Auditoría 2013

Transcripción

Auditoría 2013

FUNDESA
BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013
ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
6.391.704,70
6.515.303,20
Notas
I. Inmovilizado intangible
635,19
515,00
4.1, 5.1
III. Inmovilizado material
33.101,60
33.577,73
4.2, 5.2
IV. Inversiones inmobiliarias
5.254.758,57
5.319.956,59
4.3, 5.3
V. Inversiones en entidadess del grupo y asociadas a largo plazo
1.089.033,34
1.124.441,88
17
VI. Inversiones financieras a largo plazo
14.176,00
36.812,00
1.042.463,17
783.615,62
II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia
176.424,60
32.905,85
4.6, 7
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
27.653,34
24.278,66
4.7, 9
IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo
37.674,99
32.852,29
17
718.368,93
647.643,20
4.7, 9
B) ACTIVO CORRIENTE
V. Inversiones financieras a corto plazo
VI. Periodificaciones a corto plazo
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
TOTAL ACTIVO ( A + B )
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO
A-1) Fondos propios
I. Dotación fundacional / Fondo social
1. Dotación fundacional / Fondo social
II. Reservas
III. Excedentes de ejercicios anteriores
IV. Excedente del ejercicio
B) PASIVO NO CORRIENTE
I. Provisiones a largo plazo
C) PASIVO CORRIENTE
II. Deudas a corto plazo
1. Deudas con entidades de crédito
IV. Beneficiarios - Acreedores
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
1. Proveedores
2. Otros Acreedores
VI. Periodificaciones a corto plazo
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ( A + B + C )
4.7, 9
1.148,52
2.674,53
4.9
81.192,79
43.261,09
4.7
7.434.167,87
7.298.918,82
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
7.112.663,52
7.085.930,95
7.112.663,52
7.085.930,95
7.139.702,38
7.139.702,38
11
7.139.702,38
7.139.702,38
11
Notas
19.904,90
(53.771,42)
(51.524,08)
6.827,66
(2.247,35)
152.092,81
152.092,81
152.092,81
152.092,81
169.411,54
60.895,06
83,65
53,20
83,65
53,20
1.164,00
350,00
22.153,89
60.491,86
4,10,15
10
662,42
81,26
10
21.491,47
60.410,60
10
146.010,00
7.434.167,87
7.298.918,82
FUNDESA
CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Ejercicio 2013
Ejercicio 2012
Notas
72.020,66
172.594,12
4.9
72.020,66
172.594,12
4, 11
4.9
A) Excedente del ejercicio
1. Ingresos de la actividad propia
d) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del
ejercicio
2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil
89.146,69
37.532,10
3. Gastos por ayudas y otros
(2.764,00)
(3.323,60)
(2.764,00)
(3.323,60)
a) Ayudas monetarias
7. Otros ingresos de la actividad
4.9, 13.1
218.635,98
168.854,35
8. Gastos de personal
(192.780,29)
(198.543,03)
4.9, 13.2
9. Otros gastos de la actividad
(146.484,02)
(146.320,87)
4.9, 13.3
10. Amortización del inmovilizado
(72.694,01)
(75.995,66)
4
A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+7+8+9+10)
(34.918,99)
(45.202,59)
36.593,56
48.319,24
4.9
4.7
14. Ingresos financieros
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
5.153,09
(5.364,00)
41.746,65
42.955,24
A.3) EXCENDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2)
6.827,66
(2.247,35)
A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio
(A.3)
6.827,66
(2.247,35)
A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+18)
H) Otras variaciones
19.904,90
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL
EJERCICIO (A.4+H)
26.732,56
(2.247,35)
4.9, 13
FUNDESA
Memoria ejercicio 2013
FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIOECONÓMICO DEL ALTO
ARAGON
Memoria PYMESFL del Ejercicio Anual
terminado el 31 de diciembre de 2013
1.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Fundación para el Desarrollo Socioeconómico del Alto Aragón (FUNDESA), se
constituyó el 6 de Junio de 2000, como una organización de naturaleza fundacional, sin ánimo de
lucro, y cuyo patrimonio se encuentra afectado, de forma duradera, a la realización de los fines
de interés general propios de la Institución. Su domicilio social se sitúa en C/ Santo Ángel de la
Guarda, 7 de Huesca.
Su patrimonio fundacional asciende a 7.139.702,38 euros, con el siguiente
detalle: 9.015,18 euros, aportados por los fundadores en la constitución de la Fundación;
5.115.142,63 euros, aportados por la Cámara de Comercio e Industria de Huesca mediante la
incorporación a la Dotación Fundacional de unos terrenos propiedad de esta última, mediante
escritura pública otorgada en Huesca el día 18 de Marzo de 2004 y 2.015.544,57 euros por
excedentes de años anteriores destinado a dotación fundacional.
La Fundación tiene por objeto el estudio y realización de políticas activas para el impulso del
desarrollo socioeconómico de los habitantes y territorios de la provincia de Huesca, con énfasis
en el empleo, las infraestructuras y comunicaciones, la responsabilidad social empresarial, y el
desarrollo socioeconómico en general.
La Fundación y la Cámara de Comercio e Industria de la Provincia de Huesca son dos
entidades sin ánimo de lucro que se hallan bajo una dirección única, ya que en ambas entidades
coinciden la mayoría de las personas que componen sus respectivos órganos de gobierno, por lo
que la Cámara de Comercio e Industria de la Provincia de Huesca es considerada como
empresa del grupo de acuerdo con lo expuesto en la Norma 11ª de elaboración de las cuentas
anuales de la Tercera Parte del Real Decreto 1491/2011 por el que se aprueban las normas de
adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos.
2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES
2.1 Imagen fiel
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013 (del 1-1-2013 al 31-12-2013) adjuntas, han sido
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FUNDESA
formuladas por el órgano de administración a partir de los registros contables de la Fundación, y
en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el R.D.
1491/2011 de 24 de octubre por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General
de Contabilidad a la entidades sin fines lucrativos y el modelo del plan de actuación de éstas, las
Resoluciones de 26 de marzo de 2013 por las que se aprueban el Plan de Contabilidad de
entidades sin fines lucrativos y el Plan de Contabilidad de PYMES sin fines lucrativos, y en todo
lo no modificado específicamente por dichas normas anteriores, de acuerdo con el Plan General
de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, la Ley 50/2002, de
26 de diciembre de Fundaciones, Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho
de Asociación y la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines
lucrativos, y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen
fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan
aplicado disposiciones legales en materia contable.
2.2 Principios contables no obligatorios aplicados
Los principios y criterios contables aplicados para la formulación de las cuentas anuales
de la Fundación se resumen en la nota 4 de esta Memoria, no habiendo aplicado ninguno que no
fuera obligatorio.
2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La Fundación ha elaborado sus cuentas anuales bajo el principio de entidad en
funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios
significativos en el valor de los activos o pasivos del ejercicio siguiente.
En el ejercicio 2013 se ha realizado un ajuste en el valor contable de un pasivo por
importe de 19.904,90 euros, que reflejaba los gastos de urbanización imputados como
propietario frente a la Junta de Compensación del área de planeamiento específico APE 10-04
del Plan General de Ordenación Urbana de Huesca, compromiso que desaparece al tener
conocimiento de que se está pendiente de obtener del Ayuntamiento de Huesca la recepción
definitiva de la obra urbanizadora.
2.4 Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del
balance y de la cuenta de resultados, además de las cifras del ejercicio 2013, las
correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en ésta memoria
referida al ejercicio 2013 se presenta a efectos comparativos con la información del ejercicio
anterior.
2.5 Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el
balance o en la cuenta de resultados.
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FUNDESA
2.6 Elementos recogidos en varias partidas
Existe un elemento en el activo del balance que figura desglosado en más de una partida
, es el préstamo concedido a la Cámara de Comercio e Industria de la provincia de Huesca,
por los importes que a continuación de relacionan:
•
•
Largo plazo 1.089.033,34 euros
Corto plazo
37.674,99 euros
2.7 Cambios en criterios contables
No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del ejercicio 2013 por
cambios en criterios contables.
2.8 Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio 2013 no incluyen ajustes
consecuencia de errores detectados en el ejercicio.
realizados como
3.- APLICACIÓN DEL EXCEDENTE
La propuesta de aplicación del excedente por parte del Patronato de la Fundación, es la
siguiente, en euros:
Ejercicio 2013
Base de aplicación
Excedente del ejercicio
Otras reservas de libre disposición
Ejercicio 2012
Aplicación
6.827,66
Base de aplicación
Aplicación
-2.247,35
19.904,90
A compensación excedentes negat.ejerc.anterio
26.732,56
A dotación fundacional
A resultado negativo del ejercicio
TOTAL DISTRIBUIDO
-2.247,35
26.732,56
26.732,56
-2.247,35
-2.247,35
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION
4.1. Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de
adquisición o el coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado
intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe
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acumulado de las correcciones por deterioro registradas.
