CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER

Transcripción

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER
OFICIO DE COMUNICACiÓN EXTERNO
SUBCONTRALORIA
DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL
CÓDIGO: RECF-65-01
Página 1 de 1
Bucaramanga,
Doctor
RICHARD ALFONSO AGUILAR VILLA
Gobernador de Santander
Ciudad
Ref:
Aclaración Comunicación Informe Definitivo No. 000089 del 01 de julio de 2015
En razón a un error involuntario del Equipo Auditor según consta en el Acta de Mesa de
Trabajo No. 001 de fecha 02 de octubre de 2015, esta Entidad se permite aclarar que dicho
documento contiene hallazgos fiscales por valor de $576.000.000 y no $582.000.000, como
se cita en el Informe comunicado el día 08 dejulio del presente año a través de la plataforma
Gestión Transparente.
Por consiguiente, se remite el Informe Definitivo No. 000089 del 01 de julio de 2015
correspondiente a la Secretaría de Salud Departamental vigencia 2014, tal y como quedó en
firme; y de cuyo resultado se hizo efectivo el traslado correspondiente a la Subcontraloría
Delegada para Procesos de Responsabilidad Fiscal.
Atentamente,
Copia:
Doctor
ALVARO CELlS CARRILLO, Presidente
Asamblea Departamental de Santander
Bucaramanga, Santander.
Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo
___________________
Gobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.
www_._;_co_;_n_tra_lo_ri_as_a_nt_an_d_er....::...._.gov.c~
_
CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER
ACTA MESA DE TRABAJO
CÓDIGO:
RECF-06-01
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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL
MESA DE TRABAJO No. 001
ACLARACIÓN OBSERVACIÓN 003 AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR PRACTICADA A LA
SECRETARIA DE SALUD
Bucaramanga 02 de Octubre de 2015.
El equipo auditor de la Contraloría General de Santander se reunió a fin de aclarar
el valor por el cual se realizó la observación y posterior hallazgo de carácter Fiscal,
pues, por error involuntario en el informe definitivo se ubicó como valor la suma de
$ 582.000.000.oo millones, siendo la cifra correcta la de $ 576.000.000.oo millones
de pesos. Por lo tanto la observación debería quedar así:
OBSERVACIÓN DE AUDITORIA Nº 003:
Posible incumplimiento en las ejecuciones del objeto contractual.
DESCRIPCIÓN:

El equipo auditor observó que la Secretaría de Salud en sus estudios previos
y la minuta contractual en las obligaciones especificas del contratista detalla
y describe de manera específica y clara el producto que debe surgir de la
ejecución del proceso contractual, por lo tanto, la no presencia de evidencias
que permitan establecer que el producto pactado surgió es un
incumplimiento a la ejecución del objeto, ahora bien yendo al caso en
concreto el equipo auditor inicialmente no encontró las evidencias en los
expedientes contractuales, sin embargo en el desarrollo del proceso auditor
se observaron las evidencias de que se mencionaban en los informes de los
supervisores frente a esta situación el equipo auditor procedió a comparar
esto con los productos exigidos a fin de corroborar que el objeto se cumplió.
Esta evaluación permitió encontrar que las evidencias entregadas y
mencionadas en los informes de supervisión no corresponden con lo exigido
en los estudios previos y la minuta del contrato, por lo tanto se configura una
observación administrativa, disciplinaria y fiscal a la luz de las obligaciones
que debe cumplir el supervisor de acuerdo a los artículos 82, 83 y 84 del
estatuto anticorrupción (Ley 1474 de 2011) por el presunto incumplimiento
en la ejecución de los siguientes procesos:
Proceso1158 cuyo objeto contractual es <<PRESTACION DE SERVICIOS
PROFESIONALES DE PSICOLOGA PARA LA CONFORMACION DE EQUIPOS
INTERDISCIPLINARIOS QUE SIRVAN DE REFERENTES PROVINCIALES EN
SALUD INTEGRAL, EN APOYO A LA GESTION DEL PLAN DE SALUD
TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO
DE LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CUNSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>> asignado a YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor

de $ 28.000.000.
Proceso contractual 1237 asignado a MARYBI ARIAS CAJAR por un valor
de $28.000.000 que tiene como objeto contractual <<PRESTACION DE
SERVICIOS PROFESIONALES DE PSICOLOGA PARA LA CONFORMACION DE
EQUIPOS
INTERDISCIPLINARIOS
QUE
SIRVAN
DE
REFERENTES
Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.
www.contraloriasantander.gov.co
CÓDIGO:
RECF-06-01
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PROVINCIALES EN SALUD INTEGRAL, EN APOYO A LA GESTION DEL PLAN
DE SALUD TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION
DEL CUNSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE
MARES CARARE OPON Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS>>.

Proceso contractual 1239 asignado por un valor de $28.000.000 a JOSE
ANTONIO GALVIS FORERO para ejecutar el objeto << PRESTACION DE
SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PSICOLOGO PAR AREALIZAR EL
ACOMPAÑAMIENTO Y SEGUIMIENTO DE LOS TEMAS DE PREVENCION DEL
CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN LA SALUD MENTAL Y
PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER.>>
En un segundo grupo de un presunto incumplimiento en la ejecución del
objeto contractual y de la posible ausencia de los productos exigidos por la
secretaria de salud departamental se encuentra el proceso contractual 2003
asignado a la E.S.E. Hospital Psiquiátrico San Camilo por un valor de
$520.000.000 para desarrollar el objeto contractual <<EJECUCION DE ONCE
(11) ACTIVIDADES DE SALUD PUBLICA, VIABILIZADOS POR EL
DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN CON LO DESCRITO EN EL PLAN DE
DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL PROGRAMA ATENCION PRIMARIA
EN SALUD - BIENESTAR PARA TODOS, DENTRO DEL MARCO DEL PLAN DE
INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
ENMARCADO DENTRO DE LOS PROYECTOS FORTALECIMIENTO DE LA
PROMOCION DE LA SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Y APOYO PARA LA PROMOCION DE HABITOS Y ESTILOS DE VIDA
SALUDABLES Y PREVENCION DE LAS ENFERMEDADES CRONICAS NO
TRANSMISIBLES EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>. De este
proceso no se encontraron las videncias ni física, digitales o elemento
alguno que demostrara la realización de las 11 actividades con los
correspondientes productos, igualmente, no se encontraron los informes de
supervisión. A diferencia de los otros procesos, de este contrato no se
observo elemento probatorio alguno.
Por lo expuesto anteriormente se constituye una observación con presunto
alcance administrativo, disciplinario, fiscal y penal a la luz del artículo 410 del
código penal colombiano.
OBSERVACI
ON
Administrativa
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
NORMA (S)
PRESUNTA
MENTE
VIOLADA
(S)
VALOR ($)
ALIX PORRAS
CHACONSecretaria de Salud del
Departamento de
Santander.
Disciplinaria
CECILIA ESTHER
PAYARES– Supervisora.
Penal
CECILIA ESTHER
Ley 1474 de
2011,
artículos 82,
83, y 84.
Artículo 410
de la Ley
599 de 200
CÓDIGO:
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Fiscal
CECILIA ESTHER
Ley 1474 de
2011,
artículos 82,
83, y 84.
$610.000.000
Respuesta sujeto auditado:
<< Se desvirtúa observación toda vez que efectivamente el proceso 1158 asignado
a YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor de $ 28.000.000, el proceso
contractual 1237 asignado a MARYBI ARIAS CAJAR por un valor de $28.000.000,
el Proceso contractual 1239 asignado por un valor de $28.000.000 a JOSE
ANTONIO GALVIS FORERO y el proceso contractual 2003 asignado a la E.S.E.
Hospital Psiquiátrico San Camilo por un valor de $520.000.000, se ejecutaron en su
totalidad, para lo cual se puede consultar en la página de la gobernación
www.santander.gov.co,
en donde se puede evidenciar los productos que
corresponden al alcance de cada contrato.>>
Conclusión Equipo auditor:
Una vez observados los argumentos presentados para esta observación, en
donde el sujeto auditado se remite a mencionar que las evidencias se
pueden observar la dirección de la página electrónica de la Gobernación de
Santander el equipo auditor concluye que:

Para el caso en concreto la carga recae sobre el sujeto auditor, pues en el
proceso auditor se revisan los expedientes y los correspondientes
contenidos electrónicos obligatorios para la auditoría realizada (SECOP y
Gestión Transparente), en el caso de la gobernación de Santander el equipo
auditor también consulta los expedientes que tiene esta entidad en su web
referentes a la muestra escogida, pues, se conoce que tienen una buena
sistematización en materia contractual, por lo tanto lo que no se observa se
deja plasmado en el informe preliminar, siendo del resorte del sujeto
auditado probar la existencia de lo que no queda en evidencia. Pese a que la
Secretaría de Salud Departamental menciona solo la dirección electrónica y
no anexa mas documentos en lo referente al punto 003, el equipo auditor se
tomo la tarea de ingresar y revisar nuevamente los expedientes electrónicos,
encontrando que se habían cargado documentos que permitían desvirtuar la
observación administrativa, disciplinaria y fiscal hecha sobre el proceso
contractual 1237 que tiene como objeto contractual <<PRESTACION DE
SERVICIOS PROFESIONALES DE PSICOLOGA PARA LA CONFORMACION DE
EQUIPOS
INTERDISCIPLINARIOS
QUE
SIRVAN
DE
REFERENTES
PROVINCIALES EN SALUD INTEGRAL, EN APOYO A LA GESTION DEL PLAN
DE SALUD TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION
DEL CUNSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE
MARES CARARE OPON Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS>>, pues, queda
comprobado con las evidencias que el objeto se cumplió, ya que se
observan los productos que se plasman en los estudios previos y la minuta
del contrato.

Sin embargo el equipo auditor no observó elementos suficientes que
permitieran zanjar las dudas generadoras de la observación administrativa,
disciplinaria, penal y fiscal surgidas sobre los procesos:
Proceso contractual 2003 asignado a la E.S.E. Hospital Psiquiátrico San
Camilo por un valor de $520.000.000
CÓDIGO:
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
Proceso1158 cuyo objeto contractual es <<PRESTACION DE SERVICIOS
TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO
DE LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CUNSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>> asignado a YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor

de $ 28.000.000.
Por lo tanto se confirma la observación sobre los procesos mencionados,
siendo esta de carácter Administrativa, Disciplinaria, penal y fiscal (esta
última por un valor de $576.000.000).
(sub rayado es la aclaración de la cifra)
Ante esta situación el trasladado del hallazgo fiscal se debe realizar por
$576.000.000.oo millones de pesos. En constancia firman la presente acta el
equipo auditor que finalizó la auditoria:
ORIGINAL FIRMADO
ORIGINAL FIRMADO
DORA SANCHEZ RODRIGUEZ
LUZ AMPARO RIOS SILVA
Profesional Universitária
Profesional Especializada
ORIGINAL FIRMADO
WALTHER MAYGER DUARTE GOMEZ
Auditor Fiscal
Coordinador de Auditoria
CÓDIGO:
RECF-15-01
INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA
EL CONTROL FISCAL
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NODO DE DESARROLLO CENTRAL Y ENTIDADES
DESCENTRALIZADAS
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON
ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA SECRETARIA
DE SALUD DE SANTANDER
( 000089 – 01 de julio de 2015 )
ALIX PORRAS CHACON
SECRETARIA DE SALUD DE SANTANDER
VIGENCIA 2014
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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EQUIPO DIRECTIVO
ARGEMIRO CASTRO GRANADOS
Contralor General de Santander
CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ
Contralor Auxiliar de Santander
SONNIA JANETH GARCIA BENITEZ
Sub. Contralora Delegada Para el Control Fiscal
GERMAN PEREZ AMADO
Auditor Fiscal Nodo de Desarrollo Central y Entidades Descentralizadas
EQUIPO AUDITOR
Profesional Universitaria
Contador Público
Economista
OLINTO CHAVEZ CHACON
Profesional Especializado
Administrador Público
ALVARO CELIS SOLANO
Profesional Especializado
Economista
Auditor Fiscal
Abogado
Coordinador de Auditoría
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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TABLA DE CONTENIDO
Pág.
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.2
1.2.1
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
2.
2.1
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
CONTROL DE GESTION
Gestión Contractual
Rendición y Revisión de la Cuenta
Legalidad
Gestión Ambiental
Seguimiento al Plan de Mejoramiento
Control Fiscal Interno
Línea de las tecnologías de la información y las comunicaciones TICS
CONTROL DE RESULTADOS
Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos
CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
Estados Contables y Gestión Financiera
Gestión Presupuestal
Seguimiento Recobros del FOSYGA
OTRAS ACTUACIONES
Seguimiento a la Gestión realizada por la Secretaria de Salud
Gestión de la Secretaría de Salud frente a las E.S.E. categorizada en riesgo
Uso de saldos de las cuentas maestras
Seguimiento a IPS Centros Vida habilitados
Gestión adelantada por la Secretaria de Salud de Santander respecto a las
2.1.4.
E.S.E´S Zapatoca y San Vicente de Chucurí
2.2
Seguimiento a controles de Advertencia
2.3
Atención de Quejas y Denuncias
3.
CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS
3.1
Cuadro de Hallazgos detectados y comunicados
3.2
Cuadro numérico de observaciones o Hallazgos
04
07
07
60
60
61
63
69
75
77
77
85
85
112
119
122
122
122
125
108
131
135
139
139
139
143
CÓDIGO:
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1. RESULTADOS DE AUDITORIA
La Contraloría General de Santander, en desarrollo de su Plan General de Auditoría
Territorial – PGAT vigencia 2015, programó la realización de Auditoría
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial, a la Secretaria de Salud
del Departamento de Santander vigencia 2014 para tales efectos se trazó lo
siguiente:
OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA
Realizar Aauditoría Regular a la SECRETARIA DE SALUD, sujeto de control
(Resolución Numero 000833 de fecha 05 de diciembre del 2014), a los sistemas de
control Financiero y presupuestal, legalidad, de gestión y resultados, revisión de la
cuenta, control fiscal interno, componente ambiental, TIC´s, plan de mejoramiento,
vigencias futuras, fiducias, Quejas y denuncias y, Controles de Advertencia, con el
fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos; así como la
eficiencia y la eficacia del manejo de los recursos de la entidad Auditada, para la
vigencia 2014. En ese sentido se tendrán en cuenta los siguientes componentes y
factores:
1.







Control de Gestión:
Rendición y Revisión de la Cuenta
Legalidad
Recobros Fondo de Solidaridad y Garantía
Tecnologías de la información y comunicación (TICS)
Plan de Mejoramiento
2. Control de Resultados:
 Planes Programas y Proyectos
3. Control Financiero:
 Gestión Presupuestal
 Estados Contables
 Gestión Financiera
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
CONTROL DE GESTION
Gestión Contractual:
 Identificar los riesgos en la etapa precontractual de los procesos
contractuales ejecutados en la Entidad, durante la vigencia auditada.
 Verificar la legalidad de los procesos contractuales realizados por la Entidad.
 Verificar que el presupuesto destinado para la contratación, por parte la
entidad auditada se haya ejecutado adecuadamente y conforme a la Ley.
 En la muestra seleccionada de contratación, se debe estipular el número de
contratos con su respectiva modalidad, el valor de los mismos, y que
porcentaje corresponde del valor total de la vigencia, si en ellos se
estipularon anticipos y/o adiciones. Además, es necesario identificar el tipo
de recursos en cada uno de los contratos seleccionados. Así como la
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






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verificación de la correspondiente publicación en la página del portal único
de contratación y en la página oficial de la entidad vigilada.
Evaluación de los contratos que se celebran con entidades sin ánimo de
lucro, como las asociaciones, corporaciones, fundaciones, cooperativas,
asociación de entidades públicas, universidades públicas, para verificar
requisitos legales. Identificación de la concentración de la contratación con
un mismo contratista.
Evaluación de contratación con objeto difuso que no atiendan a las
necesidades de la entidad o a los propósitos que las mismas deban atender.
Evaluación de la contratación directa, si cumple con las causales que el
Estatuto de Contratación estableció para su utilización.
Seguimiento a la posible figura de fraccionamiento como causal para evadir
los procedimientos de selección objetiva de contratista.
Seguimiento del avance del contrato frente a las obligación pactadas, y en
caso de existir, el cumplimiento del cronograma estipulado para el desarrollo
del contrato.
Evaluación y seguimiento a los contratos de salud pública.
Además se deben tener en cuenta las siguientes premisas:
 Revisar la aplicación de la Ley 1474 del 2011, art 10 parágrafo 1,
modificado por el Decreto 19 del 2012, si diera lugar bajo la vigencia que
se está auditando.
 Seguimiento a la rendición del Control al control en contratación esta
información se solicita bimensual y es enviada a la Auditoria General de
la Republica, de acuerdo a la circular 01 del 2012.
Rendición y Revisión de la Cuenta:
 Verificar el cumplimiento de la Resolución No. 000868 de diciembre 12 de
2014, por medio de la cual se reglamenta el Sistema de Rendición de
Cuenta Electrónica, en cuanto a (presentación, periodo, forma y veracidad
de la información).
 Cruzar la información rendida a través de la plataforma Gestión
Transparente, para cada uno de los formatos en el trabajo de campo
auditor, con el fin de resolver las incertidumbres que se presenten en
cualquier proceso.
Legalidad
 Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente aplicable a los tres
componentes de la gestión fiscal, se establecen en la EGF como control de
gestión, control de resultados y control financiero y presupuestal.
Recobros Fondo de Solidaridad y Garantía

Seguimiento a los recobros Fondo de Solidaridad y Garantía – FOSYGA.
Tecnologías de la información y comunicación (TICS)

Verificar la implementación de las TICS.
Plan de Mejoramiento
 Verificar el cumplimiento de las actividades contempladas en los planes de
mejoramiento suscritos por la entidad auditada producto de las auditorías
realizadas en las vigencias anteriores.
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
Verificar la efectividad y la calidad de los controles implementados por parte
de la entidad auditada para cada uno de los componentes evaluados en el proceso
auditor.

Evaluación Institucional: Pronunciamiento sobre hechos relevantes en el
periodo auditado, en la organización, estructura y planta de personal; de las
funciones a cargo de los municipios; del funcionamiento y efectividad del control
interno.
CONTROL DE RESULTADOS
Planes, Programas y Proyectos
 Evaluar el cumplimiento de los programas contemplados en el Plan Estratégico,
para la vigencia 2014.
CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
Gestión Presupuestal

Determinar el concepto sobre el manejo presupuestal de la entidad de
acuerdo a los siguientes criterios: programación y aprobación, cumplimiento
normativo y calidad en los registros de información.

Realizar la evaluación de la situación presupuestal de la entidad desde el
punto de vista de la gestión pública, teniendo como referencia los principios de
eficiencia, eficacia y efectividad del manejo presupuestal.

Realizar seguimiento a las etapas de programación, aprobación y ejecución
del presupuesto de Ingresos y Gastos de la vigencia 2014.

