de seguridad y control aceptable, contando en todo momento con el respaldo del Directorio
y la Alta Gerencia.
La Vicepresidencia de Gestión de Riesgos, a través de sus dependencias, asume la responsabilidad de la administración
y gestión eficiente, prudente y oportuna de los riesgos crediticio, operativo, de liquidez y de mercado del Banco, así
como el análisis y evaluación de las variables que pudieran representar una amenaza para el negocio, todo ello bajo
una perspectiva integral.
Respecto a la calidad de la cartera y cobertura de previsiones, al 31 de diciembre de 2015, se tiene constituido el 100%
de previsiones específicas, cíclicas y genéricas requeridas por la normativa vigente emitida por la ASFI. El nivel de
previsiones refleja una adecuada cobertura en función a la calidad de la cartera. Es importante señalar la existencia de
previsiones genéricas voluntarias para cartera de créditos.
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Memoria Anual 2015
− Gestión del Riesgo Operativo
El Banco ha definido políticas, estrategias y metodologías con la finalidad de identificar, cuantificar y hacer seguimiento a los posibles riesgos operacionales y por ende, reducir la posibilidad de su ocurrencia como resultado de sistemas
inadecuados, fallas administrativas, falta de controles, fraude, errores humanos, legales o eventos externos.
Al respecto, las labores que correspondieron a la gestión 2015 estuvieron enfocadas al cumplimiento de lo dispuesto
por ASFI referido a las Directrices Básicas para la Gestión del Riesgo Operativo, habiendo puesto a producción la nueva
herramienta de registro de eventos por riesgo operativo, así como la implementación de nuevos controles y tareas bajo
la misma orientación, complementándose con los resultados de la Inspección de Riesgo Operativo efectuada por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero con corte al 31 de agosto de 2014.
Asimismo, producto del nuevo enfoque del área se fortaleció la estructura de control de riesgos y se asignaron nuevas
responsabilidades a las Gerencias/Subgerencias de Gestión de Riesgos para una oportuna y eficiente gestión de control
de riesgos en las sucursales.
En cumplimiento al POA de la gestión, se dio continuidad a las pruebas de recorrido de procesos de acuerdo a programación anual.
La gestión de Riesgo Operativo es complementada con el control continuo al cumplimiento de la normativa interna, la
evaluación de otros factores de riesgo propios de cada plaza, así como la identificación de procesos de riesgo operativo
que representan mayor riesgo para la institución, labor realizada en cada sucursal por el área de control de riesgos.
− Gestión de Riesgos de Liquidez y Mercado
La gestión y control de riesgos de liquidez y mercado está a cargo de la Subgerencia de Control de Riesgos, poniendo
énfasis en el control de cumplimiento de límites establecidos en normativa ASFI y políticas propias de la entidad. Estas
tareas se complementan con el monitoreo de los escenarios de estrés, tanto en posiciones de liquidez como de tipos de
cambio y tasas de interés.
El proceso de control de calce de vencimientos y tasas de interés de los activos y pasivos es fundamental para la gerencia, con el fin de determinar si los vencimientos de los activos serán suficientes para cumplir con el pago de las obligaciones en todas las bandas establecidas y cubrir cualquier aceleración no prevista en el vencimiento de las obligaciones.
Se cuenta con el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de afrontar escenarios de estrés generados por posibles
retiros de fondos. Al 31 de diciembre de 2015, no se generó ninguna alerta, por lo que no fue necesario activar el Plan
de Contingencias de Liquidez.
Al 31 de diciembre de 2015, los índices de liquidez calculados a nivel consolidado y por moneda, muestran que el
Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con suficientes recursos para cubrir contingencias de liquidez, evidenciándose lo
mencionado en la aplicación de pruebas de estrés y adecuado cumplimiento de límites.
La exposición al riesgo de mercado se da desde dos posibles frentes: a) riesgos que surgen de la fluctuación en el valor
de los portafolios de inversión debido a movimientos en los indicadores de mercado o precios y, b) aquellos que surgen
de cambios en los portafolios debido a movimientos en las tasas de interés, precios y tipos de cambio.
La gestión de riesgos de mercado está orientada al seguimiento del cumplimiento de los límites establecidos por el ente
regulador y modelos internos de gestión de riesgo por tasa de interés y tipos de cambio, así como en el seguimiento del
comportamiento de precios de mercado de las inversiones realizadas por el Banco.
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Respecto al riesgo de tasa de interés, uno de los principales mitigantes está referido a la composición de la cartera de
créditos, donde una alta proporción está contratada con tasa de interés variable en función principalmente a la TRE
(tasa de interés de referencia).
Al 31 de diciembre de 2015, la composición de tasa fija y variable muestra mayor proporción de tasa variable en activos
respecto a la posición de pasivos, aspecto positivo para el Banco.
− Gestión del Riesgo Tecnológico – Seguridad de la Información
La información constituye uno de los activos más valiosos del Banco; en ese entendido el Banco Nacional de Bolivia S.A.
ha fortalecido su infraestructura tecnológica de seguridad para el apoyo en las tareas de control del Sistema de Gestión
de Seguridad de la Información.
En atención a ello, en la gestión 2015 las tareas estuvieron enfocadas en dar respuesta a los principales riesgos identificados durante la gestión pasada en el proceso de Análisis de Riesgo Tecnológico, mismo que tomó como referencia lo
establecido por el ente regulador y las mejores prácticas de la industria, en cumplimiento a la circular ASFI/193/2013.
Para este efecto, el BNB cuenta con un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información (SGSI) que cubre los aspectos
establecidos por el regulador.
Asimismo, y de acuerdo al cronograma propuesto para la gestión, se han efectuado distintas actividades de control,
entre ellas:
t *NQMFNFOUBDJØOEFTPMVDJPOFTFTQFDJBMJ[BEBTEFUFDOPMPHÓBQBSBFMGPSUBMFDJNJFOUPZBVUPNBUJ[BDJØOEFDPOUSPMFT
de seguridad, entre estas soluciones, un software para la prevención de fuga de información y un software para la
gestión de vulnerabilidades técnicas inherentes a los recursos de tecnología.
t %FTBSSPMMPEFVOQSPDFEJNJFOUPQBSBFMFONBTDBSBNJFOUPEFEBUPTQBSBMBQSFTFSWBDJØOEFMBDPOmEFODJBMJEBEEFMB
información en ambientes de pruebas y desarrollo.
t 3FOPWBDJØOZBDUVBMJ[BDJØOEFEJTQPTJUJWPTEFTFHVSJEBEQBSBFMNPOJUPSFPFYUFSOPEFMPTTFSWJDJPTEFUFDOPMPHÓBRVF
mantiene el Banco en este ámbito.
t 'PSUBMFDJNJFOUPEFMPTDPOUSPMFTZBFYJTUFOUFTQBSBFMNPOJUPSFPEFSFDVSTPTJOGPSNÈUJDPTWBMJEBOEPMPTQSJODJQJPTEF
confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información.
t 1SVFCBTEFTFHVSJEBEZGVODJPOBMJEBEPSJFOUBEBTBMBJEFOUJmDBDJØOEFEFCJMJEBEFTQSFTFOUFTFOFMEFTBSSPMMPEF
aplicaciones propias y de terceros.
t 1SVFCBTZBOÈMJTJTEFWVMOFSBCJMJEBEFTJOUFSOBTZFYUFSOBTEFBDVFSEPDPOMBNFUPEPMPHÓBEFUSBCBKPFODPODPSEBOcia con lo exigido por el ente regulador.
t 1SVFCBTBMQMBOEFDPOUJOHFODJBTEFBDVFSEPDPOMPFTUBCMFDJEPFOMBOPSNBUJWBJOUFSOB
t &WBMVBDJØOEFMBTDPOEJDJPOFTEFTFHVSJEBEQBSBMBQSPUFDDJØOEFJOGPSNBDJØOEFQSPWFFEPSFTEFUFDOPMPHÓBRVF
procesan la información del Banco en lugares externos.
t 0USPTDPOUSPMFTZBOÈMJTJTFTQFDÓmDPTEFTFHVSJEBEBSFRVFSJNJFOUP
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Memoria Anual 2015
xxiii) Gestión de los Riesgos relacionados con Legitimación de Ganancias Ilícitas y Financiamiento del Terrorismo (LGI y FT)
Circulares Gestión 2015
El Banco Nacional de Bolivia S.A. para cumplir con las disposiciones establecidas en la legislación boliviana, los instructivos de prevención emitidos por los entes reguladores y las mejores prácticas internacionales en la materia, ha
diseñado e implementado un Modelo de Gestión de Riesgos de LGI y FT, “a medida” de la entidad, el cual permite
identificar los riesgos inherentes más importantes por cada factor de riesgo asociado con; los clientes, la ubicación
geográfica de las agencias, los productos y servicios ofrecidos y los canales por los cuales se distribuyen estos productos y servicios, gestionando los riesgos con procedimientos de debida diligencia adecuados en función al nivel de
riesgo identificado.
t "4'*EFM"QSVFCBFM3FHMBNFOUPEFHBSBOUÓBTOPDPOWFODJPOBMFTZHBSBOUÓBTPUPSHBEBT
Para poder implementar la metodología de gestión de riesgo de LGI y FT, el Banco ha desarrollado un sistema interno
que permite categorizar a los clientes en segmentos de riesgo, tomando como base los factores de riesgo descritos
anteriormente y la correlación de los perfiles económicos de los clientes respecto a su comportamiento transaccional.
Los resultados obtenidos han permitido fortalecer el modelo actual de Gestión y Prevención del Riesgo de LGI y FT del
Banco, habiendo implementado durante las gestiones 2014 y 2015, los siguientes cambios de importancia:
t %FTBSSPMMPFJNQMFNFOUBDJØOEFQPMÓUJDBTZQSPDFEJNJFOUPTDMBSPTSFMBUJWPTBMBBDFQUBDJØOEFDMJFOUFTQBSBJEFOtificar a aquellos que podrían representar un mayor riesgo de LGI y FT conforme a la aplicación de la metodología
implementada.
t "EFDVBDJØOEFM.BOVBMEF1SFWFODJØO*OUFSOPBMFOGPRVFEFHFTUJØOEFSJFTHPTFHÞOMBTOVFWBTEJTQPTJDJPOFTEFM
ente regulador, el mismo que se encuentra compuesto por políticas, normas y procedimientos.
t 'PSUBMFDJNJFOUPEFMBFTUSVDUVSBPSHBOJ[BDJPOBMEFMB(FSFODJBEF$VNQMJNJFOUPJODPSQPSBOEPEVSBOUFMBHFTUJØO
2015, una Subgerencia de Gestión de Riesgos de LGI y FT.
t &TUBCMFDJNJFOUPEFQSPDFEJNJFOUPTEF%FCJEB%JMJHFODJB#ÈTJDBTJNQMJmDBEB
QBSBUPEPTMPTDMJFOUFTEFMBFOUJEBEZ
una Debida Diligencia Reforzada (intensificada) para aquellos clientes identificados como de mayor riesgo.
t "EFDVBDJØOEFMPTTJTUFNBTEFHFTUJØOEFSJFTHPZTFHVJNJFOUPUSBOTBDDJPOBMQFSNJUJFOEPDBUFHPSJ[BSFMQFSmMEF
riesgo de los clientes, gestionar las transacciones identificadas como inusuales o sospechosas y consultar listas confidenciales nacionales como internacionales.
xxiv) Gestión de Seguridad Física
t "4'*EFM*ODMVZFBM3FHMBNFOUPEFHBSBOUÓBTOPDPOWFODJPOBMFTFMUSBUBNJFOUPEFMBWBMPSBDJØO
y registro de garantías
t "4'*EFM.PEJmDBFM.BOVBMEF$VFOUBTQBSB&OUJEBEFT'JOBODJFSBTZMB3FDPQJMBDJØOEF/PSmas para Servicios Financieros, relacionadas con la incorporación de Fondos de Garantía, Garantías no Convencionales y nuevos documentos especiales de identificación y subcuenta de los mismos.
t "4'*EFM.PEJmDBFM.BOVBMEF$VFOUBTQBSB&OUJEBEFT'JOBODJFSBT4FQSFDJTBMBEFTDSJQDJØO
de los créditos hipotecarios y se detallan las operaciones de crédito de vivienda.
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPQBSBPQFSBDJPOFTEFDSÏEJUPEF7JWJFOEB4PDJBM4FQSFDJTBFM
valor de la UFV para aquellos créditos que hubiesen sido otorgados antes del 7 de diciembre de 2001, así como el
plazo para la presentación de la “Certificación Nacional de no propiedad” emitida por Derechos Reales.
t "4'*EFM"QSVFCBFM3FHMBNFOUPQBSBPQFSBDJPOFTEFDSÏEJUPBMTFDUPSQSPEVDUJWP
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPEFMB$FOUSBMEF*OGPSNBDJØO$SFEJUJDJBZFM3FHMBNFOUPQBSB
la Evaluación y Calificación de cartera de créditos. Se incorpora en el reporte de la información fecha de corte, código
de envío, código del punto de atención financiero y el número de identificación único secuencial.
t "4'*EFM*ODPSQPSBDPNPDPOEJDJØOBEJDJPOBMQBSBRVFMPTDMJFOUFTTFBODPOTJEFSBEPT$101
que en los 24 reportes mínimos requeridos para la evaluación, la diferencia entre la fecha programada para el pago
de la cuota y la fecha en que se realizó el pago de la misma no sea mayor a tres días en no más de dos cuotas continuas o cuatro discontinuas.
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPQBSBMBFWBMVBDJØOZDBMJmDBDJØOEFDBSUFSBEFDSÏEJUPTFO
el cual establece que a efectos del cálculo de la capacidad de pago para los créditos de consumo a personas dependientes no considera las cuotas de los créditos de vivienda sobre el límite del 25%.
t "4'* EFM %FUFSNJOB MB PUPSHBDJØO EF DSÏEJUPT BM QSPEVDUPS BHSPQFDVBSJP DPO HBSBOUÓBT OP
convencionales.
Circulares Gestión 2014
El Banco Nacional de Bolivia S.A. en el marco de su plan estratégico y política de seguridad física orientada fundamentalmente a precautelar la vida de clientes, usuarios y funcionarios así como salvaguardar el patrimonio de la entidad
ha implementado proyectos relacionados con el cumplimiento del “Reglamento para la gestión de seguridad física”
emitido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Dichos proyectos basados en un enfoque de
evaluación de riesgo tienen por objetivo complementar y fortalecer nuestro esquema de seguridad física.
xxv)Modificación a la Reglamentación de Cartera de Créditos
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), durante las gestiones 2015 y 2014, ha efectuado modificaciones a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros en lo referido a Cartera de Créditos aplicables desde su
publicación, entre las que podemos resaltar las siguientes:
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t "4'*EFM&NJUFFM3FHMBNFOUPQBSB0QFSBDJPOFTEF$SÏEJUPEF7JWJFOEBEFJOUFSÏTTPDJBMFM
cual establece las características de un crédito de vivienda social así como la evaluación y calificación de la misma y
el régimen de previsiones respectivo.
t "4'*EFM&TUBCMFDFMPTSBOHPTQBSBMBBQMJDBDJØOEFUBTBTEFJOUFSÏTZSBUJPTNÓOJNPTJOHSFTP
cuota para las operaciones de crédito de vivienda de interés social.
t "4'*EFM*ODPSQPSBBMBOUJDSÏUJDPEFWJWJFOEBDPNPEFTUJOPEFDSÏEJUPEFWJWJFOEBEFJOUFSÏTTPDJBM
t "4'*EFM&TUBCMFDFDPOUBSDPOQPMÓUJDBTEFCFOFmDJPTFJODFOUJWPTQBSBDMJFOUFTRVFSFHJTUSFO
pleno y oportuno cumplimiento en el pago de sus obligaciones crediticias.
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Memoria Anual 2015
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPQBSBMBFWBMVBDJØOZDBMJmDBDJØOEFDBSUFSBEFDSÏEJUPTTVTpendiendo las acciones de cobro por desastres naturales.
t "4'*EFM1SFDJTBRVFMPTDSÏEJUPTEFWJWJFOEBEFJOUFSÏTTPDJBMPUPSHBEPTBQFSTPOBTRVFQPseen un lote de terreno deben ser destinados a construcción, e incluye como requisito la presentación del Certificado
de No Propiedad que acredite que el deudor no posee vivienda, así como condiciones y penalidades para deudores
que proporcionen información falsa.
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPEFUBTBTEFJOUFSÏTQSPIJCJFOEPMBNPEJmDBDJØOVOJMBUFSBM
de la tasa de interés fija pactada, cuando afecte negativamente al cliente.
Con este sistema, el Banco ha optimizado el proceso de evaluación crediticia, a través del desarrollo de herramientas
ágiles que permiten un ahorro de tiempo y recursos en la evaluación de operaciones crediticias del segmento asalariado
de Banca Personas.
Al respecto el CRM cuenta con 4 módulos principales, según lo siguiente:
1. Visión 360 de Clientes:
El módulo permite a las plataformas de atención del Banco tener una imagen global del cliente desde todas sus
perspectivas, como ser datos generales, de contacto, financieros, entre otros.
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPQBSB0QFSBDJPOFTEF$SÏEJUPEF7JWJFOEBEF*OUFSÏT4PDJBM
incluyendo la determinación del valor comercial de la vivienda.
2. Simulador crediticio:
t "4'*EFM.PEJmDBFM3FHMBNFOUPQBSB0QFSBDJPOFTEF$SÏEJUPEF7JWJFOEBEF*OUFSÏT4PDJBM
estableciendo que las entidades de Intermediación Financiera deben realizar la verificación de datos de los sujetos
EFDSÏEJUPFOFM3FHJTUSPÁOJDPEF*EFOUJmDBDJØOBENJOJTUSBEPQPSFM4&(*1
3. Módulo de evaluación crediticia:
t "4'*EFM&TUBCMFDFMJOFBNJFOUPTRVFEFCFODVNQMJSMBT&*'BMNPNFOUPEFFKFDVUBSMPTQSPDFsos de acciones extrajudiciales de cobranza.
xxvi) Implementación de la Fábrica de Procesos de Crédito
El módulo permite determinar la capacidad de endeudamiento máxima de clientes de forma ágil y precisa.
El módulo permite generar y evaluar oportunidades de negocio de todas las operaciones crediticias de clientes
asalariados del Banco.
4. Módulo de Marketing:
El módulo permite al Banco el desarrollo de diferentes campañas a través de la herramienta, como la asignación
de tareas y/o actividades y de esta forma realizar un seguimiento efectivo al desarrollo de las mismas.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en el marco de su Plan Estratégico para la gestión 2015 ha impulsado el desarrollo de
un proyecto orientado a incrementar la eficiencia operativa a través de la centralización de los procesos operativos de
Back Office bajo un concepto de fábrica, cuyo resultado dio lugar a la estandarización de los procesos, la optimización
de los controles enfocados a mitigar los riesgos operativos en su etapa más temprana, la reducción de los tiempos de
respuesta, la mejora de la calidad de los servicios y el uso eficiente de los recursos.
Además, el CRM (Customer Relationship Management) ha contribuido a mejorar las tareas de seguimiento y control
de las actividades realizadas por los Oficiales de Negocios de Banca Personas, permitiendo a las instancias de control
realizar un seguimiento efectivo al personal de ventas, campañas promocionales y los volúmenes de operaciones que
manejan las distintas sucursales.
Este ambicioso proyecto se comenzó a materializar a inicios del mes de abril con la contratación de una empresa especializada en la implementación de soluciones orientadas a maximizar la eficiencia de los modelos de negocio particularmente en el sector financiero.
En términos generales, los resultados obtenidos por el Banco durante la gestión 2015 a través del CRM han sido satisfactorios, habiéndose realizado más de 15.000 simulaciones de crédito de las cuales se han formalizado más de 11.500
créditos, resultados que se incrementarán para la siguiente gestión.
Fueron seis meses de intenso trabajo orientados al rediseño de los sistemas de trabajo, hasta que a mediados del
mes de octubre de 2015, se iniciaron las actividades de la fábrica de activos con la creación de la División Procesos
Centrales.
xxviii) PyME
Debido a la magnitud y el impacto de los cambios en la operativa del Banco así como en su propia cultura, se planificó la
implementación gradual de los nuevos sistemas partiendo a mediados del mes de octubre con sucursal La Paz; al cierre
de la presente gestión se incorporaron a este proceso a las sucursales de El Alto, Oruro y Potosí.
Estamos seguros que estas acciones permitirán ratificar el lugar de privilegio que ocupamos en el sistema financiero
nacional en beneficio de la comunidad en su conjunto en general y de nuestros clientes en particular.
El lineamiento del Banco enmarcado en el plan estratégico para la gestión 2015, estuvo dirigido a incrementar la participación en el sector de la Pequeña y Mediana Empresa dentro del Sistema Financiero. En esa misma línea, se dirigen los
esfuerzos a colocar cartera dirigida al sector productivo, para lo cual se desarrollan productos específicos con mejores
condiciones.
Por otro lado, se dio continuidad a las actividades de mercadeo establecidas, a través de las cuales, el Banco ha estado
presente en activaciones realizadas en eventos culturales, folklóricos, aniversarios, carnavales y ferias.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. ha implementado un modelo de gestión de negocios enfocado en la satisfacción de
nuestros clientes, que ha permitido mejorar y optimizar la calidad de servicio brindada por la Institución.
La evolución de Cartera PyME en el Sistema Financiero para la gestión 2015, ha mostrado un comportamiento similar a la gestión anterior, que refleja un estancamiento en las colocaciones dirigidas a este segmento, explicada principalmente por una desaceleración en la colocación de operaciones destinadas a los sectores Comercio y Servicios,
lo cual tiene incidencia directa en la composición de la cartera de dicho segmento y el proceso de formalización, que
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xxvii) Implementación de la Herramienta Microsoft Dynamics CRM
Memoria Anual 2015
limita la otorgación de operaciones de crédito a clientes con información financiera fiscal, lo cual se traduce en que
clientes de Pequeña y Mediana Empresa de segmentos informales de la economía, no puedan acceder a financiamiento bancario.
Dentro de este escenario, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha logrado un crecimiento en cartera PyME de U$S17 millones, como resultado de U$S55 millones de crecimiento en cartera productiva con una contracción de U$S38 millones
en cartera Comercial y de Servicios, con lo cual el BNB S.A. se constituye en uno de los bancos con mejor desempeño
en el Sistema.
En términos generales, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha sido una de las pocas entidades de intermediación financiera que ha mostrado un crecimiento en este segmento de mercado.
xxix) MyPE
Desde septiembre de la gestión 2013 el Banco implementó la línea de negocios llamada “TU AMIGO” orientada al
segmento de Micro y Pequeñas empresas, con el objeto de contribuir a facilitar el crecimiento de las actividades productivas, comerciales y de servicios en este segmento.
En la gestión 2013 el Banco abrió la primera agencia de la línea de negocios “TU AMIGO” en la Sucursal El Alto, la
cual permitió hacer conocer a la clientela la existencia de esta nueva línea de negocios en el Banco y su ingreso al
mercado.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015, dentro de la estrategia del crecimiento de la línea de Negocios MyPE “TU AMIGO” el BNB realizó la compra de cartera MyPE al Banco PyME Los Andes Procedit; lo que permitió que al cierre de la
gestión la línea de negocios llegara a una cartera de más de U$S 64 millones y 15 Agencias en funcionamiento, 4 en
Santa Cruz, 3 en el Alto, 3 en La Paz, 2 en Cochabamba y 1 agencia en las ciudades de Sucre, Tarija y Oruro.
xxxi) Lanzamiento - BNB Vivienda Social
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), mediante circular ASFI/217/2014 de fecha 10 de enero de
2014, emitió el “Reglamento para operaciones de crédito de vivienda de interés social” en el cual se establecen las
condiciones para este tipo de crédito.
Asimismo, mediante Resolución Ministerial N° 052 de fecha 6 de febrero de 2015, el Ministerio de Economía y Finanzas
Publicas aprobó el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, creado en virtud al
Decreto Supremo N° 2137 de fecha 9 de octubre de 2014.
Con el propósito de brindar a sus clientes las mejores condiciones del mercado financiero y en cumplimiento con lo
mencionado en el párrafo anterior, el Banco Nacional de Bolivia S.A., adecuó sus productos destinados al financiamiento de operaciones de vivienda de interés social, con el objeto de apoyar a las personas en la adquisición de su primera
vivienda a través del crédito de vivienda de interés social, con 0% de aporte propio.
Bajo el slogan “Libertad es vivir en casa propia”, el BNB ha desarrollado una estrategia comunicacional competitiva
y amigable donde muestra ciertas características que no se pueden realizar cuando no se vive en un inmueble propio.
Con este concepto, el Banco pretende ser uno de los actores fundamentales en la colocación de este tipo de créditos.
Adicionalmente, los clientes Banca Joven BNB Plus de entre 26 y 35 años que opten por su primera vivienda y cumplan
con las condiciones de vivienda social, tendrán un plazo de pago de hasta 30 años.
xxxii) Cartera destinada al sector productivo
Desde la implementación del Decreto Supremo 2055, el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha orientado sus esfuerzos en
la colocación de créditos destinados al sector productivo.
En la estrategia del 2016 la línea de negocios MyPE “TU AMIGO” tiene como propósito potenciar y consolidar las 16
agencias ya existentes.
El resultado de dichos esfuerzos ha cambiado la estructura de la Cartera de Créditos del Banco, que actualmente está
compuesta en más del 40% por cartera orientada al Sector Productivo y de Vivienda de Interés Social, sector al cual se
han dirigido aproximadamente el 80% de las colocaciones de la gestión 2015.
El modelo de negocios MyPE “TU AMIGO”, es una línea de negocios, consolidada con una tecnología crediticia, basada
en la administración del riesgo, desde el momento de la selección de los clientes, el análisis de la actividad económica
y la determinación de capacidad de pago, así como el desarrollo de las capacidades analíticas de los colaboradores que
trabajan en esta línea de Negocios, permiten contar con una cartera de calidad como se demuestran en los resultados
de la gestión.
La composición de préstamos otorgados al Sector Productivo refleja un mayor porcentaje de volumen de cartera otorgado al segmento Empresarial, seguido por créditos de Banca Pyme, vivienda de interés social y Banca MyPE. Los sectores
de Construcción, Industria Manufacturera, Servicios inmobiliarios empresariales y de alquiler, además de agricultura y
ganadería, conforman el destino principal de las operaciones destinadas al sector productivo.
Es así que el Banco Nacional de Bolivia S.A., se ha convertido en uno de los primeros Bancos que oferta todas las líneas
de negocios en el mercado financiero de Bolivia.
xxx) Compra de cartera Banca MyPE
En resumen, el Banco Nacional de Bolivia S.A. se ha constituido en uno de los actores fundamentales en el financiamiento de operaciones destinadas al Sector Productivo, contribuyendo de esta manera al desarrollo del País.
xxxiii) Excelencia en Atención al Cliente
Esta importante operación, contemplada en la normativa vigente, fue dada a conocer a través de una estrategia de
prensa, utilizándose para este fin notas de prensa y entrevistas dirigidas, además de la publicación de Comunicados
oficiales emitidos por ambas entidades.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. en su continua búsqueda de ofrecer un servicio de alta calidad a sus clientes, en la
gestión 2015 ha reforzado el servicio y atención al cliente brindado por el Banco, con la creación de la Gerencia de Control de Calidad, con el propósito de asegurar la calidad del servicio en los distintos canales de atención. Por su parte, la
Gerencia de Servicio al Cliente dependiente de la Vicepresidencia de Operaciones, ha modificado su enfoque encargándose de gestionar la calidad de servicio en los distintos canales de atención, asimismo se encarga de gestionar áreas de
oportunidad detectadas por la Gerencia de Control de Calidad con enfoque a una mejora en los procesos, mejoramiento
de sistemas, optimización de los recursos, y finalmente detectando necesidades de capacitación.
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En fecha 2 de febrero de 2015 se efectivizó la venta por parte del Banco Los Andes ProCredit en favor del Banco de
11.806 operaciones por aproximadamente Bs300 millones de cartera de créditos, transfiriéndole 10.591 clientes. Los
préstamos adquiridos corresponden al microcrédito.
Memoria Anual 2015
Para el logro de este objetivo, durante las gestiones 2015 y 2014, se realizaron evaluaciones de calidad en los
distintos canales de atención, para posteriormente implementar acciones correctivas inmediatas. Entre las más importantes se pueden mencionar los estudios para medir la percepción de clientes sobre nuestro servicio, a través del
Control de Calidad Post Venta para las Plataformas de Cajas, Servicios y Comercial, así como para nuestro producto
Banca Joven.
- Apertura Agencia Mype Pampa de la Isla
Asimismo, la Gerencia de Control de Calidad, a través de la empresa IPSOS Opinión y Mercado, culminó la realización
del “Estudio de Satisfacción y Lealtad de Clientes” para la gestión 2015 y 2014, a través del cual se pudo evaluar el
nivel de satisfacción general y por procesos críticos de los clientes del BNB.
- Apertura Agencia Murillo – Potosí
Durante la gestión 2015 se realizó el estudio de “Cliente Incognito” a través de la empresa KUHN Consulting Group.
Es así que para la gestión 2016, la Gerencia de Control de Calidad tiene programada la realización del “Estudio de
Satisfacción y Lealtad de Clientes” y el “Estudio de Cliente Incognito”.
Actualmente, la Gerencia de Servicio al Cliente viene elaborando e implementando estrategias, planes de acción y
acciones correctivas, para la mejora del servicio y la retención de clientes.
En la gestión 2015, aproximadamente el 77% de los requerimientos del Punto de Reclamo – PR BNB, se atendieron de manera oportuna, íntegra y apropiada, finalizando los mismos dentro de los tiempos establecidos para su
gestión.
Del mismo modo se hicieron cambios y actualizaciones pertinentes tanto en la normativa interna VNE/280/07/SCL
“Punto de Reclamo – PR”, como en los procesos de resolución de reclamos, de acuerdo con las nuevas disposiciones
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el “Reglamento de Protección del Consumidor de Servicios Financieros”.
En lo referido a los Cajeros Automáticos, la Gerencia de Servicio al Cliente, realiza un monitoreo constante para asegurar la continuidad en el servicio.
Adicionalmente, se realizó una reestructuración del área de Call Center, disgregando los servicios respecto a sus plazos,
los in bound de los out bound, asimismo se incorporaron nuevos servicios como Cobranzas y Tele marketing.
Finalmente, en lo referente al control de Tiempos de Espera, se efectúa un monitoreo permanente de los mismos en las
Plataformas de Cajas, de Servicio al Cliente y Comercial, logrando mejoras permanentes en la gestión de tiempos de
espera del cliente.
En fecha 7 de septiembre de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 706/2015, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE
Pampa de la Isla, ubicada en la Av. Virgen de Cotoca, Pasando Av. El Trillo y Surtidor La Pascana, frente a Semillas
Mónica, Zona Pampa de La Isla del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de
octubre de 2015.
En fecha 1 de septiembre de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 692/2015, se autorizó la apertura de la Agencia Murillo, ubicada en la Av. P.D. Murillo N° 93, entre calles M. Arellano y M. Garcia, Zona Ciudad Satélite del departamento
de Potosí, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de septiembre de 2015.
- Apertura Agencia MyPE La Ramada – Santa Cruz
En fecha 1 de junio de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 407/2015, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE La
Ramada, ubicada en la Av. Isabel la Católica N° 447, entre calles Muchiri y Padre Pérez, Zona La Ramada del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 29 de junio de 2015.
- Traslado Agencia Quillacollo – Cochabamba
En fecha 28 de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 399/2015, se autorizó el traslado de la Agencia Quillacollo
ubicada en la Av. José Ballivián N° S-0337, ciudad Quillacollo, a su nueva ubicación en la Calle Villazón, entre Calles
Lanza y Héroes del Chaco, lado Comando Policial de Quillacollo, Ciudad Quillacollo, en el departamento de Cochabamba, iniciando actividades en su nueva ubicación el 29 de junio de 2015.
- Traslado Agencia Sur – Santa Cruz
En fecha 8 de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 339/2015, se autorizó el traslado de la Agencia Sur ubicada
en la Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, Esq. Diego de Mendoza, Zona Sur, a su nueva ubicación en la Calle Diego de
Mendoza Esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Héroes del Chaco, Zona Sur, del departamento de Santa Cruz, iniciando
actividades en su nueva ubicación el 8 de junio de 2015.
- Apertura Agencia MyPE Villa Dolores – El Alto
En fecha 5 de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 314/2015, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE Villa
Dolores, ubicada en la calle 2 N° 140, Esq. Antofagasta, Zona Villa Dolores, ciudad de El Alto del departamento de La
Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de mayo de 2015.
- Apertura Agencia MyPE El Tejar – La Paz
xxxiv) Apertura y traslado de Sucursales y Agencias
Durante la gestión 2015 y la gestión 2014, se trasladaron una Oficina Principal y tres agencias, y se abrieron varias
nuevas agencias a nivel nacional, de acuerdo con el siguiente detalle:
En fecha 5 de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 315/2015, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE El
Tejar, ubicada en la Av. Baptista N° 803 Esq. Calle José María Achá, Zona 14 de Septiembre del departamento de La
Paz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 8 de mayo de 2015.
- Apertura Agencia Mype Mercado Uyuni – Potosí
- Apertura Agencia Obrajes – La Paz
En fecha 26 de noviembre de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 1008/2015, se autorizó la apertura de la Agencia
Mype Mercado Uyuni, ubicada en la Av. Pando N°410 Esq. Av. Cívica de la ciudad de Potosí, agencia que iniciará sus
actividades en el mes de enero de 2016.
En fecha 20 de febrero de 2015, mediante Resolución ASFI/N° 096/2015, se autorizó la apertura de la Agencia Obrajes,
ubicada en la Av. 14 de Septiembre Esq. Calle 17, Zona Obrajes de la ciudad de La Paz, agencia que ha iniciado sus
actividades en fecha 5 de marzo de 2015.