La Fundación incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de
tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos
financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la
adquisición, construcción o producción.
Se consideran bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, los que se
poseen para obtener beneficio social o potencial de servicio y no con el fin de obtener un
beneficio o generar un rendimiento comercial.
Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en
función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de
amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de
forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de
deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones
valorativas que procedan.
La amortización de los elementos del inmovilizado intangible de forma lineal durante su
vida útil estimada, se realiza en función de los siguientes años de vida útil:
Aplicaciones informáticas
Años
% Anual
3
33
4.2. Inmovilizado material.
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del
importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos
adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento,
transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares, así como los impuestos indirectos
cuando no sean directamente recuperables. La Fundación incluye en el coste del inmovilizado
material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso,
los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente
atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del
inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas
derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de
rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones.
Se consideran bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, los que se
poseen para obtener beneficio social o potencial de servicio y no con el fin de obtener un
beneficio o generar un rendimiento comercial.
En caso de que un inmovilizado material sea mantenido para obtener un beneficio social,
y simultáneamente proporcione con una parte de sus instalaciones rendimientos comerciales, o
realice un uso incidental y diferente a su uso principal, o el uso accesorio sea generador de flujos
de efectivo, éste se considera íntegramente como no generador de flujos de efectivo. También
será así considerado en caso de duda respecto si su finalidad principal es generar o no un
rendimiento comercial.
La reclasificación de no generador a generador de flujos de efectivo se realiza cuando
existe una clara evidencia de ello; dicha reclasificación no provocará necesariamente una
comprobación del deterioro o una reversión de la pérdida por deterioro.
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FUNDESA
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento
en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida
útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Años
% Anual
Construcciones
50
2
Mobiliario
10
10
Equipos para proceso información
4
25
Otro inmovilizado material
8
12,5
El Órgano de Administración de la Fundación considera que el valor contable de los
bienes de inmovilizado material no superan el valor recuperable de los mismos. En caso
contrario, se registraría la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado
material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como
el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. El valor
en uso se determinará por referencia al coste de reposición.
4.3. Inversiones inmobiliarias y arrendamientos
La Fundación clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos generadores de
flujos de efectivo no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener un beneficio o
generar un rendimiento comercial.
Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado
material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes:
Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de
acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de
derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los
gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su
adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes
derivadas de los costes de rehabilitación del solar.
Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción
incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas
inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra.
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las
condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás
arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.
Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con
su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del
arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el
mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la
reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización deterioro y
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baja que al resto de activos de su naturaleza.
4.4. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico
Se consideran como tales los elementos recogidos en la Ley 16/1985 de 25 de junio, del
Patrimonio Histórico Español, siendo su principal característica que no se pueden reemplazar.
En la determinación del precio de adquisición se tendrá en cuenta la incidencia de los
costes relacionados con grandes reparaciones, éstos se amortizarán de forma distinta al resto
del elemento durante el período que medie hasta la gran reparación. Cuando se realice la gran
reparación, su coste se reconocerá en el valor contable como una sustitución.
Cuando no se puedan valorar de forma fiable su precio de adquisición estará constituido
por los gastos de acondicionamiento, no se someterán a amortización cuando su potencial de
servicio sea usado tan lentamente que su vida estima útil sea indefinida, sin que sufran desgaste
por su funcionamiento, uso o disfrute.
4.5. Permutas
En las permutas de bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, se valora por el
valor en libros del entregado más las contrapartidas monetarias pagadas o pendientes de pago con el
límite del valor razonable del inmovilizado recibido si éste fuera menor.
En las permutas de bienes de inmovilizado generadores de flujos de efectivo, en las operaciones
de permuta comercial, se valora por el valor razonable del activo entregado más las contrapartidas
entregadas, salvo evidencia más clara del valor razonable y con el límite de éste último.
Se ha considerado una permuta de carácter comercial cuando:
−
El riesgo, calendario e importe de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere
de la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado; o
−
El valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades de la
Fundación afectadas por la permuta, se ve modificado como consecuencia de dicha
permuta.
4.6. Créditos y débitos por la actividad propia
Las cuotas, donativos y otras ayudas similares con vencimiento a corto plazo se valora
por su valor nominal, si el vencimiento es a largo plazo se valora por su valor actual. La
diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero
en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.
Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o
por debajo del interés de mercado se valoran por su valor razonable.
Al cierre del ejercicio se efectúa correcciones valorativas siempre que exista evidencia
objetiva de que se ha producido un deterioro aplicando el criterio del coste amortizado.
Las ayudas y otras asignaciones concedidas con vencimiento a corto plazo, originan el
reconocimiento de un pasivo por su valor nominal, si el vencimiento es a largo plazo se valora
por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se registrará como
un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado.
Si la concesión de la ayuda es plurienal, o cuando la ayuda no esté sometida a
evaluaciones periódicas sino al cumplimiento de trámites formales o administrativos, el pasivo se
registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable.
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FUNDESA
4.7. Instrumentos financieros
La Fundación tiene registrados en el capitulo de instrumentos financieros, aquellos
contratos que dan lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo
financiero o a un instrumento de patrimonio en otra. Se consideran, por tanto instrumentos
financieros los siguientes:
a) Activos financieros:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
- Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
- Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos,
incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;
- Valores representativos de deuda de otras entidades adquiridos: tales como las
obligaciones, bonos y pagarés;
- Instrumentos de patrimonio de otras entidades adquiridos: acciones, participaciones en
instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio;
- Derivados con valoración favorable para la entidad: entre ellos, futuros, opciones,
permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y
- Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y
créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos
exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
b) Pasivos financieros:
- Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
- Deudas con entidades de crédito;
- Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;
- Derivados con valoración desfavorable para la entidad: entre ellos, futuros, opciones,
permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; y
- Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos
financieros recibidos de personas o entidades que no sean entidades de crédito incluidos los
surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos
exigidos por terceros sobre participaciones.
Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las
siguientes categorías:
1.- Activos financieros a coste amortizado: Se clasifican como tales aquellos que se
originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la
entidad y aquellos otros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen
comercial pero cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable.
Su valoración inicial es por el coste, que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.
No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los créditos por operaciones comerciales
con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los
anticipos y créditos al personal, las fianzas, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos
sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se han
valorado por su valor nominal ya que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es
significativo.
Por otra parte, su valoración posterior ha sido por su coste amortizado. Los intereses
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FUNDESA
devengados se han contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del
tipo de interés efectivo.
No obstante lo anterior, los activos con vencimiento no superior a un año que, de
acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, se han valorado inicialmente por su valor
nominal se continúan valorando por dicho importe salvo que se hubieran deteriorado.
Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias para registrar
la pérdida por deterioro del valor de estos activos calculada como la diferencia entre su valor en
libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados
al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos
financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponde a la
fecha de cierre de las cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales. Las
correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida
disminuye por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un
ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias, teniendo en cuenta que la
reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la
fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
2. Activos financieros mantenidos para negociar: Incluidos en esta categoría los
préstamos o créditos comerciales o no, los valores representativos de deuda, instrumento de
patrimonio o derivado, cuando se originen o se adquieran para venderlo en el corto plazo o sea
un instrumento financiero derivado siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya
sido designado como instrumento de cobertura.
Inicialmente, se valoran por el coste, que equivale al valor razonable de la
contraprestación entregada. Los costes de transacción que le son directamente atribuibles se
reconocen en la cuenta de resultados del ejercicio.
Posteriormente, su valoración se realiza por su valor razonable sin deducir los costes de
transacción en que se incurra en su enajenación. Los cambios que se producen en el valor
razonable se imputan a la cuenta de resultados del ejercicio.
3. Activos financieros a coste: En esta categoría se clasifican las inversiones en el
patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas y los demás instrumentos de
patrimonio que no sean mantenidos para negociar.
Su valoración inicial es por el coste, equivalente al valor razonable de la contraprestación
entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles.
Su valoración posterior es por su coste menos el importe de las correcciones valorativas
por deterioro.
Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias para registrar
la pérdida por deterioro del valor calculada como la diferencia entre su valor en libros y el importe
recuperable, entendido como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de
venta y el valor actual de flujos de efectivo futuros derivados de la inversión.
Para calcular el importe recuperable en este caso, salvo mejor evidencia, se toma en
consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas
existentes en la fecha de la valoración.
Las correcciones valorativas, y en su caso, su reversión se registran como un gasto o un
ingreso en la cuenta de resultados.
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad a la
adquisición se reconocen como ingreso en la cuenta de resultados, el primero utilizando el
método del tipo de interés efectivo y el dividendo cuando se declare el derecho a recibirlo.