Realizar un análisis comparativo de las 4 últimas vigencias.
Estados Contables
 Opinar sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de las vigencias
auditadas.
 Verificar la exactitud de la información y la ocurrencia de hechos relacionados
con la administración, manejo y rendimiento de bienes, fondos públicos y recursos
públicos.
Gestión Financiera
 Determinar los indicadores financieros de los Estados Contables de las vigencias
auditadas, con el fin de conocer la situación financiera y contable.
Además, se debe analizar lo siguiente:
 Se debe verificar el manejo o registro de pasivos pensiónales del sujeto de
control.
 El seguimiento a las estampillas departamentales.
 Seguimiento de Control Fiscal a Recursos Públicos en fiducias.
 Seguimiento a la cancelación de Sentencias Judiciales.
 Hacer un análisis del Balance General de los últimos 4 años, enfocados a los
recursos que son manejados para la prestación del servicio de Salud, teniendo en
cuenta que los estados financieros son consolidados por la Gobernación de
Santander, por lo que la opinión de los estados contables se emitirá en el informe
de la Administración Central.
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OTROS COMPONENTES
Componentes y/o factores Seguimiento a deuda pública
Seguimiento a la deuda pública si tiene el municipio, se debe realizar un análisis
de comportamiento; debe hacerse un histórico, realizar análisis de los pagos y
amortizaciones de la deuda que tiene vigente la entidad auditar, realizando
recomendaciones ante posibles riesgos en el manejo y contratación de la deuda
pública, incorporando dicho análisis en el informe.
Componentes y/o factores a evaluar las posibles quejas y denuncias
Seguimiento a las quejas que hayan sido radicadas en la oficina de políticas
institucionales y control social.
Componentes y/o factores de seguimiento a controles de Advertencia
Se debe revisar la página web de la contraloría General de Santander (vigencias
2011, 2012, 2013 y 2014) y buscar los anteriores en el despacho; Realizar análisis
de gestión al seguimiento efectuado a los controles particulares y generales, el cual
se debe incorporar al informe.
Componentes y/o factores de seguimiento a controles del Recurso Humano
Se debe verificar las hojas de vida de los funcionarios y contratistas, que estén
debidamente diligenciadas en los formatos que exige la Función Pública,
actualizadas y con las firmas pertinentes.
Componentes y/o factores de seguimiento a Acreditaciones y habilitaciones
Verificación de procedimientos en Acreditación y vigilancia en salud y
otorgamientos de habilitación.
1.1. CONTROL DE GESTION
1.1.1. Gestión Contractual
El Equipo Auditor en AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE
INTEGRAL MODALIDAD REGULAR, realizada a la A LA SECRETARIA DE
SALUD DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER, sobre la línea de contratación,
adelantó un análisis a la información contractual reportada al Sistema de Gestión
Transparente, para determinar el cumplimiento de los requisitos y las disposiciones
legales que debe tener cada proceso contractual, de igual modo, se realizó la
consulta en el SECOP, y se solicitó que se certificara el número de contratos en
donde se enunciara modalidad, clase, contratista, valor y objeto que se suscribieron
en la vigencia 2014, así como, se revisó el manual de contratación y los procesos
contractuales suscritos con los diferentes recursos.
De este análisis se observo:
Durante la vigencia 2014 se realizaron 1156 contratos por un valor de
$72.793.534.298, estos procesos se dividieron según su modalidad de la siguiente
manera:
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MODALIDAD
Licitación Publica
Concurso de Méritos
Mínima Cuantía
Selección Abreviada
Contratación Directa
CANTIDAD
5
7
30
35
1078
VALOR
$ 13.856.340.949
$ 2.059.766.160
$ 802.639.210
$ 18.337.19.398
$ 37.737.594.581
Y para contratar se tuvieron en cuenta las siguientes cuantías:
De $0 a $61.600.000 mínima cuantía; de $61.600.001 a $616.000.000 menor
cuantía y mayor cuantía desde $616.000.001 en adelante.
En el momento del trabajo de campo se habían reportado en el sistema de Gestión
transparente 38 procesos contractuales.
Para la auditoria se tomaron como muestra 56 procesos contractuales por un valor
de 25.894.544.665 siendo esta muestra el 4.8% en cantidad y el 35.5% del valor
total contratado los siguientes procesos contractuales:
N°
032
037
040
MODALI
DAD
Directa
Directa
Directa
CLASE
OBJETO
Prestación de
servicios
Profesionales
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
APOYO DE APOYO A
LA
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
DEL DESPACHO DE
LA SECRETARIA DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
ABOGADO COMO
APOYO
A
LOS
PROCESOS
DE
CONTRATACIÓN
ADELANTADOS POR
LA SECRETARIA DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES
PARA EL APOYO A
LA
GESTIÓN
ADMINISTRATIVA
DE CADA UNA DE
LAS DIRECCIONES
DE LA SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
VALOR
22,500,000
CONTRATIS
TA
García
Esparza
Alexandra
PLAZO
INICIO
5 Meses
2014/0
1/03
Rueda
Duran Juan
Manuel
5 Meses
20,000,000
2014/0
1/02
Rojas
Bonilla Julia
Helena
5 Meses
22,500,000
2014/0
1/02
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
066
068
091
Directa
Directa
Directa
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES
PARA
SEGUIMIENTO AL
CUMPLIMIENTO A
FALLOS DE TUTELA
POR PRESTACIÓN
DE SERVICIOS EN LA
DIRECCIÓN
DE
DESARROLLO
DE
SERVICIOS.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
UNA ARQUITECTA
PARA EL APOYO A
LA DIRECCIÓN DE
PLANEACIÓN
EN
SALUD
DE
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL
PARA
LA
REALIZACIÓN
DE
ACTIVIDADES
DE
ELABORACIÓN
Y
SEGUIMIENTO
A
PROYECTOS
PROCESO
PRECONTRACTUAL,
SUPERVISIÓN
DE
CONTRATOS,
CONVENIOS
E
INTERVENTORÍAS
DE
INFRAESTRUCTURA
HOSPITALARIA.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
ABOGADO COMO
APOYO
A
LOS
PROCESOS
DE
CONTRATACIÓN
ADELANTADOS POR
LA SECRETARIA DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
16,250,000
27,000,000
16,250,000
Riaño
Castillo
María
Cecilia
5 Meses
2014/0
1/02
Delgado
López Alba
Marina
5 Meses
2014/0
1/02
Calderón
Vega
Johanna
Margarita.
5 Meses
2014/0
1/03
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 10 de 144
EL CONTROL FISCAL
097
107
Directa
Directa
Contrato
Interadministr
ativo
Contrato
Interadministr
ativo
CONTRATO PARA
LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS CON LA
RED PÚBLICA PARA
ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE
EN
LO
NO
CUBIERTO
CON
SUBSIDIO A LA
DEMANDA (BAJO
NIVEL
DE
COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO
DE
MATANZA,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
ASISTENCIA
EN
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE ASEGURADA
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL POSS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
CONTRATO PARA
LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS
DE
SALUD CON LA RED
PÚBLICA
PARA
ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE
EN
LO
NO
CUBIERTO
CON
SUBSIDIO A LA
DEMANDA (MEDIO
NIVEL
DE
COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO
DE
BUCARAMANGA,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
ASISTENCIA
EN
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE ASEGURADA
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL POSS EN EL
150,000,000
3,248,000,0
00
E.S.E.
Hospital
San Rafael
de
Matanza
363 Días
2014/0
1/03
E.S.E.
Hospital
Psiquiátrico
San Camilo.
363 Días
2014/0
1/03
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 11 de 144
EL CONTROL FISCAL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
114
115
Directa
Directa
Contrato
Interadministr
ativo
Contrato
Interadministr
ativo
CONTRATO PARA
LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS
DE
SALUD CON LA RED
PÚBLICA
PARA
ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE
EN
LO
NO
CUBIERTO
CON
SUBSIDIO A LA
DEMANDA (MEDIO
NIVEL
DE
COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO
DE
BUCARAMANGA,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
ASISTENCIA
EN
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE ASEGURADA
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL POSS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
CONTRATO PARA
LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS
DE
SALUD CON LA RED
PÚBLICA
PARA
ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE
EN
LO
NO
CUBIERTO
CON
SUBSIDIO A LA
DEMANDA (MEDIO
NIVEL
DE
COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO DE SAN
VICENTE
DE
CHUCURÍ,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
ASISTENCIA
EN
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE ASEGURADA
200,000,000
100,000,000
E.S.E.
Instituto de
Salud
de
Bucaraman
ga
363 Días
2014/0
1/03
E.S.E
Hospital
del Carmen
363 Días
2014/0
1/03
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 12 de 144
EL CONTROL FISCAL
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL POSS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
146
148
420
Directa
Directa
Directa
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS DE UN
PROFESIONAL DE
APOYO
A
LA
GESTIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL
EN
EL
FONDO
TERRITORIAL
DE
PENSIONES
DEL
SECTOR SALUD.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
ABOGADO COMO
APOYO
A
LOS
PROCESOS
DE
CONTRATACIÓN
ADELANTADOS POR
LA SECRETARIA DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
APOYO
A
LA
DIRECCIÓN
DE
DESARROLLO
DE
SERVICIOS,
VIGILANCIA
Y
CONTROL PARA LA
COORDINACIÓN DE
LA REGIONAL 4 DE
LA RED NACIONAL
DE DONACIÓN Y
TRASPLANTE
TRAVÉS DE UN
MÉDICO
ESPECIALISTA
FORENSE
CON
ENTRENAMIENTO
CERTIFICADO
EN
COORDINACIÓN
OPERATIVA
DE
TRASPLANTES,
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE
LA
5 Meses
25,000,000
Vargas
Medina
Alba Roció
2014/0
1/10
Niño
Osorio
Yencifeney
5 Meses
16,250,000
2014/0
1/10
López
Higuera
Silva
Juliana
6 Meses
2014/0
1/17
36,000,000
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 13 de 144
EL CONTROL FISCAL
COORDINACIÓN
REGIONAL 4 DE LA
RED DE DONACIÓN
Y TRASPLANTES DE
ÓRGANOS
Y
TEJIDOS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER Y
LOS
DEPARTAMENTOS
DE
NORTE
DE
SANTANDER,
ARAUCA Y CESAR.
633
662
Directa
Directa
Prestación de
servicios
Profesionales
Prestación de
servicios
Profesionales
PRESTAR SERVICIOS
PROFESIONALES
PARA APOYAR A LA
CONFORMACIÓN
DE LA RED DE
VEEDURÍAS
Y
ASOCIACIÓN
DE
USUARIOS DENTRO
DEL MARCO DEL
PROYECTO
DENOMINADO
APOYO
COMUNITARIO EN
PARTICIPACIÓN Y
PROMOCIÓN
SOCIAL DIRIGIDA A
LA
POBLACIÓN
GENERAL
Y
ESPECIAL
DEL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES
PARA APOYAR LAS
ACCIONES DE DE
PROMOCIÓN
SOCIAL
DENTRO
DEL MARCO DEL
PROYECTO
DENOMINADO
APOYO
COMUNITARIO EN
PARTICIPACIÓN Y
PROMOCIÓN
SOCIAL DIRIGIDA A
LA
POBLACIÓN
GENERAL
Y
ESPECIAL
DEL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
32,000,000
40,000,000
Piñera
Reina
Elibardo
8 Meses
2014/0
1/24
Henríquez
Mendoza
Yuri
Alberto
MESES
2014/0
1/24
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 14 de 144
EL CONTROL FISCAL
951
1053
1161
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
Directa
Prestación de
servicios
Profesionales
REALIZAR SOPORTE
TÉCNICO,
CAPACITACIÓN
Y
AJUSTE
DE
SOFTWARE
QUE
CONFORMA
EL
MODULO DE SALUD
DEL
SISTEMA
MAESTRO
DE
INFORMACIÓN DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
ANÁLISIS, DISEÑO,
DESARROLLO
E
IMPLEMENTACIÓN
DEL
SISTEMA
MAESTRO
DE
INFORMACIÓN SMI
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
PRESTAR SERVICIOS
PARA
LA
IMPLEMENTACIÓN
DE ESTRATEGIAS DE
REHABILITACIÓN
BASADA
EN LA
COMUNIDAD (RBC)
EN 10 MUNICIPIOS
DEL
DEPARTAMENTO.
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
PROFESIONALES DE
PSICÓLOGA PARA
LA
CONFORMACIÓN
DE
EQUIPOS
INTERDISCIPLINARI
OS QUE SIRVAN DE
REFERENTES
PROVINCIALES EN
SALUD INTEGRAL,
EN APOYO A LA
GESTIÓN DEL PLAN
DE
SALUD
TERRITORIAL,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
DE
FORTALECIMIENTO
DE LA PROMOCIÓN
EN SALUD MENTAL
Y PREVENCIÓN DE
184,440,000
338,502,100
28,000,000
DESARROLL
OS
TECNOLOGI
COS S.A.
6 Meses
2014/0
2/11
Unión
Temporal
Redes de
Vida
6 Meses
2014/0
3/17
Pinto
Anaya Alba
Mercedes
7 Meses
2014/0
3/11
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 15 de 144
EL CONTROL FISCAL
1264
1277
1279
1289
1290
Concurso
de
Meritos
Consultoría
Selección
Abreviad
a
Obra Pública
Selección
Abreviad
a
Obra Pública
Licitación
Pública
Obra Pública
Concurso
de
Meritos
Interventoría
CONSUMO
DE
SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS
(SPA)
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
PARA EL NÚCLEO
PROVINCIAL
COMUNERO Y SUS
MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
ESTUDIOS
Y
DISEÑOS PARA LA
CONSTRUCCIÓN,
ADECUACIÓN
Y
REMODELACIÓN DE
(8)
E.S.E.
DEL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
CONSTRUCCIÓN
ÁREA DE DESCANSO
MEDICO SEGUNDO
PISO CENTRO DE
SALUD
PUERTO
NUEVO
DEL
MUNICIPIO
DE
SIMACOTA
SANTANDER.
CONSTRUCCIÓN
FASE II DE LA
SECCIÓN
DE
URGENCIAS DE LA
E.S.E.
HOSPITAL
SAN JOSÉ DE SAN
ANDRÉS
SANTANDER.
CONSTRUCCIÓN DE
LA NUEVA CENTRAL
DE URGENCIAS Y
HOSPITALIZACIÓN
PARA
LA
E.S.E
HOSPITAL
LOCAL
DE
PIEDECUESTA
FASE II
INTERVENTORÍA
PARA EL PROCESO:
CONSTRUCCIÓN DE
LA NUEVA CENTRAL
DE URGENCIAS Y
HOSPITALIZACIÓN
PARA
LA
E.S.E
HOSPITAL LOCAL DE
PIEDECUESTA FASE
II.
799,999,800
171,195,830
190,128,516
1,350,118,2
54
138,852,000
Unión
Temporal
Consultoría
Hospitales
4 Meses
2014/0
5/02
Consorcio
ISMOVIL
2 Meses
2014/0
5/30
Unión
Temporal
Hospital
San Andrés
3 Meses
2014/0
5/30
Consorcio
Salud
Piedecuest
a
6 Meses
2014/0
6/16
Unión
Temporal
INTERHOSP
ITALES
4 Meses
2014/0
6/16
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 16 de 144
EL CONTROL FISCAL
1324
1338
1339
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios de
salud
Mínima
Cuantía
Prestación de
servicios
Mínima
Cuantía
Prestación de
servicios
Profesionales
CONTRATACIÓN
DEL SERVICIO DE
ATENCIÓN
PRE
HOSPITALARIA EN
EL
ÁREA
METROPOLITANA Y
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
APOYO LOGÍSTICO
PARA LA EJECUCIÓN
DEL
PLAN
DE
ENTREGA
DE
CONDONES
FEMENINOS
Y
RECOLECCIÓN DE
INFORMACIÓN
SEGÚN ENCUESTAS,
AL USO DE LOS
CONDONES
POR
PARTE
DE
LA
POBLACIÓN
FEMENINA
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
EN SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
ENCUENTRO
DEPARTAMENTAL
DE EXPERIENCIAS
EXITOSAS
EN
ESTILOS DE VIDA
SALUDABLE,
ENMARCADA
DENTRO
DEL
PROYECTO APOYO
PARA
LA
PROMOCIÓN
DE
HÁBITOS Y ESTILOS
DE
VIDA
SALUDABLES
Y
PREVENCIÓN
DE
LAS
ENFERMEDADES
CRÓNICAS
NO
TRANSMISIBLES EN
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
936,900,000
20,000,000
40,000,000
Unión
Temporal
Emergencia
s
Santander
2014.
6 Meses
2014/0
6/12
Asociación
Construcció
n Social ASOCONSO
3 Meses
2014/0
6/18
Asociación
Construcció
n Social ASOCONSO
6 Meses
2014/0
6/18
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 17 de 144
EL CONTROL FISCAL
1340
1355
1372
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios de
salud
Mínima
Cuantía
Prestación de
servicios
Licitación
Pública
Suministro
CONTRATO CON LA
RED PRIVADA PARA
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
DE
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO AFILIADA Y EN
LO NO CUBIERTO
CON SUBSIDIO A LA
DEMANDA
EN
DESARROLLO DE LA
ESTRATEGIA
SANTANDER
TE
QUIERO VER EN
ATENCIÓN
EN
SALUD
VISUAL
GLAUCOMA.
REALIZAR APOYO
LOGÍSTICO
PARA
SOCIALIZAR
LINEAMIENTOS DEL
PROGRAMA
AMPLIADO
DE
INMUNIZACIONES,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE
LA
SALUD
INFANTIL PARA LA
REDUCCIÓN DE LAS
ENFERMEDADES
PREVALENTES EN
LA INFANCIA Y LA
MORTALIDAD
INFANTIL EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
CONTRATO CON LA
RED PRIVADA PARA
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
DE
SALUD
A
LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y
POBLACIÓN
ASEGURADA
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL
POS,
NO
OFERTADO O CON
OFERTA
INSUFICIENTE EN LA
RED PÚBLICA –
DISPENSACIÓN DE
MEDICAMENTOS.
2,000,000,0
00
40,000,000
6,740,000,0
00
Rueda
Galvis Juan
Carlos
265 días
2014/0
6/17
Fundación
de
investigació
n
y
metodologí
a para la
protección
ambiental.
6 Meses
2014/0
6/24
Martínez
Díaz
Jazmine
165 Días
2014/0
7/07
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 18 de 144
EL CONTROL FISCAL
1375
1759
Concurso
de
Meritos
Consultoría
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
PROCESO
DE
AUDITORÍA A LOS
SERVICIOS
DE
SALUD
FACTURADOS,
RADICADOS EN LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DE
SANTANDER, PARA
COBRO
POR
CONCEPTO
DE
ASISTENCIA
EN
SALUD PARA LA
POBLACIÓN POBRE
NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE ASEGURAD
AL
RÉGIMEN
SUBSIDIADO EN LO
NO CUBIERTO POR
EL POS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
ESTRATEGIAS
DE
APOYO
AL
FORTALECIMIENTO
POSITIVO PARA LA
PROMOCIÓN
DE
ESTILOS DE VIDA
SALUDABLES
EVS
PARA LA SALUD
BUCAL, VISUAL Y
AUDITIVA (PRUEBA
PILOTO
MUNICIPIOS),
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
MEJORAMIENTO DE
SALUD
BUCAL
DENTRO
DEL
MARCO
DE
ESTRATEGIA
ATENCIÓN
PRIMARIA
EN
SALUD APS EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
500,000,000
65,000,000
TOOL
SYSTEM
SOLUTIONS
LTDA TOOL
S.S. LTDA
Meses 5
2014/0
6/26
Corporació
n Jóvenes
Construyen
do país
ND
2014/0
7/29
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 19 de 144
EL CONTROL FISCAL
1858
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
FORTALECIMIENTO
DEL PESS, CON
CAPACITACIÓN Y LA
DOTACIÓN
DE
MATERIAL
DIDÁCTICO
EN
SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
15
MUNICIPIOS.
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
DE SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
CONMEMORACIÓN
DEL DÍA MUNDIAL
DE
LA
LUCHA
CONTRA EL SIDA,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
MARCADO DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
EN SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
SANTANDER
Y
FORTALECER
EL
MECANISMO
COORDINADOR
DEPARTAMENTAL
DE SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA E
INFECCIÓN POR VIH
/ SIDA Y EL COMITÉ
INTERCONSULTIVO
DEPARTAMENTAL
DE
VIOLENCIA
SEXUAL, VIOLENCIA
INTRAFAMILIAR Y
VIOLENCIA BASADA
EN
GENERO,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
EN SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
140,000,000
ASOCIACIO
N
CONSTRUC
CION
SOCIALASOCONSO
5 Meses
2014/0
7/28
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 20 de 144
EL CONTROL FISCAL
2325
2390
2392
2418
2455
Selección
Abreviad
a
Compra venta
(Bienes
inmuebles)
Mínima
Cuantía
Mantenimient
o
y/o
reparación
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios de
salud
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
Selección
Abreviad
a
Prestación de
servicios
Profesionales
ADQUISICION
Y
DOTACION
DE
EQUIPOS,
INSTRUMENTAL Y
ELEMENTOS
BIOMEDICOS PARA
EL
FORTALECIMIENTO
DEL MODELO DE LA
RED HOSPITALARIA
DE
LAS
IPS
PUBLICAS
DEL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
MANTENIMIENTO
DE LA RED DE
CABLEADO
ESTRUCTURADO Y
EQUIPOS
TECNOLOGICOS DE
LA SECRETARIA DE
SALUD
DE
SANTANDER
CONTRATO CON LA
RED PRIVADA PARA
PRESTACION
DE
SERVICIOS
DE
SALUD
ODONTOLOGICOS
ESPECIALIZADOS A
LA
POBLACION
POBRE EN LO NO
CUBIERTO
CON
SUBSIDIO A LA
DEMANDA
CAPACITAR
EN
SEGURIDAD
ALIMENTARIA
Y
ESTILOS DE VIDA
SALUDABLE
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
DE
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
DE
SEGURIDAD
ALIMENTARIA
Y
NUTRICIONAL EN EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
REALIZAR CURSOS
DE CAPACITACIÓN
SOBRE
REANIMACIÓN
BÁSICA, PARA EL
FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE
3,560,165,8
15
56,202,000
500,000,000
170,000,000
616,000,000
LA MUELA
S.A.S.
MESES 4
2014/0
8/21
DATASERVI
CE LTDA
MESES 4
2014/0
8/28
INVERSION
ES PRIMUS
LIMITADA
MESES 5
2014/0
8/27
FUNDACIO
N
AUTONOM
A PARA EL
DESARROLL
O
DEL
TALENTO
HUMANO Y
EL
TRABAJO
B&V
MESES 4
2014/0
8/29
UNION
TEMPORAL
PROGRAM
AS
DE
SALUD
PUBLICA
2014
MESES 3
2014/0
9/04
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 21 de 144
SALUD DE LAS IPS
PÚBLICAS
Y
PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
REALIZAR CURSOS
DE CAPACITACIÓN
PRIMEROS
AUXILIOS PARA EL
FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE
SALUD DE LAS IPS
PÚBLICAS
Y
PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
REALIZAR CURSOS
DE CAPACITACIÓN
SEMINARIO TALLER
PAMEC PARA EL
FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE
SALUD DE LAS IPS
PÚBLICAS
Y
PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL DEL
SISTEMA
DE
INSPECCIÓN,
VIGILANCIA,
CONTROL
DEL
ASEGURAMIENTO Y
LA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS DE LAS
INSTITUCIONES
QUE CONFORMAN
EL
SISTEMA
OBLIGATORIO DE
GARANTÍA DE LA
CALIDAD EN SALUD
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR CURSOS
DE CAPACITACIÓN
SOBRE
LA
ATENCIÓN
A
VÍCTIMAS
DE
VIOLENCIA SEXUAL
PARA
EL
FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE
SALUD
DEL
SERVICIO
DE
URGENCIAS
A
PROFESIONALES DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 22 de 144
SALUD DE LAS IPS
PÚBLICAS
Y
PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
EN SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
CAPACITACIÓN
SOBRE PROGRAMA
DE
FARMACOVIGILANC
IA,
TECNOVIGILANCIA Y
REACTIVOVIGILANCI
A
PARA
EL
FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE
SALUD
DEL
SERVICIO
DE
FARMACIA DE BAJA,
MEDIANA Y ALTA, A
PROFESIONALES DE
SALUD DE LAS IPS
DEL
DEPARTAMENTO Y
CAPACITACIÓN
SOBRE
GESTIÓN
INTEGRAL DE LOS
RESIDUOS
GENERADOS EN LA
ATENCIÓN
EN
SALUD Y OTRAS
ACTIVIDADES
A
PROFESIONALES DE
SALUD DE LAS IPS
DEL
DEPARTAMENTO,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LA INSPECCION,
VIGILANCIA
Y
CONTROL DE LAS
COMPETENCIAS EN
SALUD AMBIENTAL
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR
CAPACITACIÓN EN
LAS
NORMAS
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 23 de 144
EL CONTROL FISCAL
261
0
Directa
290
4
Mínima
Cuantía
Contrato
interadministr
ativo
Compra venta
(bienes
inmuebles)
TÉCNICAS
DE
DETECCIÓN
TEMPRANA
Y
PROTECCIÓN
ESPECÍFICA DE LA
RESOLUCIÓN 412
DE
2.000
A
PROFESIONALES DE
SALUD DE LAS IPS
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE
LAS
ACTIVIDADES
DE
GESTIÓN DEL PLAN
NACIONAL
DE
SALUD PÚBLICA EN
EL MARCO DE LA
ESTRATEGIA
DE
ATENCIÓN
PRIMARIA
EN
SALUD
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR CURSOS
DE CAPACITACIÓ
PROMOCION DE LA
SALUD MENTAL EN
LAS INSTITUCIONES
EDUCATIVAS COMO
FORMA DE EVITAR
LA
VIOLENCIA
ESCOLAR EN NIÑOS
Y
NIÑAS
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LA PROMOCION
DE
LA
SALUD
MENTAL
Y
PREVENCION DEL
CONSUMO
DE
SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS
(
SPA)
EN
EL
DEPARAMENTO DE
SANTANDER.
ADQUISICION
DE
INSUMOS
Y
EQUIPOS PARA EL
FORTALECIMIENTO
DE LAS ETV EN EL
90,000,000
30,478,107
ESE
HOSPITAL
PSIQUIATRI
CO
SAN
CAMILO
MESES 2
2014/0
9/22
OSORIO
CABALLERO
JAIRO
MESES 2
ND
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 24 de 144
EL CONTROL FISCAL
294
6
Selección
Abreviad
a
Obra Pública
3020
Directa
Prestación de
servicios
3264
Mínima
Cuantía
Compra venta
(Bienes
Inmuebles)
MARCO
DE LA
REORGANIZACION
PROGRAMAS
TERRITORIALES DE
PROMOCION,
PREVENCION
Y
CONTROL DE ETV,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LA GESTION
INTEGRADA PARA
LA
VIGILANCIA,
PROMOCION,
PREVENCION
Y
CONTROL DE LAS
ENFERMEDADES
TRANSMITIDAS POR
VECTORES (ETV) EN
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
ADECUACIONES
LOCATIVAS DE LA
ESE HOSPITAL SAN
JUAN DE DIOS DEL
MUNICIPIO DE SAN
VICENTE
DE
CHUCURI
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
DESARROLLAR LA
ESTRATEGIA
EDUCOMUNICATIV
A EN TEMAS DE
SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE LAS ACCIONES
EN SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA EN
EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
ELABORACION DE
TRES MIL (3.000)
RECETARIOS
OFICIALES
Y
MATERIAL IMPRESO
PARA ACTIVIDADES
DE IVC.
139,603,688
100,000,000
18,548,400
CONSORCI
O
HOSPITAL
SAN JUAN
DE DIOS
MESES 3
2014/1
1/24
ORGANIZA
CION
REGIONAL
DEL
ORIENTE
LIMITADA
ORO
VISION
LTDA
MESES 2
2014/1
0/29
SERRANO
SUAREZ
CLAUDIA
MARCELA
DIAS 45
2014/1
1/25
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 25 de 144
EL CONTROL FISCAL
3454
3475
Licitación
Pública
Prestación de
servicios
Mínima
Cuantía
Prestación de
servicios
ASESORAR
Y
APOYAR
A
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DE
SANTANDER EN LOS
PROCESOS
DE
VIGILANCIA
EPIDEMIOLOGICA,
RECOPILACION DE
DATOS, ANALISIS DE
INFORMACION
Y
DIVULGACION DE
CONOCIMIENTO EN
SALUD, DENTRO DE
LOS PROYECTOS Y
PROGRAMAS QUE
ADELANTA
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DE
SANTANDER, EN EL
MARCO
DEL
CONCEPTO
DE
OBSERVATORIO DE
SALUD PUBILCA.
APOYO PAR A LA
REALIZACION DE LA
SEGUNDA
ETAPA
DEL PILOTAJE DE
APS EN EL MARCO
DE LA GESTION DEL
PLAN NACIONAL DE
SALUD
PUBLICAESTRATEGIA
DE
ATENCION
PRIMARIA
EN
SALUD
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
CON
EL
FORTALECIMIENTO
DE HERRAMIENTAS
EDUCOMUNICATIV
AS, ATRAVES DE LA
CONCEPTUALIZACIO
N Y CREACION
INTELECTUAL DE LA
ESTRATEGIA BTL Y
LA PROYECCION DE
ACCIONES
DE
MOVILIZACION
SOCIAL, DENTROD
EL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DE
LAS
ACTIVIDADES
DE
GESTION DEL PLAN
NACIONAL
DE
2,002,074,8
97
59,971,098
FUNDACIO
N
OFTALMOL
OGICA DE
SDER
CLINICA
CARLOS
ARDILA
LULLE
FOSCAL
MESES1
2
2014/1
2/11
IDEOGRUP
O AD S.A.S.
DIAS 8
2014/1
2/24
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 26 de 144
EL CONTROL FISCAL
3520
Mínima
Cuantía
Directa
Prestación de
servicios
SALUD PUBLICA EN
EL MARCO DE LA
ESTRATEGIA
DE
ATENCION
PRIMARIA
EN
SALUD
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER .
APOYO
A
LA
GESTION
DEL
COMITE
DEPARTAMENTAL
DE DISCAPACIDAD.
IMPLEMENTACION
DE LA SEGUNDA
FASE
DEL
PROGRAMA
DE
PROGRAMA
DE
ATENCION
PSICOSOCIAL
Y
SALUD INTEGRAL A
LAS VICTIMAS DEL
CONFLICTO
ARMADO
ENEL
DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
38,000,000
1,246,750,0
00
FUNDACIO
N
DE
ARTESANO
S DE LA
SERRANIA
DE
LOS
YARIGUIES
ESE
HOSPITAL
PSIQUIATRI
CO
SAN
CAMILO
DIAS 5
2014/1
2/22
3 MESES
10 DE
OCTUB
RE
En los contratos auditados se realizó un análisis de:
Etapa Precontractual:
Verificación de la planeación: La necesidad sentida de la comunidad, motivo por el
cual la Administración toma la decisión de celebrar contrato; existencias de partidas
presupuestales, diseños y documentos técnicos, pliegos de condiciones, estudios
de oportunidad, estudio de conveniencia y proceso de selección.
Etapa Contractual:
Verificación de la Ejecución: cumplimiento del objeto del contrato, que se haya
agotado el proceso dando cumplimiento al cronograma establecido y acordado por
las partes, verificar el seguimiento hecho por parte del Interventor y/o Supervisor al
avance en el objeto del contrato.
Etapa Pos contractual:
Verificación de los Resultados, los productos y las evidencias documentales
existentes en los archivos contractuales, y los aportados por los supervisores en
algunos casos. En los contratos de Obra no se realizaron visitas de estas, pues,
para tales efectos se hacía necesario el desplazamiento del equipo auditor a los
municipios en donde estaban las construcciones, siendo esto un hecho que
generaba un mayor consumo de tiempo y que podría afectar el planeado para el
proceso auditor.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 27 de 144
EL CONTROL FISCAL
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Una vez revisados los contratos, el manual de contratación, se encontraron algunas
observaciones de diferentes tipos, tanto de resaltar por la buena gestión de la
administración en los procesos contractuales como de analizar más de fondo por la
posible existencia de errores, estas situaciones se relacionan de manera sucinta,
así:
Nº
OBJETO
VALOR
0032
PRESTACION DE SERVICIOS
PROFESIONALES DE APOYO
A
LA
GESTION
ADMINISTRATIVA
DEL
DESPACHO
DE
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PROFESIONALES
DE
ABOGADO COMO APOYO A
LOS
PROCESOS
DE
CONTRATACION
ADELANTADOS
POR
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PROFESIONALES PARA EL
APOYO A LA GESTION
ADMINISTRATIVA DE CADA
UNA DE LAS DIRECCIONES
DE LA SECRETARIA DE
SALUD DEPARTAMENTAL
PROFESIONALES
PARA
SEGUIMIENTO
AL
CUMPLIMIENTO A FALLOS
DE
TUTELA
POR
EN LA DIRECCION DE
DESARROLLO
DE
SERVICIOS.
PROFESIONALES DE UNA
ARQUITECTA
PARA
EL
APOYO A LA DIRECCION DE
PLANEACION
Y
MEJORAMIENTO EN SALUD
DE LA SECRETARIA DE
SALUD
DEPARTAMENTAL
PARA LA REALIZACION DE
ACTIVIDADES
DE
ELABORACION
Y
SEGUIMIENTO
A
PROYECTOS
PROCESO
PRECONTRACTUAL
,
SUPERVSION
DE
CONTRATOS, CONVENIOS E
INTERVENTORIAS
DE
INFRAESTRUCTURA
HOSPITALARIA.
0037
0040
0066
0068
CONTRATIST
A
SUPERVISOR
RESULTADOS
22,500,000
GARCIA
ESPARZA
ALEXANDRA
ARIZA
DIAZ
HECTOR
ENRIQUE
Cumple con todos los
requisitos pre-contractuales,
contractuales
y
poscontractuales.
20,000,000
RUEDA DURAN
JUAN MANUEL
SANABRIA
ROA YOLANDA
contractuales
y
poscontractuales.
22,500,000
ROJAS
BONILLA JULIA
HELENA
SANABRIA
ROA YOLANDA
contractuales
y
poscontractuales.
16,250,000
RIAñO
CASTILLO
MARIA CECILIA
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
contractuales
y
poscontractuales.
27,000,000
DELGADO
LOPEZ
ALBA
MARINA
ARIZA
QUINTERO
LUIS
GONZALO
contractuales
y
poscontractuales.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 28 de 144
EL CONTROL FISCAL
0097
CONTRATO
PARA
LA
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
DE SALUD CON LA RED
PÚBLICA PARA ASISTENCIA
A LA POBLACIÓN POBRE EN
LO NO CUBIERTO CON
SUBSIDIO A LA DEMANDA
(BAJO
NIVEL
DE
COMPLEJIDAD) MUNICIPIO
DE MATANZA, ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
ASISTENCIA EN SALUD A
LA POBLACIÓN POBRE NO
ASEGURADA
Y
A
LA
POBLACIÓN
POBRE
ASEGURADA AL REGIMEN
SUBSIDIADO EN LO NO
CUBIERTO POR EL POSS EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
150,000,000
ESE HOSPITAL
SAN
RAFAEL
DE MATANZA
GILMA
YANETH ALBA
contractuales
y
poscontractuales.
0107
CONTRATO
PARA
LA
DE SALUD CON LA RED
LO NO CUBIERTO CON
(MEDIO
NIVEL
DE
DE
BUCARAMANGA,
ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO ASISTENCIA EN
SALUD A LA POBLACIÓN
POBRE NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE
SUBSIDIADO EN LO NO
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
CONTRATO
PARA
LA
DE SALUD CON LA RED
LO NO CUBIERTO CON
(MEDIO
NIVEL
DE
DE
BUCARAMANGA,
PROYECTO ASISTENCIA EN
SALUD A LA POBLACIÓN
POBRE NO ASEGURADA Y A
LA
POBLACIÓN
POBRE
SUBSIDIADO EN LO NO
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
CONTRATO
PARA
LA
DE SALUD CON LA RED
LO NO CUBIERTO CON
(MEDIO
NIVEL
DE
DE
SAN
VICENTE
DE
CHUCURI,
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
3,248,000,000
ESE HOSPITAL
PSIQUIATRICO
SAN CAMILO
SALAZAR
MANRIQUE
RAUL
No tiene acta de liquidación
en los expedientes físicos.
200,000,000
ESE
INSTITUTO DE
SALUD
DE
BUCARAMANG
A
RAUL
SALAZAR
MANRIQUE
contractuales
y
poscontractuales.
100,000,000
EMPRESA
SOCIAL
DEL
ESTADO
HOSPITAL DEL
CARMEN
RAUL
SALAZAR
MANRIQUE
MARTHA
INFANTE
RAMOS
No tiene acta de liquidación.
0114
0115
–
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 29 de 144
EL CONTROL FISCAL
0146
0148
0277
0420
0633
ASISTENCIA EN SALUD A
LA POBLACIÓN POBRE NO
ASEGURADA
Y
A
LA
POBLACIÓN
POBRE
SUBSIDIADO EN LO NO
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
DE UN PROFESIONAL DE
APOYO A LA GESTION DE
LAS ACTIVIDADES DE LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL
EN
EL
FONDO TERRITORIAL DE
PENSIONES DEL SECTOR
SALUD
PROFESIONALES
DE
ABOGADO COMO APOYO A
LOS
PROCESOS
DE
CONTRATACION
ADELANTADOS
POR
LA
SECRETARIA
DE
SALUD
DEPARTAMENTAL.
PROFESIONALES
COMO
ABOGADO PARA APOYAR A
LA SECRETARIA DE SALUD
DEPARTAMENTAL EN LOS
TRAMITES Y ACTUACIONES
QUE
DEBAN
SURTIRSE
ANTE
LOS
DIVERSOS
ORGANISMOS DE CONTROL
O
INVESTIGACION
CON
OCASION
DE
LA
REORGANIZACION,
REDISEÑO,
MODERNIZACION DE LAS
REDES DE SALUD.
SERVICIOS
PROFESIONALES DE APOYO
A
LA
DIRECCION
DE
DESARROLLO
DE
SERVICIOS, VIGILANCIA Y
CONTROL
PARA
LA
COORDINACION
DE
LA
REGIONAL 4 DE LA RED
NACIONAL DE DONACION Y
TRASPLANTES A TRAVES DE
UN MEDICO ESPECIALISTA
FORENSE
CON
ENTRENAMIENTO
CERTIFICADO
EN
COORDINACION OPERATIVA
DE TRASPLANTES, DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA
COORDINACION REGIONAL
4 DE LA RED DE DONACION
Y
TRASPLANTES
DE
ORGANOS Y TEJIDOS EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
Y
LOS
DEPARTAMENTOS
DE
NORTE
DE
SANTANDER
ARAUCA Y CESAR.
PRESTAR
SERVICIOS
PROFESIONALES
PARA
APOYAR
A
LA
CONFORMACION DE LA RED
25,000,000
VARGAS
MEDINA
ROCIO
REMOLINA
CHAPETA
TOBIAS
contractuales
y
poscontractuales.
16,250,000
NIÑO OSORIO
YENCIFENEY
SANABRIA
ROA YOLANDA
contractuales
y
poscontractuales.
16,500,000
RUEDA
LANDINEZ
YANETH
PATRICIA
REMOLINA
CHAPETA
TOBIAS
contractuales
y
poscontractuales.
36,000,000
LOPEZ
HIGUERA
SILVIA
JULIANA
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
contractuales
y
poscontractuales.
32,000,000
PIÑEREZ
REINA
ELIBARDO
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
No tiene soportes en el
expediente físico y aun no
están cargados en el sistema
ALBA
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 30 de 144
EL CONTROL FISCAL
0662
0951
0970
DE
VEEDURIAS
Y
ASOCIACION DE USUARIOS
DENTRO DEL MARCO DEL
PROYECTO
DENOMINADO
APOYO COMUNITARIO EN
PARTICIPACION
Y
PROMOCION
SOCIAL
DIRIGIDA A LA POBLACION
GENERAL Y ESPECIAL DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
PROFESIONALES
PARA
APOYAR LAS ACCIONES DE
PROMOCION
SOCIAL
PROYECTO
DENOMINADO
APOYO COMUNITARIO EN
PARTICIPACION
Y
PROMOCION
SOCIAL
DIRIGIDA A LA POBLACION
GENERAL Y ESPECIAL DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
REALIZAR
SOPORTE
TECNICO, CAPACITACION Y
AJUSTES AL
SOFTWARE
QUE
CONFORMA
EL
MODULO DE SALUD DEL
SISTEMA
MAESTRO
DE
INFORMACION
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER, ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
ANALISIS,
DISEÑO,
DESARROLLO
E
IMPLEMENTACION
DEL
SISTEMA
MAESTRO
DE
INFORMACION SMI EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
DE UN PROFESIONAL DEL
ÁREA DE LA SALUD CON
FORMACIÓN DE POSGRADO
EN
EPIDEMIOLOGIA
O
SALUD
PUBLICA
PARA
REALIZAR
EL
SEGUIMIENTO,
CONTROL
EPIDEMIOLÓGICO
Y
DIFUSIÓN
DE
LA
INFORMACIÓN
DE
LOS
EVENTOS
DE
LAS
ENFERMEDADES
TRANSMITIDAS
POR
ALIMENTOS (ETA), FIEBRE
TIFOIDEA/PARATIFOIDEA,
CÓLERA Y HEPATITIS A Y LA
VIGILANCIA
EN
ESTABLECIMIENTOS
CARCELARIOS, ALBERGUES,
COLEGIOS Y OTROS Y
DEMAS
ACCIONES
DE
VIGILANCIA
EN
SALUD
PÚBLICA,
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO
DEL
SISTEMA DE VIGILANCIA
EN SALUD PUBLICA DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
Guane.
40,000,000
HENRIQUEZ
MENDOZA
YURI ALBERTO
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
contractuales
y
poscontractuales.
184,440,000
DESARROLLOS
TECNOLOGICO
S S.A.
CUPABAN
RUEDA
MANUEL
ENRIQUE
Este proceso fue revisado en
cuanto a las evidencias y
cumplimiento del objeto
contractual por la contadora
que integraba el equipo
auditor y se pudo concluir que
contractuales
y
poscontractuales.
LOPEZ
MORENO
LILIBETH
TORRES
PRIETO
ALEXANDER
contractuales
y
poscontractuales.
37,100,000
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 31 de 144
EL CONTROL FISCAL
1053
1155
1158
1174
PRESTAR SERVICIOS PARA
LA IMPLEMENTACION DE
ESTRATEGIAS
DE
REHABILITACION BASADA
EN LA COMUNIDAD (RBC)
EN 10 MUNICIPIOS DEL
DEPARTAMENTO.
338,502,100
PROFESIONALES
DE
PSICOLOGA
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
INTERDISCIPLINARIOS QUE
SIRVAN DE REFERENTES
PROVINCIALES EN SALUD
INTEGRAL, EN APOYO A LA
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
MENTAL Y PREVENCION DEL
CUNSUMO DE SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS (SPA) EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDERPARA
EL
NUCLEO PROVINCIAL SOTO
NORTE Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
PROFESIONALES
DE
PSICOLOGA
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDERPARA
EL
NUCLEO
PROVINCIAL
GUANENTA
Y
SUS
MUNICIPIOS ASIGNADOS.
REALIZAR ACCIONES DE
SENSIBILIZACION
A
LA
COMUNIDAD
PARA
LA
PREVENCION DEL BULLYNG
O
MATONEO
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
DENTRO DEL PROYECTO
PROMOCION
DE
SALUD
MENTAL Y PREVENCION DE
CONSUMO DE SUSTANCIAS
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
28,000,000
OLAVE CHAVES
JULIE
ALEXANDRA
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
28,000,000
PEREIRA
BARBOSA
YEINI YOLIMA
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
No están los soportes de las
actuaciones del contratista en
el expediente físico, y
tampoco se han cargado en el
sistema Guane. En el informe
de actividades y del supervisor
no
se
evidencian
los
productos
convenidos
y
constituidos en los estudios
previos y en la minuta del
contrato.
ESE HOSPITAL
PSIQUIATRICO
SAN CAMILO
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
sistema Guane.
180,000,000
UNION
TEMPORAL
REDES
VIDA
DE
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
Carpetas que no son las
adecuadas, mas folios de los
debidos y ganchos legajadores
metálicos. No tiene evidencias
en el expediente físico y no se
han cargado en el sistema
Guane.
No
se
evidencian
los
productos
convenidos
y
contrato.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 32 de 144
EL CONTROL FISCAL
1237
1239
1264
1277
1279
PROFESIONALES
DE
PSICOLOGA
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDERPARA
EL
NUCLEO PROVINCIAL DE
MARES CARARE OPON Y
SUS
MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
PROFESIONALES DE
UN
PSICOLOGO
PAR
AREALIZAR
EL
ACOMPAÑAMIENTO
Y
SEGUIMIENTO
DE
LOS
TEMAS DE PREVENCION
DEL
CONSUMO
DE
SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS,
PROYECTO
PROMOCION EN LA SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA
LA
CONSTRUCCION,
ADECUACION
Y
REMODELACION DE OCHO
(8)
ESE
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
CONSTRUCCION AREA DE
DESCANSO
MEDICO
SEGUNDO PISO CENTRO DE
SALUD PUERTO NUEVO DEL
MUNICIPIO DE SIMACOTA
SANTANDER.
CONSTRUCCION FASE II DE
LA
SECCION
DE
URGENCIAS DE LA ESE
HOSPITAL SAN JOSE DE
SAN ANDRES SANTANDER
28,000,000
ARIAS CAJAR
MARYBI
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
No
se
evidencian
los
productos
convenidos
contrato.
28,000,000
GALVIS
FORERO JOSE
ANTONIO
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
No
se
encuentran
las
evidencias mencionadas en
los informes, tampoco están
todas las actividades de
acuerdo a la minuta y los
estudios
previos
que
mencionan
el
producto
específico.
799,999,800
UNION
TEMPORAL
CONSULTORIA
HOSPITALES
PAEZ
PICO
ANGEL SAID
171,195,830
CONSORCIO
ISMOVIL
SAENZ
ARNADA
CESAR
ERNESTO
Los hospitales a intervenir no
corresponden
con
los
municipios mencionados en el
acta de inicio, no hay
evidencias. No se observan el
acta de liquidación.
No hay evidencias, no están
las actas, no hay informe de
supervisión.
190,128,516
UNION
TEMPORAL
HOSPITAL SAN
ANDRES
DELGADO
LOPEZ
ALBA
MARINA
Tiene 385 Folios en el primer
tomo, por lo tanto se rebaza
el tope de ley de archivos. No
tiene Acta de liquidación,
informes de supervisión,
evidencias, ni informes de
actividades
en
los
expedientes.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 33 de 144
EL CONTROL FISCAL
1289
CONSTRUCCION
DE
LA
NUEVA
CENTRAL
DE
URGENCIAS
Y
HOSPITALIZACION PARA LA
ESE HOSPITAL LOCAL DE
PIEDECUESTA FASE II
1,350,118,254
CONSORCIO
SALUD
PIEDECUESTA
SIN NIT
1290
INTERVENTORIA PARA EL
PROCESO: CONSTRUCCION
DE LA NUEVA CENTRAL DE
URGENCIAS
Y
HOSPITALIZACION PARA LA
ESE HOSPITAL LOCAL DE
PIEDECUESTA FASE II
138,852,000
UNION
TEMPORAL
INTERHOSPITA
LES
SIN NIT
1324
CONTRATACION
DEL
SERVICIO DE ATENCION
PREHOSPITALARIA EN EL
AREA METROPOLITANA Y EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
APOYO LOGISTICO PARA LA
EJECUCION DEL PLAN DE
ENTREGA DE CONDONES
FEMENINOS
Y
RECOLECCION
DE
INFORMACION
SEGUN
ENCUESTAS, AL USO DE
LOS CONDONES POR PARTE
DE
LA
POBLACION
FEMENINA
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LAS
ACCIONES
EN
SALUD
SEXUAL Y REPRODUCTIVA
EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER
ENCUENTRO
DEPARTAMENTAL
DE
EXPERIENCIAS
EXITOSAS
EN
ESTILOS
DE
VIDA
SALUDABLE,
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
APOYO
PARA
LA
PROMOCION DE HABITOS Y
ESTILOS
DE
VIDA
SALUDABLES
Y
PREVENCION
DE
LAS
ENFERMEDADES CRONICAS
NO TRANSMISIBLES EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
CONTRATO CON LA RED
PRIVADA
PARA
DE SALUD A LA POBLACION
POBRE NO AFILIADA Y EN
LO NO CUBIERTO CON
EN DESARROLLO DE LA
ESTRATEGIA
SANTANDER
TE QUIERO VER ATENCION
EN
SALUD
VISUAL
GLAUCOMA.
REALIZAR
APOYO
LOGISTICO
PARA
SOCIALIZAR
LINEAMIENTOS
DEL
PROGRAMA AMPLIADO DE
INMUNIZACIONES,
936,900,000
UNION
TEMPORAL
EMERGENCIAS
SANTANDER
2014
PEREZ
RINCON
RAFAEL
ANGEL
20,000,000
ASOCIACION
CONSTRUCCIO
N
SOCIALASOCONSO
CAICEDO
HIGUERA
PATRICIA
El proceso contractual no
tiene las evidencias anexas al
proceso contractual ni se han
subido a la plataforma Guane.
40,000,000
ASOCIACION
CONSTRUCCIO
N
SOCIALASOCONSO
CAICEDO
HIGUERA
PATRICIA
contractuales
y
poscontractuales.
2,000,000,000
RUEDA GALVIS
JUAN CARLOS
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
contractuales
y
poscontractuales.
40,000,000
FUNDACION
DE
INVESTIGACIO
N
Y
METODOLOGIA
PARA
LA
RINCON
NORIEGA
DARWIN
ANTONIO
contractuales
y
poscontractuales.
1338
1339
1340
1355
contractuales
y
poscontractuales.
El
equipo
auditor no realizó visita a la
obra.
contractuales
y
poscontractuales.
El
equipo
auditor no realizó visita a la
obra.
contractuales
y
poscontractuales.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 34 de 144
EL CONTROL FISCAL
1372
1375
1759
1858
PROYECTO
SALUD IFANTIL PARA LA
REDUCCION
DE
LAS
ENFERMEDADES
PREVALENTES
EN
LA
INFANCIA
Y
LA
MORTALIDAD INFANTIL EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
CONTRATO CON LA RED
PRIVADA
PARA
DE SALUD A LA POBLACION
POBRE NO ASEGURADA Y
POBLACION ASEGURADA AL
REGIMEN SUBSIDIADO EN
LO NO CUBIERTO POR EL
POS, NO OFERTADO O CON
OFERTA INSUFICIENTE EN
LA
RED
PUBLICADISPENSACION
DE
MEDICAMENTOS.
PROCESO DE AUDITORIA A
LOS SERVICIOS DE SALUD
FACTURADOS, RADICADOS
EN LA SECRETARIA DE
SALUD DE SANTANDER,
PARA
COBRO
POR
CONCEPTO DE ASISTENCIA
EN
SALUD
PARA
LA
POBLACION
POBRE
NO
ASEGURADA
Y
A
LA
POBLACION
POBRE
SUBSIDIADO EN LO NO
CUBIERTO POR EL POS EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
ESTRATEGIAS DE APOYO AL
FORTALECIMIENTO
POSITIVO
PARA
LA
PROMOCIÓN DE ESTILOS
DE VIDA SALUDABLES EVS
PARA LA SALUD BUCAL,
VISUAL
Y
AUDITIVA
(PRUEBA
PILOTO
MUNICIPIOS), ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
MEJORAMIENTO DE SALUD
BUCAL DENTRO DEL MARCO
DE ESTRATEGIA ATENCIÓN
PRIMARIA
EN
SALUD
%u2013
APS
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
FORTALECIMIENTO
DEL
PESS, CON CAPACITACIÓN
Y
LA
DOTACIÓN
DE
MATERIAL DIDÁCTICO EN
SALUD
SEXUAL
Y
REPRODUCTIVA
EN
15
MUNICIPIOS. ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
ACCIONES
EN
SALUD
SANTANDER,
CONMEMORACIÓN DEL DÍA
MUNDIAL
DE
LUCHA
PROTECCION
AMBIENTAL
6,740,000,000
MARTINEZ
DIAZ JAZMINE
ROBLES
ROBLES
LEONEL
contractuales
y
poscontractuales.
500,000,000
TOOL SYSTEM
SOLUTIONS
LTDA
TOOL
S.S. LTDA
ALVARADO
GUTIERREZ
AYMER
FITZGERALD
contractuales
y
poscontractuales.
65,000,000
CORPORACION
JOVENES
CONSTRUYEND
O PAIS
DIAZ ARDILA
MARTHA
CECILIA
No está la liquidación, el
proceso contractual está
suspendido.
140,000,000
ASOCIACION
CONSTRUCCIO
N
SOCIALASOCONSO
CAICEDO
HIGUERA
PATRICIA
contractuales
y
poscontractuales.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 35 de 144
EL CONTROL FISCAL
2003
2325
CONTRA
EL
SIDA
PROYECTO
ACCIONES
EN
SALUD
EN
EL
DEPARTAMENTO
SANTANDER y FORTALECER
EL
MECANISMO
COORDINADOR
DEPARTAMENTAL DE SALUD
SEXUAL Y REPRODUCTIVA E
INFECCIÓN POR VIH / SIDA
Y
EL
COMITÉ
INTERCONSULTIVO
DEPARTAMENTAL
DE
VIOLENCIA
SEXUAL,
VIOLENCIA INTRAFAMILIAR
Y VIOLENCIA BASADA EN
GENERO,
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
ACCIONES
EN
SALUD
SANTANDER.
EJECUCION DE ONCE (11)
ACTIVIDADES DE SALUD
PUBLICA,
VIABILIZADOS
POR EL DEPARTAMENTO,
QUE SE ARTICULAN CON LO
DESCRITO EN EL PLAN DE
DESARROLLO
DEPARTAMENTAL, EN EL
PROGRAMA
ATENCION
PRIMARIA EN SALUD BIENESTAR PARA TODOS,
PLAN DE INTERVENCIONES
COLECTIVAS
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER. ENMARCADO
DENTRO
DE
LOS
PROYECTOS
PROMOCION DE LA SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER Y APOYO PARA
LA
PROMOCION
DE
HABITOS Y ESTILOS DE
VIDA
SALUDABLES
Y
PREVENCION
DE
LAS
ENFERMEDADES CRONICAS
NO TRANSMISIBLES EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
ADQUISICION Y DOTACION
DE
EQUIPOS,
INSTRUMENTAL
Y
ELEMENTOS
BIOMEDICOS
PARA EL FORTALECIMIENTO
DEL MODELO DE LA RED
HOSPITALARIA DE LAS IPS
PUBLICAS
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
520,000,000
3,560,165,815
ESE HOSPITAL
PSIQUIATRICO
SAN CAMILO
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
No hay acta de liquidación,
tampoco
informe
de
supervisor ni evidencias del
contractual.
LA
S.A.S.
HERNANDEZ
GONZALEZ
YELITZA
LILIBETH
contractuales
y
poscontractuales.
MUELA
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 36 de 144
EL CONTROL FISCAL
2390
2392
2418
2455
MANTENIMIENTO DE
LA
RED
DE
CABLEADO
ESTRUCTURADO Y EQUIPOS
TECNOLOGICOS
DE
LA
SECRETARIA DE SALUD DE
SANTANDER
CONTRATO CON LA RED
PRIVADA
PARA
DE
SALUD
ODONTOLOGICOS
ESPECIALIZADOS
A
LA
POBLACION POBRE EN LO
NO
CUBIERTO
CON
CAPACITAR EN SEGURIDAD
ALIMENTARIA Y ESTILOS
DE
VIDA
SALUDABLE
PROYECTO
DE
ACCIONES DE SEGURIDAD
ALIMENTARIA
Y
NUTRICIONAL
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
REALIZAR
CURSOS
DE
CAPACITACIÓN
SOBRE
REANIMACIÓN
BÁSICA,
PARA EL FORTALECIMIENTO
DE EQUIPOS DE SALUD DE
LAS
IPS
PÚBLICAS
Y
PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO, REALIZAR
CURSOS DE CAPACITACIÓN
PRIMEROS AUXILIOS PARA
EL FORTALECIMIENTO DE
EQUIPOS DE SALUD DE LAS
IPS PÚBLICAS Y PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
REALIZAR
CURSOS
DE
CAPACITACIÓN SEMINARIO
TALLER PAMEC PARA EL
FORTALECIMIENTO
DE
EQUIPOS DE SALUD DE LAS
IPS PÚBLICAS Y PRIVADAS
DEL
DEPARTAMENTO,
PROYECTO
FORTALECIMIENTO
INSTITUCIONAL
DEL
SISTEMA DE INSPECCIÓN,
VIGILANCIA, CONTROL DEL
ASEGURAMIENTO
Y
LA
DE LAS INSTITUCIONES
QUE
CONFORMAN
EL
SISTEMA OBLIGATORIO DE
GARANTÍA DE LA CALIDAD
EN
SALUD
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR
CURSOS DE CAPACITACIÓN
SOBRE LA ATENCIÓN A
VÍCTIMAS DE VIOLENCIA
SEXUAL
PARA
EL
FORTALECIMIENTO
DE
EQUIPOS DE SALUD DEL
SERVICIO DE URGENCIAS A
PROFESIONALES DE SALUD
DE LAS IPS PÚBLICAS Y
PRIVADAS
DEL
56,202,000
DATASERVICE
LTDA
CUPABAN
RUEDA
MANUEL
ENRIQUE
contractuales
y
poscontractuales.
500,000,000
INVERSIONES
PRIMUS
LIMITADA
HERNANDEZ
GONZALEZ
YELITZA
LILIBETH
Demasiados folios en una
misma carpeta.
170,000,000
FUNDACION
AUTONOMA
PARA
EL
DESARROLLO
DEL TALENTO
HUMANO Y EL
TRABAJO B&V
SALAZAR
GRIMALDOS
LINDA
Demasiados folios en una
misma carpeta.
616,000,000
UNION
TEMPORAL
PROGRAMAS
DE
SALUD
PUBLICA 2014
HERNANDEZ
GONZALEZ
YELITZA
LILIBETH
contractuales
y
poscontractuales.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 37 de 144
EL CONTROL FISCAL
2610
DEPARTAMENTO,
PROYECTO
ACCIONES
EN
SALUD
SANTANDER,
CAPACITACIÓN
SOBRE
PROGRAMA
DE
FARMACOVIGILANCIA,
TECNOVIGILANCIA
Y
REACTIVOVIGILANCIA PARA
EL FORTALECIMIENTO DE
EQUIPOS DE SALUD DEL
SERVICIO DE FARMACIA DE
BAJA, MEDIANA Y ALTA, A
DE
LAS
IPS
DEL
DEPARTAMENTO
Y
CAPACITACIÓN
SOBRE
GESTIÓN INTEGRAL DE LOS
RESIDUOS GENERADOS EN
LA ATENCIÓN EN SALUD Y
OTRAS
ACTIVIDADES
A
DE
LAS
IPS
DEL
DEPARTAMENTO,
PROYECTO
INSPECCION, VIGILANCIA Y
CONTROL
DE
LAS
COMPETENCIAS EN SALUD
AMBIENTAL
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR
CAPACITACIÓN
EN
LAS
NORMAS
TÉCNICAS
DE
DETECCIÓN TEMPRANA Y
PROTECCIÓN
ESPECÍFICA
DE LA RESOLUCIÓN 412 DE
2.000 A PROFESIONALES
DE SALUD DE LAS IPS DEL
DEPARTAMENTO
DE
DENTRO DEL PROYECTO
ACTIVIDADES DE GESTIÓN
DEL PLAN NACIONAL DE
SALUD PÚBLICA EN EL
MARCO DE LA ESTRATEGIA
DE ATENCIÓN PRIMARIA EN
SALUD
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER,
REALIZAR
CURSOS DE CAPACITACIÓ
MENTAL
EN
LAS
INSTITUCIONES
EDUCATIVAS COMO FORMA
DE EVITAR LA VIOLENCIA
ESCOLAR EN NIÑOS Y
NIÑAS
ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
PSICOACTIVAS ( SPA) EN
EL
DEPARAMENTO
DE
SANTANDER.
90,000,000
ESE HOSPITAL
PSIQUIATRICO
SAN CAMILO
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
contractuales
y
poscontractuales.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 38 de 144
EL CONTROL FISCAL
2862
2904
2941
2946
REALIZAR
EL
ACOMPAÑAMIENTO
Y
SEGUIMIENTO
DE
LOS
TEMAS DE PREVENCION DE
VIOLENCIAS, PREVENCION
DE
LOS
EVENTOS
EMERGENTES
RELACIONADOS
CON
SUICIDIO
Y
VIOLENCIA
ESCOLAR
MEDIANTE
LA
CONTRATACION
DE
PROFESIONAL
EN
PSICOLOGIA, ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
ADQUISICION DE INSUMOS
Y
EQUIPOS
PARA
EL
ETV EN EL MARCO DE LA
REORGANIZACION
PROGRAMAS
TERRITORIALES
DE
PROMOCION, PREVENCION
Y
CONTROL
DE
ETV,
PROYECTO
GESTION INTEGRADA PARA
LA
VIGILANCIA,
PROMOCION, PREVENCION
Y
CONTROL
DE
LAS
ENFERMEDADES
TRANSMITIDAS
POR
VECTORES (ETV) EN EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.
PROFESIONALES DE
UN
PSICOLOGO
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION EN LA SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANATNDER
NUCLEO
PROVINCIAL SOTO NORTE.
ADECUACIONES LOCATIVAS
DE LA ESE HOSPITAL SAN
JUAN
DE
DIOS
DEL
MUNICIPIO
DE
SAN
VICENTE
DE
CHUCURI
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
8,597,495
CASTRO
PACHON
SANDRA
LILIANA
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
contractuales
y
poscontractuales.
OSORIO
CABALLERO
JAIRO
GUTIERREZ
MESA
MARCELA
No está en el expediente ni en
el
sistema
Guane
las
evidencias ni el acta de
liquidación.
8,000,000
CARMEN SOFIA
ARDILA PINTO
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
contractuales
y
poscontractuales.
139,603,688
CONSORCIO
HOSPITAL SAN
JUAN DE DIOS
DELGADO
LOPEZ
ALBA
MARINA
Se terminaba durante la
ejecución
del
proceso
contractual, no se evidencian
los informes de supervisión, ni
las evidencias
30,478,107
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 39 de 144
EL CONTROL FISCAL
3020
3032
3063
3264
3349
DESARROLLAR
LA
ESTRATEGIA
EDUCOMUNICATIVA
EN
TEMAS DE SALUD SEXUAL Y
REPRODUCTIVA
PROYECTO
ACCIONES
EN
SALUD
SANTANDER
PROFESIONALES
DE
PSICOLOGA
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER - PARA EL
NUCLEO PROVINCIAL DE
AREA METROPOLITANA Y
SUS
MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
PROFESIONALES
DE
PSICOLOGA
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER-PARA
EL
NUCLEO
PROVINCIAL
GUANENTA
Y
SUS
ELABORACION DE TRES
MIL(3.000)
RECETARIOS
OFICIALES
Y
MATERIAL
IMPRESO
PARA
ACTIVIDADES DE IVC.
100,000,000
ORGANIZACIO
N
REGIONAL
DEL ORIENTE
LIMITADA ORO
VISION LTDA
CAICEDO
HIGUERA
PATRICIA
contractuales
y
poscontractuales.
8,000,000
ROJAS
DIAZ
RUBIELA
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
No se observan las evidencias
de la ejecución del proceso
contractual, solo tiene acta de
inicio.
8,000,000
PEREIRA
BARBOSA
YEINI YOLIMA
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
Las evidencias de ejecución
del proceso allegadas no
corresponden
con
el
producto.
SERRANO
SUAREZ
CLAUDIA
MARCELA
RIVERA
FLOREZ
MARIA LUDDY
PROFESIONALES DE
UN
PSICOLOGO
PARA
LA
CONFORMACION
DE
EQUIPOS
4,666,665
ABAUNZA
ALVARADO
ALVARO
ANDRES
PAYARES
MEDINA
CECILIA
ESTHER
contractuales
y
poscontractuales.
Solo tiene acta de inicio.
18,548,400
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 40 de 144
EL CONTROL FISCAL
3454
3475
3520
INTEGRAL , EN APOYO A LA
GESTION DEL PLAN DE
SALUD
TERRITORIAL,
PROYECTO
PROMOCION
EN
SALUD
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER
NUCLEO
PROVINCIAL SOTO NORTE.
ASESORAR Y APOYAR A LA
SANTANDER
EN
LOS
PROCESOS DE VIGILANCIA
EPIDEMIOLOGICA,
RECOPILACION DE DATOS,
ANALISIS DE INFORMACION
Y
DIVULGACION
DE
CONOCIMIENTO EN SALUD,
DENTRO
DE
LOS
PROYECTOS Y PROGRAMAS
QUE
ADELANTA
LA
SANTANDER, EN EL MARCO
DEL
CONCEPTO
DE
OBSERVATORIO DE SALUD
PUBILCA.
APOYO
PAR
A
LA
REALIZACION
DE
LA
SEGUNDA
ETAPA
DEL
PILOTAJE DE APS EN EL
MARCO DE LA GESTION DEL
PLAN NACIONAL DE SALUD
PUBLICA-ESTRATEGIA
DE
ATENCION PRIMARIA EN
SALUD DEL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER, CON EL
FORTALECIMIENTO
DE
HERRAMIENTAS
EDUCOMUNICATIVAS,
ATRAVES
DE
LA
CONCEPTUALIZACION
Y
CREACION INTELECTUAL DE
LA ESTRATEGIA BTL Y LA
PROYECCION DE ACCIONES
DE MOVILIZACION SOCIAL,
DENTROD EL PROYECTO
ACTIVIDADES DE GESTION
DEL PLAN NACIONAL DE
SALUD PUBLICA EN EL
MARCO DE LA ESTRATEGIA
DE ATENCION PRIMARIA EN
SALUD
EN
EL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER .
APOYO A LA GESTION DEL
COMITE
DEPARTAMENTAL
DE DISCAPACIDAD.
2,002,074,897
FUNDACION
OFTALMOLOGI
CA DE SDER
CLINICA
CARLOS
ARDILA LULLE
FOSCAL
TORRES
PRIETO
ALEXANDER
contractuales
y
poscontractuales.
59,971,098
IDEOGRUPO
AD S.A.S.
URIBE RIVERO
LUZ MARINA
No hay evidencias en el
expediente físico ni el sistema
Guane.
38,000,000
FUNDACION
DE
ARTESANOS
DE
LA
SERRANIA DE
LOS
YARIGUIES
CUBILLOS
RUIZ
ALBA
LUCIA
No hay evidencias en el
expediente físico ni el sistema
Guane.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 41 de 144
Falta de documentos en los expedientes físicos.
DESCRIPCIÓN:
El equipo auditor evidenció la falta de documentos en los expedientes físicos y
electrónicos (sistema Guane) de algunos procesos contractuales, pero de igual
modo, en el momento de requerirlos estos le fueron mostrados por los supervisores
de los procesos a los auditores, demostrando que existían pero que aun no habían
sido archivados por lo tanto se observa una falta por parte de la secretaria de salud
sobre al cual recaer la responsabilidad de velar por la información y correcto
archivo de los documentos de las diferentes etapas (Pre-contractual, contractual y
Post-contractual). Los procesos contractuales que presentan estas falencias se
dividen en cuatro grupos, un primer grupo que presentan ausencia en sus
expedientes de las actas de liquidación son:
 107 de 2104 cuyo objeto es << CONTRATO PARA LA PRESTACIÓN DE





SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA PARA ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA
(MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD) MUNICIPIO DE BUCARAMANGA, ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA POBLACIÓN POBRE NO
ASEGURADA Y A LA POBLACIÓN POBRE ASEGURADA AL REGIMEN
SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO POR EL POSS EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER>>
Proceso 115, cuyo objeto contractual es << CONTRATO PARA LA PRESTACIÓN
DE SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA PARA ASISTENCIA A LA
POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA
(MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD) MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE CHUCURI,
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA
POBLACIÓN POBRE NO ASEGURADA Y A LA POBLACIÓN POBRE ASEGURADA
AL REGIMEN SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO POR EL POSS EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>
Proceso 1264 cuyo objeto contractual es <<ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA
CONSTRUCCION, ADECUACION Y REMODELACION DE OCHO (8) ESE DEL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>.
1279 cuyo objeto contractual es << CONSTRUCCION FASE II DE LA SECCION DE
URGENCIAS DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE DE SAN ANDRES SANTANDER>>
1759 cuyo objeto contractual es <<ESTRATEGIAS DE APOYO AL
FORTALECIMIENTO POSITIVO PARA LA PROMOCIÓN DE ESTILOS DE VIDA
SALUDABLES EVS PARA LA SALUD BUCAL, VISUAL Y AUDITIVA (PRUEBA
PILOTO MUNICIPIOS), ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO MEJORAMIENTO
DE SALUD BUCAL DENTRO DEL MARCO DE ESTRATEGIA ATENCIÓN PRIMARIA
EN SALUD %u2013 APS EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER>> este proceso
también presenta una ausencia de el acta de suspensión y reinicio en el
expediente contractual oficial.
2904 cuyo objeto contractual es << ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS
PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ETV EN EL MARCO DE LA
REORGANIZACION
PROGRAMAS
TERRITORIALES
DE
PROMOCION,
PREVENCION Y CONTROL DE ETV, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTEGRADA PARA LA VIGILANCIA,
PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE LAS ENFERMEDADES
TRANSMITIDAS POR VECTORES (ETV) EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER>>.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 42 de 144
El segundo grupo se encuentran los procesos que no tenían en sus expedientes las
evidencias de la ejecución del proceso contractual según lo presentado en los
informes de actividades. Estos contratos son:
 633 cuyo objeto es << PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR A








LA CONFORMACION DE LA RED DE VEEDURIAS Y ASOCIACION DE USUARIOS
DENTRO DEL MARCO DEL PROYECTO DENOMINADO APOYO COMUNITARIO EN
PARTICIPACION Y PROMOCION SOCIAL DIRIGIDA A LA POBLACION GENERAL Y
ESPECIAL DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>.
1053 cuyo objeto es << PRESTAR SERVICIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE
ESTRATEGIAS DE REHABILITACION BASADA EN LA COMUNIDAD (RBC) EN 10
MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO>>.
1155 cuyo objeto contractual es << PRESTACION DE SERVICIOS
TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE
LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CUNSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL SOTO NORTE Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>>.
1158 cuyo objeto contractual es <<PRESTACION DE SERVICIOS
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS>>.
1174 cuyo objeto es << REALIZAR ACCIONES DE SENSIBILIZACION A LA
COMUNIDAD PARA LA PREVENCION DEL BULLYNG O MATONEO EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION DE SALUD MENTAL Y PREVENCION DE
CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER>>.
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE MARES CARARE OPON Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>>.
1239 cuyo objeto es << PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN
PSICOLOGO PAR AREALIZAR EL ACOMPAÑAMIENTO Y SEGUIMIENTO DE LOS
TEMAS DE PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS,
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION
EN LA SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>.
1277 cuyo objeto contractual es << CONSTRUCCION AREA DE DESCANSO
MEDICO SEGUNDO PISO CENTRO DE SALUD PUERTO NUEVO DEL MUNICIPIO
DE SIMACOTA SANTANDER>>.
1338 cuyo objeto contractual es <<APOYO LOGISTICO PARA LA EJECUCION DEL
PLAN DE ENTREGA DE CONDONES FEMENINOS Y RECOLECCION DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL






Página 43 de 144
INFORMACION SEGUN ENCUESTAS, AL USO DE LOS CONDONES POR PARTE
DE LA POBLACION FEMENINA ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LAS ACCIONES EN SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA
EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.>>
2003 cuyo objeto contractual es <<EJECUCION DE ONCE (11) ACTIVIDADES DE
SALUD PUBLICA, VIABILIZADOS POR EL DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN
CON LO DESCRITO EN EL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL
PROGRAMA ATENCION PRIMARIA EN SALUD - BIENESTAR PARA TODOS,
DENTRO DEL MARCO DEL PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER. ENMARCADO DENTRO DE LOS PROYECTOS
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION DE LA SALUD MENTAL Y PREVENCION
DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER Y APOYO PARA LA PROMOCION DE HABITOS Y ESTILOS DE
VIDA SALUDABLES Y PREVENCION DE LAS ENFERMEDADES CRONICAS NO
TRANSMISIBLES EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER. >>
2904 cuyo objeto es << ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS PARA EL
FORTALECIMIENTO DE LAS ETV EN EL MARCO DE LA REORGANIZACION
PROGRAMAS TERRITORIALES DE PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE
ETV, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA
GESTION INTEGRADA PARA LA VIGILANCIA, PROMOCION, PREVENCION Y
CONTROL DE LAS ENFERMEDADES TRANSMITIDAS POR VECTORES (ETV) EN
EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.>>
2946 cuyo objeto es << ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA ESE HOSPITAL SAN
JUAN DE DIOS DEL MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE CHUCURI DEPARTAMENTO
DE SANTANDER. >>
LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE AREA METROPOLITANA Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>>.
3475 cuyo objeto contractual es << APOYO PAR A LA REALIZACION DE LA
SEGUNDA ETAPA DEL PILOTAJE DE APS EN EL MARCO DE LA GESTION DEL
PLAN NACIONAL DE SALUD PUBLICA-ESTRATEGIA DE ATENCION PRIMARIA EN
SALUD DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER, CON EL FORTALECIMIENTO DE
HERRAMIENTAS EDUCOMUNICATIVAS, ATRAVES DE LA CONCEPTUALIZACION
Y CREACION INTELECTUAL DE LA ESTRATEGIA BTL Y LA PROYECCION DE
ACCIONES
DE
MOVILIZACION
SOCIAL,
DENTROD
EL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTION DEL PLAN NACIONAL DE
SALUD PUBLICA EN EL MARCO DE LA ESTRATEGIA DE ATENCION PRIMARIA EN
SALUD EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER. >>
3520 cuyo objeto es << APOYO A LA GESTION DEL COMITE DEPARTAMENTAL
DE DISCAPACIDAD. >>
En el tercer grupo de falencias que consiste en la ausencia de los informes de
supervisión, este grupo está integrado por los siguientes procesos:
 Proceso contractual 1277 cuyo objeto contractual es << CONSTRUCCION AREA
DE DESCANSO MEDICO SEGUNDO PISO CENTRO DE SALUD PUERTO NUEVO
DEL MUNICIPIO DE SIMACOTA SANTANDER. >>
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 44 de 144
EL CONTROL FISCAL

Proceso 1279 con objeto contractual << CONSTRUCCION FASE II DE LA
SECCION DE URGENCIAS DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE DE SAN ANDRES
SANTANDER.>>
 Proceso 2003 cuyo proceso es <<EJECUCION DE ONCE (11) ACTIVIDADES DE
SALUD PUBLICA, VIABILIZADOS POR EL DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN
CON LO DESCRITO EN EL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL
PROGRAMA ATENCION PRIMARIA EN SALUD - BIENESTAR PARA TODOS,
DENTRO DEL MARCO DEL PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER. ENMARCADO DENTRO DE LOS PROYECTOS
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION DE LA SALUD MENTAL Y PREVENCION
DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER Y APOYO PARA LA PROMOCION DE HABITOS Y ESTILOS DE
VIDA SALUDABLES Y PREVENCION DE LAS ENFERMEDADES CRONICAS NO
TRANSMISIBLES EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER. >>
 Proceso 2946 cuyo objeto contractual es << ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA
ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DEL MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE
CHUCURI DEPARTAMENTO DE SANTANDER.>>
Finalmente se observa que en el proceso 1289 cuyo objeto es << CONSTRUCCION
DE LA NUEVA CENTRAL DE URGENCIAS Y HOSPITALIZACION PARA LA ESE
HOSPITAL LOCAL DE PIEDECUESTA FASE II.>> no estaba el informe de actividades
por parte del contratista en el expediente contractual.
Ante estas falencias el equipo auditor constituye una observación de carácter
administrativa, pues, si bien es cierto que estos documentos no estaban en los
respectivos expedientes, durante el proceso auditor se pudieron constatar que
estaban en las respetivas oficinas gestoras o encargadas del seguimiento a los
procesos contractuales, por lo tanto el equipo considera pertinente que estas
demoras y falencias no se sigan presentando, por lo tanto la observación se
plantea de la siguiente manera:
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
Departamento de Santander.
RAUL SALAZAR MARIQUE –
Supervisor.
AYMER
ALVARADO
Supervisor.
Administrativa
FITZGERALD
GUTIERREZ –
CECILIA ESTHER PAYARES
MEDINA – Supervisora.
ANGEL SAID PAEZ PICO –
Supervisor.
CESAR
ERNESTO
ARNADA– Supervisor.
SAENZ
ALBA
MARINA
DELGADO
LOPEZ – Supervisora.
PATRICIA CAICEDO HIGUERA
– Supervisora.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
MARTHA
CECILIA
ARDILA – Supervisora.
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DIAZ
MARCELA GUTIERREZ MESA
– Supervisora.
Respuesta Sujeto Auditado:
<< AUSENCIA DE ACTAS DE LIQUIDACIÓN
Contrato N° 107: ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
Supervisor: SALAZAR MANRIQUE RAUL
Objeto: PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA PARA
ASISTENCIA A LA POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA
DEMANDA (MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD) MUNICIPIO DE BUCARAMANGA,
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA POBLACIÓN
POBRE NO ASEGURADA Y A LA POBLACIÓN POBRE ASEGURADA AL REGIMEN
SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO POR EL POSS EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER.
Respuesta: El contrato se encuentra en proceso de liquidación.
Contrato N° 115: ESE HOSPITAL DEL CARMEN
Objeto: PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA PARA
ASISTENCIA A LA POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA
DEMANDA (MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD) MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE
CHUCURI, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA
POBLACIÓN POBRE NO ASEGURADA Y A LA POBLACIÓN POBRE ASEGURADA AL
REGIMEN SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO POR EL POSS EN EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER.
Respuesta: Se enviaron documentos en físico y escaneado al Área Jurídica para que sean
subidos al sistema Guane - página web www.santander.gov.co, link
http://201.221.151.169:8081/contratos/temporal/carpeta/2014_000000000115_0.pdf
Contrato N° 1264 - UNION TEMPORAL CONSULTORIA HOSPITALES
Supervisor: PAEZ PICO ANGEL SAID
Objeto: ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCION, ADECUACION Y
REMODELACION DE OCHO (8) ESE DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
Respuesta: Contrato con Acta de inicio de fecha dos (2) de mayo de 2014, fecha primera
suspensión 15 de Mayo/14, fecha de reinicio 2 de Febrero de 2015, segunda suspensión
abril 13, actualmente la consultoría se encuentra suspendido.
Contrato N° 1279 - UNION TEMPORAL HOSPITAL SAN ANDRES
Supervisor: DELGADO LOPEZ ALBA MARINA
Objeto: CONSTRUCCION FASE II DE LA SECCION DE URGENCIAS DE LA ESE
HOSPITAL SAN JOSE DE SAN ANDRES SANTANDER
Contrato N° 1759 - CORPORACION JOVENES CONSTRUYENDO PAIS
Supervisor: DIAZ ARDILA MARTHA CECILIA
Objeto: ESTRATEGIAS DE APOYO AL FORTALECIMIENTO POSITIVO PARA LA
PROMOCIÓN DE ESTILOS DE VIDA SALUDABLES EVS PARA LA SALUD BUCAL,
VISUAL Y AUDITIVA (PRUEBA PILOTO MUNICIPIOS), ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO MEJORAMIENTO DE SALUD BUCAL DENTRO DEL MARCO DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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ESTRATEGIA ATENCIÓN PRIMARIA EN SALUD %u2013 APS EN EL DEPARTAMENTO
DE SANTANDER
Respuesta: El contratista solicita suspensión del contrato el 15 de Diciembre de 2014 por
encontrarse los diferentes centros del ICBF y de los convenios con Hogares Infantiles y
COI Priorizados, en vacaciones de fin de año; se realiza acta de reinicio el 18 de Febrero
de 2015 y solicita el contratista prórroga del contrato del 20 de febrero de 2015.
Actualmente el contrato se encuentra ejecutado y está dentro de los términos de
liquidación.
Contrato N° 2904 - OSORIO CABALLERO JAIRO
Supervisor: GUTIERREZ MESA MARCELA
Objeto: ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LAS ETV EN EL MARCO DE LA REORGANIZACION PROGRAMAS TERRITORIALES DE
PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE ETV, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTEGRADA PARA LA VIGILANCIA,
PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE LAS ENFERMEDADES TRANSMITIDAS
POR VECTORES (ETV) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
EVIDENCIA DE LA EJECUCIÓN DEL PROCESO E INFORMES DE SUPERVISION
Contrato N° 633 - PIÑEREZ REINA ELIBARDO
Supervisor: ALVARADO GUTIERREZ AYMER FITZGERALD
Objeto: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR A LA
CONFORMACION DE LA RED DE VEEDURIAS Y ASOCIACION DE USUARIOS
DENTRO DEL MARCO DEL PROYECTO DENOMINADO APOYO COMUNITARIO EN
PARTICIPACION Y PROMOCION SOCIAL DIRIGIDA A LA POBLACION GENERAL Y
ESPECIAL DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
Respuesta: Se enviaron documentos en físico y escaneado al Área Jurídica para que sean
subidos al sistema Guane - página web www.santander.gov.co, link
Contrato N° 1053 - UNION TEMPORAL REDES DE VIDA
Objeto: PRESTAR SERVICIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS DE
REHABILITACION BASADA EN LA COMUNIDAD (RBC) EN 10 MUNICIPIOS DEL
DEPARTAMENTO.
Respuesta: Se envió documentación en físico al área jurídica para su respectivo trámite en
el Sistema Guane, se confirma en el link:
Contrato N° 1155 - OLAVE CHAVES JULIE ALEXANDRA
Supervisor: PAYARES MEDINA CECILIA ESTHER
Objeto: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE PSICOLOGA PARA LA
CONFORMACION DE EQUIPOS INTERDISCIPLINARIOS QUE SIRVAN DE
REFERENTES PROVINCIALES EN SALUD INTEGRAL, EN APOYO A LA GESTION DEL
PLAN DE SALUD TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL SOTO NORTE Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
RESPUESTA. Se enviaron documentos en físico y escaneado al Área Jurídica para que
sean subidos al sistema Guane el día 13 de Junio de 2014.
Documento archivado según revisión de Contratos, pagina web www.santander.gov.co,
link http://201.221.151.169:8081/contratos/temporal/carpeta/2014_000000001155_0.pdf
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Contrato N° 1158 - PEREIRA BARBOSA YEINI YOLIMA
CUNSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS.
RESPUESTA. Se enviaron documentos en físico y escaneado al Área Jurídica para que
sean subidos al sistema Guane.
Documento archivado según revisión de Contratos, pagina web www.santander.gov.co, link
Contrato N° 1174 - ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
Objeto: REALIZAR ACCIONES DE SENSIBILIZACION A LA COMUNIDAD PARA LA
PREVENCION DEL BULLYNG O MATONEO EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER,
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION DE
SALUD MENTAL Y PREVENCION DE CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS
(SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
RESPUESTA. Se envía documentos en físico y escaneado al Área Jurídica para que sean
subidos al sistema Guane
Contrato N° 1237 – ARIAS CAJAR MARYBI
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE MARES CARARE OPON Y SUS
Contrato N° 1239 - GALVIS FORERO JOSE ANTONIO
Objeto: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN PSICOLOGO PAR
AREALIZAR EL ACOMPAÑAMIENTO Y SEGUIMIENTO DE LOS TEMAS DE
PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS, ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN LA SALUD
MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN
EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Contrato N° 1277 - CONSORCIO ISMOVIL
Supervisor: SAENZ ARNADA CESAR ERNESTO
Objeto: CONSTRUCCION AREA DE DESCANSO MEDICO SEGUNDO PISO CENTRO
DE SALUD PUERTO NUEVO DEL MUNICIPIO DE SIMACOTA SANTANDER.
Respuesta: Documento archivado según revisión de Contratos, Pagina Web
www.santander.goc.co
link:
Contrato N° 1338 - ASOCIACION CONSTRUCCION SOCIAL- ASOCONSO
Supervisor: CAICEDO HIGUERA PATRICIA
Objeto: APOYO LOGISTICO PARA LA EJECUCION DEL PLAN DE ENTREGA DE
CONDONES FEMENINOS Y RECOLECCION DE INFORMACION SEGUN ENCUESTAS,
AL USO DE LOS CONDONES POR PARTE DE LA POBLACION FEMENINA
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LAS ACCIONES EN
SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
Respuesta: Se adjunta información de ejecución del contrato para actualizar en el sistema.
Contrato N° 2003 – ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
Objeto: EJECUCION DE ONCE (11) ACTIVIDADES DE SALUD PUBLICA, VIABILIZADOS
POR EL DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN CON LO DESCRITO EN EL PLAN DE
DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL PROGRAMA ATENCION PRIMARIA EN
SALUD - BIENESTAR PARA TODOS, DENTRO DEL MARCO DEL PLAN DE
INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER Y
APOYO PARA LA PROMOCION DE HABITOS Y ESTILOS DE VIDA SALUDABLES Y
PREVENCION DE LAS ENFERMEDADES CRONICAS NO TRANSMISIBLES EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Contrato N° 2904 – OSORIO CABALLERO JAIRO
Objeto: ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LAS ETV EN EL MARCO DE LA REORGANIZACION PROGRAMAS TERRITORIALES DE
PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE ETV, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTEGRADA PARA LA VIGILANCIA,
PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE LAS ENFERMEDADES TRANSMITIDAS
POR VECTORES (ETV) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
Contrato N° 2946 - CONSORCIO HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
Objeto: ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA ESE HOSPITAL SAN JUAN
DE DIOS
DEL MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE CHUCURI DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Respuesta: Documento archivado según revisión de Contratos, pagina web
www.santander.gov.co, link
Contrato N° 3032 - ROJAS DIAZ RUBIELA
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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SANTANDER - PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE AREA METROPOLITANA Y SUS
Contrato N° 3475 - IDEOGRUPO AD S.A.S.
Supervisor: URIBE RIVERO LUZ MARINA
Objeto: Apoyo par a la realización de la segunda etapa del pilotaje de aps en el marco de
la gestión del plan nacional de salud publica-estrategia de atención primaria en salud del
departamento de Santander, con el fortalecimiento de herramientas educomunicativas, a
través de la conceptualización y creación intelectual de la estrategia btl y la proyeccion de
acciones de movilización social, dentro del proyecto fortalecimiento de las actividades de
gestión del plan nacional de salud publica en el marco de la estrategia de atención primaria
en salud en el departamento de Santander .
Respuesta: En proceso administrativo de pago.
Contrato N° 3520 - FUNDACION DE ARTESANOS DE LA SERRANIA DE LOS
YARIGUIES
Supervisor: CUBILLOS RUIZ ALBA LUCIA
Objeto: APOYO A LA GESTION DEL COMITE DEPARTAMENTAL DE DISCAPACIDAD.
www.santander.gov.co,
link
Contrato: 1289 - CONSORCIO SALUD PIEDECUESTA
Objeto: CONSTRUCCION DE LA NUEVA CENTRAL DE URGENCIAS Y
HOSPITALIZACION PARA LA ESE HOSPITAL LOCAL DE PIEDECUESTA FASE II
www.santander.gov.co, link
Una vez revisados los argumentos expuestos por el sujeto auditado y observados
los anexos allegados en la respuesta al informe preliminar el equipo auditor
considera desvirtuadas las observaciones hechas sobre los siguientes procesos
contractuales:

Contrato N° 115: ESE HOSPITAL DEL CARMEN
Objeto: PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA
PARA ASISTENCIA A LA POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO CON
SUBSIDIO A LA DEMANDA (MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE CHUCURI, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA POBLACIÓN POBRE NO
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO
DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
POR
EL
POSS
EN
EL

Contrato N° 633 - PIÑEREZ REINA ELIBARDO
Objeto: PRESTAR SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR A LA
CONFORMACION DE LA RED DE VEEDURIAS Y ASOCIACION DE
USUARIOS DENTRO DEL MARCO DEL PROYECTO DENOMINADO
APOYO COMUNITARIO EN PARTICIPACION Y PROMOCION SOCIAL
DIRIGIDA A LA POBLACION GENERAL Y ESPECIAL DEL

Contrato N° 1053 - UNION TEMPORAL REDES DE VIDA
Objeto: PRESTAR SERVICIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE
ESTRATEGIAS DE REHABILITACION BASADA EN LA COMUNIDAD
(RBC) EN 10 MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO.

