informe financiero trimestral al 30 de junio de 2016 de banco

Transcripción

INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL AL 30 DE JUNIO DE 2016
DE BANCO HIPOTECARIO DE EL SALVADOR, S.A.
1.
2.
Antecedentes
Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. (BH) fue fundado en 1935
con la incorporación de importantes gremiales agrícolas y
ganaderas. La entidad permaneció bajo el control de accionistas
privados hasta 1992, cuando el Estado se convirtió en su principal
accionista a través de aportes del Banco Central de Reserva (BCR).
En 2012, mediante decreto legislativo, se define que el Fondo de
Saneamiento y Fortalecimiento Financiero (FOSAFFI) deberá
conservar una propiedad accionaria mínima del Banco de 95%, la
cual únicamente podrá ser transferida a instituciones públicas,
previa autorización de BCR. BH está orientado a la atención
especializada de las pequeñas y medianas empresas (PYMES). Al
30 de junio de 2016, BH tiene un total de activos y contingencias
de $ 872,044.8 miles de dólares.
Liquidez
El coeficiente de liquidez mide la capacidad de las entidades para
responder a sus obligaciones de corto plazo. El coeficiente de
liquidez de BH refleja un nivel satisfactorio del 25.5%, superior al
17.0% requerido por la Superintendencia del Sistema Financiero
(SSF). El cumplimiento de la reserva de liquidez del segundo
trimestre del 2016, ha estado por encima del 100.0%, mínimo
requerido por el ente regulador. A continuación el
comportamiento del índice de liquidez.
Indice de Liquidez
BH atiende en forma integral a las pequeñas y medianas empresas
de todos los sectores de la economía. A continuación se detalla la
composición de la cartera de préstamos y contingencias por sector
económico.
5.
Calce de Plazos y de Monedas
La brecha acumulada de 0 a 60 días del calce de plazos es de $32.0
millones, cifra positiva, que cumple el requerimiento del ente
regulador. BH tiene operaciones activas en euros por $613.4 miles,
que representan 0.7% del fondo patrimonial.
6.
Créditos Relacionados
Los créditos relacionados son aquellos otorgados a personas
relacionadas con la propiedad o administración de la institución, los
cuales de conformidad a la Ley de Bancos, no deberían exceder el
5.0% del Capital Social y las Reservas de Capital. El nivel de créditos
relacionados de BH equivale al 1.9% del Capital Social y las
Reservas de Capital. El 100.0% de la cartera de créditos
relacionados se clasifica en la categoría de menor riesgo: A1. Los
deudores, mantienen en su totalidad una relación directa por
administración.
30%
25%
20%
Indice
3.
4.
Dic-14
Mar-15 Jun-15
Sep-15
Dic-15
Mar-16 Jun-16
22.2%
26.4%
26.5%
26.3%
27.1%
25.6%
25.5%
Solvencia
El coeficiente patrimonial respecto a los activos ponderados
(FP/A) y la relación entre el fondo patrimonial y los pasivos,
compromisos futuros y contingencias (FP/P) miden la capacidad
para crecer en activos y para incrementar el fondeo,
respectivamente. BH presenta un FP/A de 14.4% y un FP/P de
11.8%, ambos superiores al mínimo establecido por la Ley de
Bancos.
Créditos Relacionados según Tipo de Relación 1/
(miles de dólares)
Capital e
No. De
Monto
Tipo de Relación
Intereses por
deudores
Inicial
Cobrar*
Directa por Admón.
29
1,611.9
1,448.2
Directa por propiedad
0
0
0
Indirecta por
0
0
0
propiedad
29
1,611.9
1,448.2
Total
Calidad de los Activos de Riesgo
El indicador que relaciona los préstamos vencidos respecto a la
cartera total alcanza el 1.2%, reflejando una calidad de cartera
superior al promedio del sistema bancario.
Indice de Cartera Vencida
Plazo
2%
Corto
Mediano
Largo
Total
1%
0%
Indice
Dic-14
Mar-15
Jun-15
Sep-15
Dic-15
Mar-16
Jun-16
1.0%
1.2%
1.2%
1.3%
1.1%
1.3%
1.2%
Al 30 de junio de 2016, la cobertura de reservas de saneamiento
sobre cartera vencida es 152.3%. La estructura de activos, según su
categoría de riesgo, muestra un porcentaje de 92.8% para la cartera
de menor riesgo (A y B) vs. 7.2% para la de mayor riesgo (C, D y
E).
Categoría
A1
A2
B
De menos riesgo
C1
C2
D1
D2
E
De mayor riesgo
Jun-15
80.9%
7.4%
5.4%
93.7%
2.4%
1.6%
0.7%
0.3%
1.3%
6.3%
Jun-16
77.8%
10.1%
4.9%
92.8%
3.0%
1.8%
0.6%
0.1%
1.7%
7.2%
Créditos Relacionados según Plazo 1/
(miles de dólares)
Capital e
No. De
Monto
Intereses por
créditos
Inicial
Cobrar*
5
57.6
51.0
25
310.5
260.8
16
1,243.8
1,136.4
46
1,611.9
1,448.2
Estructura
de Saldo
3.5%
18.0%
78.5%
100.0%
1/Incluye intereses por $3.3 miles.
*/Incluye disponibilidad de sobregiros
7.
Estructura de Apalancamiento
Banco Hipotecario presenta una estructura de apalancamiento
basada principalmente en la captación de depósitos del público,
seguida de fondos provenientes de bancos de segundo piso y
bancos extranjeros.
Producto de Captación
Depósitos
Prestamos de bancos
Reportos
Total
Jun-15
83.3%
16.7%
0.0%
100.0%
Jun-16
81.3%
18.5%
0.3%
100.0%
8.