La Fundación da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran los
derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siendo necesario que se hayan
transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Cuando no
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FUNDESA
proceda dar de baja el activo financiero se registra adicionalmente el pasivo financiero derivado
de los importes recibidos.
Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en alguna de las
siguientes categorías:
1. Pasivos financieros a coste amortizado: Se clasifican como tales a los débitos por
operaciones comerciales (proveedores y acreedores varios), y que por tanto se originan en la
compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad, así como débitos por
operaciones no comerciales, que son aquellos pasivos financieros que, no siendo instrumentos
derivados, no tienen origen comercial.
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por el coste,
que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de
transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos, así como las
comisiones financieras que se cargan a la entidad cuando se originen las deudas con terceros,
podrán registrarse en la cuenta de resultados en el momento de su reconocimiento inicial.
No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los débitos por operaciones comerciales
con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como
las fianzas y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se
espera pagar en el corto plazo, se podrán valorar por su valor nominal cuando el efecto de no
actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Posteriormente, se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se
contabilizan en la cuenta de resultados, aplicando el método del tipo de interés efectivo. No
obstante lo anterior, los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo
dispuesto en el apartado anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan
valorándose por dicho importe.
2. Pasivos financieros mantenidos para negociar: Se clasifican como tal cuando sea un
instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya
sido designado como instrumento de cobertura.
En ningún caso se puede reclasificar un pasivo financiero clasificado en esta categoría a
la de pasivos financieros a coste amortizado, ni viceversa.
La entidad da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se haya extinguido.
4.8. Impuestos sobre beneficios
Los Impuestos sobre beneficios son aquellos impuestos directos que se liquidan a partir
de un resultado de la entidad calculado de acuerdo con las normas fiscales.
1. Activos y pasivos por impuesto corriente: El impuesto corriente es la cantidad que
satisface la entidad como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre
beneficio de un ejercicio, para determinar éste el resultado contable deberá reducirse en el
importe de los resultados procedentes de las actividades exentas.
Las deducciones y otras ventajas fiscales, excluidas las retenciones y pagos a cuenta,
así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores aplicadas dan lugar a un
menor importe del impuesto corriente.
El impuesto corriente correspondiente al ejercicio y a los anteriores, se reconoce como
un pasivo en la medida en que esté pendiente de pago, en caso contrario, si la cantidad pagada
excede del impuesto corriente por esos ejercicios, el exceso se reconoce como un activo.
2. Activos y pasivos por impuesto diferido: Los activos por impuesto diferido surgen,
como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar, de los créditos
por deducciones fiscales generadas y no aplicadas y por las diferencias temporarias deducibles.
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FUNDESA
Se reconoce un pasivo por impuesto diferido por todas las diferencias temporarias
imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un activo o
pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y que no afecte ni a la base
imponible ni al resultado contable.
Los activos y pasivos por impuesto corriente se valoran por las cantidades que se espera
pagar o recuperar de las autoridades fiscales. Los activos y pasivos por impuesto diferido se
valoran según los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión.
El gasto o el ingreso por impuesto corriente se corresponderán con la cancelación de las
retenciones y pagos a cuenta así como con el reconocimiento de los pasivos y activos por
impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la
cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el
reconocimiento e imputación a la cuenta de resultados del ingreso directamente imputado al
patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras
ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención.
4.9. Ingresos y gastos
Los gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del
momento en que se produce la corriente financiera, las ayudas otorgadas por la entidad se
reconocerán en el momento en que se apruebe su concesión.
Respecto a los ingresos en cumplimiento de los fines, las cuotas de usuarios y afiliados
a la Fundación se reconocen como ingresos en el periodo al que corresponden; los ingresos
procedentes de promociones por captación de recursos, de patrocinadores y colaboradores se
reconocen cuando se produzcan los actos de captación de fondos. En todo caso se realizan las
periodificaciones necesarias.
Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la
transacción puede ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de
realización del servicio en la fecha de cierre del ejercicio.
Solamente se contabilizan los ingresos procedentes de prestación de servicios cuando
se cumplen las siguientes condiciones:
El importe de los ingresos se valora con facilidad
Es probable que la entidad reciba los beneficios derivados de la transacción
El grado de realización de la transacción puede ser valorado con fiabilidad a cierre del
ejercicio.
Los costes incurridos y pendientes de incurrir en la prestación pueden ser valorados con
fiabilidad.
4.10. Provisiones y contingencias
La entidad reconoce como provisiones los pasivos que resulten indeterminados respecto
a su importe o a la fecha en que se cancelarán.
Las provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio por el valor actual de la
mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la
obligación, registrándose los ajustes por actualización como un gasto financiero.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no
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FUNDESA
supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de
la Fundación del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho
reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación
registrada contablemente.
4.11. Subvenciones, donaciones y legados
Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables, se contabilizan directamente
en el patrimonio neto para imputarlos después al excedente del ejercicio como ingresos, sobre
una base sistemática y racional. Si tienen el carácter de reintegrables se registran como pasivos
hasta que tengan la condición de no reintegrables.
Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas
a largo plazo transformables en subvenciones.
SI tienen carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido, en
caso contrario se valoran por el valor razonable del bien o servicio recibido.
A efectos de su imputación al excedente del ejercicio, si se obtienen para financiar
gastos específicos se imputan como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devengan
dichos gastos. Si se han obtenido para adquirir activos o cancelar pasivos se distingue:
- Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias, se imputan
como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización de ese período.
- Bienes del patrimonio histórico, existencias que no procedan de un rapel comercial y
activos financieros; se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación,
corrección valorativa por deterioro o baja en balance.
- Cancelación de deudas; se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca
dicha cancelación.
4.12. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas
Las operaciones realizadas entre entidades del mismo grupo, con independencia del
grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales, contabilizándose en
el momento inicial por su valor razonable.
En las aportaciones no dinerarias a una entidad del grupo, el aportante valorará su
inversión por el valor contable de los elementos patrimoniales entregados.
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5.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS
5.1. INMOVILIZADO MATERIAL
El movimiento habido durante el ejercicio en este capítulo del balance de situación
adjunto es el siguiente:
Análisis de Movimientos del Inmovilizado Material
Terrenos
y
construcciones
SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2012
728.865,97
(+) Ampliaciones y mejoras
(-) Salidas, bajas o reducciones
Mobiliario y
otro inmov.
material
84.301,60
813.167,57
964,42
964,42
-728.865,97
SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2012
Total
-728.865,97
85.266,02
85.266,02
AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2012
45.074,48
43.178,13
88.252,61
(+) Dotación a la amortización del ejercicio 2012
10.193,88
8.510,16
18.981,47
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos
-55.268,36
-55.268,36
AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2012
51.688,29
51.688,29
VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2012
33.577,73
33.577,73
85.266,02
85.266,02
(+) Ampliaciones y mejoras
7.019,86
92.285,88
92.285,88
51.688,29
51.688,29
7.495,99
7.495,99
59.184,28
59.184,28
33.101,60
33.101,60
(-) Disminuciones por salidas, bajas, traspasos
No ha sido necesario realizar ninguna corrección valorativa de los bienes del
inmovilizado material.
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FUNDESA
Existe inmovilizado material totalmente amortizado al 31 de diciembre, según el siguiente
detalle:
Ejercicio 2013
Valor
contable
Amortización
acumulada
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
15.612,43
15.612,43
TOTAL INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO
15.612,43
15.612,43
Corrección de
valor por
deterioro ac.
Ejercicio 2012
Valor
contable
Amortización
acumulada
Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material
13.844,41
13.844,41
13.844,41
13.844,41
Corrección de
valor por
deterioro ac.
Al cierre del ejercicio no existía ningún compromiso firme de compra ni de venta de
inmovilizado, ni tampoco ningún elemento en régimen de arrendamiento financiero.
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FUNDESA
5.2. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El movimiento habido durante el ejercicio en este capítulo del balance de situación
adjunto es el siguiente:
Análisis de Movimientos del Inmovilizado Intangible
Patentes
licencias, marcas
y similares
Aplicaciones
informáticas
Otro
inmovilizado
intangible
Total
2.802,48
88.164,67
90.967,15
2.802,48
88.164,67
90.967,15
88.164,67
88.164,67
2.287,48
2.287,48
2.287,48
88.164,67
90.452,15
515,00
2.802,48
120,19
515,00
88.164,67
90.967,15
120,19
2.922,67
88.164,67
91.087,34
2.287,48
88.164,67
90.452,15
2.287,48
88.164,67
90.452,15
635,19
635,19
Existe inmovilizado intangible totalmente amortizado al 31 de diciembre, según el
siguiente detalle:
Ejercicio 2013
Valor
contable
Amortización
acumulada
Aplicaciones Informáticas
88.164,67
88.164,67
88.164,67
88.164,67
Corrección de
valor por
deterioro ac.