Contrato N° 1155 - OLAVE CHAVES JULIE ALEXANDRA
Objeto: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE PSICOLOGA
PARA LA CONFORMACION DE EQUIPOS INTERDISCIPLINARIOS QUE
SIRVAN DE REFERENTES PROVINCIALES EN SALUD INTEGRAL, EN
APOYO A LA GESTION DEL PLAN DE SALUD TERRITORIAL,
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA
PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL SOTO NORTE Y SUS

Contrato N° 1174 - ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
Objeto: REALIZAR ACCIONES DE SENSIBILIZACION A LA COMUNIDAD
PARA LA PREVENCION DEL BULLYNG O MATONEO EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION DE SALUD
MENTAL Y PREVENCION DE CONSUMO DE SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.

Contrato N° 1237 – ARIAS CAJAR MARYBI
PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CUNSUMO DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE MARES CARARE
OPON Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS.

Contrato N° 1277 - CONSORCIO ISMOVIL
Supervisor: SAENZ ARNADA CESAR ERNESTO
Objeto: CONSTRUCCION AREA DE DESCANSO MEDICO SEGUNDO
PISO CENTRO DE SALUD PUERTO NUEVO DEL MUNICIPIO DE
SIMACOTA SANTANDER.

Contrato N° 3032 - ROJAS DIAZ RUBIELA
PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE
SANTANDER - PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE AREA
METROPOLITANA Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS.

Contrato N° 3475 - IDEOGRUPO AD S.A.S.
Supervisor: URIBE RIVERO LUZ MARINA
Objeto: APOYO PAR A LA REALIZACIÓN DE LA SEGUNDA ETAPA DEL
PILOTAJE DE APS EN EL MARCO DE LA GESTIÓN DEL PLAN
NACIONAL DE SALUD PÚBLICA-ESTRATEGIA DE ATENCIÓN PRIMARIA
EN SALUD DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER, CON EL
FORTALECIMIENTO DE HERRAMIENTAS EDUCOMUNICATIVAS, A
TRAVÉS DE LA CONCEPTUALIZACIÓN Y CREACIÓN INTELECTUAL DE
LA ESTRATEGIA Y LA PROYECCIÓN DE ACCIONES DE MOVILIZACIÓN
SOCIAL, DENTRO DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LAS
ACTIVIDADES DE GESTIÓN DEL PLAN NACIONAL DE SALUD PUBLICA
EN EL MARCO DE LA ESTRATEGIA DE ATENCIÓN PRIMARIA EN SALUD
EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER .

Contrato N° 3520 - FUNDACION DE ARTESANOS DE LA SERRANIA DE
LOS YARIGUIES
Supervisor: CUBILLOS RUIZ ALBA LUCIA
Objeto: APOYO A LA GESTION DEL COMITE DEPARTAMENTAL DE
DISCAPACIDAD.

Contrato: 1289 - CONSORCIO SALUD PIEDECUESTA
Objeto: CONSTRUCCION DE LA NUEVA CENTRAL DE URGENCIAS Y
HOSPITALIZACION PARA LA ESE HOSPITAL LOCAL DE PIEDECUESTA
FASE II
Por otra parte, el equipo auditor confirma la observación administrativa sobre los
siguientes procesos contractuales:

Contrato N° 107: ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Objeto: PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SALUD CON LA RED PÚBLICA
PARA ASISTENCIA A LA POBLACIÓN POBRE EN LO NO CUBIERTO
CON SUBSIDIO A LA DEMANDA (MEDIO NIVEL DE COMPLEJIDAD)
MUNICIPIO DE BUCARAMANGA,
PROYECTO ASISTENCIA EN SALUD A LA POBLACIÓN POBRE NO
SUBSIDIADO EN LO NO CUBIERTO POR EL POSS EN EL
Apreciación equipo auditor: Se mantiene la observación a fin de que se le
haga el seguimiento en la próxima auditoría, pues, se argumenta por parte
del sujeto auditado que el proceso está en liquidación.

Contrato N° 1264 - UNION TEMPORAL CONSULTORIA HOSPITALES
Supervisor: PAEZ PICO ANGEL SAID
Objeto: ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCION,
ADECUACION Y REMODELACION DE OCHO (8) ESE DEL
haga el seguimiento en la próxima auditoría, pues el proceso aun no se ha
liquidado y se encuentra suspendido según manifiesta el sujeto auditado.

Contrato N° 1279 - UNION TEMPORAL HOSPITAL SAN ANDRES
Objeto: CONSTRUCCION FASE II DE LA SECCION DE URGENCIAS DE
LA ESE HOSPITAL SAN JOSE DE SAN ANDRES SANTANDER
Apreciación equipo auditor: se mantiene la observación, a fin de que esta
situación se subsane con el plan de mejoramiento, pues, el sujeto auditado
argumenta que está en proceso de liquidación, argumento que carece de
fuerza toda vez que para el momento de la comunicación del informe
preliminar de la auditoria (5 de Mayo de 2015) el contrato ya debía haberse
liquidado, teniendo en cuenta que los términos para estos efectos habían
llegado a su fin:

Contrato N° 1759 - CORPORACION JOVENES CONSTRUYENDO PAIS
Supervisor: DIAZ ARDILA MARTHA CECILIA
Objeto: ESTRATEGIAS DE APOYO AL FORTALECIMIENTO POSITIVO
PARA LA PROMOCIÓN DE ESTILOS DE VIDA SALUDABLES EVS PARA
LA SALUD BUCAL, VISUAL Y AUDITIVA (PRUEBA PILOTO MUNICIPIOS),
ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO MEJORAMIENTO DE SALUD
BUCAL DENTRO DEL MARCO DE ESTRATEGIA ATENCIÓN PRIMARIA
EN SALUD %u2013 APS EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER

Contrato N° 2904 - OSORIO CABALLERO JAIRO
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Objeto: ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS PARA EL
FORTALECIMIENTO DE LAS ETV EN EL MARCO DE LA
REORGANIZACION PROGRAMAS TERRITORIALES DE PROMOCION,
PREVENCION Y CONTROL DE ETV, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTEGRADA PARA LA
VIGILANCIA, PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE LAS
ENFERMEDADES TRANSMITIDAS POR VECTORES (ETV) EN EL
fuerza, toda vez que para el momento de la comunicación del informe
liquidado, ya que teniendo en cuenta que el termino de ejecución era de dos
meses, se observa que los tiempos para efectos de la liquidación ya han
llegado a su fin:

Contrato N° 1158 - PEREIRA BARBOSA YEINI YOLIMA
PROMOCION EN SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CUNSUMO DE
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS
Apreciación del equipo auditor: No se observan evidencias que permitan
desvirtuar la observación.

Contrato N° 1239 - GALVIS FORERO JOSE ANTONIO
Objeto: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN
PSICOLOGO PAR AREALIZAR EL ACOMPAÑAMIENTO Y SEGUIMIENTO
DE LOS TEMAS DE PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS
PSICOACTIVAS,
ENMARCADO
DENTRO
DEL
PROYECTO
FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION EN LA SALUD MENTAL Y
PREVENCION DEL CONSUMO DE SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA)
EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.

Contrato N° 1338 - ASOCIACION CONSTRUCCION SOCIAL- ASOCONSO
Supervisor: CAICEDO HIGUERA PATRICIA
Objeto: APOYO LOGISTICO PARA LA EJECUCION DEL PLAN DE
ENTREGA DE CONDONES FEMENINOS Y RECOLECCION DE
INFORMACION SEGUN ENCUESTAS, AL USO DE LOS CONDONES POR
PARTE DE LA POBLACION FEMENINA ENMARCADO DENTRO DEL
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LAS ACCIONES EN SALUD SEXUAL
Y REPRODUCTIVA EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.

Contrato N° 2003 – ESE HOSPITAL PSIQUIATRICO SAN CAMILO
Objeto: EJECUCION DE ONCE (11) ACTIVIDADES DE SALUD PUBLICA,
VIABILIZADOS POR EL DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN CON LO
DESCRITO EN EL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL
PROGRAMA ATENCION PRIMARIA EN SALUD - BIENESTAR PARA
TODOS, DENTRO DEL MARCO DEL PLAN DE INTERVENCIONES
COLECTIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER. ENMARCADO
DENTRO DE LOS PROYECTOS FORTALECIMIENTO DE LA PROMOCION
DE LA SALUD MENTAL Y PREVENCION DEL CONSUMO DE.

Contrato N° 2904 – OSORIO CABALLERO JAIRO
Objeto: ADQUISICION DE INSUMOS Y EQUIPOS PARA EL
FORTALECIMIENTO DE LAS ETV EN EL MARCO DE LA
REORGANIZACION PROGRAMAS TERRITORIALES DE PROMOCION,
PREVENCION Y CONTROL DE ETV, ENMARCADO DENTRO DEL
PROYECTO FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTEGRADA PARA LA
VIGILANCIA, PROMOCION, PREVENCION Y CONTROL DE LAS
ENFERMEDADES TRANSMITIDAS POR VECTORES (ETV) EN EL
fuerza toda vez que para el momento de la comunicación del informe
liquidado, teniendo en cuenta que los términos para estos efectos habían
llegado a su fin:

Contrato N° 2946 - CONSORCIO HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS
Objeto: ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA ESE HOSPITAL SAN JUAN
DE DIOS DEL MUNICIPIO DE SAN VICENTE DE CHUCURI
Por lo tanto se mantiene la observación administrativa sobre los contratos
mencionados.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 55 de 144
EL CONTROL FISCAL
OBSERVACIÓN DE AUDITORIA Nº 002
Inadecuada organización y manejo de ley de archivos en los procesos
contractuales.
DESCRIPCIÓN
Se observan algunas falencias en cuanto a la manera como están organizados los
expedientes contractuales y su correspondiente manejo de archivos. Estas
situaciones son las siguientes:
 En el proceso contractual 1053 que tiene como objeto el de << PRESTAR
SERVICIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS DE REHABILITACION
BASADA EN LA COMUNIDAD (RBC) EN 10 MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO.>>

adjudicado a la unión temporal Redes de Vida se observa la utilización de
cubiertas y ganchos legajadores (en metal) inadecuadas, así como también un
exceso de folios en cada uno de los legajos o carpetas, pues sobrepasan los
200 o 250 folios por carpeta.
En el proceso contractual 1279 con objeto contractual <<CONSTRUCCION FASE
II DE LA SECCION DE URGENCIAS DE LA ESE HOSPITAL SAN JOSE DE SAN
ANDRES SANTANDER>> se pudo observar un exceso de folios en las carpetas,

pues, en el tomo I de este proceso hay cerca de 385 folios solo para este.
El proceso identificado como 2392 con objeto contractual << CONTRATO CON
LA RED PRIVADA PARA PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD
ODONTOLOGICOS ESPECIALIZADOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO
CUBIERTO CON SUBSIDIO A LA DEMANDA>> tiene un exceso de folios en sus

carpetas, pues, se observan más de 200 por carpeta.
En el proceso contractual 2481 cuyo objeto contractual es << CAPACITAR EN
SEGURIDAD ALIMENTARIA Y ESTILOS DE VIDA SALUDABLE ENMARCADO
DENTRO DEL PROYECTO DE FORTALECIMIENTO DE LAS ACCIONES DE
SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIONAL EN EL DEPARTAMENTO DE
SANTANDER>> tiene un exceso de folios en sus carpetas, pues, se observan
más de 200 por carpeta.
Ante estas situaciones se configura una observación de tipo administrativa a fin de
que se corrijan estos hechos.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
Respuesta Sujeto auditado:
<<En la presente vigencia, la Secretaria de Salud de Santander conformó un equipo de
trabajo, el cual se encuentra realizando todo el proceso de Gestión Documental, con los
criterios para la organización de los archivos de gestión, así:
En su Organización: Identificación de los documentos.
En su Ordenación:
 Cronológico
 Expurgo (Retiro de Duplicidad)
 Retiro material metálico
 Foliación
 Perfilado
 Descripción de las unidades de Conservación.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 56 de 144
Este proceso se realiza apoyado por lo estipulado en las Tablas de Retención Documental.
Las unidades de conservación documental se identifican con Código de la dependencia,
Fondo, Sección y Legajos identificados con su número respectivo.
Igualmente, estamos adelantando un proceso de digitalización de los documentos que
conformar los expedientes contractuales; esto con el propósito de modernizar y estar
acorde con las normativa de cero papel del Archivo General de la Nación. >>
El equipo auditor mantiene la observación de carácter administrativa a fin de que se
realice un seguimiento mediante le plan de mejoramiento y se observe la mejora de
las situaciones ya mencionadas en la descripción, pues, el hecho de que se estén
realizando las acciones mencionadas por la Secretaría de Salud Departamental
generara unos resultados que podrán ser medidos en la auditoría que se deba
practicar a la vigencia 2015.
Posible incumplimiento en las ejecuciones del objeto contractual.
DESCRIPCIÓN:
El equipo auditor observó que la Secretaría de Salud en sus estudios previos y la
minuta contractual en las obligaciones especificas del contratista detalla y describe
de manera específica y clara el producto que debe surgir de la ejecución del
proceso contractual, por lo tanto, la no presencia de evidencias que permitan
establecer que el producto pactado surgió es un incumplimiento a la ejecución del
objeto, ahora bien yendo al caso en concreto el equipo auditor inicialmente no
encontró las evidencias en los expedientes contractuales, sin embargo en el
desarrollo del proceso auditor se observaron las evidencias de que se
mencionaban en los informes de los supervisores frente a esta situación el equipo
auditor procedió a comparar esto con los productos exigidos a fin de corroborar que
el objeto se cumplió. Esta evaluación permitió encontrar que las evidencias
entregadas y mencionadas en los informes de supervisión no corresponden con lo
exigido en los estudios previos y la minuta del contrato, por lo tanto se configura
una observación administrativa, disciplinaria y fiscal a la luz de las obligaciones que
debe cumplir el supervisor de acuerdo a los artículos 82, 83 y 84 del estatuto
anticorrupción (Ley 1474 de 2011) por el presunto incumplimiento en la ejecución
de los siguientes procesos:
 Proceso1158 cuyo objeto contractual es <<PRESTACION DE SERVICIOS
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS>>

asignado a YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor de $ 28.000.000.
Proceso contractual 1237 asignado a MARYBI ARIAS CAJAR por un valor de
$28.000.000 que tiene como objeto contractual <<PRESTACION DE SERVICIOS
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE MARES CARARE OPON Y SUS MUNICIPIOS
ASIGNADOS>>.

En un segundo grupo de un presunto incumplimiento en la ejecución del objeto
contractual y de la posible ausencia de los productos exigidos por la secretaria de
salud departamental se encuentra el proceso contractual 2003 asignado a la E.S.E.
Hospital Psiquiátrico San Camilo por un valor de $520.000.000 para desarrollar el
objeto contractual <<EJECUCION DE ONCE (11) ACTIVIDADES DE SALUD PUBLICA,
VIABILIZADOS POR EL DEPARTAMENTO, QUE SE ARTICULAN CON LO DESCRITO
EN EL PLAN DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL, EN EL PROGRAMA ATENCION
PRIMARIA EN SALUD - BIENESTAR PARA TODOS, DENTRO DEL MARCO DEL PLAN
DE INTERVENCIONES COLECTIVAS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER.
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDER Y
APOYO PARA LA PROMOCION DE HABITOS Y ESTILOS DE VIDA SALUDABLES Y
PREVENCION DE LAS ENFERMEDADES CRONICAS NO TRANSMISIBLES EN EL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER>>. De este proceso no se encontraron las
videncias ni física, digitales o elemento alguno que demostrara la realización de las
11 actividades con los correspondientes productos, igualmente, no se encontraron
los informes de supervisión. A diferencia de los otros procesos, de este contrato no
se observo elemento probatorio alguno.
Por lo expuesto anteriormente se constituye una observación con presunto alcance
administrativo, disciplinario, fiscal y penal a la luz del artículo 410 del código penal
colombiano.
OBSERVACION
Administrativa
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
Disciplinaria
CECILIA ESTHER PAYARES–
Supervisora.
Penal
Supervisora.
Ley
1474
de
2011,
artículos 82, 83, y 84.
Artículo 410 de la Ley 599
de 200
Fiscal
Supervisora.
Ley
1474
de
2011,
artículos 82, 83, y 84.
$610.000.000
<< Se desvirtúa observación toda vez que efectivamente el proceso 1158 asignado a
YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor de $ 28.000.000, el proceso contractual
1237 asignado a MARYBI ARIAS CAJAR por un valor de $28.000.000, el Proceso
contractual 1239 asignado por un valor de $28.000.000 a JOSE ANTONIO GALVIS
FORERO y el proceso contractual 2003 asignado a la E.S.E. Hospital Psiquiátrico San
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 58 de 144
Camilo por un valor de $520.000.000, se ejecutaron en su totalidad, para lo cual se puede
consultar en la página de la gobernación www.santander.gov.co, en donde se puede
evidenciar los productos que corresponden al alcance de cada contrato.>>
Una vez observados los argumentos presentados para esta observación, en donde
el sujeto auditado se remite a mencionar que las evidencias se pueden observar la
dirección de la página electrónica de la Gobernación de Santander el equipo auditor
concluye que:
 Para el caso en concreto la carga recae sobre el sujeto auditor, pues en el
proceso auditor se revisan los expedientes y los correspondientes contenidos
electrónicos obligatorios para la auditoría realizada (SECOP y Gestión
Transparente), en el caso de la gobernación de Santander el equipo auditor
también consulta los expedientes que tiene esta entidad en su web referentes a
la muestra escogida, pues, se conoce que tienen una buena sistematización en
materia contractual, por lo tanto lo que no se observa se deja plasmado en el
informe preliminar, siendo del resorte del sujeto auditado probar la existencia de
lo que no queda en evidencia. Pese a que la Secretaría de Salud Departamental
menciona solo la dirección electrónica y no anexa mas documentos en lo
referente al punto 003, el equipo auditor se tomo la tarea de ingresar y revisar
nuevamente los expedientes electrónicos, encontrando que se habían cargado
documentos que permitían desvirtuar la observación administrativa, disciplinaria
y fiscal hecha sobre el proceso contractual 1237 que tiene como objeto
contractual <<PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE PSICOLOGA
PARA LA CONFORMACION DE EQUIPOS INTERDISCIPLINARIOS QUE SIRVAN DE
REFERENTES PROVINCIALES EN SALUD INTEGRAL, EN APOYO A LA GESTION
DEL PLAN DE SALUD TERRITORIAL, ENMARCADO DENTRO DEL PROYECTO
SANTANDER- PARA EL NUCLEO PROVINCIAL DE MARES CARARE OPON Y SUS
MUNICIPIOS ASIGNADOS>>, pues, queda comprobado con las evidencias que el
objeto se cumplió, ya que se observan los productos que se plasman en los
estudios previos y la minuta del contrato.
Sin embargo el equipo auditor no observó elementos suficientes que permitieran
zanjar las dudas generadoras de la observación administrativa, disciplinaria, penal
y fiscal surgidas sobre los procesos:
 Proceso contractual 2003 asignado a la E.S.E. Hospital Psiquiátrico San Camilo
por un valor de $520.000.000
 Proceso1158 cuyo objeto contractual es <<PRESTACION DE SERVICIOS
SUSTANCIAS PSICOACTIVAS (SPA) EN EL DEPARTAMENTO DE SANTANDERPARA EL NUCLEO PROVINCIAL GUANENTA Y SUS MUNICIPIOS ASIGNADOS>>