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Memoria Anual 2015
- Apertura Agencia Minero – Santa Cruz
En fecha 16 de diciembre de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 976/2014, se autorizó la apertura de la Agencia
Minero, ubicada en la Av. Santa Cruz N°115 entre calles Oscar Unzaga y Fortunato Chávez, Localidad de Minero del
departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 5 de enero de 2015.
Asimismo, el Banco Nacional de Bolivia S.A., durante la gestión 2015 y la gestión 2014, aperturó las siguientes Oficinas
Externas:
Sucursal Santa Cruz:
BNB Express El Carmen
BNB Express UTEPSA
- Apertura Agencia Mype Río Seco – El Alto
En fecha 15 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 555/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Mype
Río Seco, ubicada en la Av. Juan Pablo II N°4, Ex Tranca Río Seco, Zona Río Seco de la ciudad de El Alto, agencia que
ha iniciado sus actividades en fecha 27 de agosto de 2014.
Sucursal Cochabamba:
BNB Express Vinto Chico
Sucursal Beni:
BNB Express Hotel Campanario
xxxv) Cierre de oficinas
- Apertura Agencia Barrio Petrolero – Sucre
En fecha 12 de agosto de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 543/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Barrio
Petrolero, ubicada en la Avenida Las Américas N°433 entre Calles Panamá y Honduras, Barrio Petrolero de la ciudad de
Sucre, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de agosto de 2014.
- Traslado Agencia Riberalta – Beni
En fecha 4 de julio de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 468/2014, se autorizó el traslado de la Agencia Riberalta
ubicada en la Avenida Medardo Chávez N° 630 a su nueva ubicación en la Avenida Dr. Juan de Dios Martínez entre
Medardo Chávez y Alberto Natush, Zona Central de la localidad de Riberalta del departamento del Beni, agencia que
se trasladó el 26 de Julio de 2014 iniciando actividades en su nueva ubicación el 28 de julio de 2014.
- Apertura Agencia Ventura Mall – Santa Cruz
En fecha 2 de julio de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 463/2014, se autorizó la apertura de la Agencia Ventura Mall,
ubicada en la Avenida San Martín, esquina cuarto anillo, centro comercial Ventura Mall, zona Equipetrol de la ciudad
de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 14 de julio de 2014.
- Traslado y reinauguración Oficina Principal - Potosí
En abril de 2014, se concluyeron las actividades de refacción y mejoras al edificio principal de la Sucursal Potosí del
Banco Nacional de Bolivia S.A. ubicado en la calle Junín N°4 entre calles Matos y Bolívar, aspecto por el cual se realizó
el traslado de la Oficina Principal que temporalmente estuvo ubicada en la calle Bolívar esquina Junín s/n de la ciudad
de Potosí; este traslado fue autorizado mediante Resolución ASFI/N°176/2014, iniciando sus actividades en fecha 28
de abril de 2014.
- Apertura Agencia La Cancha – Cochabamba
En fecha 11 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 207/2014, se autorizó la apertura de la Agencia La Cancha,
ubicada en la Calle Esteban Arze N°1383, entre calles Totora y Tarata, zona Sud del departamento de Cochabamba,
agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 28 de abril de 2014.
Durante las gestiones 2015 y 2014, se cerraron el BNB Express Hipermaxi Pampa de la Isla y BNB Express Shopping
Bolívar de la Sucursal Santa Cruz, BNB Express Montes, BNB Express Linares y BNB Express Obrajes de la Sucursal La
Paz, Punto de Caja Totora de la Sucursal Cochabamba y la Caja Externa Coteautri de la Sucursal Beni del Banco Nacional de Bolivia S.A.
xxxvi) Principales reconocimientos del Banco Nacional de Bolivia S.A.
Durante la gestión 2015, el Banco Nacional de Bolivia S.A., como en todos los años, ha sido merecedor de una importante cantidad de distinciones y reconocimientos que son el reflejo de su crecimiento, expansión y compromiso con sus
diferentes grupos de interés y con la sociedad, la efectividad de sus estrategias comerciales y la consistencia de sus
programas de RSE, según el siguiente detalle:
- Premio internacional “beyondBanking” del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), obtenido en la categoría
“accessBanking” (inclusión financiera), el premio recibido en marzo de 2015 reconoce a “Banca Joven BNB” como
la mejor iniciativa de inclusión financiera de la región, elegida entre cientos de propuestas y proyectos de entidades
financieras de toda América Latina y el Caribe.
- El BNB reconocido entre las empresas que realizan más promociones empresariales
El pasado 24 de febrero el BNB recibió un reconocimiento otorgado por la Autoridad de Fiscalización y Control Social del
Juego (AJ), por su constancia y cumplimiento de la norma que rige a las promociones empresariales, situando al Banco
entre las cinco principales empresas del país en realizar la mayor cantidad de promociones empresariales autorizadas
por la Autoridad de juego, en la gestión 2014.
- Empleador líder 2014 – 2015.- En el mes de agosto 2015, Human Value y BPO, reconocieron al BNB como una de
las empresas que consideran muy importante la gestión humana al interior de la institución, en la categoría grandes
empresas, situándose entre las tres empresas con mejor puntaje.
En fecha 4 de abril de 2014, mediante Resolución ASFI/N° 189/2014, se autorizó la apertura de la Agencia MyPE Plan
3000, ubicada en la Avenida Prolongación Che Guevara, esquina calle 1 paralela Avenida Cañada Pailita, zona Plan
3000 del departamento de Santa Cruz, agencia que ha iniciado sus actividades en fecha 21 de abril de 2014.
- BNB con mejor reputación corporativa del país.- Distinción otorgada el mes de noviembre por el Monitor Empresarial
de Reputación Corporativa (MERCO) de España en alianza con el Grupo Nueva Economía, en el marco de evaluación
y premiación a las empresas con mejor reputación corporativa de Bolivia. El Banco se destacó por ser la única entidad financiera en el ranking de las diez empresas con mayor reputación de Bolivia, al igual que su Vicepresidente
Ejecutivo, Sr. Pablo Bedoya Sáenz, como uno de líderes empresariales más destacados.
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- Apertura Agencia Mype Plan 3000 – Santa Cruz
Memoria Anual 2015
- BNB premiado como “Mejor Banco 2015”.- A finales de la presente gestión, el semanario Bolivian Business, en
alianza técnica con la Universidad Privada Domingo Savio, premió a las 35 marcas más poderosas de empresas del
país, a través de su Ranking de Marcas (RDM).
2.2 Presentación de estados financieros
- BNB premiado como “Mejor Banco 2014”.- El semanario Nueva Economía en febrero 2015, ubicó al Banco Nacional
de Bolivia S.A. en el primer lugar como la mejor entidad financiera del país, calificación realizada a través del ranking
CAMEL y la preferencia de clientes individuales y corporativos.
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no reconocen los efectos de la inflación, en aplicación de normas contables establecidas por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras. Estos estados financieros surgen de la
combinación de los estados financieros de las oficinas del Banco situadas en Sucre, La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potosí, Tarija, Beni y Pando.
El Banco Nacional de Bolivia recibió 24 reconocimientos en las siguientes categorías:
2.3 Criterios de valuación
t .FKPS#BODPEF#PMJWJBFOMBTDJVEBEFTEF-B1B[$PDIBCBNCB4BOUB$SV[#FOJ$IVRVJTBDB0SVSP1PUPTÓ5BSJKB
t .FKPS#BODPQBSBQSFTUBSTFFOMBTDJVEBEFTEF-B1B[$PDIBCBNCB4BOUB$SV[#FOJ
t .FKPS#BODPDPOUBSKFUBEFDSÏEJUPFOMBTDJVEBEFTEF-B1B[$PDIBCBNCB4BOUB$SV[#FOJ$IVRVJTBDB1PUPTÓ5BSJKB
t .FKPS#BODPQBSBBIPSSBSFOMBTDJVEBEFTEF-B1B[$PDIBCBNCB4BOUB$SV[#FOJ
t &NQSFTBNÈTUSBOTQBSFOUFFOMBDJVEBEEF4BOUB$SV[
- Conmemoración 143 años.- El 4 de marzo de 2015 el Banco conmemoró un nuevo aniversario de su fundación
cumpliendo 143 años de vida institucional y de trabajo ininterrumpido, consolidado a lo largo de su trayectoria
como una de las entidades líderes del sistema bancario nacional y un referente boliviano a nivel internacional.
Esta importante fecha fue comunicada a través de una campaña de relaciones públicas que contó con entrevistas,
cuestionarios, notas de prensa y artes publicitarios.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
a) Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se convierten y reexpresan, respectivamente, de acuerdo con los tipos
de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio.
En las operaciones indexadas al dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados
de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta contable “Ajuste por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor”.
El tipo de cambio oficial vigente del dólar estadounidense al 31 de diciembre de 2015 es de Bs6,86 por US$ para ambos ejercicios. La UFV referencial vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por UFV 1,
repectivamente.
b) Inversiones temporarias y permanentes
Las normas contables más significativas aplicadas por el Banco son los siguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados a valores históricos de acuerdo con normas contables emitidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste
integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
- De acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
se dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.
- De acuerdo con la Norma Contable N°3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores y Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser re-expresados reconociendo el efecto integral de
la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda como índice de re-expresión.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la (ASFI), requiere que la Gerencia del
Banco realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos
contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco
contable y normativo vigente.
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Las inversiones financieras son clasificadas y contabilizadas en Temporarias y Permanentes dependiendo del plazo
residual y de la intencionalidad del Banco al momento de adquirir cada inversión.
La intencionalidad está relacionada con la decisión de negociar las inversiones antes de su vencimiento en el mercado
secundario o de mantenerlas dentro del portafolio hasta su vencimiento en relación a sus escenarios de stress y los
probables requerimientos de liquidez. Los criterios relacionados con la intencionalidad son los siguientes:
t 1MB[P1SFGFSFOUFNFOUFTFDPOTJEFSBQFSNBOFOUFTMBTJOWFSTJPOFTEFNBZPSQMB[P
t 5BTB-BTJOWFSTJPOFTEFNBZPSSFOEJNJFOUPTPOQSFGFSJCMFTQBSBNBOUFOFSIBTUBTVWFODJNJFOUP
t 3FBMJ[BDJØO2VFMBTJOWFSTJPOFTQVFEBOPOPSFBMJ[BSTFFOVOQMB[POPNBZPSBEÓBT
En caso de que una inversión sea clasificada como permanente, ésta puede ser liquidada antes de su vencimiento, si se
cumple con alguno de los siguientes criterios:
t$VFOUBDPOVOQMB[PSFTJEVBMNFOPSBVOB×P
t $PNPNFDBOJTNPBMUFSOBUJWPEFMJRVJEF[EFOUSPEFMQMBOEFDPOUJOHFODJBTEFMJRVJEF[
t1PSTVTUJUVDJØOQPSPUSBJOWFSTJØOQFSNBOFOUFFRVJWBMFOUFFOUÏSNJOPTEFNPOUP
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Memoria Anual 2015
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones temporarias incluye una previsión por Bs8.012.747
y Bs8.252.239, respectivamente, las cuales son consideradas suficientes en caso de existir cualquier impacto en el valor
de mercado de dichas inversiones.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de las inversiones permanentes incluye una previsión por Bs746.621
y Bs1.392.554, respectivamente.
Inversiones en entidades financieras del exterior
Son aquellas inversiones en instrumentos de renta fija emitidos por entidades públicas o privadas que se encuentren
fuera del territorio nacional y han sido adquiridas directamente por el Banco o a través de un Broker Dealer o Agencia
de Bolsa autorizado por la Gerencia.
Estas inversiones están sujetas a los límites establecidos en la Sección 4 del Capítulo I, Título III del Libro 2° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
y a las disposiciones comprendidas en la Política de Inversiones del Banco.
i) Inversiones temporarias
De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro los depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia y los valores representativos
de deuda adquiridos por el Banco; inversiones que han sido realizadas conforme con la política establecida, con la
intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez y que puedan ser convertidas
en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días. Las inversiones en valores representativos de deuda que
son emitidos en el país se encuentran inscritas en el “Registro del Mercado de Valores”. Las inversiones en títulos del
exterior se encuentran inscritas en un registro equivalente en el país donde han sido emitidos.
De acuerdo con lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la Política de Inversiones, el
Banco realiza mensualmente un análisis de las inversiones temporarias locales y del exterior, comparando los valores
contabilizados más los productos devengados por cobrar con su valor de mercado, constituyendo previsiones para
desvalorización de inversiones si se determina que el valor de mercado es menor.
Por su naturaleza, las inversiones temporarias se encuentran expuestas a riesgos de mercado y de crédito.
- Inversiones en letras y bonos del Banco Central de Bolivia, en Entidades Financieras del País, letras y bonos
del TGN y otras
Se valúan a su costo de adquisición, más los productos financieros devengados.
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Las inversiones que el Banco mantiene en entidades financieras del exterior se valúan al que resulte menor entre el
costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de mercado o su valor presente, según
corresponda.
- Inversiones en otras entidades no financieras
Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de
mercado o su valor presente, según corresponda.
- Fondos de Inversión y Fondo RAL
Los saldos de Fondos de inversión y Fondo RAL se valúan al valor de la cuota de participación determinado por el administrador del Fondo a la fecha de cierre.
El Fondo RAL proviene de fondos originados por encaje legal en títulos constituido en el Banco Central de Bolivia
(BCB).
ii) Inversiones permanentes
De acuerdo con lo establecido en la Política de Inversiones, el Banco registra en este rubro todas las inversiones en
depósitos en otras entidades de intermediación financiera “supervisadas”, depósitos en el Banco Central de Bolivia,
valores representativos de deuda y certificados de deuda emitidos por el sector público no negociables en bolsa. Inversiones que no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o, siendo de fácil liquidación, se manifieste la intención
de mantenerlas por más de 30 días o hasta su vencimiento.
Asimismo, excepto por las inversiones permanentes en subsidiarias y afines, el Banco registra las inversiones permanentes bajo los criterios de valuación de las inversiones temporarias establecidos en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras.
El valor total de las inversiones permanentes registrado por el Banco, no supera su valor de mercado.
- Inversiones en entidades financieras del país supervisadas
Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro en
la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisición en mercado primario o secundario.
- Inversiones en otras entidades no financieras
- Depósitos en entidades financieras supervisadas
Se valúan al monto original del depósito actualizado y se reconocen los intereses devengados pendientes de cobro en
la cuenta correspondiente, independientemente de su adquisición en mercado primario o secundario.
Las inversiones en entidades no financieras en moneda extranjera y en moneda nacional, se valúan al costo de adquisición actualizado, más los productos financieros devengados por cobrar.
- Títulos valores del BCB vendidos con pacto de recompra
- Inversiones en entidades financieras del exterior
Los títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia se valúan a costo de adquisición más los productos financieros
devengados.
Se valúan al que resulte menor entre el costo de adquisición más los productos financieros devengados y su valor de
mercado o su valor presente, según corresponda.
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Memoria Anual 2015
- Inversiones en entidades financieras y afines
La participación en entidades financieras y afines, en las que el Banco tiene influencia significativa, se valúa a su valor
patrimonial proporcional.
Las inversiones cuyo porcentaje de participación es mayor al 50% al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
Al 31 de diciembre de 2015:
Entidades financieras y afines
BNB SAFI S.A.
BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.
Cantidad de
acciones emitidas
33.600
223.260
228.616
Cantidad de acciones
poseídas por el BNB
33.564
200.928
194.316
Porcentaje de
participación BNB
99,893%
89,997%
84,997%
BNB SAFI S.A.
BNB Valores S.A.
BNB Leasing S.A.
Cantidad de
acciones emitidas
33.600
168.380
134.700
33.564
151.544
114.498
Porcentaje de
participación BNB
99,89%
90,00%
85,00%
Las inversiones en las que el Banco tiene influencia significativa (participación mayor o igual al 25%) y participación en
el Directorio de la asociada, son las siguientes:
Administradora de Tarjetas de Crédito S.A
Empresa Transportadora de Valores S.A
Cantidad de
acciones emitidas
41.172
25.278
10.293
6.319
Porcentaje de
participación BNB
25%
25%
Administradora de Tarjetas de Crédito S.A
Empresa Transportadora de Valores S.A
La previsión específica para cartera incobrable al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs174.614.427 y Bs147.047.538,
respectivamente.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado una previsión específica para cartera contingente de
Bs7.510.241 y Bs6.296.679, respectivamente.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se tiene constituida una previsión genérica de Bs99.815.520 y
Bs100.235.703, respectivamente.
Este nivel de previsiones específicas y genéricas es considerado suficiente para cubrir las probables pérdidas que pudieran producirse por incobrabilidad de cartera.
Por otra parte, el Banco, en cumplimiento a la Resolución 165/2008 de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), a partir del 31 de octubre de 2008, registra mensualmente en el pasivo como parte del grupo “Previsiones”
una previsión genérica cíclica, como un mecanismo que le permitirá contar con una reserva constituida en momentos
en los que el deterioro de la cartera aún no se haya materializado y pueda ser utilizada cuando los requerimientos de
previsión de cartera sean mayores.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se ha registrado previsiones cíclicas de Bs148.274.396 y Bs128.908.853, respectivamente. Cumpliendo con la totalidad de la constitución de la previsión genérica cíclica requerida.
Para dicha evaluación el Banco ha realizado la calificación de la cartera de créditos aplicando los criterios establecidos
en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV – Reglamento para la Evaluación y Calificación de Cartera de Créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la ASFI.
Cantidad de
acciones emitidas
33.552
25.278
8.388
6.319
Porcentaje de
participación BNB
25%
25%
- Inversiones en Entidades Públicas no financieras del país
Se valúan al costo de adquisición actualizado más los productos financieros devengados.
- Otras inversiones
Las otras inversiones se valúan al costo de adquisición.
c) Cartera
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los saldos de cartera se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados por cobrar al cierre del ejercicio, excepto por los créditos vigentes calificados D, E y F, la cartera vencida
y la cartera en ejecución, por los que no se registran los productos financieros devengados por cobrar. La previsión específica para incobrabilidad de cartera está calculada en función de la evaluación y calificación efectuada por el Banco
sobre toda la cartera existente.
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d) Otras cuentas por cobrar
Los saldos de las otras cuentas por cobrar comprenden los derechos derivados de algunas operaciones de intermediación financiera no incluidos en el grupo de cartera, pagos anticipados y créditos diversos a favor del Banco, registrados
a su valor de costo. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el importe total de estas cuentas incluye la previsión para
cuentas incobrables por Bs6.351.122 y Bs3.386.320, respectivamente.
e) Bienes realizables
Los bienes realizables están registrados a sus valores de adjudicación, valores de libros o valores estimados de realización, el que fuese menor. Dichos bienes, de acuerdo con lo establecido por las normas de la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), son sujetos a la constitución de una previsión por desvalorización si es que no son vendidos dentro de un plazo de tenencia.
A partir del 1º de enero de 2003, los plazos de tenencia vuelven a ser los que establece el Manual de Cuentas, de acuerdo al Art. 461º de la Ley Nº 393 Ley de Servicios Financieros, si es que los mismos no son vendidos dentro de un año
en el caso de bienes muebles y dos años para inmuebles. El valor de los bienes realizables, considerado en su conjunto,
no supera su valor de mercado.
Según lo dispuesto en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), si el Banco se adjudica o recibe en dación de pago, bienes por cancelación de conceptos distintos a
capital, tales como intereses, recuperación de gastos y otros, éstos deben registrarse a valor de Bs1.
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Memoria Anual 2015
Las previsiones por desvalorización de bienes realizables y por exceso en el plazo de tenencia al 31 de diciembre de
2015 y 2014, presentan los siguientes saldos: Bs60.576.135 y Bs84.229.457, respectivamente. Estos importes son considerados suficientes para cubrir las pérdidas que pudieran producirse en la realización de estos bienes.
Las obras en construcción se encuentran valuadas al costo.
g) Otros activos
- Participación en empresas reestructuradas
Esta cuenta registra el valor de la participación societaria en empresas reestructuradas, generada en la capitalización de acreencias, bajo la Ley de Reestructuración Voluntaria N° 2495, de fecha 4 de agosto de 2003, las cuales de
acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la ASFI, deben estar valuadas al Valor patrimonial
proporcional VPP y no podrán representar más de un tercio de la empresa reestructurada, pudiendo mantenerse en
propiedad del Banco por el plazo máximo establecido para el pago de la deuda, es decir, 8 años en el acuerdo de
transacción. Cumplido este plazo y de no haberse vendido la tenencia accionaria se debe previsionar este importe
en un 100%. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo por participación en empresas reestructuradas alcanza
a Bs1.189.427 el cual se encuentra previsionado en un 100%, correspondiente a la empresa Santa Mónica Cotton
Trading S.A.
f) Bienes de uso
Los bienes de uso del Banco están contabilizados a los valores resultantes de revalúos técnicos practicados por peritos
independientes al 31 de diciembre de 1985 y 1987 y al 30 de septiembre de 1990, re-expresados por inflación hasta el
31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta en base a los años de vida útil
determinados por los peritos técnicos que efectuaron las revalorizaciones, según los siguientes porcentajes establecidos
en el DS 24051 Reglamento del Impuesto a las Utilidades:
Bienes de Uso
- Obras en construcción
Años de vida útil
Porcentaje de depreciación
Edificios
40
2.5
Mobiliario y enseres
10
10
Equipos e instalaciones
8
12.5
Equipos de computación
4
25
Vehículos
5
20
Las incorporaciones posteriores a los respectivos revalúos están valuadas a su costo de adquisición, re-expresados por
inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. La depreciación es calculada por el método de línea recta aplicando tasas
anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los bienes son cargados a
los resultados del ejercicio en el que se incurren. El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto, no supera
el valor de mercado.
- Obras de arte
Las obras de arte están valuadas a los valores resultantes de un revalúo técnico practicado por peritos independientes
al 25 de octubre y 12 de noviembre de 1991, re-expresados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007. Las incorporaciones posteriores están valuadas a su valor de compra.
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- Bienes diversos
Al 31 de diciembre de 2015, los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición; papelería, útiles y material
de servicio están valuados a su valor de costo.
- Cargos diferidos
Se registra el importe de las mejoras en inmuebles alquilados por el Banco para su uso y se amortizan mensualmente
en un plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler.
- Partidas pendientes de imputación
Las partidas pendientes de imputación se refieren, en su mayoría, a operaciones transitorias a ser regularizadas durante
los primeros treinta días siguientes a su contabilización, de ser aplicable, pasado dicho plazo se constituye una previsión por irrecuperabilidad del 100%.
- Activos intangibles
De acuerdo con la Circular SB/624/2009 de 30 de abril de 2009, a partir de agosto de 2009 los programas y aplicaciones
informáticas se registran bajo el grupo “Otros Activos” a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un
período estimado de vida útil no mayor a cinco años.
h) Fideicomisos
Los valores y bienes recibidos en fideicomiso por el Banco para su administración, así como sus operaciones, son registrados de manera separada de las operaciones propias del Banco, los fondos se encuentran registrados conforme a lo
establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por la ASFI a su valor de costo.
En la Nota 8 – Composición de los Grupos de los Estados Financieros, inciso y), se exponen los Fondos en fideicomiso
administrados por el Banco.
i) Previsiones y provisiones
Las previsiones y provisiones tanto en el activo como en el pasivo se efectúan en cumplimiento a normas establecidas
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras,
circulares específicas y regulaciones legales vigentes.
En la Nota 2 – Normas Contables, Numeral 2.3 “Criterios de valuación”, inciso c) Cartera, se expone las previsiones
constituidas al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
j) Valores en circulación
Los valores de deuda en circulación corresponden a los bonos emitidos por el Banco, y son valuados a su valor nominal
más los correspondientes cargos financieros devengados por pagar.
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Memoria Anual 2015
k) Provisión para indemnizaciones al personal
p) Productos financieros y comisiones ganadas
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del pasivo devengado
al cierre de cada ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos noventa días de antigüedad en su
empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes
de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por un período menor a un año de servicio.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los productos financieros ganados se registran por el método de lo devengado
sobre la cartera vigente, excepto los correspondientes a aquellos créditos calificados D, E y F. Los productos financieros
ganados sobre la cartera vencida y en ejecución y sobre cartera vigente con calificación D, E y F no se reconocen hasta
el momento de su percepción.
l) Patrimonio Neto
Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto han sido reexpresados por ajuste
por inflación hasta el 31 de diciembre de 2007 y los de las subsidiarias BNB SAFI S.A. y BNB Valores S.A. hasta el 31 de
diciembre de 2008. Los mismos no presentan reexpresión al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Respecto al efecto de la reexpresión mencionada en el párrafo anterior, el saldo acumulado del efecto al 31 de diciembre de 2007, fue capitalizado conjuntamente con otros saldos existentes en las reservas patrimoniales, de acuerdo con
lo dispuesto en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 20 de enero de 2010 y aprobado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N° 1092/2010 de fecha 30 de diciembre
de 2010.
m) Aportes irrevocables pendientes de capitalización (Aportes para futuros aumentos de capital)
Los saldos registrados en esta cuenta contable, corresponden a los montos aportados efectivamente y en forma
irrevocable con destino a capital del Banco, así como los montos que en la reinversión de utilidades han sido destinados irrevocablemente para reemplazar obligaciones subordinadas amortizadas, cuya capitalización fue autorizada
por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Resolución ASFI N°145720/2015 de fecha 7
de septiembre de 2015, formando parte integrante del Patrimonio Neto del Banco, conforme a lo establecido en la
Resolución ASFI N°454/2011 Modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y al Reglamento de
obligaciones subordinadas computables como parte del patrimonio neto de las entidades de intermediación financiera
de fecha 27/05/11.
n) Operaciones a Futuro de Moneda Extranjera
El Banco ha realizado operaciones a futuro de moneda extranjera, cuyos contratos corresponden a operaciones de venta de moneda extrajera a futuro (Dólares) con terceros, bajo la modalidad de Non Delivery, lo que significa que no se
realiza el intercambio de moneda, tan solo se transfiere el diferencial cambiario, dichas operaciones presentan distintos
plazos de vencimiento no superando los 360 días. Las operaciones se registran en la cuenta contable 867.00 (cuentas
de orden) al valor nominal de los contratos de compra y venta de divisas por Bs183.848.000 y Bs255.212.580 al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, respectivamente.
o) Resultado neto del ejercicio
Los productos financieros ganados sobre las inversiones temporarias e inversiones permanentes de renta fija son registrados en función del método de lo devengado. Las comisiones ganadas se contabilizan por el método de lo devengado,
excepto las comisiones fijas que son reconocidas en el momento de su percepción.
q) Cargos financieros
Los cargos financieros son contabilizados por el método de lo devengado.
r) Ingresos extraordinarios
Los ingresos extraordinarios se registran por el método de lo devengado.
s) Ingresos y Gastos de gestiones anteriores
Los ingresos y gastos de gestiones anteriores se registran por el método de lo realizado.
t) Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE)
El Banco Nacional de Bolivia S.A., en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), está sujeto al
régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (texto ordenado en 2005) y el Decreto Supremo Nº24051 de 29 de junio
de 1995 y N°29387 del 19 de diciembre de 2007 y sus respectivas modificaciones. La alícuota de este impuesto es del
25% sobre la utilidad tributaria determinada y es liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a
cuenta del Impuesto a las Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio
siguiente. La provisión del impuesto sobre las Utilidades de las Empresas ha sido contabilizada en base a lo establecido
en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Mediante Ley N°169 de 9 de septiembre de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N°843, siendo los
principales cambios los siguientes:
t &TUBCMFDJNJFOUPEFMMÓNJUFEFUSFTB×PTQBSBEFEVDJSMBTQÏSEJEBTUSJCVUBSJBTPCUFOJEBTEFMBTVUJMJEBEFTHSBWBEBTRVF
se obtengan en las gestiones siguientes.
t &MJNJOBDJØOEFMBBDUVBMJ[BDJØOEFEJDIBTQÏSEJEBTUSJCVUBSJBTTVTDFQUJCMFTBDPNQFOTBDJØO
t *OWBMJEBDJØOEFMBTQÏSEJEBTUSJCVUBSJBTBDVNVMBEBTIBTUBMBHFTUJØOEFMBTFOUJEBEFTEFMTJTUFNB#BODBSJPZEF
Intermediación Financiera, para la determinación de la utilidad neta de las siguientes gestiones.
El Banco determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas contables de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
Asimismo, mediante Ley N° 211 de 23 de diciembre de 2011 se determinó la Alícuota adicional a las Utilidades de la
Actividad de Intermediación Financiera, que indica que a partir de la gestión 2012, estarán gravadas con una alícuota
adicional al IUE del 12,5% las Entidades Financieras que excedan el 13% del coeficiente de rentabilidad.
- 84 -
- 85 -
Memoria Anual 2015
Mediante Ley N°771 de 29 de diciembre de 2015, se modificó el artículo 51° de la Ley N°843, incrementando la alícuota
adicional del IUE del 12,5% al 22% de las utilidades netas imponibles, cuando el coeficiente de rentabilidad de las
entidades financieras exceda el 6%.
u) Impuesto a la venta de moneda extranjera
Mediante la promulgación del D.S. 1423 de fecha 5 de diciembre de 2012 se reglamentó el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME establecido en la Ley N° 291, de 22 de septiembre de 2012, mediante la cual se establece como
sujetos pasivos a dicho impuesto a las entidades financieras bancarias y no bancarias, determinándose una alícuota
del cero punto setenta por ciento (0,70%) sobre el importe total resultante de cada operación de venta de moneda
extranjera expresado en moneda nacional el cual es liquidado en forma mensual.
En fecha 5 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en el artículo 13 del D.S. 1423, se cumplió el periodo
de vigencia del Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera – IVME, no habiendo existido ampliaciones posteriores, el
mismo no se encuentra vigente al 31 de diciembre de 2015.
2015
Bs
Cuenta corriente Banco Central de Bolivia
Cuenta encaje por fondos fiscales gestiones anteriores
Inversiones de disponibilidad restringida:
Cuotas de participación Fondos RAL afectados a encaje legal
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de Entidades Públicas no financieras
del país adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa
2014
Bs
2.785.372.621
1.540.745
2.577.668.064
1.540.745
2.201.759.673
195.666.030
1.995.966.769
33.196.517
526.085.622
36.161.794
5.746.586.485
1.332.000
173.820.821
49.031.579
4.832.556.495
Según la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, Libro 2°, Título II, Capítulo VIII, las tasas de encaje legal
para depósitos del público a la vista, ahorro y plazo fijo, en moneda nacional, MNUFV, MVDOL y en moneda extranjera,
y para financiamientos externos a corto plazo, son:
En Moneda Nacional y MNUFV:
t4FJTQPSDJFOUP
QBSBFODBKFFOFGFDUJWP
t4FJTQPSDJFOUP
QBSBFODBKFFOUÓUVMPT
v) Impuesto a las transacciones financieras
Mediante la Ley N°3446 de fecha 21 de julio de 2006, el Banco actúa como agente de retención del impuesto a las
transacciones financieras (ITF), en las operaciones sujetas del impuesto realizadas en moneda extranjera y en moneda
nacional con mantenimiento de valor respecto a cualquier moneda, aplicando la alícuota del cero punto quince por
ciento (0,15%), sobre el monto bruto de las transacciones gravadas, el cual es abonado en las cuentas del Tesoro General de la Nación.
A partir del 1 de enero de 2016, de acuerdo con la Ley N°713 de fecha 1 de julio de 2015, se amplía la vigencia del
impuesto a las transacciones financieras (ITF) hasta el 31 de diciembre de 2018 y se modifica el artículo 6° de la Ley
N°3446, respecto al porcentaje de la alícuota, del cero punto quince por ciento (0,15%) en la gestión 2015 al cero punto
veinte por ciento (0,20%) en la gestión 2016, cero punto veinticinco por ciento (0,25%) en la gestión 2017 y cero punto
treinta por ciento (0,30%) en la gestión 2018.
w) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas
de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Contabilidad (NIIF/NIC), optando por
la alternativa más conservadora.
NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
En Moneda Extranjera y MVDOL:
t5SFDFDPNBDJODPQPSDJFOUP
QBSBFODBKFFOFGFDUJWP
t0DIPQPSDJFOUP
QBSBFODBKFFOUÓUVMPT
La tasa de encaje legal para otros depósitos (Otras obligaciones con el público, con empresas con participación estatal
y con Bancos y Entidades de Financiamiento) es del cien por ciento (100%) en efectivo. Asimismo, de conformidad con
lo establecido por el Reglamento de Encaje Legal del BCB, el porcentaje para constituir encaje adicional en títulos en
moneda extranjera es de 45%.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la constitución de encaje legal realizada por el Banco, considera las modificaciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), cuyos principales cambios describimos a continuación:
t .PEJmDBDJØOEFMBTUBTBTEFFODBKFMFHBMFO./Z./6'7DPOSFMBDJØOBMB6'7EFBDVFSEPDPOMPTQPSDFOUBKFT
fijados por el Banco Central de Bolivia; así como el porcentaje de los fondos en custodia, considerado como parte del
Encaje Legal constituido en efectivo para MN.
t %FEVDDJPOFTEFFODBKFMFHBMQBSB./Z./6'7EFBDVFSEPDPOFMQPSDFOUBKFQFSNJUJEPFOGVODJØOBMJODSFNFOUP
de cartera bruta destinada al sector productivo en MN y MNUFV respecto al 30 de septiembre de 2010, fecha base,
establecida en el Reglamento para el Control de Encaje Legal emitido por la ASFI. A partir del 11 de mayo de 2015,
el porcentaje de compensación en efectivo y títulos es del 100%. A partir de fecha 21 de julio de 2014.
Al 31 de diciembre de 2015, no han existido cambios en las políticas y prácticas contables respecto a la gestión 2014.
t &ODBKFBEJDJPOBMFOUÓUVMPTQBSBNPOFEBFYUSBOKFSBEFBDVFSEPDPOFMQPSDFOUBKFFTUBCMFDJEPFOFMDSPOPHSBNBBQSPbado por la Resolución de Directorio N° 007/2012 del Banco Central de Bolivia.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIÓN
t 'POEPTFODVTUPEJBDPNPQBSUFEFMFODBKFDPOTUJUVJEPFOFGFDUJWPQBSBNPOFEBOBDJPOBMEFMNPOUPUPUBM
requerido en MN) y para moneda extranjera (40% del monto total requerido en ME).
