Repositorio Digital UTEQ - Universidad Técnica Estatal de Quevedo
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Repositorio Digital UTEQ - Universidad Técnica Estatal de Quevedo
Portada UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CARRERA DE INGENIERÍA EN GESTIÓN EMPRESARIAL Proyecto de investigación, previo a la obtención del Título de Ingeniera en Gestión Empresarial. TEMA: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE PAPEL EMPLEANDO RESIDUOS DE BANANO COMO MATERIA PRIMA, CANTÓN QUEVEDO, AÑO 2014”. AUTORA: HERNÁNDEZ VALENCIA SANDRA ISABEL DIRECTOR: ING. ENRIQUE VÁSQUEZ AGUIRRE M.Sc. QUEVEDO – ECUADOR 2015 i DECLARACIÓN DE AUDITORÍA Y CESIÓN DE DERECHOS Yo, HERNANDEZ VALENCIA SANDRA ISABEL, declaro que el trabajo aquí descrito es de mi autoría; que no ha sido previamente presentado para ningún grado o calificación profesional; y, que he consultado las referencias bibliográficas que se incluyen en este documento. La Universidad Técnica Estatal de Quevedo, puede hacer uso de los derechos correspondientes a este trabajo, según lo establecido por la Ley de Propiedad Intelectual, por su Reglamento y por la normatividad institucional vigente. ___________________________________________ HERNANDEZ VALENCIA SANDRA ISABEL ii CERTIFICACIÓN El suscrito, ING. ENRIQUE VÁSQUEZ Docente de la Universidad Técnica Estatal de Quevedo, certifica que la egresada HERNANDEZ VALENCIA SANDRA ISABEL, realizó el proyecto de investigación previo a la obtención del título de Ingeniero en Gestión Empresarial, titulado “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE PAPEL EMPLEANDO RESIDUOS DE BANANO COMO MATERIA PRIMA, CANTÓN QUEVEDO, AÑO 2014.”Bajo mi dirección, habiendo cumplido con las disposiciones reglamentarias establecidas para el efecto. ____________________________ ING. ENRIQUE VÁSQUEZ AGUIRRE M.Sc. DIRECTOR iii UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CARRERA DE GESTIÓN EMPRESARIAL TEMA “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE PAPEL EMPLEANDO RESIDUOS DE BANANO COMO MATERIA PRIMA, CANTÓN QUEVEDO, AÑO 2014”. Presentado a la Comisión Académica como requisito previo a la obtención del título de Ingeniero en Gestión Empresarial Aprobado: __________________________________ LCDO. BOLÍVAR YÉPEZ YÁNEZ, M.Sc.. PRESIDENTE DEL TRIBUNAL _________________________________ ING. ENRIQUE INTRIAGO ZAMORA, M.Sc. _______________________________ DRA. MARTHA ARBOLERA, M.Sc. MIEMBRO DEL TRIBUNAL MIEMBRO DEL TRIBUNAL QUEVEDO – ECUADOR 2015 iv AGRADECIMIENTO Le agradezco a Dios, por ser quien ha guiado cada uno de mis pasos hasta culminar esta etapa profesional. A la UTEQ por haberme dado la oportunidad de escalar un peldaño más en el campo del conocimiento. A la Facultad de Ciencias Empresariales por haberme provisto de excelentes maestros, quienes me brindaron sus conocimientos y confianza en el transcurso de mis estudios profesionales. A mi Director del proyecto de investigación, Ing. Enrique Vásquez Aguirre, M.Sc. Por su atinada dirección, su presencia y su empeño para que yo llevara a cabo esta tesis profesional. A mis padres por el apoyo incondicional que día a día me brindaron en todos los obstáculos que se presentaron en el caminar de la vida. A mis familiares que de alguna manera formaron parte fundamental en el alcance de esta meta. v DEDICATORIA A Dios por ser el quien ha sido mi guía en cada uno de los pasos dados. Este proyecto de investigación está enteramente dedicado a mi madre Sra. Clara Valencia Cedeño y a mis hijas Leslie e Isamar Guillen Hernández que con su ejemplo y amor profundo me encaminaron por las primeras letras del saber. Gracias por confiar en mí; es cierto que sin su apoyo este sueño nunca hubiera podido ser realidad. A mis colaboradores hermanos, que me amigos, apoyaron docentes y anímica y moralmente todos estos años. vi ÍNDICE Portada ................................................................................................................ i Declaración de auditoría y cesión de derechos .................................................. ii Certificación ....................................................................................................... iii Agradecimiento ................................................................................................... v Dedicatoria ......................................................................................................... vi Índice ................................................................................................................ vii Índice de cuadros............................................................................................... ix Índice de gráficos ............................................................................................... xi Resumen ejecutivo ........................................................................................... xii Summary ......................................................................................................... xiv Dublin core (esquema de codificación) ............................................................. xvi CAPÍTULO I MARCO CONTEXTUAL DE LA INVESTIGACIÓN 1.1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................... 2 1.2. PROBLEMATIZACIÓN ............................................................................. 3 1.2.1. Planteamiento del Problema .................................................................... 3 1.3. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................... 4 1.4. OBJETIVOS ............................................................................................. 5 1.4.1. General..................................................................................................... 5 1.4.2. Específicos ............................................................................................... 5 1.5. HIPÓTESIS .............................................................................................. 5 1.5.1. General..................................................................................................... 5 1.5.2. Específicas ............................................................................................... 6 CAPITULO II MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN 2.1. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ............................................................... 8 2.1.1. Investigación de mercado......................................................................... 8 2.1.2. Definición de Producto ............................................................................. 8 2.1.3. La Demanda ............................................................................................. 8 2.1.4. La Oferta .................................................................................................. 8 2.1.5. Precios y Costos ..................................................................................... 9 2.1.6. Canales de Distribución ........................................................................... 9 vii 2.1.8. Estudio Técnico ........................................................................................ 9 2.2. FUNDAMENTACIÓN CONCEPTUAL .................................................... 15 2.2.1. Estudio de Mercado ............................................................................... 15 2.2.7 Estudio técnico ....................................................................................... 16 2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL ................................................................. 18 2.3.1. Constitución para crear una empresa en el Ecuador ............................. 18 2.3.2. Requisitos para constituir una empresa: ................................................ 21 CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 3.1. Materiales y Métodos. ............................................................................ 23 3.1.1. Localización de la Investigación ............................................................. 23 3.1.2. Materiales ............................................................................................... 23 3.1.3. Métodos de Investigación ....................................................................... 23 3.1.4. Tipos de investigación ............................................................................ 24 3.1.5. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................... 25 3.1.6. Población y muestra ............................................................................... 25 CAPÍTULO IV RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN 4.1. Estudio de Mercado ............................................................................... 28 4.2. Estudio Técnico ...................................................................................... 38 4.2.1. Naturaleza del producto ......................................................................... 38 4.2.2. Proceso de producción ........................................................................... 38 4.2.3. Transporte del raquis hasta la fabrica .................................................... 38 4.2.4. Estudio organizacional ........................................................................... 40 4.2.5. Impacto ambiental .................................................................................. 40 4.2.6. Maquinarias, equipos, muebles y enseres ............................................. 40 4.2.7. Materia prima ......................................................................................... 41 4.3. Estudio Económico ................................................................................. 42 CAPÍTULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .............................. 52 5.1. Conclusiones .......................................................................................... 53 5.2. Recomendación ..................................................................................... 54 CAPÍTULO VI.................................................................................................... 55 BIBLIOGRAFÍA Y ANEXOS .............................................................................. 