Los testamentos - Ohio State Bar Association

Los testamentos - Ohio State Bar Association

testamento del asegurado no afecta el cobro
del seguro. Si la póliza es pagadera al caudal
del asegurado, la disposición del seguro puede
regirse por un testamento; sin embargo, esto
puede imponer impuestos de sucesión estatales
sobre el ingreso del seguro de vida, dependiendo
del monto de la herencia. Lo más prudente
es que un abogado y un asesor de seguros de
vida colaboren en un programa de seguro de
vida, sobre todo en lo que se relaciona a la
planificación de sucesión.
Lo que usted debe saber sobre...
Los testamentos
¿Quién debe redactar un testamento?
Es obvio que no todo el mundo sabe empastar
dientes, extirpar un apéndice ni redactar un
instrumento sensible y complicado. El que desée
que estos servicios se ejecuten con minimo
riesgo a su persona y a sus bienes, contratará a
un profesional capacitado.
La redacción de un testamento requiere buen
juicio profesional. Un abogado puede ayudarlo
a evitar las dificultades y a elegir la opción que
más le convenga.
LawFacts Pamphlet Series
Ohio State Bar Association
P.O. Box 16562
Columbus, OH 43216-6562
(800) 282-6556 or (614) 487-2050
www.ohiobar.org
Distributed by:
La información en este folleto es general y no debe ser
aplicada a su caso específico sin antes consultar
con un abogado.
Funding from the Ohio State Bar Foundation
© Febrero 2005 Ohio State Bar Association
¿
?
Los testamentos
de un abogado para garantizar que los cambios
sean válidos sin afectar adversamente otras
condiciones del testamento.
¿Hasta cuándo sigue vigente el testamento?
¿Qué es un testamento?
El testamento es un documento en que se dispone
la repartición de los bienes testamentarios de
una persona tras su fallecimiento. Para que sea
válido, el testamento tiene que cumplir con
ciertos requisitos estipulados en la ley estatal.
¿Quién puede hacer un testamento?
El que haga un testamento en Ohio debe estar
libre de influencias indebidas, tener un mínimo
de 18 años de edad y estar en pleno uso de sus
facultades mentales.
¿Cómo se hace un testamento?
Con pocas excepciones, el testamento debe
hacerse por escrito y estar firmado. Debe ser
atestiguado por dos testigos de una manera
prescrita por la ley, y debe ejecutarse estrictamente
de acuerdo con la ley. La manera más fácil de
cumplir con estas condiciones es que un abogado
supervise la firma del testamento.
¿Puede modificarse un testamento?
Se puede modificar el testamento cuantas veces
lo desée el autor. Muchas veces se modifica
con un anexo denominado codicilo. Cambios
de circunstancias después de la ejecución
de un testamento, como cambios en las leyes
de impuestos, un matrimonio, un divorcio
o hasta un cambio apreciable de la índole o
monto de la herencia, pueden poner en duda la
suficiencia del testamento. Todos los cambios
de circunstancias requieren un análisis cuidadoso
del testamento y podría ser aconsejable modificar
el testamento para tomar en cuenta la nueva
situación. Sin embargo, no se deberían hacer
cambios sin obtener la asistencia y los consejos
Por lo general, un testamento permanece
vigente hasta que sea modificado o revocado.
En la mayor parte de los casos, un testamento se
revoca cuando se ejecuta un testamento nuevo o
codicilo que reemplaza el testamento existente
parcialmente o completamente, o cuando la
persona que hizo el testamento lo destruye con
el objeto de revocarlo.
¿Aumentará el testamento los
gastos de sucesión?
No. El costo de administrar la sucesión no es
mayor con un testamento que sin él. Muchas
veces cuesta menos. Cuando hay un testamento,
el albacea reparte la herencia a las partes
nombradas en el testamento. Cuando no hay un
testamento, el tribunal testamentario determinará
quiénes son los herederos legítimos y después
les repartirá la herencia. En ambos casos, es
necesario que el tribunal testamentario supervise
la administración.