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no existían activos gravados ni de disponibilidad restringida, excepto por lo siguiente:
- 86 -
La posición de encaje legal del Banco, respecto al encaje legal requerido y el constituido es:
- 87 -
Memoria Anual 2015
Moneda
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Con Mantenimiento de Valor
Unidad de Fomento a la Vivienda
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
A la vista
Bs
Caja de ahorro
Bs
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
Financiamientos
A Plazo
Externos
Bs
Bs
3.745.621.379 4.022.680.022 4.948.590.773
1.459.953.415 1.550.349.269
300.046.357
88.510
1.230.535
651.836
Otros
Bs
31.063.579
9.254.544
-
411.170.871
95.174.242
3.422.312
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Req. Adicional/
(Deducción)
Bs
Requerimiento
Total
Bs
-
930.711.831
532.091.482
3.540.825
930.711.831
532.091.482
3.540.825
Requerimiento
Normal
Bs
Constituido
Bs
2.153.556.701
1.163.379.786
5.588.793
Obligaciones
Restringidas
Bs
A partir del 1 de enero de 2016:
296.605.525
123.185.938
4.349
RUBROS
ENCAJE EN TÍTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
519.540.959
263.752.378
118.514
-
Constituido
Bs
519.540.959
519.457.438
263.752.378 1.682.151.913
118.514
150.315
Moneda
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
A la vista
Bs
Caja de ahorro
Bs
DEPÓSITOS SUJETOS A ENCAJE
Financiamientos
A Plazo
Externos
Bs
Bs
4.765.875.137 3.606.296.438 3.887.633.875
1.264.719.478 1.378.442.905
328.048.314
21.431
1.365.234
771.934
Otros
Bs
25.775.721
14.697.180
-
290.368.768
95.503.994
1.544.857
ENCAJE EN EFECTIVO
Moneda
Requerido
Bs
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Req. Adicional/ Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
467.225.591
487.928.744
1.588.134
-
467.225.591
487.928.744
1.588.134
Requerimiento
Normal
Bs
Constituido
Bs
2.066.917.183
719.271.997
2.332.376
884.284.113
235.351.143
216.381
Obligaciones
Restringidas
Bs
152.939.774
110.584.462
5.209
ENCAJE EN TÍTULOS
Req.
Adicional/
Requerimiento
(Deducción)
Total
Bs
Bs
Constituido
Bs
884.284.113 843.341.778
915.701.227 1.151.052.370 1.152.350.555
216.381
274.436
La clasificación de activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone como sigue:
2015
Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Inversiones Temporarias
Cartera
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Temporarias
Cartera
Inversiones Permanentes
Bienes Realizables. Bienes de Uso y Otros Activos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con instituciones fiscales
Previsiones
Obligaciones Subordinadas
Obligaciones con empresas con Participación Estatal
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
3.683.343.437 2.407.307.412
3.772.121.171 1.107.027.981
11.522.582.157 407.998.736
28.149.330
16.647.448
610.526.862
439.768.064
29.756.217
3.603.510.244 666.456.812
3.695.632.701
2.328.332.096
2.935.945.554
13.052.890
58.386.446
2.022.294.814
9.305.151.458
610.526.862
371.257.378
20.056.491.021
1.819.072.820
6.833.934.751
658.731.336
364.500.381
18.707.588.975
6.030.709.062
5.157.029
79.062.092
206.342.566
171.233.699
20.717.200
30.771.816
PASIVO NO CORRIENTE
Previsiones
Obligaciones Subordinadas
TOTAL PASIVO
13.534.037.207
131.582.404
162.014.396
274.064.982
233.102.799
18.646.624.030
9.811.060.788
68.879.363
396.815.827
341.628.000
253.682.800
17.416.060.242
PATRIMONIO NETO
Capital social
Aportes para futuros aumentos de capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
1.057.261.430
20.717.200
110.521.412
221.366.949
1.409.866.991
20.056.491.021
655.372.640
96.085.000
311.438.130
228.632.963
1.291.528.733
18.707.588.975
A 90 DÍAS
Bs
901.152.933
9.099.045
337.049.487
435.608.339
41.755
23.886.835
(1.943.534)
281.474.145
10.379.026
70.406.506
373.685.040
41.755
20.791.919
2.211.705
423.636.982
PLAZO
A 180 DÍAS
Bs
1.694.315.589
A 360 DÍAS
Bs
2.169.640.737
12.182.502
13.952.641
85.618.643 149.723.740
846.904.573 1.292.334.557
10.643.703
250.531
25.000.000
46.549.694
2.108.828
1.354.402
711.857.340 665.475.172
A 720 DÍAS
+720 DÍAS
Bs
Bs
2.356.785.114 10.817.696.214
7.041.322
135.184.287
1.574.559.185
373.218
103.328.077
2.807.946
533.491.079
1.223.381.489
1.887.110.527
6.591.491.727
150.920
390.970.337
403.472.500
321.118.714
PASIVO
18.646.624.030
1.908.301.013
470.685.886
549.950.451
662.095.921
854.036.450
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
-AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - PLAZO
OBLIG. CON EMPRESAS CON PARTIC.
ESTATAL - AHORRO
FINANCIAMIENTOS ENT.FINANCIERAS
DEL PAIS
2DO PISO
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TITULOS VALORES
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
RESTRINGIDAS
5.205.759.752
289.555.028
248.061.529
246.569.832
246.570.952
248.967.923
264.434.919
3.661.599.569
5.570.532.046
80.455.443
85.472.156
84.060.338
82.481.465
81.444.733
87.653.853
5.068.964.058
5.249.288.967
482.538.447
116.892.694
87.817.260
237.518.223
356.196.952
447.355.950
3.520.969.441
3.727.780
64.896
69.224
64.693
64.323
63.233
69.294
3.332.117
220.208.054
6.160.727
5.199.732
18.565.388
18.576.626
40.493.700
47.511.296
83.700.585
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
1.067.338.060 13.134.216.249
370.523
-
-
-
-
-
-
370.523
4.808.853
231.882.148
273.028.000
711.030.326
54.881
231.882.148
144.128.585
1.401.482
9.027.489
12.338.803
3.352.490
10.290.000
20.663.101
68.600.000
10.290.000
36.936.227
102.214.000
41.022.800
53.963.819
102.214.000
192.080.000
433.972.302
922.304.781
673.460.858
4.561.580
100.534.137
42.578.741
11.043.682
23.112.129
67.013.654
2.726.893.593
614.530.186
351.202.482
1.032.219.668
1.315.604.287
253.682.800
5.013.377.235
2.726.893.593 3.341.423.779 3.692.626.261 4.724.845.929 6.040.450.216
1.289.447.054 (2.316.520.035)
7.329.897.270
5.013.377.235
A 360 DÍAS
Bs
2.647.590.459
A 720 DÍAS
Bs
2.024.904.311
+720 DÍAS
Bs
8.978.549.604
15.741.401
23.187.974
317.738.710 794.482.399
840.036.621 1.057.990.648
13.720
1.145.169
44.115.134
7.620.303
16.429.417
396.729.207 711.371.167
8.033.024
144.389.142
1.333.946.110
131.584.587
7.022.754
399.928.694
701.363.125
1.674.683.678
5.499.988.641
137.200
469.259.734
357.477.627
275.639.599
A partir del 1 de enero de 2015:
2014
Bs
3.683.343.437
1.749.826.357
2.206.750.623
28.149.330
79.190.762
3.806.781.972
6.915.081
101.423.214
362.075.825
8.148.156
22.750.214
3.727.780
- 88 -
ACTIVO Y CONTINGENTE
BRECHA ACUMULADA
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
A 30 DÍAS
A 60 DÍAS
Bs
Bs
4.635.194.606 1.085.216.072
SALDO INICIAL
Bs
23.660.001.265
RUBROS
A 30 DÍAS
Bs
4.400.428.763
ACTIVO Y CONTINGENTE
SALDO INICIAL
Bs
21.545.701.663
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES TEMPORARIAS
CARTERA VIGENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
INVERSIONES PERMANENTES
OTRAS OPERACIONES ACTIVAS
CUENTAS CONTINGENTES
3.695.632.701 2.929.771.340
4.147.404.916 663.210.836
9.769.880.305 361.231.209
13.052.890
12.901.970
658.731.336
2.108.677
422.886.827
34.145.774
2.838.112.688 397.058.957
PASIVO
17.416.060.242
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - VISTA
-AHORRO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO - PLAZO
ESTATAL - AHORRO
ESTATAL - A PLAZO
DEL PAIS
2DO PISO
FINANCIAMIENTOS EXTERNOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TITULOS VALORES
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
OTRAS OPERACIONES PASIVAS
RESTRINGIDAS
BRECHA SIMPLE (Activo +Cont. - Pasivo)
BRECHA ACUMULADA
A 60 DÍAS
A 90 DÍAS
Bs
Bs
856.061.121 1.059.155.994
PLAZO
A 180 DÍAS
Bs
1.579.011.411
9.646.401
258.017.884
329.188.556
10.518.035
(4.782.087)
253.472.332
7.889.436
294.882.267
347.498.520
4.973.039
403.912.732
1.293.011.590
504.212.996
407.249.815
844.359.455
1.343.967.040
6.030.709.062
302.208.246
263.317.957
273.863.631
290.647.177
306.868.600
325.284.494
4.268.518.957
4.980.332.765
67.799.325
73.858.614
72.104.062
73.526.963
70.656.294
76.387.451
4.546.000.056
4.191.443.124
176.336.446
143.614.216
16.073.371
372.306.540
710.528.157
295.328.442
2.477.255.952
5.177.625
851.138.662 12.172.120.684
5.771.816
90.155
102.000
97.729
101.728
97.350
105.229
25.000.000
-
-
-
5.000.000
20.000.000
-
-
142.365.841
17.012.788
11.059.649
8.436.752
12.450.573
25.024.276
9.412.048
58.969.755
497.560
-
-
-
-
-
-
497.560
5.078.054
206.342.566
341.628.000
274.400.000
568.049.526
1.237.749
206.342.566
70.309.186
1.267.805
9.443.888
4.224.728
2.572.500
10.358.600
26.787.522
68.600.000
10.358.600
60.468.375
68.600.000
20.580.000
45.063.949
204.428.000
233.102.800
351.751.878
644.441.928
451.675.129
1.548.867
32.449.542
50.607.852
71.365.388
10.377.049
26.418.101
3.107.417.173
351.848.125
651.906.179
734.651.956
1.303.623.419
4.129.641.421
3.107.417.173 3.459.265.298 4.111.171.477 4.845.823.433 6.149.446.852
- 89 -
1.173.765.649 (3.193.571.080)
7.323.212.501
4.129.641.421
Memoria Anual 2015
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS - SUBSIDIARIAS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene saldos de operaciones activas y pasivas con sociedades relacionadas subsidiarias (BNB SAFI S.A., BNB Valores S.A., BNB Valores Perú Solfin S.A. y BNB Leasing S.A.) y con accionistas
de la Sociedad.
Las operaciones mencionadas en el párrafo anterior han originado ingresos y egresos reconocidos en cada ejercicio, los
cuales no son significativos respecto de los siguientes totales: del total del activo; del total del pasivo; del total de los
ingresos financieros; del total de los gastos financieros del Banco. Asimismo, no exceden los límites establecidos en la
Ley de Servicios Financieros, las regulaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y la Ley del
Banco Central de Bolivia (texto ordenado).
En la Nota 14 – Ámbito de Consolidación, se expone un resumen de la situación financiera consolidada y los resultados
consolidados del Grupo Financiero BNB al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Los estados financieros expresados en bolivianos incluyen el equivalente de saldos en otras monedas (principalmente
dólares estadounidenses), también incluyen operaciones con mantenimiento de valor y en Unidades de Fomento a la
Vivienda (UFV).
A partir del 7 de diciembre de 2001, y en cumplimiento del D.S. 26390 de fecha 8 de noviembre de 2001, se procedió
a la creación y utilización de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), el cual es un índice referencial que muestra la
evolución diaria de los precios y se calcula sobre la base del índice de Precios al Consumidor (IPC) que publica el Instituto Nacional de Estadística, difundida diariamente por el Banco Central de Bolivia.
Los saldos en moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y Unidad de Fomento a la Vivienda,
son los siguientes:
Total
ME
Bs
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
1.430.371.015
-
5.588.793
1.435.959.808
1.990.022.948
7
20.698.738
2.010.721.693
Cartera
458.992.033
-
-
458.992.033
Otros activos
6.630.844
417.384.710
720.539
-
-
6.630.844
417.384.710
720.539
4.304.122.089
7
26.287.531
4.330.409.627
3.554.389.339
122.400
-
5.397.545
-
3.559.786.884
122.400
16.536.165
103.694.720
22.661.531
274.064.982
255.853.013
-
355.117
-
167.605
-
-
16.536.165
103.694.720
23.016.648
274.064.982
255.853.013
167.605
4.227.489.755
76.632.334
7
5.752.662
20.534.869
4.233.242.417
97.167.210
Total activo
PASIVO
Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
Previsiones
Total pasivo
Posición neta - activa (pasiva)
- 90 -
Total
ME
Bs
ACTIVO
Disponibilidades
Cartera
Total
CMV
Bs
Total
UFV
Bs
Total
Bs
1.219.851.687
1.568.962.867
707.403.770
5.257.942
410.930.056
-
2.332.376
20.142.961
-
1.222.184.063
1.589.105.828
707.403.770
5.257.942
410.930.056
Otros Activos
951.128
-
-
951.128
Total activo
3.913.357.450
-
22.475.337
3.935.832.787
3.196.869.646
122.238
-
3.708.670
-
3.200.578.316
122.238
PASIVO
Obligaciones con bancos y entidades de
financiamiento
Previsiones
Total pasivo
Posición neta - activa (pasiva)
22.791.412
-
-
22.791.412
51.686.389
21.753.412
342.698.566
276.604.683
-
393.018
-
51.686.389
22.146.430
342.698.566
276.604.683
167.588
-
-
167.588
3.912.693.934
663.516
-
4.101.688
18.373.649
3.916.795.622
19.037.165
El tipo de cambio oficial vigente del dólar estadounidense al 31 de diciembre de 2015 y 2014 es de Bs6,86 por US$ 1
para ambos ejercicios. La UFV referencial vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es de Bs2,09888 y Bs2,01324 por
UFV 1, respectivamente.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. basa su estrategia de administración de la posición cambiaria en moneda extranjera
(US$) cumpliendo los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. mantiene una posición larga en moneda extranjera (US$) respectivamente, dentro de los límites establecidos por la normativa vigente aplicable.
De la misma manera, la posición del Banco en moneda nacional con mantenimiento de valor UFV (Unidad de Fomento
a la Vivienda) cumplió los límites establecidos por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) DISPONIBILIDADES
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
628.507.029
2.786.913.366
242.368.031
25.555.011
3.683.343.437
Caja
Banco Central de Bolivia
Bancos y Corresponsales del Exterior
Documentos de cobro inmediato
- 91 -
2014
Bs
591.760.955
2.579.208.809
493.441.949
31.220.988
3.695.632.701
Memoria Anual 2015
b) CARTERA
b.4) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE
b.1) CARTERA VIGENTE
2015
Bs
Adelantos en cuentas corrientes
114.685.482
Documentos descontados
15.204.176
Préstamos a plazo fijo
816.601.409
Préstamos amortizables
6.871.028.129
Deudores por venta de bienes a plazo
7.976.419
Deudores por tarjetas de crédito
83.339.533
Préstamos de vivienda en primer grado
1.775.610.107
Deudores por cartas de crédito diferidas
6.654.351
Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
7.640.651
Préstamos con recursos de entidades del exterior
123.747
Préstamos de vivienda sin garantía hipotecaria
481.316.427
Préstamos de vivienda de interés social vigentes
1.272.885.187
11.453.065.618
2014
Bs
128.387.380
29.836.933
753.602.602
5.713.489.091
11.182.165
78.637.402
1.585.327.425
2.505.554
16.641.797
2.181.504
497.321.126
895.853.868
9.714.966.847
Préstamos de vivienda de interés social
Otros préstamos reprogramados
2015
Bs
1.140.437
55.965.113
4.387.227
3.058.298
4.965.464
69.516.539
2014
Bs
2.694.025
37.718.681
219.397
3.376.079
2.006.010
8.899.266
54.913.458
2015
Bs
1.795.240
2.456.174
379.215
115.793
1.766.783
6.513.205
2014
Bs
b.5) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA
Préstamos a plazo
4.670.623
584.696
120.730
349.028
5.725.077
b.6) CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN
b.2) CARTERA VENCIDA
Adelantos en cuenta corriente
Deudores por garantías vencidos nominativo por clase de garantía
2015
Bs
313.908
804.500
66.458.439
830.166
13.629.882
14.797
110.912
3.172.416
85.335.020
2014
Bs
211.949
82.330
30.004.795
389.030
10.374.259
51.979
546.853
2.115.514
43.776.709
b.3) CARTERA EN EJECUCIÓN
2015
Bs
Adelantos en cuentas corrientes
684.315
3.077.950
49.429.845
882.992
872.835
11.785.370
Préstamos con recursos de entidades financieras de segundo piso
437.387
Deudores por garantías en ejecución nominativo por clase de garantía
326.626
437.656
1.931.359
69.866.335
- 92 -
2014
Bs
370.095
1.628.400
33.416.975
1.195.032
1.006.399
13.860.482
437.387
179.611
2.462.026
494.470
727.923
55.778.800
2015
Bs
1.848.657
3.228.158
1.892.332
13.995.419
20.964.566
2014
Bs
162.917
3.228.158
841.119
25.197.718
29.429.912
b.7) PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS POR COBRAR SOBRE CARTERA
Productos devengados por cobrar cartera vigente
Productos devengados por cobrar cartera reprogramada
o reestructrurada vigente
2015
Bs
80.950.379
2014
Bs
68.893.820
405.737
81.356.116
499.980
69.393.800
b.8) PREVISION PARA CARTERA INCOBRABLE
Previsión específica para cartera vigente
Previsión específica para cartera vencida
Previsión específica para cartera en ejecución
Previsión específica para cartera reprogramada vigente
Previsión específica para cartera reprogramada vencida
Previsión específica para cartera reprogramada en ejecución
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores
de riesgo adicional
Previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
- 93 -
2015
Bs
74.940.972
21.165.600
51.050.105
7.324.042
2.173.654
18.245.428
82.335.520
17.480.000
274.715.321
2014
Bs
68.743.962
10.207.616
39.743.413
4.506.675
413.071
23.432.801
(1)
(2)
82.335.520
17.900.183
247.283.241
Memoria Anual 2015
1) El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde a la constitución de previsión genérica requerida por la
ASFI mediante Carta ASFI/DSR I/R-198375/2013 del 30 de diciembre de 2013 y ASFI/DSR I/R-138624/2011 de fecha
23 de diciembre de 2011 (previsión genérica por revisión de créditos pyme calificados por días mora, vivienda,
consumo y microcrédito), por factores de riesgo por incobrabilidad adicional a la morosidad, alcanzando la suma de
US$ 12.002.262.
2) El saldo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, corresponde a la previsión genérica voluntaria para incobrabilidad de
cartera por otros riesgos identificados por criterios de prudencia.
b.9) COMPOSICIÓN DE LA CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE
b.9.i) La clasificación de cartera y contingente según calificación de créditos, es la siguiente:
Vigente +
Vencida +
Reprogramada Vigente Reprogramada Vencida
Bs
Bs
A
11.269.514.449
98%
17.150.001
19%
-
0%
B
184.529.684
2%
19.925.475
22%
-
0%
C
25.020.512
0%
20.000.042
22%
2.344.979
D
27.182.900
0%
12.786.954
14%
E
10.058.227
0%
10.808.731
12%
6.276.385
Previsión
Genérica
Total Cartera
:
0%
11.522.582.157 100%
-
Monto
11.177.022
11%
91.848.225 100%
0%
11.522.582.157 100%
%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
%
F
De 1 a 10 mayores prestatarios
Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
Monto
%
-
Monto
Monto
%
Monto
%
Monto
%
320.445.863
3%
-
0%
-
0%
1.256.702.103
35%
794.553
0%
1.733.258.176
15%
-
0%
-
0%
806.577.605
23%
1.809.502
0%
821.380.902
7%
-
0%
-
0%
386.523.346
10%
1.904.986
1%
Otros
8.647.497.216
75%
91.848.225 100%
90.830.901 100%
1.153.707.190
32%
177.901.001
64%
Subtotal
11.522.582.157 100%
91.848.225 100%
90.830.901 100%
3.603.510.244 100%
182.410.042
65%
-
-
99.815.520
35%
-
0%
11.522.582.157 100%
0%
91.848.225 100%
0%
90.830.901 100%
-
0%
3.603.510.244 100%
282.225.562 100%
Vigente +
Reprogramada
Vigente Bs
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
Monto
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Previsión específica
para incobrables y
contingentes Bs
Monto
%
3.569.495.008
99%
61.899.288
22%
29.056.030
1%
6.184.370
2%
3%
1.894.005
0%
6.104.423
2%
1.666.519
2%
1.355.548
0%
13.508.332
5%
7.496.114
8%
197.387
0%
14.551.414
5%
494.962.838
5%
-
0%
-
0%
766.757.329
27%
1.577.737
1%
1.079.054.912
11%
-
0%
-
0%
560.937.877
20%
1.741.197
1%
591.854.885
6%
-
0%
-
0%
376.152.365
13%
1.819.425
1%
79.323.289
87%
90.830.901 100%
-
Monto
%
para incobrables y
contingentes Bs
Contingente
Bs
%
0%
91.848.225 100%
%
para incobrables y
contingentes
Bs
Contingente
Bs
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Total Cartera:
Monto
Sub total
Número de Prestatarios
Previsión Genérica:
Calificación
%
%
Monto
%
Contingente
Bs
Monto
%
Monto
%
0%
80.162.215
29%
3.603.510.244 100%
182.410.042
65%
99.815.520
35%
Otros
7.604.007.670
78%
49.501.786 100%
85.208.712 100%
1.134.265.117
40%
148.205.858
57%
Subtotal
9.769.880.305 100%
49.501.786 100%
85.208.712 100%
2.838.112.688 100%
153.344.217
60%
100.235.703
40%
1.512.266
0%
90.830.901 100%
-
0%
3.603.510.244 100%
282.225.562 100%
Previsión Genérica:
-
Total Cartera:
0%
-
9.769.880.305 100%
0%
49.501.786 100%
-
0%
85.208.712 100%
-
0%
2.838.112.688 100%
253.579.920 100%
Calificación
Vigente + Reprogramada Vencida + Reprogramada
Vigente
Vencida
Bs
Bs
Monto
%
Monto
%
A
9.576.126.161
98%
5.167.085
11%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución
Bs
Monto
para incobrables y
contingentes
Bs
Contingente
Bs
%
Monto
%
-
%
0%
2.820.782.268
Monto
99%
59.401.129
23%
B
144.766.697
2%
20.381.046
41%
-
0%
8.623.888
1%
4.752.428
2%
C
17.717.865
0%
8.376.584
17%
2.257.491
3%
5.122.158
0%
3.814.057
2%
D
18.017.233
0%
3.647.650
7%
516.628
0%
671.255
0%
7.512.253
3%
E
11.600.345
0%
7.023.473
14%
4.372.901
5%
27.535
0%
10.767.143
4%
F
1.652.004
0%
4.905.948
10%
78.061.692
92%
2.885.584
0%
67.097.207
26%
9.769.880.305 100%
49.501.786
100%
85.208.712
100%
2.838.112.688 100%
153.344.217
-
0%
-
0%
100.235.703
Sub total
Previsión
Genérica
Total Cartera :
-
0%
9.769.880.305 100%
49.501.786 100%
85.208.712 100%
-
0%
2.838.112.688 100%
b.9.iii) La clasificación de cartera por tipo de garantía y estado del crédito, es la siguiente:
Tipo de garantía
Créditos Autolíquidables
- 94 -
Monto
%
Monto
89.480.112
1%
82.279
0%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
%
Monto
%
-
Contingente
Bs
Monto
Previsión específica para
incobrables y contingentes Bs
%
0% 2.001.811.861
56%
Monto
%
-
0%
Garantía Hipotecaria
8.176.303.505
71%
67.863.593
74%
44.645.065
49%
600.761.613
17%
96.604.584
34%
Garantía Prendaria
1.201.560.145
10%
1.122.347
1%
11.457.001
13%
319.321.229
9%
27.652.896
10%
60%
Garantía Personal
1.837.576.258
16%
22.553.574
25%
33.976.121
37%
653.713.391
18%
56.057.681
20%
40%
Otros
217.662.137
2%
226.432
0%
752.714
1%
27.902.150
0%
4.094.881
1%
90.830.901 100% 3.603.510.244 100%
184.410.042
65%
253.579.920 100%
Subtotal
Previsión Genérica
b.9.ii) La concentración de la cartera y contingente por número de clientes, es la siguiente:
Vencida +
Vigente + Reprogramada Reprogramada
Vencida
Vigente Bs
Bs
Total Cartera :
11.522.582.157 100%
-
0%
11.522.582.157 100%
91.848.225 100%
-
0%
91.848.225 100%
0%
99.815.520
35%
90.830.901 100% 3.603.510.244 100%
-
284.225.562
100%
- 95 -
0%
-
Memoria Anual 2015
b.9.v) La clasificación de cartera por sector económico, es la siguiente:
Tipo de garantía
Créditos Autolíquidables
Garantía Hipotecaria
Garantía Prendaria
Garantía Personal
Otros
Subtotal
Total Cartera :
Vencida +
Vigente + Reprogramada Reprogramada
Vencida
Vigente Bs
Bs
Monto
%
39.046.474 0%
7.039.380.205 72%
888.993.918 9%
1.529.138.722 16%
273.320.986 3%
9.769.880.305 100%
- 0%
9.769.880.305 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Monto
%
15.520
0%
38.837.956 79%
886.912
2%
9.589.898 19%
171.500
0%
49.501.786 100%
0%
49.501.786 100%
Monto
45.705.184
12.999.436
25.958.772
545.320
85.208.712
85.208.712
Contingente
Bs
Previsión específica para
incobrables y contingentes Bs
%
Monto
%
0% 1.471.500.102 52%
54%
600.932.479 21%
15%
215.173.236 7%
30%
530.961.926 19%
1%
19.544.945 1%
100% 2.838.112.688 100%
0%
- 0%
100% 2.838.112.688 100%
Monto
83.391.541
21.627.869
43.561.469
4.763.338
153.344.217
100.235.703
253.579.920
%
0%
33%
8%
17%
2%
60%
40%
100%
Tipo de garantía
Monto
Monto
%
769.901.666
7%
21.963.972
24%
5.176.833
6%
14.119.464
0%
8.253.033
3%
Caza, silvicultura y pesca
628.475
0%
-
0%
-
0%
7.000
0%
13.180
0%
Extracción de Petróleo crudo y gas natural
30.074.478
0%
-
0%
65.477
0%
90.389.172
3%
572.027
0%
Minerales metálicos y no metálicos
56.001.964
0%
243.578
0%
99.529
0%
13.171.073
0%
490.600
0%
2.316.116.646
20%
15.184.750
17%
12.043.371
13%
250.630.672
7%
24.671.149
9%
26.859.232
0%
-
0%
-
0%
201.796.933
6%
206.000
0%
861.337.437
7%
5.978.054
6%
12.892.367
14%
1.899.861.362
53%
12.566.326
4%
2.314.326.921
20%
29.260.980
32%
34.355.987
38%
194.238.288
6%
55.959.364
20%
Hoteles y restaurantes
334.235.634
3%
2.331.769
3%
4.174.058
5%
10.596.613
0%
7.335.416
3%
Transporte almacenamiento y comunicación
423.754.183
4%
2.433.586
3%
2.018.577
2%
36.147.012
1%
5.437.649
2%
Intermediación Financiera
319.610.175
3%
283.417
0%
442.382
0%
684.861.333
19%
5.134.128
2%
1.041.633.978
9%
2.807.644
3%
5.006.085
6%
120.205.510
3%
14.000.423
5%
91.771.078
1%
172.955
0%
842.146
1%
1.137.785
0%
1.386.772
1%
209.788.617
2%
4.149
0%
2.349.944
3%
4.097.619
0%
2.624.545
1%
2.706.908.783
24%
11.024.190
12%
11.344.894
12%
80.387.023
2%
43.460.412
15%
Industria manufacturera
Producción y distribución de energia, gas y agua
Construcción
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
Administración pública, defensa y seguridad social obligatoria
Tipo de garantía
Empresarial
PYME
Microcrédito DG
Microcrédito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
De Vivienda sin garantía
hipotecaria
Subtotal
Total Cartera :
Vigente + Reprogramada
Vigente Bs
Monto
%
3.134.649.807 27%
2.764.416.076 24%
306.637.188 3%
565.774.176 5%
156.502.351 1%
1.053.901.193 9%
3.059.384.940 27%
481.316.426
4%
11.522.582.157 100%
-
0%
11.522.582.157 100%
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
%
- 0%
48.525.383 53%
4.191.898 5%
15.040.511 16%
723.858 1%
5.958.357 6%
17.297.307 19%
110.911
0%
91.848.225 100%
-
0%
91.848.225 100%
En Ejecución +
Contingente
para incobrables y
Reprogramada en
Bs
contingentes Bs
Ejecución Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
%
- 0% 2.605.088.804 73% 7.331.653
3%
38.105.096 42% 760.054.539 21% 61.776.181 22%
6.405.745 7% 81.788.178 2% 5.091.985
2%
21.086.964 24%
8.155.194 0% 32.221.774 11%
3.059.789 3%
2.448.811 0% 7.704.656
3%
6.126.591 7% 145.974.718 4% 42.251.396 15%
15.609.060 17%
- 0% 16.185.728
6%
437.656
9.846.669
3%
90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 182.410.042
65%
-
0%
0%
-
-
0%
0% 99.815.520
Educación
Servicios sociales, comuncales y personales
Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico
Servicio de organizaciones y órganos extraterritoriales
Actividades atípicas
Subtotal
Total Cartera
Tipo de garantía
Empresarial
PYME
Microcrédito DG
Microcrédito No DG
De Consumo DG
De Consumo No DG
De Vivienda
De Vivienda sin garantía
hipotecaria
Subtotal
Total Cartera :
Monto
%
2.480.818.262 26%
2.670.944.577 27%
223.305.702 2%
312.180.771 3%
176.832.386 2%
917.869.309 9%
2.490.608.172 26%
497.321.126
5%
9.769.880.305 100%
-
0%
9.769.880.305 100%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Monto
%
2.424.295 5%
24.427.852 49%
2.527.295 5%
4.222.775 9%
749.769 1%
1.407.747 3%
13.195.199 27%
546.854
1%
49.501.786 100%
-
0%
49.501.786 99%
- 96 -
para incobrables y
contingentes Bs
Contingente
Bs
Monto
%
Monto
%
Monto
3.853.581 5% 1.876.827.856 66% 13.607.703
40.785.952 48% 690.361.389 25% 55.427.817
4.608.667 5% 111.955.071 4% 3.688.924
13.314.014 16% 11.275.852 0% 15.657.994
1.850.096 2%
2.564.265 0% 6.700.324
4.560.367 5% 145.128.255 5% 32.800.562
15.741.564 18%
- 0% 16.198.852
494.471
30.567
0%
0%
12.431
0%
17.923.474
0%
29.505
0%
19.251
0%
1.598.326
0%
256.020
0%
3.603.510.244 100% 182.410.042
65%
-
91.848.225 100%
0%
-
0%
91.848.225 100%
90.830.901 100%
-
0%
-
90.830.901 100%
99.815.520
35%
3.603.510.244 100% 282.225.562
0%
100%
%
6%
2.829.917
6%
8.521.672
10%
16.531.903
1%
12.919.890
5%
1.006.883
0%
-
0%
-
0%
-
0%
19.821
0%
Extracción de petróleo crudo y gas natural
49.777.681
1%
77.081
0%
-
0%
21.375.689
1%
382.537
0%
38.051.310
1%
34.208
0%
68.638
0%
11.017.398
0%
375.380
0%
1.791.516.914
18%
13.958.021
28%
11.754.299
14%
225.003.878
8%
20.448.597
8%
49.598.506
1%
-
0%
-
0%
107.159.256
4%
292.982
0%
591.654.907
6%
1.272.478
3%
14.280.432
17% 1.148.696.834
40%
13.359.483
5%
2.160.868.061
22%
21.313.656
43%
22.008.887
26%
8%
34.541.662
14%
Construcción
Venta al por mayor y menor
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
%
Vigente Bs
%
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Monto
%
Contingente
Bs
Monto
210.549.170
309.197.720
3%
537.917
1%
3.684.489
4%
13.398.481
0%
5.222.773
2%
Transporte almacenamiento y comunicaciones
418.924.229
4%
1.778.886
4%
1.608.278
2%
37.007.695
1%
4.534.153
2%
Intermediación Financiera
275.851.041
3%
555.279
1%
324.483
0%
859.253.345
30%
4.134.489
2%
Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler
819.954.137
8%
2.550.270
5%
7.457.844
9%
105.404.678
4%
13.414.529
5%
76.510.196
1%
-
0%
809.554
1%
847.506
0%
1.215.429
0%
218.892.628
2%
230.505
0%
2.783.410
3%
4.788.598
0%
3.731.144
1%
2.362.338.284
24%
4.288.483
9%
11.887.655
14%
74.710.023
3%
38.489.729
15%
83.017
0%
-
0%
-
0%
13.720
0%
208
0%
1.366.945
0%
72.968
0%
-
0%
297.755
0%
26.526
0%
18.735.976
0%
2.117
0%
19.071
0%
2.056.759
0%
234.885
0%
85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217
59%
Administración Pública. defensa y seguridad social obligatoria
Educación
Servicios sociales. comunales y personales
Servicio de Hogares privados que contratan servicio doméstico
85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920 100%
0%
251.338
Monto
40%
13.721
0%
585.551.870
60%
0% 100.235.703
0%
-
Agricultura y Ganadería
85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 153.344.217
-
0%
-
0%
para incobrables y
contingentes Bs
Monto
%
Tipo de garantía
4%
0%
-
0%
-
9.262.041
-
1%
%
5%
22%
1%
6%
3%
13%
6%
29.676
0%
11.522.582.157 100%
Producción y distribución de energía, gas y agua
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
0%
Vigente Bs
147.651
1.551.765
11.522.582.157 100%
35%
90.830.901 100% 3.603.510.244 100% 282.225.562 100%
%
para incobrables y
contingentes Bs
Monto
%
Contingente
Bs
Agricultura y Ganadería
b.9.iv) La clasificación de cartera por tipo de crédito, es la siguiente:
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Monto
%
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
Monto
%
Vigente Bs
Subtotal
Total Cartera :
9.769.880.305 100%
-
49.501.786 100%
0%
9.769.880.305 100%
-
0%
49.501.786 100%
- 97 -
-
0%
-
0% 100.235.703
41%
85.208.712 100% 2.838.112.688 100% 253.579.920
100%
Memoria Anual 2015
b.9.vi) La clasificación de cartera por destino de crédito, es la siguiente:
b.9.vii) La conciliación del movimiento contable de la previsión para cartera y contingentes, es la siguiente:
Concepto
Vigente Bs
Monto
Previsión Inicial
0%
-
0%
-
0%
-
0%
186
0%
0%
-
0%
-
0%
90.771.380
2%
404.962
0%
(+) Previsión constituida con cargo a resultados
6% 21.635.344
%
Monto
24%
4.123.359
4%
%
Monto
5.666.246
0%
%
6.052.075
2%
39.482.035
0%
-
0%
-
0%
15.566.685
0%
7.845
0%
18%
9.353.944
10%
11.875.471
13%
243.358.443
7%
20.315.907
7%
0%
0%
14.150.632
0%
-
0%
-
201.521.870
6%
84.499
1.621.269.076
14%
9.853.243
11%
16.134.579
18% 1.892.735.494
53%
16.453.552
6%
2.269.906.331 20%
22.349.807
24%
33.166.384
36%
159.846.149
4%
69.204.993
25%
2014
2013
Bs
Bs
Bs
396.228.773
14.877
%
2.122.024.682
Construcción
Monto
para incobrables y
contingentes Bs
Contingente
Bs
18.622.682
%
663.645.339
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
(-) Castigos de créditos y/o quitas de capital
(-) Castigos contables por adjudicación de bienes realizables, efecto por diferencia de
cambio y ajustes
(-) Recuperaciones
Monto
Agricultura y ganadería
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
2015
Previsión Final
366.976.109
(1.555.163) (7.971.821)
(3.002.826)
644.858
322.808.716
(3.597.403)
(781.439)
(552.208)
(1.322.680)
(732.012)
53.121.382
37.902.307
49.278.247
444.239.958 396.228.773 366.976.109
b.10) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA EN LAS ÚLTIMAS TRES GESTIONES
213.163.427
2%
1.279.190
1%
3.448.204
4%
5.140.655
0%
4.978.680
2%
286.251.263
3%
644.228
1%
1.572.471
2%
33.996.353
1%
2.875.957
1%
226.054.015
2%
927.459
1%
1.040.519
1%
831.688.681
23%
6.514.469
3%
3.375.469.220 29%
20.671.429
22%
13.361.719
15%
96.507.252
3%
31.225.861
11%
2015
2014
2013
Bs
Bs
Bs
Intermediación financiera
Servicios inmobiliarios. empresariales y de alquiler
Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria
1.020.506
0%
-
0%
40.264
0%
105.362
0%
47.966
0%
77.701.986
1%
-
0%
876.408
1%
612.216
0%
865.667
0%
593.715.448
5%
5.133.581
6%
5.191.523
6%
25.970.848
1%
23.377.197
8%
90.638
0%
-
0%
-
0%
13.720
0%
226
0%
Cartera vencida
43.776.709
74.286.916
-
0%
-
0%
-
0%
8.890
0%
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
Cartera en ejecución
69.866.335
55.778.800
52.958.039
90.830.901 100%
3.603.510.244
100%
182.410.042
65%
69.516.539
54.913.458
76.850.648
99.815.520
35%
6.513.205
5.725.077
4.172.164
29.429.912
29.585.178
Educación
Servicios sociales, comunales y personales
Servicio de hogares privados que contratan servicio doméstico
Subtotal
11.522.582.157 100% 91.848.225 100%
Total Cartera :
-
0%
11.522.582.157 100%
-
0%
91.848.225 100%
0%
-
0%
90.830.901 100%
-
3.603.510.244
100%
282.225.562 100%
Vigente Bs
Monto
Vencida +
Reprogramada
Vencida Bs
%
Monto
498.986.214
5%
2.466.895
5%
163.779
0%
-
0%
39.803.224
1%
-
24.694.165
0%
-
Agricultura y ganadería
Construcción
Cartera vigente
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
1.628.741.393
%
17% 11.736.759
43.838.979
1%
-
1.216.759.807
12%
4.779.535
En Ejecución +
Reprogramada en
Ejecución Bs
Monto
para incobrables y
contingentes Bs
Contingente
Bs
%
Monto
147.047.538
141.551.446
Previsión genérica para incobrabilidad
99.815.520
100.235.703
82.655.395
7.510.241
6.296.679
7.188.610
Previsión genérica cíclica
148.274.396
128.908.853
121.840.658
4%
Cargos por previsión específica para incobrabilidad
148.375.905
96.244.540
91.150.042
0%
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad
-
18.599.656
40.116.666
%
Monto
6.316.613
8%
3.379.590
0%
10.042.391
-
0%
-
0%
1.211
0%
-
0%
21.163.568
1%
192.862
0%
0%
-
0%
18.286.418
1%
35.870
0%
%
Previsión para activos contingentes
Cargos por previsión para activos contingentes
220.034.198
8%
17.202.195
7%
Cargos por previsión genérica cíclica
107.232.535
4%
171.749
0%
Productos por cartera (ingresos financieros)
10% 16.055.614 19% 1.141.785.037
40%
16.399.190
6%
175.902.296
6%
46.865.635
18%
24% 12.373.585 15%
0%
2.123.779.237 22% 14.454.113
-
0%
29%
20.022.354
23%
Productos en suspenso
216.203.595
2%
208.452
0%
3.314.968
4%
7.842.316
0%
4.017.203
2%
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
331.763.455
3%
1.647.293
3%
750.315
1%
33.748.189
1%
3.007.370
1%
Créditos castigados
193.182.800
2%
406.764
1%
1.009.643
1% 1.010.696.707
35%
5.061.198
2%
2.846.255.457 29% 12.514.171
25%
17.340.932
20%
75.042.574
3%
29.334.687
12%
Educación
Servicios sociales. comunales y personales
Servicio de hogares privados que contratan servicio
doméstico
Subtotal
Total Cartera :
1.053.482
0%
-
0%
40.264
0%
10.687
0%
46.421
0%
88.284.149
1%
63.938
0%
2.036.717
2%
903.033
0%
2.157.691
1%
515.595.227
5%
1.223.866
3%
5.947.707
7%
22.071.820
1%
18.807.418
7%
124.592
0%
-
0%
-
0%
13.720
0%
312
0%
650.750
0%
-
0%
-
0%
-
0%
814
0%
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
-
0%
85.208.712 100% 2.838.112.688 100%
153.344.217
60%
100.235.703
40%
9.769.880.305 100% 49.501.786 100%
-
0%
-
0%
9.769.880.305 100% 49.501.786 100%
- 98 -
-
0%
-
0%
85.208.712 100% 2.838.112.688 100%
2.838.112.688 2.717.193.429
174.899.801
Administración pública. defensa y seguridad social obligatoria
20.964.566
3.603.510.244
9.714.966.847 8.453.822.584
Previsión específica para incobrabilidad
Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler
11.453.065.618
85.335.020
Cartera contingente
La evolución de cartera al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:
253.579.920 100%
6.775.376
6.627.306
6.146.633
49.574.569
47.294.943
39.598.370
887.004.854
758.323.032
616.498.878
46.400.483
50.829.442
55.453.115
2.372.825.654
Número de prestatarios
2.061.030.802 1.746.787.679
176.652.990
173.698.286
167.269.348
60.894
46.335
37.302
b.11) ÍNDICE DE MORA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el índice de mora respecto a la cartera bruta es de 1,56% y 1,36%, respectivamente
y el índice de cobertura es de 150,38% y 183,57%, respectivamente. Considerando las previsiones constituidas como
previsiones genéricas cíclicas al 31 de diciembre de 2015 y 2014, este indicador alcanza a 243,18% y 294,13%, respectivamente, de esta manera el índice de mora no compromete el Patrimonio Neto del Banco.
