Crédit Uruguay Banco SA Estados Contables al 30 de

Transcripción

Crédit Uruguay Banco S.A.
Estados Contables
al 30 de junio de 2010
Indice
Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2010
Estado de Resultados del 1° de enero al 30 de junio de 2010
Estado de Evolución del Patrimonio del 1° de enero
Estado de Origen y Aplicación de Fondos del 1° de enero
Notas a los Estados Contables
Informe de Revisión Limitada
___.___
CRÉDIT URUGUAY BANCO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2010
Cifras en miles de pesos
Actividad en
M/N
8.067.565
Actividad en
M/E
19.929.982
27.997.547
I) Disponible
828.781
1.973.570
2.802.351
1.- Monedas, billetes y corresponsales en el país
1.1.- Monedas y billetes
1.2.- Banco Central del Uruguay
1.3.- Otras instituciones financieras del país
1.4.- Documentos para compensar
828.781
447.109
80.552
21.249
279.871
1.006.889
310.366
417.531
42.030
236.962
1.835.670
757.475
498.083
63.279
516.833
-
966.681
966.681
656.601
2.075.947
2.732.548
-
1.032
1.032
-
1.032
1.032
-
582.690
582.690
-
2.074.915
63.143
2.011.772
2.657.605
645.833
2.011.772
73.911
73.911
-
-
73.911
73.911
-
III) Créditos (netos de previsiones)
6.183.646
15.879.057
22.062.703
1.- Vigentes por intermediación financiera
6.064.611
15.773.398
21.838.009
1.1.- Sector Financiero
1.1.1.- Banco Central del Uruguay
1.1.2.- Otras instituciones financieras del país
1.1.3.- Otras instituciones financieras del exterior
1.1.4.- Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas
2.462.441
2.382.346
80.095
-
7.591.474
1.896.319
5.989
3.894.054
1.795.112
10.053.915
4.278.665
86.084
3.894.054
1.795.112
1.2.- Sector no Financiero
1.2.1.- Sector Público Nacional
1.2.2.- Sector Público no Nacional
1.2.3.- Sector Privado Residente
1.2.4.- Sector Privado no Residente
3.602.170
65.340
3.535.638
1.192
8.181.924
390.127
7.646.877
144.920
11.784.094
455.467
11.182.515
146.112
9.860
9.860
-
10.554
10.554
-
20.414
20.414
-
ACTIVO
2.- Otras instituciones financieras del exterior
II) Valores para inversión
1.- Valores para negociación
1.1.- Nacionales
1.2.- No nacionales
2.- Valores disponibles para la venta
2.1.- Nacionales
2.2.- No nacionales
3.- Valores para inversión al vencimiento
3.1.- Nacionales
3.2.- No nacionales
2.- Operaciones a liquidar
2.1.- Residentes
2.2.- No Residentes
Total
3
Actividad en
M/N
12.577
Actividad en
M/E
16.580
-
-
-
3.2.3.1.- Colocación vencida
3.2.3.2.- Créditos en gestión
3.2.3.3.- Créditos morosos
12.577
12.577
8.211
4.366
-
16.580
16.483
14.612
1.070
801
97
81
16
-
29.157
29.060
22.823
5.436
801
97
81
16
-
4.- Créditos diversos
96.598
78.525
175.123
5.370
5.370
-
1.408
1.408
-
6.778
6.778
-
306.286
-
306.286
86.881
-
86.881
PASIVO
6.266.016
19.921.792
26.187.808
I) Obligaciones
1.- Por intermediación financiera
1.1.1.- Banco Central del Uruguay
1.1.2.- Otras instituciones financieras del país
1.1.3.- Otras instituciones financieras del exterior
1.1.4.- Casa matriz, dependencias e instituciones vinculadas
1.2.3.- No Residentes
6.266.016
5.783.930
43.611
43.611
5.740.319
5.696.935
43.384
19.921.792
19.554.521
1.327.582
6.114
1.421
208.766
1.111.281
18.226.939
14.503.548
3.723.391
26.187.808
25.338.451
1.371.193
6.114
45.032
208.766
1.111.281
23.967.258
20.200.483
3.766.775
2.1.- Residentes
2.2.- No Residentes
9.825
9.825
-
10.559
10.559
-
20.384
20.384
-
3.- Obligaciones diversas
140.023
74.242
214.265
4.- Provisiones
216.022
6.663
222.685
5.- Previsiones
116.216
275.807
392.023
3.- Vencidos
IV) Inversiones
1.- En el país
2.- En el exterior
V) Bienes de Uso
VI) Activos Intangibles
Total
29.157
4
PATRIMONIO
1.- Capital integrado
2.- Ajustes al patrimonio
3.- Reservas
4.- Resultados acumulados
5.- Resultados del período
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE CONTINGENCIAS DEUDORAS
1.- Líneas de crédito acordadas
1.1.- Tarjetas de crédito
1.2.- Cuentas corrientes
1.3.- Otras
2.- Garantías otorgadas
3.- Negocios con el exterior
4.- Opciones
5.- Otras cuentas de contingencias deudoras
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
1.- Garantías recibidas
2.- Custodia de bienes y valores
3.- Negocios con el exterior
4.- Otras cuentas de orden deudoras
Actividad en
M/N
1.809.739
1.533.525
240.690
6.704
28.820
Actividad en
M/E
-
1.809.739
1.533.525
240.690
6.704
28.820
8.075.755
19.921.792
27.997.547
887.329
746.781
474.244
272.537
140.548
-
1.663.516
879.173
784.343
-
2.550.845
746.781
474.244
272.537
1.019.721
784.343
-
3.547.172
819.313
2.421.495
306.364
31.025.409
20.204.640
8.055.630
1.634.863
1.130.276
34.572.581
21.023.953
10.477.125
1.634.863
1.436.640
Total
5
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2010
Actividad en
M/N
Actividad en
M/E
Ganancias financieras antes de diferencias de cambio y
previsiones
530.267
356.595
886.862
1.- Créditos vigentes por Intermediación Financiera
1.1.1.- Instituciones financieras en el país
1.1.2.- Instituciones financieras del exterior
413.487
116.026
116.026
-
216.741
16.513
5.396
11.117
630.228
132.539
121.422
11.117
297.461
1.844
295.617
-
200.228
11.637
185.917
2.674
497.689
13.481
481.534
2.674
113.423
10.723
10.723
-
132.556
16.574
5.692
10.882
245.979
27.297
16.415
10.882
93.013
93.013
-
115.982
2.984
112.998
208.995
95.997
112.998
9.687
9.687
-
-
9.687
9.687
-
-
-
-
431
431
431
-
-
431
431
431
-
-
-
-
2.- Renta, reajustes y diferencia de cotización de valores para
inversión
2.1.- Valores para negociación
2.1.1.- Nacionales
2.1.2.- No nacionales
2.2.- Valores disponibles para la venta
2.2.1.- Nacionales
2.3.- Valores para inversión al vencimiento
2.3.1.- Nacionales
3.- Reajustes de obligaciones
4.1.1.- En el país
4.1.2.- En el exterior
4.2.3.- No residentes
Total
6
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2010
Actividad en
M/N
2.926
Actividad en
M/E
7.298
-
-
-
930
930
444
120
366
-
298
298
128
61
109
-
1.228
1.228
572
181
475
-
-
-
-
1.996
7.000
8.996
(116.776)
(39.600)
(166)
(166)
-
(132.469)
(32.871)
(14.600)
(6)
(14.594)
(249.245)
(72.471)
(14.766)
(172)
(14.594)
1.2.1.- Sector público nacional
1.2.2.- Sector privado residente
(39.434)
(39.220)
(214)
(18.271)
(15.029)
(3.242)
(57.705)
(54.249)
(3.456)
2.- Reajustes y diferencia de cotización de valores para inversión
2.1.- Valores para negociación
2.1.1.- Nacionales
(75.945)
(8.724)
(8.724)
-
(99.598)
(10.368)
(2.791)
(7.577)
(175.543)
(19.092)
(11.515)
(7.577)
(67.141)
(67.141)
-
(89.230)
(1.201)
(88.029)
(156.371)
(68.342)
(88.029)
(80)
(80)
-
-
(80)
(80)
-
5.- Créditos Vencidos
5.3.- Deudores a refinanciar ley 16.243
5.4.- Recuperación de creditos castigados
Pérdidas financieras antes de diferencias de cambio y previsiones
1.- Obligaciones
1.1.1.- Instituciones financieras en el país
1.1.2.- Instituciones financieras en el exterior
2.2.- Valores disponibles para la venta
2.2.1.- Nacionales
2.3.- Valores para inversión al vencimiento
2.3.1.- Nacionales
Total
10.224
7
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 30 de junio de 2010
3.- Reajustes de créditos
3.1.- Vigentes
3.2.- Vencidos
Actividad en Actividad en
M/N
M/E
(863)
(789)
(74)
-
Total
(863)
(789)
(74)
4.1.1.- En el país
4.1.2.- En el exterior
(368)
-
-
(368)
-
4.2.1.- Sector público nacional
4.2.2.- Sector privado residente
(368)
(368)
-
-
(368)
(368)
-
413.491
224.126
637.617
16.169
7.742.690
(7.726.521)
-
16.169
7.742.690
(7.726.521)
II) Margen financiero antes de previsiones
429.660
224.126
653.786
PREVISIONES
Desafectación de previsiones y revalorización de créditos
1.- Desafectación de previsiones
