Informe de Gestión de Dirección de Bienestar Social
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Informe de Gestión de Dirección de Bienestar Social
Caja de Previsión Social del Abogado RESUMEN DE ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL POLICLINICO DEL COLEGIO DE ABOGADOS DE LIMA BASES PARA SU REFLOTAMIENTO ASPECTO LEGAL: 1.- Acuerdo de la Asamblea de fecha 27 de setiembre de 2008 en la que se acuerda que la Caja de Previsión Social del Abogado debe administrar al Policlínico a partir del 27 de setiembre del año 2013 y se haga las refacciones necesarias para que el Policlínico este operativo. 2.- Acuerdo de Asamblea General del 20 de Octubre de 2012 en la que se acuerda implementar el Laboratorio con los fondos de la Caja de Previsión Social del Abogado y habilitar o implementar el primer y tercer piso del local, en concordancia con el acuerdo de Asamblea General de 27 de Setiembre de 2008 y el acuerdo de Junta Directiva 2014-2015 en la que establece que a partir del 1° de junio de 2014 la Caja de Previsión Social del Abogado asumirá la administración del Policlínico. 3.- Informe del Administrador del Policlínico en el que se indica que el monto total del mantenimiento del Policlínico asciende a S/. 54,000 mensual. 4.- Acuerdo del Comité de la Caja de Previsión Social del Abogado en el que se establece reflotar el Policlínico a fin de brindar un mejor servicio y a la vez sea rentable dando cumplimiento al mandato de las Asambleas mencionadas. 5.- Reglamento de la Caja de Previsión Social del Abogado que autoriza la ejecución del Proyecto: Art. 20° “Los recursos de la Caja son intangibles y en consecuencia sólo serán usados para sus fines, entre ellos el régimen de las prestaciones”. Art. 21° inc c) “Prestaciones de salud”. Art. 26° “Las prestaciones de salud se otorgarán en caso de asistencia preventiva, enfermedad, accidente y maternidad”. Disposición Transitoria: Clausula Tercera del Reglamento: Caja de Previsión Social del Abogado “A partir de su instalación, el Comité de Administración, administrará el Policlínico del CAL”. “Después del 30 de junio de 2004 el Comité de Administración evaluará la conveniencia de seguir otorgando las prestaciones de salud a través del Policlínico haciendo la propuesta correspondiente de considerar necesario a la Junta Directiva del Colegio de Abogados de Lima, para el otorgamiento de los recursos necesarios. Dicha propuestas tendrá en consideración la función social y no de lucro que debe cumplir dicho Policlínico”. 6.- Acuerdo de Junta Directiva CAL periodo 2014-2015, en la que establece que a partir del 1° de junio de 2014 la Caja de Previsión Social del Abogado asumirá la administración del Policlínico. 7.- Licencia de Funcionamiento: - Licencia municipal de funcionamiento definitivo N° 001565. - Certificado de vigencia de Defensa Civil N° 0504-2014-V. hasta el 14 de mayo de 2016. - Licencia del MINSA: D.S. 013-2006-S.A.-Policlinico. Categoría 1-3 NTS N° 021- MINSA-D.G.S.P./V.02. - Ley General de Salud N° 26842 ASPECTO TÉCNICO: Infraestructura: - Luz. – Informe del Ingeniero Electricista Félix Lima Altez con Reg. CIP N° 141538.Indica instalaciones antiguas con más de 30 años, cuyos cables de los circuitos de alumbrado y tomacorrientes han cumplido su vida útil afectando la seguridad de la instalación con riesgo de corte de energía, cortocircuitos e incendios, por lo que recomienda el cambio total de cables y adecuarlos al Código Nacional de Electricidad R.M. N° 2014-2011-MEM/DM Sección 140 aplicada a hospitales, clínicas y similares; cuyas instalaciones y materiales deben ser protocolizados y certificados, presupuesto valorización de la obra como base S/. 48,263.50. - Opinión Técnica del Ing. Williams Apestegui Reg. CIP N° 42437, sobre el edificio del Policlínico.En ese sentido, y estando a la proyección del proyecto y su estudio conforme a la memoria descriptiva y especificaciones técnicas y los planos de arquitectura, estructura, sanitarios, electricidad efectuarse; la estructura de los dos pisos construidos, soportará la ampliación que se ha proyectado, existiendo por cada metro cuadrado una proyección del piso equivalente a 300 kilos por metro. Es de Caja de Previsión Social del Abogado señalar, que el Expediente Técnico es un requisito indispensable para que la autoridad evalúe la viabilidad de la ejecución de la obra y la autorización de la Licencia de Construcción, conforme al Reglamento Nacional de Edificaciones. - Opinión Técnica del médico Dr. Pedro Milla Velarde con CMP N° 16278.En la que manifiesta que de acuerdo al D.S. 013-2006-SA y Norma Técnica de Salud 021.MINSA/DGSP/V.03; la relación de consultorios y auditorio médico que debe funcionar en el primer piso y la necesidad y obligación de remodelar y ampliar de la siguiente manera: - Área para tópico Área para procedimientos médicos Consultorio de Cardiología Consultorio de Traumatología Consultorio de Gineco-Obstetricia Consultorio de Medicina Física y Rehabilitación Consultorio Odontológico Laboratorio de Análisis Clínicos Rayos X Auditorio Médico Remodelación del tercer piso del local Policlínico.La gestión anterior dando cumplimiento a las Asambleas del 27 de setiembre de 2008 y 20 de octubre de 2012 en la que autoriza la remodelación y ampliación del primer y tercer piso del local del Policlínico, dicha gestión implementó el primer piso, quedando pendiente la ejecución del tercer piso, con un presupuesto de este último por la suma de S/. 