55 viii ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Sabe usted lo que son productos ecológicos ................................... 28 Cuadro 2. Compra productos ecológicos .......................................................... 29 Cuadro 3. Los productos ecológicos que consume .......................................... 30 Cuadro 4. Compraría productos ecológicos de residuo de banano .................. 31 Cuadro 5. Cuánto pagaría por una resma de papel A4 elaborado del residuo de banano .............................................................................................................. 32 Cuadro 6. Con este producto colabora a mejorar el medio ambiente, lo compraría con mayor frecuencia....................................................................... 33 Cuadro 7. En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano ......... 34 Cuadro 8. Puntos de ventas del producto ......................................................... 35 Cuadro 9. Mediante qué medios le gustaría conocer este producto ................. 36 Cuadro 10. Importancia que consideraría del producto .................................... 37 Cuadro 11. Capacidad de la planta de papel .................................................... 41 Cuadro 12. Capacidad a usarse de la planta .................................................... 42 Cuadro 13. Inversión de infraestructura ............................................................ 42 Cuadro 14. Mueble de oficina ........................................................................... 42 Cuadro 15. Maquinarias y herramientas ........................................................... 43 Cuadro 16. Equipo de computación .................................................................. 43 Cuadro 17. Útiles de oficina .............................................................................. 43 Cuadro 18. Útiles de oficina .............................................................................. 44 Cuadro 19. Activos Intangibles ......................................................................... 44 Cuadro 20. Capital de trabajo ........................................................................... 44 Cuadro 21. Inversión inicial ............................................................................... 44 Cuadro 22. Materia prima ................................................................................. 45 Cuadro 23. Gastos administrativos ................................................................... 45 Cuadro 24. Financiamiento Bancario ................................................................ 46 Cuadro 25. Tabla de amortización .................................................................... 46 Cuadro 26. Ingresos de ventas ......................................................................... 46 Cuadro 27. Ingresos anuales ............................................................................ 46 Cuadros 28. Costos anuales de fabricación ..................................................... 47 ix Cuadro 29. Estado de resultados...................................................................... 48 Cuadro 30. Flujo de efectivo ............................................................................. 49 Cuadro 31. Calculo del VAN ............................................................................. 50 Cuadro 32. Calculo de la TIR ............................................................................ 50 Cuadro 33. Tiempo de la recuperación de la inversión ..................................... 51 Cuadro 34. Sueldos .......................................................................................... 61 Cuadro 35. Materiales de limpieza.................................................................... 62 Cuadro 36. Servicios básicos............................................................................ 62 Cuadro 37. Mantenimiento ................................................................................ 62 Cuadro 38. Gasto de ventas ............................................................................. 63 Cuadro 39. Gastos financieros.......................................................................... 63 Cuadro 40. Depreciación de activos fijos .......................................................... 64 Cuadro 41. Costos fijos ..................................................................................... 65 Cuadro 42. Costos variables ............................................................................. 65 x ÍNDICE DE GRÁFICOS Grafico 1. Sabe usted lo que son productos ecológicos ................................... 28 Grafico 2. Compra productos ecológicos .......................................................... 29 Grafico 3. Los productos ecológicos que consume........................................... 30 Grafico 4. Compraría productos ecológicos de residuo de banano .................. 31 Grafico 5. Cuánto pagaría por un producto elaborado de residuo de banano .. 32 Grafico 6. Con este producto colabora a mejorar el medio ambiente ............... 33 Grafico 7. En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano ......... 34 Grafico 8. Puntos de ventas del producto ......................................................... 35 Grafico 9. Mediante qué medios le gustaría conocer este producto ................. 36 Grafico 10. Importancia que consideraría del producto .................................... 37 xi RESUMEN EJECUTIVO La ciudad de Quevedo ha experimentado un rápido desarrollo económico y poblacional, debido especialmente a su lugar estratégico con el resto del país, este aumento poblacional ha llevado exigencias de creación de fuentes de trabajo. El actual estudio de factibilidad para la creación de una fábrica de papel empleando residuos de banano como materia prima en el cantón Quevedo se lo ha esbozado conforme a las circunstancias técnicas y necesidades del servicio a entregar. El primer capítulo hace referencia a la introducción, diagnóstico de la situación actual a investigar, objetivos, hipótesis, justificación; esta variables sirvieron de base para la enunciación de estrategias que se realizarán en la investigación; seguidamente. El capítulo dos contiene las fundamentaciones teóricas, conceptuales y legales, en donde se expresan conceptos y teorías notables que se tomaron en consideración durante la elaboración de la tesis. Seguidamente el capítulo tres se determina las metodologías de la investigación que se van a realizar. En el capítulo cuatro el estudio de mercado desarrollado, se estableció que existe una necesidad insatisfecha con relación a la oferta existente sobre el producto objeto de la investigación en la ciudad de Quevedo En el estudio técnico se establece la ubicación, el tamaño, la infraestructura de acuerdo a las necesidades de la empresa, distribución de áreas de trabajo, servicios, costos y requerimientos de personal y materias primas. Se puntualiza la inversión que requiere el proyecto en los estados financieros, estados de resultados, flujos de efectivos, que sirven de base para la evaluación financiera, mostrando la relación beneficio/costo, y la rentabilidad xii que genera el proyecto, además de la viabilidad desde el punto de vista del inversionista. El capítulo cinco se concluye con las conclusiones y recomendaciones, destacándose la factibilidad y la sustentabilidad a través de la vida útil establecida para el proyecto planteado. xiii SUMMARY The city of Quevedo has experienced rapid economic and population growth, especially due to its strategic position with the rest of the country, this population increase has led demands for the creation of jobs. The current feasibility study for the establishment of a paper mill and waste derived using banana as raw material in the canton Quevedo has outlined according to the technical circumstances and needs of the service delivered. The first chapter refers to the introduction, analysis of the current situation to investigate, objectives, assumptions, rationale; This variables were the basis for the enunciation of strategies to be implemented in the investigation; below. The second chapter contains the theoretical, conceptual and legal foundations, where concepts and theories notables were taken into consideration during the preparation of the thesis are expressed. Next chapter three research methodologies to be performed is determined. In chapter four market research developed, it was established that there is an unmet need in relation to the existing offer on product under investigation in the city of Quevedo In the technical study the location, size, infrastructure according to the needs of the company, distribution of work areas, services, costs and personnel requirements and raw materials is established. xiv The investment required for the project in the financial statements, income statements, cash flows, which are the basis for the financial assessment, showing the benefit / cost and profitability generated by the project, and since it is pointed viability the point of view of the investor. The chapter five it concludes with conclusions and recommendations, highlighting the feasibility and sustainability through the life established for the proposed project. xv DUBLIN CORE (ESQUEMA DE CODIFICACIÓN) 1 Titulo/Title M “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FABRICA DE PAPEL EMPLEANDO RESIDUOS DE BANANO COMO MATERIA PRIMA EN EL CANTÓN QUEVEDO AÑO 2014”. 2 Creador/Creator M HERNANDEZ VALENCIA SANDRA ISABEL Universidad Técnica Estatal de Quevedo 3 Materia/Subject M Ciencias Empresariales; Gestión Empresarial 4 Descripción /Decription M El trabajo de investigación se realizó en Quevedo y se tomó como referencia a las personas mayores de 10 años en el cantón Quevedo y asciende a 125.139 habitantes. Para el logro del objetivo principal se realizó un estudio de mercado, estudio técnico económico obtener y financiero toda la un a estudio fin de información requerida y se realizó un análisis que verificó la viabilidad del proyecto. 