Participación en Sociedades
BH posee una participación de $114.3 miles de dólares en la
sociedad Garantías y Servicios SGR, S.A de C.V. que representan el
0.1% del fondo patrimonial del Banco.
10.
Contador General y Auditores Externos
Auditor Externo: Grant Thornton Perez Mejía Navas, S. A. de C. V.
Auditor Fiscal:
Grant Thornton Perez Mejía Navas, S. A. de C. V.
Contador General: Natanael Antonio Siciliano
9.
Operaciones Contingentes
Las operaciones contingentes brutas al 30 de junio de 2016
ascienden a $14,706.4 miles, $14,273.9 miles son con entidades
nacionales y $ 432.5 miles con extranjeras.
11.
Se anexan los Estados Financieros con sus notas al 30 de
junio de 2016.
Firmado el Presente Informe Por:
Nora Mercedes Miranda de López
Directora Presidente
Ramón Antonio Manzano Morán
Director Vicepresidente
José Rodrigo Aguilar González
Director Secretario
Oscar Edmundo Anaya Sánchez
Primer Director Propietario
Enrique Alberto Portillo Peña
Segundo Director Propietario
José Hugo Hernández Gutiérrez
Primer Director Suplente
Ileana Argentina Rogel Cruz
Segundo Director Suplente
Oscar Armando Pérez Merino
Tercer Director Suplente
Tobías de Jesús Castro Lovo
Cuarto Director Suplente
Gladys Jeannette Melara de Jovel
Quinto Director Suplente
Carlos Federico Larín Mejía
Director de Operaciones y Finanzas
Carlos Eduardo Rosales Castro
Director de Gestión Integral de Riesgo
Silvia Magdalena Vega de Díaz
Director de Banca PYME
Marco David Platero Paniagua
Director de Cumplimiento
Rubio
Director de Sistemas de Gestión y TI
San Salvador, 20 de julio de 2016.
Banco Hipotecario de
El Salvador, S. A.
Estados Financieros Intermedios (no auditados)
30 de junio de 2016 y 2015
Distribución
Licda. Nora Mercedes Miranda de López
Ing. Carlos Federico Larín Mejía
Superintendencia del Sistema Financiero
BHIPO06 20 JULIO 15 2016
Banco Hipotecario de El Salvador, S. A.
Indice a los estados financieros intermedios
30 de junio de 2016 y 2015 (no auditados)
Página
Informe intermedio de los auditores independientes
1 - 2
Estados financieros:
Balance general intermedio
3
Estado de resultados intermedio
4
Notas a los estados financieros intermedios
5 - 21
Balance general intermedio (no auditado)
30 de junio de 2016 y 2015
(Expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
2016
ACTIVO
Activos de intermediación
Caja y bancos
Reportos y otras operaciones bursátiles
Inversiones financieras (Nota 3)
Cartera de préstamos, neta de reservas de saneamiento (Notas 4 y 5)
US$
Otros activos
Bienes recibidos en pago, neto de provisión por pérdida (Nota 6)
Inversiones accionarias (Nota 7)
Diversos, neto de provisión
Activo fijo
Bienes inmuebles, muebles y otros, neto
Total activo
US$
2015
163,362.4
39,716.3
634,135.8
837,214.5
158,585.4
2,906.0
33,604.7
570,877.4
765,973.5
4,302.2
114.3
2,450.8
6,867.3
3,457.7
114.3
2,317.3
5,889.3
18,115.2
862,197.0
18,554.0
790,416.8
610,582.2
62,111.6
77,153.3
2,000.6
4,276.4
756,124.1
571,435.6
56,159.1
59,059.9
2,435.5
689,090.1
4,509.1
2,222.4
5,190.8
11,922.3
768,046.4
6,743.3
2,499.5
4,998.7
14,241.5
703,331.6
41,910.3
52,240.3
94,150.6
862,197.0
41,910.3
45,174.9
87,085.2
790,416.8
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos de intermediación
Depósitos de clientes (Nota 8)
Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador (Notas 5 y 9)
Préstamos de otros bancos (Notas 5 y 10)
Reportos y otras operaciones bursátiles (Nota 12)
Diversos
US$
Otros pasivos
Cuentas por pagar
Provisiones
Diversos
Total pasivo
Patrimonio
Capital social pagado
Reserva de capital, resultados acumulados y patrimonio no ganado
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
US$
US$
US$
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros
Firmados por:
Presidenta
Natanael Antonio Siciliano
Contador General
Director Secretario
Director Propietario
Banco Hipotecario de El Salvador, S. A
Estado de resultados intermedio (no auditado)
Períodos de seis meses que terminaron el 30 de junio de 2016 y 2015
Ingresos de operación
Intereses de préstamos
Comisiones y otros ingresos de préstamos
Intereses de inversiones
Utilidad en venta de títulos valores
Reportos y operaciones bursátiles
Intereses sobre depósitos
Operaciones en moneda extranjera
Otros servicios y contingencias
US$
Costos de operación
Intereses y otros costos de depósitos
Intereses sobre préstamos
Pérdida en venta de títulos valores
Otros servicios y contingencias
Reservas de saneamiento (Nota 4)
Utilidad antes de gastos de operación
Gastos de operación (Nota 14)
De funcionarios y empleados
Generales
Depreciaciones y amortizaciones
Utilidad de operación
Otros ingresos, netos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos Directos
Impuesto sobre la renta
Contribuciones especiales
Plan de Seguridad Ciudadana Grandes Contribuyentes
Utilidad del período
US$
2016
2015
27,143.9
2,082.5
364.6
0.6
42.7
251.1
59.1
956.3
30,900.8
24,693.2
2,089.7
541.5
3.0
36.0
39.2
118.1
1,233.1
28,753.8
9,165.6
2,911.4
25.0
997.8
13,099.8
1,956.1
15,844.9
7,958.5
2,342.3
144.7
909.6
11,355.1
2,258.8
15,139.9
5,944.3
3,594.7
980.3
10,519.3
5,325.6
138.5
5,464.1
5,732.4
3,221.2
987.1
9,940.7
5,199.2
696.8
5,896.0
1,785.4
1,793.5
167.9
3,510.8
4,102.5
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros
Firmados por:
Presidenta
Natanael Antonio Siciliano
Contador General
Director Secretario
4
Notas a los estados financieros intermedios (no auditadas)
30 de junio de 2016 y 2015
1.