504,000.- La nueva gestión acordó hacer nueva convocatoria por considerar la suma elevada, convocando a licitación de tres postores adjudicando el menor precio por la suma de S/. 236,592.04. Dicha obra se encuentra en ejecución con un avance del 50%. (Se adjunta cuadro) Esta decisión de la Caja de Previsión Social del Abogado se puso en conocimiento en sesión de Junta Directiva CAL, resolviendo esta que la Caja actúe de acuerdo a su Reglamento y de las Asambleas General de Delegados expuestas por tener autonomía y decisiones. ASPECTO MÉDICO: Caja de Previsión Social del Abogado Existen especialidades suficientes para dar inicio al Proyecto: - Equipos médicos: De acuerdo al D.S. 013-2006-SA Reglamento de Establecimientos de Salud y Servicios Médicos de Apoyo. NTS N° 021-MINSA/D.G.S.P./V.02 norma técnica de Salud aprobada por Resolución Ministerial N° 914-2010-MINSA y de acuerdo al informe médico en referencia el Policlínico – R1 es calificado como primer nivel y debe cumplir como mínimo con los siguientes equipos: Rayos X, Ecógrafo, Laboratorio, Servicio Dental, Farmacia etc. ASPECTO ECONOMICO: En el presente proyecto se ha tomado en cuenta el aspecto administrativo, económico, financiero, de marketing y mercado, flujo de caja proyectado a un año y medio, donde se refleja el punto de equilibrio y el grado de inversión y rentabilidad, mostrando el costobeneficio. El grado de inversión inicial es de S/. 775,600.- en dicho presupuesto está incluida la ampliación del tercer piso, compra de equipos: Rayos X, ecógrafo, laboratorio e implementación del proyecto en su conjunto. Los indicadores económicos del Flujo de Caja del Policlínico están interpretados por los siguientes valores para determinar el costo beneficio: Valor Actual Neto (VAN): En este primer escenario vemos los indicadores positivos con un Valor Actual Neto de la Inversión de S/.356,905.28 nuevos soles, se ha estimado un Costo de Oportunidad del Capital del inversionista (COK) del 10% anual. El inversionista va haber obtenido S/.356,905.28 de rendimiento sobre el capital invertido de S/.775,600.00 nuevos soles. Este indicador nos genera una rentabilidad sobre el dinero invertido en el año 0, por lo que se puede afirmar que la inversión en el proyecto es positiva y generará ganancias al inversionista al final del año y 6 meses. Tasa Interna de Retorno (TIR): Este indicador nos indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital invertido en el proyecto. Este indicador económico nos da un valor de 5% mensual, lo que nos indica que el negocio es rentable generando una tasa de interés del 5% mensual sobre el dinero invertido durante el año y 6 meses. Caja de Previsión Social del Abogado Cabe resaltar que dicha tasa se ha calculado bajo el escenario de inversión de 18 meses (1 año y 6 meses). Periodo de Recuperación del Capital (PRC): Este indicador, indica el número de años o meses requerido para la recuperación del Capital invertido de un proyecto, en este caso el Capital invertido es de S/.775,600.00 nuevo soles. Para determinar la recuperación del capital invertido vamos a realizar una sumatoria de los flujos netos de caja sucesivos del proyecto; en nuestro caso la recuperación del capital invertido se dará en el mes 14. Ratio Costo Beneficio: Este indicador relaciona el valor actual de los beneficios del proyecto con el Valor Actual de los Costos (VAC) más la inversión inicial, determinando si el negocio deberá llevarse a cabo o no siempre y cuando el ratio resulte Mayor a 0, el negocio se podrá hacer efectivo. En el análisis realizado al Proyecto del Policlínico CAL nos arroja un ratio mayor a 1, lo que hace al proyecto viable y rentable en el tiempo. Dado al giro y complejidad de la actividad de prestación de salud del Policlínico se requiere de otros elementos auxiliares para que cumplan su función integral. Es necesario que el Policlínico además de los equipos médicos propios que cuente, debe tercerizar los servicios especializados y complementarios como son: tomografías, resonancia magnética, clínica y hospitales para realizar operaciones quirúrgicas y otros de alta especialización. Por las razones técnicas legales, financieras y económicas expuestas, los que hacen factibles su reactivación, esta comisión se pronuncia por la reactivación del Policlínico, a fin de que brinde un servicio eficiente a los agremiados del CAL y sea rentable a fin de evitar la descapitalización de la Caja de Previsión Social del Abogado a futuro. El presente proyecto ha sido expuesto ante la Junta de Coordinadores de Delegados realizada el 07 de agosto del 2014, el mismo que fue discutido y aprobado con cargo a dar cuenta a la Junta Directiva y Asamblea General del CAL. Lima, 09 de Setiembre de 2014 Caja de Previsión Social del Abogado CENTRO DE ESPARCIMIENTO DEL CAL Nombre : CENTRO DE ESPARCIMIENTO DEL CAL Fecha de Adquisición del Terreno : 25 de abril de 1988 Área Fecha de Inauguración : 82,300 m² : 08 de Diciembre 1988 Ubicación : Carretera Central KM. 40.5 Distrito de Ricardo Palma Provincia de Huarochiri (a 5 minutos de la Plaza Central de Chosica) FUNCIONES DEL CECAL :Tiene como función principal brindar un sano entretenimiento y esparcimiento a todos los señores agremiados y