Crédit Uruguay Banco SA Estados Contables al 31 de
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Crédit Uruguay Banco SA Estados Contables al 31 de
Crédit Uruguay Banco S.A. Estados Contables al 31 de Diciembre de 2010 Indice Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2010 Estado de Resultados del 1° de enero al 31 de diciembre de 2010 Estado de Evolución del Patrimonio del 1° de enero al 31 de diciembre de 2010 Estado de Origen y Aplicación de Fondos del 1° de enero al 31 de diciembre de 2010 Notas a los Estados Contables Dictamen de los Auditores Independientes ___.___ Estados Contables Consolidados al 31 de diciembre de 2010 Notas a los Estados Contables Consolidados Dictamen de los Auditores Independientes sobre los Estados Contables Consolidados ___.___ CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos Actividad en M/N 9.307.880 Actividad en M/E 18.769.941 28.077.821 I) Disponible 1.036.681 2.426.343 3.463.024 1.- Monedas, billetes y corresponsales en el país 1.1.- Monedas y billetes 1.2.- Banco Central del Uruguay 1.3.- Otras instituciones financieras del país 1.4.- Documentos para compensar 1.036.681 503.659 161.974 31.908 339.140 1.199.505 446.760 510.004 5.572 237.169 2.236.186 950.419 671.978 37.480 576.309 - 1.226.838 1.226.838 398.082 809.657 1.207.739 - 845 845 - 845 845 - 398.082 398.082 - 808.812 54.646 754.166 1.206.894 452.728 754.166 - - - III) Créditos (netos de previsiones) 7.486.880 15.532.602 23.019.482 1.- Vigentes por intermediación financiera 7.261.698 15.451.925 22.713.623 1.1.- Sector Financiero 1.1.1.- Banco Central del Uruguay 1.1.2.- Otras instituciones financieras del país 1.1.3.- Otras instituciones financieras del exterior 1.1.4.- Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas 3.013.557 3.013.557 - 7.264.035 1.659.533 520 3.016.168 2.587.814 10.277.592 4.673.090 520 3.016.168 2.587.814 1.2.- Sector no Financiero 1.2.1.- Sector Público Nacional 1.2.2.- Sector Público no Nacional 1.2.3.- Sector Privado Residente 1.2.4.- Sector Privado no Residente 4.248.141 133.389 4.113.065 1.687 8.187.890 250.358 7.834.538 102.994 12.436.031 383.747 11.947.603 104.681 - - - ACTIVO 2.- Otras instituciones financieras del exterior II) Valores para inversión 1.- Valores para negociación 1.1.- Nacionales 1.2.- No nacionales 2.- Valores disponibles para la venta 2.1.- Nacionales 2.2.- No nacionales 3.- Valores para inversión al vencimiento 3.1.- Nacionales 3.2.- No nacionales 2.- Operaciones a liquidar 2.1.- Residentes 2.2.- No Residentes Total 3 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos Actividad en M/N 18.744 Actividad en M/E 51.935 - - - 18.744 18.728 12.293 1.714 4.721 16 16 - 51.935 51.736 49.330 1.495 911 199 192 7 - 70.679 70.464 61.623 3.209 5.632 215 208 7 - 206.438 28.742 235.180 7.501 7.501 - 1.339 1.339 - 8.840 8.840 - 294.873 - 294.873 83.863 - 83.863 PASIVO 7.404.438 18.791.215 26.195.653 I) Obligaciones 1.- Por intermediación financiera 1.1.- Sector Financiero 1.1.1.- Banco Central del Uruguay 1.1.2.- Otras instituciones financieras del país 1.1.3.- Otras instituciones financieras del exterior 1.1.4.- Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas 1.2.- Sector no Financiero 1.2.1.- Sector Público Nacional 1.2.2.- Sector Privado Residente 1.2.3.- No Residentes 7.404.438 6.859.086 15.051 15.051 6.844.035 6.817.852 26.183 18.791.215 18.438.609 708.171 267 784 248.185 458.935 17.730.438 14.091.427 3.639.011 26.195.653 25.297.695 723.222 267 15.835 248.185 458.935 24.574.473 20.909.279 3.665.194 2.- Operaciones a liquidar 2.1.- Residentes 2.2.- No Residentes - - - 3.- Obligaciones diversas 165.687 59.549 225.236 4.- Provisiones 250.531 4.995 255.526 5.- Previsiones 129.134 288.062 417.196 3.- Vencidos 3.1.- Sector Financiero 3.2.- Sector no Financiero 3.2.1.- Sector Público Nacional 3.2.2.- Sector Público no Nacional 3.2.3.- Sector Privado Residente 3.2.3.1.- Colocación vencida 3.2.3.2.- Créditos en gestión 3.2.3.3.- Créditos morosos 3.2.4.- Sector Privado no Residente 3.2.4.1.- Colocación vencida 3.2.4.2.- Créditos en gestión 3.2.4.3.- Créditos morosos 4.- Créditos diversos IV) Inversiones 1.- En el país 2.- En el exterior V) Bienes de Uso VI) Activos Intangibles Total 70.679 4 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos PATRIMONIO 1.- Capital integrado 2.- Ajustes al patrimonio 3.- Reservas 4.- Resultados acumulados 5.- Resultados del período TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE CONTINGENCIAS DEUDORAS 1.- Líneas de crédito acordadas 1.1.- Tarjetas de crédito 1.2.- Cuentas corrientes 1.3.- Otras 2.- Garantías otorgadas 3.- Negocios con el exterior 4.- Opciones 5.- Otras cuentas de contingencias deudoras CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1.- Garantías recibidas 2.- Custodia de bienes y valores 3.- Negocios con el exterior 4.- Otras cuentas de orden deudoras Actividad en M/N 1.882.168 1.533.525 261.160 6.704 80.779 Actividad en M/E - 1.882.168 1.533.525 261.160 6.704 80.779 9.286.606 18.791.215 28.077.821 897.685 748.864 498.126 250.738 148.821 - 1.571.398 632.604 938.794 - 2.469.083 748.864 498.126 250.738 781.425 938.794 - 4.053.554 969.538 2.776.487 307.529 29.557.653 19.012.813 7.574.325 1.474.384 1.496.131 33.611.207 19.982.351 10.350.812 1.474.384 1.803.660 Total 5 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos Actividad en M/N Actividad en M/E 1.226.040 639.454 1.865.494 880.121 239.128 239.128 - 424.091 40.903 13.196 27.707 1.304.212 280.031 252.324 27.707 640.993 5.212 635.781 - 383.188 20.285 357.759 5.144 1.024.181 25.497 993.540 5.144 339.498 40.125 40.125 - 194.196 20.883 9.596 11.287 533.694 61.008 49.721 11.287 289.325 289.325 - 173.313 16.178 157.135 462.638 305.503 157.135 10.048 10.048 - - 10.048 10.048 - 3.- Reajustes de obligaciones 3.1.- Sector Financiero 3.2.- Sector no Financiero 168 168 - 168 168 4.- Operaciones a liquidar 4.1.- Sector Financiero 4.1.1.- En el país 4.1.2.- En el exterior 440 440 440 - - 440 440 440 - - - - Ganancias financieras antes de diferencias de cambio y previsiones 1.- Créditos vigentes por Intermediación Financiera 1.1.- Sector Financiero 1.1.1.- Instituciones financieras en el país 1.1.2.- Instituciones financieras del exterior 1.2.- Sector no Financiero 1.2.1.- Sector Público Nacional 1.2.2.- Sector Público no Nacional 1.2.3.- Sector Privado Residente 1.2.4.- Sector Privado no Residente 2.- Renta, reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión 2.1.- Valores para negociación 2.1.1.- Nacionales 2.1.2.- No nacionales 2.2.- Valores disponibles para la venta 2.2.1.- Nacionales 2.2.2.- No nacionales 2.3.- Valores para inversión al vencimiento 2.3.1.- Nacionales 2.3.2.- No nacionales 4.2.- Sector no Financiero 4.2.1.- Sector Público Nacional 4.2.2.- Sector Privado Residente 4.2.3.- No residentes Total 6 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos 5.- Créditos Vencidos 5.1.- Sector Financiero 5.2.- Sector no Financiero 5.2.1.- Sector Público Nacional 5.2.2.- Sector Público no Nacional 5.2.3.- Sector Privado Residente 5.2.3.1.- Colocación vencida 5.2.3.2.- Créditos en gestión 5.2.3.3.- Créditos morosos 5.2.4.- Sector Privado no Residente 5.2.4.1.- Colocación vencida 5.2.4.2.- Créditos en gestión 5.2.4.3.- Créditos morosos 5.3.- Deudores a refinanciar ley 16.243 5.4.- Recuperación de creditos castigados Pérdidas financieras antes de diferencias de cambio y previsiones 1.- Obligaciones 1.1.- Sector Financiero 1.1.1.- Instituciones financieras en el país 1.1.2.- Instituciones financieras en el exterior 1.2.- Sector no Financiero 1.2.1.- Sector público nacional 1.2.2.- Sector privado residente 1.2.3.- No residentes 2.- Reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión 2.1.- Valores para negociación 2.1.1.- Nacionales 2.1.2.- No nacionales 2.2.- Valores disponibles para la venta 2.2.1.- Nacionales 2.2.2.- No nacionales 2.3.- Valores para inversión al vencimiento 2.3.1.- Nacionales 2.3.2.- No nacionales Actividad en M/N 5.813 Actividad en M/E 21.167 - - - 1.980 1.970 865 224 881 10 10 1.052 991 519 108 364 61 61 - 3.032 2.961 1.384 332 1.245 71 61 10 - - - 3.833 20.115 23.948 (365.257) (94.693) (395) (395) - (196.153) (58.276) (22.366) (7) (22.359) (561.410) (152.969) (22.761) (402) (22.359) (94.298) (93.923) (375) (35.910) (28.767) (7.143) (130.208) (122.690) (7.518) (266.901) (38.468) (38.468) - (137.877) (13.340) (5.648) (7.692) (404.778) (51.808) (44.116) (7.692) (228.347) (228.347) - (124.537) (8.476) (116.061) (352.884) (236.823) (116.061) (86) (86) - - (86) (86) - Total 26.980 7 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos 3.