Operaciones
El Banco fue fundado el 29 de enero de 1935, de conformidad con las Leyes de
la República de El Salvador, su finalidad es dedicarse de manera habitual a la
actividad bancaria comercial, haciendo llamamientos al público para obtener
fondos a través de depósitos a la vista, de ahorro y a plazo, la emisión y
colocación de títulos valores o cualquier otra operación pasiva de crédito,
quedando obligado el Banco a cubrir el principal, interés y otros accesorios de
dichos fondos, para su colocación al público en operaciones activas de crédito.
El Banco está regulado por el Decreto Legislativo No. 80, Disposiciones
Especiales Referentes Banco Hipotecario de El Salvador, Sociedad Anónima,
aprobado el 16 de agosto de 2012 (el cual derogó Decreto No 771 aprobado el 25
de abril de 1991), la Ley de Bancos, Ley Orgánica del Banco Central de Reserva
de El Salvador y Ley de Supervisión y Regulación del Sistema Financiero y,
Decreto No 537 aprobado el 8 de diciembre de 2004 y demás leyes de aplicación
general, incluyendo lo relativo a los acuerdos e instructivos emitidos por el Banco
Central de Reserva de El Salvador y la Superintendencia del Sistema Financiero.
Los estados financieros se expresan en miles de dólares de los Estados Unidos
de América.
2.
Principales políticas contables
Las Normas Contables para Bancos utilizadas para la preparación de los estados
financieros del Banco, fueron emitidos por la Superintendencia del Sistema
Financiero previo a la entrada en vigencia del Decreto Legislativo Nº 592 del 14
de enero de 2011, publicado en el Diario Oficial Nº 23, Tomo 390 del 2 de
febrero de 2011, que contiene la Ley de Regulación y Supervisión del Sistema
Financiero; las facultades para aprobar, modificar, derogar la normativa técnica
emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero fueron transferidas al
Banco Central de Reserva de El Salvador, manteniendo vigente la normativa
contable emitida por la Superintendencia.
2.1 Normas técnicas y principios de contabilidad
Los estados financieros intermedios adjuntos han sido preparados por el Banco
con base a las normas contables emitidas por la Superintendencia del Sistema
Financiero, las cuales prevalecen cuando existe conflicto con las Normas
Internacionales de Información Financiera – NIIF (Nota 26). Los Bancos utilizaran
las NIIF en su opción más conservadora cuando la Superintendencia no se haya
manifestado por alguna de las opciones permitidas; en el caso que la transacción
5
30 de junio de 2016 y 2015
u operación contable no se encuentre regulada deberá contabilizarse utilizando el
marco conceptual de las referidas normas.
2.2 Políticas obligatorias
En la preparación y elaboración de los estados financieros se han seguido las
mismas políticas y métodos contables que se utilizaron en la preparación de los
estados financieros anuales más recientes. Las políticas de obligatorio
cumplimiento tratan sobre los siguientes temas:
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j
k.
l.
m.
n.
Inversiones financieras
Provisión de intereses y suspensión de la provisión
Activo fijo
Indemnizaciones y retiro voluntario
Reservas de saneamiento
Préstamos e intereses vencidos
Inversiones accionarias
Activos extraordinarios
Transacciones en moneda extranjera
Cargos por riesgos generales de la banca
Intereses por pagar
Reconocimiento de ingresos
Provisión por riesgo país; y
Reconocimiento de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar
Las políticas sobre los temas antes relacionados se publican por el Banco
Central de Reserva de El Salvador en los boletines y otros medios de
divulgación.
2.3 Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados
financieros.
La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia del Banco
realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y
pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados
financieros así como los ingresos y gastos por los períodos informados.
Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es
probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y
que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente
6
30 de junio de 2016 y 2015
medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el
mejor criterio de la gerencia a la fecha de los estados financieros, se modificaran
con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales
serán adecuadamente modificados en el año en que se produzcan tales
cambios.
3. Inversiones financieras y sus provisiones
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco presenta los títulos valores y otras
inversiones en instrumentos monetarios, adquiridos para fines especulativos o
por disposición de las autoridades monetarias. Las inversiones financieras,
presentan un saldo de cartera bruta por US$39,716.3 y US$33,604.7,
respectivamente.
La tasa de rendimiento promedio de las inversiones financieras es de 2.02%
(2.93% en 2015).
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los
ingresos (incluyendo intereses y comisiones) de la cartera de inversiones entre el
saldo promedio de la cartera bruta de inversiones por el período reportado.
Al 30 de junio de 2016 y 2015 no se tenían registradas provisiones relativas a las
inversiones.
4.