asignado a YEINI YOLIMA PEREIRA BARBOSA por un valor de $ 28.000.000.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 59 de 144
EL CONTROL FISCAL
Por lo tanto se confirma la observación sobre los procesos mencionados, siendo
esta de carácter Administrativa, Disciplinaria, penal y fiscal (esta última por un valor
de $576.000.000).
ERRORES EN EL ACTA DE INICIO CON RESPECTO A LOS DEMAS
DOCUMENTOS.
DESCRIPICIÓN:
En el proceso contractual 1264 cuyo objeto contractual es << ESTUDIOS Y DISEÑOS
PARA LA CONSTRUCCION, ADECUACION Y REMODELACION DE OCHO (8) ESE DEL
DEPARTAMENTO DE SANTANDER.>> el equipo auditor encontró que los hospitales
mencionados en los estudios previos no corresponden con los hospitales y
municipios a los cuales se les realizó el estudio, en el proceso auditor se pudo
observar que esto fue un error de digitación en los estudios y pese a que no se
genero un hecho gravosos y constitutivo de una presunta falta disciplinaria, si existe
una falla que genera una observación de tipo administrativa, toda vez que estos
errores no se deberían presentar en las administraciones y máximo en una
secretaria de la gobernación.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< Si bien es cierto que el Departamento de Santander, a través de la SECRETARÍA DE
SALUD DEPARTAMENTAL, adelantó el proceso N° SS-CM-13-08, para la selección del
contratista que ejecute el proyecto denominado “ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA
CONSTRUCCIÓN, ADECUACIÓN Y REMODELACIÓN DE OCHO (8) ESE DEL
DEPARATAMENTO DE SANTANDER”. También es cierto que por error de digitación, al
momento de proyectar el Anexo técnico en el numeral III ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
y en el alcance del objeto dentro de los Estudios previos, se establecieron algunos
municipios que no corresponden al proyecto original.
Sin embargo, el Departamento de Santander, a través de la SECRETARÍA DE SALUD
DEPARTAMENTAL, realizo adenda N° 01 al proceso donde se definieron cuáles son las
ESEs que se deben tener en cuenta tanto en el ANEXO TÉCNICO, como en el ALCANCE
DEL OBJETO en los ESTUDIOS PREVIOS.
Ahora bien, se tiene que por error al momento de la elaboración de la minuta del contrato
de consultoría en cuestión, no se tuvo en cuenta la adenda realizada al proceso N° SSCM-13-08, el día 03 de enero de 2014, y se volvió a incorporar dentro de las ESEs a
intervenir, ESEs que no serían estudiadas, lo que conllevó a que se efectuara
modificatorio numero 01 al contrato de consultoría N° 1264 de 2014 de fecha febrero 06 de
2015, donde se establecieran nuevamente las ESEs objetos de la consultoría que
efectivamente se estudiarían.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 60 de 144
EL CONTROL FISCAL
Por consiguiente, es pertinente informarles, que este despacho ha realizado todas las
acciones adecuadas que permitan el cumplimiento efectivo del objeto contractual.
Respecto de la Observación N° 01, es oportuno indicar que a la fecha el contrato
consultoría N° 1264 de 2014, se encuentra suspendido según acta de suspensión de fecha
13 de abril de 2015, razón por la cual, no se ha podido culminar el objeto contractual,
impidiendo a su vez, la liquidación de dicho contrato. >>
Conclusión equipo auditor:
La observación se mantiene a fin de que sea incluida en el plan de mejoramiento y
se haga un seguimiento
1.1.2 Rendición y Revisión de la Rendición de Cuenta
DESCRIPCIÓN:
Pese a que los plazos se habían ampliado para rendir la información en el sistema
de Gestión Transparente y que por lo tanto durante el proceso auditor aun la
Secretaria de Salud estaba dentro del término para realizar cargue de información,
el equipo auditor considera pertinente elevar una observación de tipo administrativa
a fin de realizar un seguimiento a la rendición de la información puesto que la
información rendida aun era poca.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< Teniendo en cuenta el volumen de la información y con el fin de agilizar su reporte en la
plataforma, se inició con el ingreso de los proyectos de la vigencia 2014 y 2015, los cuales
están al ciento por ciento.
Actualmente, se están ingresando a la plataforma los contratos que se derivan del
proyecto. >>
La observación se mantiene a fin de que sea incluida en el plan de mejoramiento y
se haga un seguimiento a la rendición de la cuenta, aparte toma fuerza al observar
la aclaración presentada por que se presentaron errores a la hora de informar la
supervisión de los procesos contractuales 0097, 0114, 0115, en donde se
menciona erróneamente como supervisora a la Doctora MARLENE FLOREZ
ROJAS
1.1.3 Legalidad
El equipo auditor, evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores
administrativo, contractual, financiero, Control Interno y ambiental, cómo se debe
desarrollar los procedimientos normativos en la Secretaría de Salud de Santander,
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 61 de 144
EL CONTROL FISCAL
los cuales reconozcan concebir, transparencia administrativa, responsabilidad
social, conservación, preservación y seguimiento a los procesos sociales,
cumpliendo con la normatividad respectiva en lo relacionado con cada línea de
auditoría.
1.1.4 Gestión Ambiental
OBSERVACIÓN DE AUDITORIA Nº006
DESCRIPCIÓN:
VIGILANCIA DE LA CALIDAD DEL AGUA PARA CONSUMO HUMANO AÑO
2014
El agua para consumo humano debe cumplir con unas características físicas,
químicas y microbiológicas que permita ser consumida sin afectar la salud de la
población, por tal razón se ha fortalecido el sistema de vigilancia de calidad del
agua para consumo humano, usando algunas estrategias dentro de las que se
tienen:
 La toma, remisión y análisis de las muestras de agua
 Las visitas de inspección sanitaria a los sistemas de suministros de agua para
consumo.
 Desarrollo de programas educativos para el buen uso del agua y la reducción de
riesgos relacionados con la mala calidad del agua.
De acuerdo con lo anteriormente mencionado los técnicos operativos asignados en
cada uno de los 82 municipios, realizan la toma de muestra de agua potable en los
puntos concertados de la red de distribución y los profesionales universitarios
realizan la visita a cada uno de los sistemas de suministro de agua potable en el
área urbana.
Durante la visita al sistema de suministro se evalúa el Índice de Riesgo Municipal
por abastecimiento de agua para consumo Humano - IRABA y las buenas prácticas
sanitarias BPS, con esta información se calculan el concepto sanitario de la
empresa prestadora y de acuerdo con este se emite el concepto que puede ser
favorable, favorable con requerimiento y desfavorable. En la siguiente tabla se
describe esta información, se deja constancia, que se tomó una muestra al azar de
los 82 municipios remitidos por la secretaria de salud de Santander al equipo
auditor así:
Concepto Sanitario por empresa prestadora de servicios públicos
MUNICIPIO
AGUADA
ALBANIA
ARATOCA
BARBOSA
EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS
UNIDAD
ADMINISTRADORA
DE
SERVICIOS PUBLICOS DE AGUADA
SANTANDER
UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DEL
MUNICIPIO DE ALBANIA SANTANDER
UNIDAD MUNICIPAL DE SERVICIOS
PUBLICOS DOMICILIARIOS - ARATOCA
DOMICILIARIOS
DE
BARBOSA
ESBARBOSA ESP
CONCEPTO
POR
EMPRESA
PRESTADORA
PUNTAJE
CONCEPTO
30,57
34,15
26,17
7,72
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
FAVORABLE
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 62 de 144
EL CONTROL FISCAL
BARICHARA
BETULIA
BOLIVAR
CABRERA
CALIFORNIA
CAPITANEJO
CARCASI
CEPITA
UNIDAD
ADMINISTRADORA
DE
SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS
DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y
ASEO - ACUABE
ADMINISTRACION COOPERATIVA DE
SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO
ALCANTARILLADO Y ASEO AGUAS DE
BOLIVAR ACUABOL
CABRERANA SERVICIOS PUBLICOS S.A
E.S.P.
UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DE
ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO
Y
ASEO DE CALIFORNIA
UNIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS
PÚBLICOS
DOMICILIARIOS
DE
CAPITANEJO
UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DE
CARCASI
UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS DEL MUNICPIO DE
CEPITA
5,45
FAVORABLE
25,14
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
3,90
FAVORABLE
24,21
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
12,49
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
20,35
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
20,41
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
15,50
FAVORABLE CON
REQUERIMEINTO
FUENTE: SECRETARIA DE SALUD DE SANTANDER
ÍNDICE DE RIESGO DE LA CALIDAD DEL AGUA – IRCA
El personal técnico de salud ambiental una vez realiza la toma de la muestra de
agua la envía al Laboratorio Departamental de Salud Pública para su análisis
fisicoquímico y microbiológico. En el resultado obtenido se determina el Índice de
riesgo de calidad de agua para consumo de la muestra. En la tabla adjunta se
relaciona el nivel de riesgo del agua suministrada en el municipio, se deja la
observación que se toma una muestra de 20 municipios de los 82 municipios
reportados por la Secretaria de Salud de Santander, como se detalla a
continuación:
INDICE DE RIESGO DE CALIDAD DE AGUA POR MUNICIPIO
MUNICIPIO
IRCA 2014
AGUADA
31,75
ALBANIA
31,10
ARATOCA
BARBOSA
BARICHARA
11,34
14,06
2,75
BETULIA
7,69
BOLIVAR
CABRERA
CALIFORNIA
CAPITANEJO
CARCASI
CEPITA
6,21
6,58
6,98
13,50
17,83
3,60
CERRITO
32,99
CHARALA
CHARTA
CHIMA
CHIPATA
CIMITARRA
2,76
14,81
10,19
7,14
15,90
NIVEL
DE
RIESGO
RIESGO
MEDIO
RIESGO
MEDIO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
SIN RIESGO
RIESGO
MEDIO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
SIN RIESGO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
RIESGO
MEDIO
SIN RIESGO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
SIN RIESGO
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
CONCEPCION
CONFINES
12,08
24,53
RIESGO BAJO
RIESGO BAJO
En este orden de ideas, los sistemas de suministros visitados y clasificados según
concepto de la Secretaría de Salud de Santander arrojo un resultado así.
Sistemas de suministros visitados según concepto
SISTEMAS DE SUMINISTROS SEGÚN CONCEPTO
CONCEPTO FAVORABLE
CONCEPTO FAVORABLE CONDICIONADO
CONCEPTO DESFAVORABLE
TOTAL ESTABLECIMIENTOS VISITADOS
18
59
5
82
Como se observa se hace necesario que la Secretaría de Salud, haga un
seguimiento prioritario a aquellos municipios que presentaron un concepto
Favorable Condicionado que es bastante alto, siendo de 59 municipios y 5
Desfavorable, se debe hacer seguimiento constante hasta que tenga las
condiciones aceptables para el consumo humano. Se deja
observación
administrativa para que sea incluida en el Plan de Mejoramiento para hacer
seguimiento en próximas auditorias.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< La Secretaria de Salud, continúa haciendo seguimiento prioritario a todos los
municipios del Departamento para cumplir con las características físicas, químicas
y microbiológicas que permitan el consumo del agua sin afectar la salud de la
población.
Se siguen realizando visitas de inspección sanitaria a los sistemas de suministro de
agua para consumo; recolección de agua potable para su análisis; desarrollo de
programas educativos para el buen uso del agua y la reducción de riesgos. >>
El equipo Auditor, CONFIRMA el hallazgo Administrativo para hacer seguimiento
en próximas auditorias.
1.1.5 Seguimiento al Plan de Mejoramiento Vigencia 2013
Teniendo en cuenta la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad
Regular efectuada a la Secretaría de Salud de Santander sobre la vigencia 2013, y
que dio como resultado el Informe Definitivo No 0188, un total de quince (15)
hallazgos administrativos quedando en el Plan de Mejoramiento que la Secretaria
de Salud de Santander presentó el día veintisiete (27) del mes de noviembre de
2014, a la Contraloría General de Santander, el cual mediante Acta de Revisión y
aprobación del día veintisiete (27) del mes de noviembre de 2014, de conformidad
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 64 de 144
EL CONTROL FISCAL
con lo preceptuado en la Resolución de la Contraloría General de Santander No
309 de mayo 13 de 2014, fueron analizadas una a una las acciones correctivas
planteadas para los hallazgos administrativos detectados en la vigencia 2013,
donde se evidenció que las acciones planteadas y los términos de ejecución de las
mismas se encuentran acordes para el cumplimiento de las mismas, por lo cual se
emitió pronunciamiento sin observaciones y se procedió a autorizarlo.
Según oficio del día veintinueve (29) del mes de noviembre de 2014, la Contraloría
General de Santander, comunicó al Gobernador de Santander la aceptación del
Plan de mejoramiento de la vigencia 2013.
De conformidad con la Auditoría Gubernamental con enfoque integral modalidad
regular realizada para la vigencia 2013, se realizó el seguimiento al Plan de
Mejoramiento suscrito por la Gobernación de Santander – Secretaria de Salud de
Santander; los cuales muestran los siguientes porcentajes de avance a cada uno
de los hallazgos que fueron detectados:
PLAN DE MEJORAMIENTO
HALLAZ
GO.
1
2
DESCRIPCIÓN
HALLAZGO
1-En el contrato referido
no hay documentos que
permitan
inferir
el
contractual, debido a que
el equipo auditor no
encontró los respectivos
soportes que evidencien la
ejecución del contrato
pues no existen actas ni
del contratistas ni del
supervisor que entreguen
los avances de las obras.
3-Dentro de los señalados
contratos se estipula en la
cláusula
novena de la
garantía la cual debe ser
aprobada
por
el
Departamento siempre y
cuando cumplan con los
requisitos legales.
Una
vez realizado el trabajo de
campo el equipo editor
verifico
que
en
los
contratos
señalados
carecen del acta
que
aprueba la póliza, siendo
un elemento esencial para
darle aplicación al Título V
GARANTIAS
EN
LA
CONTRATACION DE LA
ADMINISTRACION
PUBLICA del Decreto 734
de
2012.
Se
le
recomienda a la secretaria
de Salud Departamental,
prestar atención en el
FECHA
VENCIMI
ENTO
TERMIN
O
31/12/201
4
30/12/201
4
RESPON
SABLE
Directore
s
Supervis
ores
Yolanda
Sanabria
Roa
Coordina
dora
Grupo de
Contrata
ción
y
apoyo
jurídico
SSS.
ESTA
DO
ACT
UAL
PLAN
CUMPLIMIENTO
PARCI
AL
PUNTA
JE
OBTEN
IDO
X
60%
1
X
100%
2
SI
N
O
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 65 de 144
EL CONTROL FISCAL
3
4
5
cumplimiento de cada una
de las cláusulas del
contrato, máxime cuando
el deber en cada etapa
contractual es la de velar
por que tanto supervisores
o asesores corroboren con
el cumplimiento de todos
los documentos
4- Dentro del presente
contrato
carecen
de
documentos como los
informes del supervisor,
además no existen actas
parciales del contratista y
los informes de los pagos
parciales, debido a que
dentro de la minuta
contractual se estipula
dentro de la cláusula
cuarta que el plazo de
ejecución es de tres
meses. Se evidencia que
se encuentra el acta de
inicio el día 13 de
septiembre y el 19 de
mayo de 2014, existe un
informe,
sin
que
previamente o a posterior
existan
los
informes
señalados, evidenciando
la carencia por parte del
supervisor
en
el
cumplimiento
de sus
funciones.
5- Se debe realizar
labores a través de los
supervisores tendientes a
ejercer un mayor control
en los contratos.
7- No obstante se aprecia
que la oficina de control
interno de la Gobernación
de Santander no dio
acompañamiento a la
Secretaria de salud según
lo manifestado por la
Doctora
Luz
Mildred
Suarez Moreno, jefe de la
oficina de control interno;
ya
que
mediante
respuesta
a
los
requerimientos No. 002 y
005 manifiesta que para la
vigencia 2013 no se
programó
ni
realizó
auditorías a la Secretaria
de Salud, ni se realizaron
traslados
a Control
Interno Disciplinario, no se
actividades
de
seguimiento de Austeridad
del Gasto a la Secretaria
de Salud; de igual forma
se aprecia que para la
vigencia 2013 no se dio en
esa Secretaria el debido
30/12/201
4
Directore
s
Supervis
ores
30/12/201
4
Secretari
a
de
Salud Directore
s
30/12/201
4
Luz
Mildred
Suárez
Moreno
X
100%
2
X
70%
1
X
100%
2
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 66 de 144
EL CONTROL FISCAL
6
7
8
cumplimiento a la ley de
archivos, tal como se
puede evidenciar en el
material fotográfico; ya
que
se
está
implementando.
Esto
como consecuencia de la
carencia
de
acompañamiento por parte
de la oficina de control
interno de la Gobernación
de Santander a esta
Secretaria.
9Talento
Humano
Se
aprecia
que
la
Secretaria de Salud en el
momento
cuenta
con
personal que está en la
edad de pensión y retiro
forzoso;
según
lo
contempla la Ley: La edad
de retiro forzoso es a los
65
años
para
los
empleados públicos de
acuerdo al Art. 122
decreto 1950 de 1973 que
consagra de manera literal
"La edad de retiro forzoso
es a los 65 años para los
empleados públicos de
acuerdo al Art. 11 decreto
1950
de
1973
que
consagra de manera literal
"LA edad de sesenta y
cinco (65) años constituye
impedimento
para
desempeñar
cargos
públicos
13-Caja
Menor
"Falta de planeación y
vulneración al Decreto
2768 del 28 de diciembre
del 2012 "regulación y
constitución de la caja
menor"
14-Vehículos
Se encontró que existen
elementos que no se han
dado de baja y aun
aparece en los inventarios,
caso presentado en la
revisión
de
vehículos
como
la
motocicleta
Suzuki 1928 de placas
PDA55 color Gris tipo
Cross, que se encuentra
inmovilizada e inservible
desde el año 2010 y a la
fecha no se le ha hecho el
proceso de baja
de
elementos, de igual forma
se
encontró
que
el
vehículo de placas OTM027 camioneta Toyota no
se le encuentra soat y
póliza de seguro, se
encontraron equipos de
computo,
muebles
y
30/12/201
4
Secretari
a
de
Salud
30/12/201
4
Héctor
Ariza
Elsa
Velásque
z
30/12/201
4
Héctor
Enrique
Ariza
Díaz
Alberto
Villamiza
r
X
100%
2
X
100%
2
X
100%
2
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
9
10
11
enseres,
equipos
biomédicos y demás que
reposan en una bodega
que se encuentra en mal
estado y al intemperie y
que
deberán
tomar
acciones
correctivas
pertinentes para darlos de
baja.
16-Modificaciones
Presupuestales
Alto volumen de adiciones
presupuestales,
correspondiente
a
recursos sin ejecutar de
vigencias
anteriores, lo
que demuestra que la
entidad no ha adoptado
políticas que garanticen el
cumplimiento
de
los
proyectos pactados.
18-Reservas
Presupuestales
Se evidencia que la
planeación en la ejecución
de los recursos no es
coherente con el principio
de anualidad para evitar la
constitución de reservas
presupuestales cuyo uso
es excepcional, se hace
necesario establecer un
mayor control en la
ejecución
presupuestal
para evitar la constitución
de
reservas
presupuestales
es
importante efectuar los
procesos precontractuales
con anticipación y evitar
comprometer recursos a la
expiración de la vigencia
fiscal.
Los restantes Controles de
Advertencias están en un
porcentaje
de
cumplimiento de 50% (No
34), 80% (No 43), 50%
(No 44), 80% (No 01)
respectivamente,
que
evidencia para el equipo
auditor poca gestión en
las
actividades
contratadas y la muestra
muy repetitiva de la falta
de planeación cuando se
trata de hacer esta clase
de proyectos.
30/12/201
4
30/12/201
4
30/12/201
4
Director
de
Planeaci
ón
y
mejorami
ento en
saludLíder
Grupo
Financier
oDirectore
s
X
100%
2
Director
de
Planeaci
ón
y
mejorami
ento en
saludLíder
Grupo
Financier
oDirectore
s
X
100%
2
X
80%
1
Directora
/Supervis
or
TOTAL PUNTOS
CALCULO DEL
PROMEDIO
%
DE
CUMPLIMIENTO
20
20/11
1.81
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Aplicando la Resolución Nro. 000309 del 13 de Mayo de 2014, que tiene por objeto
señalar lo concerniente a los Planes de Mejoramiento, la forma y contenido de
presentación, la metodología de evaluación y el pronunciamiento.
Se entiende por plan de mejoramiento, el conjunto de las acciones correctivas o
preventivas que debe adelantar un sujeto o punto de control fiscal en un período
determinado, para dar cumplimiento a la obligación de subsanar y corregir las
causas que dieron origen a los hallazgos administrativos identificados por la
Contraloría General de Santander, como resultado del ejercicio del proceso auditor,
con el fin de adecuar la gestión fiscal a los principios de economía, eficiencia,
eficacia, equidad o mitigar el impacto ambiental.
La metodología para el diseño de los indicadores se realiza tomando los siguientes
criterios:
CRITERIOS DE SEGUIMIENTO
Si cumple con la acción de mejoramiento y fue efectiva (solucionó) la diferencia.
Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero su resultado es parcialmente
efectivo (solución parcial de la deficiencia)
Si se cumplió con la acción de mejoramiento, pero ésta no fue efectiva (no solucionó la
deficiencia)
Si no cumplió con la acción de mejoramiento
PUNTUACIÓN
Dos (2) puntos
Un (1) punto
Cero (0) puntos
Cero (0) puntos
La metodología utilizada para establecer estos criterios tuvo como base el hecho de
considerar el cumplimiento de las acciones de mejoramiento cuyo plazo de
ejecución se encuentre cumplido a la fecha de la evaluación, con un valor máximo
de dos (2) puntos si cumplió la acción de mejoramiento y de cero (0) puntos si no la
cumplió.
Porcentaje de cumplimiento: El porcentaje de cumplimiento del Plan de
Mejoramiento de la entidad, se calculará tomando como referencia las categorías
anteriores en los papeles de trabajo de la auditoria y se obtiene de la siguiente
manera:
Puntuación total de las acciones de mejoramiento /
Número total de acciones de mejoramiento
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento: Si el resultado oscila entre 1.6 y 2 se
entenderá “Cumplido” y si se encuentra entre 0 y 1.59 se dará como “No Cumplido”.
ANÁLISIS
Según la forma de evaluación del Plan de Mejoramiento, y teniendo como base los
documentos revisados durante el trascurso de la Auditoría, se evidencia que la
Secretaría de Salud Departamental de las 11 acciones de mejoramiento suscritas
para la vigencia 2014, obtuvo una calificación de 20 puntos, que al aplicar la
fórmula del porcentaje de Cumplimiento arroja un resultado de 1.81, lo cual indica
que el Plan de Mejoramiento suscrito para subsanar los hallazgos detectados en la
vigencia 2013 se da como CUMPLIDO, no obstante la Gobernación de Santander,
mediante la Oficina de Control Interno deberá hacer seguimiento a la Secretaria de
Salud, respecto a las acciones correctivas, hasta el cumplimiento del 100%,
enviando avances trimestrales de los mismos; los cuales se identifican con los
hallazgos 1 y 4 en los términos establecidos, so pena de incurrir en una
observación de tipo Disciplinaria y Sancionatoria.
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
1.1.6 Control Fiscal Interno
Estado General del Modelo Estándar de Control Interno.
Se analizó la observación No. 07, la que quedo para el Plan de Mejoramiento de la
vigencia 2.014, en lo que respecta con las auditorías internas del comité del grupo
del CONTROL INTERNO; Ya que el Sistema de Control Interno de la Gobernación
de Santander, sigue sin fortalecerse en lo que tiene ver con el personal que hace
auditorías Internas, en lo que tiene que ver con la estructura de control y
autocontrol en los diferentes subsistemas tanto en las Secretarias de la
Gobernación como en la Secretaria de salud en sus Dependencias para contribuir
al cumplimiento de los objetivos institucionales fijados en el Plan del desarrollo;
“SANTANDER ENSERIO GOBIERNO DE LA GENTE 2.012 - 2.015, mediante la
actualización de los productos y elementos del Modelo Estándar de Control Interno,
adaptándose a la normatividad vigente y a la ejecución eficiente de las metas
propuestas; es así que mediante Decreto No 0273 del 02 de Diciembre de 2.008
“…Adopta el Manual de Implementación MECI “y modificado mediante Decreto No
00082 del 10 de Abril de 2.013.
De acuerdo al no acompañamiento del comité de control interno a la secretaria de
salud según lo manifestado por la Jefe de la Oficina de Control Interno; ya que
para la vigencia 2.013, se había programado mediante Acta No. 0001 de Febrero
14 de 2.013 aprobándose el Programa Anual de Auditorias para la vigencia 2.013,
en donde se programaron nueve (9) auditorias, entre la Gobernación, Educación y
Salud; de las cuales dos (2) correspondían a la Secretaria de Salud,
estableciéndose así:
#
1
PROCESO A AUDITAR
Gestión Financiera
2
FECHAS ESTABLECIDAS
Marzo – Abril – Mayo – Junio – Julio
Marzo – Abril - Junio – Julio Noviembre
Octubre –
FUENTE: Informe Final de la Auditoria vigencia 2.013
Las cuales no se llevaron a cabo, según lo declarado por la Jefe de la Oficina de
Control Interno de la Gobernación de Santander en la vigencia anterior.
Al grupo auditor dentro del trabajo de campo, pudo revisar, analizar y concluir lo
que el comité de la oficina de control interno Departamental de la Auditoria
Gubernamental en donde el objetivo de la Auditoria fue Realizar seguimiento y
evaluación al sistema de control interno implementado y desarrollado en la
Secretaría de Salud, a través del ejercicio de cinco procesos: Gestión Talento
Humano, Contractual, Financiero, Información y comunicación y los Recursos
Físicos, durante la vigencia 2.013 y en donde sus objetivos específicos fueron:
Revisar y Analizar el manual de funciones y competencias de acuerdo con
Estructura Organizacional en concordancia con las normas vigentes.
Verificar el cumplimiento del proceso y los procedimientos de contratación
administrativa de acuerdo a la normatividad vigente.
Efectuar seguimiento
implementados.
a
los
Sistemas
de
Información
y
comunicación
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Verificar la ejecución presupuestal del programa de inversión de las políticas
gubernamentales del sector.
Verificar la existencia de mecanismos de control, indicadores y riesgos del proceso.
Verificar la consistencia de la información financiera del inventario de
medicamentos y propiedad planta y equipo.
Seguimiento al cumplimiento a las metas establecidas en los planes de
mejoramiento Institucionales y procesos.
Se constató que dicha oficina de control interno, cumplió con la visita Interna a la
Secretaria de Salud Departamental a partir del día 28 de Julio del 2.014, en donde
se auditaron procesos internos en dicha Secretaria, con la siguiente ficha:
Realizar seguimiento y evaluación al sistema de control interno implementado y
desarrollado en la Secretaría de Salud, a través del ejercicio de cinco procesos:
Gestión Talento Humano, Contractual, Financiero, Información y comunicación y de
Recursos Físicos, durante la vigencia 2.013.
En donde su alcance fue:
Efectuar a la gestión desarrollada durante la vigencia 2.013, mediante pruebas
selectivas, a través de la verificación documental, cuestionarios y entrevistas a los
funcionarios responsables de los procesos identificados en el objetivo general.
En su Introducción se indicó:
Que la Oficina de Control Interno en ejercicio de las funciones establecidas en la
ley 87 de 1.993, y dando cumplimiento al Programa de Auditorías y al Plan de
Acción, adelantó revisión al proceso Gestión SALUD y SEGURIDAD SOCIAL, para
el desarrollo del presente informe de auditoría, se realizó muestra selectiva a los
procesos Gestión: Talento Humano, Contractual, Financiero, Información y
Comunicación y de Recursos Físicos, ejecutados durante la vigencia 2.013 en la
Secretaría de Salud.
Durante la revisión se buscó evidenciar, el cumplimiento de la normatividad vigente
en materia de proceso y procedimientos en administración de personal,
contractuales e inventario de bienes y servicios prestados; haciendo énfasis
especialmente en los sistemas de información implementados para el ejercicio de
las funciones generales de competencias Sectoriales; así mismo, verificar la
aplicación de la ley de archivo y procesos archivísticos de conformidad con ley
594 del 2.000 y sus acuerdos reglamentarios; la ley 872 del 2.003, y la Norma
Técnica de Calidad en la Gestión Pública (NTCGP 1000:2009) y el Modelo
Estándar de Control Interno MECI, igual mente se revisó el Sistema Electrónico
para la Contratación Pública SECOP de los procesos contractuales liderados por la
dependencia, con el fin de verificar el cumplimiento del principio de publicidad y
los términos señalados en el decreto 1510 de 2.013.
Finalmente en consulta al SIA FINANCIERO, se revisaron algunas actuaciones
administrativas de carácter financiero, para cotejar el cumplimiento de la
normatividad tributaria y fiscal, en donde la Secretaria de Salud procesa
directamente las transacciones, hechos y operaciones realizadas en cumplimiento
de su objeto, para lo cual se utiliza el sistema de información SIA, en el centro de
costos 2, aplicando los procedimientos establecidos por el Plan general de
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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Contabilidad pública (PGCP, el Manual de procedimientos y la doctrina contable
pública), además de los procedimientos e instrucciones dados para el efecto por la
Secretaria de Hacienda y la Dirección Contable.
FICHA TECNICA DE LA AUDITORIA DE GESTIÓN SALUD Y SEGURIDAD
SOCIA.
Quedando una formulación y seguimiento de planes de mejoramiento por proceso e
individuales, por medio de 14 formatos en la formulación de seguimiento con sus
respectivos avances que se resume en 31 observaciones con sus avances;
Iniciando de Julio 28 de 2.014, se suscribió con fecha del 13 de Agosto de 2.014 y
su terminación de sus avances hasta Septiembre 30 de 2.015, pero para su primer
avance hasta el 30 de Diciembre de 2.014; se pudo evidenciar los porcentajes en
sus adelantos, en su mayoría dentro de trabajo de campo por parte de la
Contraloría General de Santander de sus 31 observaciones en sus avances, con
respecto a las observaciones; que se le dejaron a la Secretaria de salud
Departamental por parte del comité de control Interno del Departamento de
Santander.
Estado General del Modelo Estándar de Control Interno.
El Sistema de Control Interno de la Gobernación de Santander, continua
fortaleciendo la estructura de control y autocontrol en los diferentes subsistemas
contribuyendo al cumplimiento de los objetivos institucionales fijados en el Plan de
Desarrollo SANTANDER EN SERIO GOBIERNO DE LA GENTE 2.012-2.015,
mediante la actualización de los productos y elementos del Modelo Estándar de
Control Interno, adaptándose a la normatividad vigente y a la ejecución eficiente de
las metas propuestas; es así que mediante Decreto No 0273 del 02 de Diciembre
de 2008 “…Adopta el Manual de Implementación MECI “y modificado mediante
Decreto No 00082 del 10 de Abril de 2013.
En respuesta al requerimiento 004 - 15, la Oficina de Control Interno de la
Gobernación de Santander no llego la calificación ante el DAFP, de la vigencia
2.014 de la Gobernación de Santander - (Salud de Santander), para entregar a la
Contraloría General de Santander.
No obstante se aprecia que la Oficina de Control Interno de la Gobernación de
Santander dio acompañamiento a la Secretaria de Salud de la vigencia de 2.014,
con el grupo reducido de las cinco personas que han sido siempre los mismos, pero
que no puede hacer constante, como lo pudo comprobar la Contraloría General de
Santander en esta Auditoría de la vigencia 2.014; pero que si se comprobó según
las solicitudes hechas, demostradas y entregadas al grupo Auditor de la
contraloría general de Santander por parte de control Interno desde el anterior Jefe
Aquileo Cáceres Chipagra en donde se solicitaba, el día 09 de Enero y luego el
día 20 de Febrero de 2.013, al Doctor Jairo Jaimes Yáñez, Secretario General de
ese entonces y luego a la nueva Secretaría General llamada Gladys Elena Higuera
Sierra, que para poder cumplir con esta función requería tanto de recursos
humanos como de equipos, parece que no hubo respuestas alguna según el
comité de la oficina de control interno de la gobernación.
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
En vista que no ha habido luz verde, para que se cumpla las solicitudes que se
pidieron por parte del Jefe de Control Interno. Doctora Luz Mildred Suarez Moreno
a la Secretaría General de la Gobernación; se vio obligada a solicitar un funcionario
aunque sea de enlace con fecha desde 29 de Mayo del 2.014 y luego otro oficio el
día 24 de Febrero de 2.015, al Secretario de salud tanto al anterior, Doctor Juan
José Rey Serrano y luego con la nueva Secretaria de Salud Doctora: Alix Porras
Chacón, para con la Oficina de Control Interno, pero el Grupo Auditor en el trabajo
de campo, comprobó que no se ha cumplido respuesta alguna.
FALTA DE ENLACE ENTRE CONTROL INTERNO, EN EL SEGUIMIENTO CON
LOS PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS.
DESCRIPICIÓN:
Se evidencia, que a pesar que la entidad de Salud Departamental mejoró en los
porcentajes trimestrales de los planes de Mejoramientos tanto en los Internos
como los que quedo por parte del anterior Auditoría de la Contraloría General de
Santander, vigencia 2.013.
Pero la vigencia de 2.014, se deja constancia por parte del Grupo auditor, que se
necesita urgentemente, el enlace de una persona de Control interno dentro de
salud Departamental, así sea una persona contratada por la entidad, para que
ejerza de enlace y seguimiento como control interno entre una y otra entidad, pero
que sepa de control interno y ejerza el rastreo de cualquier plan de mejoramiento
interno a esta entidad, sobre todo en lo que tiene que ver con los Planes,
programas y Proyectos que son de mucha importancia.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< Se desvirtúa Observación, por contar con soporte a solicitud de la Oficina de Control
Interno proceso Forest 817179 para identificar al personal enlace entre la Secretaria de
Salud de Santander y la oficina de Control Interno para atender, tramitar y consolidar
respuestas a los requerimientos de la Oficina, en materia de Informes de Seguimiento,
Auditorias y Planes de Mejoramiento Institucionales y por Procesos; se da respuesta el
pasado 27 de Abril del presente. Anexo solicitud y respuesta en medio magnético.>>
Revisada la información emitida se procede a confirmar el hallazgo de connotación
ADMINISTRATIVA, y teniendo en cuenta que las hallazgos administrativos se
convierten en una acción correctiva que la entidad debe realizar, con el fin de
procurar que a futuro, se lleve un control y se cumpla a cabalidad en conocer de
primera
mano cada una de las acciones planteadas en
los planes de
mejoramiento y seguimiento de cumplimiento de las metas en los Planes de
programas y proyectos, y así no se vuelvan a presentar los hechos que dieron
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
origen al hallazgo, por consiguiente de confirma el hallazgo de tipo administrativo
para ser incluida en el Plan de mejoramiento
COMPONENTES Y/O FACTORES DE SEGUIMIENTO A CONTROLES DEL
RECURSO HUMANO.
La administración del Talento Humano consiste en la planeación, organización,
desarrollo y coordinación, así como también como control de técnicas, capaces de
promover el desempeño eficiente del personal, a la vez el medio que permite a las
personas que colaboran en ella alcanzar los objetivos individuales relacionados
directamente o indirectamente con el trabajo.
Las personas constituyen el recurso eminentemente dinámico de las
organizaciones.
El Recurso Humano presenta una increíble actitud para desarrollar nuevas
habilidades, obtener nuevos conocimientos y modificar aptitudes y
comportamientos.
La sección de Capacitación y Desarrollo de Personal, realiza diagnósticos para
identificar necesidades de formación, con el objeto de desarrollar competencias
tanto técnicas como comportamentales, se diseñan programas de InducciónReinducción y Orientación.
Todo esto útil para el desarrollo humano y generar sentido de pertenencia para los
integrantes de la organización.
El desempeño se evalúa mediante un instrumento diseñado para tal fin, de acuerdo
a las competencias laborales establecidas, con el objeto de identificar las
limitaciones y de ser necesario se trazan planes de mejoramiento.
De ahí que el instrumento puede ser bien llamado Evaluación para el Desarrollo.
PERSONAL DE PLANTA.
DENOMINACIÓN
NIVEL
Secretario de Despacho.
DIRECTIVO
Director Técnico.
DIRECTIVO
Director Administrativo.
DIRECTIVO
Asesor.
ASESOR
Líder de Proyecto.
PROFESIONAL
Líder de Programa.
PROFESIONAL
Profesional Especializado.
PROFESIONAL
Médico General.
PROFESIONAL
Profesional Universitario.
PROFESIONAL
PROFESIONAL
Profesional Universitario Área Salud.
PROFESIONAL
PROFESIONAL
CÓDIGO:
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PROFESIONAL
Profesional Universitario Área Salud.
PROFESIONAL
PROFESIONAL
Técnico Operativo.
TECNICO
Técnico Operativo.
TECNICO
Técnico Operativo.
TECNICO
Técnico Área Salud.
TECNICO
Técnico Operativo.
Técnico Administrativo.
TECNICO
TECNICO
Auxiliar Administrativo.
ASISTENCIAL
ASISTENCIAL
ASISTENCIAL
ASISTENCIAL
Auxiliar Área Salud.
ASISTENCIAL
Auxiliar Área Salud.
ASISTENCIAL
Auxiliar Servicios Generales.
ASISTENCIAL
Secretario.
ASISTENCIAL
Conductor.
ASISTENCIAL
Conductor.
ASISTENCIAL
FUENTE: SALUD DPTAL.
Para la vigencia 2.014 la Secretaria de Salud Departamental ha seguido contando
con 269 cargos autorizados, según reporte en Julio 15 de 2014.
Conclusión:
El adelanto que detecto el grupo auditor de la vigencia 2014 por parte de la
Secretaría de Salud en cuanto a la planeación, organización, desarrollo y
coordinación en lo que tienen que ver en el ejercicio de los cargos, muy a pesar
que la Secretaria de Salud en estos momentos está tomando decisiones con
personal que está en la edad de pensión y retiro forzoso; según lo contempla la
Ley: La edad de retiro forzoso es a los 65 años para los empleados públicos de
acuerdo al Art. 122 decreto 1950 de 1.973 que consagra de manera literal: “La
edad de sesenta y cinco (65) años constituye impedimento para desempeñar
cargos públicos...”.
Por lo anterior el grupo Auditor en el trabajo de campo de la vigencia 2014, revisó y
analizo que la Entidad está tomando las medidas pertinentes del hallazgo
administrativo que se había dejado por parte de la Contraloría General de
Santander de la vigencia 2.013.
Se aclaró además que el trámite del proceso del retiro de los servidores públicos de
la Secretaría de Salud del Departamento está en cabeza de la Secretaría General
de la gobernación de Santander a través de la Dirección de Talento Humano.
LEY DE ARCHIVO.
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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El grupo auditor de la Contraloría General de Santander, dentro del Trabajo de
campo evaluó la entidad y sus avances significativos en el cumplimiento a la Ley
de Archivos, frente a la Auditoría de la vigencia 2014, practicada a la Secretaria de
Salud.
En sus avances están en la actualización de las tablas de la retención documental
de la secretaria de salud que les han permitido conocer las falencias de la función
archivística.
Para garantizar la eficacia de la función del estado y la conservación del patrimonio
documental que es necesario realizar la digitalización de los documentos, como
indica la ley 1437 de 2.011, pero que no es posible ya que no contamos con los
equipos y personal necesario para realizar la articulación modernización y
homogenización metodológica de la función archivística; así mismo es necesario
incluir en cada dependencia una persona encargada de la gestión documentaria
con el fin de poder agilizar y descongestionar labores de archivo.
Ya que la mentalidad de la persona que está liderando, es contagiar la importancia
de crear conciencia y capacitar a los funcionarios tanto de plantas como de
funcionarios de servicios prestados que participen en la metodología de elaboración
en las TRD y así facilitar el cumplimiento que los organismos de control del estado,
ya que se le dio plazo a dicha Secretaría, hasta Septiembre para cumplir con la
normatividad de digitalización encaminado a cero (0) papel.
Conclusión:
El grupo auditor, sabedor de este hallazgo que está contemplado dentro del plan
de Mejoramiento y en que sus avances se encontró un lento mejoramiento, por la
falta de más personal para el cumplimiento de dicho hallazgo.
PAGO DE VACACIONES:
En lo que tienen que ver con las indemnizaciones por vacaciones, efectuada a
prueba selectiva de los años 2.012, 2.013 y 2.014, el grupo auditor en el trabajo de
campo, reviso más de 64 resoluciones aproximadamente en donde se reconoce
vacaciones no disfrutadas en Dinero, en donde muchos funcionarios repitieron.
Conclusiones:
La Secretaria de Salud, revisará la periodicidad de vacaciones del personal de la
entidad, garantizando el bienestar físico y mental del personal como exige la
normatividad legal vigente y minimizando al máximo las indemnizaciones acorde
con las necesidades del servicio, en donde se dejó claro el cumplimiento con la
Normatividad legal vigente y a las disposiciones legales en cuanto al bienestar del
personal adscrito a la administración.
1.1.7 Línea de las tecnologías de la información y las comunicaciones. TICS
Frente a este análisis “La Secretaría de Salud Departamental sigue con los
aplicativos software, como herramientas de gestión para algunos de sus procesos,
tal como se ve nota en el informe entregado al momento de la visita de la
Contraloría General de Santander en donde se describe el:
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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FORTALECIMIENTO DEL MODULO DE SALUD DEL SISTEMA MAESTRO DE
INFORMACION
Dentro del marco del Sistema Maestro de Información del Departamento, se
implementó el Módulo de Salud, que ha venido operando desde el año 2.012, el
cual consta de cinco (5) sub módulos a saber: PRESTACION DE SERVICIOS –
FACTURACION, ASEGURAMIENTO, AUTORIZACIONES, CRUE y CENTRO
REGULADOR DE URGENCIAS Y EMERGENCIAS – CRUE.
En el año 2.014 se continuó con su consolidación, contratándose el soporte técnico,
la capacitación y la actualización de los cinco sub módulos, garantizándose su
continuidad operacional ajustada a los cambios normativos y a la rotación de
personal.
Se da continuidad a los proyectos de aplicativos móviles que permite a los
programas de APS – Atención Primaria en Salud, ETV – Enfermedades de
Transmisión Vectorial y Visitas de Habilitación y Acreditación, recoger la
información en tiempo real en sitio y transmitirla a distancia al servidor para su
almacenamiento, proceso y consulta, contratándose su actualización debido a los
cambios en la normatividad que modificaron sustancialmente la metodología y los
formularios de captura.
APOYO TECNOLOGICO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ENTIDADES Y
ORGANIZACIONES DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER
Se da continuidad al proyecto de conexión a internet a los catorce (14) hospitales
del Departamento, a los cuales se les había entregado 46 equipos de cómputo y
router para conexión inalámbrica en el 2013.
El software puede tener o no tener alcance o disposición en la WEB, dependiendo
del uso de la información, de las características de los usuarios y de las fuentes de
entrada y salida de información. Así mismo, unos pueden haberse desarrollado e
implantado con personal de la misma institución, los cuales llamamos INTERNOS y
otros pueden haberse desarrollados mediante la modalidad de contratos o
convenios o provenir de Entidades externas, como Ministerio de Salud, los cuales
llamamos EXTERNOS.
De los trece (13) aplicativos relacionados, seis (6) son de desarrollo propio
(INTERNOS), cuatro (ESTADISTICAS VITALES – RUAF, SIVIGILA, SIGA y
CONTROL DE MEDICAMENTOS) provienen de entidades externas como el
Ministerio de Salud y el Instituto Nacional de Salud – INS y tres (MODULO DE
SALUD DEL SISTEMA MAESTRO DE INFORMACION – SMI, SIEEGER y
WAVECOM.NET) fueron adquiridos mediante contratos o convenios por la
Secretaría de Salud, para un total de siete (7) aplicativos EXTERNOS. Todos los
aplicativos relacionados están en uso, once (11) de ellos de operación local, sin
estar en la WEB, pues no lo requieren como el caso de la validación de bases de
aseguramiento y RIPS, control de medicamentos y referencia y contra referencia.
Los dos restantes, Estadísticas Vitales – RUAF, que es una plataforma dispuesta
por el Ministerio de Salud, tiene como objetivo la captura en línea de los certificados
de defunción y nacido vivo desde la fuente, que son las instituciones prestadoras
de servicios de salud IPS, por lo que su desarrollo es WEB para que tengan acceso
todos los responsables de su diligenciamiento; el MODULO DE SALUD del SMI,
que fuera contratado, también contemplo su desarrollo en WEB, dado que algunas
CÓDIGO:
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de sus funcionalidades, como las autorizaciones y la disponibilidad del
comprobador de derechos deben estar disponibles para usuarios externos.
Así las cosas, según lo detallado, la Secretaría de Salud está utilizando los
aplicativos de que dispone, de forma acorde con su alcance y objetivos manejando
la plataforma WEB en los sistemas que lo requieren por sus características de
operación.
1.2. CONTROL DE RESULTADOS
1.2.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos
En lo que respecta con los cumplimientos de los Planes, Programas y Proyectos,
el grupo auditor reviso y analizo lo que había de avances en porcentajes en lo que
tiene que ver en los cuatrienios, pero sobre todo en la vigencia 2.014, ya que en la
vigencia 2.013, el grupo auditor miro lo programado encontrándose 106
actividades, en más de la mitad con el 100%, casi el resto con aproximaciones del
35 al 85% y una mínima parte de programas con el 0%.
NOTA: Con el fin de proveer la información necesaria para auditar la vigencia
anterior, la Dirección de Planeación y Mejoramiento en salud presento con sumo
detalle las razones por las cuales se dio modificación a algunas de las metas del
Plan de Desarrollo por medio de la Ordenanza 076 de Diciembre de 2.014; las
cuales por su naturaleza fueron modificadas teniendo en cuenta que la correcta
planeación de los objetivos debe ir alineada en el bienestar de nuestro Santander.
Es de mencionar que el actual Plan de Desarrollo de Santander en Serio Gobierno
de la Gente, se reorganizó con el acto administrativo en mención, y para su
evidencia se mencionaron las metas que fueron actualizadas, en donde se
mencionaron en cada una de ellas dependiendo de la línea estratégica que
obedece a ellas, en donde encontramos el siguiente resultado:
LÍNEA ESTRATÉGICA GENERACIONAL.
NOTA: 01.
PROGRAMA:
Adulto Mayor Sabiduría y Experiencia para Santander.
META:
Formular e implementar la Política Pública del Adulto Mayor en Santander con las
siguientes etapas: diagnostico 30%; formulación 40%; implementación 30%.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Meta transferida por medio de la Ordenanza: 076 de 17 de Diciembre de 2.014; a
la Secretaría de Desarrollo; ya que no hay presupuesto para la implementación de
CÓDIGO:
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la política pública del adulto mayor y no es una función misional de la Secretaría de
Salud pero se está revisando el tema con la Secretaría de Desarrollo.
NOTA: 02.
PROGRAMA:
Reconocimiento y Visibilización de la Población en Condición de Discapacidad.
META:
Crear y poner en funcionamiento un centro piloto de atención a la población con y
en situación de discapacidad en Santander.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Otra Meta transferida a la Secretaría de Desarrollo, ya que, por medio de la
Ordenanza 076 de 2.014; no hay presupuesto para la ejecución de la meta y no es
una función misional de la Secretaría de Salud pero se está revisando el tema a
con la Secretaría de Desarrollo.
LÍNEA ESTRATÉGICA HUMANO Y SOCIAL.
NOTA: 03.
PROGRAMA:
Un Nuevo Modelo de Atención en Salud para la Vida y la Competitividad.
META:
Desarrollar la estrategia de telemedicina con el fin de mejorar la accesibilidad a los
servicios especializados de Salud en el departamento (mantener telemedicina
oftalmológica y desarrollar telemedicina en medicina interna, cardiología, pediatría,
nefrología y neurología).
Avance:
0%
REPLANTEO:
Meta de difícil cumplimiento; pero se busca apoyo para darle cumplimiento a través
de la secretaria TIC, que ha presentado un proyecto para este fin al fondo de
ciencia y tecnología el cual ha sido devuelto para ajustes varias veces.
NOTA: 04.
PROGRAMA:
Atención Primaria en Salud Bienestar para Todos.
META:
Disminuir en 2 el porcentaje de mujeres de 18 a 69 años que nunca se han hecho
la citología.
CÓDIGO:
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Avance:
0%
REPLANTEO:
Hasta este año (2.015) se entregan los resultados del estudio que permite la
medición. Se reportará de acuerdo con los mismos en esta vigencia.
NOTA: 05.
PROGRAMA:
META:
Aumentar en un 4% el número de mujeres en edad fértil que conocen que el VIH se
transmite de madre a hijo durante la lactancia.
Avance:
0%
Estudio:
Hasta este año (2.015) se entregan los resultados del estudio que permite la
medición. Se reportará de acuerdo con los mismos en esta vigencia.
NOTA: 06.
PROGRAMA:
META:
Reducir en 52 los casos de dengue grave para el cuatrienio.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Meta de difícil cumplimiento debido a que por un lado se hizo una mala formulación
de la línea base y a que hay factores externos que imposibilitan el cumplimiento de
la meta; por ejemplo el aumento de los espejos de agua (ISAGEN) tendrá efectos
en el aumento de la reproducción del vector que transmite el dengue; además la
medición depende del reporte oportuno y esa competencia no está en cabeza de la
Secretaria.
Se busca la forma de realizar el reporte pues se han realizado varias y diversas
actividades para el control vectorial.
NOTA: 07.
PROGRAMA:
CÓDIGO:
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META:
Elegir un banco de sangre de referencia para el Departamento.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Ya se eligió el banco de Sangre del HUS, pero aún no se ha entregado la obra; una
vez entre en funcionamiento se reportará el cumplimiento.
NOTA: 08.
PROGRAMA:
META:
Realizar la segunda edición del estudio factores de riesgo para enfermedades
crónicas en Santander con el método STEPwise.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Se está trabajando en el proceso de contratación del estudio para dar cumplimiento
a la meta.
NOTA: 09.
PROGRAMA:
META:
Realizar 3 estudios con base en el modelo de sistema de vigilancia en factores de
riesgo comportamentales relacionados con Salud.
Avance:
0%
REPLANTEO:
Se está trabajando en el proceso de contratación de los estudios para dar
cumplimiento a la meta.
CONCLUCION:
Se puede concluir que a partir de la Ordenanza: 076 de 17 de Diciembre de
2.014, en donde se replanteo varios programas con sus respectivos avances, para
incrementar una meta más, en donde ya serian 107 metas a cargo de la Secretaria
de Salud, para este último año del cuatrienio de 2.015, dentro de sus análisis de
controles de resultados como en la anterior y el cambio de planteamientos de
Metas como para la vigencia de 2.015, en donde se le recuerda:
La Meta transferida a la Secretaría de Desarrollo; en donde fue de un porcentaje
de cero.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Lo mismo con la atención primaria en lo que tiene ver con el Bienestar para todos
Hasta este año (2.015).
Sobre los casos del dengue, en donde no fueron reducidos en su avance de cero
en estos momentos.
Meta de difícil compromiso para el fondo de ciencia y tecnología.
En donde se optó un banco de sangre de referencia, para el cumplimiento porque
en su avance es cero.
Ya en el campo de trabajo, la auditoría de la contraloría, verifico con dos (2)
personas de prestación de servicios por la Secretaría de Salud, que manejan los
Planes, Programas y proyectos y sus avances de la vigencia 2.014, con sus
respectivos informes en sus porcentajes de cumplimientos en dicha vigencia.
LINEA ESTRATEGICA SANTANDER HUMANO Y SOCIAL.
Meta cambiada:
Inspeccionar que las 8 ARP, garanticen los servicios de Secretaría de Salud a su
población.
Justificación de modificación de la meta:
La ordenanza 070 de 2.013, remplaza la meta Inspeccionar que las 8 ARP
garanticen los servicios de Secretaría de salud a su población por la meta “Realizar
visitas de seguimiento y evaluación de las acciones de promoción de la salud de
Vida en ámbitos laborales, en 100 empresas industriales del Departamento.
Mediante el artículo 23 de la Ley 1562 del 11 de Julio de 2.012 “por la cual se
modifica el sistema riesgos laborales y se dictan otras disposiciones en materia de
salud ocupacional” se faculta a las secretarias de salud seccionales y distritales
para la expedición, renovación, vigilancia y control de las licencias de salud
ocupacional.
Adicional a lo anterior, en el artículo 8 de la citada norma, se otorga la
responsabilidad al Ministerio de Trabajo de recibir el reporte de las actividades y
los resultados de promoción y prevención por parte de las Administradores de
Riesgos Laborales A.R.L.
Conclusión de la meta:
La meta se eliminó.
LINEA ESTRATEGICA SANTANDER HUMANO Y SOCIAL.
Meta modificada:
Aumentar en 10,1% de la cobertura de aseguramiento en salud en el cuatrienio.
El aseguramiento en salud está dado por los cuatro regímenes de salud: régimen
contributivo, régimen subsidiado, régimen especial y régimen de excepción, frente a
los cuales en cada uno de ellos la cobertura depende de las obligaciones que le
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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corresponden a cada régimen, por tanto todos ellos aportan a la cobertura de
aseguramiento en salud en el Departamento.
Sin embargo, es responsabilidad del Estado garantizar la cobertura en salud del
régimen subsidiado a la población pobre vulnerable de niveles 1 y 2 del SISBEN sin
seguridad social.
Para lo cual el Departamento de Santander concurre a los municipios en el
sostenimiento de cofinanciación del aseguramiento en toda la población identificada
como beneficiaria del régimen subsidiado.
Es así como a través de proyectos de inversión, el departamento destina recursos
de esfuerzo propio para mantener la cofinanciación del aseguramiento en el
régimen subsidiado en 68 municipios desde el 2.004, y que es su propósito
sostener en el tiempo para garantizar la cobertura de la población pobre vulnerable
de Niveles 1 y 2 del SISBEN, en el régimen subsidiado.
Modificación de la meta:
Mantener la cofinanciación del aseguramiento en el régimen subsidiado de la
población pobre vulnerable de niveles 1 y 2 del SISBEN en 68 municipios de los
departamentos de Santander.
Indicador: Número de municipios del departamento de Santander cofinanciados.
Línea Base: 68 Municipios.
Meta cuatrienio: 68 Municipios.
Tipo de Meta: Mantenimiento.
Meta modificada:
Aumentar la curación en un 8% de los recursos por TBC pulmonar.
La Tuberculosis es una enfermedad considerada un evento de interés en Salud
Pública por el estigma social que representa, la forma de contagio y la alta
mortalidad que aun causa la TB; los esfuerzos están encaminados a la Detección
Temprana a través de un diagnóstico oportuno en sus fases no contagiantes (PB),
tratamiento eficaz, a la prevención de resistencia a los fármacos antituberculosos,
control de la coinfección VIH.
Las directrices Nacionales dentro del plan de Colombia libre de Tuberculosis 2.010
– 2.015, buscan en TB una detección del 70% de los caso nuevos BK positivos con
una curación del 85% de estos casos Detectados.
Santander se encuentra en un escenario de alta carga a nivel de país para esta
patología, con un número total de casos de Tuberculosis anualmente de 600 casos
en promedio, con un porcentaje de coinfeción TB/VIH del 15%, una tasa de
abandono del 10% y una mortalidad del 4%.
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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Revisada la línea base 2.011 a partir de la cual se proyectó la meta de curación en
Tuberculosis para Santander para el cuatrienio 2.012 – 2.015, encontramos según
las bases de datos e información del Ministerio de salud y Protección Social que
para el año 2.011 de datos e información del Ministerio de Salud y Protección
Social que para el año 2.011 la curación de la tuberculosis fue del 47,6%, la cual ha
venido incrementándose en los siguientes años, de tal forma que para el 2.012
alcanzó el 53,8% en el 2.013 el 60% y en el de 2.014, alcanzamos una curación del
63%.
Con base a esta situación la Secretaría de Salud solicitó ajustar la línea de base
2.011 al 47,6 de curación y establecer un incremento del 37,4% en la meta a
alcanzar en el cuatrienio 2.012 – 2.014; ello con el fin de permitirnos el
cumplimiento de la meta propuesta y requerida por el ente Nacional.
Meta: Aumentar la curación en un 37,4% de los casos por TBC pulmonar.
Indicador: Casos de TBC pulmonar con Baciloscopia (BK) – al terminar el
tratamiento / casos de TBC pulmonar BK +*100.
Línea base: 47,6%
Meta Cuatrienio: 85%.
Meta cambiada:
Fortalecer la estrategia del observatorio social de la gente OSG durante los cuatro
años para la gestión del conocimiento en el sector.
Teniendo en cuenta que la responsabilidad de esta meta se asignó en el Plan de
Desarrollo a la Secretaria de Salud Departamental, se requiere modificar la
redacción para ajustar el alcance de la meta a las capacidades de respuesta de
esta Secretaria, para la cual se propone la redacción a continuación.
En cumplimiento de esta meta se han realizado las siguientes Inversiones:
Adiciones al convenio de asociación 0726 de 2.011, suscrito entre la gobernación
de Santander y la Fundación Oftalmológica de Santander FOSCAL:

Junio de 2.012: En plazo de 12 meses y en valor de $ 452.000.000

Diciembre de 2.012: En valor, de $ 951.853.008

Suscripción del contrato número 5624 de 2.023, con la fundación
Oftalmológica de Santander FOSCAL, por un valor de $ 1.566.000.000, el cual fue
adicionado en Diciembre de 2.013 con un valor de $ 311.726.384.
Con estas acciones se ha logrado fortalecer el Observatorio, lo que permite contar
con un avance del 100%en esta meta.
Meta: Fortalecer la estrategia del Observatorio de Salud Pública durante los cuatro
años para la gestión del conocimiento en el sector.
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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Indicador: Estrategia fortalecida.
Línea de base: 1
Meta Cuatrienio: 1
Meta modificada:
Reducir a 0,16 para el año 2.015, la tasa de discapacidad grado II en pacientes
nuevos de lepra MB.
La meta se encuentra duplicada con la meta Reducir a 0,16 para el año 2.015 la
tasa de discapacidad grado II en pacientes nuevos lepra MB, (Meta e indicador
incluidos según ordenanza 070 de 2.013), cómo ya habían sido sustentadas las
razones por las cuales debe modificarse la meta mediante la ordenanza, se
requiere la eliminación de la meta adicionada y la modificación de la meta inicial.
Es por lo anterior que la presente misiva tiene dos motivos: el primero es la
presentación de las razones por las cuales deben ser modificadas los reportes de 5
metas pertenecientes a la línea estratégica “Santander Humano y Social”, metas
que en los años pertenecientes a la línea estratégica “Santander Humano Y social”,
metas que en los años pertenecientes a la línea estratégica “Santander Humano y
Social”, metas que en los años 2.012 y 2.013 fueron ejecutadas, pero sin embargo
en el reporte que reposa en la Secretaria Departamental de Planeación aparecen
sin cumplimiento.
Esas metas serán expuestas a continuación, debido a que el fallo en su reporte
afecta el cumplimiento tanto en la vigencia como en el cuatrienio de nuestra
secretaría.
Meta: Reducir en 0,16 para el año 2.015, la tasa de discapacidad grado II en
pacientes nuevos lepra MB.
Indicador: Número de casos nuevos lepra MB con discapacidad grado II / población
por 100.000.
Línea base: 0,44
Meta cuatrienio: 0,28
Tipo de Meta: Decremento.
LINEA ESTRATEGICA SANTANDER GENERACIONAL.
Se incluyó como responsable a la Secretaria de Salud en los programas:

Adulto mayor, Sabiduría y Experiencia para Santander.
Meta Modificada:
CÓDIGO:
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Formular e implementar la política Pública del Adulto Mayor en Santander con las
siguientes etapas: diagnostico 30%; formulación 40%; implementación 30%.
Indicador: % estado de avance en la formulación e implementación.
Línea de base: 0
Meta cuatrienio: 100%.