1.1.- Residentes
1.2.- No residentes
1.3.- Previsiones generales
(16.260)
135.568
135.568
133.732
1.836
-
(14.719)
298.623
298.623
278.903
19.720
-
(30.979)
434.191
434.191
412.635
21.556
-
-
-
-
(151.828)
(151.828)
(149.956)
(1.872)
-
(313.342)
(313.342)
(285.073)
(28.269)
-
(465.170)
(465.170)
(435.029)
(30.141)
-
-
-
-
413.400
209.407
622.807
I) Margen financiero antes de previsiones y diferencia de cambio
Resultado por diferencia de cambio por valuación de activos y
pasivos por intermediación financiera
1.- Ganancias
2.- Pérdidas
2.- Revalorización de créditos
Constitución de previsiones y desvalorización de créditos
1.- Previsiones
1.1.- Residentes
1.2.- No residentes
1.3.- Previsiones generales
2.- Desvalorización de créditos
III) Margen financiero
8
Actividad en
M/N
99.193
96.263
2.930
Actividad en
M/E
75.499
54.078
21.421
(101.802)
(101.802)
-
(9.254)
(4.958)
(4.296)
(111.056)
(106.760)
(4.296)
(2.609)
66.245
63.636
(20.177)
-
84.886
84.886
91.707
(6.821)
64.709
84.886
91.707
(6.821)
(20.177)
79.327
(99.504)
-
(20.177)
79.327
(99.504)
390.614
360.538
751.152
11.920
11.045
10.686
359
789
86
86
-
22.976
13.958
13.958
9.018
11
9.007
-
34.896
25.003
24.644
359
789
9.104
97
9.007
-
PÉRDIDAS OPERATIVAS
1.- Retribuciones personales y cargas sociales
2.- Seguros
3.- Amortizaciones
4.- Impuestos, tasas y contribuciones
5.- Otros gastos operativos
6.- Pérdidas diversas
7.- Inversiones en acciones en el país
8.- Sucursales en el exterior
9.- Pérdidas por reexpresión contable
10.- Pérdidas por ajuste por inflación
11.- Obligaciones diversas
(684.932)
(447.859)
(2.323)
(25.196)
(58.384)
(106.964)
(30)
(783)
(43.393)
-
(44.771)
(9.840)
(1.605)
(33.316)
(10)
-
(729.703)
(457.699)
(3.928)
(25.196)
(58.384)
(140.280)
(40)
(783)
(43.393)
-
V) Margen de explotación
(282.398)
338.743
56.345
GANANCIAS POR SERVICIOS
1.- Residentes
2.- No residentes
PÉRDIDAS POR SERVICIOS
1.- Residentes
2.- No residentes
Margen por servicios
OTROS RESULTADOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO
1.- Por operaciones de cambio y arbitraje
1.1.- Ganancias
1.2.- Pérdidas
2.- Por valuación de otros activos y pasivos en m/e
2.1.- Ganancias
2.2.- Pérdidas
IV) Resultado bruto
GANANCIAS OPERATIVAS
1.- Ganancias por créditos diversos
1.1.- Residentes
1.2.- No residentes
2.- Inversiones en acciones en el país
3.- Sucursales en el exterior
4.- Rentas
5.- Otras ganancias diversas
5.1.- Residentes
5.2.- No residentes
6.- Ganancias por reexpresión contable
7.- Ganancias por ajuste por inflación
Total
174.692
150.341
24.351
9
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
1.- Ganancias
2.- Pérdidas
AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1.- Ganancias
2.- Pérdidas
VI) Resultado del período antes de I.R.A.E.
Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas
VII) Resultado del período después de I.R.A.E.
Actividad en
M/N
-
Actividad en
M/E
257
257
-
-
-
-
(282.398)
339.000
56.602
(27.782)
-
(27.782)
(310.180)
339.000
28.820
Total
257
257
-
10
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO DEL 1° DE ENERO AL
30 DE JUNIO DE 2010
Movimientos
SALDO AL 31.12.09
Capitalizaciones
Distribución de utilidades
Capital
Integrado
Aportes no
capitalizados
1.200.000
308.044
Ajustes al
patrimonio
308.044
(308.044)
Resultados
acumulados
Reservas
Total
Patrimonio
148.427
5.363
26.822
1.688.656
-
-
-
-
25.481
-
-
1.341
Adelantos de resultados
-
-
-
-
-
-
Reexpresiones:
-
-
-
-
-
-
- Revaluación de bs. de uso
-
-
8.951
-
-
8.951
- Resultado por inflación
- Variación del valor razonable
de valores disponibles para la
venta
- Variación del valor de
inversiones por ajustes
patrimoniales en sociedades
controladas y sucursales
-
-
43.393
-
-
43.393
-
-
39.919
-
-
39.919
-
-
-
-
-
-
Resultado del período
-
-
-
-
28.820
28.820
1.533.525
-
240.690
6.704
28.820
1.809.739
SALDO AL 30.06.10
(26.822)
11
-
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS DEL 1° DE ENERO
AL 30 DE JUNIO DE 2010
30.06.2010
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ganancia (Pérdida) del período
Ajustes que concilian el resultado del período con el efectivo neto generado por actividades operativas:
Amortización de bienes de uso
Amortización de activos intangibles
Efecto de ajuste por inflación y diferencias de cambio por valuación
Diferencia de cotización y reajustes de valores para inversión disponibles para la venta y negociación
Ajustes al costo de valores para inversión a vencimiento
Previsiones de valores para inversión
Rentas devengadas de valores y no cobradas
Provisiones
Productos financieros devengados no percibidos
Previsiones por incobrabilidad
Ingresos devengados no percibidos
Cargos financieros devengados no pagados
Ingresos percibidos no devengados
Cargos financieros pagados no devengados
Resultado por venta de bienes de uso
Resultado por valuación de inmuebles a valor de mercado
(AUMENTO) DISMINUCIÓN EN ACTIVOS OPERATIVOS
Valores para inversión (negociación y disponibles para la venta)
Créditos por Interm. Financiera - Sector Financiero (*)
Créditos por Interm. Financiera - Sector no Financiero (*)
Otros activos
AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN PASIVOS OPERATIVOS
Obligaciones por Interm. Financiera - Sector Financiero (**)
Obligaciones por Interm. Financiera - Sector no Financiero (**)
Otros pasivos
Variación neta de operaciones a liquidar
Efectivo neto generado (utilizado) por actividades operativas
28.820
(17.943)
23.490
1.706
47.402
(39.037)
(5.752)
3.638
(67.727)
(19.831)
30.979
1.149
6.297
(257)
(2.940.264)
(966.314)
(2.139.434)
205.357
(39.873)
2.004.139
51.125
1.933.014
20.000
(874)
(926.122)
FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Flujo neto de valores para inversión a vencimiento
Flujo neto de bienes de uso
Incremento de activos intangibles
Flujo neto de inversiones especiales
Flujo neto de otras inversiones
Efectivo neto generado (utilizado) por actividades de inversión
192.980
(3.558)
(4.649)
(99)
18
184.692
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Integraciones (rescate) de capital / (distribución de dividendos)
Flujo neto de obligaciones subordinadas
Emisión (amortización) de Obligaciones Negociables
Otras obligaciones originadas por actividades de financiamiento
Efectivo neto generado (utilizado) por activ. de financiamiento
31.435
31.435
Aumento (disminución) neto del efectivo y sus equivalentes
(709.995)
Diferencia de cambio generada por disponibilidades
17.514
Efectivo y sus equivalentes al inicio del período
Efectivo y sus equivalentes al cierre del período
(*) Excepto las operaciones a liquidar
(**) Excepto obligaciones subordinadas y negociables y las operaciones a liquidar
12
3.494.832
2.802.351
Notas a los Estados Contables al 30 de junio de 2010
Nota 1 - Consideración por la Asamblea de Accionistas
Los estados contables al 31 de diciembre de 2009, fueron aprobados por la Asamblea Ordinaria de
Accionistas celebrada el 16 de abril de 2010.
De acuerdo con la Ley 16.060, no existe la obligación de someter los estados contables de períodos
intermedios a la asamblea de accionistas.
Nota 2 - Información sobre la Empresa de Intermediación Financiera
2.1
Naturaleza jurídica
Crédit Uruguay Banco S.A. (“el Banco”), fundado en 1998, es una sociedad anónima, que actúa como
empresa de intermediación financiera en la República Oriental del Uruguay, bajo el régimen legal
establecido por la ley N° 15.322 de fecha 17 de setiembre de 1982 y sus modificaciones posteriores, y