- 99 -
Memoria Anual 2015
b.12) GRADO DE REPROGRAMACIONES DE CARTERA E IMPACTO
c) INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES
b.12.i) EVOLUCIÓN DE LA CARTERA REPROGRAMADA
c.1) Inversiones temporarias
La evolución de la cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:
c.1.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2015
Bs
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP
2014
Bs
2013
Bs
69.516.539
69.516.539
54.913.458
54.913.458
76.850.648
76.850.648
6.513.205
6.513.205
5.725.077
5.725.077
4.172.164
4.172.164
2015
Bs
Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
Préstamos reprogramados FERE recursos propios
Préstamos reprogramados FERE recursos BDP
Total Cartera Reprogramada o Reestructurada
2014
Bs
2013
Bs
20.964.566
20.964.566
29.429.912
29.429.912
29.585.178
29.585.178
96.994.310
90.068.447
110.607.990
0,83%
0,91%
1,27%
Porcentaje sobre el total de la Cartera Bruta del Banco
2015
Bs
2.594.991
42.620
2.637.611
2014
Bs
2.957.422
11.837
2.969.259
2013
Bs
925.404
925.404
0,30%
0,31%
0,15%
b.13) LÍMITES LEGALES PRESTABLES DEL BANCO SEGUN NORMAS VIGENTES
Cumplimiento
Límite
Límite de exposición para créditos otorgados a un solo grupo prestatario
Límite de operaciones contingentes contragarantizadas a primer requerimiento
por bancos extranjeros de primera línea.
Límite Coeficiente de Adecuación Patrimonial calculado sobre el total de activos
y contingentes ponderados en función de sus riesgos, cuyo Patrimonio Neto es la
suma del Capital Primario y del Secundario, deducidos los ajustes determinados
por la ASFI.
Límite para conceder créditos a un solo prestatario o grupo prestatario con
garantía personal o quirografaria.
Límite de constitución de Previsiones Genéricas Voluntarias para cubrir pérdidas
futuras aún no identificadas.
Prohibición de realizar operaciones con garantía de sus propias acciones.
Prohibición de conceder créditos destinados a la adquisición de acciones del propio
Banco.
Prohibición de realizar operaciones de crédito con sus administradores, excepto a
empleados no ejecutivos.
- 100 -
Bs
183.068.854
1.027.395.469
282.179.663
490.420.868
34.300.000
34.300.000
6.921.068
-
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
65.170.000
136.047.889
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
62.265.462
77.346.674
Inversiones en el Banco Central de Bolivia
Inversiones en entidades financieras del país:
Depósitos a plazo fijo en entidades financieras del país
Operaciones interbancarias
Otros títulos. valores de entidades financieras del país
Inversiones en entidades financieras del exterior:
Inversiones en otras entidades no financieras:
Títulos valores de entidades privadas no financieras del país
16.325.554
7.625.768
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior
26.142.314
28.892.433
136.075.137
92.028.128
2.201.759.673
1.995.966.769
195.666.030
33.196.517
-
1.332.000
526.085.622
173.820.821
36.161.794
49.031.579
9.715.052
46.312.266
(8.012.747)
(8.252.239)
3.773.823.476
4.185.464.942
Participación en fondos de inversión
Inversiones de disponibilidad restringida:
Cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal
Títulos valores de entidades públicas no financieras del país adquiridos con pacto de reventa
La evolución de los ingresos financieros por cartera reprogramada al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013:
Porcentaje sobre el total de ingresos financieros por cartera
2014
Bs
Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa
b.12.ii) EVOLUCIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS DE CARTERA REPROGRAMADA
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vigente
Productos por cartera reprogramada o reestructurada vencida
Productos por cartera reprogramada o reestructurada en ejecución
2015
legal
%
2015
2014
2013
20% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
2% del Total activo
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
Cumple
1,5% del Patrimonio neto
Cumple
Cumple
Cumple
Títulos valores de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa
Títulos valores de entidades no financieras adquiridos con pacto de reventa
Productos devengados por cobrar inversiones temporarias
Previsión para inversiones temporarias
c.1.ii) Al 31 de diciembre de 2015, las variaciones más importantes son:
Decremento de Bs411,64 millones en inversiones temporarias, que representa un 10% en relación al 31 de diciembre
de 2014. Esta variación responde principalmente a la disminución de las inversiones en el Banco Central de Bolivia y
de los depósitos de plazo fijo en entidades financieras del país por Bs844,3 millones y Bs208,2 millones equivalentes al
82% y 42% respecto al 31 de diciembre de 2014.
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A., incrementó sus inversiones en Títulos valores
de entidades financieras adquiridos con pacto de reventa y Títulos valores del BCB adquiridos con pacto de reventa por
Bs352,3 millones y Bs162,5 millones equivalentes al 203% y 489% respecto al 31 de diciembre de 2014.
Incremento las cuotas de participación del fondo RAL afectadas a encaje legal por Bs205,8 millones que representan un
10% respecto al 31 de diciembre de 2014.
c.1.iii) Tasas de rendimiento de inversiones temporarias
- 101 -
Memoria Anual 2015
Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
2015
2014
Bs
Bs
1,99%
4,27%
Inversiones en entidades financieras del país
1,87%
3,41%
Inversiones en entidades financieras del exterior
3,35%
2,11%
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
0,00%
0,00%
Inversiones en otras entidades no financieras
1,80%
2,37%
Inversiones de disponibilidad restringida
0,24%
1,49%
A finales de la gestión 2014 y en la presente gestión, han existido cambios en cuanto a la política monetaria implementada por el Banco Central de Bolivia, quien la pasada gestión buscaba una contracción de liquidez con el propósito
de poder mantener índices inflacionarios bajos, actualmente opta por una política expansiva, hecho que ha generado
que las inversiones temporarias dentro de nuestro portafolio sufran una reducción en cuanto a rendimiento se refiere,
puesto que las tasas de interés ofertadas en el mercado como por el mismo BCB han sufrido una drástica reducción, al
igual que los CD´s (certificados de Depósitos emitidos por el BCB) que fueron retirados del mercado, retornando dichos
fondos al sistema financiero.
c.1.iv) Composición de las inversiones temporarias del exterior
Al 31 de diciembre de 2015, el Banco mantiene en inversiones del exterior el 9,78% del total de su cartera de inversiones temporarias, porcentaje mayor al registrado al 31 de diciembre de 2014 de 5,79%. La colocación de estas inversiones se encuentra diversificada.
c.2.ii) Al 31 de diciembre de 2015, las variaciones más importantes son:
- Las inversiones permanentes del Banco Nacional de Bolivia S.A. presentan un decremento del 7% equivalente a
Bs47,53 millones respecto al 31 de diciembre de 2014, originado principalmente en la disminución del 43% en depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país equivalente a Bs53,5 millones.
- Asimismo presenta una disminución de Bs17,5 millones en Participación en agencias de bolsa, decremento en Títulos
valores de entidades privadas no financieras del país por Bs16,6 millones, y en otros títulos valores de entidades
financieras del exterior por Bs11,3 millones y un incremento de Bs36,3 millones en Bonos soberanos.
c.2.iii) Las tasas de rendimiento de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
2015
%
0,00%
3,16%
3,20%
5,14%
4,72%
0,00%
Inversiones en entidades financieras del país
Inversiones en otras entidades no financieras
Inversiones en entidades públicas no financieras del país
Inversiones en Entidades del exterior
Inversiones de disponibilidad restringida
2014
%
0,00%
2,89%
3,31%
5,47%
4,75%
0,00%
c.2) Inversiones permanentes
Como se puede apreciar, las tasas de rendimiento de las inversiones permanentes mostraron variaciones diferentes, incrementando en algunos casos y disminuyendo en otros respecto al 31 de diciembre de 2014. Dicha dinámica responde
a incrementos en el volumen de las inversiones que pueden afectar las tasas a la baja, o disminución del mismo que
pueden afectar tanto al alza como a la baja del rendimiento promedio del portafolio.
c.2.i) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
c.2.iv) Composición de las inversiones permanentes del exterior
2015
2014
Bs
Bs
Inversiones en entidades financieras del país:
Depósitos a plazo fijo
70.317.440
123.817.440
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene en inversiones permanentes del exterior el 45,15% respecto del
total de su cartera de inversiones permanentes, porcentaje mayor al registrado al 31 de diciembre de 2014 de 35,54%.
La concentración de estas inversiones se encuentra diversificada.
Inversiones en entidades financieras del exterior:
Depósitos a plazo en entidades financieras del exterior
13.720.000
13.720.000
203.973.300
215.296.404
70.503.444
34.161.565
27.959.885
20.405.793
562.558
431.622
Participación en sociedades administradoras de fondos de inversión
19.827.237
16.340.273
Participación en agencias de bolsa
39.249.816
56.741.533
Otras participaciones en otras entidades afines
22.529.429
19.059.971
1.602.900
1.602.900
Otros títulos valores de entidades financieras del exterior
Inversiones en entidades públicas no financieras del país:
Bonos Soberanos
Participación en entidades financieras y afines:
Participación en entidades de arrendamiento financiero
Participación en cámaras de compensación
Inversiones en otras entidades no financieras:
Participación en entidades de servicios públicos
Participación en entidades sin fines de lucro
Títulos valores de entidades privadas no financieras del país
Títulos valores de entidades públicas y privadas no financieras del exterior
Productos devengados por cobrar
Previsión para inversiones permanentes
- 102 -
309.699
309.699
132.589.999
149.204.661
7.381.154
7.639.476
8.973.631
8.404.893
(1.281.901)
(1.392.554)
618.218.591
665.743.676
c.3) Participación en entidades financieras y afines
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco presenta participación mayoritaria e influencia significativa en las siguientes empresas filiales:
BNB VALORES S.A. AGENCIA DE BOLSA
Porcentaje de participación en el capital
Cantidad de acciones poseídas
Clase de acciones poseídas
Porcentaje de votos que poseen
Monto de utilidades no distribuidas
Valor Patrimonial Proporcional de cada acción
Resumen de cuentas del Balance General:
Total activos
Total pasivos
Total patrimonio neto
Resumen de cuentas del Estado de Resultados:
- 103 -
2015
Bs
89,997%
200.928
Ordinarias
90,00%
16.167.577
195,34
2014
Bs
90.00%
151.544
Ordinarias
90,00%
41.921.395
374,42
229.696.397
186.084.186
43.612.211
229.806.033
166.760.718
63.045.315
Memoria Anual 2015
Resultado financiero y operativo
Resultado operativo neto
22.668.037
18.196.793
16.167.577
21.504.984
19.102.395
16.654.282
2015
Bs
99,890%
33.564
Ordinarias
99,89%
13.792.139
590,73
2014
Bs
99,89%
33.564
Ordinarias
99,89%
10.301.435
486,84
24.681.325
4.832.823
19.848.502
31.607.776
15.249.978
16.357.798
24.171.376
16.365.228
13.792.139
19.777.631
12.138.133
10.301.435
2015
Bs
84,997%
194.316
Ordinarias
85,00%
8.889.083
143,89
2014
Bs
85,00%
114.498
Ordinarias
85,00%
6.973.299
178,22
156.125.326
123.230.058
32.895.268
147.982.068
123.975.883
24.006.185
12.996.993
7.249.913
8.889.083
10.734.114
5.121.497
6.973.299
2015
Bs
25,00%
10.293
Ordinarias
25,00%
17.109.966
1.587,34
2014
Bs
25,00%
8.388
Ordinarias
25,00%
12.338.647
923,53
109.814.225
44.460.432
65.353.793
95.622.978
40.835.188
54.787.790
72.831.012
10.878.419
10.879.332
66.188.281
5.700.066
12.247.604
BNB SAFI S.A. SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION
Total activos
Total pasivos
BNB LEASING S.A.
Total activos
Total pasivos
ADMINISTRADORA DE TARJETAS DE CREDITO S.A.
Total activos
Total pasivos
- 104 -
EMPRESA TRANSPORTADORA DE VALORES S.A.
Total activos
Total pasivos
2015
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
748,01
2014
Bs
25,00%
6.319
Ordinarias
25,00%
658,95
41.719.790
22.811.470
18.908.320
40.283.681
23.626.664
16.657.017
43.691.698
2.010.709
1.947.847
37.454.481
381.826
227.260
d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR
2015
Bs
Pagos anticipados:
Pago anticipado del Impuesto a las Transacciones
Otros impuestos pagados por anticipado
Anticipo por compra de bienes y servicios
Anticipos al personal
Alquileres pagados por anticipado
Anticipo sobre avance de obras
Seguros pagados por anticipado
Otros pagos anticipados
Diversas:
Comisiones por cobrar
Certificados tributarios
Gastos por recuperar
Indemnizaciones reclamadas por siniestros
Contratos anticréticos
Importes entregados en garantía
Partidas pendientes por Tarjetas de crédito y débito
Partidas pendientes por Giros Money Gram, Moore y RIA
Otras partidas pendientes de cobro
57.733.051
7.636.915
76.174
3.169.397
33.000
7.499.316
1.823.089
6.471.740
7.539.384
343.000
192.899
216.827
506.161
11.056.229
104.297.182
(6.351.122)
97.946.060
Menos: Previsión para otras cuentas por cobrar
2014
Bs
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
55.789.781
3.873.440
797.949
10.000
6.931.080
1.604.895
2.685.144
151.124
448.899
343.000
172.570
1.926.194
2.196.030
3.525.034
80.455.140
(3.386.320)
77.068.820
(1) Al 31 de diciembre de 2015 se tiene un saldo de Bs57,73 millones de pago anticipado del Impuesto a las Transacciones, a consecuencia del pago del Impuesto a las Utilidades de las Empresas (IUE), el cual será compensado con
el Impuesto a las Transacciones de los siguientes periodos, hasta el pago del IUE de la siguiente gestión.
(2) Al 31 de diciembre de 2015 corresponde a la adquisición de mobiliario y la elaboración de obras para nuevos puntos de atención.
(3) Corresponden a primas de seguro contratadas para la gestión 2015-2016.
(4) Corresponden a comisiones por cobrar por servicios de cobranza de seguros y cartas de crédito en moneda extranjera.
- 105 -
Memoria Anual 2015
(5) Corresponden a la compra de valores fiscales y notas de crédito fiscal a empresas entre otros.
(6) Corresponden a reclamos de clientes por consumos no reconocidos en proceso de contra cargo con las marcas.
(7) Corresponden al cobro de remesas de clientes en proceso de liquidación por parte de las empresas Money Gram,
Moore y RIA
(8) Corresponden a diferentes conceptos, entre ellos, recaudación de aportes por cargas sociales de usuarios y clientes en proceso de conciliación, con las administradoras de Fondos de Pensiones, así como reclamos a terceros por
operaciones pendientes de liquidación.
e) BIENES REALIZABLES
Bienes excedidos en el plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes dentro del plazo de tenencia:
Bienes muebles recibidos en recuperación de créditos
Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos
Participación en Empresas Reestructuradas - Ley N° 2495
Bienes fuera de uso
2015
2014
Bs
Bs
3.576.733
15.362.160
3.576.734
15.642.983
937.601
41.497.000
1.189.427
13.884
62.576.805
18.407.751
46.067.267
1.189.427
13.962
84.898.124
(41.919.342)
(1.189.427)
(17.467.366)
(60.576.135)
2.000.670
(65.291.730)
(1.189.427)
(17.748.300)
(84.229.457)
668.667
g) OTROS ACTIVOS
2015
2014
Bs
Bs
Bienes diversos
Papelería, útiles y material de servicio
1.968.817
(1)
2.327.113
Títulos Valores por utilizar
2.851.018
(2)
4.133.626
Otros bienes diversos
1.027.844
Cargos diferidos
19.909.929
Amortización cargos diferidos
(8.309.425)
824.833
(3)
15.398.958
(6.018.720)
Partidas Pendientes de imputación:
Remesas en tránsito
698.516
Fallas de caja
Previsión por desvalorización:
Previsión por desvalorización de bienes
Previsión por participación en empresas reestructuradas Ley 2495
Previsión por exceso en el plazo de tenencia de bienes
Partidas pendientes de tarjetas de crédito
Otras partidas pendientes de imputación
Activos intangibles - Programas y aplicaciones informáticas
Amortización Activos intangibles
(4)
877.394
951
3.325
78.965
27.599
387.735
310.387
33.043.805
(5)
28.350.238
(24.131.702)
(16.087.191)
27.526.453
30.147.562
(1) Corresponde principalmente a la compra de útiles de oficina, papelería y formularios, material de computación,
material de servicio, y títulos valores por utilizar.
(2) Corresponde al papel valorado utilizado en las diferentes Sucursales del Banco.
f) BIENES DE USO
Valores originales
2015
Bs
Terrenos
Edificios
Mobiliario y enseres
Equipo e
instalaciones
Equipos de
computación
Vehículos
Obras de arte
Obras en
construcción
El saldo de la cuenta contable “Obras en Construcción” al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluye los desembolsos por
trabajos de remodelación y construcción en las oficinas de La Paz, Santa Cruz y Potosí principalmente.
Depreciaciones acumuladas
2014
Bs
2015
Bs
(3) Corresponde a los pagos realizados por mejoras en inmuebles alquilados para el funcionamiento de Agencias del
Banco y Cajeros Automáticos.
Valores netos
2014
Bs
2015
Bs
2014
Bs
47.912.891
249.237.421
45.209.354
47.912.891
234.048.838
39.639.916
(70.969.317)
(23.276.852)
(64.922.543)
(20.207.102)
47.912.891
178.268.104
21.932.502
47.912.891
169.126.295
19.432.814
120.211.416
97.701.142
(66.148.145)
(45.120.396)
54.063.271
52.580.746
66.809.636
79.690.142
(50.471.733)
(63.735.480)
16.337.903
15.954.662
11.194.025
4.007.108
9.979.258
4.007.108
(6.517.928)
-
(4.732.784)
-
4.676.097
4.007.108
5.246.474
4.007.108
14.532.380
11.900.255
-
-
14.532.380
11.900.255
559.114.231
524.879.550
(217.383.975)
(198.718.305)
341.730.256
326.161.245
(4) Corresponde a los pagos realizados por anticipado de remesas por cheques del exterior en tránsito en moneda
extranjera.
(5) Corresponde a los programas y aplicaciones informáticas adquiridas por el Banco, considerados como activos intangibles.
Las amortizaciones de cargos diferidos, cargadas a los resultados por los periodos terminados el 31 de diciembre de
2015 y 2014, alcanzaron a Bs10.933.581 y Bs 8.118.385, respectivamente.
Las depreciaciones de bienes de uso, cargadas a los resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015
y 2014, alcanzaron a Bs29.131.181 y Bs24.963.911 respectivamente.
- 106 -
- 107 -
Memoria Anual 2015
h) OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015, 2014 y 2013, es la siguiente:
2015
Bs
Obligaciones con el público a plazo
Corto Plazo - a menos de un año (*)
Largo Plazo - a más de un año (*)
Obligaciones con el público a la vista
Obligaciones con el público por cuentas de
ahorro
Obligaciones con el público restringidas
Cargos financieros devengados por pagar
2015
2014
Bs
Bs
Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento a la vista:
2014
Bs
2013
Bs
722.363.707
4.526.925.259
5.249.288.966
472.634.724
3.718.808.400
4.191.443.124
368.456.757
2.963.791.095
3.332.247.852
5.205.759.752
6.030.709.062
5.210.576.407
5.570.532.046
922.304.781
392.933.634
4.980.332.765
644.441.928
292.476.469
4.104.158.561
479.740.092
239.148.289
17.340.819.179
16.139.403.348
13.365.871.201
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos a encaje
Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país sujetos a encaje
28.316.166
42.338.289
3.000.471
536.294
370.523
497.561
17.759.726
23.868.371
Obligaciones con Entidades Financieras de segundo piso a plazo:
Obligaciones con entidades financieras de segundo piso a largo plazo
Obligaciones con Otras Entidades Financieras del País a Plazo:
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal
Depósitos en caja de ahorros de entidades financieras del país sujetos a encaje legal
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país no sujetos a encaje legal
1.957.096
104
13.775
14.013.747
Depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país sujetos a encaje legal
(*) Se consideran plazos pactados, que incluyen saldos existentes por obligaciones con el público a plazo con anotación
en cuenta.
Al 31 de diciembre de 2015 existió un incremento de los saldos totales de las obligaciones con el público de Bs1.201
millones correspondientes al 7% respecto al 31 de diciembre de 2014 siendo las variaciones más relevantes el incremento de las obligaciones con el público a plazo de corto y largo plazo del 25% equivalente a Bs1.057,8 millones y de
las obligaciones con el público por cuentas de ahorro del 12% equivalente a Bs590,2 millones.
En fecha 28 de marzo de 2014 a través de Circular ASFI/DNP/1693 “Reglamento sobre Depósitos a Plazo Fijo” la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), estableció desmaterializar los Certificados de Depósito a
Plazo Fijo (CDPF) emitidos de forma física y/o cartular a partir del 1 de abril de 2014, al respecto los Certificados de
Depósitos a Plazo Fijo emitidos por el Banco Nacional de Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015, se encuentran
desmaterializados.
Adicionalmente el Banco ha modificado su tarifario según lo establecido en el Decreto Supremo N°2055 de fecha 9 de
julio de 2014 respecto a las tasas de interés mínimas para depósitos del público en cuentas de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo.
i) OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES
2014
Bs
Bs
Obligaciones fiscales a la vista:
Financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo para operaciones de comercio exterior
5.636.101
3.878.484
Obligaciones traspasadas al TGN por cuentas inactivas
964
529
Obligaciones fiscales restringidas (retenciones judiciales)
1.278.016
1.278.016
6.915.081
5.157.029
j) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO
j.1) La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
- 108 -
403.616
(1)
61.205.420
-
Corresponsales por cartas de crédito diferidas a corto plazo
Cargos devengados por pagar
2.572.500
4.808.853
2.505.554
225.387.430
147.941.456
7.618.188
4.097.766
233.005.618
152.039.222
El Banco Nacional de Bolivia S.A al 31 de diciembre de 2015 aumentó sus obligaciones con Bancos y Entidades de
Financiamiento por Bs80,97 millones, asimismo incrementó los depósitos a plazo fijo de entidades financieras del país
con anotación en cuenta en Bs107,96 millones.
Asimismo evidenciamos una disminución en Depósitos en cuenta corriente de entidades financieras del país no sujetos
a encaje por Bs14,02 millones.
(1) Corresponde a los depósitos a plazo fijo con anotación en cuenta no sujetos a encaje legal en moneda nacional,
por un plazo de más de 1.080 días por parte de las Entidades Financieras del País.
j.2) Los datos generales de los financiamientos recibidos de Bancos y Entidades Financieras, líneas de crédito obtenidas y saldos no utilizados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son los siguientes:
31 de diciembre 2015
Detalle
31 de diciembre 2014
Otorgado
Utilizado
Disponible
Otorgado
Utilizado
Bs
Bs
Bs
Bs
Bs
Disponible
Bs
Banco de la Provincia de Buenos Aires
17.150.000
-
17.150.000
17.150.000
-
17.150.000
40.029.513
Commerzbank
59.934.256
24.251.218
35.683.038
66.704.751
26.675.238
Caixabank SA
5.826.711
5.826.711
-
-
-
-
Deutsche Bank
34.300.000
34.300.000
-
34.300.000
33.183.771
1.116.229
54.880
54.880
-
45.178.778
45.178.778
-
13.720.000
13.720.000
-
13.720.000
668.850
13.051.150
TFFP - BID
34.300.000
1.029.000
33.271.000
34.300.000
1.029.000
33.271.000
GTFP - IFC
68.600.000
-
68.600.000
68.600.000
15.538.211
53.061.789
2.282.246
Banco do Brasil
Bank of America
Depósitos por tributos fiscales
169.160.820
Financiamientos de Entidades del Exterior a Plazo:
Unicredit SpA
2015
-
Depósitos a plazo fijo de entidades financiares del país con anotación en cuenta no sujetas a encaje
Banco de Comercio Exterior
Banco de Comercio Exterior (*)
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior
3.430.000
129.985
3.300.015
3.430.000
1.147.754
20.580.000
2.530.818
18.049.182
983.174
983.174
-
3.155.600
3.155.600
-
-
-
-
1.640.789
1.640.789
-
-
-
-
82.320.000
15.998.329
66.321.671
-
-
-
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
137.200.000
48.347.138
88.852.862
890.881
890.881
-
Commerzbank (aprobacion especial)
112.317.894
112.317.894
-
-
-
-
Banco Daycoval
Banco Central de Bolivia - CCR Aladi
821.673
821.673
-
-
-
-
595.351.802
264.124.034
331.227.767
285.257.584
125.295.657
159.961.927
139.215.210
1.160.161
138.055.049
120.001.395
13.037.518
106.963.877
* aprobadas antes del registro de la línea de crédito
- 109 -
Memoria Anual 2015
j.3) Todas las líneas de crédito otorgadas al Banco tienen como destino (objeto) la confirmación de cartas de crédito y
garantías internacionales y algunas de ellas permiten obtener fondeo de corto plazo para financiar operaciones de
comercio internacional. Al 31 de diciembre de 2015, el Banco presenta una obligación correspondiente a financiamientos de entidades del exterior a mediano plazo, según lo siguiente:
Financiador
Saldo $us
Plazo
-
Cancelado en fecha
16/06/2015
20.000.000
8 años
BIO (Belgian Investment Company For
Developing Countries) II (*)
CAF (Corporación Andina de Fomento) (**)
(*)
Tasa
(2) Corresponde al Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) e Impuesto a las transacciones principalmente,
pendientes de pago.