- Reajustes de créditos 3.1.- Vigentes 3.2.- Vencidos Actividad en Actividad en M/N M/E (3.286) (3.108) (178) - Total (3.286) (3.108) (178) 4.- Operaciones a liquidar 4.1.- Sector Financiero 4.1.1.- En el país 4.1.2.- En el exterior (377) - - (377) - 4.2.- Sector no Financiero 4.2.1.- Sector público nacional 4.2.2.- Sector privado residente 4.2.3.- No residentes (377) (377) - - (377) (377) - 860.783 443.301 1.304.084 1.946 13.715.428 (13.713.482) - 1.946 13.715.428 (13.713.482) II) Margen financiero antes de previsiones 862.729 443.301 1.306.030 PREVISIONES (41.810) (38.849) (80.659) Desafectación de previsiones y revalorización de créditos 1.- Desafectación de previsiones 1.1.- Residentes 1.2.- No residentes 1.3.- Previsiones generales 273.751 273.751 270.946 2.805 - 597.905 597.905 554.325 43.580 - 871.656 871.656 825.271 46.385 - - - - (315.561) (315.561) (312.327) (3.234) - (636.754) (636.754) (583.851) (52.903) - (952.315) (952.315) (896.178) (56.137) - - - - 820.919 404.452 1.225.371 I) Margen financiero antes de previsiones y diferencia de cambio Resultado por diferencia de cambio por valuación de activos y pasivos por intermediación financiera 1.- Ganancias 2.- Pérdidas 2.- Revalorización de créditos Constitución de previsiones y desvalorización de créditos 1.- Previsiones 1.1.- Residentes 1.2.- No residentes 1.3.- Previsiones generales 2.- Desvalorización de créditos III) Margen financiero 8 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos GANANCIAS POR SERVICIOS 1.- Residentes 2.- No residentes PÉRDIDAS POR SERVICIOS 1.- Residentes 2.- No residentes Margen por servicios OTROS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO 1.- Por operaciones de cambio y arbitraje 1.1.- Ganancias 1.2.- Pérdidas 2.- Por valuación de otros activos y pasivos en m/e 2.1.- Ganancias 2.2.- Pérdidas IV) Resultado bruto GANANCIAS OPERATIVAS 1.- Ganancias por créditos diversos 1.1.- Residentes 1.2.- No residentes 2.- Inversiones en acciones en el país 3.- Sucursales en el exterior 4.- Rentas 5.- Otras ganancias diversas 5.1.- Residentes 5.2.- No residentes 6.- Ganancias por reexpresión contable 7.- Ganancias por ajuste por inflación PÉRDIDAS OPERATIVAS 1.- Retribuciones personales y cargas sociales 2.- Seguros 3.- Amortizaciones 4.- Impuestos, tasas y contribuciones 5.- Otros gastos operativos 6.- Pérdidas diversas 7.- Inversiones en acciones en el país 8.- Sucursales en el exterior 9.- Pérdidas por reexpresión contable 10.- Pérdidas por ajuste por inflación 11.- Obligaciones diversas V) Margen de explotación Actividad en M/N 210.566 205.419 5.147 Actividad en M/E 154.813 109.849 44.964 (212.616) (212.616) (19.711) (11.398) (8.313) (232.327) (224.014) (8.313) (2.050) 135.102 133.052 (7.448) (33) 177.102 177.102 184.936 (7.834) 169.654 177.069 184.936 (7.867) (33) Total 365.379 315.268 50.111 (7.415) 146.211 (153.626) (7.415) 146.211 (153.626) 811.421 716.656 1.528.077 27.548 22.248 21.525 723 1.570 36.442 27.327 27.327 63.990 49.575 48.852 723 1.570 2.702 2.702 9.115 100 9.015 11.817 2.802 9.015 1.028 (1.358.381) (876.315) (4.411) (53.527) (115.007) (215.975) (414) (1.039) 1.028 (81.659) (18.312) (3.227) (1.440.040) (894.627) (7.638) (53.527) (115.007) (276.086) (423) (1.039) (60.111) (9) (91.693) (519.412) (91.693) 671.439 152.027 9 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos RESULTADOS EXTRAORDINARIOS 1.- Ganancias 2.- Pérdidas AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1.- Ganancias 2.- Pérdidas VI) Resultado del ejercicio antes de I.R.A.E. Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas VII) Resultado del ejercicio después de I.R.A.E. Actividad en M/N - Actividad en M/E 534 534 - - - - (519.412) 671.973 152.561 (71.782) - (71.782) (591.194) 671.973 80.779 Total 534 534 - 10 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos Movimientos SALDO AL 31.12.09 Capitalizaciones Distribución de utilidades Capital Integrado Aportes no capitalizados 1.200.000 308.044 Ajustes al patrimonio 308.044 (308.044) Resultados acumulados Reservas Total Patrimonio 148.427 5.363 26.822 1.688.656 - - - - 25.481 - - 1.341 - - - - - - - Revaluación de bs. de uso - - 18.693 - - 18.693 - Resultado por inflación -Variación de valor razonable de valores disponibles para la venta - - 90.666 - - 90.666 - - 3.374 - - 3.374 - Variación del valor de inversiones por ajustes patrimoniales en sociedades controladas y sucursales - - - - - - Resultado del ejercicio - - - - 80.779 80.779 SALDO AL 31.12.2010 1.533.525 - 261.160 6.704 80.779 1.882.168 Adelantos de resultados (26.822) - Reexpresiones: 11 CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Cifras en miles de pesos 31.12.2010 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Ganancia (Pérdida) del ejercicio Ajustes que concilian el resultado del ejercicio con el efectivo neto generado por actividades operativas: Amortización de bienes de uso Amortización de activos intangibles Efecto de ajuste por inflación y diferencias de cambio por valuación Diferencia de cotización y reajustes de valores para inversión disponibles para la venta y negociación Ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento Previsiones de valores para inversión Rentas devengadas de valores y no cobradas Provisiones Productos financieros devengados no percibidos Previsiones por incobrabilidad Ingresos devengados no percibidos Cargos financieros devengados no pagados Ingresos percibidos no devengados Cargos financieros pagados no devengados 80.779 96.391 46.284 7.243 96.134 (79.184) (5.884) 4.525 (34.829) (26.488) 80.659 1.725 8.211 - Resultado por venta de bienes de uso Resultado por valuación de inmuebles a valor de mercado (AUMENTO) DISMINUCIÓN EN ACTIVOS OPERATIVOS Valores para inversión (negociación y disponibles para la venta) Créditos por Interm. Financiera - Sector Financiero (*) Créditos por Interm. Financiera - Sector no Financiero (*) Otros activos AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN PASIVOS OPERATIVOS Obligaciones por Interm. Financiera - Sector Financiero (**) Obligaciones por Interm. Financiera - Sector no Financiero (**) Otros pasivos Variación neta de operaciones a liquidar Efectivo neto generado (utilizado) por actividades operativas (535) (1.470) (3.316.368) 390.484 (2.734.342) (869.799) (102.711) 2.885.345 (545.852) 3.398.815 32.382 (121) (253.974) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Flujo neto de valores para inversión a vencimiento Flujo neto de bienes de uso Incremento de activos intangibles Flujo neto de inversiones especiales Flujo neto de otras inversiones Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión 265.436 (3.447) (7.168) (31) (1.920) 252.870 FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Integraciones (rescate) de capital / (distribución de dividendos) Flujo neto de obligaciones subordinadas Emisión (amortización) de Obligaciones Negociables Otras obligaciones originadas por actividades de financiamiento Efectivo neto generado (utilizado) por activ. de financiamiento 8.886 8.886 Aumento (disminución) neto del efectivo y sus equivalentes 7.782 Diferencia de cambio generada por disponibilidades (39.590) Efectivo y sus equivalentes al inicio del ejercicio Efectivo y sus equivalentes al cierre del ejercicio (*) Excepto las operaciones a liquidar (**) Excepto obligaciones subordinadas y negociables y las operaciones a liquidar 12 3.494.832 3.463.024 Notas a los Estados Contables al 31 de diciembre de 2010 Nota 1 - Consideración por la Asamblea de Accionistas Los estados contables al 31 de diciembre de 2010, se encuentran pendientes de consideración por la Asamblea Ordinaria de Accionistas en concordancia con lo dispuesto por el artículo 344 de la Ley N° 16.060 del 4 de setiembre de 1989. Nota 2 - Información sobre la Empresa de Intermediación Financiera 2.1 Naturaleza jurídica Crédit Uruguay Banco S.A. (“el Banco”), fundado en 1998, es una sociedad anónima, que actúa como empresa de intermediación financiera en la República Oriental del Uruguay, bajo el régimen legal establecido por la ley N° 15.322 de fecha 17 de setiembre de 1982 y sus modificaciones posteriores, y fue autorizado a funcionar por resolución del Poder Ejecutivo de fecha 17 de diciembre de 1997 y habilitado por el Banco Central del Uruguay a partir del 1° de enero de 1998. El Banco Central del Uruguay supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento de requerimientos mínimos en relación con encajes, previsión para riesgos crediticios y responsabilidad patrimonial. 