Ejercicio 2012
Valor
contable
Amortización
acumulada
Aplicaciones Informáticas
88.164,67
88.164,67
88.164,67
88.164,67
Página 14
Corrección de
valor por
deterioro ac.
FUNDESA
5.3. INVERSIONES INMOBILIARIAS
El movimiento habido en el ejercicio se desglosa en el siguiente detalle:
Análisis de Movimientos de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Construcciones
TOTAL
2.009.869,60
2.902.302,97
4.912.172,57
233.277,91
495.508,06
728.785,97
2.243.147,51
3.397.811,03
5.640.958,54
210.729,45
210.729,45
55.004,14
55.004,14
55.268,36
55.268,36
321.001,95
321.001,95
(+) Traspasos
2.243.147,51
3.076.809,08
5.319.956,59
2.243.147,51
3.397.811,03
5.640.958,54
2.243.147,51
3.397.811,03
5.640.958,54
321.001,95
321.001,95
65.198,02
65.198,02
386.199,97
386.199,97
3.011.611,06
5.254.758,57
(+) Ampliaciones,mejoras y traspasos
2.243.147,51
Las Inversiones Inmobiliarias son bienes afectos a la dotación fundacional y se poseen
con el fin de generar un rendimiento comercial a través de la prestación de servicios.
Los rendimientos obtenidos de las mismas por arrendamiento en el ejercicio 2013 por
importe de 218.625,79 euros, están vinculados al cumplimiento de los fines fundacionales.
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6.- BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
La Fundación no dispone de bienes inmuebles catalogados como Patrimonio Histórico
Artístico.
7.- USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
El desglose del epígrafe B.II “Usuarios y otros deudores de la actividad propia” del
activo del balance es el siguiente:
Usuarios y otros deudores de la actividad propia
Saldo inicial
Aumentos
Disminuciones
Saldo final
Patrocinadores, afiliados y otros deudores
TOTAL
32.905,85
230.184,66
86.665,91
176.424,60
32.905,85
230.184,66
86.665,91
176.424,60
No existen saldos que procedan de las entidades del grupo.
8.- BENEFICIARIOS-ACREEDORES
El desglose del epígrafe C.IV “Beneficiarios-Acreedores” del pasivo del balance es el
siguiente:
Saldo inicial
Benefic iarios-Acreedores
Aumentos
Disminuciones
Saldo final
Beneficiarios y otros acreedores
3 50,00
1.164,00
3 50,00
1.164,00
TOTAL
350,00
1.164,00
350,00
1.164,00
No existen saldos que procedan de las entidades del grupo.
Página 16
FUNDESA
9.- ACTIVOS FINANCIEROS
A continuación se desglosan por categorías los activos financieros, salvo las inversiones
en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas:
Instrumentos Financieros a Largo Plazo
Ejercicio 2013
Instrumentos
de
patrimonio
Valores
representativos
de deuda
Créditos
Derivados
Otros
Activos financieros a coste amortizado
TOTAL 2013
Ejercicio 2012
Instrumentos
de
patrimonio
Valores
representativos
de deuda
14.176,00
14.176,00
14.176,00
Créditos
Derivados
Otros
14.176,00
TOTAL 2012
TOTAL
TOTAL
36.812,00
36.812,00
36.812,00
36.812,00
La partida de activos financieros a coste amortizado corresponde a los siguientes
conceptos, con un vencimiento superior al año :
• Obligaciones subordinadas
12.000 euros
• Fianzas constituidas a L.P.
2.176 euros
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Fundación a
corto plazo, considerando el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es
la que se muestra a continuación:
Instrumentos Financieros a Corto Plazo
Ejercicio 2013
Instrumentos
de
patrimonio
Valores
representativos
de deuda
TOTAL 2013
Ejercicio 2012
Instrumentos
de
patrimonio
Valores
representativos
de deuda
TOTAL 2012
Créditos
Derivados
Otros
TOTAL
995.696,14
995.696,14
995.696,14
Créditos
Derivados
Otros
995.696,14
TOTAL
737.475,57
737.475,57
737.475,57
737.475,57
La partida de activos financieros a coste amortizado corresponde a los siguientes
conceptos, con vencimiento inferior al año y valorados a valor nominal:
•
•
Inversiones financieras a corto plazo
Deudores por actividad propia
Página 17
718.368,93 euros
176.424,60 euros
FUNDESA
•
•
Deudores y otras cuentas cobrar
Efectivo y otros activos líquidos
19.709,82 euros
81.192,79 euros
Análisis del movimiento de las correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo
de crédito:
Largo Plazo
Corto Plazo
Créditos
derivados
y otros
Créditos
derivados
y otros
166.207,61
PERDIDA POR DETERIORO AL INICIO EJERC. 2012
Total
166.207,61
(+) Corrección valorativa por deteriorio
(-) Reversión del deterioro
5.364,00
PERDIDA POR DETERIORO AL FINAL 2012
5.364,00
5.364,00
166.207,61
171.571,61
(+) Corrección valorativa por deteriorio
(-) Reversión del deterioro
-5.364,00
Pérdida por deterioro final ejercicio 2013
-5.364,00
166.207,61
166.207,61
10.- PASIVOS FINANCIEROS
Los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Fundación, clasificados por
categorías es la siguiente:
Instrumentos Financieros a Corto Plazo
Ejercicio 2013
Pasivos financieros a coste amortizado
TOTAL 2012
Ejercicio 2012
Pasivos financieros a coste amortizado
TOTAL 2011
Deudas con
entidades de
crédito
Obligaciones y Derivados Otros
otros valores
negociables
83,65
83,65
Instrumentos
de
patrimonio
Valores
representativos
de deuda
53,20
53,20
Página 18
TOTAL
10.364,55
10.448,20
10.364,55
Créditos
Derivados
Otros
10.448,20
TOTAL
48.809,39
48.862,59
48.809,39
48.862,59
FUNDESA
La partida de derivados y otros están valoradas a valor nominal según el siguiente
desglose:
• Acreedores comerciales y otras cuentas 10.364,55 euros
Clasificación por vencimientos
El importe de las deudas que vencen en cada uno de los cinco años siguientes al cierre
del ejercicio y del resto hasta su último vencimiento son los siguientes:
Vencimientos en años
2014
2015
2016
2017
Total
Deudas a largo plazo
Deudas a corto plazo :
Deudas con entidades de crédito
Proveedores
Otros acreedores
TOTAL
83,65
83,65
662,42
662,42
22.655,47
22.655,47
23.401,54
23.401,54
Por otro lado, la Fundación mantiene riesgos vivos al cierre del ejercicio derivados de
avales prestados ante la Diputación General de Aragón por un importe de 190.116,02 euros,
como garantía del cumplimiento de las condiciones fijadas para el cobro de subvenciones de
explotación y por otras reclamaciones contencioso administrativas.
11.- FONDOS PROPIOS
Los fondos propios ascienden a 31 de diciembre de 2013 a 7.112.663,52 euros, según el
siguiente desglose:
FONDOS PROPIOS a 31-12-2013
Dotación fundacional
7.139.702,38
Reservas
19.904,90
Excedente negativo de ejercicios anteriores
-53.771,42
Excedente del ejercicio
6.827,66
Total
Página 19
7.112.663,52
FUNDESA
12.- SITUACION FISCAL
Impuesto sobre beneficios
Con fecha 14 de Enero de 2009, la Fundación comunicó a la Agencia Tributaria la
opción por la aplicación del Régimen Fiscal Especial regulado en el Título II de la Ley 49/2002,
de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al
Mecenazgo, tras haber estado durante algún tiempo al margen de dicho régimen como
consecuencia de la actividad inmobiliaria llevada a cabo.
Los ingresos percibidos por la Fundación provienen, en primer lugar, de los
servicios prestados a terceros y de las subvenciones recibidas, todos ellos dentro del ámbito de
actuación fundacional. En segundo lugar, de la explotación de su patrimonio, sea de
rendimientos de capital mobiliario o inmobiliario. De acuerdo con la normativa anteriormente
señalada, todos estos rendimientos quedan exentos del Impuesto sobre Sociedades.
Como consecuencia de la aplicación de este régimen, y puesto que los gastos
ocasionados están aplicados, sea a la realización de actividades exentas, sea a la gestión del
patrimonio fundacional, no procede practicar ningún tipo de liquidación por el Impuesto sobre
Sociedades.
Como consecuencia de una revisión limitada de autoliquidaciones del ejercicio 2007
del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, realizada en
enero de 2011 por la inspección de tributos, se derivaron unas actas por un importe total de
152.092,81 euros. A fecha de hoy dichas actas se encuentran recurridas ante el Tribunal
Económico Administrativo Regional de Aragón y la Fundación provisionó dicho importe en el
ejercicio 2011.