(3) Corresponde a ingresos diferidos por la emisión de Bonos del Banco, Bonos BNB I, emisión 1 y 2 y Bonos BNB II en
moneda extranjera.
(4) Corresponde a las obligaciones contraídas por el Banco, por concepto de retiros de efectivo de clientes del Banco en
cajeros automáticos ajenos (locales y del exterior) y giros pendientes de remisión y cheques plaza exterior emitidos
por el Banco.
Objeto
de Operaciones para cartera
0,00% Capital
PYME
patrimonial para
5,3517% Fortalecimiento
incremento de la cartera de créditos.
(5) Los importes más significativos refieren a la provisión para indemnizaciones del personal, por Bs65,9 millones.
(6) Corresponde al registro de partidas pendientes de imputación relacionadas con retiros de efectivo de tarjetas enlace
pendientes de regularización.
En fecha 16 de junio de 2015 se canceló el último pago de la obligación con BIO.
(**) Mediante Nota ASFI/DSR I/R-164694/2013 de 29 de octubre de 2013, la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, otorgó la no objeción al Banco para la contratación del crédito subordinado con la Corporación Andina
de Fomento por U$S 20.000.000, crédito que fue desembolsado el 1 de noviembre de 2013, con garantía quirografaria, para el fortalecimiento patrimonial del Banco, con un plazo de 8 años con amortizaciones semestrales
de capital e intereses, que incluye un período de gracia de 3 años y vencimiento final en noviembre de 2021, el
cual al 31 de diciembre de 2015, se mantiene vigente.
l) PREVISIONES
2015
Previsión para activos contingentes
2015
2014
Bs
Bs
7.165.439
6.412.121
Bs
7.510.241
Previsión genérica voluntaria
13.740.000
Previsión genérica cíclica
6.296.679
(1)
148.274.396
Otras previsiones
k) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2014
Bs
13.740.000
128.908.853
637.915
637.915
170.162.552
149.583.447
(1) Por decisión del Directorio del Banco N° 17/2011 de fecha 22 de agosto de 2011, se constituyó una Previsión Voluntaria
para otros Riesgos por un valor de US$ 2.000.000, lo cual incrementó el saldo de la cuenta Previsión Genérica Voluntaria en Bs13.740.000. De acuerdo al Libro 3, Título VI, Capítulo I, Sección 3 de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros, la Previsión Voluntaria para otros Riesgos computa como parte del Capital Secundario del Banco.
m) VALORES EN CIRCULACIÓN
Diversas:
Cheques de gerencia
35.360.556
Retenciones por orden de autoridades públicas
Acreedores fiscales por retenciones a terceros
Acreedores fiscales por impuestos a cargo de la entidad
(1)
39.532.885
45.368
45.368
4.198.226
4.194.923
97.017.566
(2) 122.662.646
Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros
1.909.886
1.702.267
Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad
2.383.835
846.058
Dividendos por pagar
9.647.368
6.830.468
11.921
-
Acreedores por retenciones a funcionarios
Ingresos diferidos
6.017.392
Acreedores varios por cartera
1.678.484
5.569.253
982.312
1.881.328
Acreedores varios Comex
(3)
8.168.490
Otros acreedores varios
65.463.793
(4)
8.496.759
Provisiones
92.629.538
(5)
81.298.749
Partidas pendientes de imputación
37.564.141
(6)
32.088.414
362.075.825
319.729.729
(1) Corresponden a los pagos realizados por parte del Banco con cargo a cuentas de clientes, por conceptos no relacionados con obligaciones del Banco sujeto al cobro de comisiones e impuesto a las transacciones financieras según
la naturaleza de la transacción.
- 110 -
2015
Bs
273.028.000
1.036.982
274.064.982
Bonos representados por anotaciones en cuenta (*)
Cargos devengados por pagar bonos
2014
Bs
341.628.000
1.070.566
342.698.566
(*) Este importe corresponde a la emisión de los Bonos BNB I – Emisión 1 y Emisión 2 dentro del Programa de Emisiones
de Bonos BNB I, el cual fue considerado y aprobado en la Junta General Extraordinaria de Accionistas, celebrada en
la ciudad de Sucre en fecha 27 de septiembre de 2012 y autorizado mediante Resolución ASFI 242/2013 de fecha 30
de abril de 2013, cuya oferta pública fue realizada a través de dos emisiones en fechas 28 de mayo de 2013 y 24 de
septiembre de 2013 por un total de US$ 24.900.000 cada una.
Las emisiones de dicho Programa de bonos, se realizaron bajo las siguientes condiciones:
- Emisión 1
Serie
Serie"A"
Serie "B"
Moneda
US$
US$
Monto total de
cada serie
Valor
nominal
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000
US$ 1.000
US$ 1.000
Tasa de
interés
1,75%
3,25%
- 111 -
Cantidad de
valores
Plazo de emisión
10.000 720 días calendario
Fecha
vencimiento
18/05/2015
02/05/2018
Memoria Anual 2015
- Emisión 2
Serie
Serie "A"
Serie "B"
- Bonos Subordinados BNB II emisión 1
Moneda
US$
US$
Monto total de
cada serie
Valor
nominal
US$ 10.000.000
US$ 14.900.000
US$ 1.000
US$ 1.000
Tasa de
interés
Cantidad de
valores
2,25%
2,75%
Plazo de emisión
Fecha
vencimiento
08/09/2016
03/09/2017
Asimismo, para ambas emisiones la entidad calificadora de riesgo Aesa Ratings, otorgó la calificación de riesgo
“AAA” que corresponde a aquellos valores que cuentan con muy alta capacidad de pago de capital e intereses en
los términos y plazos pactados.
n) OBLIGACIONES SUBORDINADAS
2015
Bs
137.200.000
116.482.800
1.168.166
1.002.047
255.853.013
2014
Bs
137.200.000
137.200.000
1.133.494
1.071.189
276.604.683
(1) Obligaciones Subordinadas con la Corporación Andina de Fomento
El saldo al 31 de diciembre de 2015, corresponde a la contratación del crédito subordinado con la Corporación Andina
de Fomento por US$ 20.000.000 con garantía quirografaria a un plazo de ocho años, con amortizaciones semestrales
de capital e intereses y un periodo de gracia de tres años, realizado en fecha 1 de noviembre de 2013, autorizado por
la ASFI mediante carta ASFI/DSR I/R-164694 de fecha 29 de octubre de 2013.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la empresa calificadora de riesgo Aesa Ratings asignó la calificación AA+ a los
Bonos Subordinados BNB II.
o) OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL
Obligaciones con empresas con participación estatal por cuentas de ahorro
Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo
Obligaciones con empresas con participación estatal a plazo con anotación en cuenta
Cargos devengados por pagar con empresas con participación estatal
2015
Bs
3.727.780
3.727.780
2014
Bs
5.771.815
5.000.000
20.000.000
72.403
30.844.218
p) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
p.1) La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
(2) Bonos Subordinados
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A., constituyó dos programas de “Bonos Subordinados”, logrando de esta forma fortalecer la capacidad patrimonial del Banco, a fin de coadyuvar en el crecimiento sólido de la cartera de créditos y la consolidación de su participación y liderazgo en el Sistema Financiero
Nacional.
-
En fecha 7 de noviembre de 2014, se realizó la primera emisión de Bonos BNB II, con una respuesta favorable del
mercado, por un total de U$S 20.000.000 en cuatro series, A, B, C y D, cada una con características específicas en
cuanto al rendimiento, pago de capital e intereses, a una tasa promedio ponderada del 3,87% y un plazo promedio
de 6,5 años.
En fecha 30 de mayo y 3 de noviembre de 2015, se realizaron amortizaciones de los Bonos Subordinados BNB II emisión
1, por un importe equivalente a US$1.510.000, cada una.
Obligaciones subordinadas instrumentadas mendiante contratos
Obligaciones subordinadas con entidades financieras del exterior (1)
Bonos subordinados BNB I y BNB II (2)
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante contratos
Cargos devengados por pagar obligaciones subordinadas instrumentadas mediante bonos
Durante la gestión 2014, la Junta General Extraordinaria de accionistas, celebrada en fecha 20 de junio de 2014 dispuso
la estructuración del programa de Bonos Subordinados “BNB II” por US$ 40.000.000 (cuarenta millones de dólares
estadounidenses).
Bonos Subordinados BNB I emisión 1 y 2
En fecha 1 de agosto de 2008, se efectuó con éxito la primera emisión de Bonos Subordinados BNB I por US$ 10.000.000 (diez
millones de dólares estadounidenses). El valor nominal de los bonos emitidos es de US$ 1.000 con un plazo de repago de 6
años, a una tasa de interés de 8,5% anual. Posteriormente, el Banco realizó una segunda emisión el 1 de octubre de 2008 por
un monto similar a la primera emisión, alcanzando un monto total en bonos subordinados de US$ 20.000.000.
Al 31 de diciembre de 2014 los bonos fueron amortizados en su totalidad conforme las condiciones establecidas para
los mismos, habiéndose amortizado durante las gestiones 2014 y 2013 un importe equivalente a US$ 8.000.000, US$
4.000.000 en cada gestión, realizándose la última amortización en fecha 1 de septiembre de 2014.
- 112 -
2015
Bs
Productos por disponibilidades
Productos por inversiones temporarias
Productos por cartera vigente
Productos por cartera vencida
Productos por cartera en ejecución
Productos por otras cuentas por cobrar
Productos por inversiones permanentes
Comisiones de cartera y contingente
Gastos financieros
Cargos por obligaciones con el público
Cargos por obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Cargos por otras cuentas por pagar y comisiones financieras
Cargos por valores en circulación
Cargos por obligaciones subordinadas
Cargos por obligaciones con empresas con participación estatal
- 113 -
2014
Bs
478.488
66.010.905
850.566.882
31.335.161
5.102.811
829.172
21.128.322
78.728.801
1.054.180.542
361.206
100.192.237
732.743.620
23.551.702
2.027.710
910.993
21.216.948
62.414.689
943.419.105
237.352.615
4.298.637
510
8.247.095
14.039.564
497.080
264.435.501
183.377.576
4.397.674
107.350
9.004.076
9.628.593
75.714
206.590.983
Memoria Anual 2015
p.2) Las tasas de rendimiento y costo activos y pasivos correspondientes a los ingresos y gastos financieros de los
ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
2015
Detalle
2014
MN
ME
MNMV
UFV
MN
ME
MNMV
UFV
%
%
%
%
%
%
%
%
Activos financieros
Disponibilidades
-
0,28
-
-
-
0,08
-
-
1,93
0,92
-
2,97
3,41
1,54
-
1,02
3,33
4,16
-
-
2,82
3,95
-
-
Cartera bruta
8,55
11,42
-
-
8,84
8,52
-
-
1,80
0,20
-
-
1,67
0,36
-
-
Obligaciones con el público a la vista
0,25
0,01
-
-
0,25
0,01
-
-
Obligaciones con el público por cuentas de ahorro
1,33
0,01
-
0,01
1,13
0,01
-
-
Obligaciones con el público a plazo
3,51
1,60
-
0,01
3,77
2,11
-
-
2,43
0,23
-
-
2,42
0,95
-
-
Pasivos financieros
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos financieros presentan un incremento de 11,74% respecto a la gestión 2014, el
cual fue originado principalmente por el incremento de ingresos en productos en cartera vigente por Bs808,27 millones
equivalentes a un 16,08% y en comisiones de cartera y contingente por Bs111,92 millones, equivalentes a 26,14%.
Por su parte, los gastos financieros al 31 de diciembre de 2015, tuvieron un incremento aproximado de 28%, originado
principalmente por cargos por obligaciones con el público por Bs370,27 millones equivalentes a 29,43%. El margen
financiero se ha incrementado en Bs363,01 millones equivalentes al 7,18%.
2015
Bs
Pérdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar:
Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera
Cargos por previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
Cargos por previsión para otras cuentas por cobrar
Cargos por previsión para activos contingentes
Cargos por previsión genérica cíclica
Pérdida por inversiones temporarias
Castigo de productos financieros
s) OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS
La composición de los grupos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
2014
Bs
Bs
565.454
1.347.513
115.267.378
82.073.807
Disminución de previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos
544.780
1.019.348
Disminución de previsión para otras cuentas por cobrar
834.748
532.822
5.563.659
7.521.243
30.228.650
40.249.741
153.004.669
132.744.474
Recuperaciones de activos financieros castigados
Disminución de previsión para créditos y otras cuentas por cobrar:
Disminución de previsión específica para incobrabilidad de cartera
Disminución de previsión para activos contingentes
Disminución de previsión genérica cíclica
2014
Bs
Bs
Comisiones por Servicios:
81.731
92.328
89.173.784
77.746.894
2.356.325
1.911.578
Comisiones cheques certificados
234.728
250.363
Comisión administración de valores y bienes
215.452
214.855
2.775.913
2.278.663
Comisiones recaudaciones tributarias
2015
2015
Otros Ingresos Operativos
Comisiones giros transferencias y órdenes de pago
96.244.540
18.599.656
1.440.903
6.627.306
47.294.943
16.090.149
25.719
186.323.216
Los importes correspondientes a la constitución de previsión para cartera incobrable y contingente al 31 de diciembre
de 2015 y 2014, alcanzan aproximadamente a Bs53 millones y Bs37 millones, respectivamente. Los saldos expuestos
anteriormente corresponden a los importes de las previsiones específicas, genéricas y cíclicas constituidas en agencias
y sucursales del Banco, que son acumuladas por combinación de los estados financieros.
Comisiones administración de cuentas corrientes
q) RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
148.375.905
2.094.064
6.775.376
49.574.569
2.586.563
508.281
209.914.758
2014
Bs
Comisión administración de valores al cobro
Comisión administración de fideicomisos
150.509
104.350
18.722.645
18.056.790
141.087
248.918
Comisiones tarjetas de débito
6.230.064
4.760.392
Comisiones banca a domicilio
2.655.466
2.255.082
Comisiones cajeros automáticos
6.268.691
4.793.008
Comisiones tarjetas de crédito
Comisiones por operaciones bursátiles
Comisiones billetera movil
Otras comisiones
Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje
27
-
30.787.222
28.833.208
134.208.883
129.704.366
Ingresos por venta de bienes realizables
14.425.207
8.199.411
Los saldos de la disminución de previsiones expuestos anteriormente corresponden a los importes de las reversiones
Ingresos por inversiones permanentes no financieras
41.565.875
35.613.860
contables de previsiones específicas, genéricas y cíclicas en agencias y sucursales del Banco, que son acumulados por
Ingresos Operativos Diversos:
13.508.084
12.128.950
consolidación de los estados financieros.
Ingresos por gastos recuperados
Ingresos por oficina jurídica
r) CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
- 114 -
48.689
19.279
Ingresos por alquiler de bienes
1.580.211
1.579.808
Ingresos por generación de CF - IVA
5.129.713
4.160.436
Otros ingresos operativos diversos
- 115 -
266.204
251.081
370.526.510
333.203.620
Memoria Anual 2015
Otros Gastos Operativos
Comisiones por Servicios
Costo de Bienes Realizables:
Costo de venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Costo de mantenimiento de bienes realizables
Constitución de previsión por desvalorización y tenencia de bienes realizables
Constitución de previsión por tenencia
Perdidas por inversiones permanentes no financieras
Gastos Operativos Diversos:
Pérdidas por operaciones de cambio y arbitaje
Gastos por avalúos, registro en derechos reales y notariales
Gastos diversos ATC
Gastos de promoción por producto
Otros gastos operativos diversos
2015
2014
Bs
Bs
66.086.217
43.487.856
69.994
2.081.531
883.248
676.073
-
2.091.764
868.870
56.515
307.995
75.034.303
136.428
1.847.362
604.357
2.240.570
149.660.083
48.522.832
746.328
5.068.824
1.445.043
3.479.399
106.075.426
(1)
(1) El saldo al 31 de diciembre de 2015 corresponde a mantenimiento de cuentas en el BCB y comisiones por operaciones electrónicas principalmente.
Asimismo cabe señalar que al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con lo establecido en la Ley de Servicios Financieros,
el Banco no percibe ingresos por concepto de primas de seguro de operaciones relacionadas.
Al 31 de diciembre de 2015, los ingresos operativos netos generan un resultado positivo de Bs220,87 millones, este
resultado es menor al generado al 31 de diciembre de 2014, mismo que ascendía a Bs227,13 millones.
t) INGRESOS EXTRAORDINARIOS
2015
Bs
2.151.097
2.151.097
Ingresos extraordinarios (1)
2014
Bs
907.385
907.385
(1) En la cuenta contable Ingresos Extraordinarios al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se registra el ingreso diferido
correspondiente a la diferencia del valor de colocación y el valor nominal de los bonos BNB I emisión 1 y 2 y de los
Bonos BNB II emisión 1.
u) INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES
2015
Bs
214.716
214.716
2014
Bs
-
En la cuenta contable Ingresos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2015, se registran principalmente impuestos retenidos a cargo del Banco.
- 116 -
2015
Bs
Gastos de gestiones anteriores (1)
-
2014
Bs
592.142
592.142
(1) En la cuenta contable gastos de gestiones anteriores al 31 de diciembre de 2014, se registra el pago por anticipo
del Impuesto a las transacciones no compensado con el Impuesto a las Utilidades a las empresas, correspondiente
a las gestión 2012.
w) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de personal
Servicios contratados
Seguros
Comunicaciones y traslados
Impuestos
Mantenimiento y reparaciones
Depreciación y desvalorización de bienes de uso
Amortización cargos diferidos
Otros Gastos de Administración:
Gastos notariales y judiciales
Alquileres
Energía eléctrica, agua y calefacción
Papelería, útiles y materiales de servicio
Suscripciones y afiliaciones
Propaganda y publicidad
Gastos de representación
Aportes Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Aportes otras entidades Nominativo por entidad
Donaciones
Multas Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
Gastos en comunicación y publicaciones en prensa
Diversos
Impuesto a las Transacciones (IT)
v) GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES
2015
Bs
297.040.464
56.876.907
7.271.497
15.503.172
43.578.872
10.911.453
29.131.181
10.933.581
2014
Bs
261.965.646
48.604.068
5.067.717
14.069.004
51.489.544
11.691.009
24.963.911
8.118.385
3.537.457
16.101.494
8.429.010
12.595.433
311.814
21.702.823
419.641
22.734.031
836.614
1.638.484
18.691
412.963
3.119.110
563.104.692
83.278.405
646.383.097
3.978.870
13.893.422
7.417.859
12.144.679
399.562
19.642.250
310.353
18.153.599
717.959
519.876
22.616
702.470
2.746.640
506.619.439
68.943.849
575.563.288
Al 31 de diciembre de 2015, los gastos de administración se incrementaron en Bs70,82 millones un 12% respecto al
31 de diciembre de 2014. Esta variación corresponde al incremento de las cuentas de gastos de personal por Bs35,1
millones, servicios contratados por Bs8,3 millones, relacionados con seguridad, Brinks, transporte por remesas y atención ATM, así como el incremento de las donaciones por Bs1,1 millones correspondiente a Juegos Nacionales Olympics,
Programa DAR, Visión mundial Programa agua, entre otros.
- 117 -
Memoria Anual 2015
Impuesto sobre las utilidades de las empresas
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco ha registrado en la cuenta “Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas”
Bs87.848.473 y Bs108.502.468, respectivamente.
x) CUENTAS CONTINGENTES
2015
Bs
Cartas de Crédito:
Cartas de crédito emitidas a la vista
Cartas de crédito emitidas diferidas
Cartas de crédito confirmadas
Cartas de crédito con prepagos
Cartas de crédito Stand By
Garantías Otorgadas:
Avales
Boletas de garantía contragarantizadas (*)
Boletas de garantía no contragarantizadas
Líneas de Crédito Comprometidas
2014
Bs
196.169.343
14.403.805
6.012.277
25.810.805
26.914.307
57.550.622
18.222.549
3.708.996
33.269.615
13.884.150
137.200
1.185.318.601
1.919.547.899
229.196.007
3.603.510.244
641.114
958.824.728
1.526.136.933
225.873.981
2.838.112.688
Al 31 de diciembre de 2015, las cuentas contingentes se incrementaron respecto al 31 de diciembre de 2014 en Bs765,4
millones correspondiente al 27% respecto a la gestión 2014. Esta variación corresponde principalmente al incremento
en Boletas de garantía no contragarantizadas y contragarantizadas por Bs393,4 millones y Bs226,5 millones, respecti-
Otras garantías prendarias
Bonos de prenda
Depósitos en la entidad financiera
Garantías de otras entidades financieras
Bienes embargados
Otras garantías
Cuentas de registro:
Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas
Líneas de crédito obtenidas y no utilizadas
Cheques exterior
Documentos y valores de la entidad
Cuentas incobrables castigadas y condonadas
Productos en suspenso
Operaciones de compra y venta a futuro de moneda extranjera
Cartas de crédito notificadas
Otras cuentas de registro
Cuentas deudoras de fideicomiso
2.372.825.654
469.282.816
2.553
1.457.887.818
236.482.347
46.400.483
183.848.000
1.817.351
494.315.992
56.916.867
30.140.022.750
2.061.030.802
266.925.804
2.619
1.137.323.532
232.485.520
50.829.442
255.212.580
366.657
413.759.913
19.330.640
25.759.889.667
Al 31 de diciembre de 2015, las cuentas de orden se han incrementado en Bs4.380 millones respecto al 31 diciembre de 2014. Esta variación corresponde principalmente al incremento en Garantías hipotecarias por Bs2.150,7
millones que corresponde a 13% y en Otras garantías prendarias de Bs587,4 millones que corresponde a 20%
y en Garantías de otras entidades financieras por Bs321,8 millones que corresponde a 29% en relación al 31 de
diciembre de 2014.
z) FIDEICOMISOS
A partir de enero de 2005, el Banco presta el servicio de administración de fondos en fideicomiso.
Asimismo se registró una disminución de Bs7,5 y Bs3,8 millones en carta de créditos con prepagos y carta de créditos
a)
emitidas diferidas que corresponde al 22% y 21% en relación al 31 de diciembre de 2014.
PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO IATA (1)
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades
GASTOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Gastos
(*) Las principales entidades financieras del exterior que contragarantizan boletas de garantía a clientes del Banco son:
Bank Of China, China Construction Bank Corporation, Caixabank S.A., Unicredit Bank Austria AG, Banco Santander
TOTAL
S.A. España, Banco Bilbao Viscaya Argentaria S.A. Hong Kong Branch, BNP Paribas S.A., Bank Of Communications,
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - IATA
Superavit (Déficit) acumulados
Bank Of America N.A. y Commerzbank A.G.
INGRESOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Ingresos
y) CUENTAS DE ORDEN
TOTAL
- 118 -
2.950.730.643
328.407.560
466.563.346
1.091.384.709
35.846
57.021.571
La composición de los fondos administrados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:
vamente, se registró un incremento de Bs138,6 en cartas de crédito emitidas a la vista.
Valores y bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en administración
Valores en cobranza
Garantías recibidas:
Garantías hipotecarias
Garantías en títulos valores
3.538.164.264
257.585.981
735.403.635
1.413.187.604
2.265.346
97.275.994
b)
2015
Bs
414.827.684
338
61.757.362
2014
Bs
224.215.123
303
56.643.323
18.154.189.406
145.585.255
16.003.527.578
144.092.156
PATRIMONIO AUTÓNOMO FIDEICOMISO BNB - E- EFECTIVO (2)
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTONOMO
Disponibilidades
Inversiones
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - Fideicomiso BNB - EFECTIVO
Ingresos
TOTAL
- 119 -
2015
Bs
2014
Bs
11.141.332
11.141.332
10.284.820
10.284.820
788.673
788.673
2.207.877
2.207.877
11.930.005
12.492.697
14.214.892
(2.285.299)
11.929.593
12.570.119
(77.779)
12.492.340
412
412
11.930.005
357
357
12.492.697
6.893.413
6.893.413
1.033
6.836.910
6.837.943
6.893.413
6.837.943
6.837.852
91
6.837.943
6.837.852
6.837.852
55.470
55.470
6.893.413
91
91
6.837.943
Memoria Anual 2015
c)
PATRIMONIO AUTÓNOMO FOGAVISP (3)
DERECHOS DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO
Disponibilidades
Inversiones
Cartera
Gastos
TOTAL
FONDO NETO
Fondo Neto - FOGAVISP
Obligación fondo de garantia
Ingresos
TOTAL
TOTAL FONDOS ADMINISTRADOS
2015
Bs
mediante Testimonio N° 2782 de fecha 18 de noviembre de 2015 otorgado ante notaría de fe pública N°99 a cargo de
2014
Bs
la Dra. Mabel Fernandez.
173.163
13.900.009
23.926.715
37.999.887
-
93.562
93.562
38.093.449
-
13.700.878
23.926.715
37.627.593
-
31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco Nacional de Bolivia S.A. cuenta con un capital social de Bs1.057.261.430 y
-
Bs655.372.640 respectivamente, superior al establecido. Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco realizó
465.856
465.856
38.093.449
-
56.916.867
19.330.640
b) CAPITAL SOCIAL Y RESULTADOS ACUMULADOS
De acuerdo con lo establecido en el Libro 1°, Título I, Capítulo I, Sección 2 del “Reglamento para Bancos Múltiples”,
el capital primario mínimo requerido es de UFV 30.000.000 (Treinta millones de unidades de fomento de vivienda). Al
modificaciones que generaron variaciones en la estructura del patrimonio neto, según el siguiente detalle:
1.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2013, el monto asciende a Bs16.342.869.
(1) Fideicomiso IATA
En fecha 28 de agosto del 2013 se suscribió el contrato de fideicomiso entre el Banco Nacional de Bolivia S.A. e IATA
Sucursal Bolivia, con una vigencia de 30 años, con el objeto de transmitir a favor del BNB S.A. los fondos percibidos por
contratos de servicio entre IATA y agencias de viaje con quienes IATA mantiene una relación comercial, administrando
tres cuentas fiduciarias para el funcionamiento de los sistemas de liquidación de IATA en el BNB S.A., a través de órdenes de pago enviadas y gestionadas por personal autorizado por IATA.
2.
(2) Fideicomiso BNB - E-EFECTIVO
4.
ción de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs46.102.911.
3.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la distribución
de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs73.542.911.
En julio y septiembre de 2014, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB I emisión 1 y 2 alcanzando un total de Bs27.440.000 (equivalentes a US$4.000.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Regla-
En fecha 10 de octubre del 2014 se suscribió el contrato de fideicomiso entre el Banco Nacional de Bolivia S.A. y Servicios de Pago Móvil E-Efectivo ESPM S.A., con una vigencia de cinco años, mediante el cual E-Efectivo cede los recursos
económicos de las aperturas de billetera móvil de sus clientes al BNB S.A., con el fin de garantizar la efectivización
del dinero electrónico depositado en las billeteras móviles de los clientes del servicio, cuando E-Efectivo se encuentre
imposibilitado de realizarlo.
mento de Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N°454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de
Capitalización que formarán parte del Patrimonio Neto del Banco.
5.
(3) Fideicomiso FOGAVISP
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la constitu-
En mayo y noviembre de 2015, el Banco procedió con las amortizaciones de los Bonos BNB II emisión 1, alcanzando
un total de Bs20.717.200 (equivalentes a US$3.020.000), las cuales, siguiendo lo establecido en “Reglamento de
En fecha 09 de marzo de 2015 se suscribió el contrato de fideicomiso entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y el Banco Nacional de Bolivia, por un plazo indefinido, mediante el cual se delega al Banco la administración
del Fondo de Garantía de Créditos de vivienda de interés social, al cual por lo dispuesto en D.S. Nº2137 el Banco debe
destinar el 6% de sus utilidades netas a la gestión 2014, con el fin de que los fondos garanticen créditos de vivienda
de interés social y créditos destinados al sector productivo, bajo las condiciones de otorgamiento, vigencia, cobertura,
restitución del fondo, establecidas en el Decreto Supremo.
Obligaciones Subordinadas computables como parte del Patrimonio Neto de las Entidades de Intermediación Financiera” (Resolución ASFI N°454/2011), fueron registradas como Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización.
6.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 28 de enero de 2015, determinó la capitalización de
aportes para futuros aumentos de capital y reservas voluntarias no distribuibles por Bs401.888.790, con la finalidad de fortalecer patrimonialmente al Banco. En fecha 7 de septiembre de 2015 mediante Resolución ASFI
N°145720/2015 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), aprobó el citado aumento del capital
NOTA 9 – PATRIMONIO NETO
pagado, con lo que el nuevo capital pagado asciende a la suma de Bs1.057.261.430.
a CAPITAL AUTORIZADO
Mediante Resolución ASFI N°921/2015 de fecha 6 de noviembre de 2015 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero aprobó modificaciones a los Estatutos del Banco, incluyendo el incremento de capital autorizado de la Sociedad
hasta la suma de Bs2.000.000.000 (dos mil millones 00/100 de bolivianos). Dichas modificaciones se instrumentaron
- 120 -
7.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene el saldo de Bs20.717.200 y Bs96.085.000 respectivamente,
registrado en la cuenta Aportes Irrevocables Pendientes de Capitalización los cuales corresponden al reemplazo
de las Obligaciones Subordinadas, de acuerdo con la siguiente composición:
- 121 -
Memoria Anual 2015
Bs
Amortización bonos subordinados BNB julio de 2011
10.320.000
Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2011
10.305.000
Amortización bonos subordinados BNB julio de 2012
10.290.000
Amortización bonos subordinados BNB septiembre de 2012
10.290.000
Amortización bonos subordinados BNB julio 2013
13.720.000
Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2013
13.720.000
Amortización bonos subordinados BNB julio 2014
13.720.000
Amortización bonos subordinados BNB septiembre 2014
13.720.000
Amortización bonos subordinados BNB mayo 2015
10.358.600
Amortización bonos subordinados BNB noviembre 2015
10.358.600
Capitalización de Aportes para futuros aumentos de capital noviembre 2015
(96.085.000)
20.717.200
Capital social vigente al 31 de diciembre de 2015
8.
1.057.261.430
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la constitución de reserva legal por el 10% de la utilidad al 31 de diciembre de 2014, el monto asciende a Bs22.834.797
9.
La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la constitución de otras reservas voluntarias no distribuibles, el monto asciende a Bs82.052.275.
10. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la distribución
de dividendos a los accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A., el monto asciende a Bs89.042.814.
11. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada en Sucre en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la constitu-
14. El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2015 y 2014, considerando el total de
acciones emitidas y en circulación es de Bs13,34 y Bs19,71, respectivamente.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total de acciones a la
fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 14 (clases de acciones), el Banco solamente emitirá acciones nominativas y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a
un voto en las juntas generales de accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades.
15. De conformidad con las atribuciones conferidas a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) mediante Ley N° 1864 de fecha 15 de junio de 1998, Decreto Supremo N° 25138 de fecha 27 de agosto de 1998, Ley
N°2297 de 20 de diciembre de 2001 y Reglamento SB N° 012/2002 emitido por la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero (ASFI), se establece, para el cálculo de las relaciones técnicas, los siguientes conceptos:
- Capital primario, constituido por:
(i)
(ii) Reservas legales.
(iii) Aportes irrevocables pendientes de capitalización.
(iv) Otras reservas no distribuibles.
- Capital secundario, constituido por:
(i)
Obligaciones subordinadas con plazo de vencimiento superior a 5 años y sólo hasta el 50% del
capital primario.
(ii)
Previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, hasta el 2% de activos.
ción de “Fondo de Garantía” para créditos de vivienda de interés social conforme a Decreto Supremo N° 2137, el
monto asciende a Bs13.700.878.
12. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco posee un total de 3.160 y 3.166 accionistas y un total de 105.726.143
y 65.537.264 acciones, para ambos ejercicios, a un valor nominal de Bs10 cada una.
13. En referencia al derecho preferente, los estatutos del Banco Nacional de Bolivia S.A. en el Artículo N° 12 (Derecho
de Preferencia) sostienen: “En toda oportunidad en que se acuerde la emisión de nuevas acciones de capital, los
accionistas tendrán derecho preferente para suscribirlas en proporción al número de sus acciones. Los accionistas
pueden ejercer su derecho preferente dentro del plazo de treinta días de notificados por el Directorio sobre la
nueva emisión; las acciones que no fueran suscritas por los accionistas, vencido dicho plazo, serán objeto de un
nuevo ofrecimiento a los demás accionistas quienes tendrán derecho preferente para suscribir adicionalmente
tales acciones, también proporcionalmente, en un plazo de treinta días desde su notificación por el Directorio;
vencido este nuevo plazo, las acciones que queden podrán ser ofrecidas a terceros en las formas, condiciones y
términos que acuerde el Directorio”.
- 122 -
Capital pagado.
c) RESERVAS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco mantiene reservas por Bs110.521.412 y Bs311.438.130, respectivamente,
las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente manera:
- Reserva Legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos del Banco, debe destinarse una suma no inferior
al 10% de las utilidades líquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital
pagado.
En fecha 27 de enero de 2014, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal”
por Bs16.342.869.
En fecha 28 de enero de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas dispuso la constitución de “Reserva Legal”
por Bs22.834.797.
- 123 -
Memoria Anual 2015
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el saldo de la Reserva Legal es Bs110.521.412 y Bs87.686.615, respectivamente.
NOTA 11 – CONTINGENCIAS
- Reserva Voluntaria no Distribuible
El Banco declara no tener contingencias probables significativas ni compromisos de ninguna naturaleza más allá de los
registrados contablemente, de las que pudieran resultar posibles pasivos y/o pérdidas para el Banco al 31 de diciembre
de 2015.
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 27 de enero de 2014, dispuso la
constitución de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs46.102.911.