2.2 Base de preparación de los estados contables Los estados contables se presentan en cumplimiento de normas regulatorias vigentes en el país y han sido preparados de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, clasificación de riesgos y presentación dictados por el Banco Central del Uruguay. Los estados contables han sido preparados sobre la base de costos históricos, a excepción de los activos y pasivos en moneda extranjera, activos y pasivos con cláusula de reajuste, valores para inversión y bienes de uso que se valúan según los criterios expresados en la Nota 3, y el resultado del ejercicio, el cual ha sido corregido para reflejar los efectos de la inflación en base a una metodología de ajuste simplificado establecida por el Banco Central del Uruguay. La referida metodología, aplicable a partir del 1° de enero de 2009, consiste en aplicar una corrección monetaria integral utilizando hasta el 31 de diciembre de 2009 el Índice de Precios al Productor de Productos Nacionales – Nivel General y posteriormente el Índice de Precios al Consumo publicados por el Instituto Nacional de Estadística. El resultado de este ajuste se expone en el Estado de Resultados como “Resultado por Inflación” y en el Estado de Situación Patrimonial dentro de “Ajustes al Patrimonio”. Para la preparación del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se definió como fondos y equivalentes de fondos el disponible. 2.3 Composición del capital y características de las acciones El capital autorizado asciende a la suma de miles de $ 2.500.000. El capital integrado asciende a miles de $ 1.533.525 representado por miles de $ 1.068.427 en acciones y por miles de $ 465.098 en certificados provisorios representativos de acciones con valor nominal de $ 1.000 (pesos uruguayos un mil) cada una y con derecho a un voto por acción. Al 31 de diciembre de 2010, Crédit Agricole S.A. posee el 100% de las acciones del Banco. El día 18 de enero de 2011 se efectivizó la transferencia de la totalidad del paquete accionario de Crédit Uruguay Banco S.A. a Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Uruguay S.A, luego de la respectiva autorización del Banco Central del Uruguay. 13 Información adicional sobre la estructura de propiedad se incluye en el Informe Anual de Gobierno Corporativo (información no auditada) requerido por el artículo 36.3 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, el cual está disponible en la página web del Banco. 2.4 Nómina de la Dirección y del personal superior El Directorio del Banco al 31 de diciembre de 2010 está compuesto de la siguiente manera: François Alfred Pinchon Bernand De Wit Bernand Mathieu Mignucci Gerard Mariel Lucien Marchand Santiago Nievas Marchese Galup Daniel Lavalleja Acuña Balestra Presidente Director - Vicepresidente Director Director Director Director Suplente Integran la Comisión Fiscal al 31 de diciembre de 2010: Julio César Porteiro Dobal Federico Javier Rocca Temesio Fiscal Fiscal Suplente A partir del 18 de enero de 2011, fecha en que se efectivizó la transferencia de la totalidad del paquete accionario de Crédit Uruguay Banco S.A. a Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Uruguay S.A., el Directorio quedó integrado por: Rafael González Moya Gerardo Cedrola Alejandro Vinetz Eduardo Rocca Couture Santiago Pérez del Castillo José Antonio Blanco Hierro En esa misma fecha se designó como Síndico titular al Sr. José Luis Rey y como Síndico suplente al Sr. Fulvio Impalomeni. El Personal Superior de acuerdo a lo estipulado en el artículo 38.11 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, al 31 de diciembre de 2010, se encuentra compuesto de la siguiente manera: Víctor Marcelo Oten Sallez Jorge Ricardo Baglivo Fuidio Jorge Luis Ettlin Corujo Noel Darío Franchini Bernasconi Luis Alberto Pereira González José Fernando García Di Luca Adriana Ocampo Taboada Jorge Daniel Rodríguez Rienzi Gabriela Vázquez Iglesias Eduardo Brian O’Neill Buzzini Ramón Gerardo Torres Muro Daniela Angelero González María Noel Nessi Errandonea Gerente General Gerente General Adjunto Gerente de Banca Comercial y Red Distribución Gerente de Mesa de Cambios Gerente de Banca Corporativa y Comercio Exterior Gerente de Riesgos y Control Permanente Gerente de Operaciones Gerente de Auditoría Interna Gerente de Banca Privada Gerente Financiero Gerente de Gestión Humana y Desarrollo Sustentable Oficial de Cumplimiento Contadora General 14 Información adicional sobre la estructura de propiedad se incluye en el Informe Anual de Gobierno Corporativo (información no auditada) requerido por el artículo 36.3 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, el cual está disponible en la página web del Banco. Nota 3 - Información referente a los activos y pasivos 3.1 Valuación de la moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a dólares de los Estados Unidos de América, utilizando los arbitrajes y las cotizaciones proporcionados por la Mesa de Cambios del Banco Central del Uruguay a la fecha de cierre del ejercicio. Los dólares de los Estados Unidos de América así determinados, se expresan en moneda nacional aplicando la cotización del dólar USA promedio fondo del cierre del ejercicio ($ 20,094 por US$ 1). 3.2 Posición en moneda extranjera Al 31 de diciembre de 2010 la apertura de la posición global en moneda extranjera, es la siguiente: En miles Monedas Activos en M/E Pasivos en M/E 884.699 425 36 37.078 2.773 885.814 423 32 37.083 16 Posición neta en M/E Activa Dólar USA Peso Arg. Real Euro Otras Total 3.3 2 4 2.757 Pasiva 1.115 5 - Posición arbitrada a dólares USA (1.115) 1 2 (7) 60 (1.059) Valores para inversión Los valores para inversión se valúan de acuerdo con los criterios establecidos en la Norma General 2.2 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera como sigue: Los valores para negociación se encuentran registrados a su valor de mercado incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados. Los ajustes al valor de cotización son imputados a los resultados del ejercicio. Los valores disponibles para la venta se registran a su valor razonable incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados. Los ajustes al valor de cotización son llevados directamente al patrimonio hasta que dichos títulos sean vendidos o reembolsados, en cuyo momento son imputados a los resultados del ejercicio. Los valores para inversión a vencimiento se valúan a su costo de adquisición incluidos los costos de transacción y deducidos los intereses devengados, ajustados por la diferencia entre el precio de adquisición y el valor nominal prorrateada linealmente por el plazo que resta hasta su vencimiento. Los intereses devengados son imputados a los resultados del ejercicio. 15 La composición de los valores para inversión al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: Valores para inversión Moneda de emisión Valores para negociación Valores públicos nacionales Renta de valores públicos nacionales Valores disponibles para la venta Valores públicos nacionales Dólares Dólares Unidades Indexadas Dólares Valores públicos no nacionales EEUU Valores privados EEUU Alemania Francia Renta de valores públicos nacionales Renta de valores públicos no nacionales Renta de valores privados Dólares Dólares Euros Euros Dólares / UI Dólares Dólares / Euros TOTAL VALORES PARA INVERSIÓN VALORES PARA INVERSIÓN EMITIDOS POR EL BCU (1) Valores disponibles para la venta Pesos / Unidades Indexadas TOTAL VALORES PARA INVERSIÓN EMITIDOS POR BCU (1) Cifras en miles de pesos Valor Valor de Contable mercado 845 845 845 845 831 831 14 14 1.206.894 1.206.894 450.518 450.518 396.887 396.887 53.631 53.631 541.392 541.392 541.392 541.392 207.256 207.256 123.858 123.858 55.466 55.466 27.932 27.932 2.209 2.209 2.390 2.390 3.129 3.129 1.207.739 1.207.739 2.564.265 2.564.265 2.564.265 2.564.265 2.564.265 2.564.265 Se incluyen dentro de créditos vigentes por intermediación financiera – sector financiero. 