La Fundación no ha sido inspeccionada por otros impuestos durante el ejercicio por
las autoridades fiscales. No obstante, y de acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no
pueden considerarse liquidados definitivamente hasta que las declaraciones presentadas hayan
sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de
cuatro años.
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FUNDESA
13.- INGRESOS Y GASTOS
13.1 Ayudas Monetarias
El desglose de la partida 3.a)”Ayudas monetarias “de la cuenta de Resultados por
importe de 2.764,00 euros, es el siguiente:
AYUDAS MONETARIAS
importe
CONCEPTO
ORGANISMO
aportación económica 0,7% del Presupuesto
500,00
Soc. San Vicente Paúl
700,00
Asoc. Banco de Alimentos
100,00
Asoc.Esp.contra el cancer
Red Pacto Mundial 2013
300,00
Red Pacto Mundial
582,00
Cáritas Diocesanas Huesca
582,00
Cáritas Diocesanas Barbastro
Total ayudas
2.764,00
13.2 Gastos de personal
El desglose de la partida 8 “gastos de personal“de la cuenta de Resultados por importe de
192.780,29 euros, es el siguiente:
GASTOS DE PERSONAL
CONCEPTO
importe
Sueldos y Salarios
148.562,85
Seguridad Social c/ empresa
41.924,56
Gastos de formación
2.292,88
Total
192.780,29
No se ha destinado cantidad alguna para aportaciones y dotaciones para pensiones, ni otras
cargas sociales.
Página 21
FUNDESA
13.3 Otros gastos de la actividad
El desglose de la partida 9 “otros gastos de la actividad“de la cuenta de Resultados por
importe de 146.484,02 euros, es el siguiente:
OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD
CONCEPTO
importe
Reparaciones y conservación
12.848,93
Servicios profesionales indeptes.
94.666,69
Primas de seguros
2.947,80
Servicios bancarios
4.634,31
Publicidad propaganda y rel. Públicas
50,00
Suministros
11.471,34
Otros servicios
8.610,95
Otros tributos
1.157,00
Arrendamientos y cánones
10.097,00
Total
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146.484,02
FUNDESA
14.- SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS
Durante el ejercicio se han percibido subvenciones por un importe total de 72.020,66
euros, vinculadas a la financiación de diversos proyectos, las cuales se han destinado
íntegramente a actividades afectas a la actividad propia y han sido imputadas en la cuenta de
resultados del presente ejercicio.
El origen de dichas subvenciones es el siguiente:
SUBVENCIONES
importe
CONCEPTO
Programa mejora de la empleabilidad
ORGANISMO
10.000,00
Instituto Aragonés de empleo
4.000,00
Nueva Caja Rural de Aragón
Plataforma Vigilancia Tec.Emprededores y Pymes
24.146,00
Mº Industria, Energía y Turismo
-7.650,00
-4.504,00
Programa Fecyt
12.680,00
Universidad de Zaragoza
Desarrollo de acciones empleo y discapacidad
3.000,00
Caja Ahorros de la Inmaculada
Desarrollo de comunicaciones transfroterizas
11.348,66
Fundación Transpirenaica
Observatorio socioeconómico de la prov.Huesca
15.000,00
Nueva Caja Rural de Aragón
4.000,00
La Caixa
Patrocinio Diáspora Altoaragonesa
Patrocinio Diáspora Altoaragonesa
Total subvenciones
72.020,66
15.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Tal como se relata en la Nota nº 12 anterior, en enero de 2011 comenzaron unas
actuaciones de inspección de tributos realizando una comprobación limitada del Impuesto sobre
Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. El devengo de dicho impuesto
tiene su origen en la dotación fundacional recibida por la Fundación en bienes inmuebles. La
Fundación ha dotado una provisión con cargo a las Inversiones Inmobiliarias por el importe
reclamado en las Actas que asciende a 152.092,81 euros y que actualmente se encuentran
recurridas ante el Tribunal Económico Administrativo Regional de Aragón.
Página 23
FUNDESA
16.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES
PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
I. ACTIVIDADES REALIZADAS
A) IDENTIFICACIÓN
Denominación de la actividad
Tipo de
actividad
Identificación de la actividad por
sectores
Lugar de desarrollo
de la actividad
Descripción
detallada de la
actividad
realizada
Agencia de colocación
Herramientas plataforma Quieroempleo
SERVICIO DE EMPLEO Y
FORMACIÓN
Actividad
propia
Orientación e inserción laboral programa
INAEM
Orientación e inserción laboral programa
Fundación La Caixa.
Provincia de Huesca
Ver detalle en la
memoria
fundacional
Provincia de Huesca
Ver detalle en la
memoria
fundacional
Formación con profesorado propio
Colaboración en la gestión y organización
de acciones formativas con otras entidades
Observatorio Socioeconómico
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
Actividad
propia
Plataforma tecnológica de pymes y
emprendedores
Co-innovación en pymes agroalimentarias
RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
Actividad
propia
Discapacidad y empleo
COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE
OPINIÓN
Actividad
propia
Diáspora Altoaragonesa
Otras colaboraciones
Comunicaciones transfronterizas
Provincia de Huesca
Provincia de Huesca
Memoria fundacional - Descripción detallada de las actividades realizadas
La Fundación para el Desarrollo Socioeconómico del Alto Aragón (FUNDESA) ha llevado a cabo
en 2013 las líneas estratégicas previstas en su plan de actuación. Ha consolidado el desarrollo
de sus actividades de formación y empleo, así como los servicios derivados de su condición de
Agencia de Colocación Autorizada. Junto con otros objetivos estatutarios específicos
(investigación-estudios, internacionalización, fomento de cultura de responsabilidad social,
innovación, y actividades en colaboración) se ha logrado desarrollar su objeto fundacional
transversal, que no es otro que el estudio y realización de todo tipo de actividades que propicien
el desarrollo socioeconómico de los habitantes y territorio de la provincia de Huesca.
Fundesa continúa certificada en las normas de calidad y medio ambiente (ISO 9001 e ISO
14001) en coordinación con la Cámara de Comercio e Industria de Huesca. Ha reestructurado el
Página 24
Ver detalle en la
memoria
fundacional
Ver detalle en la
memoria
fundacional
FUNDESA
portal corporativo www.fundesa.org con presencia en las redes sociales. Se mantiene una
estructura estable de cinco personas, la totalidad de ellas con contrato de carácter estable.
Las principales actividades desarrolladas a partir de las líneas estratégicas de Fundesa son:
1.
SERVICIO DE EMPLEO Y FORMACIÓN. Es un pilar base de la actividad actual de
Fundesa. Los principales servicios fundacionales en 2013 se han basado en:
Consolidación y desarrollo de la actividad como Agencia de Colocación Autorizada nº
•
0200000012. La actividad de la agencia está directamente relacionada con la gestión y
desarrollo de herramientas del portal www.quieroempleo.com, de la que Fundesa en
colaboración con la Cámara de Comercio actúa como gestor en la provincia de Huesca.
Resultados en 2013:
- 109 orientaciones profesionales y 52 acciones de información laboral.
- 1.316 demandantes inscritos en 2013, como servicio de Agencia de Colocación (4.143
demandantes acumulados)
- 41 empresas inscritas en 2013 (154 empresas acumuladas), y 102 ofertas publicadas.
- 8 contrataciones directas de Fundesa.
- 1 procesos de selección y 11 procesos de preselección
- 16 diagnósticos de competencias realizados en 2013 en 6 empresas.
•
Inicio en noviembre de 2013 de dos programas de orientación e inserción para la
búsqueda de empleo, y que contemplan también orientación en autoempleo:
•
Programa Integral de Mejora de la Empleabilidad y la Inserción, subvencionado el
Instituto Aragonés de Empleo. 84 usuarios en la provincia de Huesca de diferentes
edades y colectivos vulnerables.
•
Programa de inserción joven en la provincia de Huesca, perteneciente a la
convocatoria de ayudas de la Obra Social – Fundación “La Caixa”. 26 usuarios
participantes en la provincia de Huesca menores de 30 años.
Fundesa ha desarrollado diferentes actuaciones formativas directas y en colaboración:
-
Formación con intervención de profesorado propio de Fundesa: 22 acciones
formativas, 313 horas, 423 alumnos
Encuestas de calidad medias: Satisfacción del proyecto (8,68). Satisfacción
docente (9,04)
-
Colaborando en la gestión y organización de la formación de 35 acciones
formativas.
Se ha desarrollado también acciones de formación de personal, y una trabajadora de Fundesa
Página 25
FUNDESA
se encuentra certificada como Coach Profesional el objetivo de ir implementando actuaciones en
el ámbito del coaching.
2. INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO. Las principales actuaciones de investigación y estudios
en
2013
se
han
plasmado
a
través
del
Observatorio
Socioeconómico
(www.observatoriohuesca.com) en el que se han desarrollado estudios (sobre turismo y el sector
financiero en la provincia de Huesca), informes de coyuntura, boletines periódicos y actualización
permanente de indicadores socioeconómicos
En 2013 se finalizaron (aunque continúan vigentes las plataformas web desarrolladas) los
proyectos de:
•
Plataforma Tecnológica de Pymes y Emprendedores (en colaboración con Cámara de
Comercio y Fundación San Ezequiel Moreno), desarrollada en el marco de las ayudas de
Centros de Apoyo a Emprendedores de la Dirección General de la Pyme. La plataforma
www.guiasparaemprender.com cuenta con diversas utilidades para emprendedores, Pymes,
y personas extranjeras.
•
Co-innovación en pymes agroalimentarias de la provincia de Huesca, realizado en
colaboración con la Universidad de Zaragoza, y en el marco de la convocatoria de ayudas
de la Fundación Española de Ciencia y Tecnología. Se realizaron dos acciones formativas
con empresas (en 2012 y 2013), así como el desarrollo de la plataforma
http://coinnovacion.fundesahuesca.net que desarrolla un “banco de tiempo” entre empresas
agroalimentarias.
3. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL, con actuaciones dirigidas a:
• Empleo y discapacidad en colaboración con la Coordinadora de Asociaciones con
Discapacidad y la Obra Social de Caja Inmaculada:
Mantenimiento y desarrollo de la web www.capaces.org, gestión de ofertas, y
elaboración de noticias y boletines. Se reestructuró la página en 2013 y se mejoró el
posicionamiento.
Impulso de proyectos sociales a través de la donación del 0,7 % del presupuesto de
Fundesa.
4. COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE OPINIÓN. Los dos proyectos base en esta línea de
trabajo han sido:
• Diáspora Altoaragonesa (www.diasporaaltoragonesa.com). Ciclo de conferencias y cenascoloquio sobre temáticas estratégicas de la provincia. En 2013 hubo 68 socios colaboradores,
y se realizaron cuatro conferencias. Ponentes: Jorge A. Grosse (D.G. Gonzalez Byass), Pilar
Página 26
FUNDESA
Andrade (Presidenta Jóvenes Empresarios), Javier Tebas (Presidente LFP), Fidel Pérez
(Exdirector IDAE). Media de asistencia a las conferencias: 105 personas.
• Comunicaciones transfronterizas. Proyecto como apoyo a la Fundación Transpirenaica.
Actuaciones relacionadas con participación activa en jornadas y foros transpirenaicos,
coordinación de acciones con las Cámara de Comercio francesas (principalmente Pau y
Tarbes) y acciones de información y sensibilización con las Asociaciones empresariales.
B) RECURSOS HUMANOS EMPLEADOS EN LA ACTIVIDAD
Denominación de la
actividad
Personal asalariado
Número
Personal con contrato de servicios
Horas / año
Número
Horas / año
Personal voluntario
Número
Horas / año
Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado
SERVICIO DE
EMPLEO
1,6
1,8
2.864
3.043
FORMACIÓN
0,7
0,9
1.253
1.611
INVESTIGACIÓN Y
DESARROLLO
1,3
1,2
2.327
2.148
RESPONSABILIDAD
SOCIAL
EMPRESARIAL
0,5
0,3
895
537
COMUNICACIÓN Y
GENERACIÓN DE
OPINIÓN
0,9
0,9
1.611
1.611
Se mantiene colaboraciones con otras entidades no lucrativas, pero no se cuenta con personal
voluntario como tal.
Respecto a la estructura de personal en 2013: 5 personas con contratos estables (una persona
vinculada a proyecto hasta junio 2013 y posterior contratación indefinida). El cómputo anual de
horas se realiza sobre 1.790 horas según Convenio de Oficinas y Despachos aplicable a
Fundesa.
Página 27
FUNDESA
C) BENEFICIARIOS ó USUARIOS DE LA ACTIVIDAD
Denominación
de la actividad
Número de beneficiarios o usuarios de la actividad
Previsto
Realizado
PERSONAS FÍSICAS
SERVICIO DE
EMPLEO
FORMACIÓN
INVESTIGACIÓN
Y DESARROLLO
RESP. SOCIAL
EMPRESARIAL
COMUNICACIÓN
Y GENERACIÓN
DE OPINIÓN
(Usuarios directos servicios de empleo y
agencia – Demandantes de empleo)
1.050 demandantes
1.316 demandantes
Alumnos cursos con profesorado propio
Sin dato
22 acciones formativas, 313 horas,
423 alumnos
Acciones formativas gestionadas
Sin dato
35 acciones formativas
Observatorio Socioeconómico
8.500 visitas web
10 estudios-informes
9.833 visitas anuales web
10 estudios-informes
Plataforma de vigilancia tecnológica de
emprendedores y Pymes
20 guías de emprendimiento
21 guías de emprendimiento
Personas físicas y jurídicas (receptores del
boletín)
Comunicaciones transfronterizas
430 suscriptores
(personas físicas y jurídicas)
Reunión 1 asociaciones pendiente del
2012
Página 28
472 suscriptores
asociaciones (Alto Gállego)
FUNDESA
D) RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS EN CADA ACTIVIDAD
Página 29
FUNDESA
E) OBJETIVOS E INDICADORES DE LAS ACTIVIDADES
Página 30
FUNDESA
II. RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD
Página 31
FUNDESA
III. RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD
A. INGRESOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD
Ingresos
Previsto
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
Realizado
264.531,00
280.287,51
95.900,00
122.495,37
0
0
34.672,00
38.672,00
Aportaciones privadas
0
0
Otro tipo de ingresos
0
0
395.103
441.454,88
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias
Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles
Subvenciones del sector público
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS
B. OTROS RECURSOS ECONÓMICOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD
Ingresos
Previsto
Realizado
Deudas contraídas
0
0
Otras obligaciones financieras asumidas
0
0
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS
0
0
IV. COLABORACIÓN CON OTRAS ENTIDADES
Descripción
Convenio Empleo y Discapacidad
(Fundesa – Obra Social Caja Inmaculada)
Ingresos
3.000,00
Gastos
19.134,95
0
Convenio Observatorio Socioeconómico
(Fundesa – Bantierra – Ceos Cepyme Huesca
– Cámara de Comercio e Industria de Huesca)
Convenios Diáspora Altoaragonesa (2)
(Fundesa – Bantierra)
Protocolo-Convenio de Colaboración FundesaFundación Transpirenaica
15.000,00
8.000,00
Corresponde con las actividades y personal
vinculado a www.capaces.org
Es un protocolo de colaboración vigente desde 2007
y que no tiene dotación económica, y basado en la
0
colaboración permanente en acciones de
discapacidad.
Protocolo de colaboración Discapacidad
(Fundesa – Coordinadora de Asociaciones de
Discapacidad, Cadis Huesca)
No produce corriente de bienes y servicios
La aportación de Ceos Cepyme Huesca y Cámara de
Comercio e Industria de Huesca se realiza según
39.010,20
convenio en aportación en especie (a través de la
colaboración en los estudios)
17.597,24
11.348,66
Colaboración para la realización de 2 conferencias
del programa Diáspora Altoaragonesa
23.465 Colaboración desde 2006
Colaboración Diáspora Altoaragonesa
(Fundesa – La Caixa)
4.000,00
8.798,62
Colaboración para la realización de 1 conferencia del
programa Diáspora Altoaragonesa
Programa Integral para la Mejora de la
Empleabilidad y la Inserción (FundesaInstituto Aragonés de Empleo)
10.000,00
20.110,84
Es una parte imputada en 2013 del comienzo del
programa que se desarrollará principalmente en 2014
Página 32
FUNDESA
V. DESVIACIONES ENTRE EL PLAN DE ACTUACIÓN Y DATOS REALIZADOS
INGRESOS
La partida de ingresos se ha visto mejorada respecto a las previsiones por la mayor prestación
de servicios de Fundesa, fundamentalmente orientados al tema de formación. Las partidas
provenientes de ayudas públicas han sido cantidades más cercanas a la previsión, mientras que
existe también un aumento de los ingresos derivados del patrimonio generados por:
•
Desdotación para la provisión vinculada con el planeamiento urbano específico APE 1904 y relacionado con las activos de Fundesa: 19.904,90
•
Resultado enajenaciones instrumentos financieros: 5.153,09
Esta mayor capacidad de ingresos ha permitido asumir una contratación indefinida (a partir de
julio) de una persona (vinculada anteriormente a proyectos), y la ejecución del gasto previsto en
Fundesa.
Partidas con mayor variación en ingresos:
INGRESOS
Rentas y otros ingresos derivados del
patrimonio
Rentas y otros ingresos derivados del
patrimonio
Previsto
Realizado
Detalle
El aumento de esta partida se debe a la mayor
95.900 122.495,37 facturación
de
servicios
de
Fundesa,
fundamentalmente en el ámbito formativo.