Préstamos, contingencias y sus provisiones
La cartera de préstamos al 30 de junio de 2016 y 2015 se presenta a
continuación:
Préstamos
2016
Cartera bruta
Menos: Reservas
Contingencias
Total
US$
645,783.5
(11,647.7)
14,706.4
(4,858.6)
660,489.9
(16,506.3)
Cartera de riesgos neta
2015
US$
634,135.8
9,847.8
643,983.6
Cartera bruta
Menos: Reservas
Cartera de riesgos neta
US$
581,166.2
(10,288.8)
570,877.4
17,136.3
(4,649.7)
12,486.6
598,302.5
(14,938.5)
583,364.0
US$
7
30 de junio de 2016 y 2015
El movimiento de las provisiones en los períodos reportados es el siguiente:
Préstamos
Saldo al 31 de diciembre 2015
Más - Constitución de reservas
Menos - Liberación de reservas
Traslados y aplicaciones
Saneamiento de préstamos
Saldo al 30 de junio de 2016
US$
US$
Saldo al 31 de diciembre 2014
Más - Constitución de reservas
Menos - Liberación de reservas
Traslados y aplicaciones
Saneamiento de préstamos
Saldo al 30 de junio de 2015
US$
US$
Contingencia
Total
10,617.5
4,739.3
15,356.8
10,044.4
4,526.7
14,571.1
1,750.9
(109.4)
(330.7)
(280.6)
11,647.7
2,147.6
(825.1)
(704.5)
(373.6)
10,288.8
119.3
4,858.6
123.0
4,649.7
1,870.2
(109.4)
(330.7)
(280.6)
16,506.3
2,270.6
(825.1)
(704.5)
(373.6)
14,938.5
La reserva de saneamiento por contingencias se presenta en el rubro de “Otros
pasivos - diversos”.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, los costos de reservas de saneamiento ascienden
a US$1,956.1 y US$2,258.8, respectivamente que incluyen: constitución de las
reservas indicadas por un monto de US$1,870.2 y US$2,270.6, castigos de
cartera por US$0.0 (US$11.0 en 2015), Incluye además efecto de reservas en
cuentas por cobrar.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco mantiene reservas voluntarias por
US$2,944.2 y US$3,515.6, respectivamente.
La tasa de cobertura de la cartera de préstamos es de 2.50% (2.50% en 2015).
La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje, que resulta de
dividir el monto de las provisiones entre el monto de la cartera de préstamos y
contingencias.
La tasa de rendimiento promedio de la cartera de préstamos es de 9.28% (9.25%
en 2015).
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los
ingresos de la cartera de préstamos (incluidos los intereses y comisiones) entre
el saldo promedio de la cartera bruta de préstamos por el período reportado.
8
30 de junio de 2016 y 2015
Los préstamos con tasa de interés ajustable representan el 99.30% (98.80% en
2015) y los préstamos con tasa fija representan el 0.70% (1.20% en 2015) del
total de la cartera de préstamos.
Los intereses devengados por la cartera de préstamos y no reconocidos como
resultados en el período reportado ascienden a US$385.3 (US$398.6 en 2015).
5.
Cartera pignorada
El Banco ha obtenido recursos con garantía de la cartera de préstamos como se
describe a continuación:
a. Préstamos recibidos del Banco de Desarrollo de El Salvador, por un monto de
US$94,959.3 (US$89,603.3 en 2015). Al 30 de junio, el saldo del préstamo
más intereses es de US$62,111.6 (US$56,159.1 en 2015), los cuales están
garantizados con el saldo de la cartera de préstamos activa BANDESAL por
US$66,999.2 (US$62,903.4 en 2015). Además se ha otorgado una garantía
adicional por un monto de US$23,046.3(US$23,034.2 en 2015), integrada con
créditos categoría “A1”, “A2” y “B”, que corresponde al 30% del monto de la
línea aprobada en mayo de 2015, por valor de $76,500.0.
b. Préstamos recibidos del Banco Centroamericano de Integración Económica
(BCIE) por un monto de US$51,982.1 (US$32,870.6 en 2015). Al 30 de junio
el saldo del préstamo más intereses es de US$42,470.6 (US$29,026.9 en
2015), y la garantía es de US$59,659.1 (US$40,924.5 en 2015), la cual está
constituida por créditos categorías “A1” y “A2”.
c. Préstamo recibido, en octubre de 2015 de Banco Internacional de Costa Rica BICSA
por un monto de US$5,000.0, al 30 de junio de 2016, el saldo del préstamo mas
intereses es de US$5,001.2, y la garantía total es de US$6,462.8, la cual está
constituida por créditos categoría “A1” y “A2”.
d. Préstamo recibido en agosto de 2015 de Corporación Interamericana de
Inversiones (CII) por un monto de US$5,000.0, al 30 de junio de 2016, el
saldo del préstamo más intereses es de US$3,786.3, y la garantía total es de
US$ 4,957,0, la cual está constituida por créditos categoría “A1” y “A2”.
Los créditos referidos constan en registros que permiten su identificación plena,
a efecto de responder ante los acreedores por las responsabilidades legales
derivadas de los contratos respectivos.
9
30 de junio de 2016 y 2015
6. Bienes recibidos en pago (activos extraordinarios)
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco mantiene saldos por activos
extraordinarios por valor neto de US$4,302.2 y US$3,457.7, respectivamente.
El movimiento de activos extraordinarios, registrado durante los períodos
reportados, se resume a continuación:
Valor de los
activos
Saldos al 31 de diciembre de 2015
Más - Adquisiciones
Castigo de activos
Traslado de reservas
Menos - Retiros
Saldos al 30 de junio de 2016
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Más - Adquisiciones
Castigo de activos
Traslado de reservas
Menos - Retiros
Saldos al 30 de junio de 2015
US$
US$
US$
US$
Valor de las
reservas
Valor neto
de reserva
7,452.2
2,990.9
4,461.3
3,899.2
2,299.9
(465.4)
5,733.7
1,643.9
296.1
479.9
(143.9)
2,276.0
2,255.3
2,299.9
(296.1)
(479.9)
(321.5)
3,457.7
1,167.2
(1,284.7)
7,334.7
510.0
343.9
(812.3)
3,032.5
1167.2
(510.0)
(343.9)
(472.4)
4,302.2
Al 30 de junio de 2016 el Banco tiene en sus registros dos inmuebles con más de
cinco años de tenencia cuyos valores ascienden a US$34.8 y $37.7, el primer
inmueble ubicado en cantón Las Lomitas, y el segundo en Hacienda Miraflores
Km. 162 carretera a la Unión, ambos en la jurisdicción de San Miguel. Al 30 de
junio de 2015 el Banco tenía en sus registros un inmueble con más de cinco años
de tenencia cuyo valor ascendía a US$34.8, inmueble ubicado en cantón Las
Lomitas, jurisdicción de San Miguel
Al 30 de junio de 2016 y 2015, se dieron de baja activos extraordinarios por
ventas, como se describe a continuación:
Períodos
2016
2015
Precio de
venta
US$
US$
Costo de
adquisición
1,052.6
374.9
1,284.7
465.4
Reserva
constituida
Resultado neto
(812.3)
(143.9)
580.2
53.4
Al 30 de junio 2016 y 2015, no se realizaron retiros de activos aplicados contra
reservas.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, no se han realizado traslados de bienes recibidos
en pago a los activos fijos del Banco.