fue autorizado a funcionar por resolución del Poder Ejecutivo de fecha 17 de diciembre de 1997 y
habilitado por el Banco Central del Uruguay a partir del 1° de enero de 1998.
El Banco Central del Uruguay supervisa las empresas habilitadas y establece el cumplimiento de
requerimientos mínimos en relación con encajes, previsión para riesgos crediticios y responsabilidad
patrimonial.
2.2
Base de preparación de los estados contables
Los estados contables se presentan en cumplimiento de normas regulatorias vigentes en el país y han
sido preparados de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, clasificación de
riesgos y presentación dictados por el Banco Central del Uruguay.
Los estados contables han sido preparados sobre la base de costos históricos, a excepción de los
activos y pasivos en moneda extranjera, activos y pasivos con cláusula de reajuste, valores para
inversión y bienes de uso que se valúan según los criterios expresados en la Nota 3, y el resultado del
período, el cual ha sido corregido para reflejar los efectos de la inflación en base a una metodología
de ajuste simplificado establecida por el Banco Central del Uruguay.
La referida metodología, aplicable a partir del 1° de enero de 2009, consiste en aplicar una corrección
monetaria integral utilizando hasta el 31 de diciembre de 2009 el Índice de Precios al Productor de
Productos Nacionales – Nivel General y posteriormente el Índice de Precios al Consumo publicados
por el Instituto Nacional de Estadística. El resultado de este ajuste se expone en el Estado de
Resultados como “Resultado por Inflación” y en el Estado de Situación Patrimonial dentro de
“Ajustes al Patrimonio”.
Para la preparación del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se definió como fondos y
equivalentes de fondos el disponible.
2.3
Composición del capital y características de las acciones
El capital autorizado asciende a la suma de miles de $ 2.500.000. El capital integrado asciende a
miles de $ 1.533.525 representado por miles de $ 1.042.946 en acciones y por miles de $ 490.579 en
certificados provisorios representativos de acciones con valor nominal de $ 1.000 (pesos uruguayos
un mil) cada una y con derecho a un voto por acción.
Al 30 de junio de 2010, Crédit Agricole S.A. posee el 100% de las acciones del Banco.
13
2.4
Nómina de la Dirección y del personal superior
El Directorio del Banco al 30 de junio de 2010 está compuesto de la siguiente manera:
Sr. François Alfred Pinchon
Sr. Bernand De Wit
Sr. Bernand Mathieu Mignucci
Sr. Gerard Mariel Lucien Marchand
Sr. Santiago Nievas Marchese Galup
Cr. Daniel Lavalleja Acuña Balestra
Presidente
Director - Vicepresidente
Director
Director
Director
Director Suplente
Integran la Comisión Fiscal al 30 de junio de 2010:
Cr. Julio César Porteiro Dobal
Dr. Federico Javier Rocca Temesio
Fiscal
Fiscal Suplente
El Personal Superior de acuerdo a lo estipulado en el artículo 38.11 de la Recopilación de Normas de
Regulación y Control del Sistema Financiero, al 30 de junio de 2010, se encuentra compuesto de la
siguiente manera:
Sr. Víctor Marcelo Oten Sallez
Cr. Jorge Ricardo Baglivo Fuidio
Ing. Rafael Santiago Neyra Soupplet
Sr. Jorge Luis Ettlin Corujo
Sr. Noel Darío Franchini Bernasconi
Cr. Luis Alberto Pereira González
Sr. José Fernando García Di Luca
Cra. Adriana Ocampo Taboada
Cr. Jorge Daniel Rodríguez Rienzi
Cra. Gabriela Vázquez Iglesias
Cr. Eduardo Brian O’Neill Buzzini
Lic. Ramón Gerardo Torres Muro
Cra. Daniela Angelero González
Cra. María Noel Nessi Errandonea
Gerente General
Gerente General Adjunto
Gerente de Operaciones, Organización y Sistemas
Gerente de Banca Comercial y Red Distribución
Gerente de Mesa de Cambios
Gerente de Banca Corporativa y Comercio Exterior
Gerente de Riesgos y Control Permanente
Gerente de Operaciones
Gerente de Auditoría Interna
Gerente de Banca Privada
Gerente Financiero
Gerente de Gestión Humana y Desarrollo Sustentable
Oficial de Cumplimiento
Contadora General
14
Nota 3 - Información referente a los activos y pasivos
3.1
Valuación de la moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a dólares de los Estados Unidos de
América, utilizando los arbitrajes y las cotizaciones proporcionados por la Mesa de Cambios del
Banco Central del Uruguay a la fecha de cierre del período.
Los dólares de los Estados Unidos de América así determinados, se expresan en moneda nacional
aplicando la cotización del dólar USA promedio fondo del cierre del ejercicio ($ 21,119 por US$ 1).
3.2
Posición en moneda extranjera
Al 30 de junio de 2010 la apertura de la posición global en moneda extranjera, es la siguiente:
En miles
Monedas
Activos en M/E
Pasivos en M/E
900.283
342
61
35.278
2.784
899.919
344
44
35.310
32
Activa
Dólar USA
Peso Arg.
Real
Euro
Otras
Total
3.3
Posición
arbitrada a
dólares USA
Posición neta en M/E
Pasiva
364
17
2.752
2
32
-
364
9
(39)
54
388
Valores para inversión
Los valores para inversión se valúan de acuerdo con los criterios establecidos en la Norma General
2.2 de las Normas Contables y Plan de Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera como
sigue:
Los valores para negociación se encuentran registrados a su valor de mercado incluidos los costos de
transacción y deducidos los intereses devengados. Los ajustes al valor de cotización son imputados a
los resultados del período.
Los valores disponibles para la venta se registran a su valor razonable incluidos los costos de
transacción y deducidos los intereses devengados. Los ajustes al valor de cotización son llevados
directamente al patrimonio hasta que dichos títulos sean vendidos o reembolsados, en cuyo momento
son imputados a los resultados del período.
Los valores para inversión a vencimiento se valúan a su costo de adquisición incluidos los costos de
transacción y deducidos los intereses devengados, ajustados por la diferencia entre el precio de
adquisición y el valor nominal prorrateada linealmente por el plazo que resta hasta su vencimiento.
Los intereses devengados son imputados a los resultados del período.
15
La composición de los valores para inversión al 30 de junio de 2010 es la siguiente:
Valores para inversión
Moneda de emisión
Valores para negociación
Valores públicos nacionales
Renta de valores públicos nacionales
Valores disponibles para la venta
Dólares
Dólares / Euros
Unidades Indexadas
Dólares
Valores públicos no nacionales
EEUU
Valores privados
EEUU
Alemania
Francia
Renta de valores públicos no nacionales
Renta de valores privados
Valores para inversión a vencimiento
Dólares
Dólares
Euros
Euros
UI / Euros / Dólares
Dólares
Dólares / Euros
Pesos / Unidades Indexadas
TOTAL VALORES PARA INVERSIÓN
VALORES PARA INVERSIÓN EMITIDOS
POR EL BCU (1)
Valores disponibles para la venta
Total valores para inversión emitidos por el BCU
(1)
Valor
Valor de
Contable
mercado
1.032
1.032
1.032
1.032
1.009
1.009
23
23
2.657.605
2.657.605
642.839
642.839
581.009
581.009
61.830
61.830
527.802
527.802
527.802
527.802
1.479.946
1.479.946
1.397.719
1.397.719
27.552
27.552
54.675
54.675
2.994
2.994
99
99
3.925
3.925
73.911
73.911
72.324
72.324
72.324
72.324
1.587
1.587
2.732.548
2.732.548
2.017.107
2.017.107
2.017.107
2.017.107
2.017.107
2.017.107
Se incluyen dentro de créditos vigentes por intermediación financiera – sector financiero.
3.4
Limitaciones a la libre disponibilidad de los activos o del patrimonio y cualquier
restricción al derecho de propiedad
Al 30 de junio de 2010, el Banco posee activos de disponibilidad restringida según el siguiente
detalle:

Depósito en efectivo en el Banco Central del Uruguay por miles de $ 11.365 prendado a favor de
éste, correspondiente a la garantía exigida para que el Banco esté en condiciones de operar como
agente fiduciario.

Bonos del Tesoro por un valor nominal de miles de $ 2.112 en garantía de un contrato de
arrendamiento de inmueble.

Asimismo, el Banco participó en la operativa de compra-venta de divisas a término por lo que de
acuerdo a lo previsto en comunicación 2009/153 tiene afectados en garantía depósitos en el BCU
por un monto de miles de $ 1.056.
16
Adicionalmente, de acuerdo con lo previsto en el artículo 51 de la Recopilación de Normas de
Operaciones, a efectos de poder utilizar la línea de crédito prevista en el artículo 49 de la citada
recopilación, el Banco ha constituido en forma irrevocable prenda con desplazamiento a favor del
Banco Central del Uruguay sobre la totalidad de los instrumentos financieros, los saldos acreedores
en cuenta corriente y valores, libres de afectaciones, que el Banco tiene registrados o depositados en
dicho Banco Central, ya sea emitidos por éste o por el Gobierno Uruguayo. Al 30 de junio de 2010 el
Banco no había utilizado la línea de crédito prevista en los artículos mencionados anteriormente.
3.5
Activos y pasivos con cláusula de reajuste
El siguiente cuadro muestra los montos de activos y pasivos con cláusula de reajuste:
En miles de pesos uruguayos
Factor de reajuste
Unidades Indexadas
Total
3.6
Activos reajustables
2.802.703
2.802.703
Pasivos reajustables
49.572
49.572
Riesgos crediticios - Sector Financiero y Sector No Financiero
La cartera de créditos ha sido clasificada en base a la norma 3.8 de las Normas Contables y Plan de
Cuentas para las Empresas de Intermediación Financiera.
Los saldos de créditos comprenden el importe a cobrar en concepto de capital efectivamente colocado
en cada operación y los correspondientes intereses devengados.
Las operaciones impagas correspondientes al sector no financiero se contabilizan en “Colocación
vencida” una vez transcurrido el plazo de 60 días desde su vencimiento, las correspondientes al sector
financiero se contabilizan como vencidas cuando presentan atrasos de 1 día.
Se contabilizan en “Colocación en gestión” las operaciones impagas correspondientes a créditos al
consumo cuando presentan atrasos de 90 días, las correspondientes a créditos para la vivienda cuando
presentan atrasos de 180 días y las correspondientes a créditos comerciales y al sector financiero
cuando presentan atrasos de 120 días.
Se contabilizan bajo “Créditos morosos” las operaciones impagas correspondientes a créditos al
consumo cuando presentan atrasos de 120 días, las correspondientes a créditos para la vivienda
cuando presentan atrasos de 240 días y las correspondientes a créditos comerciales y al sector
financiero cuando presentan atrasos de 180 días.
De acuerdo con la definición de riesgos del artículo 65 de la Recopilación de Normas de Regulación y
Control del Sistema Financiero, los saldos deudores de operaciones a liquidar se computan por el
10% de su valor.
Se han constituido las previsiones necesarias para cubrir las eventuales pérdidas derivadas de la
incobrabilidad de los créditos, de acuerdo a la norma 3.12 de las Normas Contables y Plan de Cuentas
para las Empresas de Intermediación Financiera. A efectos de la determinación del monto a
previsionar, se han deducido las garantías computables admitidas por las normas 3.16 y 3.17 de
dichas Normas Contables.
17
Riesgos del sector no financiero
Riesgos clasificados en:
1A Op.c/gtías. autoliquidables
admitidas
1C Capacidad pago fuerte
2A Capacidad pago adecuada
2B Con problemas potenciales
3 Capacidad pago comprometida
Créditos M/E
(equivalente en
M/N)
Créditos M/N
66.911
1.553.286
2.803.167
3.420.243
331.218
1.621.485
303.574
1.675.811
137.040
Contingencias
245.961
1.252.747
177.768
259.912
70.338
34.388
Previsiones Constituidas (1)
Garantías
computables
TOTAL DE
RIESGO
% mínimo
Riesgos netos
de previsiones
Importe
1.866.158
1.863.072
-
1.866.158
7.476.157
Mayor o igual a 0,5%
y menor a 3%
1.824.129
0,0%
42.747
7.433.410
2.130.471
Mayor o igual a 3% y
menor a 7%
591.810
48.111
2.082.360
2.239.297
Mayor o igual a 7% y
menor a 20%
636.149
114.130
2.125.167
241.766
Mayor o igual a 20%
y menor a 50%
144.714
18.149
223.617
23.956
58.376
37.099
10.107
4 Capacidad pago muy
comprometida
43.341
34.717
4.274
82.332
Mayor o igual a 50%
y menor a 100%
34.733
5 Irrecuperables
17.895
24.416
4.895
47.206
10.637
3.703.146
8.400.296
1.979.945
14.083.387
5.105.244
284.192
13.799.195
83.963
41.959
-
125.922
-
-
125.922
9
9.503
-
9.512
-
-
9.512
SUBTOTAL (2)
Otras cuentas de diversos
90% de op. a liquidar y pérdidas a
devengar por op. a liquidar
Otras contingencias deudoras
TOTAL
100%
-
-
-
-
-
-
-
3.787.118
8.451.758
1.979.945
14.218.821
5.105.244
284.192
13.934.629
(1) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12.
(2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor.
Composición de riesgos con el sector no financiero
Créditos Vigentes
Previsiones
Créditos
Vencidos
Previsiones
Créditos
Diversos
Previsiones
Contingencias
Previsiones
1A Op.c/gtías. autoliquidables
admitidas
1.620.189
-
-
-
8
-
245.961
-
1C Capacidad pago fuerte
6.182.987
36.384
-
-
40.423
90
1.252.747
6.273
2A Capacidad pago adecuada
1.952.604
43.746
-
-
99
3
177.768
4.362
2B Con problemas potenciales
1.979.097
99.877
-
-
288
19
259.912
14.234
195.318
13.026
11.983
1.212
77
8
34.388
3.903
61.263
18.327
16.618
3.711
177
63
4.274
1.855
8.984
3.937
32.341
26.862
986
1.441
4.895
4.859
12.000.442
215.297
60.942
31.785
42.058
1.624
1.979.945
35.486
-
-
-
-
125.922
-
-
-
9.512
-
-
-
-
-
-
-
3 Capacidad pago comprometida
4 Capacidad pago muy
comprometida
5 Irrecuperables
SUBTOTAL (1)
90% de operaciones a liquidar y
pérdidas a devengar por
operaciones a liquidar
TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
12.009.954
215.297
60.942
31.785
167.980
1.624
1.979.945
35.486
(1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor.
18
Riesgos del sector financiero
Riesgos clasificados
en:
Colocaciones vista
en M/N
Colocaciones
vista en M/E
(equiv. M/N)
Créditos M/N
101.801
1.424.302
446.224
6.923.116
350.256
8.685
9.254.384
-
-
-
-
574.434
190.902
52
765.388
1A Residentes vigentes
o no res. BBB+ o
superior
1B No res. con
capacidad pago muy
fuerte
Créditos M/E
(equiv. M/N)
Contingencias
Créditos
Diversos
Garantías computables
TOTAL DE
RIESGO
1C No res. con
capacidad pago fuerte
-
1.940
95
78.421
15.012
-
95.468
2A No res. con
capacidad pago
adecuada
-
-
-
-
-
-
-
2B No res. con
problemas potenciales
-
-
-
18.164
14.730
32
32.926
3 No res. con capacidad
pago comprometida
-
-
-
-
-
-
48
9.254.336
-
0,0%
Mayor o igual a
0,2% y menor a
0,5%
1.430
763.958
-
Mayor o igual a
0,5% y menor a
3%
399
95.069
-
-
1.189
31.737
-
-
-
-
Mayor o igual a
- 3% y menor a 7%
Mayor o igual a
7% y menor a
20%
-
-
-
Mayor o igual a
50% y menor a
100%
680
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
680
-
-
101.801
1.426.242
446.319
7.594.815
570.900
8.769
10.148.846
Otros créditos diversos
-
-
-
-
-
-
90% de op. a liquidar y
pérdidas a devengar por
op. a liquidar
-
-
8.866
-
-
Otras contingencias
-
-
-
-
101.801
1.426.242
455.185
7.594.815
Saldo contable
después de prev.
Importe
-
-
5 Irrecuperable
TOTAL
% mínimo
Mayor o igual a
20% y menor a
50%
4 No res. con capacidad
pago muy
comprometida
SUBTOTAL (2)
Previsiones
Constituidas (1)
680
-
-
3.746
10.145.100
-
-
-
-
-
8.866
-
-
8.866
-
-
-
-
-
-
570.900
8.769
10.157.712
-
3.746
10.153.966
(1) Algunas operaciones no se previsionan, de acuerdo con lo establecido en la Norma Particular 3.12.
(2) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. No se
incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, que se detallan en la Nota 3.3.
Composición de riesgos brutos totales del sector financiero
1A Residentes vigentes o no res. BBB+ o superior
Colocaciones vista Créditos vigentes
Créditos
vencidos
Créditos
diversos
Contingencias
Total de riesgos
1.526.103
7.369.340
-
350.256
8.685
9.254.384
-
574.434
-
190.902
52
765.388
1.940
78.516
-
15.012
-
95.468
2A No res. con capacidad pago adecuada
-
-
-
-
-
-
2B No res. con problemas potenciales
-
18.164
-
14.730
32
32.926
3 No res. con capacidad pago comprometida
-
-
-
-
-
-
4 No res. con capacidad pago muy comprometida
-
-
-
-
-
-
5 Irrecuperable
-
-
680
-
-
680
1B No res. con capacidad pago muy fuerte
1C No res. con capacidad pago fuerte
SUBTOTAL (1)
1.528.043
8.040.454
680
570.900
8.769
10.148.846
-
-
-
-
-
-
90% de operaciones a liquidar y pérdidas a devengar por operaciones
a liquidar
-
8.866
-
-
-
8.866
Otras contingencias
TOTAL
-
-
-
-
-
-
1.528.043
8.049.320
680
570.900
8.769
10.157.712
(1) Se incluyen exclusivamente los rubros informados a la Central de Riesgos, considerando las operaciones a liquidar por el 10% de su valor. No se
incluyen los valores para inversión emitidos por el BCU, que se detallan en la Nota 3.3.
19
3.7
Previsiones
Los importes constituidos al 30 de junio de 2010 por miles $ 639.308 se presentan:

Miles $ 252.049 deducidos de las respectivas cuentas del activo;

Miles $ 387.259 en el capítulo Previsiones del Pasivo.
El siguiente cuadro proporciona, los movimientos en la cuenta regularizadora de activo “Previsión
para deudores incobrables” y en las cuentas de pasivo “Previsiones para cuentas de contingencias”,
“Previsiones Generales” y “Fondo de previsiones estadísticas para riesgos crediticios”:
Otros
movimientos
netos
405
PREVISIONES PARA DEUDORES
INCOBRABLES POR:
Saldo inicio de
previsiones
Constitución
de Previsiones
Desafectación
de previsiones
Castigos
Créditos Vigentes al Sector Financiero (1)
995
6.889
5.628
-
Créditos Vigentes al Sector no Financiero
207.268
1.728
286.122
1.136
290.114
1.062
-
12.021
(176)
215.297
1.626
632
8.474
22.917
21.091
-
48
(954)
680
9.346
2.706
22.976
8.851
15.098
9.024
9.710
8.484
263
(237)
2.796
19.643
Previsiones Estadísticas
36.209
304.829
54.217
69.940
55.951
41.611
-
1.414
18.212
35.889
351.370
TOTALES
585.817
465.170
434.191
8.484
30.996
639.308
Créditos Diversos
Créditos Vencidos al Sector Financiero
Créditos Vencidos al Sector no Financiero
Créditos en Gestión
Créditos Morosos
Previsiones de Contingencias
Previsiones Generales
Saldo final de
previsiones
2.661
(1) Incluye colocaciones vista.
Las previsiones al 30 de junio de 2010 cumplen con los mínimos requeridos por el Banco Central del
Uruguay.
3.8
Operaciones de crédito problemáticas reestructuradas
A continuación se presenta un detalle de las operaciones de crédito problemáticas que se han
reestructurado en el período y el saldo final de créditos problemáticos reestructurados:
CRÉDITOS PROBLEMÁTICOS
REESTRUCTURADOS
Cantidad de operaciones reestructuradas
en el período actual
Saldos al final del período
(miles de $)
Créditos vigentes
Créditos vencidos
12
20.306
Total créditos problemáticos reestructurados
12
20.306
-
-
20
3.9
Inversiones
La composición de las inversiones al 30 de junio de 2010 es la siguiente:
Concepto
Bienes adquiridos en recuperación de créditos
Inmuebles desafectados del uso
Participaciones de capital autorizadas por el Banco Central del Uruguay
Sucursales en el exterior
Inversiones en acciones
Otras inversiones
Previsión para inversiones
Total
Total en M/N
5.370
1.408
6.778
Los bienes adquiridos en recuperación de créditos (conceptos “Bienes adquiridos en recuperación de
créditos” y “Otras inversiones”) se computan por su valor de adquisición, no siendo superior al menor
valor que surge de la comparación entre el saldo deudor que extingue y el valor de mercado del bien.
Bajo “Participaciones de capital autorizadas por B.C.U.” se incluye la participación del Banco en las
siguientes sociedades:
Nombre de la sociedad
Compañía Uruguaya de Medios de
Procesamiento S.A. (VISANET Uruguay)
Cabal Uruguay S.A.
Monto de la
participación
Miles $
% de particip.
en el Capital Condición de
de la sociedad controlada o
participada
vinculada
Moneda en la que
se computa la
inversión
337
2,75
Vinculada
Pesos Uruguayos
2.766
33,33
Vinculada
Pesos Uruguayos
Bolsa Electrónica de Valores S.A.
764
3,85
Vinculada
Pesos Uruguayos
Sistarbanc S.R.L
Redbanc S.A.
593
151
20,00
12,5
Vinculada
Vinculada
Pesos Uruguayos
Pesos Uruguayos
Crédit Agricole Distribuidora de Seguros SRL
759
50,00
Controlada
Pesos Uruguayos
TOTAL
3.10
5.370
Bienes de Uso
De acuerdo con los criterios establecidos en las Normas Contables y Plan de Cuentas para las
Empresas de Intermediación Financiera, los bienes de uso figuran contabilizados por su valor de
adquisición revaluado hasta el 31 de diciembre de 2009 según la variación del Índice de Precios al
Productor de Productos Nacionales – Nivel General (IPPN) y posteriormente según la variación del
Índice de Precios al Consumo publicados por el Instituto Nacional de Estadística, deducidas las
correspondientes amortizaciones acumuladas. La variación neta generada por la reexpresión del
período (aumento o disminución) se contabiliza con crédito o débito a la respectiva cuenta
patrimonial.
21
Las amortizaciones del período se calculan linealmente sobre los valores revaluados al cierre del
mismo, aplicando los porcentajes establecidos por el Banco Central del Uruguay:
Tasa de
amortización
anual
%
Inmuebles, cajas de seguridad y tesoro
Muebles, útiles e instalaciones
Material de transporte
Equipos de computación
2
10
20
20
Las mejoras e instalaciones en inmuebles arrendados tienen un plazo de amortización no superior al
del contrato de arrendamiento.
En cumplimiento de la Comunicación 2004/021, la institución procedió a comparar el valor contable
de los bienes inmuebles de su propiedad con el valor de mercado de los mismos a la fecha de cierre
del ejercicio 2009, debiendo computarlos por este último en los casos en que las valuaciones
resultaran inferiores al 90% de su valor de costo revaluado neto de amortizaciones.
A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes:
Concepto
PROPIOS
Inmuebles - Terrenos
Inmuebles - Edificios
Muebles, útiles e inst.
Eq. de computación
Cajas de Seg. y tesoro
Mejoras e inst. en
inmuebles arrendados
EN ARREND. FIN.
Eq. de computación
Otros
ED. EN CONSTR.
TOTAL
3.11
Valor de costo
revaluado
Tasa
amortización
anual (en %)
950.202
Amortización
acumulada
Amortización
del período
632.231
22.350
176.354
487.924
26.714
7.855
2
10
20
2
20
23.266
140.255
434.362
2.097
5.942
1.805
4.115
11.430
263
625
36.896
11 a 48
26.309
214.459
61.186
61.186
1.011.388
20
Valor neto
Valor de
mercado
Valor
contable
317.971
191.193
302.526
201.349
175.748
36.099
53.562
24.617
1.913
36.099
53.562
24.617
1.913
4.112
10.587
10.587
57.426
57.426
-
1.140
1.140
-
689.657
23.490
3.760
3.760
321.731
3.760
3.760
306.286
Activos Intangibles
El software de aplicación incluye el costo de los programas y todos aquellos costos necesarios para
dejar el software en condiciones de ser utilizado. Se amortiza mensualmente de acuerdo con su vida
útil estimada, aplicando el sistema de amortización lineal a partir del mes siguiente a la fecha en que
el software esté disponible para su utilización o sea utilizado en forma parcial. El plazo de
amortización es de 36 meses, a excepción de una licencia de software que se amortiza en un año.
Las partidas correspondientes a costos de desarrollo del nuevo núcleo básico de sistema bancario –
“Core Banking Sistem” (CBS), ascienden a la suma de miles de $ 81.135.
22
A continuación se presenta un detalle de los valores correspondientes:
Concepto
Saldo neto inicial
Valor llave
Software de aplicación
Autorizados por el B.C.U.
TOTAL
3.12
Amortizaciones del
Período
Aumentos
83.938
83.938
4.649
4.649
Saldo neto final
1.706
1.706
86.881
86.881
Obligaciones subordinadas
El Banco contrajo obligaciones subordinadas a los demás pasivos, con la previa autorización del
Banco Central del Uruguay. Las mismas son computadas para determinar la responsabilidad
patrimonial neta definida por las normas bancocentralistas, pues cumplen con las condiciones
exigidas por el artículo 121 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema
Financiero; es decir, su plazo original es superior a cinco años, no pueden ser rescatadas
anticipadamente sin el consentimiento previo del Banco Central del Uruguay y no están afectadas en
garantía.
Se estableció expresamente que, en caso de liquidación del Banco, los titulares renuncian a sus
derechos de participación en la masa de acreedores y tendrán prelación exclusivamente con respecto a
los accionistas y en igualdad de condiciones con otros acreedores subordinados.
El día 31 de agosto de 2007, de acuerdo a la autorización 114/2007/0711 del Banco Central del
Uruguay de fecha 15/8/07, el Banco contrajo una obligación subordinada a los demás pasivos por
miles de US$ 22.000 con Crédit Agricole S.A. Sucursal Londres.
La composición de las obligaciones subordinadas (capital) al 30 de junio de 2010 es la siguiente:
Plazo para el vencimiento
Menores de 12 meses
Entre 12 y 24 meses
Entre 24 y 36 meses
Entre 36 y 48 meses
Más de 48 meses
Total
3.13
M/N
M/E (Eq.M/N)
-
464.618
464.618
Total
464.618
464.618
Garantías otorgadas respecto a los pasivos
Al 30 de junio de 2010, no existen garantías otorgadas respecto a los pasivos.
23
3.14
Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera según
sus vencimientos efectivos
En el cuadro siguiente, se exponen los créditos y obligaciones del Banco al 30 de junio de 2010 según
sus vencimientos efectivos.
Operaciones que vencen en un plazo:
Concepto
Menor a 1 año
(1)
9.461.917
8.204.866
20.419