a sus familiares, disfrutando de los diferentes ambientes que ofrece el CECAL; juegos recreativos, restaurantes, parrillas y sobre todo un ambiente y descanso confortable en los bungalows. ASPECTO LEGAL Y TRIBUTARIO: - Jurisdicción : Municipalidad Distrital Ricardo Palma, Provincia de - Huarochiri Cuenta con Título de Propiedad y Licencia de Funcionamiento. Se encuentra al día con los pagos de los servicios públicos o arbitrios municipales en el Distrito de Ricardo Palma. Esta al día con los impuestos prediales en el presente año. Defensa Civil, se ha contratado un Ingeniero Civil, quien va a elaborar los planos de contingencia, así como el protocolo de pozo a tierra, a fin de levantar la inspección técnica de Defensa Civil de la Municipalidad Provincial de Huarochirí en la que se ha constatado que no tiene Certificado de Caja de Previsión Social del Abogado - Seguridad, conforme a la observación planteada por el Acta de Visita de Inspección Técnica de Defensa Civil N° 010. La piscina se rige por el Decreto Supremo N° 007-2003-SA (Vigilancia Sanitaria de piscinas). Directiva Sanitaria N° 033-MINSA/DIGESA-V.01 Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento Ley N° 26338 AMBIENTES DE DESCANSO: - Asimismo, cuenta con ambientes de descanso y confortables como son los 26 bungalows, los que a continuación se detallan: 8 Bungalows Simple 16 Bungalow Suite 2 Bungalows con Jacuzzi Los bungalows tienen capacidad para seis personas, están equipados por un TV Cable Digital, una sala de estar, un kitchenette sin menaje de cocina, una habitación con cama matrimonial con una mesita de noche y una segunda habitación con dos camas camarotes de 1½ plazas, ropa de cama, baño con agua caliente, una cocina con balón de gas y un refrigeradora. Los alquileres de los bungalows están divididos en dos paquetes como se indican a continuación: - Paquete Semanal : De Martes a Jueves Bungalow Simple Bungalow Suite tiene una pequeña sala de estar Bungalow con Jacuzzi tiene una pequeña sala de estar. - S/. 210.S/. 240.S/. 270.- Paquete fin de Semana: Viernes a Domingo Bungalow Simple Bungalow Suite tiene una pequeña sala de estar Bungalow con Jacuzzi tiene una pequeña sala de estar. AMBIENTES DE ENTRETENIMIENTO Y ESPARCIMIENTO: Caja de Previsión Social del Abogado S/. 230.S/. 250.S/. 280.- - Restaurante Bar Cafetín 2 piscinas de adultos 2 piscinas de niños Tobogán Canchas de fulbito, básquet, voleibol y frontón Juegos recreativos: cuatrimotos, botes pedalones, columpios entre otros. Juegos de mesa: billar, fulbito de mano, sapo etc. 50 parrillas con su respectivas mesas Zonas de camping y amplias áreas verdes Paseo de caballos Puente colgante INGRESOS POR ALQUILER DE LOS CONCESIONARIOS: - Concesionario Cafetería - Abono mensual…………………… US$ 250.- Concesionario de Golosinas y Pollería - Existe un convenio por construcción de baños hasta el año 2015, razón por la que no paga alquiler Simón Orizano Zenobio. Simón Orizano Zenobio - Concesionario del Restaurante - Paga mensual………….….. S/. 1,500.Sra. Domínguez Ramírez Simeona - Concesionario de Juegos Recreativos - Dicho convenio establece que del mes de Enero a Abril el abono mensual………………………. US $50.- a partir de Mayo a diciembre corresponde pagar mensual……. US $ 70.Sr. David Idone Cóndor - Concesionario de artículos deportivos – De enero a Diciembre. Sra. Ana Cóndor de Cruz. Abono mensual……………………... US $ 70.- - Concesionario Juegos de Billar - De enero a Diciembre. Sr. Luis Cruz Cóndor. Abono mensual de……………………… US $ 70.- - Concesionario de Caballos – Cuatrimotos – Cama Elástica. Caja de Previsión Social del Abogado Los meses de Enero a Abril el pago mensual es de…………… US $ 40.De Mayo a Diciembre el abono mensual corresponde………. US $ 100.Sra. Teodora Rivera Escarsa - Concesionario de la Laguna - Falta contrato (Propuesta por revisar) Sra. Ruth Idone. Pago mensual ……………………………………S/.900.- INGRESOS QUE CUENTA EL CECAL DESDE ENERO AL MES DE SETIEMBRE: - Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre S/. 47,588.80 39,562.76 27,853.29 26,784.06 26,222.35 34,338.35 52,329.25 51,494.20 58,054.15 TOTAL DE INGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE S/. 364,227.06 EGRESOS QUE CUENTA EL CECAL MENSUAL DE ENERO AL MES DE SETIEMBRE: Los egresos mensuales del CECAL, según datos proporcionados por el Sr. Javier Alcántara, corresponde a los siguientes conceptos: - Luz S/. 3,200.Gas 300.Personal 18,000.Insumos Químicos 1,800Insumo de limpieza Bungalós 1,500.Reparaciones Varias 2,000.Sistema de Regadío 4,000.- TOTAL DE EGRESOS MENSUALES S/. 30,800.TOTAL DE EGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 215,600.- Caja de Previsión Social del Abogado RESUMEN: INGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 364,227.21 EGRESOS DE ENERO A SETIEMBRE: S/. 215,600.00 SUPERAVIT: S/. 148,627.21 OBRAS EJECUTADAS: Asimismo, hago de conocimiento que en el CECAL a la fecha se han ejecutado las siguientes obras: NECESIDADES OBRAS EJECUTADAS 1. Mantenimiento de bungalows -Pintado general externo e interno -Mantenimiento Integral: -Pintado de puertas -Pintado de bungalows -Muebles laqueados -Sistema eléctrico 2. Parrillas Construcción de 50 bases de parrillas de ladrillo y fierro y pintado con sus respectivas mesas. 