3.4 Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier restricción al derecho de propiedad Al 31 de diciembre de 2010, el Banco posee activos de disponibilidad restringida según el siguiente detalle: Depósito en efectivo en el Banco Central del Uruguay por miles de $ 11.765 prendado a favor de éste, correspondiente a la garantía exigida para que el Banco esté en condiciones de operar como agente fiduciario. Bonos del Tesoro por un valor nominal de miles de $ 2.009 en garantía de un contrato de arrendamiento de inmueble. Adicionalmente, de acuerdo con lo previsto en el artículo 51 de la Recopilación de Normas de Operaciones, a efectos de poder utilizar la línea de crédito prevista en el artículo 49 de la citada recopilación, el Banco ha constituido en forma irrevocable prenda con desplazamiento a favor del Banco Central del Uruguay sobre la totalidad de los instrumentos financieros, los saldos acreedores en cuenta corriente y valores, libres de afectaciones, que el Banco tiene registrados o depositados en dicho Banco Central, ya sea emitidos por éste o por el Gobierno Uruguayo. Al 31 de diciembre de 2010 el Banco no había utilizado la línea de crédito prevista en los artículos mencionados anteriormente. 16 3.5 Activos y pasivos con cláusula de reajuste El siguiente cuadro muestra los montos de activos y pasivos con cláusula de reajuste: En miles de pesos uruguayos Factor de reajuste Unidades Indexadas Total 3.6 Activos reajustables 3.040.339 3.040.339 Pasivos reajustables 273.040 273.040 Riesgos crediticios - Sector Financiero y Sector No Financiero La cartera de créditos ha sido clasificada en base a la norma 3.8 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. Los saldos de créditos comprenden el importe a cobrar en concepto de capital efectivamente colocado en cada operación y los correspondientes intereses devengados. Las operaciones impagas correspondientes al sector no financiero se contabilizan en “Colocación vencida” una vez transcurrido el plazo de 60 días desde su vencimiento, las correspondientes al sector financiero se contabilizan como vencidas cuando presentan atrasos de un día. Se contabilizan en “Colocación en gestión” las operaciones impagas correspondientes a créditos al consumo cuando presentan atrasos de 90 días, las correspondientes a créditos para la vivienda cuando presentan atrasos de 180 días y las correspondientes a créditos comerciales y al sector financiero cuando presentan atrasos de 120 días. Se contabilizan bajo “Créditos morosos” las operaciones impagas correspondientes a créditos al consumo cuando presentan atrasos de 120 días, las correspondientes a créditos para la vivienda cuando presentan atrasos de 240 días y las correspondientes a créditos comerciales y al sector financiero cuando presentan atrasos de 180 días. De acuerdo con la definición de riesgos del artículo 65 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, los saldos deudores de operaciones a liquidar se computan por el 10% de su valor. Se han constituido las previsiones necesarias para cubrir las eventuales pérdidas derivadas de la incobrabilidad de los créditos, de acuerdo a la norma 3.12 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera. A efectos de la determinación del monto a previsionar, se han deducido las garantías computables admitidas por las normas 3.16 y 3.17 de dichas Normas Contables. 17 Riesgos del sector no financiero En miles de pesos uruguayos Riesgos clasificados en: Créditos M/E (equivalente en M/N) Créditos M/N Contingencias Previsiones Constituidas (1) Garantías computables TOTAL DE RIESGO % mínimo 1A Op.c/gtías. autoliquidables admitidas 1C Capacidad pago fuerte 2A Capacidad pago adecuada 2B Con problemas potenciales 3 Capacidad pago comprometida 79.526 1.246.974 3.394.533 185.579 3.790.748 361.620 1.262.281 1.798.184 316.314 207.462 1.369.205 150.210 217.419 135.178 14.745 1.510.536 8.447.562 Mayor o igual a 0,5% y menor a 3% 1.808.167 48.613 8.398.949 2.367.266 Mayor o igual a 3% y menor a 7% 444.602 59.057 2.308.209 1.902.938 Mayor o igual a 7% y menor a 20% 612.529 92.456 1.810.482 300.133 Mayor o igual a 20% y menor a 50% 211.847 18.781 281.352 Mayor o igual a 50% y menor a 100% 46.757 29.197 76.141 34.028 11.695 49.383 51.537 4.418 105.338 5 Irrecuperables 22.669 18.481 4.573 45.723 Otras cuentas de diversos 90% de op. a liquidar y pérdidas a devengar por op. a liquidar Otras contingencias deudoras TOTAL 4.374.255 8.410.307 185.194 0,0% - 100% 12.154 1.512.079 1.896.477 14.681.039 4.646.592 282.132 14.398.907 - 197.718 - - 197.718 - - - 12.524 - Importe 1.512.079 4 Capacidad pago muy comprometida SUBTOTAL (2) Riesgos netos de previsiones - - - - - 4.559.449 8.422.831 1.896.477 14.878.757 - - - 4.646.592 282.132 14.596.625 (1) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12. (2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. Composición de riesgos con el sector no financiero En miles de pesos uruguayos Riesgos clasificados en: Créditos Vigentes Previsiones Créditos Vencidos Previsiones Créditos Diversos Previsiones Contingencias Previsiones 1A Op.c/gtías. autoliquidables admitidas 1.326.493 - - - 7 - 185.579 - 1C Capacidad pago fuerte 7.156.486 42.129 - - 28.793 144 1.262.281 6.340 2A Capacidad pago adecuada 2.159.723 53.123 - - 79 2 207.462 5.932 2B Con problemas potenciales 1.685.291 80.133 - - 228 6 217.419 12.317 228.449 14.237 56.836 1.729 103 10 14.745 2.805 88.788 23.528 11.432 4.014 700 32 4.418 1.623 7.557 3.606 32.807 24.653 790 1.220 4.573 4.549 12.652.787 216.756 101.075 30.396 30.700 1.414 1.896.477 33.566 Otras cuentas de diversos - - - - 197.718 - - - 90% de operaciones a liquidar y pérdidas a devengar por operaciones a liquidar - - - - - - - - 3 Capacidad pago comprometida 4 Capacidad pago muy comprometida 5 Irrecuperables SUBTOTAL (1) Otras contingencias deudoras TOTAL - - - - - - - - 12.652.787 216.756 101.075 30.396 228.418 1.414 1.896.477 33.566 (1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. 18 Riesgos del sector financiero En miles de pesos uruguayos Riesgos clasificados en: Colocaciones vista en M/N Colocaciones vista en M/E (equiv. M/N) Créditos M/N 193.882 1.736.660 449.292 6.692.804 486.529 8.039 9.567.206 - - - - 507.253 72.842 108 580.203 1A Residentes vigentes o no res. BBB+ o superior 1B No res. con capacidad pago muy fuerte Créditos M/E (equiv. M/N) Contingencias Créditos Diversos Garantías computables TOTAL DE RIESGO 1C No res. con capacidad pago fuerte - 5.754 - 61.960 334 - 68.048 2A No res. con capacidad pago adecuada - - - - - - - 2B No res. con problemas potenciales - - - 3.607 12.901 29 16.537 3 No res. con capacidad pago comprometida - - - - - Previsiones Constituidas (1) % mínimo Saldo contable después de prev. Importe - 9.567.206 - 0,0% Mayor o igual a 0,2% y menor a 0,5% 1.148 579.055 - Mayor o igual a 0,5% y menor a 3% 323 67.725 - - 381 16.156 Mayor o igual a - 3% y menor a 7% Mayor o igual a 7% y menor a 20% - - Mayor o igual a 20% y menor a 50% - - - - Mayor o igual a 50% y menor a 100% - - 743 - 100% 743 - - 4 No res. con capacidad pago muy comprometida - - - - - - 5 Irrecuperable - - - 743 - - 193.882 1.742.414 449.292 7.266.367 572.606 8.176 10.232.737 - 2.595 10.230.142 Otros créditos diversos - - - - - - - - - - 90% de op. a liquidar y pérdidas a devengar por op. a liquidar - - - - - - - - - Otras contingencias - - - - - - - - - - 193.882 1.742.414 449.292 7.266.367 572.606 8.176 10.232.737 - 2.595 10.230.142 SUBTOTAL (2) TOTAL - (1) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12. (2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. No se incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, que se detallan en la Nota 3.3. Composición de riesgos brutos totales del sector financiero En miles de pesos uruguayos Riesgos clasificados en: 1A Residentes vigentes o no res. BBB+ o superior Colocaciones vista Créditos vigentes Créditos diversos Contingencias Total de riesgos 7.142.096 - 486.529 8.039 9.567.206 - 507.253 - 72.842 108 580.203 5.754 61.960 - 334 - 2A No res. con capacidad pago adecuada - - - - - 2B No res. con problemas potenciales - 3.607 - 12.901 3 No res. con capacidad pago comprometida - - - - - 4 No res. con capacidad pago muy comprometida - - - - - - 5 Irrecuperable - - 743 - - 743 1B No res. con capacidad pago muy fuerte 1C No res. con capacidad pago fuerte SUBTOTAL (1) 1.930.542 Créditos vencidos 68.048 - 29 16.537 - 1.936.296 7.714.916 743 572.606 8.176 10.232.737 Otras cuentas de diversos - - - - - - 90% de operaciones a liquidar y pérdidas a devengar por operaciones a liquidar - - - - - Otras contingencias - - - - - - 1.936.296 7.714.916 743 572.606 8.176 10.232.737 TOTAL (1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. No se incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, que se detallan en la Nota 3.3. 