17.687.202
273.005
23.938.274
20.384
24.231.663
Créd. Vigentes S. Financiero
Créd. Vigentes S. no Financ. (2)
Créd. Vigentes por Op. A liquidar
Total de Créd. Vigentes
Obligaciones S. Financiero (2)
Obligaciones S. no Financiero (2)
Obligaciones por Op. a liquidar
Total de Obligaciones
(1)
(2)
Entre 1 año y menor
a 3 años
105.595
1.937.690
2.043.285
28.205
28.205
Más de 3 años
Total
1.856.829
1.856.829
1.098.188
779
1.098.967
9.567.512
11.999.385
20.419
21.587.316
1.371.193
23.967.258
20.384
25.358.835
Incluye colocaciones vista por miles de $ 1.528.043. No incluye operaciones a liquidar, cuentas de diversos ni valores
para inversión emitidos por el BCU.
No incluye operaciones a liquidar ni cuentas de diversos.
Para las operaciones activas y pasivas que contemplan servicio en cuotas, se computaron en cada
intervalo las cuotas que vencen efectivamente en cada uno de ellos.
3.15
Concentración de los riesgos crediticios asumidos con el Sector no Financiero
A continuación se expone la concentración de la cartera de créditos (incluye saldos deudores de
contingencias) al Sector no Financiero al 30 de junio de 2010. A estos efectos, se entiende por riesgo
el que conforma cada persona física o jurídica con el conjunto económico que eventualmente integra,
de acuerdo con la definición de conjunto económico establecida en el artículo 86 de la Recopilación
de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero. Las operaciones a liquidar se
consideraron por el 10% de su saldo.
10 mayores riesgos
50 mayores riesgos
100 mayores riesgos
Total de la cartera
Vigente
2.185.429
5.276.822
6.620.453
12.009.954
Montos netos de productos en suspenso antes de previsiones
%
Vencido
%
Conting.
%
Total
18
0
450.572
23
2.636.001
44
0
658.879
33
5.935.701
55
0
898.844
45
7.519.297
100
60.942
100
1.979.945
100
14.050.841
%
19
42
54
100
24
3.16
Concentración de los riesgos crediticios al Sector no Financiero por destino del
crédito
A continuación se expone la concentración de la cartera de créditos al Sector no Financiero por
destino del crédito al 30 de junio de 2010.
Destino del crédito
Vigente
Sector Público (1)
Agropecuario
Industria Manufacturera
Construcción
Comercio
Hoteles y restaurantes
Transporte, almacenam. y comunicac.
Servicios financieros
Otros servicios
Familias
Sub total Créd. Residentes
No residentes
Total de Créd. al S. No Fin. (2)
90% de operaciones a liquidar y pérdidas a
devengar por operaciones a liquidar
Total
471.603
1.478.390
2.964.956
597.049
2.266.474
47.147
776.133
734.198
283.420
2.229.884
11.849.254
151.188
12.000.442
-
Montos antes de previsiones
Créditos
Vencido
Conting.
Diversos
449.494
3.428
60
33.052
3.769
57
234.965
370
13
166.288
10.464
394
370.375
892
7
2.780
2.079
42
132.223
979
22.863
76.446
2.268
1.088
60.939
36.416
13.091
368.566
60.665
37.615
1.895.128
277
4.443
84.817
60.942
42.058
1.979.945
125.922
-
Total
921.097
1.514.930
3.203.747
763.720
2.647.707
50.826
910.477
834.486
347.715
2.647.957
13.842.662
240.725
14.083.387
125.922
9.512
-
-
-
9.512
12.009.954
60.942
167.980
1.979.945
14.218.821
(1) Dentro de Sector Público se informan todos los créditos mantenidos con empresas públicas o con la Administración
Central independientemente de su sector de actividad.
(2) Se incluyen todos los rubros informados a la Central de Riesgos.
3.17
Concentración de depósitos del Sector no Financiero
A continuación se expone la concentración de depósitos del Sector no Financiero al 30 de junio de
2010.
10 mayores depositantes
Total de depósitos
Total de Depósitos en M/N y M/E (incluye cargos financieros)
Reisdentes
%
No residentes
%
2.528.113
13
221.394
6
4.673.004
23
440.152
12
5.696.043
28
744.037
20
20.193.945
100
3.766.123
100
Adicionalmente el capítulo Depósitos del Sector No Financiero, incluye miles de $ 7.190 de otras
obligaciones con el Sector no Financiero.
25
3.18
Clasificación por tipo de depósito del Sector no Financiero no Público
La siguiente es la apertura de los depósitos del Sector no Financiero no Público por tipo de depósito:
Residentes
Tipo de depósito
M/N
Cuentas corrientes
Depósitos vista
Cajas de Ahorro
Depósitos a plazo fijo
Otros
Cargos financieros
Total depósitos SNF
Variación
respecto
al año
anterior
Total
residentes
M/E
No residentes
M/N
Variación
respecto
al año
anterior
Total no
residentes
M/E
Total
Monto
%
34%
2.755.539
4.913.588
7.669.127
1.015.021
14.893
381.403
396.296
22.247
8.065.423
21.102
37.403
58.505
9.334
1.269
6.148
7.417
(18.346)
65.922
0%
1.196.705
5.521.351
6.718.056
1.100.373
25.874
2.583.635
2.609.509
390.367
9.327.565
39%
1.122.654
2.923.973
4.046.627
679.068
1.339
526.236
527.575
79.355
4.574.202
19%
592.654
1.095.722
1.688.376
(203.737)
-
224.008
224.008
24.845
1.912.384
8%
8.083
5.171
13.254
5.419
9
1.309
1.318
533
14.572
0%
5.696.737
14.497.208
20.193.945
2.605.478
43.384
3.722.739
3.766.123
499.001
23.960.068
100%
Adicionalmente el capítulo Depósitos del Sector No Financiero, incluye miles de $ 7.190 de otras
obligaciones con el Sector no Financiero.
3.19
Distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera con No
Residentes por país
A continuación se expone la distribución de los créditos y obligaciones por intermediación financiera
con no residentes por país al 30 de junio de 2010.
Concepto
Argentina
Brasil
EEUU
Francia
Panama
Otros
Subtotal (2)
90% de operaciones a liquidar
y pérdidas a devengar por
operaciones a liquidar
TOTAL
Concepto
Argentina
Brasil
EEUU
Reino Unido
Otros
TOTAL
(1)
(2)
Colocaciones
Vista
467.338
435.285
64.058
966.681
-
Capitales y productos (cargos) netos de suspenso
Créditos S.
Créditos S.
Cred. Vigentes
Créditos
Op. a liquidar
diversos
financiero (1)
no financ. (1)
18.164
96.255
4.273
356.871
738
52
4.901.284
5
88
2.895
516
8.399
51.433
114
412.575
2.518
188
5.691.789
151.465
13.114
-
-
-
-
-
-
966.681
5.691.789
151.465
-
13.114
Obligaciones S.
Financiero (1)
7.096
31.420
13.739
1.102.862
164.930
1.320.047
Capitales y cargos
Obligaciones S.
Obligaciones
(1)
op.
a liquidar
no Financ.
2.444.188
309.821
13.252
22.564
976.950
3.766.775
Total
118.692
357.661
5.368.715
447.095
51.547
479.339
6.823.049
-
6.823.049
Total
-
2.451.284
341.241
26.991
1.125.426
1.141.880
5.086.822
No incluye operaciones a liquidar ni los Capítulos de Créditos Diversos.
Se incluyen exclusivamente los rubros informados a Central de Riesgos.
26
3.20
Transacciones con partes vinculadas
Se entiende como partes vinculadas a las personas físicas o jurídicas, del país o del exterior, que forman
conjunto económico con el Banco, de acuerdo con la definición dada por el inciso primero del artículo
64 y del artículo 86 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema Financiero.
En el cuadro siguiente se detallan los saldos de las operaciones con partes vinculadas, así como los
resultados derivados de las transacciones con ellas realizadas.
Cifras en miles de $ (M/N y M/E equivalente en M/N)
Valores para
Obligaciones
Resultado
Colocaciones (1)
inversión
Sector Financiero
Empresas en el país
Casa Matriz, sucursales y subsidiarias de la Casa
Matriz en el exterior
Entidad controlante, sucursales y subsidiarias de la
entidad controlante en el exterior
Sucursales en el exterior
Subsidiarias en el exterior
Bancos y otras instituciones en el exterior
vinculadas
-
-
-
-
-
-
-
-
2.234.846
-
1.185.211
-
1.106.608
-
(10.098)
-
-
-
-
-
AFAPs
Fondos de inversión
-
-
-
-
-
-
-
-
Administradoras de crédito
-
-
-
-
2.728
-
18.252
288
70
-
8.179
-
$
(9.810)
Sector no Financiero
Otras personas físicas
Otras personas jurídicas
Resultado neto con partes vinculadas
(1)
Incluye colocaciones vista.
3.21
Otros hechos importantes
Credit Agricole ha tomado la decisión de vender la totalidad del paquete accionario que posee en Credit
Uruguay Banco S.A., en tal sentido ha firmado un Contrato de Compra Venta de Acciones con Banco
Bilbao Vizcaya Argentaria Uruguay S.A., estando pendiente la autorización del BCU y del Poder
Ejecutivo.
Nota 4 - Patrimonio
4.1
Adecuación del capital
Las normas bancocentralistas exigen el mantenimiento de una Responsabilidad Patrimonial Neta
constituida por un Patrimonio Neto Esencial y un Patrimonio Neto Complementario, con la condición
que este último no puede superar al Esencial.
Dicha Responsabilidad Patrimonial Neta no puede ser inferior al mayor de tres parámetros, de acuerdo
con lo establecido en el art. 14 de la Recopilación de Normas de Regulación y Control del Sistema
Financiero (R.N.R.C.S.F).
Estos tres parámetros son:

Requerimiento de capital por riesgo de crédito y de mercado.

Responsabilidad Patrimonial Básica, determinada según el artículo 15 de la R.N.R.C.S.F.
27

4% del total de activos y contingencias, netos de previsiones.
Al 30 de junio de 2010 la Responsabilidad Patrimonial Neta (patrimonio neto esencial más
patrimonio neto complementario) asciende a miles de $ 2.145.661 y la Responsabilidad Patrimonial
Neta Mínima exigida por el Banco Central del Uruguay asciende a miles de
$ 1.536.710, que corresponde al requerimiento de capital por riesgo de crédito y de mercado.
Concepto
Patrimonio Neto Esencial (P.N.E.)
- Capital integrado
- Aportes no capitalizados
- Ajustes al patrimonio
- Reservas
- Resultados acumulados
- Acciones cooperativas con interés (Ley N° 17.613)
- Saldo deudor con casa matriz y dependencias
- Inversiones especiales y activos intangibles
Patrimonio Neto Complementario (P.N.C.)
- Obligaciones subordinadas (hasta 50% P.N.E.)
- Previsiones generales sobre créditos por intermediación financiera (hasta un 1,25% de activos y
contingencias ponderados por su riesgo de crédito)
Responsabilidad Patrimonial Neta (R.P.N. = P.N.E + P.N.C.)
M/N
1.681.043
1.533.525
214.692
6.704
14.410
88.288
464.618
464.618
2.145.661
Obligaciones subordinadas Riesgo de Mercado (O.S.R.M.)
- Obligaciones subordinadas admitidas para cubrir el riesgo de mercado (hasta un 250% del P.N.E.
asignado para cubrir dicho riesgo, siempre que la suma de las mismas y del P.N.C. no supere el
P.N.E.)
Responsabilidad Patrimonial Neta Mínima
- Requerimiento de capital por riesgo de crédito (Art. 14.1 R.N.R.C.S.F.)
- Requerimiento de capital por riesgo de mercado (Art. 14.2 R.N.R.C.S.F.)
- 4% de activos y contingencias (Art. 14 R.N.R.C.S.F.)
- Responsabilidad Patrimonial Básica (Art. 15 R.N.R.C.S.F.)
1.536.710
1.272.845
263.865
1.216.588
268.632
R.P.N. + O.S.R.M. / R.P.N.M.
1,40
R.P.N. + O.S.R.M. / (Activos pond. por riesgo de crédito + 12,5 * Riesgo de Mercado)
0,47
4.2
Capitalizaciones y distribución de utilidades
Con fecha 16 de abril de 2010 la Asamblea Ordinaria de Accionistas aprobó distribuir utilidades por
miles de $ 26.822 con cargo a reserva legal (miles de $ 1.341), reserva por exoneración por inversiones
(miles de $ 3.461) que fue capitalizada y capital integrado (miles de $ 22.020).
De acuerdo a la nota de autorización del Banco Central del Uruguay de fecha 22 de junio de 2010, se
capitalizaron miles de $ 308.044 que se encontraban registrados como Adelantos Irrevocables.
Nota 5 - Información referente a los Resultados
5.1
Reconocimiento de ganancias y pérdidas
Los ingresos y gastos se reconocen en función del principio de lo devengado. No obstante ello, según la
norma 3.3 del Plan de Cuentas, no está permitido liquidar como ganancias productos financieros -salvo
que se perciban en efectivo- cuando los titulares de los créditos se encuentran clasificados como
“Deudores con capacidad de pago comprometida”, “Deudores con capacidad de pago muy
comprometida” o “Deudores irrecuperables”. Cuando, de acuerdo con las normas vigentes, deba
reclasificarse una operación en alguna de las categorías mencionadas precedentemente, los productos
28
financieros liquidados como ganancia durante el ejercicio y no percibidos, se extornan con crédito a
cuentas regularizadoras del activo “Productos financieros en suspenso”.
Los créditos incluyen miles de $ 328.427 que no devengan interés en cumplimiento con la normativa
bancocentralista.
5.2
Resultados por Servicios
GANANCIAS POR SERVICIOS
Garantías otorgadas
Tarjetas de crédito
Negocios con el exterior
Otras ganancias por servicios
PÉRDIDAS POR SERVICIOS
Comisiones pagadas a corresponsales en el exterior
Corretajes
Negocios rurales
Otras pérdidas por servicios
M/N
99.193
897
15.739
82.557
M/E
75.499
4.191
3.129
16.652
51.527
101.802
101.802
9.254
9.254
Nota 6 - Impuestos
A continuación se detalla el cargo a resultados correspondiente al período finalizado el 30 de junio de
2010 de cada uno de los impuestos que gravan la actividad de la empresa.
El impuesto a la renta se calcula por el método del impuesto a pagar.
Concepto
Cargo a resultados del período
Imp. a las Rentas de las Actividades Económicas
Imp. al Patrimonio
Imp. al Valor Agregado
Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero
Otros
TOTAL
27.782
24.168
24.103
8.272
1.841
86.166
Nota 7 - Operaciones con instrumentos derivados
El Banco utiliza operativa Forward a solicitud de clientes con clara exposición en su balance a la
volatilidad de la moneda. No se consideran operaciones con fines meramente especulativos. El Banco
trabaja con una política que tiende a minimizar el riesgo generado por este tipo de operaciones con
clientes.
29
Nota 8 - Sistemas de gestión integral de riesgo
La Gerencia de Riesgos y Control Permanente tiene bajo su perímetro de pilotaje y control los riesgos
crediticios, financieros y operacionales (incluyendo la continuidad del negocio) de la Institución.
Con respecto al riesgo crediticio, la Institución posee políticas específicas para cada segmento de
mercado con relación a la concentración por cliente, sector de actividad, tipo de productos y
condiciones en cuanto a garantías y plazos; asimismo se han definido sectores excluidos de toda
posibilidad de colocación. Respecto a la admisión de estos riesgos, se han establecido distintos niveles
y herramientas de decisión en relación a la tipología y monto de los créditos.
Con respecto a los riesgos financieros, el Banco maneja políticas relativas a la gestión de la liquidez, de
la exposición al riesgo de tasa de interés estructural y del riesgo de mercado (de tipo de cambio y de
precio para el trading book). El riesgo de liquidez es monitoreado a partir de soportes diarios,
semanales y mensuales en base al cumplimiento de los distintos ratios establecidos. El riesgo de tasa de
