UNAP - Universidad Nacional de la Amazonía Peruana

Transcripción

UNAP
Oficina General de Planific aci6n y PresupueslO
Oficina Ejecutiva de Programacion y Presupuesto
INSTRUCTIVO PARA LA CERTIFICACI ON PR ESU PUESTAl
CAPITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
OBJETIVO Y ALCANCE
Establecer las pautas para la ejecuci6n del Presupuest o Instit ucional para el ejercicio fiscal
2012 a nivel de dependencias ylo Unidades Operativas (Centro de Costo ) de la Universidad
Nacional de la Amazonia Peruana.
EI presente instructivo tiene como ambito de aplicaci6n todas las Uni dad es Operati vas
(Centro de Costo) ylo dependencias organicas que forman parte integrante del pliego.
BASE LEGAL
Ley 28112 Ley Marco de la Administraci6n Fin anc iera del Sector Publica
Ley 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupu est o
Ley 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pu blico Para el Ano Fiscal 2012
Directiva W 00S-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecuci 6n Presup uest aria.
Resoluci6n Directoral W 022-2011-EF/SO. 01 modificatoria de la Directiva W 005
2010-EF/76.01
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CAPITULO"
£TAPAS DE EJECUCI6N PRESUPUESTAL
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Ii N LAS UNIDADES OPERATIVAS (CENTRO DE COSTO)
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Previo al pedido de cert ificaci6n presup uestal las Unid ades Op erati vas (Cent ro de Costo ) y
dependencias necesa riame nte deben de ela borar el expediente, es decir debe de existir:
1. Pedido 0 re querimiento de la contrat aci6n del bien
oficial de la unidad solicitante.
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se rvici o med iante documento
2. Adju ntar la hoja de re qu erimiento, con la firma del Deca no y/o Coordinador de la
Facultad y del Jefe de la Oficina de As untos Econ6m icos y Presupuestales, quienes
da n la conformidad de la disponibi lidad presupue stal t eniendo en con sid eraci6n el
tec ho presupu est al 0 cn~dito pre supu est al asignados en las ge nericas de gasto; firma
del jef e de la Uni dad Ejecutiva de Tesoreria.
3. El ab oraci6n de la Orden de Compra y/o Orden de Servicio d e:
Compra de Bienes corrientes
Servicios
Bi enes de Capital
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Oficina General de Planificaci6n y Presupuest·o
Oficina Ejecutiva de Programaci6n y Presupuesto
1. Las Unidades Operativas (Ce ntro de Costo) deberan tener en cuenta que el pago de
plan ilia de activos nombrados V contratados, pensionistas, planilla CAS, ' cuota
patronal , asignacion por cumplir 25 V 30 alios, gastos de sepelio V luto del p ersonal
activo V pensionista V las subvenciones economicas (Practicantes, Becas, etc. ),
necesariamente deben ser canalizadas a traves de la Of ic ina General de Recursos
Humanos.
2. Elaborado la Orden de Compra v/o Orden de Servici o debe necesariamente ser
elevado a la Oficina Ejecutiva de Contabilidad a t ra ves del Area de Control
Presupuestal para su revision.
ETAPA PREPARATORIA PARA LA EJ ECU CI ON DEl GASTO: CERTI FICACION DEL CREDITO
PRESUPUESTARIO
1. Facultades, Dependencias y Oficinas Generales (Unidades Operativas):
Solicitan la Programacion del Calendario de Pago a la Ofici na General de
Administracion dentro del cro nograma establec ido V de acuerdo al factor (%)
mensual del calendario de pago que 10 dara a conoc er la OG A, a traves de la Oficina
Ejecutiva de Tesorerfa .
2. Oficina General de Administracion:
Verifica V controla la Informaci on recepcio nada de acuerdo al num eral 1 V a su vez
ordena mediante decreta a su oficin a Ej ecuti va de Abastecimi ento para su respectiva
consolidacion en los pl azos esta blecidos.
3. Ofici na Ej ecutiva de Abastecimiento:
Clasifica, ve rifica, conso lida, aprueba V control a que la inform acion recepcionada de
las Unid ades Operativas (Centro de Costo ), cu ent en con su respectivo sustento, 10
cua l debe ju stificar que el gasto este orie nt ado al cumplimiento de los objetivos y
productos del presupuesto por resultados de la Universidad , de acuerdo al plazo
estableci do, para que 10 remit a a la Ofici na Ejecuti va de Tesorerfa .