19 3.7 Previsiones Los importes constituidos al 31 de diciembre de 2010 por miles $ 663.609 se presentan: Miles $ 250.899 deducidos de las respectivas cuentas del activo; Miles $ 412.710 en el capítulo Previsiones del Pasivo. El siguiente cuadro proporciona, los movimientos en la cuenta regularizadora de activo “Previsión para deudores incobrables” y en las cuentas de pasivo “Previsiones para cuentas de contingencias”, “Previsiones Generales” y “Fondo de previsiones estadísticas para riesgos crediticios”: En miles de pesos uruguayos Otros movimientos netos 300 PREVISIONES PARA DEUDORES INCOBRABLES POR: Saldo inicio de previsiones Constitución de Previsiones Desafectación de previsiones Créditos Vigentes al Sector Financiero (1) 995 10.947 10.652 - Créditos Vigentes al Sector no Financiero 207.268 1.728 607.772 2.045 604.880 1.337 - 6.596 (1.022) - 216.756 1.414 632 8.474 42.053 40.653 - 111 (2.253) 743 7.621 2.706 22.976 16.628 26.417 17.450 15.520 12.355 226 (853) 2.110 20.665 Previsiones Estadísticas 36.209 304.829 106.347 140.106 109.120 72.044 - 392 5.991 33.828 378.882 TOTALES 585.817 952.315 871.656 12.355 9.488 663.609 Créditos Diversos Créditos Vencidos al Sector Financiero Créditos Vencidos al Sector no Financiero Créditos en Gestión Créditos Morosos Previsiones de Contingencias Previsiones Generales Castigos Saldo final de previsiones 1.590 (1) Incluye colocaciones vista. Las previsiones al 31 de diciembre de 2010 cumplen con los mínimos requeridos por el Banco Central del Uruguay. 3.8 Operaciones de crédito problemáticas reestructuradas A continuación se presenta un detalle de las operaciones de crédito problemáticas que se han reestructurado en el período y el saldo final de créditos problemáticos reestructurados: CRÉDITOS PROBLEMÁTICOS REESTRUCTURADOS Cantidad de operaciones reestructuradas en el ejercicio actual Saldos al final del ejercicio (miles de $) Créditos vigentes Créditos vencidos 16 13.914 Total créditos problemáticos reestructurados 16 13.914 20 3.9 Inversiones La composición de las inversiones al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: En miles de pesos uruguayos Concepto Bienes adquiridos en recuperación de créditos Inmuebles desafectados del uso Participaciones de capital autorizadas por el Banco Central del Uruguay Sucursales en el exterior Inversiones en acciones Otras inversiones Previsión para inversiones Total Total en M/N 261 5.895 2.684 8.840 Los bienes adquiridos en recuperación de créditos (conceptos “Bienes adquiridos en recuperación de créditos” y “Otras inversiones”) se computan por su valor de adquisición, no siendo superior al menor valor que surge de la comparación entre el saldo deudor que extingue y el valor de mercado del bien. Bajo “Participaciones de capital autorizadas por B.C.U.” se incluye la participación del Banco en las siguientes sociedades: Nombre de la sociedad Compañía Uruguaya de Medios de Procesamiento S.A. (VISANET Uruguay) Cabal Uruguay S.A. Monto de la participación Miles $ % de particip. en el Capital Condición de de la sociedad controlada o participada vinculada Moneda en la que se computa la inversión 337 2,75 Vinculada Pesos Uruguayos 2.766 33,33 Vinculada Pesos Uruguayos Bolsa Electrónica de Valores S.A. 764 3,85 Vinculada Pesos Uruguayos Sistarbanc S.R.L Redbanc S.A. 593 151 20,00 12,5 Vinculada Vinculada Pesos Uruguayos Pesos Uruguayos Crédit Agricole Distribuidora de Seguros SRL 1.284 50,00 Controlada Pesos Uruguayos TOTAL 5.895 3.10 Bienes de Uso De acuerdo con los criterios establecidos en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera, los bienes de uso figuran contabilizados por su valor de adquisición revaluado hasta el 31 de diciembre de 2009 según la variación del Índice de Precios al Productor de Productos Nacionales – Nivel General (IPPN) y posteriormente según la variación del Índice de Precios al Consumo publicados por el Instituto Nacional de Estadística, deducidas las correspondientes amortizaciones acumuladas. La variación neta generada por la reexpresión del ejercicio (aumento o disminución) se contabiliza con crédito o débito a la respectiva cuenta patrimonial. 21 Las amortizaciones del ejercicio se calculan linealmente sobre los valores revaluados al cierre del mismo, aplicando los porcentajes establecidos por el Banco Central del Uruguay: Tasa de amortización anual % Inmuebles, cajas de seguridad y tesoro Muebles, útiles e instalaciones Material de transporte Equipos de computación 2 10 20 20 Las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados tienen un plazo de amortización no superior al del contrato de arrendamiento. En cumplimiento de la Comunicación 2004/021, la institución procedió a comparar el valor contable de los bienes inmuebles de su propiedad con el valor de mercado de los mismos a la fecha de cierre del ejercicio 2010, debiendo computarlos por este último en los casos en que las valuaciones resultaran inferiores al 90% de su valor de costo revaluado neto de amortizaciones. A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes: En miles de pesos uruguayos Concepto PROPIOS Inmuebles - Terrenos Inmuebles - Edificios Muebles, útiles e inst. Eq. de computación Cajas de Seg. y tesoro Material de transporte Mejoras e inst. en inmuebles arrendados EN ARREND. FIN. Eq. de computación Material de transporte Otros ED. EN CONSTR. TOTAL 3.11 Valor de costo revaluado Tasa amortización anual (en %) Amortización acumulada Amortización del ejercicio 676,428 44,170 2 10 20 2 20 27,829 149,259 461,286 2,447 6,059 3,699 8,391 23,671 548 1,281 11 a 48 29,548 60,354 60,354 - 6,580 2,114 2,114 - 736,782 46,284 985,078 224,342 182,513 505,051 27,642 7,353 38,177 63,310 63,310 1,048,388 20 Valor neto Valor de mercado Valor contable 308,650 196,513 291,917 209,500 179,780 33,254 43,765 25,195 1,294 33,254 43,765 25,195 1,294 8,629 2,956 2,956 311,606 8,629 2,956 2,956 294,873 Activos Intangibles El software de aplicación incluye el costo de los programas y todos aquellos costos necesarios para dejar el software en condiciones de ser utilizado. Se amortiza mensualmente de acuerdo con su vida útil estimada, aplicando el sistema de amortización lineal a partir del mes siguiente a la fecha en que el software esté disponible para su utilización o sea utilizado en forma parcial. El plazo de amortización es de 36 meses, a excepción de una licencia de software que se amortiza en un año. Las partidas correspondientes a costos de desarrollo del nuevo núcleo básico de sistema bancario – “Core Banking Sistem” (CBS), ascienden a la suma de miles de $ 81.135. 