Un testamento puede reducir los gastos
de administración de varias maneras. Pueden
incorporarse disposiciones que aprovechen
plenamente la deducción marital o la deducción
benéfica estipulada en la legislación federal
sobre el impuesto de sucesión. Por lo general,
es posible evitar el pago de una fianza por el
albacea disponiéndolo asi en el testamento. Estos
pocos ejemplos ilustran como un testamento
puede ahorrarle gastos a usted y su familia si
lo redacta un abogado que conozca todos los
aspectos de la ley.
¿Qué tan grande debe ser la herencia para
justificar un testamento?
Todos los que tengan bienes inmuebles o muebles
deben contar con un testamento, sin importar
del monto actual de la herencia. Recuerde que
un testamento dispone de los bienes de una
persona a las partes nombradas en el testamento.
Además, las herencias aumentan de valor
desapercibidamente, gracias al pago de hipotecas,
el aumento de acciones y otras inversiones, las
herencias de parientes, y otras fuentes.
deben ser revisados teniendo en mente cualquier
cambio reciente en las leyes de impuesto. Un
abogado de planificación de sucesión conoce no
sólo las leyes sobre testamentos y bienes, sino
también conoce las leyes de impuesto sobre la
sucesión estatales como federales.
¿Se pueden transferir los bienes de la
forma que sea?
¿Qué sucede si no hago un testamento?
Sí. Sin embargo, las leyes de Ohio otorgan
ciertos derechos al cónyuge sobreviviente e
hijos menores de edad sobre los bienes que
usted no puede disponer de otra forma a través
de un testamento. Consulte con un abogado
sobre sus derechos.
¿Qué sucede con los bienes que están a nombre
del esposo y de la esposa?
Es posible que los bienes que están a nombre del
esposo y la esposa no pasen automáticamente
al cónyuge sobreviviente al fallecer uno de
ellos. Sin embargo, existen ciertas formas de
posesión las cuales permiten que los bienes pasen
automáticamente al cónyuge sobreviviente. En
algunos casos conviene esta forma de posesión.
En otros casos no conviene. Un abogado le
puede informar sobre cuales bienes pueden ser
reconocidos como propiedad en común, u otras
maneras para evitar el proceso sucesorio, así
como las posibles ventajas.
¿Me permite un testamento evitar los
impuestos de sucesión y otros
impuestos “de muerte”?
La aplicación o no del impuesto de sucesión
depende principalmente del valor de la herencia.
Además, es posible aplicar deducciones al
valor de la herencia por deudas, gastos de
administración o distribuciones al cónyuge
sobreviviente o a instituciones de beneficencia.
Sin embargo, un testamento bien redactado
podría reducir los impuestos que deban pagarse.
Los testamentos redactados sin tomar en cuenta
las leyes de impuesto federales más recientes
Cuando una persona fallece sin testamento (o
sea, fallece intestado, como lo denomina la ley),
los bienes del difunto se reparten de acuerdo con
la fórmula determinada por la ley. Es decir, él
que no haga testamento no podrá dictar sobre la
repartición de su herencia.
En Ohio, por ejemplo, si el esposo muere sin
un testamento, deja a dos o más hijos menores,
y la esposa sobreviviente no es madre biológica
o adoptive de ninguno de los hijos, a ésta le
corresponde un monto fijo ($20,000) y la tercera
parte de la herencia restante. La viuda u otra
persona apropiada tendría que ser nombrada
tutora de los hijos por el tribunal testamentario y
pagar una fianza al tribunal. Al cumplir 18 años
de edad, cada hijo podrá asumir responsabilidad
de su herencia, sin importar su grado de madurez.
Tales procedimientos podrían ser costosos y
resultar en problemas legales los cuales podrían
haberse evitado si el esposo hubiera hecho un
testamento.
¿Quién administrará mi herencia?
Al hacer un testamento, usted podrá nombrar la
persona desée para que se encargue de repartir
su herencia (el albacea testamentario). Si usted
no hace un testamento, el tribunal testamentario
nombrará a una persona (el administrador), quien
usted no necesariamente conozca, para hacerse
cargo de la sucesión.
¿Puede el seguro de vida sustituir
al testamento?
No. El seguro de vida es sólo uno de los bienes
que una persona puede poseer. Si la póliza de
seguro de vida es pagadera a un individuo, el
Esta hoja informativa puede ser reproducida por abogados y otras personas para distribución gratís al público. No podra ser reproducida comercialmente para fines lucrátivos.