interés estructural tiene un seguimiento mensual a través de la metodología de gaps. Los riesgos de tipo
de cambio y de precio del trading book tienen un monitoreo diario en base a las exposiciones
corrientes, con un límite máximo de pérdidas aceptables y un cálculo del valor a riesgo para ambas
posiciones. Adicionalmente a efectos de gestionar el riesgo tipo de cambio estructural se realiza un
monitoreo mensual que vincula los activos ponderados por su riesgo en moneda extranjera, con la
responsabilidad patrimonial del banco.
Con respecto al riesgo operacional, se han identificado, a partir de los principales procesos del banco y
mediante una autoevaluación, las principales zonas de riesgos, que son documentadas en la cartografía
de riesgos en una herramienta de desarrollo propio. Adicionalmente, se cuenta con una herramienta
estándar provista por el accionista, referente a la colecta de pérdidas por estos conceptos, en línea con
lo establecido por los principios de Basilea II. En lo que respecta a la Continuidad del Negocio, el
banco ha formalizado y testeado un plan a efectos de asegurar la prestación del servicio a clientes ante
eventos de riesgo.
Nota 9 - Fideicomisos
En el ejercicio el Banco no ha transferido créditos a fideicomisos financieros.
El Banco actúa como:

Agente fiduciario de las siguientes Obligaciones Negociables:
- Emitidas por ISUSA, que al 30 de junio de 2010 tenían una circulación de miles de US$
20.000, correspondiente a la Serie 3.
- Emitidas por CONAPROLE, que al 30 de junio de 2010 tenían una circulación de miles de
US$ 1.000 y miles de US$ 3.000, correspondientes a la Serie 1 y Serie 2 respectivamente.
- Emitidas por Corporación Vial del Uruguay, que al 30 de junio de 2010 tenían una
circulación de miles de US$ 7.500, miles de $ 180.000, miles de US$ 7.500 y miles de $
160.000, correspondientes a la Serie 1, Serie 2, Serie 3 y Serie 4 respectivamente.
-

Emitidas por Forestal Oriental S.A., que al 30 de junio de 2010 tenían una circulación de
miles de US$ 35.000 correspondientes a la Serie 1.
Agente fiduciario de los siguientes Títulos Representativos de Deuda:
- Fideicomiso Financiero Fondo Lechero – FFAL II, que al 30 de junio de 2010 ascendía
aproximadamente a miles de US$ 32.317
30
Nota 10 - Hechos posteriores al cierre del período
No ocurrieron hechos significativos posteriores al 30 de junio de 2010 que deban ser mencionados.
___.___
31
Informe de Revisión Limitada
Señores del Directorio de
Crédit Uruguay Banco S.A.
Introducción
Hemos revisado los estados contables de Crédit Uruguay Banco S.A., los que comprenden el estado
de situación patrimonial al 30 de junio de 2010, los correspondientes estados de resultados, de origen
y aplicación de fondos y de evolución de patrimonio por el semestre finalizado en esa fecha, sus
notas, que contienen un resumen de las políticas contables significativas aplicadas y otras notas
explicativas, adjuntos. La Dirección es responsable por la preparación y presentación razonable de
estos estados contables de acuerdo con las normas contables y los criterios de valuación, de
clasificación de riesgos y presentación dictados por el Banco Central del Uruguay. Nuestra
responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados contables con base en nuestra
revisión.
Alcance de la revisión
Condujimos nuestra revisión de acuerdo con la Norma Internacional de Trabajos de Revisión 2410,
Revisión de información financiera intermedia desempeñada por el auditor independiente de la
entidad. Una revisión de estados contables intermedios consiste en hacer averiguaciones,
principalmente con las personas responsables de los asuntos financieros y contables, y aplicar
procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión es, sustancialmente,
menor en alcance que una auditoría conducida de acuerdo con normas internacionales de auditoría y,
en consecuencia, no nos faculta a obtener seguridad de que conociéramos todos los asuntos
importantes que pudieran identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos una opinión
de auditoría.
Conclusión
Con base en nuestra revisión, nada ha llegado a nuestra atención que nos haga creer que los estados
contables que se acompañan no presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la
situación patrimonial de Crédit Uruguay Banco S.A. al 30 de junio de 2010, los resultados de sus
operaciones y el origen y aplicación de fondos por el semestre finalizado en esa fecha, de acuerdo con
las normas contables y los criterios de valuación, de clasificación de riesgos y de presentación
dictadas por el Banco Central del Uruguay.
32
Énfasis en asuntos que no afectan nuestra conclusión
Las normas y criterios mencionados en el párrafo anterior constituyen las normas contables legales
vigentes en la República Oriental del Uruguay para la presentación de los estados contables de las
empresas de intermediación financiera reguladas por el Banco Central Uruguay. No han sido
determinadas ni cuantificadas las diferencias que eventualmente podrían surgir entre estos estados
contables y aquellos que pudieran formularse de acuerdo con Normas Internacionales de Información
Financiera.
Montevideo, 30 de agosto de 2010
33
GABRIEL AUDOMARFERRO GARCIA
Firmadodigitalmente por GABRIELAUDOMAR FERRO GARCIA
Nombre de reconocimiento (DN):[email protected], c=UY, serialNumber=IDE31472654, cn=GABRIEL AUDOMARFERRO GARCIA
Fecha: 2010.08.3113:09:41 -03'00'
MARIA NOEL NESSI
ERRANDONEA
Firmado digitalmente por MARIA NOEL NESSI ERRANDONEA
Nombre de reconocimiento (DN): [email protected], c=UY, serialNumber=IDE34324987, cn=MARIA NOEL NESSI ERRANDONEA
Fecha: 2010.08.31 13:12:02 -03'00'

Crédit Uruguay Banco SA Estados Contables al 30 de

Transcripción

Documentos relacionados

Crédit Uruguay Banco SA Estados Contables al 31 de

Número 112 - El Diario Medico

Crédit Mutuel