3. Internet Se han instalado dos servicios de internet en el CECAL; uno exclusivamente para Caja para las cobranzas en línea y el otro es para distribuir internet a todo el CECAL por medio del WIfi. 4. Juegos Infantiles Reparación, mantenimiento y pintado de juegos infantiles en su totalidad. Habilitación de 50 metros lineales de Caja de Previsión Social del Abogado 5. Construcción y ampliación de rampas para ingreso principal. pista para minusválidos y transporte de maletas para usuarios de los bungalows. 6. Mantenimiento del jardín Sembrado y mantenimiento del jardín OBRAS POR EJECUTAR: 1. Piscina (una) - 2 Escaleras 2.- Piscina (dos) - 2 Escaleras 3.- Bomba de agua. Mantenimiento 4.- Bomba para limpiar el agua – Del Lago. 5.- Mantenimiento resto de bungalows. 6.- Compra de artefactos: Friobares y cocinas 7.- Agua y desague: Reparación y Presupuesto 8.- Reconstrucción de silos – Mantenimiento de cinco. 9.- Mantenimiento de la laguna y reparación del motor para el desagüe. 10.- Mesas, Parrillas y Sombrillas: Reparación de las sombrillas para las mesas y parrillas. 11.- Mantenimiento del puente colgante: Cambiar Soga Caja de Previsión Social del Abogado 12.- Habilitación del segundo piso principal para realizar eventos y juegos (Realizar peñas artísticas y agasajos). Para lograr tranquilidad de los usuarios de los bungalows. 13.- Alumbrado público de campo y revisión total del cableado por estar instalado en árboles que pueden generar cortocircuito. 14.- Construcción de 24 bungalows. 15.- Construcción de una Lavandería de 50 m² para almacén y otros evitar concentración de ácaros. 16.- Adquisición de equipos industriales para la lavandería: Una lavadora y secadora industrial. 17.- Contratos de Concesionarios: Actualizarlos y Analizar seguimiento de servicio y forma de pago. 18.- Sistema Eléctrico, revisión general, pozo a tierra, instalaciones para alumbrado de campo. 19.- Construcción de rampas para ingreso a bungalows - minusválidos. 20.- Servicios higiénicos.- Reparación y mantenimiento de duchas de varones y de damas, colocar agarradores para minusválidos en los servicios higiénicos. 21.- Mantenimiento del jardín.- Seguir sembrando jardín en las partes estratégicas y siembra de plantas ornamentales. 22.- Implementar seguridad con cercos naturales (Guarango y buganvilla). 24.- Compra de sabanas para los bungalows 27 juegos. 23.- Pérgola de madera.- Construcción de 20 pérgolas. 24.- Picado o cortado de piedra frente a los bungalows 10, 11 y 12. 25.- Confección de 50 tarimas para piscina. 26.- Los empleados del CECAL deben contar con un uniforme para poder Identificarlos sugerencia (Overol de verano manga corta con su gorro). 27.- Construir una rampa para ingresar a los Bungalows – Coches de Bebes, Discapacitados en silla de ruedas. Caja de Previsión Social del Abogado 28.- Debería haber coches y/o triciclos apropiados con llantas gruesas para facilitar el traslado de maletines u otras mercaderías del Abogado o familiares que llegan al club. 30.- El sistema de llaves no es el apropiado, actualmente se encuentra en un balde, haciéndose la distribución respectiva. 31.- Debe haber iluminación en horas de la noche, establecer horario. 32.- Construcción de nuevos Bungalows en el sector del fondo del club camino de la segunda piscina grande. 33.- Mantenimiento y colocación de más juegos de niños. 34.- Compra de sabanas y colchas, las existentes donarlas a una Institución benéfica. 35.- Instalar dos tomacorrientes en cada bungalow: Sala y dormitorio. 36.- Poner dos colgadores fijos de madera en cada dormitorio. 37.- Cocinas y friobar. 38.- Instalar lavamanos en los distintos lugares parrilleros. Lima, 09 de Setiembre de 2014 Caja de Previsión Social del Abogado RESUMEN DEL INFORME DE LA CAJA DE PREVISIÓN DEL ABOGADO DEL 14 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014 Caja de Previsión Social del Abogado 1.- ANTECEDENTES HISTORICOS DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO DE LIMA La Caja de Previsión Social del Abogado del Colegio de Abogados de Lima fue creada el día 07 de enero del 2004, siendo Decano el Dr. Aníbal Torres Vásquez y Director de Bienestar Social el Dr. Manuel Jiménez Achutegui, fecha en que se aprueba su reglamento. La Caja de Previsión del Abogado cuenta con un Comité de Administración compuesto por 5 agremiados; 4 elegidos en Asamblea General y el Presidente quien de acuerdo al reglamento de la Caja es el Director de Bienestar Social. Este directorio determina la política social, económica, financiera, y administrativa de la Caja. La finalidad de la Caja de Previsión del Abogado es, según consta en el art. 1 de su Reglamento General “…otorgar prestaciones sociales a los Abogados aportantes en los casos que señale el presente reglamento general y los demás reglamentos”. En la actualidad la Caja de Previsión Social del Abogado de Lima otorga a los miembros de la orden que se encuentren en calidad de activos 3 clases de prestación: Prestación de Retiro. Prestación de Invalidez. Prestación de Sepelio ( Funeraria, Sepultura y/o cremación) Prestación de Salud – Policlínico. 2.