5 Editor/Publisher M Facultad de Ciencias Empresariales Carrera de Gestión empresarial xvi 6 Colaborador/Contributor O ING. ENRIQUE VÁSQUEZ 7 Fecha/Date M 8 Tipo/ Type M 9 Formato/ Format R Doc. Windows XP; Microsoft Word 2012 10 Identificador /Identifier M http://biblioteca.uteq.educ.ec 11 Fuente/Source O 12 Lenguaje/Languaje 13 Relación/Relation M Español Ninguno O 14 Cobertura/Coverage Localización :Ámbito empresarial O 15 Derechos/Rights M Ninguno 16 Audiencias /Audience O Proyecto de investigación xvii CAPÍTULO I MARCO CONTEXTUAL DE LA INVESTIGACIÓN 1 1.1. INTRODUCCIÓN El papel es un producto de gran importancia, debido a la demanda que tiene en el mercado y se considera indispensable en la vida diaria del hombre, se compone de fibras vegetales. Para el cantón Quevedo es un gran paso hacia la industrialización que cuente con una empresa dedica a la producción de papel empleando residuos de banano como materia prima. Dentro de principales objetivos del proyecto identificaremos el mercado local del cantón Quevedo que asegure la compra rentable y segura sobre la rentabilidad de la inversión; El proyecto busca una alternativa de reducción de costos en la elaboración del papel, lo que se puede lograr porqué se dispone de la materia prima necesaria para cumplir con los objetivos de la presente investigación. El proyecto pretende una alternativa diferente que permita reducir los costos d producción y por ende ofrecer un producto más económico para el consumidor. Quevedo es un sector netamente agrícola y que mejor opción para explotar uno de los productos que se producen en este sector, es por ello, que se consideró el elaborar productos derivados del banano con materia prima que será adquirida en este terruño, con esto se elevara el nivel productivo de los agricultores así como de la producción local. Por esta razón y direccionado a realizar proyectos encaminados hacia el buen vivir, presentamos esta nueva opción de producción y comercialización, de una alternativa para mejorar nuestra calidad de vida y reducir el alto nivel de impacto ambiental. 2 1.2. PROBLEMATIZACIÓN 1.2.1. Planteamiento del Problema 1.2.1.1. Diagnóstico La producción bananera en el Ecuador es una de las principales actividades económicas en el país. Esta actividad es la principal fuente de generación de residuos; por ejemplo, los productores de banano enfrentan el problema de la eliminación de los residuos orgánicos originados en la cosecha del fruto. Por tanto, es necesario generar el conocimiento, para dar valor agregado a un residuo, mediante la elaboración de papel. a través del tiempo la producción de papel se ha hecho principalmente con pulpa de madera ocasionando graves problemas de deforestación. 1.2.1.2. Pronóstico La empresa aprovechará las oportunidades del entorno y sus fortalezas para el emprendimiento. 1.2.1.3. Control del pronóstico Es necesario implementar un estudio de factibilidad para la creación de una planta para elaborar papeles empleando residuos de banano como materia prima en el cantón Quevedo. 1.2.1.4. Formulación del problema ¿Cómo el estudio de factibilidad incide positivamente en la creación de una empresa para elaborar papel derivado del banano? 3 1.2.1.5. Sistematización del problema ¿Cómo incide el estudio de mercado en la identificación de la demanda insatisfecha? ¿Qué factores del estudio técnico favorecen al establecimiento del proceso operativo de la planta? ¿De qué manera ayuda el estudio económico para identificar los ingresos y costos de la inversión? ¿Cuál es la evaluación financiera para demostrar la rentabilidad? 1.3. JUSTIFICACIÓN Las fibras naturales ganan cada día más espacio en el mercado mundial por que contribuyen al mejoramiento del medio ambiente, en el cantón Quevedo y su entorno puede aprovecharse los desperdicios de las plantas de banano para la extracción de fibras y transformarlas en papel, este producto tiene múltiples aplicaciones como papelería de lujo, cubierta para libros, usos artísticos, diseño y decoración de interiores, y otras aplicaciones, aprovechadas por la industria nacional. Se justifica la investigación por cuanto propone una alternativa para generar recursos económicos utilizando materia prima para obtener beneficio para la comunidad. El aprovechamiento de los desechos agrícolas contribuye al mejoramiento del medio ambiente evitando que los mismos entren en estado de putrefacción. 4 1.4. OBJETIVOS 1.4.1. General Elaborar un estudio de factibilidad para la creación de una fábrica de papel empleando residuos de banano como materia prima en el cantón Quevedo. 1.4.2. Específicos Realizar un estudio de mercado para determinar la aceptación del producto Hacer un estudio técnico y organizacional para el funcionamiento de la Empresa. Realizar el estudio económico que permita identificar los recursos que serán necesarios para la adecuada planificación y gestión operativa del negocio. Establecer la Factibilidad y Rentabilidad del Proyecto a través de Indicadores Financieros. 1.5. HIPÓTESIS 1.5.1. General El Estudio de Factibilidad, contribuye efectivamente para la creación de una fábrica de papel empleando residuos de banano como materia prima en el cantón Quevedo. 5 1.5.2. Específicas El estudio de mercado permite establecer la aceptación de la empresa en la comunidad. El estudio técnico y organizacional permite identificar el proceso operativo y administrativo de la empresa. El estudio económico permite determinar los recursos que serán necesarios para la adecuada gestión de la empresa. La evaluación financiera permite establecer la rentabilidad del Proyecto a través de Indicadores Financieros. 6 CAPITULO II MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN 7 2.1. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA 2.1.1. Investigación de mercado (Prieto, 2012) Finalmente, existe otra herramienta en el estudio de mercados conocida como la investigación de mercado que consiste en la recolección organizada de información sobre algún aspecto de un mercado que nos permita tomar decisiones acertadas. 2.1.2. Definición de Producto (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) Elemento físico que satisface totalmente la necesidad definida. 2.1.3. La Demanda (Florez, 2012) La demanda es el proceso mediante el cual se logran determinar las condiciones que afectan el consumo de un bien y/o servicio. Para su estudio, es necesario conocer datos históricos que nos permitan analizar su comportamiento y así mismo, conocer la tendencia que muestra el bien y/o servicio que se va a comercializar y con base en esta información, poder proyectar el comportamiento futuro de la demanda. 2.1.4. La Oferta Oferta es la relación que existe entre el precio de un bien y las cantidades que un empresario desearía ofrecer de ese bien por unidad de tiempo. La oferta global es la sumatoria para cada precio de las cantidades que todos los productores de ese mercado desean ofrecer. La oferta muestra el comportamiento de los productores. (Florez, 2012) 8 2.1.5. Precios y Costos (Miranda J. , 2012) Se debe constatar los costos y los precios actuales a diferentes niveles de comercialización (mayorista, minorista, consumidores finales), con el fin de estimar en principio los márgenes de comercialización y de utilidades; lo mismo que los precios de los bienes competitivos o sustitutos. 2.1.6. Canales de Distribución (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) Los canales de distribución hace referencia a todos aquellos intermediarios que compran sucesivamente el producto, unos a otros, hasta colocarlos en manos del consumidor. Se pueden clasificar así: canal físico promotor. Ambos canales puedes utilizar las formas intensas, exclusivas y selectivas para cumplir con su objetivo comercial y promocional. 2.1.7. Sistema de distribución (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencial, 2012) El sistema de distribución es la ruta que debe seguir el producto desde que sale de la unidad productora hasta llegar al consumidor final. Se pueden clasificar así: simples, directo, indirecto corto, indirecto largo e indirecto súper largo. 2.1.8. Estudio Técnico Los objetivos de un estudio técnico de un proyecto permiten verificar la posibilidad de la fabricación del producto o servicio definido, analizar el tamaño óptimo, la localización más favorable de los equipos, las instalaciones y la organización necesaria para su ejecución (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencial, 2012). 9 2.1.9. Tamaño del proyecto (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) La dimensión o tamaño de un proyecto se define como su capacidad de producción en un determinado periodo de tiempo de funcionamiento. El tamaño del proyecto se puede dar en un número de unidades productivas, valor total de la producción, número de personas ocupadas en su vida útil, valor de activos totales, monto de la inversión, cantidad de maquinarias utilizada, número de personas beneficiadas, etc. El tamaño óptimo de un proyecto es aquel que produce la rentabilidad más alta o la mayor diferencia entre los costos y beneficios (inversionista) o también el más bajo costo unitario o la mayor diferencia entre costos y beneficios sociales (estado). 2.1.10. Localización del proyecto Dentro de los factores que inciden en la solución óptima quizá al más importante es el relacionado con la localización debido a la influencia de esta en la producción y distribución tanto de la materia prima como de los productos y servicios ofrecidos por el proyecto. La mejor localización es la que permite obtener la tasa de rentabilidad más alta(criterio privado) o el costo unitario (criterio social). La ubicación de una planta productora de bienes o servicios asta controlada por diversos factores y condiciones, los cuales deben ser evaluados técnica y económicamente para asegurar que la elección de entre varias alternativas es la más conveniente al respecto. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencial, 2012). 10 2.1.11. Ingeniería del proyecto La ingeniería del proyecto se refiere a aquella parte del estudio técnico, que se relaciona con su fase de producción; que permita optimizar los recursos disponibles para la fabricación del producto o la prestación del servicio. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) 2.1.12. Proceso de Producción (Córdoba, Formulacion y evaluacion de proyectos , 2013) El proceso de producción es en serie para ciertos productos cuyo diseño básico es relativamente estable en el tiempo y que están destinados a un gran mercado, permitiendo su producción para mantener existencias. 