22 A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes: En miles de pesos uruguayos Concepto Saldo neto inicial Valor llave Software de aplicación Autorizados por el B.C.U. TOTAL 3.12 Amortizaciones del ejercicio Aumentos 83.938 83.938 7.168 7.168 Saldo neto final 7.243 7.243 83.863 83.863 Obligaciones subordinadas El Banco contrajo obligaciones subordinadas a los demás pasivos, con la previa autorización del Banco Central del Uruguay. Las mismas son computadas para determinar la responsabilidad patrimonial neta definida por las normas bancocentralistas, pues cumplen con las condiciones exigidas por el artículo 121 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero; es decir, su plazo original es superior a cinco años, no pueden ser rescatadas anticipadamente sin el consentimiento previo del Banco Central del Uruguay y no están afectadas en garantía. Se estableció expresamente que, en caso de liquidación del Banco, los titulares renuncian a sus derechos de participación en la masa de acreedores y tendrán prelación exclusivamente con respecto a los accionistas y en igualdad de condiciones con otros acreedores subordinados. El día 31 de agosto de 2007, de acuerdo a la autorización 114/2007/0711 del Banco Central del Uruguay de fecha 15/8/07, el Banco contrajo una obligación subordinada a los demás pasivos por miles de US$ 22.000 con Crédit Agricole S.A. Sucursal Londres. La composición de las obligaciones subordinadas (capital) al 31 de diciembre de 2010 es la siguiente: En miles de pesos uruguayos Plazo para el vencimiento Menores de 12 meses Entre 12 y 24 meses Entre 24 y 36 meses Entre 36 y 48 meses Más de 48 meses Total 3.13 M/N M/E (Eq.M/N) - 442.068 442.068 Total 442.068 442.068 Garantías otorgadas respecto a los pasivos Al 31 de diciembre de 2010, no existen garantías otorgadas respecto a los pasivos. 23 3.14 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera según sus vencimientos efectivos En el cuadro siguiente, se exponen los créditos y obligaciones del Banco al 31 de diciembre de 2010 según sus vencimientos efectivos. En miles de pesos uruguayos Operaciones que vencen en un plazo: Concepto Menor a 1 año (1) 9.550.742 8.580.725 18.131.467 723.053 24.344.102 25.067.155 Créd. Vigentes S. Financiero Créd. Vigentes S. no Financ. (2) Créd. Vigentes por Op. A liquidar Total de Créd. Vigentes Obligaciones S. Financiero (2) Obligaciones S. no Financiero (2) Obligaciones por Op. a liquidar Total de Obligaciones (1) (2) Entre 1 año y menor a 3 años 100.470 2.110.435 2.210.905 14.886 14.886 Más de 3 años 1.961.627 1.961.627 169 215.485 215.654 Total 9.651.212 12.652.787 22.303.999 723.222 24.574.473 25.297.695 Incluye colocaciones vista por miles de $ 1.936.296. No incluye operaciones a liquidar, cuentas de diversos ni valores para inversión emitidos por el BCU. No incluye operaciones a liquidar ni cuentas de diversos. Para las operaciones activas y pasivas que contemplan servicio en cuotas, se computaron en cada intervalo las cuotas que vencen efectivamente en cada uno de ellos. 3.15 Concentración de los riesgos crediticios asumidos con el Sector no Financiero A continuación se expone la concentración de la cartera de créditos (incluye saldos deudores de contingencias) al Sector no Financiero al 31 de diciembre de 2010. A estos efectos, se entiende por riesgo el que conforma cada persona física o jurídica con el conjunto económico que eventualmente integra, de acuerdo con la definición de conjunto económico establecida en el artículo 86 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. Las operaciones a liquidar se consideraron por el 10% de su saldo. En miles de pesos uruguayos 10 mayores riesgos 50 mayores riesgos 100 mayores riesgos Total de la cartera Vigente 2.159.218 5.090.266 6.325.636 Montos netos de productos en suspenso antes de previsiones % Vencido % Conting. % Total 17 383.939 20 2.543.157 40 613.251 32 5.703.517 50 40.188 40 750.779 40 7.116.603 12.652.788 100 101.075 100 1.896.477 100 14.650.340 % 17 39 49 100 24 3.16 Concentración de los riesgos crediticios al Sector no Financiero por destino del crédito A continuación se expone la concentración de la cartera de créditos al Sector no Financiero por destino del crédito al 31 de diciembre de 2010. En miles de pesos uruguayos Destino del crédito Vigente Sector Público (1) Agropecuario Industria Manufacturera Construcción Comercio Hoteles y restaurantes Transporte, almacenam. y comunicac. Servicios financieros Otros servicios Familias Sub total Créd. Residentes No residentes Total de Créd. al S. No Fin. (2) Otras cuentas de diversos 90% de operaciones a liquidar y pérdidas a devengar por operaciones a liquidar Otras contingencias deudoras Total 404.837 1.476.193 2.789.446 564.683 2.584.568 48.123 844.457 919.419 397.265 2.517.188 12.546.179 106.608 12.652.787 12.652.787 Montos antes de previsiones Créditos Vencido Conting. Diversos 358.417 44.349 661 33.152 2.259 44 277.143 298 11 130.343 9.960 307 416.519 746 14 3.175 1.587 31 115.391 769 528 22.363 2.453 691 71.328 38.302 28.413 387.678 100.723 30.700 1.815.509 352 80.968 101.075 30.700 1.896.477 197.718 101.075 228.418 1.896.477 Total 763.254 1.554.355 3.068.892 695.335 3.011.354 52.058 961.466 943.079 471.737 2.971.581 14.493.111 187.928 14.681.039 197.718 14.878.757 (1) Dentro de Sector Público se informan todos los créditos mantenidos con empresas públicas o con la Administración Central independientemente de su sector de actividad. (2) Se incluyen todos los rubros informados a la Central de Riesgos. 3.17 Concentración de depósitos del Sector no Financiero A continuación se expone la concentración de depósitos del Sector no Financiero al 31 de diciembre de 2010. En miles de pesos uruguayos 10 mayores depositantes 50 mayores depositantes 100 mayores depositantes Total de depósitos Total de Depósitos en M/N y M/E (incluye cargos financieros) Reisdentes % No residentes % 1.994.184 10 140.237 4 3.944.563 19 468.936 13 4.975.023 24 713.921 19 20.903.569 100 3.662.268 100 Adicionalmente el capítulo Depósitos del Sector No Financiero, incluye miles de $ 8.636 de otras obligaciones con el Sector no Financiero. 25 3.18 Clasificación por tipo de depósito del Sector no Financiero no Público La siguiente es la apertura de los depósitos del Sector no Financiero no Público por tipo de depósito: En miles de pesos uruguayos Residentes Total residentes Tipo de depósito M/N Cuentas corrientes Depósitos vista Cajas de Ahorro Depósitos a plazo fijo Otros Cargos financieros Total depósitos SNF M/E Variación respecto al año anterior No residentes M/N Total no residentes M/E Variación respecto al año anterior Total Monto % 3.256.354 5.124.201 8.380.555 1.726.449 8.056 259.982 268.038 (106.010) 8.648.593 23.480 77.671 101.151 51.980 3 26.751 26.754 991 127.905 35 1 1.457.645 5.656.322 7.113.967 1.496.283 13.472 2.619.272 2.632.744 413.601 9.746.711 40 1.328.383 2.334.002 3.662.385 294.826 4.536 524.759 529.295 81.076 4.191.680 17 732.428 893.753 1.626.181 (265.930) 100 204.500 204.600 5.437 1.830.781 7 16.334 2.996 19.330 11.495 16 821 837 52 20.167 0 6.814.624 14.088.945 20.903.569 3.315.103 26.183 3.636.085 3.662.268 395.147 24.565.837 100 Adicionalmente el capítulo Depósitos del Sector No Financiero, incluye miles de $ 8.636 de otras obligaciones con el Sector no Financiero. 3.19 Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con No Residentes por país A continuación se expone la distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con no residentes por país al 31 de diciembre de 2010. En miles de pesos uruguayos Concepto Colocaciones Vista Argentina Brasil EEUU Francia España Alemania Panama Otros Subtotal (2) 710.209 249.101 245.262 22.266 Otras cuentas de diversos 90% de operaciones a liquidar y pérdidas a devengar por operaciones a liquidar Otras contingencias deudoras TOTAL Concepto Argentina Brasil EEUU Reino Unido Otros TOTAL (1) (2) Capitales y productos (cargos) netos de suspenso Créditos S. Créditos S. Cred. Vigentes Créditos (1) Op. a liquidar diversos financiero no financ. (1) 3.607 49.291 29 319.282 870 83 3.403.878 46 242.618 506 7.690 1.331.010 100 16 0 48.565 305.177 7.612 323 Total 52.927 320.235 4.114.133 499.915 1.331.110 245.278 48.565 335.378 1.226.838 - 5.605.572 - 106.960 - - 8.171 - 6.947.541 - - - - - - - 1.226.838 5.605.572 106.960 - 8.171 6.947.541 Obligaciones S. Financiero (1) 11.828 25.861 69.204 443.060 157.167 707.120 Capitales y cargos Obligaciones S. Obligaciones op. a liquidar no Financ. (1) 2.317.382 392.581 29.489 24.976 900.766 3.665.194 - Total 2.329.210 418.442 98.693 468.036 1.057.933 4.372.314 No incluye operaciones a liquidar ni los Capítulos de Créditos Diversos. Se incluyen exclusivamente los rubros informados a Central de Riesgos. 