Ingresos excepcionales cuyo principal aumento se
deriva de la desdotación de la provisión realizada en
264.531 280.287,51
años anteriores por el planeamiento urbano
relacionado con los activos de Fundesa.
GASTOS
Las partidas de gastos se han mantenido en general respecto a lo previsto. En conjunto, se ha
aumentado alrededor de 19.000 euros respecto a la previsión presupuestaria (395.103 previsto
frente a los 414.722,42). Este incremento proviene fundamentalmente de:
•
Aumento previsto en los gastos de personal (aproximadamente 13.000 euros más a los
previstos), relacionado en su mayor parte por la renovación de un contrato (vinculado a
proyecto hasta junio de 2013) como indefinido para pasar a formar parte de la estructura fija
del personal. Esta renovación va acorde con la mayor facturación de Fundesa en lo referido
a los servicios de formación.
•
Pequeño incremento en los gastos derivados del mantenimiento patrimonial
(aproximadamente 6.000 euros) y referidos a los gastos de servicios profesionales de los
activos patrimoniales, y derramas no previstas de las comunidades de propietarios.
De esta forma, la actividad operativa de la fundación se ha mantenido equilibrada (aumento de
Página 33
FUNDESA
gastos de personal, pero también aumento de los ingresos por formación), y existe todavía un
beneficio importante generado por los ingresos excepcionales no previstos derivados del
patrimonio.
De esta forma, y si no consideramos estos ingresos excepcionales comentados (Resultado
enajenaciones instrumentos financieros y desdotación de una provisión) el resultado operativo
fundacional hubiera sido de 1.674,57 euros, y dado el pequeño aumento equilibrado de ingresos
y gastos respecto a las previsiones. Añadiendo estos resultados de carácter excepcional, el
resultado es un beneficio de 26.732,56 euros.
Página 34
FUNDESA
Página 35
FUNDESA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Nº DE CUENTA
PARTIDA DE LA
CUENTA DE
RESULTADOS
68100000
Amortización
DETALLE DE
GASTO
CRITERIO DE
IMPUTACIÓN A LA
FUNCIÓN DE
ADMINISTRACIÓN DEL
PATRIMONIO
IMPORTE
Amortización
Amortización patrimonio
fundacional
69.817,87
68200000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
69.817,87
DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Límites alternativos (art. 33 Reglamento R.D.
1337/2005)
Ejercicio
2013
5 % de los fondos
propios
-1
20 % de la base de
cálculo del Art. 27 Ley
50/2002 y Art. 32.1
Reglamento R.D.
1337/05
-2
355.633
83.279
Gastos
TOTAL GASTOS
directamente
Gastos
DE
ocasionados
resarcibles
por la
ADMINISTRACIÓ
a los
N DEVENGADOS
Administració
patronos
EN EL EJERCICIO
n del
-4
Patrimonio
(5) = (3) +(4)
-3
69.817,87
0
69.817,87
Supera (+)
No supera (-)
el límite máximo
elegido
El mayor de (1) y
(2)
-285.815,13
17.- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
La Fundación tiene concedido un préstamo a la Cámara de Comercio e Industria de
Huesca (COCI), cuyo saldo a fecha 31-12-2013 es de 1.126.708,33 euros, y los intereses
devengados durante este ejercicio han ascendido a 13.158.76 euros. La concesión de dicho
préstamo fue autorizada el 14 de mayo de 2009 por el Protectorado de Fundaciones del
Gobierno de Aragón con las siguientes condiciones:
Nominal: Hasta 1.200.000 euros
Plazo de amortización: Hasta 30 años
Tipo de interés: Euribor a un año + 0,50 puntos
La COCI ha facturado a la Fundación en este ejercicio en concepto de honorarios por
prestación de servicios el importe de 56.999,65 euros, asimismo en concepto de arrendamiento
de la sede social de la Fundación el importe ha ascendido a 16.716 euros.
Por otra parte la Fundación ha realizado en éste ejercicio prestación de servicios a la
Página 36
FUNDESA
COCI por un importe total de 63.307,63 euros.
La valoración de todas las operaciones anteriores se ha realizado siguiendo el criterio
del valor razonable.
Como consecuencia de las operaciones antes reseñadas, la Fundación al cierre del
ejercicio mantiene con la COCI un saldo deudor por importe de 7.281,18 euros.
18.- OTRA INFORMACION
El número medio de personas empleadas al término del ejercicio, desglosado por sexo,
categorías y niveles, ninguna de ellas con discapacidad mayor o igual del 33%, es el siguiente:
Ejercicio 2013
Sexo
masculino
Sexo
femenino
Ejercicio 2012
TOTAL
Sexo
masculino
1,00
1,00
Sexo
femenino
TOTAL
Personal directivo
1,00
1,00
Resto de personal cualificado
2,00
2,00
4,00
1,91
2,20
4,11
Total número medio de empleados
3,00
2,00
5,00
2,91
2,20
5,11
Durante el ejercicio no ha habido ningún cambio en el órgano de gobierno, ni en la dirección de
de la Fundación.
Durante el presente ejercicio se ha suscrito un seguro que cubre la responsabilidad civil
de los miembros del órgano de administración por un importe total de 636,90 euros.
Página 37
FUNDESA
19.- INVENTARIO DE FUNDESA AL 31/12/2013
ACTIVO NO CORRIENTE
6.391.704,70 €
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Elemento
MARCA OSCA EMPLEO
MARCA OSCA EMPLEO
MARCA OSCA EMPLEO
PORTAL DIASPORA ALTOARAGONESA
PORTAL DIASPORA ALTOARAGONESA
PORTAL OSCAINSERTA
PORTAL HUESCA EMPLEO. COM
PORTAL HUESCA EMPLEO.COM
ANTIVIRUS PANDA
F. Adquisc
V. Adquisición
30/11/2003
01/12/2003
02/12/2003
08/08/2006
15/09/2006
01/07/2003
31/01/2003
06/06/2003
06/11/2001
01/01/2002
08/08/2006
15/09/2006
16/04/2008
Totales Inmovilizado Intangible
635,19
Amortización
934,16
934,16
934,16
3.103,19
6.250,00
27.569,00
4.808,08
1.726,60
21.035,42
15.566,21
3.500,00
4.225,00
501,36
762,49
762,49
762,50
2.983,00
6.250,00
27.569,00
4.808,08
1.726,60
21.035,42
15.566,21
3.500,00
4.225,00
501,36
171,67
171,67
171,66
120,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
91.087,34
90.452,15
635,19
INMOVILIZADO MATERIAL
Elemento
CONTROL ACCESO EDIFICIO
INSTALACION CENTRALITA
MOBILIARIO OFICINA
MOBILIARIO OFICINA
CUADROS OFICINA
ROTULACION OFICINA
2 SISTEMAS MODULARES 5 CAJONES
CARTERA DE MANO BRISA
EQUIPOS TELEFONICOS
EQUIPOS TELEFONICOS
MOBILIARIO SALVADOR SUMINISTRO
COMPRA MOBILIARIO RAMON CAST
MOBILIARIO Y OTROS ELEMENTOS 2007
MOBILIARIO PISOS LEON ABADIAS 2008
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
TELEVISOR SONY 32" KDL
IMPRESORA BROTHER 9050
F. Adquisc
V. Adquisición
07/02/2007
11/06/2009
27/06/2005
15/06/2005
23/03/2005
11/02/2005
25/06/2001
25/09/2002
01/11/2000
04/12/2001
06/11/2006
14/09/2006
20/09/2007
30/12/2008
28/02/2009
03/04/2009
08/05/2009
24/07/2009
06/02/2010
06/08/2010
22/08/2000
2.070,00
1.480,00
11.302,48
2.123,86
493,07
1.035,00
73,38
46,55
145,30
58,59
2.057,71
639,12
734,40
21.668,95
7.882,06
2.362,76
3.000,00
761,21
4.150,95
466,10
626,76
Página 38
Valor. Neto