La Junta General Extraordinaria de Accionistas del Banco Nacional de Bolivia S.A. en fecha 28 de enero de 2015, dispuso la capitalización de “Reserva Voluntaria no Distribuible” por Bs82.052.275
Al 31 de diciembre de 2014 el saldo de Reservas Voluntarias no Distribuibles alcanzó Bs223.751.515, al 31 de diciembre
de 2015 la misma no presenta saldo.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL
Del 31 de diciembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015 el Patrimonio Neto ha incrementado de Bs1.291.528.733 a
Bs1.409.866.991 existiendo un incremento por el resultado neto del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015 de
Bs221.081.950.
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2015, es la siguiente:
Código
Nombre
Activo y
Coeficiente
Activo
Contingente
de riesgo
Computable
Bs
Bs
Categoría I
Activos con cero riesgo
6.865.255.207
0,00
-
Categoría II
Activos con riesgo de 10%
12.842.067
0,10
1.284.207
Categoría III
2.777.454.681
0,20
555.490.936
Categoría IV
2.904.225.246
0,50
1.452.112.623
Categoría V
3.442.515.544
0,75
2.581.886.658
Categoría VI
7.713.743.489
1,00
7.713.743.489
Totales
23.716.036.234
12.304.517.913
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto para efectos de
cálculo de relaciones técnicas
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia
Patrimonial
1.230.451.791
NOTA 12- RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco tiene registrado ingresos extraordinarios cuya composición se encuentra
descrita en la Nota 8.t).
NOTA 13- RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 el Banco tiene registrado ingresos y gastos correspondientes a gestiones anteriores
cuya composición se encuentra descrita en la Nota 8.u) y Nota 8. v ).
NOTA 14 - ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el Banco tiene una participación mayoritaria en el patrimonio de BNB Valores
S.A. Agente de Bolsa (90,00% para ambos ejercicios), BNB SAFI S.A. Sociedad Administradora de Fondos de Inversión
(99,89% para ambos ejercicios), BNB Leasing S.A. (85% para ambos periodos). Adicionalmente, al 31 de diciembre
de 2015 y 2014 BNB Valores S.A. tiene el 99,99% de participación accionaria en BNB Valores Solfin Perú S.A.B. para
ambos ejercicios.
La inversión en las subsidiarias está valuada a su valor patrimonial proporcional al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Si se hubieran consolidado los estados financieros de las mencionadas compañías, de acuerdo con lo establecido por
la Norma Contabilidad N° 8 del Colegio de Auditores de Bolivia y el Libro 3°, Título VIII, Capítulo I “Reglamento para
Conglomerados Financieros” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, la situación financiera consolidada de Banco Nacional de Bolivia S.A. y sus subsidiarias y de los resultados consolidados de sus operaciones al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, sería la siguiente:
1.371.615.695
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
141.163.904
11,15%
La ponderación de activos al 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:
Código
Nombre
Activo y
Coeficiente
Activo
Contingente
de riesgo
Computable
Bs
Categoría I
Activos con cero riesgo
Categoría II
Bs
0,00
-
13.237.005
0,10
1.323.701
Categoría III
2.735.064.129
0,20
547.012.826
Categoría IV
2.372.566.410
0,50
1.186.283.205
Categoría V
Activos con riesgo de
100%
2.760.855.533
0,75
6.861.724.164
1,00
Totales
21.562.824.729
10% sobre Activo computable
Patrimonio Neto para efectos de
cálculo de relaciones técnicas
Excedente/ (Déficit) Patrimonial
Coeficiente de Suficiencia
Patrimonial
Bs
Disponibilidades
3.711.604.100
3.721.612.168
3.963.451.080
4.399.080.113
11.663.212.792
9.864.565.708
103.516.321
81.684.950
Cartera
2.290.894
840.290
531.674.155
574.115.224
2.070.641.650
Bienes de uso
6.861.724.164
Otros activos
349.775.998
28.320.049
335.014.051
31.079.699
Bienes realizables
20.353.845.389
19.007.992.203
10.666.985.546
1.066.698.555
1.260.337.960
193.639.405
11,82%
- 124 -
2014
Bs
ACTIVO
6.819.377.488
Categoría VI
2015
Total del activo
Cuentas contingentes deudoras
Cuentas de orden deudoras
Patrimonios autónomos administrados
- 125 -
3.603.510.244
2.838.112.688
32.991.698.525
28.186.775.759
1.749.398.773
1.516.951.244
Memoria Anual 2015
Esta consolidación no implicaría ningún efecto significativo en el patrimonio del Banco ni en los resultados de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014.
PASIVO
Obligaciones por operaciones de reporto
Previsiones
Títulos valores en circulación
17.313.581.305
6.915.081
184.514.668
294.873.687
373.602.081
172.496.899
329.094.462
255.853.013
3.727.780
16.122.364.634
5.157.029
159.748.507
196.424.283
331.794.525
151.654.659
431.948.365
276.604.683
30.844.218
Total del pasivo
18.934.658.976
17.706.540.903
9.319.422
9.922.567
1.057.261.430
20.717.200
110.521.412
221.366.949
1.409.866.991
20.353.845.389
3.603.510.244
32.991.698.525
1.749.398.773
655.372.640
96.085.000
311.438.130
228.632.963
1.291.528.733
19.007.992.203
2.838.112.688
28.186.775.759
1.516.951.244
PARTICIPACIÓN MINORITARIA
NOTA 15 - OTRAS REVELACIONES IMPORTANTES
CALIFICACIÓN DE RIESGO
Calificación de riesgo del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A., desde la gestión 2010, mantiene una calificación estable de riesgo como Emisor y
en Depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional, de “AAA” para ambos casos, asignadas por la empresa
Moody’s Latin America - Calificadora de Riesgo S.A. Adicionalmente el Banco ha contratado a la empresa AESA Ratings (gestión 2012) y a la empresa internacional Fitch Ratings (gestiones 2011-2010), quienes también otorgaron la
calificación de “AAA” como emisor, a su vez asignó una perspectiva estable para las calificaciones de largo plazo. Por
otra parte, Fitch Ratings, en noviembre de 2010, otorgó al Banco la calificación “AAA”, en la calificación de Depósitos
de Mediano y Largo Plazo en Moneda Extranjera y Moneda Nacional.
PATRIMONIO NETO
Capital pagado
Aportes no capitalizados
Reservas
Resultados Acumulados
Total del patrimonio neto
Total del pasivo y patrimonio neto
Cuentas contingentes acreedoras
Cuentas de orden acreedoras
Patrimonios autónomos administrados
Las calificaciones asignadas por Moody´s y Aesa Ratings empresas calificadoras de riesgo para el Banco Nacional de
Bolivia S.A., al 31 de diciembre de 2015 y 2014, son las siguientes:
ESTADO CONSOLIDADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
2015
Bs
Gastos financieros
Resultado financiero bruto
2014
Bs
1.104.141.561
(277.969.193)
985.313.985
(216.666.820)
826.172.368
768.647.165
Otros ingresos operativos
Otros gastos operativos
374.639.242
(165.014.926)
373.705.213
(153.791.438)
Resultado de operación bruto
1.035.796.684
988.560.940
Recuperación de activos financieros
Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
157.222.191
(215.682.565)
135.599.049
(190.992.286)
Resultado de operación después de incobrables
Gastos de administración
Resultado de operación neto
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Resultado después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
Resultado neto del ejercicio antes de ajustes de gestiones anteriores
Gastos de gestiones anteriores
Resultado antes de impuestos y ajustes contables de gestiones
anteriores por efecto de la inflación
977.336.310
933.167.703
(582.049.952)
(83.278.405)
(524.256.925)
(68.943.849)
312.007.953
339.966.929
(737.642)
1.960.217
311.270.311
341.927.146
3.623.436
(552)
2.020.862
(23.787)
314.893.195
343.924.221
302.491
-
(764.722)
315.195.686
343.159.499
-
-
Resultados antes de impuestos
315.195.686
343.159.499
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) impuesto a las Transacciones (IT)
(92.147.041)
(112.306.541)
Resultado neto después del IUE antes del interés minoritario
223.048.645
230.852.958
Participación Minoritaria
(1.966.695)
221.081.950
(2.504.994)
228.347.964
Ajuste contable por efectos de la inflación
- 126 -
Calificación Actual
(Vigente al
31-12-2015)
AESA
Moody´s
Rating
Calificación Anterior
(Vigente al
31-12-2014)
Fitch RaMoody´s
ting
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Extranjera)
N1
F1+
N1
F1+
Calificación de Depósitos de Corto Plazo (Moneda Nacional)
N1
F1+
N1
F1+
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Extranjera)
AA2
AAA
AA2
AAA
Calificación de Depósitos de Mediano y Largo Plazo (Moneda Nacional)
AAA
AAA
AAA
AAA
Emisor
AAA
AAA
AAA
AAA
Las calificaciones fueron asignadas en función a las principales fortalezas y desafíos del Banco; considerando la estabilidad en sus indicadores financieros, tales como calidad de cartera y rentabilidad. La calificación de Fortaleza Financiera
Bancaria, incorpora también la relativa mejora en el entorno operativo y regulatorio de Bolivia. También refleja los desafíos específicos del Banco de mantener e incrementar sus ingresos genuinos en un entorno económico aún inestable
y fuertemente competitivo.
Cabe resaltar que las calificaciones asignadas tanto por Moody’s como por AESA Ratings al Banco Nacional de Bolivia
S.A. como Emisor y la Calificación de depósitos de Mediano y Largo Plazo en Moneda Nacional son las más altas dentro
de la escala nacional y corresponden a emisores que demuestran la más sólida solvencia y la probabilidad más baja de
pérdidas crediticias.
Calificación de las ACCIONES ORDINARIAS del Banco Nacional de Bolivia S.A.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. solicitó a las empresas calificadoras de riesgo AESA Ratings y Moody’s Latinoamérica
la calificación de sus acciones ordinarias con el objetivo de medir el riesgo total de las mismas, el mismo que se traduce
en la variabilidad futura del retorno total (apreciación más dividendos) obtenido por los accionistas del Banco. El riesgo
- 127 -
Memoria Anual 2015
total de una acción depende tanto de las fluctuaciones del mercado en general, como de los desarrollos particulares
de la industria Bancaria, su posición competitiva, su condición financiera y otras variables. En este sentido, ambas empresas calificadoras de riesgo asignaron a las acciones del Banco Nacional de Bolivia S.A. la calificación en Categoría
2 (Nivel 2)”con tendencia “Estable”, que corresponde a entidades con alto nivel de solvencia y buena capacidad de
generación de utilidades.
NOTA 16- HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre 2015, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
_____________________
Antonio Valda C.
_____________________
Pablo Bedoya S.
_____________________
Freddy Colodro L.
- 128 -
- 129 -
Análisis de la
gestión financiera
Activos
Evolución de los activos líquidos
(en miles de US$)
En el año 2015 el volumen de activos del BNB alcanzó
a US$ 2.924 millones, representando un crecimiento
del 7% (US$ 197 millones) respecto al año 2014.
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
Evolución del crecimiento de activos
(en miles de US$)
400.000
200.000
-
3.500.000
2011
2.923.687
3.000.000
2.727.054
2.500.000
2.000.000
2.275.205
1.737.191
1.000.000
500.000
2012
2013
2014
2015
La cartera de créditos representó el 57% del activo,
constituyéndose en la cuenta más importante del balance, frente al 52% de 2014, es decir, cinco puntos
porcentuales más que antes. Por otro lado, las inversiones temporarias y disponibilidades se redujeron al
19% y 18%, respectivamente.
55%
52%
20%
19%
22%
19%
19%
18%
19%
20%
18%
2%
2%
2%
2%
54%
56%
21%
La cartera bruta creció en el 2015 en US$ 262 millones, hasta los US$ 1.706 millones a fin de año, lo que
le permitió consolidarse como la segunda más grande
del sistema bancario, al representar el 11% del consolidado de la industria.
3%
4%
4%
90%
80%
70%
2015
Evolución de la cartera de créditos
5%
4%
2014
La disminución de las disponibilidades e inversiones
temporarias de aproximadamente US$ 61 millones, se
dio como consecuencia de la estrategia de optimización de recursos en la colocación de cartera de créditos.
Composición de los activos totales
(en porcentajes)
100%
2013
Los principales activos líquidos del banco —disponibilidades e inversiones temporarias— alcanzaron
un total de US$ 1.087 millones al cierre de la gestión
2015, lo que consolidó un índice de liquidez (disponibilidades más inversiones temporarias/pasivos a corto
plazo) que alcanzó a 63%, un nivel que permite cubrir
de forma cómoda las obligaciones con el público.
1.912.647
1.500.000
2011
2012
Disponibilidades
57%
60%
50%
40%
30%
El incremento anterior representó un crecimiento del
18%, superior al presentado en 2014 (14%). Este crecimiento se dio principalmente en la cartera empresarial (US$ 94 millones), hipotecaria (US$ 81 millones) y
de microcrédito (US$ 52 millones).
20%
10%
0%
2011
2012
2013
Otros activos diversos
Disponibilidades
2014
2%
2015
- 131 -
Memoria Anual 2015
Variación de la cartera de créditos por producto
(en miles de US$)
(30%), que se dio principalmente en la industria manufacturera (27%, equivalente a US$ 71 millones); mientras que la cartera de vivienda social prosperó en US$ 55
millones o un 42% respecto al año anterior. El sector no
productivo (resto de la cartera) presentó un crecimiento
del 11% (US$ 92 millones), del cual el sector denominado comercial obtuvo el menor crecimiento porcentual.
145
125
105
85
65
45
Evolución de la composición del pasivo
(en porcentajes)
La calidad de la cartera de créditos, medida por el
índice de mora —calculado como la cartera vencida
más la cartera en ejecución sobre la cartera bruta— al
cierre del año 2015 ha mostrado un leve incremento,
de 1.36% en el 2014 a 1.56%. La cobertura de previsiones específicas, genéricas y cíclicas representaron
2.43 veces la cartera en mora.
100%
98%
96%
94%
-15
LP
Microcrédito
SC
Consumo
CB
Hipotecaria
OTRAS
PyME
Comercial
La cartera del sector empresarial se desarrolló en un 26%, de
la cual el 66% se concentró en Santa Cruz. El sector microcrédito presentó un crecimiento del 64%, atribuido principalmente a la incorporación de cartera comprada a principios
de año al Banco Los Andes ProCredit, por US$ 42 millones.
La cartera productiva y de vivienda social se encuentra
distribuida principalmente en el eje troncal del país:
Santa Cruz (40%), Cochabamba (23%) y La Paz (18%).
Dentro la cartera no productiva (cartera no regulada),
que representa US$ 960 millones, los sectores más importantes son: el comercio (35%), la cartera hipotecaria de vivienda no social (35%), servicios inmobiliarios
empresariales y de alquiler (10%), servicios sociales
comunales y personales (9%), transporte, almacenamiento y comunicaciones (4%) y otros sectores (7%).
En miles de US$
Evolución de la cartera por tipo de crédito
Empresarial
520.914
439.866
Composición de la cartera por moneda
(en porcentajes)
415.604
398.857
456.946
362.550
2015
Vivienda
Consumo
51.492
50.000
43.189
80%
Microcrédito
26%
18%
13%
7%
4%
40%
74%
82%
87%
93%
96%
2012
2013
2014
2015
20%
0%
2011
MN+UFV
- 132 -
23.470
15.594
20.000
15.180
26.630
19.637
10.000
-
ME+MVDOL
1,6%
2,8%
1,2%
2,0%
0,9%
1,4%
1,5%
1,2%
92%
93%
93%
94%
2011
2012
Otros pasivos diversos
2011
2012
2013
2014
2015
Cartera vencida y cartera en ejecución
Prev. específicas (cartera y contingencias) + Previsiones genéricas
(por incobrables y cíclicas)
2013
2014
2015
Obligaciones con entidades financieras
Evolución de la composición de los
depósitos del público por moneda
(en porcentajes)
Pasivos
100%
El pasivo del BNB se incrementó en US$ 179 millones
(7%) entre los años 2014 y 2015.
80%
34%
30%
24%
20%
20%
66%
70%
76%
80%
80%
2011
2012
2013
2014
2015
60%
Evolución del crecimiento de pasivos
(en miles de US$)
3.000.000
2.538.784
2.500.000
2.000.000
1.500.000
40%
20%
0%
2.718.167
2.109.502
1.603.851
MN+UFV
ME+MVDOL
1.759.166
Evolución de las obligaciones con el público
1.000.000
Al 31 de diciembre de 2015 el BNB se ubicó dentro
de los tres principales bancos del sistema, con una
participación de mercado del 12%, alcanzando un volumen de obligaciones con el público de US$ 2.471
millones, de los cuales el 36% (US$ 900 millones)
correspondieron a depósitos a plazo, 33% (US$ 813
millones) a depósitos en caja de ahorro y el 31%
(US$ 759 millones) a depósitos a la vista.
2011
60%
La cartera productiva y la cartera de vivienda social (cartera regulada), al cierre de la gestión 2015 alcanzó al
43.73% del total del portafolio, relación superior a la establecida por la normativa vigente. La cartera productiva
registró un crecimiento interanual de US$ 171 millones
30.000
2,9%
Con el propósito de acompañar el crecimiento de la
cartera de créditos y calzar las operaciones activas, el
banco ha mantenido el ritmo de captaciones en moneda nacional (MN), hasta que las mismas representaron el 80% de los depósitos del público.
45.054
500.000
100%
2014
PyME
Respecto a la diversificación de la cartera de créditos por
moneda, el banco continuó la tendencia de fortalecer la
misma en moneda nacional, lo que derivó que del total,
a fines del año 2015, el 96% esté en esa denominación.
134.085
178.757
81.656
160.888
64.758
40.000
El banco mantuvo diversificada su cartera de créditos
de manera consistente. En efecto, los créditos hipotecarios representaron un 31% (US$ 521 millones)
del total de la cartera; la cartera empresarial un 27%
(US$ 457 millones); los créditos para la pequeña y
mediana empresa (PyME) el 24% (US$ 415 millones);
los créditos de consumo el 10% (US$ 179 millones); y
la cartera de microcrédito el 8% (US$ 134 millones).
1.800.000
1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0
84%
57.759
60.000
2,9%
1,1%
90%
86%
Crecimiento de previsiones y cartera en mora
(en miles de US$)
70.000
2,9%
0,5%
2,4%
90%
88%
Del total de la cartera productiva y de vivienda Social
(US$ 746 millones), el 42% radicó en el sector de la industria manufacturera, el 25% en el sector hipotecario
de vivienda social, el 16% en la construcción, el 13% en
la agricultura y el 4% restante en otros sectores.
3,1%
0,7%
6,4%
92%
25
5
3,0%
2012
2013
2014
2015
Los depósitos del público alcanzaron US$ 2.471 millones al cierre de 2015, representando el 93% del total
del pasivo del banco. Durante la gestión 2015 se mantuvo la estructura de fondeo con variaciones mínimas
respecto a la del año 2014.
- 133 -
Memoria Anual 2015
Estado de resultados
Los depósitos a plazo fijo presentaron un crecimiento del 27% (US$ 191 millones), los depósitos
en caja de ahorro incrementaron en 12% (US$ 86
millones), y los depósitos a la vista disminuyeron un
14% (US$ 120 millones).
En el año 2015 los ingresos financieros totales del BNB
alcanzaron a US$ 153.3 millones, un 11% (US$ 16 millones) superior a los del año 2014. Dicho incremento
se dio como consecuencia de mayores ingresos por
productos de cartera de créditos (US$ 19 millones) y
mayores comisiones de cartera y contingentes, que se
incrementaron en US$ 2.4 millones; por el contrario,
los productos por disponibilidades e inversiones se
vieron reducidos en US$ 5.4 millones.
Evolución de las obligaciones con el público
(en millones de US$ y porcentajes)
2.500
2.000
499
726
486
447
812
598
507
500
0
34,3%
30,8%
29,0%
31,6%
31,2%
31,3%
34,1%
38,0%
39,7%
2012
2013
30,5%
36,4%
556
1.500
1.000
900
705
483
616
760
2011
2012
2013
879
759
2014
Plaza
Ahorro
Vista
2015
2011
38,1%
30,7%
2014
2015
Evolución del patrimonio contable
(en miles de US$)
240.000
188.269
153.482
205.520
165.703
133.340
Los cargos por obligaciones con el público representaron el 90% del total de gastos financieros, siendo la
fuente de fondeo más importante del banco. Los intereses por obligaciones subordinadas representaron
6%, los intereses por emisiones de bonos bancarios
bursátiles correspondió al 3%, y los intereses por obligaciones con entidades de financiamiento el 1%.
El margen financiero neto alcanzó a US$ 114.6 millones, es decir, anotó un incremento de US$ 7 millones
con respecto a 2014 y representó el 75% de los ingresos financieros.
Los ingresos operativos alcanzaron a US$ 35.1 millones, un incremento del 5% respecto a la gestión anterior, mientras que los gastos operativos ascendieron a
US$ 10.3 millones, llegando, de esta manera a anotar
un margen operativo y financiero neto aproximado de
US$ 141.5 millones.
Los gastos administrativos alcanzaron a US$ 73 millones, presentando un incremento de US$ 8.6 millones
(13%) en comparación al 2014. El índice de eficiencia
al cierre del año 2015 fue cercano al 51%, levemente
superior al presentado la gestión 2014, debido a una
menor generación de ingresos. Consecuentemente, el
margen financiero y operativo neto de gastos de administración subió a US$ 68.6 millones, mayor en solamente US$ 1 millón al generado en la gestión anterior,
80.000
40.000
2011
2012
2013
2014
El patrimonio neto computable ascendió a US$ 200
millones, de los cuales el 82% corresponde a capital
primario y el 18% a capital secundario. El Coeficiente
de Adecuación Patrimonial (CAP) de 11.14% al final
de 2015, fue superior al establecido por la norma.
- 134 -
La utilidad neta del banco alcanzó a US$ 32.23 millones en 2015, inferior en 3.2% a los US$ 33.29 millones registrados en el año 2014.
Evolución del resultado neto
(en miles de US$)
33.287
35.000
32.228
30.000
25.000
24.334
25.782
23.823
Finalmente, deduciendo las cargas impositivas
(0.44%), aportes a la ASFI (0.12%) y FOGADE (0.43%)
y previsiones (0.28%), el retorno sobre activos promedio (ROA) se ubicó en el orden el 1.15%, inferior al
1.42%, nivel suscrito en la gestión 2014.
20.000
15.000
10.000
2011
2012
2013
Los gastos administrativos al cierre de la gestión representaron solamente el 2.6% del activo promedio, mejor
a la relación de 2014 que ascendió a 2.75%. Lo anterior
muestra una mayor eficiencia en la administración de
los gastos, frente a una gestión de un volumen mayor
de activos, por un lado, y, por el otro, que la caída en el
nivel de eficiencia administrativa (gastos de administración en relación al margen operativo financiero) se da
como consecuencia de la presión del margen financiero
y operativo en cumplimiento a la normativa vigente.
Como consecuencia de lo anterior, el retorno sobre
activos (ROA, por su sigla en inglés) antes de previsiones, impuestos y aportes al Fondo de Garantía de
Depósitos, y a la ASFI, alcanzó a 2.44%.
5.000
120.000
2010
Del margen financiero y operativo neto de gastos de
administración se destinaron aproximadamente US$
12.1 millones al Fondo de Garantía de Depósitos
(FOGADE), US$ 12 millones a impuestos a las utilidades y otros impuestos, US$ 3.3 millones destinados
a aportes a la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI) y US$ 8.5 millones a previsiones de
cartera incobrable y otras previsiones.
32,9%
El patrimonio contable al cierre del período 2015 se
situó en el orden de US$ 205 millones, registrando un
aumento del 9% o de US$ 17 millones con respecto a
2014. Esta situación obedeció a la generación de utilidades de la gestión 2015 (US$ 32 millones), por un lado,
y, por el otro, al pago de dividendos correspondiente a
la gestión 2014 (US$ 13 millones) y la constitución del
Fondo de Garantía de Vivienda Social (US$ 2 millones).
160.000
El ingreso operativo en relación al total de los activos
promedio en 2015 disminuyó del 1.42% al 1.25%,
debido, principalmente, a la menor generación de ingresos por operaciones de cambio netos del impuesto
a la venta de moneda extranjera (IVME).
31,4%
Patrimonio
200.000
como consecuencia de la presión en el margen financiero por el ajuste en las tasas de interés reguladas.
2014
2015
El retorno sobre el patrimonio (ROE, por su sigla en
inglés), calculado como las utilidades en relación al
patrimonio contable neto de resultados de la gestión,
representó el 18.60%, inferior al presentado la gestión 2014 de 21.48%.
Rentabilidad
El margen financiero representó el 4.09% del total activo promedio, y fue menor en 4.58% al registrado en
2014. Esta situación se debió a la menor generación
de ingresos por disponibilidades e inversiones temporarias, ocasionada por la reducción en el volumen administrado y por un menor rendimiento como consecuencia de tasas de interés decrecientes en atención
a la política monetaria del Banco Central de Bolivia
(BCB), y a la reducción en la rentabilidad de la cartera
de créditos, por la aplicación de la normativa vigente
en relación a las tasas de interés activas de cartera
productiva y de vivienda social.
Evolución del ROA y ROE
25,00%
35.000
30.000
20,00%
25.000
20.000
15,00%
15.000
10,00%
10.000
5,00%
5.000
0
2010
2011
2012
Resultado neto
- 135 -
2013
ROA
2014
2015
ROE
0,00%
- 137 -
Memoria Anual 2015
Gestión crediticia
y de riesgo
El BNB incrementó en 2015 el volumen de cartera
directa en aproximadamente el 18%, equivalente a US$
262 millones, imprimiendo una estrategia agresiva de
desarrollo del portafolio de créditos, con prioridad en
la colocación de recursos en la banca empresarial, el
microcrédito y en los créditos hipotecarios de vivienda,
que concentraron alrededor del 87% del crecimiento.
En la denominada banca de negocios (préstamos),
el segmento de microcrédito anotó el mayor
crecimiento porcentual (308.6%) como consecuencia,
principalmente, de la compra de cartera del Banco PyME
Los Andes ProCredit, por un monto aproximado de Bs.
300 millones (US$ 43 millones aproximadamente), en
11.806 operaciones de 10.591 clientes, consolidando el
modelo de negocios “Tu Amigo” al interior del banco a
nivel nacional.
En forma complementaria, la cartera directa en moneda
nacional del banco incrementó su participación sobre la
cartera directa total en alrededor del 4%, lo que implica
que la institución alcanzó el objetivo planteado de
conversión de cartera por moneda.
En relación a la calidad de activos, el banco mantuvo la
estructura de calificación de riesgo de los últimos años,
concentrando un 98.6% del total de la cartera de créditos
con calificaciones de riesgo “A” y “B” (alta calidad), y,
más importante aún, reflejando así la buena salud del
activo de riesgo del banco y la aplicación de un eficiente
proceso de colocación de créditos y de gestión de riesgo.
Entre diciembre de 2014 y diciembre de 2015 el índice
de mora del banco incrementó de 1.36% a 1.56%.
Al cierre de la gestión 2015 el Banco Nacional de
Bolivia S.A. alcanzó un nivel de previsiones específicas
- 138 -
- 139 -
equivalente a US$ 26.59 millones, monto que representa
una cobertura sobre la cartera en ejecución de 201%,
y de 100% respecto a la cartera en mora total,
configurando, en consecuencia, una adecuada cobertura
en función a la calidad de cartera. Adicionalmente, el
banco tiene constituidas previsiones cíclicas por un
monto equivalente a US$ 21.6 millones, y previsiones
genéricas por un monto equivalente a US$ 14.6 millones
que, sumadas a la específica, totalizan el equivalente a
US$ 62.75 millones, el mayor nivel alcanzado por este
concepto en la historia de la institución.
En la gestión 2015 la División de Riesgo del banco
continuó las labores de contraparte y soporte del área
de negocios en relación a la gestión del crédito. Otros
proyectos de importancia llevados a efecto durante
la gestión, están referidos a la implementación de
la División de Procesos Centrales en la gestión del
crédito, lo que conllevó a la necesidad de fortalecer la
estructura de control de riesgos y asignación de nuevas
responsabilidades a las gerencias y subgerencias de
Gestión de Riesgos, para una oportuna y eficiente
gestión de control de riesgos en las sucursales.
Asimismo, se consolidó la implementación de las
directrices para la gestión de riesgo operativo de
acuerdo a lo dispuesto por la Autoridad de Supervisión
del Sistema Financiero (ASFI), y todas las tareas que
corresponden en relación al cumplimiento de la Circular
ASFI/193/2013, relacionada a la Gestión de la Seguridad
de la Información. Respecto a la gestión de riesgos
de liquidez y mercado, se continuó con las tareas de
monitoreo de cumplimiento de límites normativos y de
políticas, no habiéndose observado aspectos que tengan
significación.
- 141 -
Memoria Anual 2015
Aspectos
institucionales
El año 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A. cumplió
ciento cuarenta y tres años de vida, constituyéndose
en la institución financiera con más trayectoria institucional de Bolivia.
de Accionistas nominó al Sr. Rolando Kempff Bacigalupo como síndico titular y al Sr. Carlos de la Rocha
Cardozo como síndico suplente.
Personal ejecutivo
El directorio
Además de varias promociones, rotaciones de cargos y
de desvinculaciones del personal del banco, en el año
2015 los cambios ejecutivos más significativos fueron
los siguientes: ante la renuncia del Sr. Roberto Delgadillo Poepsel a la Gerencia de la División Sistemas, el
Sr. Carlos Mojica Ribera asumió el cargo. El Sr. René
Calvo Sainz se hizo cargo de la Gerencia de División
de Procesos Centrales, y el Sr. Daniel Doering Moreno
fue nombrado Gerente de Inteligencia de Control de
Riesgos, dejando sus responsabilidades de Gerente de
la Sucursal Oruro al Sr. German Azuga Dalence.
La Junta General de Accionistas del Banco Nacional
de Bolivia S.A. eligió a los miembros del Directorio y
nombró al síndico titular y al suplente. Posteriormente, en sesión de Directorio, los miembros elegidos votaron unánimemente por el Sr. Ignacio Bedoya Sáenz
como Presidente del Directorio, por el Sr. Gonzalo
Argandoña Fernández de Córdova como Primer Vicepresidente, por el Sr. Flavio Escóbar Llanos como Segundo Vicepresidente, por el Sr. Jorge Galindo Canedo
como Secretario y por el Sr. Luis Alberto Castañeda
Fernández como Vocal. De igual manera, fueron electos como vocales suplentes los señores Mario Solares
Sánchez y Gustavo Ugarte Urquidi. La Junta General
- 142 -
Por segundo año consecutivo el Sr. Pablo Bedoya
Sáenz, Vicepresidente Ejecutivo del banco, fue electo
- 143 -
Memoria Anual 2015
por el Grupo Nueva Economía – Merco, en el tercer
puesto de los líderes con mejor reputación en Bolivia,
mientras que, por su lado, el Sr. Antonio Valda Careaga, Vicepresidente de Operaciones y Finanzas, fue
nombrado entre los 100 líderes con mejor reputación.
que alberga al sitio alterno de contingencia del banco,
que cumple con estándares internacionales y locales.
Productos y servicios
Sistemas de información y tecnología
En el año 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A. encaró proyectos que comprometen la renovación e innovación tecnológica, para acompañar el crecimiento de
la institución. En ese afán, el banco adquirió nuevos
servidores, recursos de almacenamiento y equipamiento de comunicación de última tecnología, para
continuar con el fortalecimiento de la “nube privada”
de información, soportada por una batería de equipos.
El banco desarrolló el sistema “BNB-Workflow Empresarial”, que es un modelador gráfico de procesos
automatizados de negocios para describir y analizar
las operaciones crediticias.
De igual manera, el banco implementó una nueva versión del portal externo de Internet (www.bnb.com.bo)
que incluye las mejoras y sugerencias de los clientes,
de manera de contar con una herramienta de fácil
navegación y con mejoradas funcionalidades de búsqueda y distribución de la información. Paralelamente
se revitalizó la imagen y se incorporaron funcionalidades nuevas, ágiles y seguras para transacciones en
el portal transaccional BNB Net +, para los clientes
empresariales y personales.
Con la finalidad de liberar la afluencia de clientes a la
plataforma de cajas y de brindarles un nuevo servicio,
se habilitó en los cajeros automáticos la operatividad
de depósitos de dinero a cuentas de terceros. Igualmente, en cumplimiento a la normativa y para atender
las contingencias que puedan ocurrir, sin incidir en los
procesos críticos del banco y de los clientes, se construyó y equipó una amplia y moderna infraestructura
- 144 -
Aplicando el plan estratégico diseñado para el año
2015, el banco realizó varias acciones para mejorar,
complementar y ampliar la gama de productos y servicios, con el fin de aumentar el caudal de clientes y
el volumen de negocios. Algunas de las iniciativas se
describen a continuación:
A inicios de la gestión 2015 se promocionó el crédito
de consumo 7x5 para las personas asalariadas que
reciben su sueldo en el banco. Bajo el eslogan “De
vuelta a clases con el BNB”, se difundieron los beneficios y facilidades para acceder a este crédito de hasta
siete veces el monto del sueldo del solicitante.
En febrero de 2015 se adquirió una parte de la cartera de microcréditos de aproximadamente Bs. 300
millones del Banco Los Andes ProCredit, representada por 11.806 operaciones de 10.591 clientes. Como
complemento necesario para esta compra, se elaboró
una estrategia de marketing personal que se aplicó
en todo el país.