- ANTECEDENTES ANTERIORES A LA GESTION ACTUAL Caja de Previsión Social del Abogado La actual gestión, presidida por el Doctor Manuel Jiménez Achutegui recibió de parte de la ex administradora C.P.C. ISABEL SEGURA SIMON, la entrega de cargo que asumía desde el 14 de agosto 2013 el día 27 de enero del 2014. Así mismo como parte de la entrega formal del cargo la ex administradora emitió el documento titulado INFORME ADMINISTRATIVO- ENTREGA DE CARGO PERIODO DEL 12-08-2013 AL 27-01-2014, en el cual da cuenta de su gestión tanto en el área administrativa como de gestión de la Caja de Previsión Social del Abogado, del cual se desprenden las siguientes observaciones: No se contaba con un control contable en la CPSA. Se realizó la contratación del C.P.C. Sr. Carlos Saavedra Pastor para realizar la actualización de la contabilidad de todo el año 2013, debido a que desde su creación, la CPSA no había contado con ningún control contable. Sin embargo esta contabilidad no cuenta con valor legal, ya que no se llevaba en libros legalizados. No se contaba con cálculos actuariales que pudieran dar un indicador del impacto financiero por las prestaciones que se entregan a los agremiados. Durante el mes de noviembre del 2013 al recibir los estados de cuenta del banco Scotiabank cuenta corriente Nuevos Soles , Nº 000-4336895 se percata que el banco había pagado el cheque Nº 16338882 , por el importe de S/. 381,197.20; cheque que pertenece a un talonario aun sin uso. Situación que según la ex administradora ha denunciado a la institución correspondiente. De igual manera la ex Administradora, Sra. Isabel Segura Simón, indica en su informe que al momento de asumir el cargo, no cuenta con la información al detalle ni sustento alguno de los ingresos percibidos por la CPSA e indica que ha solicitado la información al Contador del CAL sin embargo su pedido no fue atendido, ya que le indicaron que los depósitos se hacen de manera automática. También se menciona en el informe que no se encontró Estados Financieros de la anterior gestión ni libros contables a pesar de que el reglamento lo exige y que se procedió a regularizar la contabilidad al 30/11/2013. Tampoco se contó con ningún sistema de apoyo, ERP o base de datos que permitiera estar interconectados con el CAL para apoyarse en su data, solo contando con Office para realizar sus labores. No había un presupuesto de egresos elaborado para la CPSA de acuerdo a lo estipulado en el artículo 7 inciso f del Reglamento General de la Caja, ni un presupuesto para los gastos administrativos de la Caja, de acuerdo al artículo 13 del mismo reglamento. Se encontraron en el mes de enero, expedientes de prestaciones pendientes de pago de los meses de agosto y setiembre. 3. SALDOS BANCARIOS DE LA GESTION ANTERIOR. Según la información encontrada al día 14 de enero del 2014, los saldos existentes en el Banco Interbank y otras instituciones financieras son los se muestran a continuación en el siguiente cuadro: CUENTAS CUENTA DE AHORROS SOLES Caja de Previsión Social del Abogado IMPORTE S/. 6,187,957.09 CUENTA CORRIENTE SOLES S/. 551,071.61 INVERSION PLAZO FIJO BANBIF S/. 5,034,720.99 FONDO MUTUO SURA S/. 5,055,442.52 TOTAL S/. 16,829,192.21 CUENTAS IMPORTE CUENTA DE AHORROS DOLARES $535,679.90 Cabe precisar que estos saldos fueron obtenidos de los estados de cuenta de las entidades financieras respectivas al 14 de enero del 2014. Caja de Previsión Social del Abogado 4. HISTORICO DE SALDOS DESDE EL 14 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014 El total de los saldos bancarios de la CPSA al día 30/09/2014 en moneda nacional suman S/. 18’150,855.90 nuevos soles. El saldo de la cuenta en dólares N° 200-3057912515 es de US$ 515,021.23 dólares americanos al día 30/09/2014. Lo que totalizado usando un tipo de cambio referencial de S/. 2.90 nuevos soles da un saldo al S/. 19’644,391.37 nuevos soles al 30/09/2014. En el cuadro siguiente se aprecia la evolución de los saldos bancarios desde el inicio de la actual gestión al día 30/09/2014. CUENTAS CUENTA DE AHORROS SOLES CUENTA CORRIENTE SOLES 636-3000968670 (CERRADA EN 21/04/2014) CUENTA CORRIENTE SOLES 200-3000988322 (ABIERTA EL 21/04/2014) INVERSION PLAZO FIJO BANBIF FONDO MUTUO SURA TOTAL CUENTAS INTERBANKCUENTA DE AHORROS DOLARES N° 200-3057912515 CONVERSION A SOLES CON T/C REF. DE S/. 2.9 14/01/2014 31/01/2014 28/02/2014 31/03/2014 30/04/2014 S/. 6,187,957.09 S/. 6,562,648.57 S/. 7,096,142.57 S/. 6,719,539.31 S/. 6,689,292.98 S/. 551,071.61 S/. 537,245.83 S/. 542,061.41 S/. 544,902.37 S/. 75.66 S/. 550,586.00 S/. 5,034,720.99 S/. 5,044,283.30 S/. 5,060,072.61 S/. 5,077,611.28 S/. 5,094,642.07 S/. 5,055,442.52 S/. 5,060,727.73 S/. 5,080,425.45 S/. 5,098,366.70 S/. 5,114,302.79 S/. 16,829,192.21 S/. 17,204,905.43 S/. 17,778,702.04 S/. 17,440,419.66 S/. 17,448,899.50 31/05/2014 30/06/2014 31/07/2014 31/08/2014 30/09/2014 S/. 6,919,178.56 S/. 7,158,199.08 S/. 7,393,361.65 S/. 7,122,963.00 S/. 7,329,840.98 S/. 402,324.82 S/. 218,580.99 S/. 148,684.44 S/. 554,854.72 S/. 445,736.93 S/. 5,112,300.57 S/. 5,129,447.71 S/. 5,147,226.85 S/. 5,165,644.15 S/. 5,183,548.74 S/. 5,130,569.99 S/. 5,146,567.02 S/. 5,162,621.29 S/. 5,177,450.20 S/. 5,191,729.25 S/. 17,564,373.94 S/. 17,652,794.80 S/. 17,851,894.23 S/. 18,020,912.07 S/. 18,150,855.90 14/01/2014 31/01/2014 28/02/2014 31/03/2014 30/04/2014 31/05/2014 30/06/2014 31/07/2014 31/08/2014 $535,679.90 $535,502.04 $535,679.90 $535,839.30 $536,017.28 $536,189.38 $522,554.83 $522,687.87 $518,459.36 S/. 1,553,471.71 S/. 1,552,955.92 S/. 1,553,471.71 S/. 1,553,933.97 S/. 1,554,450.11 S/. 1,554,949.20 S/. 1,515,409.01 S/. 1,515,794.82 S/. 1,503,532.14 30/09/2014 $515,012.23 S/. 