La inform acion con solidada debe estar det allada de acuerdo a la est ructu ra funcion al
progra matica, a nivel de Unidades Operativa s (Centro de Costo ), fuente de
fi nanciamie nto, generica y especifica de gasto.
Oficina Ejecutiva de Tesoreria:
Es la encargada de la elabo racion del Cal endario de Pagos, una vez sea aprobada por
la DNETP sera remitida medi ante Oficio a la Oficina Ej ec utiva de Programaci6n V
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Oficina General de Planificacion y Presupuesto
Presupuesto a traves de la Of icin a Gene ral de Pl anificacion y Presupuesto para el marco presupuestal y priorizacio n. 5. Oficina Ejecutiva de Programacion V Presupuest o:
Dara el marco y la disponibilidad presupuestal de acuerdo a la in f orma cion remitida
par la Oficina solicitante el mismo que sera remitido a traves de un a Not a de Modificacion Presupuestal a la Oficina General de Administr aci6n. 6. Oficina General de Administracion:
Una vez recibida la Nota de modificacion presup uestal re m it id a por la Oficina
Ejecutiva de Programacion y Presupuesto se in iciara el t ra mite de solicit ud de
certificacion a traves de la Oficina Ejecutiva de Abastecimi ento la mi sm a que debera contener la siguiente informacion: a. W de Certificacion
b. Rubro
c. Registro SIAF
d. Secuencia Funcional
e. Especffica de Gastos
f. Unidad Operativa
g. Proveedor
h. Justificaci o n
i. Monto de la ce rti fi cacion
j. Rechaz o 0 Apro bac ion
k. Observaciones
I. Firmas:
• Jefe Area de Informacion y Obtencion
• Jefe de la Oficina Ejecut iva de Abast ecimiento
• Jefe del Area de Contro l Pres upuestal
• Jefe Oficina Gen eral de Administra cion
Par co ns igui ente se ra remitido al area de control presupuest al de la Oficina Ej ecutiva de Contabi lidad para la verificacion y control previo a la certifi cacion en casos qu e la solicit ud presenten inconsistencias, estas se ran devu eltas a la ofi cina que elaboro la sol icitud para su regul ari zacion. De encontrarse observacion es est as Ie seran devu elt as para la s correcci on es perti nentes tantas veces como sea necesa rio ha sta qu e cumpla con todos los requisitos formales y se de la confo rmidad del tramite . Una vez obtenido el visto bueno del Oficina de Control Previo est a sera devu elta a la Oficin a Ej ecutiva de Aba stecimiento para qu e sea remitida a la Oficina General de Planificacion qui enes verifica ran el marco y la disponibilidad presupuestal para su ap robacion 0 rechazo el mismo que se ra devuelto a la Oficina General de Admini stracion para su tramite correspond iente. J
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Oficina General de Planificacion y Prcsupucsto
Ofi cina Ejecutiva de Programacion y Prcsupuesto
ETAPA LA EJECUCION DEL GASTO PU BLICO
Finalmente se realizara el Compromiso Mensual, devengado y Girado en el M od ulo SIAF .
NOTA FINAL:
Debe tenerse presente los tiempos de demora de los tramites y ev itar de esta manera
cualquier inconveniente; tener presente las fechas qu e Pl anificacion a pu esto como lim ites
para las certificaciones.
J
Oficina General de Planificacion y Presupuesto
UNAP Facultades, Oficinas Generales, y otras
[!]
Dependencias
~
~
[2]
OGA
Ofic. Ejec. De Tesoreria Solicita Calendario de Pago DNETP. Pptal. y Priorizaci6n
1:1
OGPP OEPP
Marco Presupuestal, Priorizaci6n
+
Ofic . Ejec. De Abastecimiento
Aprobado CP solicitar M arco o
CD
0
L2J
Exp ide la Nota de Modificaci6n Pptaria
... ________________________ t
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Consolida, etc.
GJ0 0
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Ofic. Ejec. De Contabilidad
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Control Previo ~
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OG PP - Oficina Ejecutiva de Prog. y Ppto. VERIFICA Y
Aprueba 0 Rechaza
APRUEBA
la Certificaci6n EXPEDIENTE
G
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Devuelve con su respectiva Nota de
VE RIF ICA MARCO Certificaci6n para el proceso
PRESUPUESTAL administrat ivo correspondiente
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CORRIGE
INCONSISTEN
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