10
30 de junio de 2016 y 2015
Al 30 de junio de 2016 y 2015, no se han dado de baja activos por destrucciones o
donaciones.
7. Inversiones accionarias
Al 30 de junio de 2016 y 2015, las inversiones accionarias del Banco en
sociedades de inversión conjunta se detallan a continuación:
Descripción de
la sociedad
Giro del
Negocio
Garantías
y
Servicios, SGR,
S. A. De C. V.
Otorgamiento
de garantías
financieras
% de
participación
3.09%
Inversión según
libros
Inversión inicial
Fecha
Monto
Febrero
17, 2004
US$114.3
2016
US$114.3
2015
US$114.3
Resultados
del ejercicio
2016 a)
US$22.7
2015 b)
US$70.9
La inversión se encuentra registrada al costo de adquisición.
a) Resultados correspondientes al año finalizado el 31 de diciembre de 2015.
b) Resultados correspondientes al año finalizado el 31 de diciembre de 2014.
8.
Depósitos de clientes
La cartera de depósitos del Banco está distribuida como se muestra a
continuación:
2016
Depósitos del público
Depósitos de entidades estatales
Depósitos restringidos e inactivos
Total
US$
US$
410,024.3
188,776.9
11,781.0
610,582.2
2015
373,575.0
187,817.4
10,043.2
571,435.6
Las diferentes clases de depósitos del Banco son los siguientes:
2016
Depósitos en cuenta corriente
Depósitos en cuenta de ahorro
Depósitos a plazo
Total
US$
US$
118,921.6
153,336.2
338,324.4
610,582.2
Costo promedio de la cartera de depósitos 3.03% (2.81% en 2015).
11
2015
118,341.8
144,428.6
308,665.2
571,435.6
30 de junio de 2016 y 2015
La tasa del costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje que
resulta de dividir el rubro de costo de captación de depósitos, entre el saldo
promedio de la cartera de depósitos.
9. Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL)
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco mantiene obligaciones con el
BANDESAL por un monto de US$62,111.6 y US$56,159.1, respectivamente, el
cual incluye capital más intereses.
10. Préstamos de otros bancos
Al 30 de junio de 2016 y 2015, los estados financieros del Banco registran
obligaciones por préstamos con bancos extranjeros por un monto de
US$77,153.3 y US$59,059.9, respectivamente, que incluye capital más
intereses.
11. Recuperaciones de activos castigados
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el saldo de las recuperaciones en especie de
activos que fueron dados de baja en ejercicios anteriores ascendieron a
US$148.9 y US$121.1, respectivamente.
12. Reportos y otras operaciones bursátiles
Al 30 de junio de 2016 el saldo de reportos y operaciones bursátiles asciende a
$2,000.6. Al 30 de junio de 2015, el Banco no tenía saldo en dicho concepto.
13. Utilidad por acción
La utilidad por acción expresada en dólares de los Estados Unidos de América
de los períodos reportados, se presenta a continuación:
2016
Utilidad por acción
US$
0.50
2015
0.60
El valor anterior ha sido calculado considerando la utilidad neta mostrada en el
estado de resultados y un promedio de acciones en circulación de 6,985,044
(6,892,558 en 2015)
12
30 de junio de 2016 y 2015
14. Gastos de operación
Los gastos de operación por el período del 1 de enero al 30 de junio de 2016 y
2015 se detallan a continuación:
2016
Gastos de funcionarios y empleados
Remuneraciones
Prestaciones al personal
Indemnizaciones al personal
Gastos del directorio
Otros gastos de personal
4,130.6
1,610.1
28.0
63.3
112.3
5,944.3
3,594.7
980.3
US$ 10,519.3
US$
Gastos generales
Depreciaciones y amortizaciones
Total
2015
US$
US$
3,947.0
1,514.4
140.3
64.2
66.5
5,732.4
3,221.2
987.1
9,940.7
15. Indicadores relativos a la carga de recurso humano
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco ha mantenido un promedio de 705 y 667
empleados, respectivamente. De ese número el 61.03% (62.77% en 2015) se
dedican a los negocios del Banco y el 38.97% (38.13% en 2015) es personal de
apoyo.
16. Litigios pendientes
Al 30 de junio de 2016 y 2015 se tiene un juicio interpuesto por el señor Francisco
Otero, por un valor de US$242.0 más intereses, dicho litigio se encuentra en la etapa de
dictar Sentencia.
17. Personas relacionadas y accionistas relevantes
Según la Ley de Bancos son personas relacionadas quienes sean titulares del
tres por ciento o más de las acciones del Banco. Para determinar ese porcentaje
se tendrán como propias las acciones del cónyuge y parientes del primer grado
de consanguinidad, así como la proporción que les corresponda cuando tengan
participación social en sociedades accionistas del Banco. Dentro de las personas
relacionadas existe un grupo a quienes la Ley de Bancos denomina accionistas
relevantes, por ser titulares de al menos el diez por ciento de las acciones del
banco. También son personas relacionadas los directores y gerentes del banco.