Desde hace varios años atrás el banco fortalece la línea comercial Banca Joven BNB y en 2015, entre otras
labores, mantuvo las promociones 2x1 en comercios
a nivel nacional, sobre todo en cines, restaurantes de
comida rápida y otros rubros, y auspició conciertos de
música y eventos de alto impacto, para favorecer la
fidelidad de los clientes y consolidar a Banca Joven
como la mejor opción para atender las necesidades
de los jóvenes del país. Paralelamente, se continuó impulsando la línea de negocios Banca Joven BNB Plus,
para clientes de 26 a 35 años, con la oferta de créditos
de consumo, de vivienda, tarjetas de crédito y para
la compra de vehículos, en condiciones muy convenientes. En efecto, Banca Joven BNB Plus – Vivienda
Social, se constituyó en una atractiva oferta para acceder al crédito de vivienda de interés social en condiciones favorables, tales como el financiamiento del
100% del valor de la vivienda, sin aporte propio y con
un plazo ampliado hasta 30 años. El BNB tiene cerca
de 300 mil clientes del segmento joven y en marzo de
2015 el banco fue galardonado con el premio “Beyond banking” en la categoría “AccessBanking” del
Banco Interamericano de Desarrollo.
preparó la campaña publicitaria BNB Productivo, con
el afán de incrementar el volumen de colocaciones y
alcanzar la meta propuesta de créditos productivos,
según lo establecido por el Decreto Supremo N° 1842.
Con el eslogan “BNB el banco de los productores”, se
hizo conocer la amplia gama de productos de crédito
del banco para los productores del país, para diferentes emprendimientos y para financiar necesidades de
capital de trabajo y de capital de inversión.
Para coadyuvar al cumplimiento de las metas intermedias, respecto a la colocación de créditos de vivienda
de interés social dispuesta por el gobierno, en el primer
trimestre de la gestión 2015 y con mantenimiento en
el mes de septiembre, se relanzó la campaña integral
“Libertad es vivir en casa propia del BNB”, promocionando el financiamiento del 100% para este tipo de
créditos de acuerdo con lo establecido en el Decreto
Supremo Nº 2137. Para cumplir el mismo propósito
pero de la cartera denominada como productiva, se
Habiendo realizado la inversión en cajeros automáticos para depósitos de dinero de los clientes a cuentas
propias y de terceros, el banco promocionó el servicio
en la red “BNB 24 – Depósito”.
En septiembre
de 2013, el banco incursionó en
el segmento del
microcrédito con
la línea de negocios “Tu Amigo
BNB”. En la medida en que se
fueron instalando
agencias para atender a los clientes de la mediana
y pequeña empresa (MyPE), el banco realizó activaciones y publicidad en las zonas de influencia de las
17 agencias “Tu amigo BNB”, en las ciudades de La
Paz, Santa Cruz, Cochabamba, El Alto, Sucre, Oruro,
Tarija y Potosí. El banco desarrolló una estrategia de
marketing y comunicacional para atraer a clientes
potenciales MyPE, destacándolas bajo el concepto de
“no dejes pasar la oportunidad que Tu Amigo Microcrédito te da”.
Un hito importante en el desarrollo tecnológico del
banco y con miras al futuro, se puso en producción
con “BNB Billetera Electrónica”, para realizar transferencias electrónicas de dinero a través de teléfonos
celulares VIVA, para consultar saldos y para recibir no-
- 145 -
Memoria Anual 2015
tificaciones de las transacciones realizadas. Los clientes y usuarios se benefician de la oportunidad de suscribir el servicio más novedoso de la banca boliviana.
Recopilando las demandas de los clientes en relación al portal del banco (www.bnb.com.bo) y de la
plataforma transaccional BNB Net+, el banco puso
en producción nuevas versiones de ambos; en el caso
del primero con importantes aportes en cuanto a la
imagen, la información y la comunicación institucional de productos y servicios, y otros aspectos; y, de la
segunda, con una nueva imagen además de incorporar nuevas transacciones y un proceso de navegación
más expedito y sencillo. Esta importante innovación
estuvo acompañada de una campaña de marketing
bajo el lema “En bnb.com.bo Tú eres el primero”.
Reconocimientos y distinciones
Durante la gestión 2015 el Banco Nacional de Bolivia S.A. ha sido merecedor de distinciones y reconocimientos.
t#/#NFKPSCBODP4FNBOBSJP/VFWB&DPOPmía. Primer lugar como la mejor entidad financiera
del país, calificación realizada a través del ranking
CAMEL y la preferencia de clientes individuales y
corporativos. Febrero de 2015.
t3FDPOPDJNJFOUPPUPSHBEPQPSMB"VUPSJEBEEF'JTcalización y Control Social del Juego (AJ), por su
constancia y cumplimiento de la norma que rige a
las promociones empresariales, situando al banco
entre las cinco principales empresas del país en
realizar la mayor cantidad de promociones empresariales autorizadas por la Autoridad de Juego, en
la gestión 2014. Febrero de 2015.
t 1SFNJP JOUFSOBDJPOBMiCFZPOE#BOLJOHw EFM #BODP
Interamericano de Desarrollo (BID), obtenido en la
categoría “accessBanking” (inclusión financiera).
El premio reconoce a “Banca Joven BNB” como la
mejor iniciativa de inclusión financiera de la región,
- 146 -
elegida entre
c ient os d e
propuestas
y proyectos
de entidades
financieras
d e t od a
América
Latina y
el Caribe.
Marzo de
2015.
t'FMJDJUBDJØOEFMB"VUPSJEBE
de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) por l a
obtención del premio “beyondBanking” del Banco
Interamericano de Desarrollo (BID).
t#/#&NCBKBEPSEFMB/J×F[#PMJWJBOBPUPSHBEPQPS
Visión Mundial, ONG. La Paz, abril de 2015.
t3BOLJOHEFMPTNFKPSFTCBODPTEFMDPOUJOFOUF
2015. Banco Nacional de Bolivia S.A., tercero en
Bolivia, puesto 142 en América Latina. Estatuilla
otorgada por América Economía. 2015.
t 3FDPOPDJNJFOUP i"NJHP EFM (SBO 1PEFSw QPS FM
apoyo a la defensa de la cultura y el folclore. Otorgado por el periódico Gran Poder. Mayo de 2015.
t3FDPOPDJNJFOUPDPNP"VTQJDJBEPS0mDJBMEFMB'Fria La Paz Expone. Julio de 2015.
t&NQMFBEPS-ÓEFS)VNBO7BMVFZ&M%Fber. Reconocimiento por la gestión de los recursos
humanos al interior de la institución, en la categoría Grandes Empresas. Agosto de 2015.
t3FDPOPDJNJFOUPQPSTVBQPZPZDPOTUBOUFDPPQFSBción a lo largo de sus cinco décadas. Otorgado por
el Grupo Industrial La Cascada. La Paz, septiembre
de 2015.
t *OTUJUVDJØO mOBODJFSB DPO NFKPS SFQVUBDJØO
corporativa del país. El Banco Nacional de Bolivia
S.A. se destacó por ser la única entidad financiera
en el ranking de las diez empresas con mayor
reputación de Bolivia. Distinción otorgada el
mes de noviembre por el Monitor Empresarial de
Reputación Corporativa (MERCO) de España, en
alianza con el Grupo Nueva Economía, en el marco
de evaluación y premiación a las empresas con
mejor reputación corporativa de Bolivia. Noviembre
de 2015.
t 3FDPOPDJNJFOUP B 1BCMP #FEPZB 7JDFQSFTJEFOUF
Ejecutivo del BNB S.A., por el tercer puesto entre
los 100 líderes con mejor reputación en Bolivia en
el año 2015. Grupo Nueva Economía. Noviembre
de 2015.
t 3FDPOPDJNJFOUP B "OUPOJP 7BMEB 7JDFQSFTJEFOUF
de Operaciones y Finanzas, por estar entre los 100
líderes con mejor reputación en Bolivia en el año
2015. Grupo Nueva Economía. Noviembre de 2015.
t 3FDPOPDJNJFOUP QPS FTUBS FOUSF MBT FNQSFTBT
con mejor reputación en Bolivia en el año 2015,
otorgado por el Grupo Nueva Economía. Noviembre de 2015.
t3FDPOPDJNJFOUPBM#/#QPSPSJHJOBMJEBEZGVODJØO
social, otorgado por FEXPOBENI. Trinidad, noviembre de 2015.
t.BSDBNÈTQPEFSPTBEFM#FOJ1PUPTÓ$IVRVJTBDB
Cochabamba, Oruro, La Paz, Tarija, Santa Cruz, en
la categoría Mejor Banco de Bolivia. Certificación
otorgada por el Semanario Bolivian Business, en
alianza técnica con la Universidad Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
t.BSDBNÈTQPEFSPTBEF#FOJ$PDIBCBNCB-B1B[
Santa Cruz, en la categoría Banco para ahorrar.
Certificación otorgada por el Semanario Bolivian
Business, en alianza técnica con la Universidad Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
t .BSDB NÈT QPEFSPTB EFM #FOJ $PDIBCBNCB -B
Paz, Santa Cruz, en la categoría Banco para prestarse. Certificación otorgada por el Semanario Bolivian Business, en alianza técnica con la Universidad
Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
t.BSDBNÈTQPEFSPTBEF4BOUB$SV[5BSJKB-B1B[
Cochabamba, Chuquisaca, Potosí, Beni, en la cate-
- 147 -
goría Banco con mejor tarjeta de crédito. Certificación otorgada por el Semanario Bolivian Business,
en alianza técnica con la Universidad Privada Domingo Savio. Diciembre de 2015.
t .BSDBNÈTQPEFSPTBEF4BOUB$SV[FOMBDBUFHPSÓB
de Empresa más transparente. Certificación otorgada por el Semanario Bolivian Business, en alianza
técnica con la Universidad Privada Domingo Savio.
Diciembre de 2015.
t %FDMBSBDJØO EF IVÏTQFE EFM .VOJDJQJP EF $PSPJDP
al Sr. Patricio Garrett, Vicepresidente de Relaciones
Internacionales y Desarrollo del BNB, por su valioso
aporte al desarrollo del municipio con motivo de
las obras de construcción de sistemas de agua de la
alianza BNB y Visión Mundial Bolivia. 2015.
t3FDPOPDJNJFOUPEFMBQPCMBDJØOEF$SV[-PNBZEF
las comunidades de San Gerónimo, Machacamarca,
Minachi y Capellanía al Sr. Patricio Garrett, Vicepresidente de Relaciones Internacionales y Desarrollo
del BNB, por el apoyo a la niñez y la cooperación al
proyecto de construcción del sistema de agua potable. Alianza BNB – Visión Mundial Bolivia.
Imagen institucional
En el mes de marzo de la gestión 2015 se lanzó la
campaña institucional “Este es mi banco - BNB Tú Primero”, que define un sentido de pertenencia al banco,
reforzada con el concepto que el cliente está primero.
Esta estrategia atiende los planos emotivo-racional,
con la finalidad de apoyar en el cumplimiento de los
objetivos del banco referidos a la atención de calidad,
a generar una actitud positiva, diligente y cordial con
Memoria Anual 2015
los clientes, para que éstos también consideren al
banco como su banco, a continuar con el posicionamiento de la marca BNB y a mostrar al banco como la
mejor opción al momento de elegir productos y servicios financieros.
ción y buenas prácticas sobre educación e inclusión
financiera en la región. El banco fue un activo partícipe del congreso, porque la inclusión financiera y
la educación financiera son pilares fundamentales en
su labor cotidiana, tal es el caso de Banca Joven BNB
en relación a la inclusión, y el programa Aprendiendo
con el BNB, en educación. Asimismo, el banco auspició la 14º Feria Internacional de La Paz, FIPAZ 2015,
en la categoría “Platinium VIP”, en la que se destacó
por su presencia con un moderno stand, que fue permanentemente visitado al promocionarse el producto
“BNB Tú Vivienda Social – 100% de Financiamiento”.
De igual manera se auspició el cóctel conmemorativo
de los 40 años de la Cámara Americana de Comercio
de Bolivia (AMCHAM) en La Paz y Santa Cruz, en cuya
oportunidad, en la ciudad de Santa Cruz, se procedió
a la inauguración del pabellón USA en la feria exposición EXPOCRUZ.
Bajo el concepto “Crecemos BNB”, se continuó difundiendo el fortalecimiento y crecimiento de la red
de agencias y sucursales del banco, comunicando en
cada caso las direcciones, horarios y servicios de las
nuevas instalaciones.
Las acertadas gestiones e inversiones realizadas en
las redes sociales mediante publicidad digital, concursos, promociones e información relevante para el
segmento Banca Joven BNB, permitieron alcanzar a
más de 220 mil seguidores y fans en la cuenta BNB
Banca joven en Facebook, hasta finales de la gestión
2015. El crecimiento en la cantidad de seguidores fue
superior al 100% respecto a la pasada gestión.
Por otro lado, el banco facilitó auspicios a actividades musicales para promocionar la línea de negocios
Banca Joven BNB, entre los cuales se mencionan a los
de los artistas Alejandro Fernández y Enrique Iglesias,
y los conciertos denominados Plus Ultra y Life in Color, Big Band – Worl Tour. Igualmente, la institución
tuvo una activa participación en diferentes ferias de
exposición, ferias del crédito, ferias productivas y ganaderas, y de vehículos, siendo las más importantes
las siguientes: Tercera Feria del Crédito de Cochabamba, FEICOBOL de Cochabamba, Expo BNB Tu Auto de
Sucre, EXPONORTE de Montero en Santa Cruz, La Paz
Expone de La Paz, EXPOCRUZ de Santa Cruz, VIDAS
de Santa Cruz, del Crédito y Servicios Financieros de
Santa Cruz, Expo Auto BNB de Potosí, FEXPOBENI del
Beni, EXPOTECO de Oruro y Sobre Ruedas de Cochabamba.
Auspicios y participación en ferias
El Banco Nacional de Bolivia S.A. en 2015 participó
en diferentes auspicios para promocionar, destacar la
imagen y la marca BNB, siendo los más importantes
los siguientes: el Primer Congreso Latinoamericano de Educación e Inclusión Financiera (CLEIF) de la
Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN) y
organizado por la Asociación de Bancos Pri-
Asuntos legales
vados de Bolivia (ASOBAN), oportunidad en la que
se presentaron los casos más relevantes de innova-
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas del
banco, celebrada el 9 de enero de 2015, se aprobó la
- 148 -
adecuación del Estatuto del Banco a la Ley Nº 393 de
Servicios Financieros.
Bonos BNB I, para su oferta pública y negociación en
el mercado de valores.
En la Junta General Ordinaria de Accionistas del
banco, celebrada el 28 de enero de 2015, se aprobó
la distribución de dividendos de la sociedad por un
porcentaje equivalente al 38.99% de las utilidades
logradas en la gestión 2014, habiéndose designado
en la misma a los miembros del actual Directorio y al
síndico de la sociedad.
Asimismo, en relación a la empresa
subsidiaria
del
banco BNB Valores S.A. – Agencia
de Bolsa, en la
Junta General
Extraordinaria
de Accionistas
celebrada el
21 de enero
de 2015, se
aprobó el incremento de
su capital pagado a
Bs. 22.326.000, mediante la capitalización de
cuentas patrimoniales y la intención de constituir una
Sociedad Controladora; y en la Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 23 de noviembre
de 2015, se aprobó la inscripción de la totalidad de sus
acciones en el Registro del Mercado de Valores (RMV)
de la ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores, con la
consecuente modificación del Estatuto de la Sociedad.
banco de 28 de enero de 2015, se aprobó la intención
de constituir una Sociedad Controladora del banco,
se autorizó la modificación del Código de Ética, se
aprobó el incremento del capital autorizado, suscrito
y pagado de la sociedad, y la consiguiente modificación del Estatuto del Banco, así como la emisión de
acciones.
banco, celebrada el 30 de marzo de 2015, conforme
al seguimiento a las determinaciones adoptadas en
fechas 9 y 28 de enero de 2015, se aprobó la consolidación en un solo texto de las modificaciones al
Estatuto de la Sociedad.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas
del banco, celebrada el 30 de noviembre de 2015, se
aprobó la segunda emisión de bonos subordinados
del banco dentro del programa de emisiones de Bonos Subordinados BNB II, así como se dejó constancia, por parte de los accionistas, para realizar aportes
de capital y/o reinvertir utilidades en la medida de
que los bonos sean amortizados o cancelados, y se
procedió a modificar algunas determinaciones de la
Junta General Extraordinaria de Accionistas de 29 de
agosto de 2013, reinstalada el 26 de septiembre de
2013, por la que se autorizó la contratación de una
deuda subordinada. De la misma forma, se aprobaron
tres emisiones dentro del programa de emisiones de
Por su parte, respecto a la empresa subsidiaria BNB
Safi S.A. – Sociedad Administradora de Fondos de
Inversión, en la Junta General Extraordinaria de
Accionistas celebrada el 21 de enero de 2015, se
aprobó la intención de constituir una Sociedad
Controladora. En la Junta General Extraordinaria de
Accionistas celebrada el 23 de noviembre de 2015, se
aprobó la inscripción de la totalidad de sus acciones
en el Registro del Mercado de Valores (RMV) de la ASFI
y en la Bolsa Boliviana de Valores, con la consecuente
modificación del Estatuto de la Sociedad.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de
la empresa subsidiaria BNB Leasing S.A., celebrada el
- 149 -
Memoria Anual 2015
26 de enero de 2014, se aprobó el aumento de su
capital autorizado y pagado, y la consiguiente modificación de su Estatuto, la emisión de acciones y su
intención de constituir una Sociedad Controladora.
En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de
BNB Leasing S.A., celebrada el 9 de abril de 2015, se
aprobó el seguimiento a las determinaciones adoptadas en fechas 26 de diciembre de 2013 y 26 de enero
de 2014, la adecuación de su Estatuto a la Ley Nº 393
de Servicios Financieros y modificaciones a su Código
de Ética. En la Junta General Extraordinaria de Accionistas de la misma Sociedad, celebrada el 6 de julio de
2014, se aprobó la primera emisión dentro del Programa de Emisiones de Bonos BNB Leasing II y su correspondiente inscripción en el Registro del Mercado de
Valores de la ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores.
El 28 de julio de 2015, BNB Leasing S.A., a través de la
Junta General Extraordinaria de Accionistas, aprobó la
modificación del Estatuto de la Sociedad. Por último,
BNB Leasing S.A. en la Junta General Extraordinaria
de Accionistas celebrada el 7 de diciembre de 2015,
aprobó la inscripción de la totalidad de sus acciones
en el Registro del Mercado de Valores (RMV) de la
ASFI y en la Bolsa Boliviana de Valores.
Al haber ingresado en plena vigencia la Ley Nº 393 de
Servicios Financieros, el 20 de noviembre de 2013, y
a los fines de la aplicación de la misma, se aprobaron
los siguientes decretos supremos: Decreto Supremo
Nº 2264 de 11 de febrero de 2015, por el que se autoriza al Banco de Desarrollo Productivo – Sociedad
Anónima Mixta (BDP–S.A.M.), a implementar y administrar un Sistema de Registro de Garantías no Convencionales, para que preste servicios de inscripción y
valoración de garantías no convencionales al sistema
financiero; Decreto Supremo Nº 2449 de 15 de julio de
2015, por el que se establece el cómputo de niveles
mínimos de cartera, la negociabilidad de depósitos a
plazo fijo con tasa de interés regulada, modificaciones
al fondo de garantía del crédito de vivienda de interés
social y el mercado de divisas; y el Decreto Supremo
Nº 2614 de 2 de diciembre de 2015, por el que se
determina el porcentaje de las utilidades netas de la
gestión 2015 de los bancos múltiples y bancos PyME,
que deben ser destinado a los Fondos de Garantía de
Créditos para el Sector Productivo.
A través de Ley Nº 771 de 29 de diciembre de 2015,
se procedió a modificar la Ley Nº 843, disponiéndose
que cuando el coeficiente de rentabilidad del patrimonio de las entidades financieras reguladas por la ASFI
exceda el seis por ciento (6%), las utilidades netas imponibles estarán gravadas con una alícuota adicional
al Impuesto a las Utilidades de Empresas del veintidós
por ciento (22%), el cual no será computable como
pago a cuenta del Impuesto a las Transacciones.
Gestión corporativa
Recursos humanos
Los esfuerzos del BNB en el año 2015 en materia de
recursos humanos estuvieron concentrados en atraer,
capacitar, desarrollar y fidelizar a sus clientes internos, mediante convocatorias a nivel nacional, capacitaciones constantes y otras acciones, en pos de que
la plantilla se mantenga trabajando en las mejores
condiciones posibles.
Concordante
con lo anterior y debido al crecimiento del
banco, el aumento del personal fue de 9.9% en 2015,
con respecto al año anterior. Al fin del año 2.235 co-
- 150 -
laboradores laboraban en la institución, muchos de
ellos (566) fueron contratados durante el año para cubrir vacantes y las plazas necesarias generadas por el
propio crecimiento del banco. Paralelamente, se promocionaron internamente a diferentes cargos a 278
personas, más que los 173 ascensos del año 2014. Lo
anterior prueba que existe la posibilidad real de crecer
y desarrollarse profesionalmente en el banco, hasta
poder alcanzar puestos de jerarquía.
Fueron 1.829 los funcionarios que participaron de la
evaluación de desempeño 2015. El resultado fue satisfactorio ya que refleja un incremento de 3% en el año
en relación a la cantidad de funcionarios en la categoría de “Altamente competentes”. De igual manera, en
la categoría de funcionarios “Medianamente competentes”, se anotaron a 121 personas, menos que el año
anterior, por lo que se concluye que más colaboradores
mejoraron sus competencias al migrar a las categorías
de “Competentes” y/o “Altamente competentes”.
Para hacer más eficientes y efectivos los procesos
de reclutamiento y selección de personal, el sistema
Evaluatest fue consolidado a nivel nacional. Al final
del año se contaba con una base de datos de 8.031
personas para eventuales contrataciones. Postularon
para trabajar en el BNB 5.052 personas, se evaluaron
a 1.341 y se concluyeron 208 procesos de selección
de personal a nivel nacional. Los resultados obtenidos
generan información respecto a las competencias de
las personas y a su adecuación al perfil del cargo de
manera transparente, efectiva y actualizada.
Para cumplir con el Plan Anual de Capacitación (PAC)
se registraron un total de 39.855 participaciones en
sesiones de capacitación, un 23% más que el año
2014. Se impartieron 81.889 horas de capacitación,
un 26% más que el año anterior, repartidas en un
34% en la modalidad presencial y un 66% en la modalidad de “e-learning”, y el 95% de los funcionarios
tuvo por lo menos una participación en las sesiones
de capacitación. Igualmente, el Programa de Entrenamiento para Cajeros (PEC), se implementó en tres
sucursales más, para llevar a cabo 37 eventos a nivel
nacional en las seis ciudades donde se tiene el programa, capacitando y entrenando a 224 postulantes.
En 2015 se inauguró un edificio en Santa Cruz, que
alberga instalaciones para capacitación y formación
con capacidad para 100 personas. Entre las muchas
capacitaciones, la de atención al adulto mayor a través de la plataforma de la Escuela de Gestión Pública
Plurinacional (EGPP), llegó 1.344 personas.
- 151 -
Con el propósito de lograr un ambiente laboral más
satisfactorio y que impacte positivamente en los
trabajadores y en sus familias, el banco implementó
acciones para mejorar la gestión de comunicación,
cooperación, confianza y compromiso de los colaboradores. Además, participó nuevamente del estudio
Empleador Líder y fue galardonado con el segundo lugar en la categoría Grandes Empresas Gestión 20142015.
El resultado del estudio del clima laboral realizado en
noviembre de 2015 denota un índice de satisfacción
del 76.4%, convirtiéndose en el mejor de los últimos
tres años.
Responsabilidad Social Empresarial
1. Gestión institucional
a. Publicación de la quinta Memoria de Responsabilidad Social Empresarial, ahora Informe de Responsabilidad Social Empresarial.
El Banco Nacional de Bolivia S.A. publicó su quinta
Memoria de Responsabilidad Social Empresarial, que
ahora se denomina Informe de Responsabilidad Social
Empresarial (IRSE). Al igual que anteriores versiones,
fue estructurada en base a la metodología de compilación, verificación y expresión de la Global Reporting
Initiative (GRI).
Memoria Anual 2015
El IRSE describe el cumplimiento de los objetivos y
de la política de RSE de la entidad, dando cuenta
de los resultados alcanzados en los ámbitos social,
medioambiental y económico, por la actividad del
banco en todo el territorio nacional donde opera, durante el período comprendido entre el 1º de enero y el
31 de diciembre de 2014. De igual manera, este informe constituye una revisión completa de los objetivos
y logros de la compañía en sus obligaciones como ciudadano corporativo responsable e involucrado con la
comunidad boliviana.
El alcance de la calificación comprende el análisis de
la estrategia de RSE del banco y su nivel de madurez respecto a los lineamientos normativos de RSE
vigentes (Reglamento de RSE, Ley Nº 393), y a los
lineamientos de la Global Reporting Initiative. Para
ello, la empresa calificadora aplicó una herramienta
de calificación compuesta por 126 indicadores, que
midieron el desempeño de la entidad en relación a
cuatro dimensiones (gestión organizacional, gestión
económica, gestión social, gestión ambiental), y 10
áreas temáticas (análisis estratégico; gestión integral
de riesgos; gobierno corporativo; desempeño económico; recursos humanos; productos y servicios; proveedores; clientes; comunidad; y gestión del impacto
ambiental). Finalizado el proceso de calificación, PriceWaterhouseCoopers S.R.L. emitió un informe con la
calificación global de 5, en una escala de 1 a 5+.
Por ser un documento de conocimiento público, el
IRSE del BNB fue distribuido a clientes, autoridades,
entidades financieras, entre otras, y se puso a disposición del público en general a través del portal del
banco (www.bnb.com.bo).
b. Calificación de Desempeño de Responsabilidad
Social Empresarial.
c. Desempeño social.
El aporte al desarrollo de la sociedad desde el negocio
se enmarca en el cumplimiento de la función social
asignada por la Ley Nº 393 a las entidades de intermediación financiera, la misma que se expresa en el
artículo 4º de ese cuerpo legal. Para el cumplimiento
de la función social, el BNB ha implementado acciones orientadas a la atención al sector productivo, a la
vivienda de interés social y a la bancarización, cuyos
resultados son expuestos en el IRSE 2014. Asimismo,
a partir del Decreto Supremo Nº 2137 de octubre de
2014, el BNB destinó un 6% de sus utilidades netas
a la constitución del Fondo de Garantía de Crédito de
Vivienda de Interés Social, para garantizar el monto
de financiamiento que suple al aporte propio exigido
por las entidades de intermediación financiera a los
solicitantes de crédito de vivienda de interés social,
permitiendo que estos créditos sean accesibles a las
personas que no cuentan con una vivienda propia.
Cumpliendo la normativa vigente, el desempeño de la
gestión de RSE del BNB es calificada por una empresa especializada con metodología adecuada. En este
entendido, el banco trabajó en un modelo integral
de gestión de RSE que le permitió medir, recolectar y
reportar la información que se utilizó para la calificación de desempeño en RSE, que fue presentada a la
ASFI en abril de 2015.
d. Aprendiendo con el BNB – Programa de Educación
Financiera (difusión).
- 152 -
El programa “Aprendiendo con el BNB” nació en noviembre de 2011, con el objetivo de educar fácil y
sencillamente, y de mejorar la cultura financiera de
los clientes del banco y de la comunidad en general,
para que manejen su economía de forma responsable
e informada.
del banco con las temáticas desarrolladas; periódicamente se publicaron mensajes por la página institucional del banco en Facebook, que cuenta con más
de 171.000 seguidores, así como también en el Facebook de Banca Joven que cuenta con más de 226.000
seguidores; y finalmente, se transmitieron videos animados de los diferentes capítulos de educación financiera en todos los televisores del banco, ubicados en
las plataformas de atención y de cajas.
Durante la gestión 2015 el BNB continuó difundiendo
por la red de televisores del banco, mediante Facebook, “mailing” y emisoras radiales, los capítulos del
programa. Paralelamente, se prepararon 10 nuevos
capítulos de educación financiera (capítulo 31. Obligaciones. Parte II – Sistema Financiero; capítulo 32.
Medios de pago; capítulo 33. Medios de pago
II; capítulo 34. Medios de pago en el
comercio exterior; capítulo
35. Medios de pago en
el comercio exterior II; capítulo 36.
Fideicomisos; capítulo
37. Mercado de valores;
capítulo 38. Formalización
de las pequeñas y medianas
empresas (PyME); capítulo 39.
Financiamiento a pequeñas y medianas empresas; y capítulo 40. Función social de los servicios financieros.
e. Aprendiendo con el BNB – Programa de Educación
Financiera en colegios (educación).
Con la finalidad de mejorar la cultura
financiera de los jóvenes del
país, en el año 2013 se
extendió el programa de difusión
e información a
los estudiantes de
los colegios, con la
finalidad de dotarlos de
conceptos indispensables
para que administren sus finanzas de forma responsable y
segura, promoviendo de esta manera el uso responsable de productos
y servicios bancarios básicos.
La difusión de los capítulos de “Aprendiendo con el BNB” consistió en lo siguiente: a l a s
plataformas de caja y de servicios se distribuyeron
200.000 polípticos impresos de los capítulos 31, 32,
33, 34, 35, 36, 37, 38, 39 y 40 (20.000 por capítulo);
se emitieron un total de 5.240 pases en las emisoras
radiales más importantes del país; se incorporaron los
diez nuevos capítulos al portal www.bnb.com.bo, con
lo que se dispone de los 40 capítulos con el simple acceso al portal; se difundieron los 10 capítulos nuevos
utilizando la técnica del “mailing” a una base de datos de más de 150.000 usuarios activos; a través del
correo BNBRSE se enviaron correos a los funcionarios
El programa “Aprendiendo con el BNB en colegios” se
implementa a través del voluntariado corporativo. El
BNB llega a unidades educativas públicas y privadas
de todo el país, con herramientas interesantes para
impartir temáticas de interés para este segmento, permitiendo que tanto alumnos como profesores disfruten de la jornada de capacitación.
A partir de una movilización de 125 voluntarios educadores del BNB, que invirtieron 615 horas laborales
de voluntariado, desde el mes de abril hasta el mes
octubre de la gestión 2015, se visitaron 82 estable-
- 153 -
Memoria Anual 2015
cimientos educativos, tanto públicos como privados,
logrando capacitar a 6.410 estudiantes en las temáticas de ahorro, presupuesto, endeudamiento y banca
electrónica.
Es importante destacar que desde la implementación
de este programa en unidades educativas a nivel nacional, se ha capacitado a 19.364 alumnos que cursan
el último año de colegiatura, quienes recibieron material educativo de apoyo, como cuadernos, reglas, entre
otros, elaborados con el fin de reforzar su aprendizaje.
ALUMNOS CAPACITADOS POR CIUDAD
LOGRADO 2015
TOTAL GENERAL A 2015
La Paz
916
3.559
El Alto
621
1.899
1.212
3.339
Cochabamba
891
2.874
Sucre
469
1.069
Oruro
515
1.587
Potosí
860
2.426
Tarija
441
1.252
Beni
227
820
Pando
258
539
TOTAL
6.410
19.364
Santa Cruz
Las temáticas implementadas durante la gestión 2015
fueron “El plan de negocio, un valioso instrumento
para acceder al crédito”, en la primera ronda de los
10 talleres de capacitación, y “Finanzas y banca para
no financistas”, en la segunda ronda de los últimos 10
talleres de capacitación.
Además de los contenidos financieros ofrecidos en los
talleres, se dio a conocer el alcance de la normativa
vigente que regula al sector financiero, así como los
derechos y obligaciones de los usuarios financieros.
El cuadro siguiente expresa la cantidad de alumnos
capacitados en la gestión 2015 y el acumulado desde
el inicio del programa:
SUCURSAL
ciera Internacional (IFC), miembro del grupo Banco
Mundial, y cuyas características se encuadran en la
innovación, flexibilidad e interactividad.
En el año 2015 se instruyó a 494 clientes a nivel nacional de los sectores productivo, comercial y de servicios, de todas las ciudades capitales del país. Incluidos
los anteriores, el BNB ha capacitado un total de 4.026
clientes desde que inició el programa en el 2008.
2. Programas sociales
Fuente: registros propios.
a. Alianza BNB y Visión Mundial Bolivia.
f. Capacitación Crecer PyME.
Visión Mundial Bolivia (VMB) es una organización privada sin fines de lucro, que opera desde la década de
los años 80 en Bolivia. Está presente en 46 municipios
del país, donde, a través de sus Programas de Desarrollo de Área (PDA), ubicados en comunidades rurales y
periurbanas con altos índices de pobreza, trabaja ejecutando acciones de desarrollo integral en beneficio
de más de 115.000 niñas y niños, y 320.000 personas
entre familias y comunidades.
BNB Crecer PyME es un programa implementado en el
año 2008 para la formación financiera de clientes del
segmento de la pequeña y mediana empresa (PyME),
y está orientado a mejorar las habilidades gerenciales
y administrativas de los clientes del banco, y a su vez
retroalimentar su relación de negocios.
Para la gestión 2015 se planificó desarrollar dos ciclos
de capacitación con un total de 20 talleres. El primer
ciclo se desarrolló en el mes de julio y el segundo en
el mes de octubre. Los talleres fueron impartidos en el
marco del programa “Business Edge” de capacitación
internacional, desarrollada por la Corporación Finan-
El BNB y VMB consolidaron una alianza estratégica de
largo plazo, para ejecutar programas sociales sostenibles y acciones conjuntas alineadas a la resolución de
los desafíos del nuevo milenio. Esta alianza fue firmada el 15 de abril de 2015, oportunidad en la cual VMB
- 154 -
nombró al banco como “Empresa Embajadora de la
Niñez y de la Juventud Boliviana”.
Oriente Boliviano de Santa Cruz, para mejorar la infraestructura de uno de los pabellones de este nosocomio.
En el marco del convenio interinstitucional establecido entre el Banco Nacional de Bolivia S.A. y Visión
Mundial Bolivia, nació el programa “BNB – Agua valoramos la vida”, con el propósito de incidir en la problemática del acceso al agua. Dicho programa busca
mejorar la calidad de vida de los niños y niñas que
viven en extrema pobreza, a través de la construcción
de sistemas de agua potable, aportando con ello al
desarrollo de la comunidad donde viven.
3. Programas internos
El rol del BNB como “Empresa Embajadora de la Niñez y de la Juventud Boliviana”, se enmarca en la gestión de recursos económicos para ampliar la llegada
de los proyectos a mayor cantidad de municipios, sensibilizar a la población sobre la problemática del agua
potable en el país y, a través de la convocatoria del
voluntariado corporativo de sus colaboradores, llegar
a cada una de las comunidades beneficiarias con la
construcción de sistemas de agua.
a. Primero tu salud.