Programa Reconocimiento y Visibilizarían de la población en condición de
discapacidades.
Meta Modificada:
Crear y poner en funcionamiento un centro piloto de atención a la población con y
en situación de discapacidad en Santander.
Indicador: Centro creado y en funcionamiento.
Línea base: 0
Meta cuatrienio: 1
Se puede finalizar dentro del análisis tanto del anterior vigencia como en los
replanteamientos dentro del campo de trabajo por el grupo anterior, y sus
compromisos que en su mayoría fueron cumplidos y en los que fueron replanteados
de acuerdo a la Ordenanza: 076 de 17 de Diciembre de 2.014; todo esto se
verifico en la socialización que se hizo con el respectivo que manejan dichos
Planes, Programas y Proyectos.
1.3. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL
1.3.1 Estados Contables
La gestión financiera consiste en administrar los recursos que se tienen en la
Secretaria de Salud de Santander para asegurar que serán suficientes para cubrir
los gastos y poder funcionar, cuyo objetivo es la de proporcionar información para
la toma de decisiones. Es útil ya que permite controlar el funcionamiento de la
Secretaria de Salud de Santander y la planificación de sus operaciones y acciones
futuras.
Objetivos de la Auditoria Financiera y Presupuestal:
Determinar el concepto sobre el manejo de la gestión presupuestal y financiera de
la entidad de acuerdo a los siguientes criterios: programación, aprobación,
cumplimiento normativo y calidad en los registros de la información.
Para el logro de los objetivos de esta auditoría se examinaron los siguientes
aspectos:
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
La gestión financiera consiste en administrar los recursos que se tienen en la
Secretaria de Salud de Santander para asegurar que serán suficientes para cubrir
los gastos y poder funcionar, cuyo objetivo es la de proporcionar información para
la toma de decisiones. Es útil ya que permite controlar el funcionamiento de la
Secretaria de Salud de Santander y la planificación de sus operaciones y acciones
futuras.
Para el logro de los objetivos de esta auditoría se examinaron los siguientes
aspectos:
ACTIVOS
Efectivo
Caja Menor
La Secretaría de Salud presentó la Resolución N° 18225 del 09 de octubre del
2014 a cargo de la Secretaria de Salud Alix Porras Chacón de la cual se aprobó
la caja menor de la vigencia 2014 para la cual será objeto de revisión ya que en
vigencia anterior se presentó un inadecuado manejo ya que por su naturaleza es
solo para imprevistos.
Por ende se realizó una muestra a cajas menores de los meses de marzo, mayo
septiembre y diciembre del 2014 y su respectiva legalización de las mismas,
soportes y el uso de la caja menor de la Secretaria de salud, distribuyéndose en
rubros específicos del gasto.
Rubros Caja menor.
CODIGO
033201
033206
033207
033208
DESCRIPCION
Contribuciones, tasas, Impuestos y multas
Comunicaciones y transporte
Mantenimiento y reparaciones
Materiales y suministros
TOTAL DE RECURSOS
VALOR $
800.000
900.000
2.500.000
2.800.000
7.000.000
En el proceso auditor se revisó la constitución caja menor realizo una muestra de la
caja menor de los meses de mayo, julio, septiembre y diciembre del 2014 y enero
del 2015 y efectivamente la Secretaria Departamental tomo las recomendaciones
del buen uso de la caja menor.
Bancos
El análisis y evaluación realizada en la Auditoria en esta área se orienta, en los
procesos contables y en el cumplimiento de las Normas y procesos y metas
establecidas para evidenciar con fundamento de la eficiencia y calidad de la
información, por ende se verificara el proceso de las conciliaciones bancarias
La Secretaria de salud maneja 10 cuentas relacionadas a continuación:
N° CUENTA
0-6001-010642-9
BANCO
CONCEPTO
FONDO DE PENSIONES TERRITORIAL
CÓDIGO:
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184-17724-4
BOGOTA
PRESTACION DE SERVIICIOS DE SALUD EN LO NO
CUBIERTO CON SUBSI DIOS A LA DEMANDA (antes
OFERTA)
CUENTA MAESTRA.
197-27404-6
BBVA
ESTUPEFACIENTES
10614799-4
DAVIVIENDA
BANCAFE
650-83130-8
OCCIDENTE
SSS LIQUIDACION HOSPITAL SOCORRO Y CHARALA
650-83215-7
OCCIDENTE
SSS OTROS GASTOS EN SALUD INVERSION
650-83426-0
OCCIDENTE
SSS. E.S.E. HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE SAN
VICENTE Y E.S.E. HOSPITAL INTEGRADO LA MERCED
DE ZAPATOCA
907-0084755-0
BANCO
SUDAMERIS
GNB
SSS REOR. HPTAL B/MEJA Y GUADALUPE
106-61799-6
DAVIVIENDA
BANCAFE
RED
SSS REGIMEN SUBSIDIADO
DAVIVIENDA
BANCAFE
Fuente: Secretaría de Salud
RED
SSS OTROS GASTOS EN SALUD-FUNCIONAMIENTO
106-68908-6
RED
SALUD PUBLICA COLECTIVA- CUENTA MAESTRA
De acuerdo con las cuentas relacionadas a continuación se revisara el proceso de
conciliaciones bancarias para constatar que los valores registrados en los libros
auxiliares coincidieron con los reportes de los bancos y su respectivo proceso de
verificación.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
La Secretaría de Salud del Departamento lleva un control de sus inventarios de
manera independiente;
Edificaciones
La Secretaría de Salud presenta edificaciones de las cuales reportan el pago de
impuesto predial que asume un valor de $ 9.261.257 de tres de sus edificaciones.
RELACIÓN DE EDIFICACIONES Y PAGO DE IMPUESTOS
COD
CONTA
BLE
CANT
164001
1
164001
1
164001
1
ACTIVOS
PREDIAL
Casa
ubicada
cra 10# 2340
barrio
girardot
Casa
ubicada
cll 56#”2w68
barrio mutis
casa
ubicada
cll 73 #21-15
010700710
0
20000
010503040
00
3000
010203110
0
16000
UBICACIO
N
Centro de
acopio
vacunas
V/R
TOTAL
VIGENCIA
2014
$13.394.00
0
V/R TOTAL
VIGENCIA
2013
$2.485.000
OBSERVACIONES
se pago $ 13.394.000
para los predios
cra 10# 23-40 barrio
Girardot y cll 73 #21-15
lja liberta Bja.
$7.719.000
Laboratorio
Departa
mental
“
Sede
Progra
$
3.526.100
$ 3.393.900
CÓDIGO:
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lja
Bja.
liberta
ma ETV
$0
164001
$55.000.000
Cll 45 # 1152
parque
romero
164001
1
Casa
ubicada cra
11#43-49
010101740
0
108000
Contrato
de
comodato
rehabilitaci
ón
TOTAL
$0
$ 6.942.000
$16.920.10
0
$75.539.900
Según reporte por
parte de la Secretaria
de Salud la gobernación
n no pago el impuesto
del predio ubicado Cll 45
# 11-52 parque romero
adeudando el periodo q
del 2015 por valor de
$190.733.000 y el 2014
por
valor
de
$91.376.898
fueron
radicado por la oficina
de almacén de las
secretaria de salud el
día 01 de julio del 2014
y el segundo radicado
el dia 17 de febrero del
2015.
Según reporte por
parte de la Secretaria
de Salud la gobernación
no pago el impuesto del
predio ubicado
cra 11# 43-49
adeudando así el valor
de
$ 8.828.000 de la
vigencia 2014 y el 2015
el valor de
$18.350.000
La Secretaria asumió el pago de impuesto de Hospitales liquidado San Vicente de
Chucuri por $94.416.100 de las vigencias 2010 a 31 de diciembre del 2014 ya que
la secretaria asumió la administración de la ESE de San Vicente.
DESCRIPCIÓN:
Revisada la información suministrada por la Secretaria de Salud se pagaron tres
impuestos de los cuatro predios a su cargo por valor de $9.261.257 ubicados en
Casa ubicada Cra 10# 23-40 barrio Girardot, y Casa ubicada cll 56# 2w-68 barrio
mutis y presenta vencimientos de pago de impuesto predial por un año en los
predios ubicados en Cll 45 # 11-52 parque romero y Casa ubicada cra 11#43-49,
que no fueron cancelados por la tesorería departamental y por ende se tipifica una
observación de tipo ADMINISTRATIVO.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
JAIRO
DURAN
AYALA
Coordinador Recursos Físicos
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
CÓDIGO:
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Respuesta equipo auditor:
<< El Dr. Jairo Duran Ayala, Coordinador de Recursos Físicos de la Gobernación de
Santander, se encuentra actualmente gestionando el correspondiente pago de los
inmuebles referidos con recursos de la Secretaria General. >>
Revisada la información emitida por la Secretaria de salud, se procede a
confirmar el hallazgo de connotación ADMINISTRATIVA, y teniendo en cuenta que
las hallazgos administrativos se convierten en una acción correctiva que la entidad
debe realizar, con el fin de procurar que a futuro no se vuelvan a presentar los
hechos que dieron origen al hallazgo, por consiguiente de confirma el hallazgo de
tipo administrativo para ser incluida en el Plan de mejoramiento.
TITULARIZACION DE BIENES
En el trabajo auditor se corroboró que los bienes relacionados edificaciones
adscritas a la Secretaría de Salud se encuentra en comodato # 00001858 ubicado
en la calle 45 N°11-12 Identificado con matrícula inmobiliaria número 300-131418
de lo oficina de instrumentos públicos de Bucaramanga y con cédula catastral
número 01-05-0184-0002-000 entregado al SENA y se encuentra en regla al igual
que el comodato #00001996 celebrado entre la Secretaría de Salud y el instituto
de Rehabilitación Infantil Santa Teresita –Iris ubicado en cra N° 11 43-49
Identificado con matrícula inmobiliaria número 300-216879 y con cedula catastral
número 01-01-0174-0018-000 del cual se hizo en su momento la entrega
respectiva.
GESTION DE IMPUESTO Y DEUDAS DE HOSPITALES
BIENES INMUEBLES DE LOS EXTINTOS ESE
Bienes Inmuebles de la Extinta ESE SAN RAFAEL DE B/MEJA, a Transferir al
Departamento:
CLASE
Rural
DIRECCION
Campo
45
vía
cuatro bocas
Local Comercial
Calle 51 No.2-24
casa
K 2 No.50-60
Casa(autoservicio)
K3 No.50-49
Terreno/9 Lotes
K 35BNo.35ª-84
K35BNo.35ª-128
K35BNo.35ª-132
K35BNo.35ª.140
K35BNo.35ª-146
K35BNo.35ª-106
K35BNo.35ª-76
K35BNo.35ª-96
Casa
Av.B/manga
MATRICULA
303-57983
No. PREDIAL
000200030169000
IMPUESTO 2014
$2.891.500.oo
303-2809
010100140001000
$3.190.900.oo
303-28816
010403840016000
010403840019000
010403840020000
010403840021000
010403840022000
010403840008000
010403840018000
010403840017000
$86.200.oo
$144.000.oo
$192.500.oo
$169.900.oo
$185.100.oo
$596.300.oo
$187.100.oo
$203.200.oo
303-28816
Bien inmueble de la extinta ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DEL
SOCORRO, a transferir al Departamento
CLASE
Terreno urbano
DIRECCION
Calle 3 No. 8-08
M/pio Simacota
MATRICULA
321-14522
No. PREDIAL
010000340004000
IMPUESTO
Transferido
2689
del
escritura
29
de
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
diciembre
de
2014
notaria 6 B/manga al
DEPARTAMENTO
Bien inmueble de la extinta ESE HOSPITAL SAN
transferir al Departamento.
CLASE
Predio Urbano - lote
DIRECCION
Cra
11
No.2617/121/131/ cra 11
No. 26/145/151/155
Predio Urbano - lote
Cra
11
No.2617/121/131/ cra 11
No. 26/145/151/155
ROQUE DE CHARALA, a
MATRICULA
306-18801
No. PREDIAL
010000970008000
IMPUESTO
$568.615
306-18802
010000970008000
$5.726.318
Bienes inmuebles de la EXTINTA ESE HOSPITAL LOCAL DE GUADALUPE A
transferir a la ESE NUESTRA SEÑORA DE GUADALUPE.
CLASE
Edificio Hospital
DIRECCION
Cra 3 No. 1-90
Cra 3 No. 1-70
MATRICULA
321-16622
No. PREDIAL
01-00.0001-0004000
321-18214
01-00.0001-0006-000
IMPUESTO
Tiene medida cautelar
con remanentes sin
levantar
. $284.570
Bien Inmueble
de la Extinta ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO RAMON
GONZALEZ VALENCIA. a transferir al Departamento.
Matricula Inmobiliaria No.
300-53064
Observación
Ubicado barrio la Aurora de Bucaramanga, en el
diagnostico se hallo pero no figura en la Resolución de
inventarios del Liquidador.
-falta ubicar No, predial, solicitar liquidación impuesto.
Bien inmueble de la Extinta ESE HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE SAN DE
VICENTE DE CHUCURI a transferir al Departamento
VEHICULOS POR LEGALIZA
Matricula Inmobiliaria No.
Observación
Ubicado barrio Buenos aires K 11 No. 2-22-24
Esta con medida cautelar por proceso reivindicatorio
con demanda de reconvención pertenencia. A 2014
adeuda $115.338.900.
303-3094
VEHICULOS
IMPUESTOS
EXCENTOS
RMA59-OQC002-OSD166OTM034-OTM000-OTM012OTM003-OTM039-OTM013OSA968-OSF035-OSA576
DE
PAGO
DE
Formulario
único
nalimprontasRut-revisión
técnico
mecánicacancelación
de traspaso-
VEHICULOS NO APARECEN EN EL SISTEMA
OQC007-OSE312-0S5312OSE462
–ZCR378OSO342-OA1047OSO086-RMA76-RDI05RAH36-RAE86-OHK421OTM911-OJG255
Tarjeta de propiedad
o
certificado
de
tradición
de
vehículos
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
FALLOS JUDICIALES POR TRAMITAR
EJEC UTO RIA
DEMANDANTE
RADIC ADO
HOSPIT AL SAN JUAN DE
2004-0185502
DIOS SOCORRO
O BSERVAC IO N
DIA
MES
AÑO
12
9
2014
CE- SIN PET ICION
HORACIO ELISEO
DOMINGUEZ (Barranca)
1997-2747
CE .mayo8/13-NO PET ICION
NILSON DOMINGUEZ
VELEZ
2007-0605
29 JUNIO 2012 NO PET ICION
JESUS ANT ONIO
FORERO(VELEZ)
2009-016
NO PET ICION remite MIN
SALUD
MARIA EUGENIA
CESPEDES CORREDOR
2010-442
CON PET ICION SIN DCT OS
NANCY ISABEL DE
MOYA BELEÑO
2008- 097
SIN PET ICION-REMIT E SG
JURIDICA
ASEHISAN
2008-017
COHOSAN
2008-0016
ORLANDO LESMES
CAST RO (Socorro
2008-405
RUBY ANGELICA
SARMIENT O Y OT ROS
2008-305
18
6
2013
SIN PET ICION
SIN P ET ICION REMIT E
JURIDICA
27
2
2014
Con pet ición - T RAMIT ADA
26
9
2014
SIN P ET ICION
ESE SAN JUAN DE DIOS
SOCORRO vs LEONOR
ACOST A GALVIS
2013-2273
12
9
2014
SIN P ET ICION
DANIEL VILLAMIZAR
BAST OS
2003-1471
SIN
P ET ICION
ACCION P OP ULAR
DORA INES ARBOLEDA
2008-0392
MARIA DELCARMEN
MORA CARDENAS Y
OT ROS.
2008-00426
SANDRA MILENA
QUIJANO MART INEZ
5
6
2014
CON P ET ICION
21
11
2014
CON P ET ICION
2013-139
SIN DCT OS DE P ET ICION
2009-316
SIN P ET ICION REMIT E
JURIDICA
OSCAR SILVA ARAQUE
RAUL ALFONSO
CAST RO VALDERRAMA
2008-693
24
9
2014
CON P ET ICION FALT A
DCT OS
INFORME FINANCIERO DE LAS E.S.E´S
CARTERA
Informe con corte a Diciembre 30 de 2013.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 92 de 144
EL CONTROL FISCAL
Se revisó cada una de la Extintas ESES y se verificó de Ordenanza con la relación
de las empresas deudoras que se encuentran en el software SIA de contabilidad
por cada hospital liquidado, se realizó listado de cada uno de ellos
CARTERA HOSPITALES LIQUIDADOS
MUNICIPIOS
CARTERA
DICIEMBRE2013
SOCORRO
641.962.699
CHARALA
7.679.478
-
7.679.478
SAN GIL
699.977.906
-
699.977.906
PIEDECUESTA
1.381.816
1.381.816
MALAGA
3.253.042
3.253.042
VELEZ
94.547.954
94.547.954
BARRANCABERMEJA
418.961.913
418.961.913
HURGV
5.446.809.086
SAN VICENTE
DEPURAR
SALDO
641.962.699
1.960.410.871 3.486.398.215
127.996.260
127.996.260
GESTION REALIZADA
En el proceso depuración de la extinta ESE Hospital Universitario Ramón González
Valencia, se entrega cartera para su respectivo informe a la oficina Jurídica de la
Gobernación por el valor de $1.960.410.871 obteniendo concepto de los pagarés
con opción de exigibilidad ya sea por el proceso pre jurídico o proceso jurídico, los
cuales al reunir los requisitos exigidos por la ley, ofrecen resultados favorables en
recaudo de cartera por valor de $124.860.589, el valor de $1.835.550.282 cartera
restante se presentó al Comité de Sostenibilidad Contable y Financiero, lo cual el
comité nos aclaró que estos deudores deben estar soportados con el concepto
Jurídico, documentos entregados al Jurídico de Hospitales Liquidados para su
respectivo seguimiento. Los demás ESE Hospitales Liquidados, se está buscando
la información en los archivos de la Gobernación de Santander para su depuración
en razón a que los mismos fueron recepcionados y entregados no conforme a las
normas de archivo no facilitando un mayor avance.
PASIVOS HOSPITALES LIQUIDADOS
PASIVOS
DICIEMBRE2013
DEPURAR
SALDO
SOCORRO
475.631
-
475.631
CHARALA
32.744.066
32.744.066
SAN GIL
301.887.039
301.887.039
PIEDECUESTA
205.677.822
205.677.822
MALAGA
52.173.243
52.173.243
VELEZ
93.963.939
93.963.939
BARRANCABERMEJA
212.348.139
212.348.139
HURGV
14.551.978.907
3.215.467.762
GUADALUPE
SAN VICENTE
11.336.511.145
1.894.570
10.403.581
10.403.581
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 93 de 144
En el proceso de depuración de pasivos únicamente se ha avanzado con la ESE
Hospital Universitario Ramón González Valencia, por valor de $3.215.467.762 por
concepto de estampillas, deuda que fue cruzada con la entrega de un bien al
Departamento.
CONTIGENCIAS
Cada ESE extinta tiene registrado en sus Balances montos considerables por este
concepto los cuales se están depurando con la información registrada en el SIHO
para validar con saldos de balances vs pretensiones de los procesos.
APORTES PATRONALES
RESUMEN APORTES PATRONALES
RECAUDADO A OCTUBRE 2014
1.520.694.302,48
DEUDAS
884.987.027,00
CONCILIACION DE 11 HOSPITALES
ENTIDADES QUE NO HAN TERMINADO CONCILIACION:
PORVENIR,PROTECCION Y COLPENSIONES, COLMENA ARP,
FNA
DEL VLR POR RECAUDAR EXISTEN DEL FNA POR 455,737,234 SERAN DEVUELTOS HASTA
TANTO LAS ESE ESTEN A PAZ Y SALVO POR APORTES
EL SALDO A FAVOR SERVIRA PARA RESPALDAR LAS DEUDAS POR BONOS Y CUOTAS
PARA EL RAMON GONZALEZ LA DEUDA ES DE 10,400,000,000
Bienes muebles e inmuebles
La secretaria presenta una resolución N°29925 del 31 de diciembre del 2014 y
oficio fechado el 30 de septiembre del 2014 se solicita la baja de administrativa de
bienes inservibles y que el 10 de noviembre del 2014 se autorizó la baja de
elementos inservibles con relación de los bienes devolutivos que hacen parte del
inventario de la secretaria de salud departamental realizando así una visita ocular
que permitió saber cuáles son los elementos hacerles el proceso de baja de
elementos.
En el proceso de la Auditoria se tomará una muestra de los inventarios, verificando
así el estado real de los mismos su Ubicación, Identificación y Proceso
depreciación y adquisición de propiedad Planta y equipo.
La Secretaria de salud departamental anexa los bienes dados de baja por un total
de $703.116.358.
Vehículos
Revisado el avance al Plan de mejoramiento de la Secretaria de Salud manifiestan
haber cumplido en un 100% y mencionan la Resolución No.023926 del 31 de
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 94 de 144
diciembre de 2014, por la cual se autoriza la Baja Administrativa de Bienes
inservibles pertenecientes a la Secretaría de Salud Departamental.
En el proceso auditor se revisó los soportes que evidencien el cumplimiento de
bienes inmuebles para dar de baja, equipos biomédicos y demás que debían darse
de baja y a su vez las instalaciones donde reposa los bienes se encuentran en
estado de deterioró y a la intemperie por el cual no garantiza el archivo que
ambiente reposa en la misma instalación, se constató que el archivo que se
encontraba a la intemperie fue debidamente ubicado y la oficina de almacén de la
Secretaria de Salud gestiono de forma diligente el proceso de baja de elementos a
través del oficio radicado el 13 agosto del 2014 con radicado #722650 solicitando
acciones oportunas por parte de la oficina de Recursos Físicos, y acta de
inspección ocular, y propuesta presentada por la oficina de almacén a la
Secretaria General del Departamento.
Adquisición de Vehículos
Registro fotográfico adquisición ambulancias
Boletín informativo entrega de ambulancias Municipio de Chima
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
Boletín informativo entrega de ambulancias Municipio de Cimitarra
La Secretaria de Salud presento la Resolución N° 020737 del 14 de Noviembre
2014 y compraventa de licitación Pública N°000266 del 11 de agosto del 2014 la
Secretaria de salud y Carrocerías el Sol S.A.S, comprobante de entrada del 05 de
noviembre del 2014 por valor de $3.789.488.000, informe de supervisión contrato
N° 02266 del 11 de Agosto de 2014, de la adquisición y dotación de las 25
ambulancias TAB Y TAM 4X4 para las IPS públicas del Departamento de
Santander relacionadas a continuación:
N°
MUNICIPIO
ESE
TIPO DE
VEHICULO
E.S.E HOSPITAL AMBULANCIA
SAN JOSE
TAB
VALOR
PLACA
1
SAN
ANDRES
2
E.S.E HOSPITAL
SABANA DE
AMBULANCIA
SABANA
DE
TORRES
TAB
TORRES
$ 141.984.001 OSB-145
BARBOSA
BARBOSA
TAB
$ 141.984.002 OSB-146
COROMOR
O
E.S.E EMPRESA
SOCIAL
DEL AMBULANCIA
ESTADO
DE TAB
COROMORO
$ 141.984.003 OSB-147
E.S.E CENTRO
AMBULANCIA
DE SALUD SAN
TAB
CAYETANO
$ 141.984.004 OSB-148
E.S.E CENTRO
AMBULANCIA
DE SALUD DE
TAB
CIMITARRA
$ 141.984.005 OSB-149
EDMUNDO
TAB
$ 141.984.006 0SB-150
$ 141.984.001 OSB-144
LICENCIA
SEGUROS
SI
SI
NO
X
x
3
X
x
X
x
4
5
6
7
CONFINES
CIMITARRA
PUERTO
WILCHES
X
x
X
x
X
x
X
x
NO
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 96 de 144
EL CONTROL FISCAL
8
9
ALBANIA
LEBRIJA
10 CHIMA
E.S.E BLANCA
ALCIA
HERNANDEZ
E.S.E HOSPITAL
SAN JUAN DE
DIOS
DE
LEBRIJA
E.S.E HOSPITAL
SAN ROQUE DE
CHIMA
EL CARMEN
E.S.E HOSPITAL
11 DE
EL CARMEN
CHUCURI
E.S.E HOSPITAL
CAICEDO
12 SUAITA
FLORES
DE
SUAITA
E.S.E CENTRO
13 EL PEÑON
DE SALUD EL
PEÑON
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.007 OSB-159
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.008 OSB-152
x
x
x
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.009 OSB-151
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.010 OSB-162
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.011 OSB-157
x
x
x
x
X
x
AMBULANCIA
TAB
$ 141.984.012 OSB-142
E.S.E CENTRO
GUACAMAY
AMBULANCIA
DE SALUD JUAN
O
TAB
SOLERI
$ 141.984.013 OSB-153
E.S.E HOSPITAL
AMBULANCIA
15 LANDAZURI INTEGRADO DE
TAB
LANDAZURI
$ 141.984.014 OSB-158
14
x
x
X
x
X
x
16 MOGOTES
E.S.E HOSPITAL
AMBULANCIA
SAN
PEDRO
TAB
CLAVER
$ 141.984.015 OSB-154
17 SIMACOTA
E.S.E HOSPITAL
INTEGRADO
AMBULANCIA
SAN
ROQUE TAB
SIMACOTA
$ 141.984.016 OSB-155
RIO NEGRO
TAB
$ 141.984.017 OSB-156
LOCAL BOLIVAR TAB
$ 141.984.018 OSB-143
18 RIO NEGRO
19 BOLIVAR
INSTITUTO DE
BUCARAMA SALUD
DE AMBULANCIA
20
NGA
BUCARAMANGA TAB
E.S.E ISABU
FLORIDABL
AMBULANCIA
21
E.S.E GUANE
ANCA
TAB
X
x
X
x
X
x
X
x
$ 141.984.019 OSB-161
X
x
$ 201.956.000
OSB-160
X
VELEZ
TAM
$ 201.956.001
OSB-139
X
23 MALAGA
E.S.E MALAGA
AMBULANCIA
TAM
$ 201.956.002
OSB-141
X
24 SOCORRO
E.S.E MANUEL AMBULANCIA
BELTRAN
TAM
$ 201.956.003
OSB-140
X
E.S.E HOSPITAL
AMBULANCIA
REGIONAL DEL
TAM
MAGDALENA
$ 201.956.004
OSB-138
X
22 VELEZ
25
BARRANCA
BERMEJA
TOTAL
x
x
x
x
x
$3.849.460.270
La resolución 00002003 de mayo 28 del 2014 por el cual se habilita la ambulancia
como transporte de pacientes en el departamento de Santander
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
En el proceso auditor se realizó una inspección de la entrega de las ambulancias y
la legalización de la entrega de cada una de ellas, se revisó los expedientes
verificando así la documentación legal para la entrega de los bienes las diferentes
entidades de salud pública en el Departamento de Santander sin embargo revisado
los expedientes se encontró que no se ha podido hacer los traspasos de propiedad
de los vehículos.
Proceso por el cual ha sido entorpecido porque a la hora de la legalización y
tramitología en la Dirección de tránsito – Simit ya que la Secretaria de salud en
años atrás hizo el traspaso de un vehículo al Hospital Universitario del Valle y que
aparece con un parte a dicho vehículo de placas OTM020 que por error de la
dirección de tránsito no se ha podido avanzar en el proceso es importante y de
prioridad que la Secretaria de salud realice el trámite correspondiente para el
traspasos de las ambulancias por ende se tipifica una observación de ámbito
ADMINISTRATIVO.
DESCRIPCIÓN:
Inoperancias en el traspaso de propiedad de 25 ambulancias a las diferentes ESE
de los municipios de Santander, por tal razón la Secretaria debe tomar acciones
inmediatas para la legalización de las ambulancias por ende se tipifica una
observación ADMISNISTRATIVA
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< Inoperancias en el traspaso de propiedad de 25 ambulancias a las diferentes
ESE de los municipios de Santander, por tal razón la Secretaria debe tomar
acciones inmediatas para la legalización de las ambulancias.
Actualmente de las 25 ambulancias pertenecientes a la Secretaria de Salud de
Santander, se ha cancelado el traspaso de trece (13); los restantes no se han
podido realizar debido a que reportan comparendos de Foto multas en el municipio
de Floridablanca; situación que está haciendo analizada con el fin de evidenciar si
hay lugar al pago de dichos comparendos.
Se relacionan placas de los vehículos a nombre de la Secretaria de Salud
debidamente legalizados:>>
TIPO
VEHICULO
DE
N° MUNICIPIO
ESE
PLACA
1
BARBOSA
2
COROMORO
E.S.E HOSPITAL BARBOSA
AMBULANCIA TAB OSB-146
E.S.E EMPRESA SOCIAL AMBULANCIA TAB
OSB-147
DEL
ESTADO
DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
COROMORO
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
E.S.E CENTRO DE SALUD
SAN
CAYETANO
E.S.E CENTRO DE SALUD
CIMITARRA
DE
CIMITARRA
E.S.E
BLANCA
ALICIA
ALBANIA
HERNANDEZ
E.S.E HOSPITAL SAN JUAN
LEBRIJA
DE
DIOS DE LEBRIJA
E.S.E
HOSPITAL
SAN
CHIMA
ROQUE DE CHIMA
EL CARMEN DE E.S.E
HOSPITAL
EL
CHUCURI
CARMEN
E.S.E HOSPITAL RIO NEGRO
RIO NEGRO
E.S.E
HOSPITAL
LOCAL
BOLIVAR
BOLIVAR
INSTITUTO DE SALUD DE
BUCARAMANGA
BUCARAMANGA
E.S.E
ISABU
MALAGA
E.S.E MALAGA
BARRANCA
E.S.E HOSPITAL REGIONAL
BERMEJA
DEL MAGDALENA
CONFINES
AMBULANCIA TAB
OSB-159
AMBULANCIA TAM OSB-141
AMBULANCIA TAM OSB-138
Revisada la información emitida por la Secretaria de salud, si bien es cierto que se
legalizo 13 ambulancias de 26 de los vehículos entregadas a las diferentes ESE del
Departamento, con el fin de procurar que a futuro no se vuelvan a presentar los
hechos que dieron origen al hallazgo, por consiguiente de confirma el hallazgo de
tipo administrativo para ser incluida en el Plan de mejoramiento.
Inventario de Farmacia
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Registro Fotográfico Depósito de Farmacia Secretaria de Salud
En el proceso Auditor se realizó una inspección al depósito de medicamentos que
maneja el área de control de medicamentos y estupefacientes de la Secretaria de
Salud y que se encuentra en muy estado de forma deplorable y que atenta con
vulnerabilidad la conservación de dichos medicamentos que son de uso especial,
ya que el lugar de depósito no es el más apropiado, es pequeño húmedo y no
cumple con lo parámetros de conservación y su lugar se inunda de agua y que se
encuentra cubierto con plásticos como una medida de protección que el jefe de
esta área encontró ya que en oficio remitido el 09 de febrero del 2013 manifestando
las condiciones del lugar no se ha hecho una adecuación teniendo en cuenta que
Los Fondos Rotatorios de Estupefacientes deberán disponer de un área adecuada
y segura para el almacenamiento de los medicamentos monopolio del Estado
cumpliendo con los requisitos establecidos
Fondo Rotatorios de Estupefacientes, de las secretarías de Salud, es el área
encargada de garantizar la presencia de los medicamentos de control especial
monopolio del Estado en los Hospitales y Droguerías autorizadas, para el
tratamiento de pacientes con patología aquellos requiera, de igual forma se realizan
actividades de vigilancia y control en los departamentos en busca de un correcto
manejo de los mismos.
En cada secretaría de Salud, instituto o dirección departamental de salud, habrá un
Fondo Rotatorio de Estupefacientes encargado del manejo de los medicamentos
sometidos a fiscalización y aquellos que son monopolio del Estado.
DESCRIPCIÓN:
Inoperancias en la adecuación del depósito de la farmacia a cargo del área de
control de medicamentos y estupefacientes de la Secretaria de Salud, por tal razón
la Secretaria debe tomar acciones inmediatas para la legalización registro y control
de los medicamentos que presta a otras unidades de Fondo Rotarios de
Estupefacientes, por ende se tipifica una observación ADMINISTRATIVA y
DISCIPLINARIA para ser incluida en el plan de mejoramiento ya que Realizada
una inspección a la farmacia área de control de medicamentos y estupefacientes de
la Secretaria de Salud, se encontró que prestan medicamentos a las respectivas
áreas de control de medicamentos del país y que revisada la carpeta de control
reposa las solicitudes por parte de estas medicamentos en calidad de préstamos al
igual que el oficio remisorio de aceptación sin embargo no se evidencia la
devolución de dichos medicamentos por escrito ni reportes de entrada de los
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
medicamentos prestados de acuerdo a la resolución 1479 del 10 de mayo del 2006
donde se establece la creación y funcionamiento de los fondos rotatorios de
estupefacientes cap.1 art 3 y 4 punto 5 de 5. Llevar un inventario de entradas,
salidas y existencias de medicamentos monopolio del Estado.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
HECTOR
ENRIQUE ARIZA
DIAZ - Director administrativo y
control financiero Administrativo.
Administrativa
LUZ
MILDRED
MORENO - Jefe
interno.
SUAREZ
de control
LEONEL
ROBLES ROBLES
Coordinador área de control de
medicamentos
Disciplinario
LEONEL
ROBLES ROBLES
Coordinador área de control de
medicamentos
ley 734 del 2002 Código
Disciplinario art 34
enciso 10 y 21 Y
resolución 1479 de mayo
10 del 2006. Cap 1 art 3 y
4 punto 5.
<< Se desvirtúa el hallazgo administrativo, por cuanto la Dirección Administrativa y
financiera de la Secretaría de Salud, ha realizado gestiones tendientes para la construcción
de bodega para medicamentos, como se puede verificar mediante oficio de fecha 04 de
marzo de 2015 enviado a la Directora de Planeación y Mejoramiento en Salud, donde se
solicitaba la elaboración de presupuesto para la construcción de una bodega de
medicamentos, gestión que viene adelantando esta última. Una vez elaborado y ajustado
el presupuesto se procederá a gestionar la consecución los recursos financieros para
posteriormente realizar el proceso contractual pertinente. Anexo documento.
Por otra parte el análisis hecho por la funcionaria de la Contraloría y respetando las
conclusiones realizadas, sin compartir las mismas, considero importante empezar a realizar
ciertas claridades al interior de la observación, procurando con ello despejar muchas de
las afirmaciones hechas y generar total claridad respecto de la misma, y demostrar que no
hubo ni irregularidad alguna de parte del funcionario LEONEL ROBLES y que las acciones
realizadas se encuentran ajustadas a derecho.
1- Con relación a las condiciones en que se encuentra el depósito de medicamentos
considerado por la funcionaria como “…en muy mal estado de forma deplorables y que
atenta con vulnerabilidad la conservación de dichos medicamentos que son de uso
especial ya que el lugar de depósito no es el más apropiado , es pequeño, húmedo y
no cumple con los parámetros de conservación y su lugar se inunda de agua y se
encuentra cubierto con plásticos como una medida de protección que el jefe de esta
área encontró ya que en oficio remitido el 09 de febrero de 2013 manifestando las
condiciones del lugar, no se ha hecho una adecuación…”, debo indicar que es
necesario mencionar que las instalaciones físicas donde se encuentra ubicada la
Secretaría de Salud de Santander, corresponden a unas instalaciones antiguas, viejas y
obsoletas que por cualquier lado que se le observe no es el lugar adecuado o idóneo para
el funcionamiento de ninguna de sus oficinas, incluida la de medicamentos; estas
instalaciones corresponden al primer hospital que hubo en la ciudad de Bucaramanga, hoy
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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extinto San Juan de Dios el cual cumplió con sus objetivos en su momento, pero que dada
la dinámica del tema salud hoy pese a los esfuerzos de la administración central por tratar
de adecuarlo, sigue siendo un edificio viejo.
No obstante y dada la realidad y objetividad de estar ubicados dentro de dicha
infraestructura y en procura a lograr la colaboración del nivel central en reiteradas
ocasiones se ha trasladado la solicitud pertinente mediante escritos debidamente
argumentados con el fin que sea autorizado y por ende adelantado el trámite administrativo
contractual para la adecuación y arreglo de la bodega donde se almacenan los
medicamentos objeto de la observación (ver anexos) sin que hasta la fecha se haya
podido realizar mejoramiento alguno a la planta física.
Así las cosas y con el respeto que nos caracteriza solicitamos con la claridad
aportada en las argumentaciones dadas, el consecuente archivo o levantamiento de
la observación.
2- Con relación al tema observado como: “… falencias en la legalización, registro y
control de los medicamentos que presta a otras unidades de fondos rotatorios de
estupefacientes…” debemos señalar lo siguiente contraviniendo lo expresado por la
funcionaria de la Contraloría, se manifiesta que si se lleva el control respectivo de los
medicamentos en cuanto a su legalización, registro, control, entradas y salidas tal y como
consta en el sistema respectivo y adicionalmente un kardex.
Ahora bien en lo relacionado con los préstamos y devoluciones que de estos
medicamentos se realizan entre fondos de estupefacientes departamentales debo señalar
que los mismos no son objeto de salida o ingreso en el sistema, toda vez que este
programa involucra la parte contable, que se podría ver erróneamente afectada ya que no
son ventas sino préstamos.
Este Fondo Rotatorio de Estupefacientes, si lleva permanente control respecto de estos
préstamos, y consiste en: la solicitud del fondo respectivo solicitante del préstamo, oficio
remisorio, cuando se da la salida respectiva, en el que se indica la cantidad, presentación,
concentración de los productos prestados, igualmente se anexa la guía transportadora y
finaliza este paquete documental soporte del préstamo con el oficio que el fondo
correspondiente allega al momento de la devolución respectiva del préstamo.
Debo resaltar que esta acción no se encuentra prohibida por disposición normativa alguna
y había venido siendo permitida por el mismo FONDO NACIONAL DE
ESTUPEFACIENTES, hasta el pasado 26 y 27 de marzo de 2015 en la reunión de fondos
rotatorios de estupefacientes realizada en el Ministerio de Salud en donde de manera
verbal se le informo a todos los representantes de los Fondos Rotatorios del país la
indicación de no permitir la realización hacia futuro de préstamo de medicamentos como
se venía realizando, se debe hacer plena claridad que dicha advertencia e indicación se
realiza más por políticas internas del Fondo Nacional de Estupefacientes que por que haya
salido disposición normativa alguna que así lo prohíba (ver acta anexa pág. 2 y 3).
Las actuaciones de préstamos de medicamentos realizadas y que se encontraban
permitidas con anterioridad a la última reunión de fondos de estupefacientes, encontraba
sustento Constitucional, legal y normativo en los siguientes artículos de la Constitución
Nacional que desarrollan el principio de la SOLIDARIDAD EN EL ESTADO SOCIAL DE
DERECHO:
ARTICULO 1. Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de
República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales,
democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el
trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés
general.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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ARTICULO 83. Las actuaciones de los particulares y de las autoridades públicas deberán
ceñirse a los postulados de la buena fe, la cual se presumirá en todas las gestiones que
aquellos adelanten ante éstas.
ARTICULO 84. Cuando un derecho o una actividad hayan sido reglamentados de manera
general, las autoridades públicas no podrán establecer ni exigir permisos, licencias o
requisitos adicionales para su ejercicio.
ARTICULO 95. La calidad de colombiano enaltece a todos los miembros de la comunidad
nacional. Todos están en el deber de engrandecerla y dignificarla. El ejercicio de los
derechos y libertades reconocidos en esta Constitución implica responsabilidades.
Toda persona está obligada a cumplir la Constitución y las leyes.
Son deberes de la persona y del ciudadano:
1.
Obrar conforme al principio de solidaridad social, respondiendo con acciones
humanitarias ante situaciones que pongan en peligro la vida o la salud de las personas;
De la misma manera la Corte Constitucional en sentencia C-459/04 señaló lo siguiente
respecto del PRINCIPIO DE SOLIDARIDAD EN LA CONSTITUCION POLITICA
CONSTITUCION POLITICA-Modelo ético
El itinerario jurisprudencial de esta Corporación ofrece significativas expresiones que
contribuyen ampliamente a la concreción de una respuesta constitucional, cual es la de que
nuestro ordenamiento supremo no acoge un modelo ético privilegiado; antes bien, sobre la
base del pluralismo y del respeto a la diferencia las instituciones colombianas están
abiertas a todas las posibilidades éticas, con la indefectible condición de que las
potenciales manifestaciones éticas sean compatibles para con la existencia y desarrollo de
los derechos fundamentales.
PRINCIPIO DE SOLIDARIDAD-Deber en cabeza del Estado y de los habitantes del país
En esta dimensión el principio de la solidaridad se despliega como un deber que pesa en
cabeza del Estado y de todos los habitantes del país. Yendo en el primer caso de lo
público hacia lo privado, a tiempo que en el segundo del núcleo familiar hacia el ámbito
social, en una suerte de concatenaciones dialécticas que deben tener siempre a la persona
como razón y fin último. El deber de solidaridad en cabeza del Estado Social de Derecho
es inherente a su existencia y cualificación en la esfera de cumplimiento de sus fines
esenciales, al paso que en cabeza de los particulares el deber de solidaridad es exigible en
los términos de ley.
SOLIDARIDAD-Valor constitucional/SOLIDARIDAD-Dimensiones como fundamento de la
organización política
Ha sostenido esta Corporación que la solidaridad es un valor constitucional que en cuanto
fundamento de la organización política presenta una triple dimensión, a saber: (i) como
una pauta de comportamiento conforme a la cual deben obrar las personas en
determinadas ocasiones; (ii) como un criterio de interpretación en el análisis de las
acciones u omisiones de los particulares que vulneren o amenacen los derechos
fundamentales; (iii) como un límite a los derechos propios.
SOLIDARIDAD-Puede ser inducida, promocionada, patrocinada, premiada y estimulada
por el Estado
Teniendo la solidaridad tanto móviles para su ocurrencia, no es de esperar que ella
siempre despunte por generación espontánea, dado que, si bien la espontaneidad para dar
de sí a quien lo necesita es una importante fuente de solidaridad, es de reconocer que ésta
puede ser válidamente inducida, promocionada, patrocinada, premiada y estimulada por el
Estado en orden a la materialización y preservación de determinados bienes jurídicos de
especial connotación social. Lo cual encuentra arraigo constitucional en el hecho de que
nuestra Carta Política no prohíja un modelo ético único, pues la pluralidad de pensamiento
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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y el respeto a la diferencia campean cual coordenadas rectoras de las instituciones del
Estado y de las relaciones entre los particulares y las autoridades públicas.
Así las cosas surge diáfana claridad que nos permite concluir sin lugar a equívocos
que el área del Fondo de Estupefacientes del Departamento de Santander en cabeza
mía no ha desconocido normatividad alguna en lo relacionado con el tema de los
préstamos de medicamentos realizados, como tampoco en lo relacionado con el
registro y control de los mismos, toda vez que sus actuaciones fueron realizadas
dentro de los lineamiento consagrados constitucionalmente por el principio de la
SOLIDARIDAD EN EL ESTADO SOCIAL DE DERECHO medicamentos lo cual permite
concluir luego de las precisiones realizadas que conllevan a generar claridad y
convicción al respecto y en conclusión y con el respeto que nos caracteriza nos
permite solicitar el consecuente archivo o levantamiento de la observación.
PRUEBAS
Solicito sean tenidas en cuenta como acervo probatorio la documentación anteriormente
relacionada y que actúa como soporte solido de mis argumentos, expuestos anteriormente
y que están en esta oficina a disposición en el momento que sean requeridos.>>
Respuesta oficina de control interno de la Gobernación de Santander:
<< La observación va dirigida a la propia Secretaría de Salud, no hace referencia a la
Oficina de Control Interno, sin embargo tal vez por un error involuntario, en el preinforme,
en la casilla “PRESUNTO RESPONSABLE” del hallazgo 10, dice: ADMINISTRATIVA
HECTOR ENRIQUE ARIZA DIAZ – Director administrativo y control; financiero
Administrativo. LUZ MILDRED SUAREZ MORENO - Jefe de control interno. LEONEL
ROBLES ROBLES Coordinador área de control de medicamentos…."
Por lo tanto no hay relación entre el contenido del hallazgo 10 con que LUZ MILDRED
SUÁREZ MORENO jefe de control interno sea presuntamente responsable de algo que no
hace parte de mis funciones.
Solicitamos eliminar de la casilla PRESUNTO RESPONSABLE del hallazgo 10 el nombre
de LUZ MILDRED SUÁREZ MORENO, Jefe de Control Interno.
Además, porque de acuerdo con el parágrafo único del artículo 12 de ley 87 de 1993, a la
Oficina de Control Interno le está prohibido inmiscuirse en actuaciones administrativas
como son las descritas en la presente observación. Participar en éstas actividades aquí
planteadas estaría la Oficina involucrándose en el actuar administrativo y coadministrando
lo cual conllevaría a una extralimitándome de funciones.
Lo que sí realizó la Oficina de Control Interno durante la vigencia 2014 en la secretaría de
Salud y en cumplimiento del Plan de Auditorías aprobado por la Alta Dirección en el Comité
Coordinador de Control Interno, integrado por el Señor Gobernador en calidad de
Presidente y todos los Secretarios de Despacho como miembros, fue una auditoría interna
y adelantó un plan de mejoramiento en dicha secretaría de Salud, en desarrollo del rol de
la oficina.
Por lo anterior desvirtuamos el contenido de la casilla PRESUNTO RESPONSABLE de la
observación No. 10 del informe preliminar de auditoria gubernamental con enfoque integral
modalidad regular a la secretaria de salud de Santander No. 000005 05 mayo 2015.>>
En referencia al hallazgo de connotación administrativa, si bien es cierto que la
Secretaria empezó a realiza las debidas acciones correctivas para establecer un
lugar idóneo y que salvaguarde los medicamentos de la UNIDAD DE
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
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ESTUPERFACIENTES DEL DEPARTAMENTO, y para su respectivo seguimiento
del cumplimiento de las acciones adelantas por la secretaria de salud se confirma
el hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO , para ser incluido en el Plan de
mejoramiento.
El equipo auditor aclara y manifiesta al participar a la oficina de Control interno en
el hallazgo n°10 con respecto al proceso, manejo del área de unidad de
estupefacientes, no se hace referencia de coadmisnistrar, si no de cumplir con las
responsabilidades del ejercicio de Control interno en las respectivas auditorias
que se deben hacer en cada de las Dependencias de la Gobernación de
Santander, ya que es de vital importancia el acompañamiento y manejo institucional
de la gestión administrativa que a su vez es la herramienta fundamental que le
permite no solo llevar un Control si no que a su vez conocer cada uno de sus
procesos y procedimientos, y la Secretaria hace parte de dichas dependencias y
por ende se confirma un hallazgo administrativo para que se realice el respectivo
acompañamiento.
Para el caso del hallazgo de connotación DISCIPLINARIA, en trabajo de campo se
verifico el PROCESO de las entradas de los medicamentos que al UNIDAD DE
ESTUPERFACIENTES DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER, en su labora
presta a otras unidades del país, se presenta incertidumbre de la entradas de
dichos medicamentos prestados a otras unidades. Por lo cual no es materia de
debate los principios Constitucionales enumerados en su contestación, pues no se
trata de señalar si se ajusta o no a la norma o como principio de colaboración, sino
lo que se reitera a la Entidad es el “PROCESO deficiente” de la entrada y salida de
medicamentos. Los cuales pueden generar en un detrimento al patrimonio de la
Entidad, es por esta razón que se CONFIRMA el hallazgo disciplinario, para que el
órgano encargado concluya que si con estos hechos podría existir conductas que
conlleven a una investigación de tipo disciplinario.
Licencias de software para equipos de cómputo
SOFTWARE APLICATIVO O DE GESTION
SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL
INFOR
FUNCIONARIO
PERIODICIDAD
ME
RESPONSABLE
INTERNO EXTERNO ACTIVO INACTIVO
DE LA
QUE DESTINATARIO
Y/O
INFORMACION GENE
ADMINISTRADOR
RA
Validador
y
Manuel
Enrique Mensual
Inform Municipios
consolidador
Cupaban R.
e
de
de Bases de X
inconsi
X
Población
y
stencia
aseguramiento
s
SOFTWARE
APLICATIVO
O DE
GESTION
Comprobador
de derechos
Manuel