13
30 de junio de 2016 y 2015
El Fondo de Saneamiento y Fortalecimiento Financiero (FOSAFFI) posee el
96.18% de las acciones del Banco, pero no se considera persona relacionada
basado en el inciso tercero del artículo N° 205 de la Ley de Bancos, por ser una
institución estatal de carácter autónomo.
18. Créditos relacionados
De conformidad a los artículos N° 203, 204, 205 y 206 de la Ley de Bancos, se
prohíbe que los bancos, así como sus subsidiarias, otorguen préstamos, créditos,
garantías y avales a personas naturales o jurídicas relacionadas directa o
indirectamente con la propiedad o en forma directa con la administración de la
entidad, ni adquirir valores emitidos por éstas en un monto global superior al 5%
del capital pagado y reservas de capital de la institución.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el capital social y reservas de capital ascienden a
US$77,837.1 y US$71,673.2, respectivamente. El total de créditos relacionados es
de US$1,448.2 (US$1,251.9 en 2015), que representa el 1.87% (1.75% en 2015)
del capital social y reservas de capital del Banco; dicho monto está distribuido en
29 deudores (27 en 2015).
Durante el período reportado el Banco dio cumplimiento a las disposiciones sobre
créditos relacionados, antes referidas.
19. Límites en la concesión de créditos
El artículo N° 197 de la Ley de Bancos establece que los bancos y sus
subsidiarias no podrán otorgar créditos ni participar en el capital accionario por una
suma global que exceda el veinticinco por ciento (25%) de su propio fondo
patrimonial, a una misma persona o grupo de personas con vínculos económicos.
También establece que el exceso del quince por ciento (15%) en créditos,
respecto de su propio fondo patrimonial debe ser cubierto por garantías reales
suficientes o avales de bancos locales o bancos extranjeros de primera línea.
No obstante lo dispuesto en la Ley de Bancos, con el propósito de resguardar el
patrimonio del Banco, el Decreto Legislativo Nº 537, vigente a partir del 22 de
diciembre de 2004, establece, en el artículo 2, que el Banco no podrá conceder
créditos ni asumir riesgos por más del 5% de su fondo patrimonial, con relación a
una misma persona natural o jurídica, incluyendo las instituciones y empresas
estatales de carácter autónomo. Para calcular ese límite, se acumularán las
responsabilidades directas y contingentes de una persona o grupo de personas de
la forma en que lo establece el artículo 197 de la Ley de Bancos y con las
14
30 de junio de 2016 y 2015
facultades que la misma disposición le confiere a la Superintendencia del Sistema
Financiero.
Durante los períodos reportados el Banco dio cumplimiento a las disposiciones del
artículo N° 197 de la Ley de Bancos y del Decreto Legislativo Nº 537.
20. Contratos con personas relacionadas
De conformidad al artículo N° 208 de la Ley de Bancos, la Superintendencia del
Sistema Financiero, puede objetar la celebración de contratos entre un banco y las
personas relacionadas con éste. Se entiende que son personas relacionadas
aquellas que se encuentran vinculadas en forma directa o indirecta con la
propiedad accionaria del Banco o en forma directa con la administración.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, el Banco no ha suscrito contratos con personas
relacionadas.
21. Relaciones entre operaciones activas y pasivas en moneda extranjera
De acuerdo con el artículo N° 62 de la Ley de Bancos, la Superintendencia del
Sistema Financiero determinará las normas referentes a las relaciones entre las
operaciones activas y pasivas de los bancos, para procurar que el riesgo
cambiario se mantenga dentro de rangos razonables. Para cumplir con tal
propósito, la Superintendencia del Sistema Financiero ha establecido que la
diferencia absoluta entre activos y pasivos de moneda extranjera no podrá ser
mayor del 10% del fondo patrimonial.
Al 30 de junio, el Banco dio cumplimiento a la citada disposición al mantener una
relación del 0.7%(0.1% en 2015).
22. Requerimiento de fondo patrimonial o patrimonio neto
De acuerdo al artículo N° 41 de la Ley de Bancos, con el objeto de mantener
constantemente su solvencia, los bancos deben presentar en todo momento las
siguientes relaciones mínimas:
a) El 12.0% o más entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos
ponderados, conforme lo establece la citada Ley.
15
30 de junio de 2016 y 2015
b) El 7.0% o más entre su fondo patrimonial y sus obligaciones o pasivos
totales con terceros, incluyendo las contingencias.
c)
El 100% o más entre el fondo patrimonial y el capital social pagado a que se
refiere el artículo 36 de la Ley de Bancos.
Al 30 de junio de 2016 y 2015, las relaciones que muestran la situación del Banco
son las siguientes:
Fondo patrimonial
Fondo patrimonial sobre pasivos y contingencias
Fondo patrimonial a capital social pagado
2016
2015
14.4%
11.8%
220.4%
14.6%
11.9%
203.8%
23. Calificación de riesgo
El artículo N° 235 de la Ley de Bancos requiere que el Banco, publique la
calificación de riesgo realizada por una clasificadora de riesgo registrada en la
Superintendencia del Sistema Financiero, la calificación del Banco se muestra a
continuación:
Calificación
Emisor / Largo plazo
Acciones preferidas
Perspectiva
2016
2015
SC Riesgo, S.A. de C.V.
SC Riesgo, S.A. de C.V.
AA-
A+
N-2
N-2
Estable
Positiva
Las fechas de referencia de las clasificaciones son los informes de las
clasificadoras de riesgo al 31 de marzo de 2016 y 31 de marzo de 2015.
La descripción de las calificaciones se detalla a continuación:
Para el emisor:
AA
Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una muy alta capacidad de
pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería
afectada ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en
la economía. Los factores de protección son fuertes, el riesgo es modesto.