2.1.13. Sistemas de Producción Un sistema es una serie de elementos interrelacionados conformada por tres elementos: entrada, proceso y salida. (Morales, Proyecto de Inversión, 2009) 2.1.14. Distribución de las instalaciones La distribución debe corresponder s criterios técnicos, económicos, y de bienestar, que contribuyan a la eficiencia en la producción y al beneficio del personal utilizado en el plan de negocio. (Flórez, Plan de Negocio, 2012) 11 2.1.15. Costos Son los desembolsos o cargos asociados directamente con la producción de bienes y servicios, y de los cuales se generan ingresos. (Flórez, Plan de Negocio, 2012) 2.1.16. Costo de Producción Durante el periodo de operación se pueden identificar cuatro clases de costos: en primer lugar los costos ligados más directamente a la producción del bien o a la prestación del servicio, son los costos de fabricación; en segundo lugar los costos de administrativos propios de la organización de la empresa; por otro lado los costos causados por efecto impulso de las ventas; y finalmente los costos financieros generados por el uso del capital ajeno. (Miranda J. , 2012) 2.1.17. Inversiones (Miranda M. J., 2012) La función financiera con respecto a las inversiones está encaminada a administrar y controlar su eficiente manejo. Consideramos tres tipos: Inversiones Fijas: Terrenos, edificaciones, vehículos, muebles y enseres. Inversiones diferidas: estudios económicos y técnicos, uso de patentes, costos de capacitación, costos de organización, montaje y puesta en marcha. Capital de trabajo: efectivo, inventarios y cuentas por cobrar. 2.1.18. Depreciación En la evaluación financiera de proyectos el concepto de la depreciación es relevante, ya que por ser un gasto del período, que no representa desembolso 12 de dinero, se constituye en un mecanismo o artificio que permite la recuperación de la inversión en activos fijos. Evidentemente, al registrar el cargo por depreciación anual en el estado de resultados y como la inversión se hizo en el momento de la compra del activo, el efecto es la recuperación de la inversión este cargo. (Miranda J. , 2012) 2.1.19. Punto de equilibrio Este instrumento de análisis sirve para identificar en los periodos proyectados cual es el volumen de venas necesarias para que el plan de negocio no pierda ni gane dinero. (Flórez, Plan de negocios para pequeñas empresas, 2012) 2.1.20. Estado de resultados El estado de resultado incluye los ingresos operacionales y no operacionales, sus costos de producción, gastos operacionales y no operacionales, las provisiones para el impuesto de renta y complementarios, y como resultado de todo lo anterior, la generación de una utilidad o pérdida neta del ejercicio que se está proyectando. (Flórez, Plan de negocios para pequeñas empresas, 2012) 2.1.21. Tipos de financiación Existen diferentes tipos de financiación pero resulta útil hacer una distinción simple entre el financiamiento con capital propio y el financiamiento mediante deuda antes de analizar cada uno en detalles. Financiación mediante deuda: la financiación mediante deuda se obtiene de varias fuentes pero generalmente la provee un banco. La financiación mediante deuda requiere que una empresa pague un cargo por interés, algunas veces 13 denominado servicio de deuda, basado en la cantidad de dinero que pidió prestada y la duración del préstamo. Financiación con capital de trabajo: los accionistas de una empresa (pueden ser desde particulares hasta grandes entidades) son los que proveen la financiación con capital propio. (Friend & Zehle, 2008) 2.1.22. Balance general El balance general utilizado en la proyección de la información en el plan de negocio, es la convencional. Los rubros propuestos en el balance corresponden a aquellas partidas que se pueden encontrar cuando se estás en presencia de un proyecto nuevo. (Florez, 2012) 2.1.23. Evaluación financiera Mide el beneficio en dinero que el proyecto produce, maximizando las ganancias y se basa en el análisis del aspecto financiero para calcular la rentabilidad de las inversiones y qué ingresos y egresos tendrá el proyecto en su fase de ejecución. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012). 2.1.24. Valor presente neto (VPN) o valor actual neto (VAN) (Miranda J. , 2012, pág. 267) El valor presente neto corresponde a la indiferencia entre el valor presente de los ingresos y el valor presente de los egresos. Es el flujo de caja actualizado, es decir la diferencia entre los ingresos y egresos actualizados del proyecto. Es la suma algebraica de ingresos y egresos, medida en dinero de hoy, es decir en el momento cero. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencial, 2012) 14 2.1.25. Tasa Interna de Retorno (TIR) Es la medida de rentabilidad más adecuada. Es la tasa de interés que produce un V.P.N. igual a cero (0). Es la tasa de interés que devengan los dineros que se mantienen invertidos en el proyecto. Es una característica propia del proyecto independiente de la situación del inversionista en relación con su tasa de interés de oportunidad. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) 2.2. FUNDAMENTACIÓN CONCEPTUAL 2.2.1. Estudio de Mercado Para reunir todos estos aspectos, vamos a ubicar tres grandes partes de un estudio de mercado: 1. El consumidor y la demanda del mercado y del proyecto (históricas, actuales y futuras), 2. La competencia y la oferta del mercado y los proyectos (históricos, actuales y futuros) y 3. La comercialización del producto y servicio del proyecto. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) 2.2.2. Estrategia La estrategia abarca los medios que utiliza la organización para el logro de sus objetivos, lo que le confiere gran importancia. (Córdoba, Formulacion y Evaluacion de Proyectos, 2013) 2.2.3. Plan de acción Es el esquema de programación y control de proyectos y actividades para dar cumplimiento al plan estratégico de la organización. Los planes de acción establecen responsables para cada actividad y su tiempo de realización. (Córdoba, Formulacion y Evaluacion de Proyectos, 2013) 15 2.2.4. Presupuesto Es la programación sistemática de los ingresos y egresos de organización en un determinado periodo de tiempo con el propósito de dar cumplimiento a las actividades establecidas en sus planes de acción. (Cordoba, 2011) 2.2.5. Producto Una de las definiciones más claras sobre producto es aquella que indica que es un bien (tangible) o servicio (intangible) que cubre alguna necesidad especifica de un grupo de consumidores. (Flor G. G., 2011, pág. 54) 2.2.6. Comercialización El estudio de comercialización señala las formas específicas de procesos intermedios que han sido previstos para que el producto o servicio llegue al usuario final. (Miranda J. , 2012) 2.2.7 Estudio técnico Con el estudio técnico se pretende verificar la posibilidad técnica de fabricación del producto, o producción del servicio, para lograr los objetivos del proyecto. (Meza, 2010) 2.2.7. Localización La mejor localización es la que permite obtener la tasa de rentabilidad más alta (criterio privado) o el costo unitario mínimo (criterio social). (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) 16 2.2.8. Ingeniería del proyecto La ingeniería del proyecto se refiere a aquella parte del estudio técnico, que se relaciona con su fase de producción; que permita optimizar los recursos disponibles para la fabricación del producto o la prestación del servicio. (Prieto J. , Proyectos enfoque gerencia, 2012) 2.2.9. Inversión El inicio de operaciones de cualquier negocio requiere de inversiones financieras, es evidente que la empresa al principio genera ingresos que no son suficientes para cubrir todos sus gastos, razón por la cual, es necesario disponer de recursos para cubrir este déficit. (Flor G. G., 2011) 2.2.10. Costo de producción (Florez, 2012) Deduce que, en la estructura los costos de producción se debe tener en cuenta los costos de fabricación que son asociados en forma directa a la producción del bien o servicio, los gastos operativos, tanto de administración como los de ventas y los gastos financieros ocasionados por los créditos recibidos. 2.2.11. Capital de trabajo Se conocen también como las necesidades de capital de trabajo que requiere el proyecto para comenzar su operación, ubicando los costos de los materiales (conociendo su rotación), transportes, desplazamientos y mano de obra, sueldos, arrendamiento, servicios públicos, mantenimientos, etc., determinando, ante todo, los elementos de costo significativos dentro del proceso de operación del proyecto. (Córdoba, Formulacion y Evaluacion de Proyectos, 2013) 17 2.2.12. Flujo de caja El flujo de caja utilizado en la proyección financiera compila los conceptos de flujos de caja operativo, financiero y del inversionista. (Florez, 2012) 2.2.13. Punto de equilibrio El precio de equilibrio es aquel para el que la cantidad demandada es igual a la ofrecida. Esa cantidad es la cantidad de equilibrio. (Florez, 2012) 2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL 2.3.1. Constitución para crear una empresa en el Ecuador Según la constitución de la Republica en su artículo 361 disponible que el Estado ejercerá la rectoría del sistema nacional de salud a través de la Autoridad Sanitaria Nacional y será responsables de, entre otros aspectos, normar regular y controlar todas las actividades relacionadas con la salud; Expedir el reglamento para otorgar permisos de funcionamiento a los establecimientos sujetos a vigilancia y control sanitario. Art. 1.- El control y vigilancia sanitaria es un conjunto de actividades específicas que de conformidad con la ley orgánica de salud y más disposiciones reglamentarias está obligado a realizar el Ministerio de Salud Pública a través de su dependencia competentes, con el propósito de verificar el cumplimiento de los requisitos técnicos y sanitarios de los establecimientos públicos y privados de servicios de salud, farmacéuticos, alimentos, establecimientos comerciales y otros donde se desarrollan actividades de: atención de salud, producción, manipulación, almacenamiento, transporte, exportación y comercialización de productos destinados al uso y consumo humano. 