1,493,535.47 TOTAL DE LOS SALDOS AL 30/09/2014 S/. 19,644,391.37 Caja de Previsión Social del Abogado 5. GESTION ACTUAL. Durante el transcurso del año 2014, la Caja de Previsión Social del Abogado ha realizado una serie de gestiones y medidas correctivas con la finalidad de mejorar el funcionamiento de la misma como tal y de poder brindar un mejor servicio a los agremiados del Colegio de Abogados de Lima. 5.1 MEDIDAS CORRECTIVAS A LOS ANTECEDENTES DE LA ANTERIOR GESTION. En el tema administrativo- contable, se ha procedido a realizar las siguientes gestiones: Conformación de la Comisión de estudio para la implementación del Programa de Integración de Contable Caja de Previsión del Abogado- CAL. Coordinación con la Dirección de Economía para integrar la contabilidad del CAL con la de la CPSA, con la finalidad de llevar un mejor control contable, económico, administrativo y financiero de los recursos. Coordinaciones con la dirección de Economía para estandarizar el procedimiento para el flujo de información de la documentación contable de la CPSA al departamento de contabilidad del CAL, con la finalidad de que se pueda realizar el registro correspondiente de los mismos y se pueda aprovechar el crédito fiscal del IGV. Revisión de los convenios vigentes con las empresas prestadoras de servicios funerarios y camposantos con la finalidad de mejorarlos y realizar la respectiva renovación de los mismos. Cotizaciones para adquirir un nuevo sistema contable que facilite la integración de la contabilidad de la CPSA y la del CAL. Agilización en la gestión de pago de prestaciones. En la actualidad, la emisión del cheque se realiza en promedio dentro de los 5 días útiles siguientes a la aprobación del expediente. Elaboración de un proyecto de Reglamento para el Policlínico CAL, necesario para normar su funcionamiento. Solicitud a la Dirección de Economía para poder contar con el detalle de los ingresos correspondientes a la CPSA, que son recaudados a través de las diferentes cajas que tiene distribuidas el CAL, para un mejor control de la contabilidad de la CPSA. Legalización de libros contables de la CPSA, con la finalidad de que esta pueda contar por primera vez con un control contable formal. Convocatoria para realización de auditoria externa de los estados financieros al ejercicio del año 2013 de la CPSA. Solicitud de propuestas de inversión a diferentes entidades financieras para rentabilizar los excedentes de la CPSA, depositados actualmente en el Banco Interbank, los cuales en la actualidad solo perciben como máximo 0.04% TEA. Adquisición de una caja de seguridad para la CPSA, con la finalidad de contar con mayor seguridad en el resguardo del dinero y los títulos valor en las instalaciones de la misma. Adquisición de equipos de cómputo para la CPSA, con la finalidad de mejorar la eficiencia de la atención y las labores en la CPSA. Caja de Previsión Social del Abogado Adquisición de fotocopiadora Konica-Minolta de alta capacidad para la CPSA, lo que permitirá contar con una mayor eficiencia en las labores de oficina, así como un ahorro sustancial en la compra de consumibles y el costo de impresión por hoja. Remodelación y amueblamiento de la oficina de Administración de la CPSA, para poder contar con instalaciones adecuadas para la atención debida a los agremiados. Esta gestión se ha realizado con una inversión de S/. 18,990.00 nuevos soles. Remodelación del Tópico de CAL, con la finalidad de mejorar su capacidad de atención. Se ha llevado a cabo el proyecto y ejecución de la ampliación del tercer piso del Policlínico CAL, con la finalidad de poder brindar una mejor atención a los agremiados y público en general. Implementación de la Farmacia del Policlínico CAL, tanto en instalaciones como compra de materiales y medicinas requeridas para su buen funcionamiento. Remodelación y cambio de cableado eléctrico en las instalaciones del Policlínico CAL, debido a que el mismo ya había cumplido con su vida útil y representaba un riesgo para el funcionamiento del mismo. Se está elaborando el proyecto inversión de construcción un nuevo edificio en local del CAL en la avenida Santa Cruz – Miraflores, por un valor estimado de S/. 12’000,000.00 de nuevos soles. Caja de Previsión Social del Abogado 6. PRESUPUESTO DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO Dentro de las medidas adoptadas para llevar a cabo una gestión eficiente y transparente, se realizó la elaboración del presupuesto de la CPSA, el cual contempla un importe equivalente al 5% del gasto total de la CPSA para gastos administrativos. PRESUPUESTO PROYECTADO DE LA CAJA DE PREVISION SOCIAL DEL ABOGADO AÑO- 2014 GASTOS CAJA DE PREVISION DEL ABOGADO GA ST OS enero abril mayo junio agosto setiembre octubre noviembre dciembre PR EST A C ION D E R ET IR O 153,000.00 160,650.00 febrero 168,682.00 marzo 177,116.00 185,972.00 195,271.00 205,035.00 215,286.00 226,051.00 296,692.00 311,526.00 327,102.00 2,622,383.00 P R E S T A C I O N D E I N V A LI D E Z 10,500.00 11,025.00 11,576.00 12,155.00 12,763.00 13,401.00 14,071.00 14,775.00 16,289.00 17,104.00 17,958.00 18,856.00 170,473.00 P R E S T A C I O N P O R S E P E LI O 53,400.00 56,070.00 58,874.00 61,817.00 64,908.00 68,153.00 71,561.00 75,139.00 78,896.00 82,841.00 86,983.00 91,332.00 849,974.00 PER SON A L 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 156,000.00 