33.101,60
Amortización
2.122,34
555,12
10.079,13
1.902,13
493,07
967,99
76,95
46,55
145,30
58,59
1.474,10
467,06
461,77
10.840,14
3.780,26
1.142,72
1.450,89
337,69
1.677,36
158,45
626,76
Valor. Neto
-52,34
924,88
1.223,35
221,73
0,00
67,01
-3,57
0,00
0,00
0,00
583,61
172,06
272,63
10.828,81
4.101,80
1.220,04
1.549,11
423,52
2.473,59
307,65
0,00
FUNDESA
TARJETA RDSA ELSA
2ALTAVOZ 160W TS-805
ORD HUNDYX TL 21000 C/DVFM
DISCO DURO IOMEGA
SCANER EPSON PERFECTION 1260 PHOTO
MOITOR PHILIPS DIGIAL 7 TFT
MOITOR PHILIPS DIGIAL 7 TFT
EQUIPO INFORMATICO P4 2667
EQUIPOS INFORMATICOS ECOMPUTER
ORDENADOR PC E-COMPUTER P4 640
ORD. PORTARTIL HP NC 6120
PROYECTOR DLP BENQ MP61C SVGA 2100 LUMENES
ORDENADOR XPS M1330 JOSE MIGUEL
COPIADORA
COMPRA NEVERA OFICINA FUNDESA
GRABADORA OFICINA FUNDESA
MAQUINA FOTOCOPIADORA
MAQUINA AIRE ACONDICIONADO
CAMARA DIGITAL KODAK
COMPRA ORDENADOR PUESTO TRABAJO
COMPRA ORDENADOR PORTATIL
FRIGORIFICO PISO LOEN ABADIAS 6 2L
HORNO SIEMENS LEON ABADIAS ATICO B
ORDENADOR
MONITOR ORDENADOR
15 ORDENADORES PORTATILES
22/08/2000
24/11/2000
07/09/2001
30/11/2003
30/11/2003
30/11/2003
30/11/2003
17/12/2003
15/10/2006
15/09/2006
31/03/2006
19/04/2006
29/05/2007
14/02/2008
07/11/2008
31/10/2008
01/08/2005
01/03/2005
08/07/2005
30/06/2008
13/12/2001
05/01/2012
17/04/2012
11/09/2013
29/11/2013
27/08/2013
27/08/2013
17/10/2013
174,29
52,98
1.797,31
198,95
119,95
489,95
489,95
594,83
251,85
1.030,94
719,74
1.048,28
540,00
1.328,48
3.975,00
569,07
162,07
91,00
1.500,00
5.310,94
487,33
456,79
507,63
396,69
404,96
411,55
98,35
5.898,75
174,29
52,98
1.797,32
198,95
119,95
489,95
489,95
594,83
227,06
940,98
719,74
1.048,28
675,00
1.288,56
4.133,25
450,74
126,54
84,40
1.438,04
3.972,82
487,33
227,25
216,54
12,14
3,59
35,66
8,53
305,24
0,00
0,00
-0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
24,79
89,96
0,00
0,00
-135,00
39,92
-158,25
118,33
35,53
6,60
61,96
1.338,12
0,00
229,54
291,09
384,55
401,37
375,89
89,82
5.593,51
92.285,88
59.184,28
33.101,60
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Elemento
TERRENO SATURNINO LOPEZ
CONSTRUCCION SATURNINO LOPEZ
OBRAS CONSTRUC ( Local Saturni) ANTES EN I. INM
OBRAS CONSTRUC ( Local Saturni) ANTES EN I. INM
TERRENOS Impto.indirectos
TERRENOS obra 1 FASE
TERRENOS OBRA 2ª FASE
CONSTRUCCIONES obra Forcusa 1a fase
CONSTRUCCIONES obra Forcusa 2ª FASE
F. Adquisc
V. Adquisición
04/08/2008
04/08/2008
09/05/2005
01/04/2006
233.277,91
345.271,26
146.690,08
3.546,72
152.092,81
1.225.119,44
784.750,16
Página 39
5.254.758,57
Amortización
Valor. Neto
1.000.910,99
1.749.299,17
148.189,21
172.548,52
233.277,91
301.348,37
127.190,48
1.506,97
152.092,81
1.225.119,44
784.750,16
852.721,78
1.576.750,65
5.640.958,54
386.199,97
5.254.758,57
43.922,89
19.499,60
2.039,75
FUNDESA
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO
Elemento
V. Adquisición
Inversiones financieras mantenidad hasta vencimiento
Inversiones en entidades del grupo y asociadas L/P
Deterioro
1.103.209,34
Valor. Neto
14.176,00
1.089.033,34
14.176,00
1.089.033,34
1.103.209,34
1.103.209,34
ACTIVO CORRIENTE
1.042.463,17 €
Elemento
V. Adquisición
Derechos de cobro de usuarios y otros deudores
Efectivo
Inversiones en entidades del grupo y asociadas C/P
Periodificaciones a corto plazo
Deterioro
Valor. Neto
718.368,93
204.077,94
81.192,79
37.674,99
1.148,52
718.368,93
204.077,94
81.192,79
37.674,99
1.148,52
1.042.463,17
1.042.463,17
Total Inventario a 31-12-2013
7.434.167,87 €
PATRIMONIO NETO
7.112.663,52 €
Elemento
F. Adquisc
DOTACION FUNDACIONAL
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2000
06/06/2000
18/03/2004
01/01/2008
01/01/2009
01/01/2011
31/12/2000
31/12/2001
31/12/2002
31/12/2003
31/12/2004
31/12/2005
31/12/2006
31/12/2007
31/12/2008
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011
31/12/2012
31/12/2013
PASIVO NO CORRIENTE
V. Adquisición
Valor. Neto
9.015,18
5.115.142,63
807.169,65
985.759,56
222.615,36
40.599,16
-721,86
-1.632,48
15.211,37
-54.348,61
51.465,10
-10.502,73
80,82
3.887,54
-254.371,95
210.333,65
-51.524,08
-2.247,35
26.732,56
9.015,18
5.115.142,63
807.169,65
985.759,56
222.615,36
40.599,16
-721,86
-1.632,48
15.211,37
-54.348,61
51.465,10
-10.502,73
80,82
3.887,54
-254.371,95
210.333,65
-51.524,08
-2.247,35
26.732,56
7.112.663,52
7.112.663,52
152.092,81 €
Página 40
FUNDESA
Elemento
F. Adquisc
PROVISIONES A LARGO PLAZO
V. Adquisición
Valor. Neto
152.092,81
152.092,81
PASIVO CORRIENTE
152.092,81
152.092,81
169.411,54 €
Elemento
V. Adquisición
DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CTAS A PAGAR
Periodificaciones a corto plazo
Valor. Neto
83,65
23.317,89
146.010,00
169.411,54
Total Inventario a 31-12-2013
83,65
23.317,89
146.010,00
169.411,54
7.434.167,87 €
DOTACION FUNDACIONAL a 31-12-13
7.139.702,38
Detalle Elementos afectos a Dotación:
ACTIVO NO CORRIENTE
6.617.725,00 €
INMOVILIZADO MATERIAL
Elemento
39.825,93
F. Adquisc
MOBILIARIO PISOS LEON ABADIAS 2008
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
MOBILIARIO PISOS
V. Adquisición
30/12/2008
28/02/2009
03/04/2009
08/05/2009
24/07/2009
06/02/2010
21.668,95
7.882,06
2.362,76
3.000,00
761,21
4.150,95
39.825,93
INVERSIONES INMOBILIARIAS
5.488.865,73
Elemento
F. Adquisc
TERRENO SATURNINO LOPEZ
CONSTRUCCION SATURNINO LOPEZ
OBRAS CONSTRUCCIONES ( LOCAL SATURNI) ANTES EN I.
INMAT
OBRAS CONSTRUCCIONES ( LOCAL SATURNI) ANTES EN I.
INMAT
TERRENOS obra 1 FASE
TERRENOS OBRA 2ª FASE
CONSTRUCCIONES obra Forcusa 1a fase
CONSTRUCCIONES obra Forcusa 2ª FASE
V. Adquisición
04/08/2008
04/08/2008
233.277,91
345.271,26
09/05/2005
146.690,08
01/04/2006
3.546,72
1.225.119,44
784.750,16
1.000.910,99
1.749.299,17
5.488.865,73
Página 41
FUNDESA
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO
1.089.033,34
Elemento
V. Adquisición
Préstamos concedidos a Cámara Comercio L/P
1.089.033,34
1.089.033,34
ACTIVO CORRIENTE
521.977,38 €
Elemento
V. Adquisición
La Caixa
Ibercaja
Bva
Prestamos concedidos a Cámara Comercio C/P
250.000,00
184.302,39
50.000,00
37.674,99
521.977,38
Total a 31-12-2013
7.139.702,38 €
Página 42
FUNDESA
Presidente:
D. Manuel Rodríguez Chesa
Vicepresidente 1º
D. Fernando Callizo Oliván
Vicepresidente 2º
D. Francisco Lalanne Matute
Vicepresidente 3º
D. Antonio Turmo Gargallo
Tesorero:
D. Mariano Bergua Lacasta
Vocales:
D. José María Ciria Plana
D. Daniel Ramírez García
D. Jose María Andreu Romasanta
D. Eduardo López Zamora
Dª. Celia Elfau Usón (en representación de la Cámara
de Comercio e Industria)
Secretario
D. José Miguel Nasarre Calvo
Huesca, a 27 de marzo de 2014.
Página 43

Auditoría 2013

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