18 CAPITULO II DEL PERMISO DE FUNCIONAMIENTO Art. 6.- El permiso de funcionamiento es el documento otorgado por la autoridad sanitaria nacional de los establecimientos sujetos a control y vigilancia sanitaria que cumple con todos los requisitos para su funcionamiento, establecidos en la ley Orgánica de Salud, este reglamento y los demás reglamentos específicos. Art. 7.- A las direcciones provinciales de salud les corresponde otorgar el permiso de funcionamiento anual a los establecimientos de servicios de salud, para lo cual el interesado deberá presentar una solicitud dirigida al director provincial de salud de la jurisdicción a la que pertenece el domicilio del establecimiento, con los siguientes datos. Nombre del propietario o represéntate legal Nombré del propietario o representante legal Número de registro único de contribuyente ruc y cedula de ciudadanía o identidad del propietario o representante legal del establecimiento. Actividad o actividades que realizan en el establecimiento. Ubicación del establecimiento: cantón, parroquia, sector, calle principal, numero de intersecciones, teléfono, fax, correo electrónico si lo tuviere A la solicitud debe adjuntar: a) Copia del Registro Único de Contribuyente(RUC) b) Copia de la cedula de ciudadanía o identidad del propietario o representante legal del establecimiento; c) Documentos que acrediten la personería jurídica cuando corresponda; d) Copia del título del profesional de la salud responsable técnico del establecimiento, debidamente registrado en el Ministerio de Salud Pública, para el caso de establecimientos que de conformidad con los reglamento específicos así lo señalen; e) Plano del establecimiento a escala 1:50; 19 f) Croquis de ubicación del establecimiento; g) Permiso otorgado por el Cuerpo de Bombero; y, h) Copia del o los certificados ocupacionales de salud del personal que labora en el establecimiento, conferido por un centro de Salud del Ministerio de Salud Pública. Según la superintendencia de compañías, para crear una empresa se debe: Se deberá elaborar mediante una minuta firmada por un abogado los estatutos de la empresa. Abrir una cuenta de integración de capital. Elevar la escritura pública presentando ante el notario la minuta, Luego se deberá acercarse a la Superintendencia de Compañías para que aprueben los estatutos. Se deberá obtener los permisos municipales. Con todos los documentos antes descritos se deberá hacer la respectiva inscripción en el Registro Mercantil del cantón donde fue constituida tu empresa. Con esta inscripción en el Registro Mercantil la Superintendencia de Compañías facilitara la documentación para abrir el RUC de la empresa. Documento que se obtendrá en el SRI presentado la documentación. Con el RUC en la Superintendencia de Compañías te entregaran una carta dirigida al banco donde se apertura la cuenta de integración de capital. 20 2.3.2. Requisitos para constituir una empresa: En el balcón de servicios de la Superintendencia de compañías se deberá registrar el nombre de la empresa ahí se revisa si ninguna compañía consta con el mismo nombre. Se deberá elaborar los estatutos documento que se debe validar a través de una minuta firmada por un abogado. Procederemos abrir una cuenta de integración de capital. Una vez realizado dicho trámite se debe pedir el certificado de cuenta de integración de capital. Acudiremos a un notario público en donde se elaborara la escritura pública adjuntando la reserva del nombre, el certificado de cuenta de integración de capital y la minuta con los estatutos. Una vez que constemos con la escritura procederemos a llevar dicho documento a la Superintendencia de Compañías, para su revisión y aprobación mediante resolución. Obtendremos los permisos municipales pagando las patentes municipales. Con los documentos antes descritos acudiremos al registro mercantil del cantón donde será constituida la empresa para inscribir la sociedad. Una vez obtenido los documentos habilitantes con la inscripción en el registro mercantil, en la superintendencia de compañías te entregaran los documentos para abrir el RUC de la empresa. En el Servicio de Rentas Internas se obtendrá el Ruc presentando la debida documentación: El formulario correspondiente debidamente lleno. Original y copia de la escritura de constitución. Original y copia de los nombramientos. Copias de cedula y papeleta de votación de los socios. 21 CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN 22 3.1. Materiales y Métodos. 3.1.1. Localización de la Investigación Quevedo es una ciudad ecuatoriana ubicada al centro de país, cuenta con una población de más de 173500 habitantes (en 2010) según datos del INEC, su actividad económica principal es la agropecuaria. Es la cabecera cantonal del Cantón Quevedo y la ciudad más grande y poblada de la Provincia de Los Ríos. Se encuentra ubicada al 1° 20' 30" de Latitud Sur y los 79° 28' 30" de Longitud occidental, dentro de una zona subtropical. Es una zona climática lluviosa subtropical, su temperatura habitual es de unos 20 a 33 °C y a veces llega a los 38 °C. Las lluvias nacen mayoritariamente al este de la ciudad (en el cantón La Maná está el epicentro principal). Con esto Quevedo tiene precipitaciones en todos los meses del año y su precipitación anual oscila entre 3.000 a 4.000 mm. 3.1.2. Materiales En la investigación se emplearon equipo de computación, equipos e insumos de oficina, libros e internet. 3.1.3. Métodos de Investigación 3.1.3.1. Inductivo Permitió evaluar aspecto y variables en forma particular para así intervenir en los resultados, en el presente proyecto para elaborar papeles de la fibra del banano se utilizó en el estudio de mercado. 23 3.1.3.2. Deductivo Este método permitió el razonamiento y con su ayuda se pudo definir las conclusiones partiendo de los hechos particulares de la investigación hasta llegar a lo general. 3.1.3.3. Analítico Se pudo conocer el objetivo del proyecto, analizando sus partes, encuestando a los habitantes del cantón Quevedo determinando sus gustos, preferencias concernientes al uso de papel y derivados elaborados a partir de fibras de banano. 3.1.3.4. Síntesis Este método permite conocer profundamente la realidad, descubriendo aspectos generales y se utilizó a los largo del trabajo para dar forma al resultado del estudio. 3.1.4. Tipos de investigación 3.1.4.1. Exploratorio. Permitió tener una visión general, del tema en estudio, desarrollando conceptos básicos de una situación determinada, además permitió desarrollar las hipótesis y aclarar conceptos. 3.1.4.2. Descriptivo Se identificó las características del fenómeno conociendo la situación actual, identificando las características del proyecto, permitiendo conocer las costumbres, situaciones y actitudes de las personas para así analizar los resultados. 24 3.1.4.3. Explicativo Sirvió para el análisis de los hechos más relevantes relacionados con los objetivos del proyecto. 3.1.5. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN 3.1.5.1. Encuesta. Se aplicó la encuesta en la ciudad de Quevedo a personas mayores de 10 años. 3.1.5.2. Instrumentos Se aplicó un cuestionario de preguntas dirigidas a la muestra de la población. 3.1.5.3. Fuentes de Información La investigación se desarrolló mediante trabajo de campo e información documentada a través de libros, revistas, internet entre otros. 3.1.6. Población y muestra 3.1.6.1. Población Se tomó como población de referencia a las personas mayores de 10 años en el cantón de Quevedo, que de acuerdo a datos del INEC en censo realizado en el año 2010 se hizo una proyección al año 2014 la cual queda con un total de 125.139 habitantes. 25 3.1.6.2. Muestra Para la identificación de la muestra se aplicó la siguiente formula: ( )( ) Simbología n= tamaño de la muestra N= Universo objetivo (125.139 habitantes) P= Probabilidad de que el evento ocurra (0.50) q= Probabilidad de que el evento no ocurra (0.50) Z= Nivel de confianza 1.96 e= error de diseño 0.05 ( ( )( ) ( ( )( )( ) ( ( )( )( )( )( ) )( ) ) )( ) 26 CAPÍTULO IV RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN 27 4.1. Estudio de Mercado Análisis de datos y tabulación e interpretación de resultados de la encuesta dirigida a los habitantes delo Cantón Quevedo, 1.- ¿Sabe usted lo que son productos ecológicos? Cuadro 1. Sabe usted lo que son productos ecológicos Detalle Si No Total Cantidad 382 Porcentaje 100 382 100 Fuente: Investigación de Mercado Elaborado por: Autor Si No 100% Grafico 1. Sabe usted lo que son productos ecológicos Análisis De los datos obtenidos en la encuesta el 79% de la población si tienen conocimiento de los productos ecológicos existente en el mercado, y el 21% no los reconocen. 28 2.- ¿Usted compra productos ecológicos? Cuadro 2. Compra productos ecológicos Detalle Si No Total Cantidad 382 Porcentaje 100 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Si No 100% Grafico 2. Compra productos ecológicos Análisis Esta pregunta nos muestra un alto porcentaje de aceptación del 74% que demanda los productos ecológicos. 29 3.-¿De los siguientes productos ecológicos cual es que consume? Cuadro 3. Los productos ecológicos que consume Detalle Fundas Papel Ropa Esferos Total Cantidad Porcentaje 60 312 10 16 82 3 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 3% 16% Fundas Papel Ropa Esferos 82% Grafico 3. Los productos ecológicos que consume Análisis De acuerdo al resultado que se muestra en el grafico 3 que representa los tipos de productos ecológicos que consume la población, se nota que existe mayoritariamente un consumo de papel ecológico del 82%, lo cual nos permite estimar una demanda periódica y proyectar la producción necesaria para abastecer el mercado. 30 4.- ¿Estaría interesado en comprar papel elaborado de residuos de banano? Cuadro 4. Compraría productos ecológicos de residuo de banano Detalle Si No Total Cantidad 382 Porcentaje 100 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Si No 100% Grafico 4. Compraría productos ecológicos de residuo de banano Análisis El grafico 4, nos muestra el 100% de aceptación de adquisición de compra de productos ecológico de residuos de banano. 31 5.-¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una resma de papel A4 elaborado del residuo de banano? Cuadro 5. Cuánto pagaría por una resma de papel A4 elaborado del residuo de banano Detalle Menos de $ 4,00 Cantidad 310 Porcentaje 81% Más de $ 4,00 72 19% Total 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 19% Menos de $ 4,00 Más de $ 4,00 81% Grafico 5. Cuánto pagaría por una resma de papel A4 elaborado del residuo de banano Análisis Para los encuestados es de suma relevancia que una resma de papel A4 elaborado del residuo de banano debe de tener un precio accesible y competitivo dentro del mercado local. 32 6.- ¿Si con este producto colabora a mejorar el medio ambiente, lo compraría con mayor frecuencia? Cuadro 6. Con este producto colabora a mejorar el medio ambiente, lo compraría con mayor frecuencia. Detalle Si No Tal vez Total Catidad 332 Porcentaje 87 50 382 13 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 13% Si No Tal vez 87% Grafico 6. Con este producto colabora a mejorar el medio ambiente, lo compraría con mayor frecuencia Análisis Un alto índice, como registra el grafico 6, es el resultado del interés de compra de un producto que cuide el medio ambiente y que además contribuya con un aporte social para el desarrollo económico de personas. 33 7.-¿En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano? Cuadro 7. En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano Detalle Papel higiénico Cuadernos Papel oficio Otros Total Cantidad 260 92 30 Porcentaje 68 24 8 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 8% Papel higienico 24% Cuadernos Paple oficio Otros 68% Grafico 7. En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano Análisis El grafico 7, hace referencia a los productos ecológicos que le gustaría comprarlos en alguna ocasión o constantemente por los encuestados, indicando un porcentaje mayoritario el papel higiénico, cuadernos y papel de oficio. 34 8.- ¿En dónde le gustaría encontrar este producto para la compra? Cuadro 8. Puntos de ventas del producto Detalle Centro comerciales Droguerías Tienda del barrio Papelería Otro Total Cantidad 70 Porcentaje 18 290 22 76 6 382 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 6% 18% Centro comerciales Droguerias Tienda del barrio Papeleria Otro 76% Grafico 8. Puntos de ventas del producto Análisis La importancia de los canales de distribución la podemos direccionar según el grafico 8, con los porcentajes más alto del 76% y 18% a tiendas del barrio y centro comerciales, respectivamente, y estos resultados nos indican claramente a donde los posibles consumidores desean tener disponibles el producto para la compra y con este permite visualizar los lugares en los cuales debemos comercializar el papel ecológico. 35 9.- ¿Mediante qué medios le gustaría conocer este producto? Cuadro 9. Mediante qué medios le gustaría conocer este producto Detalle Cantidad 200 60 100 20 2 382 Radio Prensa escrita Internet Volantes Otros Total Porcentaje 52 16 26 5 1 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 1% 5% Radio 26% Prensa escrita Internet 52% Volantes Otros 16% Grafico 9. Mediante qué medios le gustaría conocer este producto Análisis En el grafico 9, se muestra que la mayoría de personas encuestada preferirían conocer acerca de las bondades del papel ecológico a través de la radio siendo favorable para el proyecto ya que anunciar en radio es más económico. 36 10.-¿Indique el grado de importancia de las siguientes características que podría considerar en el producto? Cuadro 10. Importancia que consideraría del producto Detalle Calidad Precio Diseño Servicio al cliente Materiales ecológicos Aporte social Total Cantidad 135 129 38 41 16 23 382 Porcentaje 35 34 10 11 4 6 100 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 4% 6% Calidad 11% 35% Precio Diseño 10% Servicio al cliente Materiales ecologicos Aporte social 34% Grafico 10. Importancia que consideraría del producto Análisis En el grafico 10, considera los encuestados que lo más importante en el momento de adquirir el producto es la calidad seguía del precio. 37 4.2. Estudio Técnico 4.2.1. Naturaleza del producto La actividad bananera como desechos pinzotes de banano (raquis), los que son depositados en el suelo y contaminan el medio ambiente, grandes problemas se presentan e las bananeras por la eliminación de este residuo orgánico, originados en la producción, selección y empaque de la fruta, lo que genera ingentes gastos. 4.2.2. Proceso de producción De acuerdo al estudio de trasferencia de tecnología e investigación agroindustrial (CETTIA) de la Universidad Técnica Particular de Loja, el proceso para la elaboración de papel es el siguiente: 4.2.3. Transporte del raquis hasta la fabrica Descortezado del raquis que consiste en los troncos son llevados a unos grandes cilindros huecos giratorios. El rozamiento que se produce entre ellos y entre los troncos y la pared interior del cilindro, hace que la corteza se separe del núcleo del tronco. Transformación del raquis en pasta, busca en esta parte del proceso la separación de las fibras (celulosa) que constituyen el núcleo del raquis. Para ello se deben romper las uniones entre fibras constituidas por ligninas y otros elementos. 38 Proceso de laminación de la pasta en máquina. Consiste en poner las fibras en una superficie acuosa con consistencias comprendidas entre 4 y 12 gr/l. para que puedan unirse convenientemente y posteriormente secarse por sistemas gravimétricos, mecánicos y térmicos para obtener una lámina de papel con una proporción d humedad comprendida entre el 7% y 9%. Papel de pasta virgen. Una vez que se tiene la pasta de papel, no se elimina la lignina si no que se separan las fibras por fricción, hay que acondicionarla para el proceso de fabricación La pasta se prepara en un aparato llamado pulper (algo asi como una batidora gigantesca), donde se mezcla agua con la pasta de papel. La pasta puede estar en forma de fardos y balas (muchas hojas de pasta de papel) a granel (pasta de papel desmenuzada) o incluso si se trata de una fábrica integrada cuyo proceso de pasta y de papel se realiza en la misma factoría, en suspensión de agua Después, las fibras en suspensión se han de tratar físicamente mediante un proceso de fricción para aumentar su capacidad de afieltrarse y unirse entre ellas. A este proceso se le llama refino. Consiste en frotar las fibras entre sí y contra unos discos metálicos. Esto hace que se rompan parcialmente y se creen una especie de pelos que son los que crearán los puentes de hidrógeno y darán mayor resistencia a la tracción al papel. Una vez se le han añadido todos los elementos que se necesitan y la pasta ha reposado un pequeño tiempo para eliminar la latencia (propensión de la fibra a enredarse, convirtiéndose en pegotes), llega a la máquina de papel. 39 4.2.4. Estudio organizacional La parte administrativa estará cargo de un gerente, el mismo que se encargará de supervisar las transacciones que genera el negocio. Estará autorizado a tomar decisiones para mejorar la empresa, tendrá una secretaria que manejara programas financieros sobre el desenvolvimiento de la empresa respectos a las ventas diarias, un contador se encargara del aspecto contable. En el departamento de producción habrá un gerente de operaciones, que se encargará de la producción de papel acompañado de un supervisor y cuatro operarios, además un chofer para la distribución del producto. 4.2.5. Impacto ambiental El impacto ambiental negativo producido por la acumulación de raquis de banano, más la generación de gases de invernadero que esto produce, puede llegar a ser comparado con el impacto provocado por los gases de los vehículos y la actividad industrial, las agua contaminadas, puedes llegar a contaminar otros alimentos presentes en el medio, además la descomposición produce malos olores, la investigación ayudará a las comunidades asentadas en las zonas donde se acumulan residuos de banano, en la mejora de la calidad de vida. 4.2.6. Maquinarias, equipos, muebles y enseres Mueble de oficina Sillas giratorias 5 equipos de computación 2 balanzas 1 impresora multifunción láser lexmark ms1200 color 1 Reuter wifi cisco 40 1 Aire acondicionado 36000 btu smc 1 triturador de pseudtallo industrial artesanal 2 tambor aplanador 1 escurridor artesanal 2 tolda de mezcla 5 tn 1terreno y galpón incluyen instalaciones eléctricas, Sanitarios y desagües 1 máquina cortadora papel 5 molde de resma 77x107 4.2.7. Materia prima Pseudotallo quintal Goma blanca litro Agua litros Tinta litro Paquete de cartón para hojas a4 caja Transporte de materia prima flete Papel empaque de resma hoja Cuadro 11. Capacidad de la planta de papel Jornada Laboral cantidad de planchas por hora cantidad de plancha por día Cantidad de hojas por plancha Total de Hojas Diarias 8 6000 48000 8 384000 Hojas por Paquetes 500 Cantidad de Paquetes 768 Cantidad de Paquetes Mensuales 16588,8 Cantidad de Paquetes Anuales Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 199065,6 41 Cuadro 12. Capacidad a usarse de la planta Capacidad de la Maquinaria Producto Paquetes 1x500 A4 % de Producción Capacidad a Usarse proyectada de Producción 90% 75% 80% 248832 207360 199065,6 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 4.3. Estudio Económico Cuadro 13. Inversión de infraestructura INVERSION INICIAL DE ACTIVOS DESCRPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL $ 35.000,00 $ 35.000,00 $ 600,00 80,00 ACTIVOS FIJOS Infraestructura 1 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 14. Mueble de oficina MUEBLES DE OFICINA escritorios y sillas 2 $ Teléfono convencional Sony 1 $ 80,00 $ Sillas de espera 6 $ 25,00 $ 150,00 Aire acondicionado 1 $ 1.250,00 $ 1.250,00 Dispensador de agua 1 $ 60,00 $ 60,00 Archivador de 4 gavetas 1 $ 110,00 $ 110,00 $ 2.250,00 Total Muebles de Oficina 300,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 42 Cuadro 15. Maquinarias y herramientas MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS Balanzas 2 $ 130,00 $ 260,00 Triturador de Pseudtallo Industrial 1 $ 1.740,00 $ 1.740,00 Tambor Aplanador 2 $ 1.200,00 $ 2.400,00 Escurridor Artesanal 1 $ 910,00 $ 910,00 Tolda de Mezcla 5 Tn 2 $ 1.700,00 $ 3.400,00 Maquina Cortadora Papel 1 $ 3.100,00 $ 3.100,00 Molde de Resma 77x107 5 $ 1.350,00 $ 6.750,00 Total de Maquinarias $ 18.560,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 16. Equipo de