T E LE F O N O 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 PR OC U R A D OR ES 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00 C OM PR A D E 4 C OM PU T A D OR A S 6,000.00 A D Q U I S I C I O N D E C A JA F U E R T E 6,620.00 julio total 6,000.00 6,620.00 GA ST OS B A N C A R IOS 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 5,400.00 A GU A 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 4,800.00 LU Z 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 40,500.00 SIST EM A IN T EGR A L 3,600.00 40,500.00 M A N T EN IM IEN T O D E SIST EM A 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 3,360.00 U T I LE S D E O F I C I N A 700.00 735.00 772.00 810.00 850.00 893.00 938.00 984.00 1,034.00 1,086.00 1,140.00 1,197.00 11,139.00 15,000.00 A U D I T O R I A F I N A N C I E R A 2 0 13 15,000.00 2,800.00 A SESOR D E PR OY EC T O B EN EF . PER . C PSA 2,800.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 6,700.00 80,400.00 245,730.00 256,610.00 283,454.00 280,028.00 292,623.00 305,848.00 319,735.00 389,814.00 350,400.00 425,853.00 445,737.00 466,617.00 4,062,449.00 setiembre octubre noviembre dciembre GASTOS DEL POLICLINICO CAL enero GA ST OS febrero abril mayo junio julio agosto 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 IN SU M OS M ED IC O 5,000.00 SER V IC IOS 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 M A N T E N I M I E N T O E Q U I P O M E D I C O P O LI 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 B E N E F . P E R . P O LI C LI N I C O TOTA L 1,000.00 1,000.00 1,000.00 PER SON A L 1,000.00 marzo GA ST OS V A R IOS total 1,000.00 1,000.00 1,000.00 3,569.50 3,569.50 3,569.50 3,569.50 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 960,000.00 5,000.00 1,000.00 5,000.00 12,000.00 15,000.00 42,834.00 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 15,789.70 189,476.40 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 106,359.20 101,359.20 101,359.20 101,359.20 1,231,310.40 TOTAL GASTO PROYECTADOS ANUAL C A JA D E P R E V I S I O N S/. 4,062,449.00 P O LI C LI N I C O C A L S/. 1,231,310.40 T OT A L S/. 5,293,759.40 MENSUAL S/. 264,687.97 S/. 22,057.33 5% to Caja de Previsión Social del Abogado 7. INVERSION PROYECTADA EN EL POLICLINICO CAL De conformidad a lo acordado en la Asamblea General Extraordinaria del CAL del día 27 de setiembre del 2008, la Caja de Previsión Social del Abogado gestiona la administración del Policlínico CAL. Como parte del plan de inversión y mejoramiento del Policlínico por parte de la actual administración, ha realizado importantes desembolsos para lograr la ejecución de la ampliación del Tercer Piso del Policlínico, la cual ya se encuentra ejecutada en un 90%. De igual manera se ha realizado la implementación de la Farmacia del Policlínico, la cual ya está concluida al 100% y la remodelación del cableado de las instalaciones del Policlínico, el mismo que ya había superado el tiempo de vida útil y representaba un elemento inseguro en las instalaciones del mismo. De igual manera se tiene previsto realizar la adquisición de equipos de radiodiagnóstico, así como la implementación del laboratorio, lo que daría una mayor amplitud de cobertura de servicios a los agremiados. La inversión proyectada para la inversión de equipos de laboratorio, habilitación del tercer piso y Rx se detalla en los cuadros siguientes: Inversión proyectada en equipos de Laboratorio, habilitación del tercer piso y Rx en el Policlínico CAL 2014. ITEM EQUIPOS DE RAYOS X DIGITAL DE ALTA FRECUENCIA ECOGRAFO CARDIOLOGICO DOPPLER COLOR IMPLEMENTACION DE LABORATORIO COSTO IMPLEMENTACION OBRA CIVIL TOTAL MONTO DE LA INVERSION EN DOLARES AMERICANOS $100,000.00 $32,000.00 $32,650.50 $99,706.50 $264,357.00 Resumen de Inversión proyectada del Proyecto de Ampliación del Tercer Piso. INVERSION INICIAL COSTO FIJO MENSUAL COMPRA DE EQUIPOS Y IMPLEMENTACION 3er. Piso $264,357.00 ELABORACION DEL PLAN DEL PROYECTO $643.00 INSTALACION Y ADECUACION DE AMBIENTES PARA LOS EQUIPOS $10,000.00 LICENCICA $2,000.00 TOTAL INVERSION EN US$ $277,000.00 Inversión realizada en Remodelación de Cableado e Implementación de Farmacia. ITEM REMODELACION DE CABLEADO POLICLINICO IMPLEMENTACION DE FARMACIA POLICLINICO CAL TOTAL MONTO Caja de Previsión Social del Abogado S/. 58,084.92 S/. 9,000.00 S/. 67,084.92 8. PAGO DE PRESTACIONES. La Caja de Previsión Social del Abogado tiene como función lograr el bienestar de los agremiados. Esto es llevado a cabo a través del otorgamiento de las prestaciones establecidas en su Reglamento. Las prestaciones otorgadas son de 3 tipos: Prestación de Retiro. Prestación de Invalidez. Prestaciones de Sepelio. (Conformadas por la Prestación Funeraria, Prestación de Sepultura y Prestación de Cremación) Prestación de Salud – Policlínico CAL. Desde el 14/01/2014 al 30/09/2014 la CPSA ha desembolsado un total de S/. 1’413,277.20 nuevos soles entre las 3 prestaciones que se otorgan, siendo la Prestación de Retiro la que mayor participación tiene en el desembolso con un importe de S/. 1’174,500.00 nuevos soles y un 83.10% del total. Luego le siguen las Prestaciones de Sepultura, Funeraria y de Invalidez con 6.48% (S/. 91,649.80), 6.43%(S/. 90,839.00), 3.50%(S/. 49,500.00) respectivamente y finalmente la Prestación de Cremación con 0.48% (S/. 