26 3.20 Transacciones con partes vinculadas Se entiende como partes vinculadas a las personas físicas o jurídicas, del país o del exterior, que forman conjunto económico con el Banco, de acuerdo con la definición dada por el inciso primero del artículo 64 y del artículo 86 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. En el cuadro siguiente se detallan los saldos de las operaciones con partes vinculadas, así como los resultados derivados de las transacciones con ellas realizadas. Cifras en miles de $ (M/N y M/E equivalente en M/N) Valores para Obligaciones Resultado Colocaciones (1) inversión Sector Financiero Empresas en el país Casa Matriz, sucursales y subsidiarias de la Casa Matriz en el exterior Entidad controlante, sucursales y subsidiarias de la entidad controlante en el exterior Sucursales en el exterior Subsidiarias en el exterior Bancos y otras instituciones en el exterior vinculadas - - - - - - - - 2.860.666 - 121.727 - 457.943 - (15.799) - - - - - AFAPs Fondos de inversión - - - - - - - - Administradoras de crédito - - - - 2.721 - 14.641 351 38 - 15.157 (2) $ (15.450) Sector no Financiero Otras personas físicas Otras personas jurídicas Resultado neto con partes vinculadas (1) Incluye colocaciones vista. 3.21 Otros hechos importantes Como se indica en la Nota 10, con posterioridad al cierre del ejercicio se efectivizó la transferencia de la totalidad del paquete accionario de Crédit Uruguay Banco S.A. a Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Uruguay S.A.. Nota 4 - Patrimonio 4.1 Adecuación del capital Las normas bancocentralistas exigen el mantenimiento de una Responsabilidad Patrimonial Neta constituida por un Patrimonio Neto Esencial y un Patrimonio Neto Complementario, con la condición que este último no puede superar al Esencial. Dicha Responsabilidad Patrimonial Neta no puede ser inferior al mayor de tres parámetros, de acuerdo con lo establecido en el art. 14 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero (R.N.R.C.S.F). Estos tres parámetros son: Requerimiento de capital por riesgo de crédito y de mercado. Responsabilidad Patrimonial Básica, determinada según el artículo 15 de la R.N.R.C.S.F. 27 4% del total de activos y contingencias, netos de previsiones. Al 31 de diciembre de 2010 la Responsabilidad Patrimonial Neta (patrimonio neto esencial más patrimonio neto complementario) asciende a miles de $ 2.190.919 y la Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima exigida por el Banco Central del Uruguay asciende a miles de $ 1.510.710, que corresponde al requerimiento de capital por riesgo de crédito y de mercado. En miles de pesos uruguayos Concepto Patrimonio Neto Esencial (P.N.E.) - Capital integrado - Aportes no capitalizados - Ajustes al patrimonio - Reservas - Resultados acumulados - Acciones cooperativas con interés (Ley N° 17.613) - Saldo deudor con casa matriz y dependencias - Inversiones especiales y activos intangibles Patrimonio Neto Complementario (P.N.C.) - Obligaciones subordinadas (hasta 50% P.N.E.) - Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera (hasta un 1,25% de activos y contingencias ponderados por su riesgo de crédito) Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N. = P.N.E + P.N.C.) M/N 1.748.851 1.533.525 253.435 6.704 40.390 85.203 442.068 442.068 2.190.919 Obligaciones subordinadas Riesgo de Mercado (O.S.R.M.) - Obligaciones subordinadas admitidas para cubrir el riesgo de mercado (hasta un 250% del P.N.E. asignado para cubrir dicho riesgo, siempre que la suma de las mismas y del P.N.C. no supere el P.N.E.) Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima - Requerimiento de capital por riesgo de crédito (Art. 14.1 R.N.R.C.S.F.) - Requerimiento de capital por riesgo de mercado (Art. 14.2 R.N.R.C.S.F.) - 4% de activos y contingencias (Art. 14 R.N.R.C.S.F.) - Responsabilidad Patrimonial Básica (Art. 15 R.N.R.C.S.F.) 1.510.710 1.328.954 181.756 1.217.115 278.070 R.P.N. + O.S.R.M. / R.P.N.M. 1,45 R.P.N. + O.S.R.M. / (Activos pond. por riesgo de crédito + 12,5 * Riesgo de Mercado) 0,61 4.2 Capitalizaciones y distribución de utilidades Con fecha 16 de abril de 2010 la Asamblea Ordinaria de Accionistas aprobó distribuir utilidades por miles de $ 26.822 con cargo a reserva legal (miles de $ 1.341), reserva por exoneración por inversiones (miles de $ 3.461) que fue capitalizada y capital integrado (miles de $ 22.020). De acuerdo a la nota de autorización del Banco Central del Uruguay de fecha 22 de junio de 2010, se capitalizaron miles de $ 308.044 que se encontraban registrados como Adelantos Irrevocables. Nota 5 - Información referente a los Resultados 5.1 Reconocimiento de ganancias y pérdidas Los ingresos y gastos se reconocen en función del principio de lo devengado. No obstante ello, según la norma 3.3 del Plan de Cuentas, no está permitido liquidar como ganancias productos financieros -salvo que se perciban en efectivo- cuando los titulares de los créditos se encuentran clasificados como “Deudores con capacidad de pago comprometida”, “Deudores con capacidad de pago muy comprometida” o “Deudores irrecuperables”. Cuando, de acuerdo con las normas vigentes, deba reclasificarse una operación en alguna de las categorías mencionadas precedentemente, los productos 28 financieros liquidados como ganancia durante el ejercicio y no percibidos, se extornan con crédito a cuentas regularizadoras del activo “Productos financieros en suspenso”. Los créditos incluyen miles de $ 428.201 que no devengan interés en cumplimiento con la normativa bancocentralista. 5.2 Resultados por Servicios En miles de pesos uruguayos GANANCIAS POR SERVICIOS Garantías otorgadas Tarjetas de crédito Negocios con el exterior Otras ganancias por servicios PÉRDIDAS POR SERVICIOS Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior Corretajes Negocios rurales Otras pérdidas por servicios M/N 210.566 2.259 40.244 168.063 M/E 154.813 8.585 5.378 32.763 108.087 212.616 212.616 19.711 19.711 Nota 6 - Impuestos A continuación se detalla el cargo a resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2010 de cada uno de los impuestos que gravan la actividad de la empresa. El impuesto a la renta se calcula por el método del impuesto a pagar. En miles de pesos uruguayos Concepto Cargo a resultados del ejercicio Imp. a las Rentas de las Actividades Económicas Imp. al Patrimonio Imp. al Valor Agregado Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero Otros TOTAL 71.782 49.447 47.227 15.446 2.887 186.789 Nota 7 - Operaciones con instrumentos derivados El Banco utiliza operativa Forward a solicitud de clientes con clara exposición en su balance a la volatilidad de la moneda. No se consideran operaciones con fines meramente especulativos. El Banco trabaja con una política que tiende a minimizar el riesgo generado por este tipo de operaciones con clientes. 29 Nota 8 - Sistemas de gestión integral de riesgo La Gerencia de Riesgos y Control Permanente tiene bajo su perímetro de pilotaje y control los riesgos crediticios, financieros y operacionales (incluyendo la continuidad del negocio) de la Institución. Con respecto al riesgo crediticio, la Institución posee políticas específicas para cada segmento de mercado con relación a la concentración por cliente, sector de actividad, tipo de productos y condiciones en cuanto a garantías y plazos; asimismo se han definido sectores excluidos de toda posibilidad de colocación. Respecto a la admisión de estos riesgos, se han establecido distintos niveles y herramientas de decisión en relación a la tipología y monto de los créditos. Con respecto a los riesgos financieros, el Banco maneja políticas relativas a la gestión de la liquidez, de la exposición al riesgo de tasa de interés estructural y del riesgo de mercado (de tipo de cambio y de precio para el trading book). El riesgo de liquidez es monitoreado a partir de soportes diarios, semanales y mensuales en base al cumplimiento de los distintos ratios establecidos. El riesgo de tasa de interés estructural tiene un seguimiento mensual a través de la metodología de gaps. Los riesgos de tipo de cambio y de precio del trading book tienen un monitoreo diario en base a las exposiciones corrientes, con un límite máximo de pérdidas aceptables y un cálculo del valor a riesgo para ambas posiciones. Adicionalmente a efectos de gestionar el riesgo tipo de cambio estructural se realiza un monitoreo mensual que vincula los activos ponderados por su riesgo en moneda extranjera, con la responsabilidad patrimonial del banco. Con respecto al riesgo operacional, se han identificado, a partir de los principales procesos del banco y mediante una autoevaluación, las principales zonas de riesgos, que son documentadas en