Con la finalidad de optimizar los planes de bienestar dirigidos hacia sus trabajadores, el banco continúa ejecutando el programa denominado “Primero
tu salud”, que vela por la salud de todo el personal
a través de una serie de iniciativas de prevención y
promoción de la salud.
Las acciones más significativas desarrolladas durante
el año 2015 fueron las siguientes:
i. Campaña Mejora tu salud visual.
Por su parte, el rol de VMB consiste en diseñar, supervisar y administrar la construcción de los sistemas
de agua potable, coordinar la intervención del voluntariado corporativo, gestionar la relación con las
autoridades del lugar para asegurar una contraparte
y la sostenibilidad del sistema, y administrar y rendir
cuentas de los recursos recibidos.
Es una campaña que se desarrolla cada dos años
desde el 2011, consistente en un examen individual
oftalmológico para detectar y prevenir enfermedades oftalmológicas y, en los casos necesarios, facilitar la dotación de lentes de medida. La campaña
facilita el acceso de los colaboradores y sus familiares, a consultas con profesionales oftalmólogos
de manera gratuita y dentro del horario laboral en
instalaciones del banco.
Los resultados de la alianza son importantes. Hasta
la fecha “BNB – Agua valoramos la vida” benefició
a más de 7.000 personas, entre ellos a más de 2.500
niños y niñas de 11 comunidades pobres. El apoyo del
voluntariado corporativo significó 3.848 horas de trabajo de los colaboradores del banco.
En 2015 se programaron 2.153 citas con los oftalmólogos en diferentes horarios y en todas las regiones
donde el banco tiene presencia.
ii. Trabaja a tono con la vida.
b. Contribuciones a obras sociales.
Como parte del programa Primero tu Salud, “Trabaja a
tono con la vida” tiene el fin de combatir los posibles
riesgos de salud que puedan afectar a los colabora-
Por cuarto año consecutivo el banco hizo una importante contribución económica al Instituto Oncológico del
- 155 -
Memoria Anual 2015
dores del BNB, a través de la promoción continua de
estilos de vida saludables y el autocuidado de la salud.
Se ponen en práctica varias iniciativas, entre las que
se destacan las llevadas a cabo en 2015:
t1BSBDPNCBUJSFMTFEFOUBSJTNPZBERVJSJSVOFTUJMP
de vida activo, se renovaron los convenios con gimnasios a nivel nacional, para que los funcionarios
realicen ejercicio físico pagando mensualidades más
económicas.
t $PO FM PCKFUJWP EF DPNCBUJS MPT SJFTHPT EF TBMVE
identificados anteriormente, en el 2015 se desarrolló y puso en producción el portal Primero tu Salud,
para uso exclusivo de los colaboradores del banco,
cuyas funciones principales tienen que ver con la
promoción de una alimentación saludable, el control y prevención del sedentarismo, y la prevención y
promoción del adecuado manejo del estrés laboral.
La plataforma virtual cuenta con un espacio para
que los funcionarios puedan recibir orientación personalizada sobre cómo mejorar hábitos alimenticios,
así como participar de evaluaciones antropométricas personalizadas. El portal está a disposición del
personal del banco a través de sus propias computadoras y tiene un consultorio “virtual”, que atiende
consultas individuales y emite respuestas personalizadas mediante correos electrónicos.
t 1BSB NFKPSBS MB DBQBDJEBE EF SFTQVFTUB EF MPT
funcionarios ante accidentes o hechos fortuitos, de
tal manera que sean capaces de proteger, socorrer y
prestar asistencia médica básica de manera eficiente
y oportuna, cuando y donde se requiera, con el
apoyo de la Cruz Roja Boliviana, se desarrollaron
ocho talleres vivenciales con la participación de
colaboradores de todas las sucursales. Los talleres
de la campaña “Capacitación en primeros auxilios”
abordaron diferentes temáticas, siendo las más
significativas las relacionadas a la manera práctica
en que los funcionarios puedan atender a personas
accidentadas, a trasportar heridos, a realizar
inmovilizaciones y muchas otras acciones que
podrían salvar la vida de una persona. En 2015 se
capacitaron presencialmente a 209 colaboradores, y
mediante la plataforma “e-learning” en la Intranet
empresarial, los conocimientos llegan al conjunto de
funcionarios del BNB.
b. Desafío Ahorra y Regala (DAR).
Desafío, Ahorra y Regala (DAR) es un proyecto que
ha dado muy buenos resultados desde su implementación en 2011 hasta la fecha, generando ahorros
para el banco, de los cuales el 50% ha sido donado
a distintas obras sociales que fueron elegidas por los
propios funcionarios de las sucursales del país. Desde
el inicio del programa han sido más de 30 las instituciones beneficiadas a nivel nacional, entre asilos de
ancianos, hogares de niños, orfanatos, albergues, hospitales y otros, que recibieron una suma importante
de dinero —en especie y en efectivo— para cubrir sus
necesidades más urgentes.
c. La Hora del Planeta.
Por quinto año consecutivo, con el eslogan “Apaga tus
luces, dale un respiro al planeta”, en marzo de 2015
el BNB se sumó a los cientos de miles de individuos,
empresas e instituciones que respaldan la iniciativa
- 156 -
mundial del apagado de luces en la denominada
“Hora del Planeta”.
El volumen del negocio administrado por BNB Leasing
S.A. creció en un 10% respecto al año anterior, manteniéndose en el segundo sitial del mercado por tamaño
de cartera.
d. BNB Huella de carbono.
El BNB tiene un compromiso institucional con la mitigación del cambio climático. En las acciones que realiza, además de campañas de cuidado del medioambiente relacionadas a la disminución del consumo
energético, papelería y agua (Programa Ahorra y
Regala – DAR), también ha implementado la herramienta de uso internacional para la medición de las
emisiones de CO2 de la entidad, conocida como Huella de Carbono.
Infraestructura
El Banco Nacional de Bolivia S.A. amplió su red de
agencias y realizó modificaciones en su estructura,
cuyo detalle se presenta a continuación.
Los siguientes puntos de atención financieros se
abrieron en 2015:
t"HFODJB.Z1&1BNQBEFMB*TMBFO4BOUB$SV[&O
fecha 7 de septiembre de 2015, mediante Resolución ASFI/Nº 706/2015, se autorizó la apertura de la
Agencia MyPE Pampa de la Isla, ubicada en la Av.
Virgen de Cotoca, pasando Av. El Trillo y Surtidor La
Pascana, frente a Semillas Mónica, Zona Pampa de
la Isla del departamento de Santa Cruz. Inició actividades el 5 de octubre de 2015.
Empresas filiales
BNB SAFI S.A. se mantuvo como líder por volumen administrado del mercado de fondos de inversión abiertos del país por décimo cuarto año consecutivo, gestionando US$ 255 millones a finales de 2015 en todos
sus fondos. La empresa sobrepasó una participación
de mercado de 22.8% y tiene 17.066 participantes
activos en todo el país.
BNB Valores S.A. – Agencia de Bolsa, registró un volumen de operaciones de compra venta y reporto, efectuadas a través de la Bolsa Boliviana de Valores S.A., de US$
2.168,21 millones, que representa el 10.10% del mercado; realizó la inscripción de Programas de Emisiones por
US$ 90.61 millones (12.9% del mercado), y colocó un
total de US$ 67.58 millones en el mercado primario bursátil (15.15% del mercado). Su empresa filial en el Perú,
BNB Valores S.A. Sociedad Agente de Bolsa, mantuvo
su posición en el mercado vecino, consolidando su liderazgo en el Mercado Alternativo de Valores de la Bolsa
de Valores de Lima, siendo la agencia estructuradora y
colocadora del 50% de las empresas listadas en dicho
segmento de mercado. Durante el año 2015 emitieron y
negociaron títulos de renta fija en colocación primaria
por US$ 25.66 millones, un 21% más que el año pasado.
t"HFODJB.VSJMMPEF1PUPTÓ&OGFDIBEFTFQUJFNCSF
de 2015, mediante Resolución ASFI/Nº 692/2015, se
autorizó la apertura de la Agencia Murillo, ubicada en
la Av. P.D. Murillo Nº 93, entre calles M. Arellano y M.
García, Zona Ciudad Satélite del departamento de Potosí. Inició actividades el 21 de septiembre de 2015.
t "HFODJB .Z1& -B 3BNBEB EF 4BOUB $SV[ &O GFcha 1 de junio de 2015, mediante Resolución ASFI/
Nº 407/2015, se autorizó la apertura de la Agencia
MyPE La Ramada, ubicada en la Av. Isabel la Católica Nº 447, entre calles Muchiri y Padre Pérez, Zona
La Ramada del departamento de Santa Cruz. Inició
actividades el 29 de junio de 2015.
t"HFODJB.Z1&7JMMB%PMPSFTEF&M"MUP&OGFDIB
de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/Nº
314/2015, se autorizó la apertura de la Agencia
- 157 -
Memoria Anual 2015
MyPE Villa Dolores, ubicada en la calle 2 Nº 140, esquina Antofagasta, Zona Villa Dolores, ciudad de El
Alto del departamento de La Paz. Inició actividades
el 14 de mayo de 2015.
t"HFODJB.Z1&&M5FKBSEF-B1B[&OGFDIBEFNBZP
de 2015, mediante Resolución ASFI/Nº 315/2015, se
autorizó la apertura de la Agencia MyPE El Tejar, ubicada en la Av. Baptista Nº 803, esquina Calle José
María Achá, Zona 14 de Septiembre del departamento de La Paz. Inició actividades el 8 de mayo de 2015.
t"HFODJB4VSEF4BOUB$SV[&OGFDIBEFNBZPEF
2015, mediante Resolución ASFI/Nº 339/2015, se
autorizó el traslado de la Agencia Sur ubicada en la
Calle Monseñor Santiestevan Nº 179, esquina Diego
de Mendoza, Zona Sur, a su nueva ubicación en la
Calle Diego de Mendoza esquina Av. Velarde, frente
a Plaza Blacutt Héroes del Chaco, Zona Sur, del departamento de Santa Cruz. Inició las actividades en
su nueva ubicación el 8 de junio de 2015.
Calificaciones de riesgo
t "HFODJB 0CSBKFT EF -B 1B[ .FEJBOUF 3FTPMVDJØO
ASFI/Nº 096/2015, se autorizó la apertura de la
Agencia Obrajes, ubicada en la Av. 14 de Septiembre
esquina Calle 17, Zona Obrajes de la ciudad de La
Paz. Inició actividades el 5 de marzo de 2015.
Con información al 30 de septiembre de el año 2015,
las calificaciones obtenidas por el banco fueron las
siguientes:
t"HFODJB.JOFSPEF4BOUB$SV[&OGFDIBEFEJciembre de 2014, mediante Resolución ASFI/Nº
976/2014, se autorizó la apertura de la Agencia
Minero, ubicada en la Av. Santa Cruz Nº 115, entre
calles Oscar Unzaga y Fortunato Chávez, localidad
de Minero del departamento de Santa Cruz. Inició
actividades el 5 de enero de 2015.
Emisor
Aaa.bo
Deuda de largo plazo moneda local
Aaa.boLP
Deuda de corto plazo moneda local
BO-1
Deuda de largo plazo moneda extranjera Aa2.boLP
Deuda de corto plazo moneda extranjera
BO-1
Acciones
2.BO
Perspectiva
Estable
Adicionalmente, se efectuaron los siguientes traslados de agencias:
AESA RATINGS calificadora de riesgos asociada a
Fitch Ratings
t "HFODJB 2VJMMBDPMMP EF $PDIBCBNCB &O GFDIB de mayo de 2015, mediante Resolución ASFI/Nº
399/2015, se autorizó el traslado de la Agencia Quillacollo ubicada en la Av. José Ballivián Nº S-0337, ciudad Quillacollo, a su nueva ubicación en la Calle Villazón, entre Calles Lanza y Héroes del Chaco, al lado del
Comando Policial de Quillacollo, Ciudad Quillacollo,
en el departamento de Cochabamba. Inició las actividades en su nueva ubicación el 29 de junio de 2015.
Corto plazo moneda nacional
Corto plazo moneda extranjera
Largo plazo moneda nacional
Largo plazo moneda extranjera
Emisor
Perspectiva
- 158 -
Moody’s Latin América Calificadora de Riesgo S.A.
Acciones ordinarias
Perspectiva
F1+ (bol)
F1+ (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
AAA (bol)
Estable
Nivel 2 (bol)
Estable
- 159 -
Memoria Anual 2015
Red de sucursales
y agencias
Domicilio legal
Calle España Nº 90.
Sucre, Estado Plurinacional de Bolivia.
Oficina Nacional
Av. Camacho Nº 1296, esquina Colón, Zona Central.
Teléfonos: (591-2) 2621401 - Fax interno Nº 1850.
Casilla Nº 360, La Paz.
e-mail: [email protected]
http://www.bnb.com.bo
Sucursal La Paz
Oficina Principal
Av. Camacho Nº 1296, esq. Colón, Zona Central.
Agencia 20 de Octubre
Av. 20 de Octubre Nº 2095, esq. Aspiazu, Zona Sopocachi.
Agencia Achumani
Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.
Agencia Buenos Aires
Calle Tumusla Nº 705, esq. Av. Buenos Aires, Zona 14 de Septiembre.
Agencia Edificio Anexo
Agencia Mega Center
Av. Rafael Pabón, Complejo Mega Center, Zona Irpavi.
Agencia MyPE Gran Poder
Calle Sebastián Segurola Nº 1050, Zona Gran Poder.
Agencia MyPE Miraflores
Av. Héroes del Pacífico Nº 1384, casi esq. EE.UU., Zona Miraflores.
Agencia Pérez Velasco
Av. Montes Nº 744, esq. José María Serrano, Zona Central.
Agencia San Miguel
Av. Montenegro Nº 1420, Edif. San Miguel Arcángel, Zona San Miguel.
Agencia Villa Fátima
Av. De las Américas Nº 396, Zona Villa Fátima.
Agencia Obrajes
Av. 14 de septiembre, esq. Calle 17, Zona Obrajes.
Agencia MyPE El Tejar
Av. Baptista Nº 803, esq. Calle José María Achá, Zona 14 de Septiembre.
Oficina externa/Autobanco Achumani
Av. García Lanza Nº 1484, esq. Calle 13, Zona Achumani.
Oficina externa/BNB Express Anexo
Oficina externa/Caja Externa Terrasur
Calle Belisario Salinas Nº 525, Zona Sopocachi.
Sucursal Santa Cruz
Oficina Principal
Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Agencia 7 Calles
Calle Isabel la Católica Nº 149, entre calles Suárez de Figueroa y Camiri, Zona Casco Viejo.
Agencia Aroma
Calle Aroma Nº 712, entre calle Celso Castedo y Av. Uruguay (Primer Anillo), Zona Barrio
Los Pozos.
Agencia Busch
- 160 -
Av. Busch, esq. Av. Noel Kempff Mercado (Tercer Anillo Int.), Zona Oeste.
- 161 -
Memoria Anual 2015
Agencia MyPE La Guardia
Carretera antigua Santa Cruz-Cochabamba, entre calles 6 de Agosto y Nacian Urquidi,
Agencia Colcapirhua
Zona Sur.
Av. Blanco Galindo Km 9½, esq. Santa Cruz, Quinta Sección de la provincia Quillacollo,
localidad Colcapirhua.
Agencia La Ramada
Av. Grigotá Nº 333, Zona Mercado La Ramada.
Agencia Constitución
Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.
Agencia Minero
Av. Santa Cruz Nº 115, entre calles Oscar Únzaga y Fortunato Chávez, localidad de Minero.
Agencia Heroínas
Av. Heroínas Nº S-589, esq. Falsuri, Zona Oeste.
Agencia Montero
Calle Warnes, esq. Sucre, ciudad de Montero.
Agencia La Cancha
Calle Esteban Arze Nº 1383, entre calles Totora y Tarata, Zona Sud.
Agencia Mutualista
Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista.
Agencia MyPE Sud
Av. San Martín Nº 1129, entre calles Honduras y Punata, Zona Sud.
Agencia MyPE La Ramada
Av. Isabel La Católica Nº 447, entre calles Muchiri y Padre Pérez, Zona La Ramada.
Agencia MyPE Suecia
Av. Republica de Suecia, esq. Pasaje Nº 6, Zona Huayrakasa.
Agencia MyPE Pampa de la Isla
Av. Virgen de Cotoca, pasando Av. El Trillo y surtidor La Pascana, frente a Semillas
Agencia Norte
Av. América Nº E-0402, esq. Plaza 4 de Noviembre, Zona Queru Queru.
Mónica, Zona Pampa de la Isla.
Agencia Quillacollo
Calle Villazón, entre calles Lanza y Héroes del Chaco, lado comando policial
Agencia MyPE Plan 3000
Av. Prolongación Che Guevara, esq. Calle 1, Paralela Av. Cañada Pailita, Zona Plan 3000.
Agencia Norte
Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte.
Agencia Simón López
Av. Simón López Nº 877, entre Av. Gabriel René Moreno y calle Illapa, Zona Norte.
Agencia Sur
Calle Diego de Mendoza, esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Héroes del Chaco, Zona Sur.
Oficina externa/Autobanco Constitución
Plazuela Constitución, esq. 16 de Julio, Zona Noreste.
Agencia UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.
Oficina externa/BNB Express Taquiña
Final Av. Centenario, interior Cervecería Taquiña, Zona Taquiña.
Agencia Urubó
Av. Primera esq. Puente Urubó 91, Plaza Comercial Urubó, Zona Noroeste.
Oficina externa/BNB Express Tiquipaya
Final calle Profesora Guillermina Martínez, interior UNIVALLE, Tiquipaya.
Agencia Ventura Mall
Av. San Martín esq. Cuarto Anillo, Centro Comercial Ventura Mall, Zona Equipetrol Norte.
Oficina externa/BNB Express
Agencia Villa 1º de Mayo
Calle “G” esq. Calle Nº 4, acera este Plaza Principal, Zona Villa 1º de Mayo.
Vinto Chico
Oficina externa/Autobanco Mutualista
Av. Pedro Rivera Mercado Nº 950, esq. Pavi (Tercer Anillo Int.), Zona Mercado Mutualista.
Oficina externa/Autobanco Norte
Av. Cristo Redentor, esq. Cuarto Anillo, Zona Norte.
Oficina externa/Autobanco
de Quillacollo, ciudad Quillacollo.
Carretera Quillacollo - Confital Km. 20½. Localidad Vinto Chico.
Sucursal Sucre
Oficina Principal
Calle España Nº 90, Zona Central.
René Moreno
Calle René Moreno Nº 258, Zona Central.
Agencia Barrio Petrolero
Av. Las Américas Nº 433, entre calles Panamá y Honduras, Barrio Petrolero.
Oficina externa/Autobanco Sur
Calle Diego de Mendoza esq. Av. Velarde, frente Plaza Blacutt Héroes del Chaco,
Calle Raúl Otero Nº 97, esq. Jaimes Freyre, Zona Mercado Campesino.
Zona Sur.
Agencia Supermercado SAS
Calle J.J. Pérez Nº 331, Supermercado SAS, Zona Central.
Oficina externa/Autobanco UPSA
Av. Transversal 1, entre prolongación Paraguá y Cuarto Anillo, Zona Parque Industrial.
Oficina externa/BNB Express CBN
Carretera antigua a Cochabamba Km. 14, instalaciones Cervecería Boliviana Nacional
Av. Hernando Siles
Av. Hernando Siles Nº 642, entre Junín y Aniceto Arce, Zona Mercado Central.
(CBN), Zona Sur.
Sucursal Oruro
Oficina externa/BNB Express Cotoca
Av. Santa Cruz Nº 133, entre calles René Moreno y Defensores del Acre, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express El Carmen
Km. 9 Av. Doble Vía La Guardia, esq. Av. Mapaizo, localidad El Carmen, Zona El Bajío
Oficina Principal
Calle La Plata Nº 6160, entre calles Sucre y Bolívar, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express Paurito
Av. Santa Cruz de la Sierra, esq. Germán Busch, Plaza Principal de Paurito, Zona Central.
Agencia Huanuni
Calle Camacho Nº 79, Zona Central.
Oficina externa/BNB Express UTEPSA
Av. Noel Kempff Mercado Nº 715, entre Av. Busch y Av. San Martín, Tercer Anillo Int.,
Agencia Mercado Bolívar
Calle Sargento Tejerina Nº 1560, entre calles Bolívar y Adolfo Mier, Zona Este.
Zona Oeste.
Agencia MyPE Sur
Av. España Nº 1990, entre Av. Dehene y José María Achá (acera sur), Zona Sur.
Valle Sánchez
Av. Principal de ingreso a Valle Sánchez, UV-1 manzano 2, Zona Sur, Warnes.
Calle 6 de Octubre Nº 1454, entre calles Adolfo Mier y Junín, Zona Central.
Oficina Externa/Caja de
Cobranzas Alcaldía
6 de Octubre
Av. Cristóbal de Mendoza, esq. calle Orton, Segundo Anillo, frente a la Casa del Camba,
Av. del Ejército
Av. del Ejército Nº 531, entre Tarapacá y Tacna, Zona Este.
Barrio Máquina Vieja.
Oficina externa/BNB Express Huari
Av. 1º de Mayo esq. calle Federico Bolts, Cervecería Boliviana Nacional S.A. - Planta
Huari, Zona Central.
Sucursal Cochabamba
Oficina externa/BNB Express Norte
Plaza Sebastián Pagador Nº 100, entre Teniente Villa y Galleguillos, Zona Norte.
Oficina Principal
Calle Nataniel Aguirre Nº E-198, esq. Jordán, Zona Central.
Agencia América
Av. América, esq. Bernardo Monteagudo, Edificio Terrado (planta baja), Zona Tupuraya.
Agencia Ayacucho
Av. Ayacucho Nº 389, esq. Jordán, Zona Central.
Oficina Principal
Calle Junín Nº 4, entre calles Matos y Bolívar, Zona Central.
Agencia Blanco Galindo
Av. Blanco Galindo Nº 1123, entre Av. Campero y pasaje Walter Rocha, Zona Hipódromo.
Agencia Uyuni
Av. Potosí s/n, entre Av. Arce y calle Sucre, Zona Inmaculada Concepción.
- 162 -
Sucursal Potosí
- 163 -
Memoria Anual 2015
Agencia Murillo
Av. P. D. Murillo Nº 93, entre calles M. Arellano y M. García, Zona Ciudad Satélite.
Pasaje Boulevar
Pasaje Boulevar Nº 15, entre calles Hoyos y Linares, Galería El Siglo, Zona Central.
Sucursal Tarija
Oficina Principal
Calle Sucre Nº 735, entre calles Ingavi y Bolívar, Zona Central.
Agencia Bermejo
Av. Barrientos Ortuño Nº 672, esq. calle Cochabamba, ciudad Bermejo.
Av. Panamericana Oeste Nº 1564, entre calles Luis Campero y Timoteo Raña,
Zona Mercado Campesino.
Agencia Sur
Av. La Paz Nº 446, entre calles Belgrano y Delfín Pino, Zona Villa Fátima.
Sucursal Beni
Oficina Principal
Plaza Mariscal José Ballivián, acera norte Nº 46, Zona Central.
Agencia Guayaramerín
Av. 25 de Mayo, esq. Calle Mariscal Santa Cruz, Zona Central.
Agencia Pompeya
Calle 1º de Mayo, entre Calles Isiboro y Securé, Zona Pompeya.
Agencia Riberalta
Av. Dr. Juan de Dios Martínez, entre Medardo Chávez y Alberto Natush, Zona Central,
ciudad Riberalta.
Oficina Externa/BNB Express
Hotel Campanario
Av. 6 de Agosto, Hotel Campanario, Zona Central.
Sucursal El Alto
Oficina Principal
Av. 6 de Marzo Nº 112, Zona Villa Bolívar A.
Agencia 16 de Julio
Av. Alfonso Ugarte Nº 133, Zona 16 de Julio.
Agencia Mercado Nueva Alianza
Av. Panamericana Nº 107, esq. Viscarra, urbanización Nueva Alianza,
Zona Villa Bolívar “D”.
Agencia MyPE 16 de Julio
Avenida Alfonso Ugarte Nº 2989, esq. Lazo de la Vega, Zona 16 de Julio.
Agencia MyPE Río Seco
Av. Juan Pablo II Nº 4, ex tranca Río Seco, Zona Río Seco.
Agencia MyPE Villa Dolores
Calle 2 Nº 140, esquina Antofagasta, Zona Villa Dolores, El Alto.
Agencia Villa Adela
Av. Bolivia Nº 14, esq. Ladislao Cabrera, Manzano O, Lote Nº 1,
Zona Villa Bolívar Municipal.
Oficina externa/BNB Express Achocalla
Av. La Paz Nº 61, camino principal, ex localidad Pacajes, localidad Achocalla.
Ciudad Satélite
Av. Satélite Nº 674, Zona Ciudad Satélite.
Punto Promocional/BNB Villa Dolores
Plaza Juana Azurduy de Padilla Nº 555, Zona Villa Dolores.
Sucursal Pando
Oficina Principal
Av. Tcnl. Enrique Fernández Cornejo, entre Av. Tcnl. Emilio Fernández Molina y calle
Nicolás Suárez, Zona Central, ciudad Cobija.
- 164 -
- 165 -
Memoria Anual 2015
Bancos corresponsales
en el exterior
Alemania
Bahamas
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA
Itaú Unibanco S.A.
Commerzbank AG
Bangladesh
Danske Bank
Social Islami Bank Limited
Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Privat-und Geschäftskunden AG
DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
J.P. Morgan AG
Bélgica
BNP Paribas Fortis SA/NV
KBC Bank NV
Sparkasse Bremen Aktiengesellschaft, Die
Sparkasse KölnBonn
Standard Chartered Bank
Unicredit Bank AG (Hypovereinsbank)
Argentina
Banco Comafi S.A.
Banco Credicoop Corporativo Limitado
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.
Banco de la Nación Argentina
Banco Itau Argentina S.A.
Banco Macro S.A.
Banco Patagonia S.A.
Banco Santander Río S.A.
Banco Supervielle S.A.
BBVA Banco Francés S.A.
Brasil
Banco ABC Brasil S.A.
Banco ABN Amro S.A.
Banco Bradesco S.A.
Banco Daycoval S.A.
Banco do Brasil S.A.
Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A.
Banco Itau-BBA S.A.
Banco Safra S.A.
Banco Santander (Brasil) S.A.
Citibank N.A.
Deutsche Bank S.A. Banco Alemao
HSBC Bank Brasil S.A. - Banco Múltiplo
Itaú Unibanco S.A.
Deutsche Bank S.A.
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, LTD.
Austria
Canadá
Bank of Nova Scotia
Royal Bank of Canada
Bank für Tirol und Vorarlberg AG
- 166 -
Deutsche Bank AG
Chile
Oberbank AG
Banco BICE
Unicredit Bank Austria AG
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile
- 167 -
Memoria Anual 2015
Banco de Chile
Ecuador
Commerzbank AG
Hong Kong
Banco de Crédito e Inversiones
Banco de Guayaquil
Credit Agricole CIB
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A., Hong Kong Branch
Banco del Estado de Chile
Banco de la Producción S.A. Produbanco
Deutsche Bank AG
Citibank (Hong Kong) Limited
Banco Internacional
Banco del Pacífico
Deutsche Bank Trust Company Americas
Citibank N.A.
Banco Santander Chile
Banco Pichincha C.A.
Eastern National Bank
Commerzbank AG
East-West Bank
Deutsche Bank AG
Emiratos Árabes Unidos
Inter American Development Bank
Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited
Deutsche Bank AG
International Finance Corporation
Wells Fargo Bank, N.A. Hong Kong Branch
Corp Banca
China
Agricultural Development Bank of China
Israel Discount Bank of New York
Bank of China Limited
España
Itaú Unibanco S.A. – New York Branch
India
Bank of Communications Co. Ltd.
JP Morgan Chase Bank N.A.
Citibank N.A.
Bank of Tianjin Co. Ltd.
Banco de Caja España de Inversiones Salamanca y Soria SA
MUFG Union Bank N.A.
Deutsche Bank AG
China Construction Bank Corporation
Banco de Sabadell S.A.
PNC Bank N.A.
Tamilnad Mercantile Bank Ltd.
Citibank (China) Co. Ltd.
Banco Popular Español, S.A.
Regions Bank
Commerzbank AG
Banco Santander S.A.
Royal Bank of Canada
Inglaterra
Deutsche Bank (China) Co. Ltd.
Bankia S.A.
Standard Chartered Bank N.A.
Banco de Sabadell S.A.
Dongying City Commercial Bank Co. Ltd.
Bankinter S.A.
Bank Leumi (UK) plc
Industrial & Commercial Bank of China Limited
Caixabank S.A.
The Bank of New York Mellon
Bank of America, N.A. London
Industrial Bank of Korea (China) Limited
Cajas Rurales Unidas Sociedad Cooperativa de Crédito
UMB Bank N.A.
BNP Paribas London Branch
Wells Fargo Bank, NA, Shanghai Branch
Citibank España S.A.
Wells Fargo Bank N.A.
Citibank NA
Danske Bank
Citibank International PLC
Colombia
Commerzbank AG
Finlandia
HSBC Bank plc
Banco Caja Social
Novo Banco S.A., Sucursal en España
Danske Bank PLC
JPMorgan Chase Bank, N.A.
Pohjola Bank plc
Novo Banco, S.A.
Banco de Bogotá
Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A. BANCOLDEX
Estados Unidos de Norte América
Banco GNB Sudameris
BAC Florida Bank
Francia
BanColombia S.A.
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, New York
Banques Populaires - Groupe BPCE
Irlanda
Banco Do Brasil
BNP Paribas SA
Bank of Ireland
Corea del Sur
Banco Estado de Chile, New York Branch
BNP Paribas Securities Services, France
Danske Bank A/S
Daegu Bank
Banco Santander International
CM-CIC Banques
Northern Bank Limited
KEB Hana Bank
Bank of America N.A.
Crédit Lyonnais
Kookmin Bank
Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd.
Crédit Mutuel
Israel
Standard Chartered Bank Korea Limited
BMO Harris Bank N.A.
Crédit Mutuel – CIC Banques
Bank Leumi le-Israel B.M.
The Kwangju Bank Ltd.
BNP Paribas U.S.A. – New York Branch
Deutsche Bank
Woori Bank
Branch Banking and Trust Company
Société Générale
Standard Chartered Bank plc
Italia
Banca delle Marche S.p.A.
Brown Brothers Harriman & Co.
Dinamarca
Capital One N.A.
Holanda
Banca Nazionale del Lavoro S.p.A.
Danske Bank A/S
Citibank N.A.
Deutsche Bank AG
Banca Popolare dell’Emilia Romagna Soc. Coop.
Spar Nord Bank A/S
Comerica Bank
The Netherlands Development Finance Company (FMO)
Banca Popolare di Milano S.C.A.R.L.
- 168 -
- 169 -
Memoria Anual 2015
Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A.R.L.
Noruega
Sri Lanka
Taiwán
Danske Bank A/S
Deutsche Bank AG
Bank of Taiwan
Banco Popolare Società Cooperativa
DNB Bank ASA
Cassa Centrale Banca Credito Cooperativo del Nord Est SpA
Commerzbank AG
Credito di Romagna S.p.A.
Deutsche Bank S.p.A.
Hypo Alpe Adria Bank S.p.A.
Intesa Sanpaolo S.p.A.
UniCredit S.p.A.
Japón
Citibank Japan Ltd.
Panamá
Banco Internacional de Costa Rica S.A.
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. (BLADEX)
Citibank Taiwan Limited
Sudáfrica
Deutsche Bank AG
FirstRand Bank Ltd.
Wells Fargo Bank, N.A., Taipei Branch
The Standard Bank of South Africa Limited
Suecia
Skandinaviska Enskilda Banken
Banco Continental S.A.E.C.A.
Swedbank AB
Banco Itaú Paraguay S.A.
Banco Regional S.A.E.C.A.
Deutsche Bank AG
Sudameris Bank S.A.E.C.A.
Suiza
Banque Cantonale de Geneve
Banque Cantonale Vaudoise
BNP Paribas (Suisse) S.A.
Citibank (Switzerland) AG
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.
Perú
Wells Fargo Bank, N.A., Tokyo Branch
Banco Continental
Deutsche Bank (Suisse) SA
Banco de Crédito del Perú
Deutsche Bank AG
Kenia
Banco Interamericano de Finanzas S.A.
Société Générale
Citibank N.A. Nairobi
Banco Internacional del Perú – INTERBANK
UBS Switzerland AG
Scotia Bank Perú S.A.A.
Luxemburgo
Malasia
Citibank Berhad
Deutsche Bank (Malaysia) Bhd
Marruecos
Attijariwafa Bank
Deutsche Bank AS
Danske Bank
Paraguay
Commerzbank AG Tokyo
Danske Bank International S.A.
Turquía
Polonia
Crédit Suisse AG
Uruguay
Banco Itaú Uruguay S.A.
Provincia Casa Financiera
Venezuela
Banco de Comercio Exterior C.A.
Banco del Caribe S.A.C.A.
Banco Nacional de Crédito C.A.
Banco Occidental de Descuento Banco Universal CA
Banco Plaza CA
Banesco Banco Universal CA
BFC Banco Fondo Común CA Banco Universal
Corporación Andina de Fomento (CAF)
Tailandia
Deutsche Bank AG
Vietnam
Standard Chartered Bank (Thai) Public Company Limited
Deutsche Bank AG
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
Danske Bank A/S S.A. Odzial W Polsce
Portugal
Novo Banco S.A.
Singapur
México
Bank of America, N.A. Singapore
Banco del Bajío S.A.
Citibank, N.A.
Banco Nacional de México S.A.
Deutsche Bank AG
BBVA Bancomer S.A.
- 170 -
- 171 -

Memoria Anual 2015 - Banco Nacional de Bolivia

Transcripción

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