6,788.40). Caja de Previsión Social del Abogado 8.1 CUADRO RESUMEN DE PRESTACIONES PAGADAS DURANTE EL 2014. GASTOS CONCEPTO PRESTACION DE INVALIDEZ PRESTACION DE RETIRO PRESTACION FUNERARIO PRESTACION SEPULTURA PRESTACION DE CREMACION TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE TOTAL S/. 18,000.00 S/. 4,500.00 S/. 9,000.00 S/. 13,500.00 S/. 4,500.00 S/. 49,500.00 S/. 463,500.00 S/. 157,500.00 S/. 175,500.00 S/. 99,000.0 S/. 81,000.00 S/. 94,500.00 S/. 103,500.00 S/. 1,174,500.00 S/. 15,300.00 S/. 15,300.00 S/. 10,200.00 S/. 36,439.00 S/. 8,500.00 S/. 5,100.00 S/. 90,839.00 S/. 30,960.80 S/. 34,167.90 S/. 11,900.00 S/. 3,643.90 S/. 7,337.20 S/. 3,640.00 S/. 91,649.80 S/. 3,424.80 S/. 2,242.40 S/. 1,121.20 S/. 6,788.40 S/. 527,760.80 S/. 214,892.70 S/. 194,700.00 S/. 149,581.40 S/. 98,143.90 S/. 111,458.40 S/. 116,740.00 S/. 1,413,277.20 El mes de marzo del 2014 fue el mes con mayor desembolso por concepto de prestaciones en lo que va del año con un total de S/. 527,760.80 (37.34%) y el mes de Julio el que menor cantidad de pagos por prestaciones registro con un total de S/. 98,143.90 (6.94%). Caja de Previsión Social del Abogado 8.2 COMPARATIVA DE PRESTACIONES OTORGADAS ENTRE LAS GESTIONES DEL 2012, 2013 Y 2014 Realizando una comparativa entre la gestión actual y la anterior en prestaciones otorgadas, hasta el 31/08/2014 la gestión del actual Comité de Administración de la Caja de Previsión Social, presidido por el Dr. Manuel Jiménez Achutegui, ha otorgado un importe de S/. 1’413,277.20 nuevos soles, lo que representa el 96.62% de lo otorgado por la gestión anterior al 30/11/2014 y el 75.56% de lo otorgado durante toda la gestión del 2012. GASTOS CONCEPTO PRESTACION DE INVALIDEZ PRESTACION DE RETIRO PRESTACION DE SEPELIO TOTAL 2012 AL 30/11/2013 HASTA EL 30/09/2014 S/. 91,800.00 S/. 54,000.00 S/. 49,500.00 S/. 1,475,550.00 S/. 1,111,500.00 S/. 1,174,500.00 S/. 303,104.40 S/. 297,239.70 S/. 189,277.20 S/. 1,870,454.40 S/. 1,462,739.70 S/. 1,413,277.20 Caja de Previsión Social del Abogado 9. PAGOS REALIZADOS POR LA CPSA AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2014. Al día 30 de setiembre del 2014, la Caja de Previsión Social del Abogado ha realizado pagos por un importe de S/. 1’786,258.14 nuevos soles de los cuales el rubro mayor corresponde a los pagos de la Prestación de Retiro con S/. 1’174,500.00 nuevos soles (65.75%). EGRESOS AL 30/09/2014 CONCEPTO PRESTACION DE RETIRO GASTOS TOTALES POLICLINICO PRESTACION SEPULTURA PRESTACION FUNERARIO PRESTACION DE INVALIDEZ GASTOS CAJA DE PREVISION PRESTACION DE CREMACION PAGO A PROCURADORES CARGAS FINANCIERAS DEVOLUCION JUDICIAL REEMBOLSO PRESTACION DE SEPULTURA REEMBOLSO PRESTACION DE FUNERARIA TOTAL TOTAL S/. 1,174,500.00 S/. 304,541.00 S/. 91,649.80 S/. 90,839.00 S/. 49,500.00 S/. 47,370.52 S/. 6,788.40 S/. 6,301.31 S/. 5,201.11 S/. 4,240.00 S/. 3,627.00 S/. 1,700.00 S/. 1,786,258.14 10. CONVENIOS CON CAMPOSANTOS Y EMPRESAS FUNERARIAS Caja de Previsión Social del Abogado 27 Actualmente la Caja de Previsión Social cuenta con convenios firmados con los principales camposantos y empresas funerarias, las cuales tienen como finalidad prestar una atención oportuna, variada y de calidad a los agremiados en caso de fallecimiento. De igual manera está revisando los convenios vigentes con dichas empresas con la finalidad de realizar su renovación en las condiciones más ventajosas para los agremiados del CAL. En el cuadro líneas abajo, se encuentran las empresas funerarias y camposantos a los con los cuales tenemos convenio: RAZON SOCIAL AGRICOLA LAS LLAMOZAS MISION CAMPOSANTO CATOLICO PARQUE DEL RECUERDO FUNERARIA JARDINES S.A. CORPORACIÓN FUNERARIA S.A. CORPORACION FUNERARIA S.A. FUNERARIA Y FABRICA DE ATAUDES LIBERTAD S.A.C. FUNERARIA JARDINES S.A. FUNERARIA PACIFICO S.A.C NOMBRE COMERCIAL CAMPO FE PARQUE DEL RECUERDO SERVICIO CAMPOSANTO CAMPOSANTO JARDINES DE LA PAZ MAPFRE - FINISTERRE AGUSTIN MERINO FUNERARIA LIBERTAD JARDINES DE LA PAZ FUNERARIA PACIFICO CAMPOSANTO CAMPOSANTO FUNERARIA FUNERARIA FUNERARIA FUNERARIA Caja de Previsión Social del Abogado 28 11. PROYECTOS DE INVERSION DE EXCEDENTES DE LA CPSA. Con la finalidad de dar cumplimiento al artículo 7° inciso e del Reglamento General de la Caja de Previsión del Abogado, la actual gestión está llevando a cabo conversaciones con la finalidad de rentabilizar los excedentes depositados en la cuentas de Ahorros soles y dólares del banco Interbank, pertenecientes a la Caja de Previsión del Abogado. A la fecha se cuenta con 3 propuestas de inversión (Banbif, Sura, Interbank) que se detallan en los siguientes cuadros: INSTITUCION INT/GANAN. TEA/RENT. OFREC. BANBIF S/. 160,392.15 4.05% SURA S/. 182,881.27 4.69% INTERBANK PLAZO FIJO INTERBANK CERTIFICADOS BANCARIO S/. 119,113.25 3.00% S/. 142,726.82 3.60% NOTAS: • Sura ofrece una inversión centrada en fondo mutuo, el cual ofrece una rentabilidad variable, de acuerdo a la rentabilidad de los sectores en los cuales se realizan las colocaciones. • BANBIF ofrece depósitos a Plazo Fijo, con diferentes tasas de interés dependiendo del plazo de las mismas. • En el caso de INTERBANK, ofrece una tasa de interés fija tanto en sus depósitos a Plazo Fijo como en los Certificados Bancarios, la cual se incrementa, dependiendo del plazo de permanencia. Caja de Previsión Social del Abogado 29
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