la cartografía de riesgos en una herramienta de desarrollo propio. Adicionalmente, se cuenta con una herramienta estándar provista por el accionista, referente a la colecta de pérdidas por estos conceptos, en línea con lo establecido por los principios de Basilea II. En lo que respecta a la Continuidad del Negocio, el banco ha formalizado y testeado un plan a efectos de asegurar la prestación del servicio a clientes ante eventos de riesgo. Información adicional sobre el sistema de gestión integral de riesgos adoptado por el Banco se incluye en el Informe Anual de Gobierno Corporativo (información no auditada) requerido por el artículo 36.3 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero, el cual está disponible en la página web del Banco. Nota 9 - Fideicomisos En el ejercicio el Banco no ha transferido créditos a fideicomisos financieros. El Banco actúa como: Agente fiduciario de las siguientes Obligaciones Negociables: - Emitidas por ISUSA, que al 31 de diciembre de 2010 tenían una circulación de miles de US$ 20.000, correspondiente a la Serie 3. - Emitidas por CONAPROLE, que al 31 de diciembre de 2010 tenían una circulación de miles de US$ 1.000 y miles de US$ 3.000, correspondientes a la Serie 1 y Serie 2 respectivamente. - Emitidas por Corporación Vial del Uruguay, que al 31 de diciembre de 2010 tenían una circulación de miles de US$ 7.500, miles de $ 180.000, miles de US$ 7.500 y miles de $ 160.000, correspondientes a la Serie 1, Serie 2, Serie 3 y Serie 4 respectivamente. Agente fiduciario del siguiente Título Representativo de Deuda: - Fideicomiso Financiero Fondo Lechero – FFAL II, que al 31 de diciembre de 2010 ascendía aproximadamente a miles de US$ 29.090. 30 Nota 10 - Hechos posteriores al cierre del ejercicio El día 18 de enero de 2011 se efectivizó la transferencia de la totalidad del paquete accionario de Crédit Uruguay Banco S.A. a Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Uruguay S.A, luego de la respectiva autorización del Banco Central del Uruguay. No ocurrieron otros hechos significativos posteriores al 31 de diciembre de 2010 que deban ser mencionados. ___.___ 31 Dictamen de los Auditores Independientes Señores del Directorio de Crédit Uruguay Banco S.A. Hemos auditado los estados contables de Crédit Uruguay Banco S.A., los que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010, los correspondientes estados de resultados, de origen y aplicación de fondos y de evolución del patrimonio por el ejercicio anual terminado en esa fecha, sus notas, que contienen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otras notas explicativas, adjuntos. Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados contables de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, de clasificación de riesgos y de presentación dictados por el Banco Central de Uruguay. Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables que estén libres de errores significativos, debido ya sea a fraude o error; la selección y aplicación de políticas contables apropiadas; y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados contables con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con disposiciones establecidas por el Banco Central del Uruguay. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables están libres de errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los importes y las revelaciones en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados contables, debido ya sea a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera lo adecuado del control interno para la preparación y presentación razonable de los estados contables de la entidad, a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección, así como evaluar la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base razonable para nuestra opinión de auditoría. 32 Opinión En nuestra opinión, los referidos estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Crédit Uruguay Banco S.A. al 31 de diciembre de 2010, los resultados de sus operaciones y el origen y aplicación de fondos por el ejercicio anual terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, de clasificación de riesgos y de presentación dictados por el Banco Central de Uruguay. Énfasis en asuntos que no afectan nuestra opinión Las normas y criterios mencionados en el párrafo anterior constituyen las normas contables legales vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables de las empresas de intermediación financiera reguladas por el Banco Central del Uruguay. No han sido determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados contables y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Montevideo, 25 de marzo de 2011 33 Crédit Uruguay Banco S.A. Estados Contables Consolidados al 31 de diciembre de 2010 (Comunicación 98/5 del Banco Central del Uruguay) 34 Dictamen de los Auditores Independientes Señores del Directorio de Crédit Uruguay Banco S.A. Hemos auditado los Estados Contables Consolidados de Crédit Uruguay Banco S.A y su subsidiaria, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2010, y el correspondiente estado de resultados por el ejercicio finalizado en esa fecha, las correspondientes notas explicativas y el anexo II presentados ante el Banco Central del Uruguay, adjuntos. Responsabilidad de la Dirección sobre los estados contables La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados contables consolidados de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación y de clasificación de riesgos dictados por el Banco Central del Uruguay. Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de estados contables que estén libres de errores significativos, debido ya sea a fraude o error; la selección y aplicación de políticas contables apropiadas; y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados contables con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con disposiciones establecidas por el Banco Central del Uruguay. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables están libres de errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los importes y las revelaciones en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados contables, debido ya sea a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, el auditor considera lo adecuado del control interno para la preparación y presentación razonable de los estados contables de la entidad, a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por la Dirección, así como evaluar la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base razonable para nuestra opinión de auditoría. Propósito Los estados contables consolidados adjuntos se prepararon con el formato establecido en la Comunicación 98/5 emitida por el Banco Central del Uruguay, la cual no requiere cumplir con todos los aspectos de presentación y revelación requeridos por las normas vigentes. 42 Opinión En nuestra opinión, los referidos estados contables consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Crédit Uruguay Banco S.A. y su subsidiaria al 31 de diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones por el ejercicio anual terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación y de clasificación de riesgos dictados por el Banco Central del Uruguay. Énfasis en asuntos que no afectan nuestra opinión Las normas y criterios mencionados en el párrafo anterior constituyen las normas contables legales vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables consolidados de las empresas de intermediación financiera reguladas por el Banco Central del Uruguay. No han sido determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados contables y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Montevideo, 25 de marzo de 2011 MARIA NOEL NESSI ERRANDO NEA Firmado digitalmen te por MARIA NOEL NESSI ERRANDO NEA Nombre de reconocim iento (DN): email=mn essi@credi turuguay.c om.uy, c=UY, serialNum ber=IDE34 324987, cn=MARIA NOEL NESSI ERRANDO NEA Fecha: 2011.04.15 12:10:06 -03'00' GABRIEL AUDOMAR FERRO GARCIA Firmado digitalmente por GABRIEL AUDOMAR FERRO GARCIA Nombre de reconocimiento (DN): [email protected], c=UY, serialNumber=IDE31472654, cn=GABRIEL AUDOMAR FERRO GARCIA Fecha: 2011.04.15 12:10:46 -03'00' 43
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