16
30 de junio de 2016 y 2015
N-2
Corresponde a aquellas acciones que presentan una muy buena combinación de
solvencia y estabilidad en Ia rentabilidad del emisor, y volatilidad de sus retornos.
24. Información por segmentos
El Banco se dedica básicamente a prestar servicios bancarios en el territorio
nacional.
25. Hechos relevantes y subsecuentes
Los hechos de mayor relevancia ocurridos durante el período reportado se
resumen a continuación:
1. El 14 de enero de 2016 se inauguró la Taquilla de Pericentro Apopa ubicada en
las Oficinas del Distrito 1 de la Alcaldía Municipal de Apopa, Carretera Troncal
del Norte y Calle a la Estación, Centro Comercial Pericentro Apopa, local No. 4,
Municipio de Apopa, Departamento de San Salvador y la Taquilla Apopa
Palacio Municipal, ubicada en las Oficinas del Palacio Municipal de Apopa, 2ª
Calle Poniente y 2ª Avenida Sur, Municipio de Apopa, Departamento de San
Salvador. La Superintendente Adjunta de Instituciones Estatales de Carácter
Financiero notificó su conformidad con respecto a la apertura de dicha agencia
en carta fechada el 2 de octubre de 2015.
2. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 23 de febrero de 2016
acordó los siguientes puntos:
a. Aprobar la Memoria de Labores, el Balance General, el Estado de
Resultados, el Estado de Cambios en el Patrimonio y demás Estados
Financieros correspondientes al ejercicio económico del año 2015.
b. Decretar el pago de dividendos a las acciones preferidas, provenientes de
las utilidades del ejercicio 2015, equivalentes al 6% de su valor nominal,
que corresponde a la suma de US$ 88.9 estableciéndose la fecha de pago
a partir del 07 de marzo de 2016.
c. Aprobar el traslado de los Resultados por Aplicar del ejercicio 2015
equivalentes a $6,552.5 a Reservas Voluntarias de Capital.
d. Aprobar la contratación de la firma de Auditoría BDO FIGUEROA JIMÉNEZ
& CO, S.A como Auditores Externos Propietarios del Banco para el Servicio
de Auditoría Financiera para el año 2016. También se aprobó como
Auditores Externos Suplentes a la firma GRANT THORNTON PÉREZ
MEJÍA, NAVAS, S.A. DE C.V. No obstante lo anterior, en carta de fecha
26/02/2016, BDO FIGUEROA JIMÉNEZ & CO, S.A, informó al Banco que
17
30 de junio de 2016 y 2015
por disposiciones de la Ley de Bancos (art. 228), no podía aceptar el
nombramiento debido a que ya habían completado en su cartera de
clientes, el límite máximo de 3 Bancos, regulados por la Superintendencia
del Sistema Financiero; por tal razón la firma suplente GRANT THORNTON
PÉREZ MEJÍA, NAVAS, S.A. DE C.V., fue contratada como propietaria.
e. Aprobar la contratación de la firma de Auditoría BDO FIGUEROA JIMÉNEZ
& CO, S.A como Auditores Fiscales Propietarios del Banco, para el
Dictamen e Informe Fiscal para el año 2016. También se aprobó como
Auditores Fiscales Suplentes a la firma GRANT THORNTON PÉREZ
MEJÍA, NAVAS, S.A. DE C.V., Por los argumentos planteados en el literal
d., precedente, se contrató como Auditores Fiscales propietarios a la firma
suplente GRANT THORNTON PÉREZ MEJÍA, NAVAS, S.A. DE C.V., para
el Dictamen e Informe Fiscal del ejercicio 2016.
f. Aprobar el aumento de Capital Social, mediante capitalización de Reservas
Voluntarias de Capital equivalente a $3,119.2 dividido y representado por
519,865 acciones comunes con valor nominal de US$6.0 (seis dólares)
cada una.
3. El 9 de mayo de 2016 se inauguró la Agencia Santa Tecla ubicada en el Centro
Comercial Santa Tecla, 2ª Calle Poniente y 5ª Avenida Sur, Local 2, Santa
Tecla, Departamento de La Libertad. La Superintendente Adjunta de
Instituciones Estatales de Carácter Financiero notificó su conformidad con
respecto a la apertura de dicha agencia en carta fechada el 29 de diciembre de
2015.
4. El 30 de mayo de 2016 se recibió notificación por parte de la Superintendencia
del Sistema Financiero acerca de la autorización para la apertura de la Taquilla
a ubicarse en las instalaciones de la Alcaldía Municipal de Candelaria de la
Frontera, Barrio San Antonio, Avenida Domingo Peñate Sur y 3ra calle
Poniente, Departamento de Santa Ana, que se denominará Taquilla Candelaria
de la Frontera.