computación EQUIPO DE COMPUTACIÓN Computadora completa 2 $ 750,00 $ 1.500,00 Laptop Dell intel core I8 Impresoras Epson L550 1 $ 850,00 $ 469,00 2 $ 410,00 $ 820,00 Total Equipo de Computación $ 2.789,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 17. Útiles de oficina ÚTILES DE OFICINA Archivadores tipo carpeta 3 $ 4,00 $ 12,00 Resma de hojas para imprimir 1 $ 4,00 $ 4,00 Lapiceros, lápices, liquipaper, etc 1 $ 6,00 $ 6,00 Carpetas 6 $ 0,25 $ 1,50 Grapas 2 $ 2,00 $ 4,00 borrador, Total útiles de oficina $ 27,50 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 43 Cuadro 18. Útiles de oficina EQUIPO DE OFICINA Organizador de documentos 1 $ 12,00 $ 12,00 Grapadora, dispensador de cinta 3 $ 5,00 $ 15,00 perforadora, Total equipo de oficina $ 27,00 TOTALES $ 58.653,50 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 19. Activos Intangibles ACTIVOS DIFERIDOS DESCRIPCIÓN VALOR Gastos de constitución $ 1.200,00 Gastos de investigación $ 900,00 TOTAL $ 2.100,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 20. Capital de trabajo Capital de trabajo Año 1 Costo de venta Gastos administrativos Total de costos de ventas y administrativos Capital de trabajo $ $ $ $ 435.359,65 74.208,29 509.567,94 42.464,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 21. Inversión inicial INVERSIÓN INICIAL DESCRIPCIÓN Aportación propia Préstamo Bancario TOTAL DE LA INVERSIÓN INICIAL VALOR $ 10.000 $ 101.536 $ 111.536 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 44 Cuadro 22. Materia prima COMPRA (Anual) DETALLE CANTIDAD Pseudotallo Goma Blanca Agua Tinta Paquete de Cartón para hojas A4 Papel Empaque de Resma Total de Costo Unitario Totales Mensual Total Anual Costo Unitario VALOR TOTAL $ $ $ $ 4 2 0,00010 2 $ $ $ $ 1,00 0,50 0,00 0,50 1 $ 0,18 $ 0,16 0,15 16588,8 $ 2,19 $ $ $ $ $ 0,16 0,03 2,19 36.279,97 435.359,65 0,25 0,25 0,16 0,25 199065,6 $ 2,19 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 23. Gastos administrativos GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Concepto Sueldos Obligaciones Sociales IESS Servicios básicos Depreciaciones de activos Útiles de oficina Mantenimiento Amortización de activos diferidos Materiales de limpieza Pago de predios TOTALES Valor Anual $ 54.033,21 $ 12.916,43 $ 4.716,00 $ 1.727,80 $ 110,00 $ 290,00 $ 210,00 $ 94,85 $ 110,00 $ 74.208,29 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 45 Cuadro 24. Financiamiento Bancario Años= Interés = Deuda= A= P( i(1+i)^n/ (1+i)^n-1) CUOTA ANUAL 5 11,5% 101.536,24 $ 27.819,08 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 25. Tabla de amortización Financiamiento Año interés Cuota anual 0 Deuda después del pago ( saldo) Amortización $ 27.819,08 $ 101.536,24 Año 1 $ 11.676,67 $ 27.819,08 $ 16.142,41 $ 85.393,83 Año 2 $ 9.820,29 $ 27.819,08 $ 17.998,79 $ 67.395,04 Año 3 $ 7.750,43 $ 27.819,08 $ 20.068,65 $ 47.326,39 Año 4 $ 5.442,53 $ 27.819,08 $ 22.376,54 $ 24.949,85 Año 5 $ 2.869,23 $ 27.819,08 $ 24.949,85 $ 0,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 26. Ingresos de ventas CANTIDAD Mensual DETALLE Paquetes 1x500 A4 Costo Unitario 16588,8 $ 3,1 Total Mensual $ Total Anual 51.425,3 $ 617.103,4 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 27. Ingresos anuales INGRESOS ANUALES CONCEPTO AÑOS 1 2 3 4 5 Resma A4 $ 617.103,36 $ 641.787,49 $ 672.642,66 $ 709.668,86 $ 752.866,10 TOTAL $ 617.103,36 $ 641.787,49 $ 672.642,66 $ 709.668,86 $ 752.866,10 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 46 Cuadros 28. Costos anuales de fabricación COSTOS ANUALES CONCEPTO AÑOS 1 2 3 4 5 Resma A4 $ 435.359,65 $ 452.774,04 $ 474.542,02 $ 500.663,60 $ 531.138,78 TOTAL $ 435.359,65 $ 452.774,04 $ 474.542,02 $ 500.663,60 $ 531.138,78 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 47 Cuadro 29. Estado de resultados DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS $ 617.103,36 $ 641.787,49 $ 672.642,66 $ 709.668,86 $ 752.866,10 COSTOS $ 435.359,65 $ 452.774,04 $ 474.542,02 $ 500.663,60 $ 531.138,78 UTILIDAD BRUTA $ 181.743,71 $ 189.013,46 $ 198.100,64 $ 209.005,26 $ 221.727,32 Gastos de venta $ 7.700,00 $ 8.085,00 $ 8.393,00 $ 8.701,00 $ 9.086,00 Gastos de administración Gastos financieros (Amortización de la deuda) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 87.318,29 $ 91.684,20 $ 95.176,94 $ 98.669,67 $ 103.035,58 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 58.146,38 $ Reserva legal 10% UTILIDAD DESPUÉS DE LEGAL Reparto a trabajadores 15% $ 5.814,64 $ $ 52.331,74 $ 54.598,69 $ 59.356,50 $ 65.750,00 $ $ 7.849,76 $ 8.189,80 $ 8.903,48 $ 9.862,50 $ 10.938,61 $ 44.481,98 $ 46.408,89 $ 50.453,03 $ 55.887,50 $ 61.985,43 Impuesto a la Renta 22% $ 9.786,04 $ 10.209,96 $ 11.099,67 $ 12.295,25 $ 13.636,79 UTILIDAD NETA $ 34.695,95 $ 36.198,93 $ 39.353,36 $ 43.592,25 $ 48.348,63 UTILIDAD DESPUES TRABAJADORES DE RESERVA REPARTO A 60.665,21 $ 6.066,52 $ 65.951,67 $ 6.595,17 $ 73.055,56 $ 81.026,70 7.305,56 $ 8.102,67 72.924,03 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 48 Cuadro 30. Flujo de efectivo DETALLE AÑO 1 AÑO 0 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS $ 617.103,36 $ 641.787,49 $ 672.642,66 $ 709.668,86 $ 752.866,10 COSTOS $ 435.359,65 $ 452.774,04 $ 474.542,02 $ 500.663,60 $ 531.138,78 UTILIDAD BRUTA $ 181.743,71 $ 189.013,46 $ 198.100,64 $ 209.005,26 $ 221.727,32 Gastos de venta $ 7.700,00 $ 8.085,00 $ 8.393,00 $ 8.701,00 $ 9.086,00 Gastos de administración $ 87,318,29 $ 91,684,20 $ 95,176,94 $ 98.669,67 $ 103.035,58 Gastos financieros $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 $ 28.579,04 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 58.146,38 $ 60.665,21 $ 65.951,67 $ 73.055,56 $ 81.026,70 Reserva legal 10% $ 5.814,64 $ 6.066,52 $ 6.595,17 $ 7.305,56 $ 8.102,67 UTILIDAD DESPUÉS DE RESERVA LEGAL $ 52.331,74 $ 54.598,69 $ 59.356,50 $ 65.750,00 $ 72.924,03 Reparto a trabajadores 15% $ 7.849,76 $ 8.189,80 $ 8.903,48 $ 9.862,50 $ 10.938,61 UTILIDAD DESPUÉS DE UTILIDADES A TRABAJADORES $ 44.481,98 $ 46.408,89 $ 50.453,03 $ 55.887,50 $ 61.985,43 Impuesto a la Renta 22% $ 9.786,04 $ 10.209,96 $ 11.099,67 $ 12.295,25 $ 13.636,79 UTILIDAD NETA $ 34.695,95 $ 36.198,93 $ 39.353,36 $ 43.592,25 $ 48.348,63 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 210,00 $ 210,00 $ 210,00 $ 210,00 $ 210,00 $ 1.734,80 $ 1.809,95 $ 1.967,67 $ 2.179,61 $ 2.417,43 $ 34.898,95 $ 36.326,79 $ 39.323,49 $ 43.350,44 $ 47.869,00 Mas Depreciación Mas Amortización Capital propio (Terreno) $ 10.000,00 Aporte del Gobierno $ Préstamo Bancario $ 101.536.00 Total inversión inicial $ 111.536.00 - Imprevistos 5% Flujo de Efectivo Neto $ (111.536.00) Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 49 Cuadro 31. Calculo del VAN VAN= $ - (111.536,00) $ 34.898,95 $ (1+0,10)^1 VAN= $ - (111.536,00) $ $ - (111.536,00) VAN= $ $ $ 39.323,49 (1+0,10)^2 34.898,95 $ 1,100 VAN= 36.326,79 (1+0,10)^3 36.326,79 31.726,32 $ $ 1,331 30.022,14 43.350,44 $ (1+0,10)^4 $ 39.323,49 1,210 $ (1+0,10)^5 43.350,44 $ 1,464 $ 29.544,32 $ 47.869,00 47.869,00 1,611 29.608,93 $ 29.722,88 36.314,60 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 32. Calculo de la TIR DATOS PARA CALCULAR EL TIR AÑO 0 FLUJO DE EFECTIVO Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor $ (111.536) AÑO 1 $ 34.898,95 AÑO 2 $ 36.326,79 AÑO 3 $ 39.323,49 $ AÑO 4 43.350,44 AÑO 5 $ 47.869,00 TIR= 21% El cuadro demuestra que la inversión es aceptable considerando que la tasa interna de retorno es mayor a la tasa de rendimiento esperada por el inversionista y mide la rentabilidad como un porcentaje. 50 Cuadro 33. Tiempo de la recuperación de la inversión TIEMPO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑOS 0 INVERSIÓN INICIAL FLUJO EFECTIVO AÑO 1 $ ∑ DE FLUJO EFECTIVO $ 1 2 3 4 5 (111.536) (111.536) $ 34.898,95 $ (79.411,05) $ 36.326,79 $ 39.323,49 $ (43.084,26) $ (3.760,77) $ 43.350,44 $ 47.869,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor $ $ 34.898,95 360 51.065,88 ? 18.383.718 34.898,95 $ $ 18.383.718 34.898,95 600 días Este instrumento permitió medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivos de la inversión para la realización de un estudio de factibilidad para la creación de una fábrica de papel empleando residuos de banano como materia prima, recuperen su costo inicial. 51 CAPÍTULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 52 5.1. Conclusiones En el estudio de mercado que consta básicamente de la determinación y cuantificación de la demanda y la oferta, análisis de precios y estudio de comercialización, se verifico la posibilidad real de penetración de la empresa en el mercado objetivo. Según la investigación de mercado, se estima que existe una demanda del 82% de la ciudadanía que consume productos de papel elaborados ecológicamente. El mercado meta está formado por hombres y mujeres de estrato económico medio, medio alto y alto, quienes consideran que la calidad y los precios son factores de éxito, el lugar de compra preferido por la mayoría de personas lo realiza en supermercados, librerías y tiendas de barrio. El estudio técnico permitió analizar la localización de la planta, los requerimientos técnicos de ingeniería, la distribución de instalaciones y obligaciones para la operación del negocio, sirviendo de base para el capítulo financiero, demostrándose que no existe ningún tipo de limitante técnicos para la implementación de la empresa. La empresa se encontrará ubicada en el cantón Quevedo. En el estudio económico tenemos después de elaborar el respectivo análisis y balances, la inversión total requerida asciende a $ 111.536,00 dólares de los cuales serán financiados el 91% por medio de un crédito en una Institución bancaria, y el 9% restante será financiada por aportaciones de los socios. Los indicadores financieros proyectados revelaron que la empresa obtendrá utilidades desde el primer año de funcionamiento. En cuanto a los principales indicadores financieros se determinó que el VAN para el inversionista asciende a $36.314,60, la TIR es 21% superior a la TMAR y el periodo en el que se recuperará la inversión es de 2 años demostrando que el proyecto es financieramente rentable 53 5.2. Recomendación Aprovechar la demanda insatisfecha para incursionar con la implementación de esta empresa, pues existe un excelente mercado para productos elaborados ecológicamente, lo cual cubriría las necesidades presentadas en el estudio de mercado, realizar investigaciones de campo para tener mayor y mejor contacto con los clientes y prospectos de clientes, analizar el mercado, para obtener gustos, preferencias y conocer precios de competidores directos e indirectos. Establecer estudios técnicos constantes para el mejoramiento de la planta y así tener una mejor productividad, atención al cliente, implementación de nuevas y mejores maquinarias y equipos lo que permitirá ser más competitivos en el campo empresarial, y con el pasar de los años tener aperturas de nuevas sucursales y lograr satisfacer a otras ciudades importantes de la provincia y del país. Revisar constantemente el estudio económico, lo que permite de manera clara precisar el alcance y desenvolvimiento de la empresa acorde a sus análisis económicos y balances, para cumplir con los objetivos económicos planteados en el proyecto, y al final del ejercicio económico tener excelentes utilidades. Analizar las proyecciones realizadas en base a los indicadores financieros, mejorar el Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR), para lograr una importante rentabilidad, y así de esta manera, incrementar el valor de cada acción de la compañía, y tener la oportunidad de la participación de inversionista en esta idea de negocio. 54 CAPÍTULO VI BIBLIOGRAFÍA Y ANEXOS 55 6.1. BIBLIOGRAFÍA Baca, Gabriel. (2010). Evaluacion de proyectos. Mexico: The McGraw hill companies, Inc. Berghe, Edgar. Van Den. (2012). Gestion y gerencia empresariales . BOgotá : Ecoe Ediciones . Cordoba, Marcial. (2011). Formulacion y evaluacion de proyectos. Colombia: Eco Ediciones. Córdoba, Marcial. (2013). Formulacion y Evaluacion de Proyectos. Bogota: Ecoe Ediciones. Flor, Gary. (2011). GUÍA PARA CREAR Y DESARROLLLAR SU PROPIA EMPRESA. Quito: Ceforcom. Florez, Juan. (2012). Plan de negocio para pequeñas empresas. Bogotá: Ediciones de la U. Friend, G., & Zehle, S. (2008). Plan de Negocios. Perú: El Comercio. Garcìa, Gary. (2012). Guia para elaborar Planes de Negocio. Quito : CEFORCOM. Gary, Flor. (2012). Guia para elaborar planes de negocios. Quito: Editorial. Graham Friend. (2010). Como diseñar un Plan de Negocio. Lima: El Comercio S.A. Lucio, Elena. (2010). Tecnicas de marketing Identificar, consquitar y fidelizar clientes. Bogotá: Ideaspropias. Meza, J. (2010). Evaluacion financiera de proyectos. Colombia: Ecoe Ediciciones. Miranda, Jose. (2012). MMeditores. Evaluacion de Proyectos. Bogota Colombia: Miranda, Juan. (2012). Gestion de proyecto. Bogotá: MMeditores. Morales, Arturo. (2009). Proyecto de inversion evaluacion y formulacion. Mexico: The McGrawHill Companies, Inc. Prieto, Jorge. (2012). Proyectos enfoque gerencia. Colombia: Ecoe Ediciones. 56 Quico, Martín. (2012). Como hacer un plan de marketing. Quito: Profit Editorial. Sapag, Nassir. (2010). Preparaciòn y Evaluaciòn de Proyectos. Bogotà: Mc Graw Hill. 57 6.2. Linografía (http://cuidatufuturo.com/). (s.f.). Recuperado el 07 de Agosto de 2014 http://es.scribd.com/doc/104654337/GASTRONOMIA-ECUATORIANAMonografia-Escobar-Perez. (23 de Agosto de 2012). Recuperado el 30 de Julio de 2014 http://es.wikipedia.org/wiki/Cebiche. (03 de Octubre de 2012). Recuperado el 07 de agosto de 2014 http://es.wikipedia.org/wiki/Gastronomía_de_Ecuador. (05 de Junio de 2014). Recuperado el 30 de Julio de 2014 http://cuidatufuturo.com/. (s.f.). Recuperado el 04 de 07 de 2014, de http://cuidatufuturo.com/ 58 6.3. Anexos CUESTIONARIO DE PREGUNTAS ENCUESTA DIRIGIDA A LA POBLACIÓN DE LA CIUDAD DE QUEVEDO, PARA CONOCER SU CRITERIO RESPECTO A LA CREACIÓN DE UNA FÁBRICA DE PAPEL EMPLEANDO RESIDUOS DE BANANO COMO MATERIA PRIMA. Genero Masculino _______Femenino________ Edad 21 a 30 _____31 a 50_______Mas de 50______ 1._ ¿Sabe usted lo que son productos ecológicos? Sí __________ No _________ 2._ ¿Usted compra productos ecológicos? Si___________ No________Si la respuesta es no, continuar con la pregunta cuatro 3._ ¿De los siguientes productos ecológicos cual es el que consume? Fundas _____Papel____ Ropa___ Esferos___ otros____________________________________________ 4._ ¿Estaría interesado en comprar papel elaborado de residuo de banano? Si __________No_________ 5._ ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una resma de papel A4 elaborado de residuo de banano? 59 Menos de $ 4.00 _____ Más de $4.00 ____ 6._ ¿Si con este producto colabora a mejorar el medio ambiente, lo compraría con mayor frecuencia? Si ______No ______ Tal vez __________________________ 7._ ¿En qué presentación le gustaría el papel de fibras de banano? Papel higiénico _____ Cuadernos _______ Papel oficio _______Otros _____________ 8._ ¿En dónde le gustaría encontrar para la compra este producto? Centros comerciales_____ Droguerías _____ Tiendas del barrio____ 9._ Papelerías_______ Otros _____________ ¿Mediante qué medios le gustaría conocer este producto? Radio____ Prensa escrita _____ Internet ____ Volantes _______Otros _________________________________ 10. ¿Indique el grado de importancia de las siguientes características que podría considerar en el producto? Muy importante__ Importante__ Poco importante__Nada Importante. Calidad ______ _______ _______ ________ Precio _______ _______ _______ _________ Diseño _______ ________ ________ ________ ________ _________ ________ _________ _________ _________ Servicio al cliente_____ Materiales ecológicos____ Aporte social ______ _______ __________ ________ 60 Cuadro 34. Sueldos Tabla de obligaciones sociales para el 1º año HORAS EXTRAS SUELDO ANUAL DÉCIMO TERCER SUELDO (Bono Escolar) DÉCIMO Aportación Aportación CUARTO Cesantía patronal al personal al SUELDO Patronal IESS IESS (Bono 1% 11,15% 9,45% Navideño) Cesantía Personal 2% Fondos de Reserva 8,33% TOTAL DE PRESTACIONES PARA EL 1º AÑO Nomina Número sueldo SUELDO MENSUAL Gerente General 1 1000 $ 1.000,00 $ 0,00 $ 10.626,00 $ 340,00 $ 1.000,00 $ 1.338,00 $ 1.134,00 $ 120,00 $ 240,00 $ 999,60 $ 3.797,60 Secretaria 1 445 $ 445,00 $ 0,00 $ 4.728,57 $ 340,00 $ 445,00 $ 595,41 $ 504,63 $ 53,40 $ 106,80 $ 444,82 $ 2.383,26 Contador 1 400 $ 400,00 $ 0,00 $ 4.250,40 $ 0,00 $ 0,00 $ 535,20 $ 453,60 $ 48,00 $ 96,00 $ 399,84 $ 1.436,64 Empaquetador 3 360 $ 1.080,00 $ 0,00 $ 11.476,08 $ 340,00 $ 1.080,00 $ 1.445,04 $ 1.224,72 $ 129,60 $ 259,20 $ 1.079,57 $ 5.298,93 Operarios 2 450 $ 900,00 $ 0,00 $ 9.563,40 $ 341,00 $ 900,00 $ 1.204,20 $ 1.020,60 $ 108,00 $ 216,00 $ 899,64 $ 4.473,44 Supervisor 1 550 $ 550,00 $ 0,00 $ 5.844,30 $ 342,00 $ 550,00 $ 735,90 $ 623,70 $ 66,00 $ 132,00 $ 549,78 $ 2.867,38 Conserje 1 350 $ 350,00 $ 0,00 $ 3.719,10 $ 340,00 $ 350,00 $ 468,30 $ 396,90 $ 42,00 $ 84,00 $ 349,86 $ 1.947,06 Guardia 1 360 $ 360,00 $ 0,00 $ 3.825,36 $ 340,00 $ 360,00 $ 481,68 $ 408,24 $ 43,20 $ 86,40 $ 359,86 $ 1.992,98 TOTALES 11 3915 $ 5.085,00 $ 0,00 $ 54.033,21 $ 2.383,00 $ 4.685,00 $ 6.803,73 $ 5.766,39 $ 610,20 $ 1.220,40 $ 5.082,97 $ 12.916,43 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 61 Cuadro 35. Materiales de limpieza Concepto MATERIALES DE LIMPIEZA Cantidad Valor Costo anual Escobas Escobillón Pomo de Cloro Detergentes de 5 kilos Franela en metros 4 2 2 3 2 $ 2,98 $ 3,98 $ 1,00 $ 10,89 $ 1,78 $ 11,92 $ 7,96 $ 2,00 $ 32,67 $ 3,56 Desinfectantes Trapeador Balde para aseo 6 2 1 $ 1,98 $ 2,98 $ 18,90 $ 11,88 $ 5,96 $ 18,90 $ 44,49 $ 94,85 TOTAL Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 36. Servicios básicos SERVICIOS BÁSICOS DETALLE CONSUMO MENSUAL CONSUMO ANUAL Agua luz internet Teléfono $ 20,00 $ 700,00 $ 28,00 $ 45,00 $ 240,00 $ 8.400,00 $ 336,00 $ 540,00 TOTALES $ 793,00 $ 9.516,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 37. Mantenimiento Concepto Mantenimiento al Equipo computación MANTENIMIENTO Costo semestral de $ 800,00 Costo anual $ 1.600,00 Mantenimiento de maquinarías $ 3.500,00 $ 7.000,00 TOTALES $ 4.300,00 $ 8.600,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 62 Cuadro 38. Gasto de ventas GASTOS DE VENTA Concepto Valor Anual Publicidad Transporte $ 900,00 $ 6.800,00 TOTALES $ 7.700,00 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 39. Gastos financieros Concepto GASTOS FINANCIEROS Valor Anual Préstamo $ 104.310,00 Intereses $ 38.585,19 TOTALES $ 142.895,19 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 63 Cuadro 40. Depreciación de activos fijos DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Concepto Valor Valor Residual Años Vida Útil AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Muebles de oficina $ 2.250,00 $ 1.000,00 5 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00 $ 250,00 Equipo de computación $ 2.789,00 $ 900,00 5 $ 377,80 $ 377,80 $ 377,80 $ 377,80 $ 377,80 Maquinarias y herramientas $ 6.750,00 $ 5.750,00 10 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 35.000,00 $ 15.000,00 20 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 $ 1.727,80 Infraestructura Depreciaciones anuales Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor 64 Cuadro 41. Costos fijos CUADRO DE COSTOS FIJOS ANUALES CONCEPTO AÑOS 1 2 3 4 5 Sueldos $ 54.033,21 $ 56.194,54 $ 58.896,20 $ 62.138,19 $ 65.920,52 Aportaciones $ 12.916,43 $ 13.433,09 $ 14.078,91 $ 14.853,89 $ 15.758,04 $ 1.727,80 $ 1.796,91 $ 1.883,30 $ 1.986,97 $ 2.107,92 $ 210,00 $ 218,40 $ 228,90 $ 241,50 $ 256,20 $ 28.579,04 $ 29.722,20 $ 31.151,15 $ 32.865,89 $ 34.866,43 Depreciaciones Amortización de los activos diferidos Amortización del préstamo TOTALES $ 97.466,48 $ 101.365,14 $ 106.238,46 $ 112.086,45 $ 118.909,10 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor Cuadro 42. Costos variables CUADRO DE COSTOS VARIABLES ANUALES CONCEPTO AÑOS 1 Mantenimiento 2 3 4 5 $ 8.600,00 $ 8.944,00 $ 9.391,20 $ 9.954,67 $ 10.651,50 $ 900,00 $ 936,00 $ 982,80 $ 1.041,77 $ 1.114,69 $ 193.776,00 $ 201.527,04 $ 211.603,39 $ 110,00 $ 114,40 $ 120,12 $ 127,33 $ 136,24 $ 94,85 $ 98,64 $ 103,58 $ 109,79 $ 117,48 $ 9.516,00 $ 9.896,64 $ 10.391,47 $ 11.014,96 $ 11.786,01 $ 6.800,00 $ 7.072,00 $ 7.425,60 $ 7.871,14 $ 8.422,12 TOTALES $ 219.796,85 $ 228.588,72 Fuente: Investigación de mercado Elaborado por: Autor $ 240.018,16 Publicidad Materia prima Útiles Oficina Materiales limpieza Servicios básicos Transporte de de $ 224.299,60 $ 240.000,57 $ 254.419,25 $ 272.228,60 65