5. La Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 30 de junio de 2016
acordó el nombramiento de los Directores para ocupar los cargos en la Junta
Directiva a partir del 08 de julio de 2016, quedando conformada y
reestructurada de la siguiente manera:
Cargo
Director
Director Presidente
Licenciada Nora Mercedes Miranda de López
Ingeniero Ramón Antonio Manzano Morán
Director Secretario
Licenciado José Rodrigo Aguilar González
18
30 de junio de 2016 y 2015
Licenciado Oscar Edmundo Anaya Sanchez
Licenciado Enrique Alberto Portillo Peña
Licenciado José Hugo Hernández Gutierrez
Licenciada Ileana Argentina Rogel Cruz
Licenciado Oscar Armando Pérez Merino
Licenciado Tobías de Jesús Castro Lovo
Licenciada Gladys Jeannette Melara de Jovel
Con el nombramiento referido, quedó sin efecto la anterior Junta Directiva con
vigencias hasta el 07 de julio de 2016 y que estaba conformada, así:
Cargo
Director Presidente
Director
Licenciada Nora Mercedes Miranda de López
Ingeniero Ramón Antonio Manzano Morán
Director Secretario
Licenciado José Rodrigo Aguilar González
Licenciado Oscar Edmundo Anaya Sanchez
Licenciado Enrique Alberto Portillo Peña
Licenciado José Hugo Hernandez Gutiérrez
Licenciada Ileana Argentina Rogel Cruz
Licenciado Oscar Armando Pérez Merino
Licenciado Tobías de Jesús Castro Lovo
Doctor Takayoshi José Yamagiwa Orellana
6. En Junta General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 30 de junio de
2016 se presentó la propuesta de inversión que el Ministerio de Hacienda
realizó al Banco, sobre un Almacén General de Depósitos, cuyo propósito será
de atender el almacenaje de granos básicos de los segmentos de los micros,
pequeños y medianos productores, que necesiten garantías sobre su
producción para adquirir financiamiento. La sociedad estaría conformada por
una inversión conjunta entre el Banco de Fomento Agropecuario y Banco
Hipotecario de El Salvador, S.A., quienes conformarían un Capital Social con
igualdad de participaciones. La Junta General de Accionistas acordó revisar en
una próxima sesión la propuesta de inversión, contando con las
recomendaciones de un experto en el tema de almacenes generales de
depósito.
7. El 30 de junio de 2016, se recibió autorización por parte de la Superintendencia
del Sistema Financiero, relativa a la modificación del pacto social por aumento
de capital en US$ 3,119.2, pasando de un capital social de US$ 41,910.3 a uno
de US$ 45,029.5 representado en 519,865 acciones comunes con un valor
19
30 de junio de 2016 y 2015
nominal de US$6.0 (seis dólares) cada una. El aumento se realizará mediante
capitalización de Reservas Voluntarias de Capital.
26. Sumario de diferencias significativas entre las normas internacionales de
información financiera (NIIF) y las normas contables emitidas por la
Superintendencia del Sistema Financiero.
La Administración
del Banco ha establecido inicialmente las siguientes
diferencias principales entre las normas internacionales de información financiera
(NIIF) y las normas contables emitidas por la Superintendencia del Sistema
Financiero:
1. Las inversiones no se tienen registradas y valuadas de acuerdo a la
clasificación que establecen las NIIF, las cuales se detallan a continuación:
instrumentos financieros a su valor razonable a través de pérdidas y
ganancias, préstamos y cuentas por cobrar originados por la empresa,
inversiones disponibles para la venta e inversiones mantenidas hasta el
vencimiento; las NIIF requieren que las inversiones sean clasificadas para
determinar el método de valuación que les corresponde.
2. Con relación al riesgo de liquidez, las NIIF requieren que se divulguen todos
los activos y pasivos según agrupaciones significativas de plazos, basada en
los períodos que restan entre la fecha del balance y la fecha contractual del
vencimiento de los mismos.
3. Las NIIF requieren que debe revelarse información acerca de los valores
razonables de cada clase o grupo de sus activos y pasivos de carácter
financiero.
4. Las provisiones para riesgo de crédito se indica que se han establecido con
base a normativa emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero;
conforme a las NIIF en la preparación de los estados financieros debe
considerarse el perfil de los riesgos de crédito de la cartera, debiendo
considerar variables como el comportamiento de la economía, tendencias
históricas de la mora, localización geográfica, actividad económica, etc., para
establecer reservas adecuadas a los riesgos de recuperación de estos
préstamos. Las NIIF sugieren que el análisis para el establecimiento de
reservas se realice en base a los flujos de efectivo futuros, incluyendo el valor
justo razonable de la garantía.
20
30 de junio de 2016 y 2015
5. Las liberaciones de reservas constituidas en años anteriores se registran con
crédito a otros ingresos no de operación; las NIIF requieren que las
transacciones de la misma naturaleza se muestren netas.
6. De acuerdo con las NIIF, el establecimiento de reservas voluntarias no forma
parte de los resultados, sino son apropiaciones de utilidades retenidas.
7. La política contable del reconocimiento de intereses indica que cuando un
préstamo tiene mora superior a los noventa días, se suspende la provisión de
intereses y se reconocen como ingresos hasta que son pagados en efectivo.
La NIC 39 Instrumento Financiero: Reconocimiento y Medición, requiere el
reconocimiento contable de intereses de todos los activos financieros. Las
NIIF permiten el diferimiento de los gastos relacionados con las comisiones
diferidas.
8. Los revalúos de activo fijo realizados son aprobados por la Superintendencia
del Sistema Financiero a solicitud del Banco y no son actualizados
periódicamente; las NIIF requieren que los revalúos de activo fijo sean
actualizados periódicamente para reflejar los valores justos de mercado de los
bienes revaluados.
9. Los activos extraordinarios deben tratarse bajo la NIIF 5 Activos no Corrientes
Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas, de acuerdo con la
cual debe reconocerse una pérdida por deterioro para cualquier activo dado
de baja al momento inicial o subsecuente al valor justo menos los costos para
vender. Bajo NIIF las reservas constituidas por ley para los activos
extraordinarios no forman parte de los resultados del ejercicio; éstas son
apropiaciones de las utilidades retenidas.
10. Las normas vigentes disponen que la utilidad por venta de activos
extraordinarios con financiamiento se reconoce como ingreso hasta que dicha
utilidad se ha percibido, lo cual no está de acuerdo con las NIIF.
11. Las NIIF requieren que se registren estimaciones para el deterioro de los
activos, en función de los flujos de efectivo futuros, relacionados con el activo,
descontados a una tasa de interés apropiada.
El efecto de estas diferencias sobre los estados financieros del Banco no ha sido
determinado por la Administración.
21

informe financiero trimestral al 30 de junio de 2016 de banco

Transcripción

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