Enrique Mensual
Cupaban R.
X
X
Estado
de
registr
o
en
Bases
de
Datos
y
cobert
uras
Usuarios
internos
y
Municipios e IPS
del
Departamento
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
Validador
y
consolidador
de RIPS
X
Manuel
Enrique Mensual
Cupaban R. y
OPS
X
Base de RIPS
Manuel
Enrique Mensual
Cupaban R. y
OPS
X
X
X
X
Base de RIPS
Manuel
Enrique Trimestral
Cupaban R. y
OPS
Estadísticas
Vitales
Trina
OPS
X
Portilla
y Mensual
X
SIVIGILA
Salud Pública
X
Semanal
X
SIGA
X
Manuel
Enrique Mensual
Cupaban R. y
OPS
X
Inform
e
de
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stencia
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Morbili
dad,
estadí
sticas,
cruces
de
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ia
RIPS
trimest
rales
IPS
del
Departamento y
Municipios
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entos
y
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Evento
s
de
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Atenci
ones a
poblaci
on
despla
zada
Usuarios
internos, DANE
y municipios
Usuarios
internos,
auditoria
cuentas,
usuarios
externos
Ministerio
Salud
Usuarios
internos,
Ministerio
Salud
Usuarios
internos,
auditoría
cuentas,
Ministerio
Salud
de
de
de
de
de
PASIVOS
Sus pasivos representan las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo de
sus funciones administrativas.
CUENTAS POR PAGAR
Se revisara la cartera por servicios prestados por las diferentes entidades
prestadas de las diferentes entidades que adeudan a la Secretaria d salud
departamental.
VIGE
NCIA
2013
2014
Total
cuentas x
pagar
Ctas
x
pagar no
vencidas
Ctas
pagar
mora
x
en
Ctas
x
pagar 31
a 60 días
Ctas
x
pagar de
61 a 90
días
10,937,314,6 806,194,25 10,131,120,4 1,745,442,4 1,362,030,83
53
1
02
88
8
22,022,930,0
22,022,930,0
1,628,934,47
36
36
461,177,893 1
Ctas
x
pagar de
91 a 180
días
2,663,436,8
06
4,774,505,6
65
Ctas
x
pagar de
181 a 360
días
1,929,428,1
34
8,772,495,1
16
Ctas
x
pagar de
más 360
días
2,430,782,13
6
6,385,816,89
1
Ctas
x
pagar
glosadas
2,192,641,16
2
3,700,371,40
7
Gestión del cobro de cartera
Sentencias canceladas vigencia 2014
En el Proceso Auditor la Secretaria de salud Departamental anexo las sentencias
que se pagaron en la vigencia 2014, como responsabilidad en sus obligaciones.
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
ENTIDAD
N°
1
2
CARLOS ALBERTO BARRETO
N°
SENTENCIAS
2006-2214
V/R RECONOCIDO
0
ESE HOSPITAL SAN RAFAEL DE BARRANCABERMEJA
OTROS
DEMANDANTES:
DEPARTAMENTO
DE 2005-4031
SANTANDER
43,494,138.00
HOSPITAL SAN RAFAEL DE BARRANCABERMEJA OTROS
2005-3916
DEMANDANTES: DEPARTAMENTO DE SANTANDER
38,757,772.00
MIREYA IZAQUITA
2013-0240
135,526,859.00
PEDRO MARTINEZ TAMI
2006-0122
6,120,000.00
DIGNA ROSA HOYOS DE CONTRERAS
2004-0685
2,927,824.00
BERNARDA LOPEZ RICO
2007-0472
30,933,655.00
2005-1788
84,767,799.00
2005-1828
62,824,696.00
2005-3886
38,012,939.00
OTROS
DEMANDANTES:
DEPARTAMENTO
DE 2005-4010
SANTANDER
35,645,134.00
2005-3868
55,071,759.00
2005-3870
54,975,513.00
OTROS
DEMANDANTES:
DEPARTAMENTO
DE 2007-0348
SANTANDER
29,239,617.00
2005-3906
50,000,000.00
HOSPITAL SAN RAFAEL DE BARRANCABERMEJA OTROS
2005-4046
DEMANDANTES: DEPARTAMENTO DE SANTANDER
65,120,092.00
HECTOR QUINTANILLA BALAGUERA
2010-0066
10.143.300.00
2008-0670
3,804,750.00
2008-0667
30,272,467.00
2008-0673
25,916,091.00
2008-0666
17,458,207.00
2008-0668
37,026,759.00
2008-0676
13,910,142.00
MARIA MARTHA BECERRA BELTRAN
2006-0510
117,364,161.00
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
NINI YOVANA ORTEGA
2005-2432
210,000,000.00
2008-0669
40,618,427.00
VIDAL BADILLO GOMEZ
2004-2812
190,080,000.00
CLAUDINA CEPEDA CEPEDA
28
2005-2692
41,000,000.00
25
26
27
CONDONACIONES
EVALUACION Y SEGUIMIENTO A LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR EL
DEPARTAMENTO EN VIRTUD DE LOS CONVENIOS DE DESEMPEÑO
FIRMADOS CON LA NACION
El esquema de ejecución del Programa de Reorganización, Rediseño Y
Modernización de Las Redes De Prestación De Servicios De Salud, prevé que la
Nación transfiere a las entidades territoriales recursos para las acciones de
reorganización institucional a través de créditos condonables sujetos al
cumplimiento de convenios de desempeño que involucran metas para las
Instituciones Prestadoras de Servicios –IPS- relacionadas con racionalización del
gasto, equilibrio financiero, producción y calidad de servicios y metas para las
direcciones territoriales de salud en los aspectos de gestión de la competencia de
prestación de servicios de salud.
La evaluación para determinar el cumplimiento de las metas y compromisos y la
condonación o cobro de las cuotas de repago asociadas a los contratos de
empréstito interno suscritos con la Nación, se realiza anualmente por parte del
comité evaluador con la participación del Departamento Nacional de Planeación, el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Salud y Protección
Social.
Dentro del Programa de Reorganización, Rediseño y Modernización de las Redes
de Prestación de Servicios de Salud, se liquidaron 9 ESES del Departamento y 2
municipales, para lo cual se firmaron los siguientes convenios y contratos de
empréstito:
FECHA
TERMINACIÓN
CONDONABILIDAD
ESE
HOSPITAL ESE
HOSPITAL 29 de Diciembre de No. 266 del 21 de Diciembre de 2014
UNIVERSITARIO
UNIVERSITARIO
2004
Diciembre de 2004
RAMÓN
DE SANTANDER
GONZÁLEZ
VALENCIA
DE
BUCARAMANGA
HOSPITAL
ESE
HOSPITAL
INTEGRADO SAN LOCAL
DE
JUAN DE DIOS DE PIEDECUESTA
No. 266 del 21 de
PIEDECUESTA
29 de Diciembre de
Diciembre de 2004
ESE SAN JUAN ESE
HOSPITAL 2004 y Otrosí No. 1
y Otrosí No. 1 del Octubre de 2015
DE DIOS DE SAN REGIONAL DE SAN del 19 de Diciembre
25 de Octubre de
GIL
GIL
de 2005
2005
ESE SAN JUAN ESE
HOSPITAL
DE
DIOS
DE REGIONAL
DE
VÉLEZ
VELEZ
ENTIDAD
SUPRIMIDA
ENTIDAD CREADA
CONTRATO
EMPRESTITO
DE CONVENIO
DESEMPEÑO
DE
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
ESE
SANTO
DOMINGO
DE
MÁLAGA
ESE SAN RAFAEL
DE
BARRANCABERM
EJA
ESE
HOSPITAL
LOCAL
DE
GUADALUPE
ESE SAN JUAN
DE DIOS DEL
SOCORRO
ESE
HOSPITAL
REGIONAL
DE
GARCIA ROVIRA
ESE
HOSPITAL
REGIONAL
DEL
MAGDALENA
MEDIO
ESE
HOSPITAL
NUESTRA SEÑORA
DE GUADALUPE
ESE
HOSPITAL
REGIONAL
MANUELA
BELTRAN
ESE
HOSPITAL ESE
HOSPITAL
SAN ROQUE DE LUIS
CARLOS
CHARALA
GALAN
ESE
HOSPITAL NINGUNA
SAN VICENTE DE
CHUCURI
Hospital Integrado NINGUNO.
Por
La
Merced tratarse
de
un
Zapatoca,
municipio
descentralizado en
salud, el municipio
fue encargado de la
prestación
del
servicio.
29 de Diciembre de No. 390 del 28 de Diciembre de 2016
2006
Diciembre de 2006
29 de Diciembre de
2006 y Otrosí No. 1
del
27
de
Noviembre de 2007
No. 390 del 28 de
Diciembre de 2006,
Otrosí No. 1 del 13
Junio de 2017
de Marzo de 2007,
Otrosí No. 2 del 27
de Junio de 2007
del
16
de No. 391 del 27 de Octubre de 2019
Diciembre de 2009 Octubre de 2009
del 16 de Diciembre No. 391 del 27 de Octubre de 2019
de 2009
Octubre de 2009
Compromisos generales del convenio
1) Garantizar el cumplimiento de lo establecido en la propuesta de rediseño de la
red, en relación con los servicios habilitados por cada IPS.
2) Garantizar la sostenibilidad financiera de la red de prestación de servicios
3) Garantizar la operación de la red.
4) Contratación de la prestación de servicios a la población pobre en lo no
cubierto con subsidios a la demanda.
5) Asistencia técnica a la red de prestación de servicios.
6) Del seguimiento al sistema obligatorio de garantía de calidad de la atención en
salud.
Evaluación de los Convenios de Desempeño
La evaluación de los convenios de desempeño se realiza con base en la
metodología establecida por el Ministerio de la Protección Social tomando como
referencia los compromisos incluidos en las propuestas de rediseño de la red y de
reorganización institucional presentados por el Departamento y avalados por el
Gobierno Nacional y los compromisos y metas definidos en cada convenio suscrito
y en las matrices de evaluación, seguimiento y de condonabilidad que forman parte
de los respectivos convenios.
El proceso anual de evaluación en las Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud incluye los siguientes aspectos:
 Ajuste institucional. Ejecución de recursos asignados al programa.
 Operación dentro de la red. Se determina si los servicios habilitados,
corresponden a los servicios aprobados a la firma del convenio.
 Producción y eficiencia hospitalaria.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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 Análisis presupuestal y contable.
 Balance operacional.
 Calidad de la atención
La Secretaría de Salud por su parte, realiza evaluación de las ESES en convenio
de desempeño dos veces al año: la evaluación del primer semestre de la respectiva
vigencia y la evaluación de la vigencia completa del año anterior. Esta última se
debe realizar previamente a la evaluación por parte del comité evaluador que
representa a la Nación, y se lleva a cabo siguiendo el instructivo y las tablas de
salida remitidas por el Ministerio de Salud.
En el año 2014 se entregaron en el Ministerio tanto las autoevaluaciones
presentadas por las ESES con las correcciones solicitadas por la Secretaria de
Salud Departamental, así como el documento de autoevaluación de la Secretaría
de Salud Departamental y de los hospitales liquidados. se realizaron las
evaluaciones de la vigencia 2012 los días 13, 16 y 17 de Junio para evaluar el
primer semestre de 2014, se llevaron a cabo visitas a las ESES en convenio de
Desempeño durante el mes de Octubre de 2014.
De otra parte, el día 21 de Septiembre de 2014, se llevó a cabo en Bogotá, la
evaluación de desempeño correspondiente a la vigencia 2014 por parte del Comité
Nacional de Evaluación de los Convenios de Desempeño 2004, 390 de 2006 y 391
de 2009, cuyo objeto fue la presentación de los resultados de la evaluación del
cumplimiento de las obligaciones establecidas en los convenios de desempeño
antes mencionados, así como de los indicadores y metas contenidos en las
matrices de condonabilidad y de evaluación y seguimiento que hacen parte del
mismo. Igualmente se evaluó al Departamento de Santander a los hospitales en
convenio de desempeño y el proceso de liquidación de las extintas ESES
Dichas evaluaciones se hicieron para el noveno año de evaluación del Convenio
de Desempeño 266 de 2004, para el séptimo año de evaluación del Convenio de
Desempeño 390 de 2006, y para el cuarto año de evaluación respecto al
Convenio de Desempeño y 391 de 2009.
CONDONABILIDAD DE LOS EMPRESTITOS OTROGADOS A SANTADER EN
EL MARCO DE LOS CONVENIOS DE DESEMPEÑO SUSCRITOS CON LA
NACION
Desde el año 2006 se viene realizando la evaluación de las ESES en convenio de
desempeño por parte de la Nación para determinar la condonabilidad de los
empréstitos otorgados por la Nación. En el siguiente cuadro se presenta el
comportamiento de los resultados anuales de la evaluación de los convenios de
desempeño suscritos por el Departamento de Santander en relación a la
condonabilidad de los contratos de empréstito otorgados por la Nación con los
siguientes resultados
RESULTADOS ANUALES DE EVALUACION PARA LA CONDONABILIDAD DE EMPRESTITOS
SEGÚN CONVENIOS DE DESEMPEÑO PROGRAMA DE REDISEÑO, REORGANIZACION Y
MODERNIZACION DE LA RED DE PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
AÑO
Nº CONVENIO
No. 266 del 21 de Diciembre de 2004
%
CONDONADO
100%
100%
Nº 390 del 28 de Diciembre de 2006
100%
100%
100%
100%
100%
94.18%
89.28%
Nº 391 del 27 de Octubre de 2009
100%
100%
89.28%
71.59%
Nº 391 del 27 Octubre - 2009
100%
% NO CONDONADO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
5.82% correspondiente a
la ESE Hospital Local de
Guadalupe
10,72%
%
correspondiente a la ESE
Hospital Regional de
Vélez
10,72%
%
Vélez
28.41% correspondiente
a la ESE Hospital
Regional
de
Barrancabermeja
2012
No. 266 del 21
de Diciembre de 2004
89.28% 10,72%
% correspondiente a la
ESE Hospital Regional
de Vélez
Nº 390 del 28 de
Diciembre de
2006
71.59% 28.41%
Barrancabermeja
Nº 391 del 27
Octubre - 2009 100%
2013
Nº 391 del 27 Octubre - 2009
100%
100%
100%
CASO HOSPITAL REGIONAL DE VELEZ
Con respecto a la ESE Hospital Regional de Vélez, cuya cuota de repago
correspondiente a la evaluación de la vigencia 2012 no fue condonada debido
básicamente a problemas administrativos generados en la gerencia y que
conllevaron a la presentación extemporánea de la información correspondiente al
decreto 2193 de 2004 y por consiguiente a la evaluación negativa de dicha vigencia
por parte del Comité Evaluador de la Nación, EN EL AÑO 2014 se realizaron las
siguientes acciones:
1. visitas de seguimiento y control por parte de la Secretaria de Salud
Departamental.
2. Participación en el Comité de moralización realizado en Vélez los días 10 y
11 de Julio de 2014, mediante el cual se interactuó con la comunidad veleña
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 111 de 144
para buscar alternativas de solución a la problemática de la institución (las
actas deben reposar en la contraloría departamental).
3. Cumplimiento por parte del señor gobernador a la suspensión de la entonces
gerente atendiendo solicitud de la contraloría departamental mediante
Resolución 000517 del 14 de Agosto de 2014.
4. Participación activa en la Junta Directiva de la ESE (donde tienen asiento
el señor gobernador de Santander o su delegado y el secretario de salud o
su delegado), que luego de un juicioso análisis calificó con evaluación no
satisfactoria a la señora ROSA DELIA GOMEZ DE GAVIRIA, mediante
acuerdo de Junta Directiva Nº002 del 23 de Abril de 2014 decisión que fue
confirmada en segunda instancia
por la SUPERSALUD mediante
Resolución Nº 01630 del 22 de Agosto de 2014 lo cual conllevó finalmente
a la remoción de la gerente mediante Decreto Nº 441 del 10 de Noviembre
de 2014.
5. Asignación de recursos a la ESE Hospital Regional de Vélez para apalancar
proyectos de infraestructura física, dotación de equipos y prestación de
servicios (soportes en la oficina financiera )
De otra parte, la Secretaría de Salud de Santander, viene apoyando el proceso de
saneamiento y recuperación de cartera, en las ESES de convenio y en general en
todas las ESES del Departamento dando aplicación a la Circular 30. Aclarando no
obstante sobre este tema que la tarea ha sido complicada debido a la renuencia de
las EPS para pagar.
CONTROL INTERNO CONTABLE
Se analizó la información y se observa que presento avance en la actividades
revisadas por el control interno contable para la vigencia 2014 , evidenciadas en el
proceso auditor en relación a la áreas financieras más sin embargo es de
recordar que el Comité de Sostenibilidad contable tendrá la responsabilidad de
evaluar continuamente la implementación del control interno contable ya que es
necesaria la calidad del a información financiera, económica para que sea una
información real y confiables para la funcionalidad interna de la Secretaria de
Salud Departamental .
OPINION SOBRE ESTADOS FINANCIEROS
En cumplimiento de mis funciones inherentes al cargo, se llevó a cabo el proceso
de inspección, verificación y revisión de algunas cuentas que posee la Secretaria
de Salud de Santander, en consecuencia la Contraloría General de Santander,
según concepto rendido por la contadora publica DORA DEL CARMEN
SANCHEZ RODRIGUEZ con tarjeta profesional N°168209-T.
Según los documentos y anexos presentados en la rendición de cuenta, además de
las soportes y verificaciones efectuadas dentro del proceso auditor llevado a cabo
sobre las vigencia 2014 todas los deberes y se cumplió con la rendición de la
información de forma oportuna y fidedigna permitiendo así el cumplimiento y
realización de la auditoria
La revisión de la información se llevó a cabo de acuerdo con las normas de
auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoria sea
planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable y
que los estados financieros no contienen errores importantes.
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
1.3.2 Gestión Presupuestal
La Gestión presupuestal en el 2014 se basó en el siguiente resultado:
LEGALIDAD DE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO
VIGENCIA 2014:
La Secretaría de Salud de Santander para la vigencia 2014 presenta un
presupuesto inicial de Ciento veintidós mil doscientos once veintitrés mil trescientos
ochenta y seis pesos mcte ( $122.211.023.386) aprobado por la Asamblea
Departamental mediante Ordenanza No. 141 del 20 noviembre 11 de 2013, y
liquidado por el Gobernador de Santander mediante decreto No. 0431 de diciembre
18 de 2013.
MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO
En el siguiente cuadro se presentan la totalidad de las modificaciones que se
realizaron al Presupuesto General de Rentas y Gastos durante la vigencia 2013 y
2014, así:
VIGENCIA 2013- 2014
CONCEPTO
PRESUPUESTO INICIAL
ADICIONES
REDUCCIONES
PRESUPUESTO DEFINITIVO
CREDITOS
CONTRACREDITOS
VIGENCIA 2013
$129.526.318.279
$141.798.985.576
$19.734.567.769
$260.776.104.403
$31.051.604.478
$31.786.014.478
VIGENCIA 2014
$122.211.023.386
$99.978.303.423
$1.505.986.572
$219.537.340.237
$18.772.822.026
$19.918.822.026
Vemos que las modificaciones presupuestales, durante el periodo fiscal 2013
presento incremento el presupuesto inicial en un 109%, ya en esta vigencia 2014,
incremento el presupuesto en un 82% adiciones que corresponden a recursos sin
ejecutar de vigencias anteriores, que llevan a un presupuesto definitivo en el 2014
de $219.537.340.237; vemos que hubo un mejor ajuste en las modificaciones,
atendiendo las observaciones plasmadas en la anterior auditoria.
HISTORICO DE EJECUCIONES DE INGRESOS Y GASTOS 2010 -2013:
VIGENCIA
2011
2012
2013
2014
DETALLE
VALOR $
VALOR $
VALOR
VALOR
Presupuesto Definitivo
335.905.768.563
311.425.327.699
260.776.104.403 219.537.340.237
Presupuesto Recaudado 344.379.891.019
308.893.951.370
249.227.577.530 197.746.398.590
Presupuesto
Comprometido
279.583.898.824
249.624.179.276
205.729.803.247 176.634.773.306
Pagos
159.497.398.628
182.065.060.409
157.086.753.193 150.501.090.109
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
De lo anterior se deduce, el comportamiento histórico en la ejecución de Ingresos y
gastos tenemos: En sus recaudo a lo largo del cuatrienio presento disminución en
sus recaudos como se observó en la vigencia 2014, de la cual se recaudó un 90%
con respecto a lo presupuestado comparado con los años anteriores, falta de
políticas eficaces que le permita un mayor ingreso.
En sus compromisos presento disminución a lo largo de las vigencias anteriores, ya
en la vigencia 2014 presento un leve repunte teniendo un compromiso del 89%
con respecto al año anterior, el cual se refleja en los Gastos de Inversión los
cuales son gastos destinados a incrementar, mantener o mejorar los programas de
Inversión
A continuación se detalla el porcentaje del recaudo y sus compromisos, a lo largo
de los últimos cuatro años así:
Presupuesto
Recaudado
Presupuesto
Comprometido
Pagos
2011
102%
2012
99%
2013
95%
2014
90%
81%
81%
82%
89,00%
57%
72%
76%
85%
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS
VIGENCIA 2014:
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS
SECRETARIA DE SALUD DE SANTANDER - VIGENCIA 2014
Rubro
Presupuesto
Descripción
Presupuesto Inicial
Adiciones
Reducciones
Total Recaudos
Presupuestales PRESUPUESTO DE
Definitivo
01
INGRESOS
122.211.023.386,63 99.978.303.423,80 1.505.986.572,60 219.537.340.237,83 197.746.398.590,21
01.01
INGRESOS CORRIENTES 118.807.023.386,63 9.382.779.266,41 828.635.034,00 128.561.167.619,04 118.943.149.204,42
01.01.01
INGRESOS TRIBUTARIOS 40.156.637.837,69
0
0 41.484.637.837,69 43.491.175.450,82
IMPUESTO A GANADORES
01.01.01.11 DE SORTEOS ORDINARIOS 1.472.374.432,73
0
0 1.472.374.432,73 1.951.357.427,22
01.01.01.12
01.01.01.14
01.01.01.15
01.01.01.16
01.01.01.17
01.01.01.18
01.01.02
01.01.02.01
01.01.02.04
01.01.02.06
01.01.02.07
01.02
01.02.06
01.02.06.01
01.02.06.02
01.02.08
01.02.13
01.02.14
IMPUESTO DE LOTERIAS
FORANEAS
1.173.952.674,49
IMPUESTO AL CONSUMO
DE LICORES, VINOS,
APERITIVOS Y SIMILARES
321.031.136,18
DESAGREGACION
IVA
LICORES, VINOS
APERITIVOS Y SIMILARES 9.000.000.000,00
IMPUESTO AL CONSUMO
DE CERVEZA
800.000.000,00
IMPUESTO AL CONSUMO
CON DESTINO A SALUD /
CERVEZA SALUD
IMPUESTO
AL CONSUMO 22.000.000.000,00
DE CIGARRILLOS Y
TABACO
5.389.279.594,29
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
TASAS YDEDERECHOS
VENTA
BIENES Y
SERVICIOS
TRASFERENCIAS
OTROS INGRESOS NO
TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL
RECURSOS DELDE
BALANCE
CANCELACION
RESERVAS
SUPERAVIT FISCAL
RENDIMIENTOS
POR
OPERACIONES
FINANCIERAS
REINTEGROS
OTROS INGRESOS DE
CAPITAL
Saldo Por
Recaudar
21.790.941.647,62
9.618.018.414,62
-2.006.537.613,13
-478.982.994,49
0
0 1.173.952.674,49
966.711.538,00
0
0
574.006.684,54 -252.975.548,36
0
0 9.000.000.000,00 10.188.694.338,40 -1.188.694.338,40
0
0 2.128.000.000,00 1.647.139.862,66
0
0 22.000.000.000,00 22.214.225.600,00 -214.225.600,00
0
0 5.389.279.594,29 5.949.040.000,00 -559.760.405,71
321.031.136,18
207.241.136,49
480.860.137,34
78.650.385.548,94 9.382.779.266,41 828.635.034,00 87.076.529.781,35 75.451.973.753,60 11.624.556.027,75
13.161.943.212,85
0
0 13.161.943.212,85 12.539.170.657,58 622.772.555,27
671.171.445,16
0
0 671.171.445,16 743.934.071,00 -72.762.625,84
60.738.418.498,96 9.254.779.266,41 828.635.034,00 69.164.562.731,37 58.274.233.860,37 10.890.328.871,00
4.078.852.391,97
3.404.000.000,00
0
0
0
128.000.000,00
0 4.078.852.391,97 3.894.635.164,65 184.217.227,32
90.595.524.157,39 677.351.538,60 90.976.172.618,79 78.803.249.385,79 12.172.923.233,00
87.845.524.157,39 677.351.538,60 84.822.172.618,79 74.844.166.229,47 9.978.006.389,32
3.193.511.658,00
0 3.193.511.658,00 3.193.511.658,00
0
84.652.012.499,39 677.351.538,60 81.628.660.960,79 71.650.654.571,47 9.978.006.389,32
3.404.000.000,00
0
0
0
0 2.750.000.000,00
0 3.404.000.000,00 3.878.659.700,12 -474.659.700,12
0
0
80.423.456,20 -80.423.456,20
0 2.750.000.000,00
0 2.750.000.000,00
De los Ingresos que recibe la Secretaria de Salud de Santander, del total
presupuestado por valor de $219.537.340.237 recauda $197.746.398.590, es decir
el porcentaje de ejecución del recaudo fue del 90% de lo presupuestado,
observándose disminución con el año inmediatamente anterior que fue el recaudo
del 95%, en su recaudos.
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
Distribución de sus ingresos
En cuanto a la composición de sus ingresos, se observa que los rubros más
representativos para la vigencia de 2014 son los ingresos No Tributarios con un
porcentaje del 63%, proveniente de las transferencias específicamente lo que viene
por el sistema general de participaciones para salud con respecto del total del
presupuesto, otro rubro significativo en esta vigencia fueron los Ingresos de Capital
con un 40% y los Ingresos tributarios con el 36%.
INGRESOS TRIBUTARIOS
GENERACION DE RECURSOS PROPIOS
COMPARATIVO INGRESOS TRIBUTARIOS DESGLOSADO DE LAS SIGUIENTES VIGENCIAS
INGRESOS TRIBUTARIOS
NOMBRE DEL RUBRO
Loterias
Apuestas Permanentes
Licores
Cervezas
TOTALES
2011
5.843.095,00
7.164.966,00
10.014.401,00
19.897.376,00
42.919.838,00
2012
2013
2014
5.081.941,00 5.552.983,00 5.926.656,00
11.505.380,00 9.339.459,00 9.530.582,00
10.397.398,00 11.195.255,00 10.188.694,00
21.593.674,00 21.892.811,00 22.214.226,00
48.578.393,00 47.980.508,00 47.860.158,00
En cuanto a la Generación de recursos propios, se observa por parte del equipo
auditor que los recaudos a lo largo del cuatrienio han permanecido estables y en la
vigencia 2014 presento un leve aumento comparado con el periodo anterior.
Los ingresos tributarios para la vigencia 2014 fueron de $47.860.158 equivalente
al 36% del total de ingresos de la Secretaría de Salud.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS
DESCRIPCIÓN:
En cuanto a la Ejecución Presupuestal de Gastos para la vigencia 2014, refleja el
siguiente comportamiento:
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
EJECUCION DE GASTOS
2011
RUBRO
Ppto de Gastos de
Funcionamiento
Ppto de Gastos de
Inversion
PPTO
DEFINITIVO
TOTAL
PPTO
GASTOS DEFINITIVO GASTOS
EJECUTADOS
EJECUTADOS
13.991.269 13.125.228
15.158.638 13.517.561
2013
2014
PPTO
DEFINITIVO GASTOS
EJECUTADOS
18.156.037
17.567.741
321.914.499 266.458.671 296.266.690 232.237.941 242.620.067 188.162.696
Reservas Pptales
Pasivos Exigibles
2012
56.768.740 55.960.008
87.965.034 87.846.019
10.628.014
10.288.683
%
%
PPTO
GASTOS
Ejecucio
Participa
DEFINITIVO
EJECUTADOS
n
cion
17.716.741
97,11
9,03
192.942.329 151.691.179 78,62
79,62
15.324.257
17.204.611
13.276.563 86,64
2.341.257 1.814.028 12.506.203 12.492.720 36.518.064 34.635.533
8.878.270 8.349.986 94,05
395.015.765 337.357.935 411.896.565 346.094.241 307.922.182 250.654.653 234.861.597 190.522.339 81,12
6,97
4,38
100
FUENTE: Ejecución de Gastos .Software de la entidad.
La Secretaría de Salud de Santander, presenta una ejecución a diciembre 31 de
2014, de $17.204.611. El nivel de cumplimiento alcanzado frente a lo programado
para la vigencia es de 97.11%. Igualmente si se compara su Gastos de Inversión
su porcentaje de ejecutado frente a lo programado fue del 78.62%, se observó que
el nivel de cumplimiento frente a lo programado es menor su ejecución con
respecto a lo presupuestado como se denota en la vigencia 2014, afectando el
cumplimiento de los ejes programáticos del sector salud.
Por eso se hace necesario que la entidad siga cumpliendo con mayor eficiencia la
cobertura en Inversión social, el equipo auditor al hacer el análisis de su Plan de
gestión presenta metas con un porcentaje de cumplimiento de menos del 50% de
cumplimiento. Se deja la claridad que no se ha llegado al total cumplimiento de las
metas programadas por parte de la secretaria de salud., se recomienda la
ejecución de sus recursos para una mayor inversión social.
Por lo anterior, se deja la observación administrativa que le permita mejorar las
políticas en el recaudo y mejorar las metas de inversión.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
Respuesta equipo auditor:
<< Se adjunta actualización del Plan de Gestión vigencia 2014.>>
Considerando los argumentos expuestos en la réplica, determina el Equipo Auditor
que no se acepta la respuesta y se CONFIRMA el hallazgo administrativo para ser
incluido en el Plan de mejoramiento. Lo que se cuestiona es que debe existir una
mejor planeación de los recursos, que se adopten políticas que garanticen el
cumplimiento de los proyectos y programas plasmados en el plan de desarrollo de
la Secretaria de salud.
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
La composición de sus gastos presenta la siguiente distribución
Composicion de Gastos - 2014
Secretaria de Salud de Santander
6,97
4,38
9,03
Ppto de Gastos de
Funcionamiento
Ppto de Gastos de
Inversion
Reservas Pptales
79,62
Pasivos Exigibles
Los Gasto de Inversión presentan el 79.62%, los gastos de Funcionamiento
representaron el 9.03%, si bien es cierto aparentemente hay un porcentaje más alto
en inversión, no han llegado al cumplimiento total de las metas establecidas en el
Plan de Gestión de la Secretaria de Salud,
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:
COMPARATIVO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO EJECUTADOS
DETALLE
2011
2012
Gastos de Personal
8.707.258
9.060.055
11.526.460
Gastos Generales
2.122.025
2.168.141
3.920.155
2.487.887
13,9
Transferencias Corrientes
Gastos de
Comercializacion y
Produccion
1.362.493
1.705.407
1.638.035
150.000
0,84
583.017
583.958
482.457
696.930
Otros Gastos de
Funcionamiento
TOTALES
2013
2014
%
Participa
ción
12.979.953 72,51%
3,89
350.435
13.125.228
0
13.517.561
0
17.567.107
1.586.772
17.901.542
8,86
100%
Igualmente, se observó por parte del equipo auditor que en las últimas vigencias
sus gastos de funcionamiento aumentaron paso de $11.526.460 en el 2013 a
$12.979.953 en la vigencia 2014 presentando mayor asignación de recursos en
sus gastos de funcionamiento.
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
La mayor ejecución de recursos se dio en los gastos de personal los cuales
representan el 72,51%, con un comportamiento creciente en los últimos cuatro
años, pero con mayor énfasis en la vigencia 2013 que vemos que se incrementó en
un 21.07% con respecto a la vigencia anterior; seguido de las Gastos generales
con un $3.360.777, entre otros.
PASIVOS EXIGILBLES – VIGENCIAS EXPIRADAS
VIGENCIA 2014
RUBRO
07
NOMBRE
Presupuesto Definitivo
Pasivos Ejecutados
07.02
PASIVOS EXIGIBLES
PASIVOS - PRESUPUESTO DE GASTOS DE
INVERSION
8.880.920.260,05
8.352.635.761,73
8.878.270.260,05
8.349.985.761,73
07.02.02
SALUD PUBLICA
972.352.474,00
785.959.474,00
07.02.02.01
SALUD INFANTIL
15.000.000,00
1.500.000,00
07.02.02.02
SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA
35.400.000,00
27.000.000,00
716.000.000,00
716.000.000,00
205.952.474,00
41.459.474,00
445.151.031,00
106.596.614,00
07.02.04
SALUD MENTAL Y LESIONES VIOLENTAS
EVITABLES
LAS ENFERMEDADES TRANSMISIBLES Y LAS
ZOONOSIS
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION
POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS A
LA DEMANDA
SUBCUENTA OTROS GASTOS EN SALUD
INVERSION
7.460.766.755,05
7.457.429.673,73
07.21
SALUD TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
2.650.000,00
2.650.000,00
07.02.02.04
07.02.02.05
07.02.03
Del total de los pasivos exigibles se comprometió la suma de $8.880.920.260 y se
ejecutó el $8.352.635.761 en la vigencia 2014, observándose que los compromisos
acumulados se ejecutaron casi en su totalidad.
SITUACION PRESUPUESTAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 - 2014
La Situación Presupuestal tiene como objetivo, establecer los factores
determinantes del déficit o superávit presupuestal, generado de la diferencia entre
los ingresos efectivamente recaudados y los gastos comprometidos con cargo a la
respectiva vigencia.
SITUACION PRESUPUESTAL
VIGENCIA 2011 - 2014
INGRESOS
RECAUDADOS
GASTOS
PRESUPUESTO
COMPROMETIDO
SUPERAVIT
PRESUPUESTAL
2011
2012
2013
2014
344.379.891.019
308.883.951.370
249.227.577.680
197.746.398.590
279.583.898.824
249.624.179.276
205.729.803.247
176.634.773.306
$64.795.992.195
$59.259.772.094
$43.497.774.433
$21.111.625.284
O
FUENTE: EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS-GASTOS
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Se observó durante las últimas vigencias, un Superávit Presupuestal, sus
compromisos adquiridos por la Secretaria de Salud fueron inferiores al valor
recaudado, donde se genera ineficiencia en el gasto que redunda en la efectividad
y cumplimiento de las metas diseñadas en el plan de inversiones y cumplimiento
del Plan de Desarrollo, generando que el superávit no es necesariamente
satisfactorio, porque muestra que existieron recursos que se dejaron de ejecutar
trazado para el cuatrienio por la administración en todos sus ejes programáticos lo
cual redunda en la poca efectividad de sus compromisos.
1.3.3 Seguimiento recobros del FOSYGA
Según la Ley 100 del 23 de diciembre de 1993, en su artículo 8°, <<El Sistema de
Seguridad Integral de Salud es el conjunto armónico de entidades públicas y privadas,
normas y procedimientos y está conformado con los regímenes generales establecidos
para pensiones salud, riesgos profesionales y los servicios sociales complementarios que
se definen en la presente Ley>>
Destinación de los Recursos: <<No se podrán destinar ni utilizar los recursos de las
instituciones de la seguridad social para fines diferentes a ella>>1
Según la Constitución Política de Colombia en su artículo 48: <<se garantiza a todos
los habitantes el derecho irrenunciable a la Seguridad Social.” Adicionado por el Acto
Legislativo No 001 de 2005. >>2
<<Es responsabilidad de los Entes Territoriales la operación adecuada de sus procesos, en
virtud de su competencia descentralizada frente al bienestar de la población de su
jurisdicción. De esa forma, los Municipios, Distritos y Departamentos tienen funciones
específicas frente a la identificación y afiliación de la población objeto, así como sobre la
inversión, contratación y seguimiento de la ejecución de los recursos que financian el
Régimen (recursos de Esfuerzo Propio, de la Nación (SGP) y del FOSYGA). Así mismo, es
deber de los Entes Territoriales el seguimiento y vigilancia al acceso efectivo a los servicios
contratados por las EPS-S, por parte de la población beneficiaria, es decir, sobre la
ejecución misma de los contratos suscritos con las EPS-S.
El Régimen Subsidiado es el mecanismo mediante el cual la población más pobre del
país, sin capacidad de pago, tiene acceso a los servicios de salud a través de un subsidio
que ofrece el Estado.>>3
Según la Ley 1122 de 2007 en su artículo 20: <<las entidades territoriales contratarán
con Empresas Sociales del Estado debidamente habilitadas, la atención de la población
pobre no asegurada y lo no cubierto por subsidios a la demanda. Cuando la oferta de
servicios no exista o sea insuficiente en el municipio o en su área de influencia, la entidad
territorial, previa autorización del Ministerio de la Protección Social o por quien delegue,
podrá contratar con otras Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud debidamente
habilitadas.>>
Los servicios prestados por Tecnologías NO POS, artículo 129 y 130 de la
Resolución 5521de 2013, solo se pagarán mediante el mecanismo de fallo de
tutela.
En el siguiente cuadro suministrado por la Secretaría de Salud de Santander, se
refleja la dinámica de los Recobros realizados por las EPSs a la Secretaría de
Salud de Santander en la vigencia 2014.
1
Ley 100
Constitución Política de Colombia
3
El Régimen subsidiado es para todos los pobres. Minsalud. Todos por un nuevo país
2
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
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Las Empresas Prestadoras de Salud (EPS) presentaron a la Secretaría de Salud de
Santander, facturación de recobros por valor de $16.218.306.674.oo, de los cuales
a corte 31 de diciembre de 2014, $4.189.589.365.oo se encontraban en proceso de
auditoría quedando $12.028.717.309.oo como facturación auditada.
De la facturación auditada surgieron glosas por valor de $1.438.142.938.oo de los
cuales $174.216.652.oo fueron aceptadas por las EPSs, según actas de
conciliación, quedando un valor de $11.088.762.392.oo de facturación libre de
glosa para pago como recobro en la vigencia del 2014.
De la facturación glosada sin conciliar quedo un saldo pendiente por valor de
$765.738.265.oo.
Según Resolución No 02354B del 30 de diciembre de 2014, se reconoce y ordena
el pago de Recobros de EPSs, autorizados como eventos no incluidos en el Plan
Obligatorio de Salud, del Régimen subsidiado – NO POS-S de los afiliados del
Régimen subsidiado de las EPS-S COOSALUD, con NIT No 800.249.241-0, la
suma de seiscientos millones de pesos Mcte ($600.000.000.oo) de acuerdo a la
relación de facturas avaladas por la Secretaría de Salud de Santander y los
informes de auditoría.
ESTADO DE CARTERA POR EDADES DE LAS VIGENCIAS 2013 Y 2014
MODALIDAD DE URGENCIAS Y RECOBROS
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
DESCRIPCIÓN:
Por lo anterior el equipo auditor pudo evidenciar la débil gestión realizada por parte
de la Secretaria de Salud de Santander en el pago de los recobros, toda vez que en
el estado de la cartera por edades de las vigencias 2013 y 2014 modalidad de
urgencias y recobros hay cuentas por pagar de más de 360 días. Se deja en Plan
de mejoramiento para que la Secretaría de Salud de Santander agilice el proceso
de atención, conciliación y socialización de criterios financieros y de auditoría
(Médica y Financiera), a la facturación presentada por las Instituciones Prestadoras
de Salud, cumpliendo técnica y administrativamente la gestión de pagos conforme
a los procesos de sostenibilidad financiera.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< Se adjunta respuesta en proceso FOREST 849271 del 07 de Mayo de 2015, gestión
realizada de recobros ante las diferentes entidades>>
Se CONFIRMA el hallazgo administrativo para que sea incluido en el Plan de
mejoramiento, a fin de hacerle seguimiento en la próxima auditoria.
ENTIDAD
TOTAL
ASOCIACION NIÑOS DE PAPEL- IPS MAREA
15.505.000
ESE HOSPITAL LOCAL SAN PABLO
2.339.588
ESE HOSPITAL SAN ANTONIO DE PADUA
1.466.282
ESE HOSPITAL UNIVERSITARIO ERASMO MEOZ
ESE MORENO Y CLAVIJO
13.659.891
1.212.612
FUNDACION HOSPITALARIA SAN VICENTE DE PAUL
HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN
HOSPITAL REGIONAL DE MONIQUIRA ESE
OTOMED LTDA
200.292
2.812.193
208.273
210.040.552
SERVICLINICOS DROMEDICA S.A.
992.931
UNIDAD CLINICA LA MAGDALENA
6.925.935
TOTAL PAGOS
255.363.549
Durante la vigencia 2014 se apropiaron recursos del presupuesto de la Secretaria
de Salud por valor de $7.771.225.799 para el pago de las deudas sin respaldo
presupuestal (Urgencias- Recobros Eps), de los cuales a 31 de diciembre de 2014
se reconocieron dichas deudas mediante resoluciones de pago, y se giraron la
suma de $6.879.389.483 de los cuales $255.363.549 corresponde a pago de
deudas por facturación radicada en la vigencia 2014, en la modalidad de urgencias.
CÓDIGO:
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Además, se constituyeron cuentas en reserva de caja por valor de $602.017.250
que fueron cancelados 03 de febrero de 2015 y cuentas en reserva presupuestal
por valor de $289.819.066 las cuales se encuentran en trámite de pago.
NOTA: EL GIRO DE COOSALUD FUE EL DIA 03 DE FEBRERO DE 2015 MEDIANTE COMPROBANTE DE
EGRESO NO. 15001098.
2. OTRAS ACTUACIONES
2.1 SEGUIMIENTO A LA GESTION REALIZADA POR LA SECRETARIA DE
SALUD DE SANTANDER:
2.1.1 Gestión de la Secretaría de Salud frete a las E.S.E. categorizadas en
riesgos
Mediante Resolución 2090 de 2014 se efectúa la categorización de riesgo para la
vigencia 2014 quedando 4 E.S.E. más del Departamento en riesgo, para un total de
49 que en el texto del artículo 81 de la Ley 1438 de 2011, debían someterse a un
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, definido en el artículo 8 de la Ley
1608 de 2013 como “un programa integral, institucional y administrativo que cubre
la Empresa Social del estado, que tiene por objeto restablecer su solidez
económica y financiera de estas Empresas, con el propósito de asegurar la
continuidad en la prestación del servicio público en salud”.
De las 49 E.S.E. categorizadas para las vigencias 2013 y 2014 se tiene que:
La E.S.E. Guanentá se encuentra LIQUIDADA,
Las E.S.E. de Matanza, California, Vetas y Palmar, de acuerdo al modelo de red de
prestación de servicios del Departamento, deberán adelantar proceso de fusión y/o
liquidación.
Las 44 E.S.E. restantes elaboraron el Programa de Saneamiento Fiscal y
Financiero bajo la coordinación de un grupo de trabajo creado por la Secretaría de
Salud de Santander, con el fin de brindar la asistencia y asesoría técnica durante el
proceso de presentación, ajuste y ejecución una vez viabilizados por el Ministerio
de Hacienda y Crédito y Público, adelantando adicionalmente el monitoreo y
seguimiento delegado por esa Entidad. Los resultados obtenidos fueron:
RESULTADOS DE LA CATEGORIZACION
No.
MUNICIPIO
1
AGUADA
No. MUNICIPIO
16 FLORIDABLANCA
No. MUNICIPIO
31 TONA
2
ARATOCA
17
GUACA
32
3
BARICHARA
18
GUAPOTA
33
4
BMANGA - SAN CAMILO
19
LANDAZURI
34
5
CABRERA
20
ONZAGA
35
LEBRIJA
6
CAPITANEJO
21
PINCHOTE
36
SAN BENITO
7
CEPITA
22
PUERTO WILCHES
37
GUAVATA
8
CIMITARRA
23
PUENTE NACIONAL
38
PUERTO PARRA
9
CHARTA
24
SAN ANDRES
39
CHIMA
10
CONCEPCION
25
SAN JOSE DE MIRANDA
40
LA PAZ
11
CONFINES
26
SAN MIGUEL
41
MOLAGAVITA
VALLE DE SAN JOSE
BETULIA
GIRON
CÓDIGO:
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12
COROMORO
27
SIMACOTA
42
SAN JOAQUIN
13
EL GUACAMAYO
28
SUAITA
43
SUCRE
14
15
ENCINO
29
30
SURATA
44
VELEZ
ENCISO
SANTA BARBARA
36 ESES EN PSFF VIABILIZADOS POR MINHACIENDA Y EN EJECUCION
8 ESES EN PSFF NO VIABILIZADOS REMITIDOS A LA SUPERSALUD
Ante el concepto de NO VIABILIDAD de las E.S.E. arriba señaladas en el cuadro
(sombreadas) fueron remitidas por Ministerio de Hacienda y Crédito Público a la
Superintendencia Nacional de Salud, quien obrando dentro de su competencia,
determinó que dichas instituciones debían presentar un PLAN DE GESTION
INTEGRAL DEL RIESGO – PGIR.
MUNICIPIO
TOTAL PASIVOS
APORTE DEPTO
VELEZ
SAN JOAQUIN
SUCRE
CHIMA
LA PAZ
MOLAGAVITA
GUAVATA
PUERTO PARRA
TOTAL
3.834.590.054
209.000.000
196.936.636
115.735.442
117.828.632
0
0
176.325.000,00
4.650.415.764
1.800.000.000
150.000.000
149.000.000
116.000.000
117.000.000
30.000.000
50.000.000
0
*LOS PGIR FUERON REMITIDOS EL 11 DE FEBRERO DE 2015 Y SE
ENCUENTRAN EN PROCESO DE REVISION POR PARTE DE LA SUPERSALUD
Al respecto, la Secretaria de Salud de Santander, amplió el accionar del Grupo de
trabajo de Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero – PSFF para que
asumiera el proceso relacionado con los PGIR. Como resultado se observa la
presentación de 6 PGIR correspondientes a las E.S.E. de los municipios de Vélez,
San Joaquín, Sucre, La Paz, Chima y Guavatá el 11 de febrero de 2015, estando
pendiente la presentación de los PGIR de las E.S.E. de Molagavita y Puerto Parra.
FRENTE A LA FINACIACION DE LOS PROGRAMAS DE SANEAMIENTO FISCAL
Y FINANCIERO (PSFF) Y PLAN DE GESTION INTEGRAL DEL RIESGO (PGIR)
Teniendo en cuenta que una de las condiciones tanto de los PSFF como de los
PGIR es el saneamiento de pasivos, las E.S.E., los municipios, el Departamento y
la Nación, concurren con recursos propios para apalancar el pago de deudas;
cofinanciación que se presenta a continuación:
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FINANCIACION
(PSFF)
MUNICIPIO
TOTAL
PASIVOS
ESTIMADO
S
PROGRAMA SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO
CUENTAS
RECURSOS
MAESTRAS
ESE
MUNICIPIO
RECURSOS
DEL
NACION
DEPARTAMENT
O
TOTAL
94.459.168
AGUADA
94.459.168
94.459.168
0
0
208.027.900
90.276.347
49.588.845
21.519.708
36.566.082
ARATOCA
BARICHARA
BUCARAMANG
A
CABRERA
CAPITANEJO
401.902.708
401.902.708
67.032.379
250.396.568
179.288.015
0
0
2.338.212.10 2.338.212.10
0
0
0
0
104.813.828
45.485.291
0
0
29.003.966
12.586.639
0
0
10.358.430
21.495.172
0
0
69.854.196
30.314.115
0
0
0
0
53.577.061
23.250.445
36.485.903
202.474.037
15.689.016
27.762.775
27.762.775
182.081.934
63.823.436
0
76.667.894
CEPITA
CIMITARRA
745.910.429
745.910.429
135.347.164
CHARTA
CONCEPCION
CONFINES
COROMORO
EL
GUACAMAYO
161.746.874
11.546.108
333.783.686
84.784.456
154.977.749
3.619.002
0
51.190.436
29.061.317
29.061.317
0
19.145.785
19.145.785
85.048.965
8.221.459
0
ENCINO
ENCISO
FLORIDABLAN
CA
GUACA
GUAPOTA
LANDAZURI
92.363.062
92.363.062
7.399.099.61 1.595.746.73 0
1
3
70.000.000
290.485.999 0
60.000.000
216.287.493 25.699.236
442.158.991
442.158.991
50.000.000
PUENTE
NACIONAL
SAN ANDRES
SAN JOSE DE
MIRANDA
202.474.037
27.762.775
182.081.934
745.910.429
178.746.874
84.784.456
154.977.749
29.061.317
19.145.785
85.048.965
4.047.073.835
0
0
91.068.100
39.520.157
0
0
0
0
0
0
70.000.000
216.287.493
442.158.991
53.448.050
53.448.050
PUERTO
WILCHES
2.338.212.10
0
107.963.303
15.600.241
1.756.279.04 7.399.099.61
3
1
0
ONZAGA
PINCHOTE
250.396.568
3.448.050
91.416.539
91.416.539
0
3.629.828.45
4
563.938.534
2.138.054.179
927.835.741
0
1.418.190.14
5
231.152.228
1.190.654.01
7
97.153.296
827.802.513
359.235.404
287.559.818
124.790.232
56.509.469
24.523.001
0
0
681.150.672
91.416.539
3.629.828.45
4
1.418.190.14
5
1.190.654.01
7
235.490.393
336.730.390
336.730.390
20.207.527
107.685.395
SAN MIGUEL
107.685.395
107.685.395
CÓDIGO:
RECF-15-01
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EL CONTROL FISCAL
259.348.958
SIMACOTA
259.348.958
259.348.958
0
0
0
0
85.573.715
37.135.799
0
0
157.808.834
68.483.146
287.876.174
124.927.518
100.000.000
0
0
SUAITA
26.632.776
26.632.776
26.632.776
156.996.675
0
34.287.161
SURATA
SANTABARBAR
A
42.000.000
46.884.916
50.358.729
4.884.916
266.052.070
4.149.057
35.611.033
TONA
156.996.675
VALLE DE SAN
JOSE
627.557.283
BETULIA
127.245.438
87.508.153
266.052.070
627.557.283
480.155.681
380.155.681
0
380.155.681
GIRON
4.255.377.21
0
4.255.377.21 2.855.377.21 1.200.000.00
0
0
0
200.000.000
LEBRIJA
279.438.512
279.438.512
279.438.512
0
0
191.320.391
0
191.320.391 40.000.000
8.614.460.75 5.305.922.10
9
5
8.844.550.861
0
SAN BENITO
TOTAL
231.320.391
0
3.723.258.00 26.488.191.7
0
25
De los anteriores recursos se confirma el giro del $5.305.922.105 de los recursos
aportados por los municipios y $8.504.550.861 de los recursos aportados por el
Departamento. A la fecha no se han ejecutado los recursos de la Nación por
obedecer a un trámite diferente a través de encargo fiduciario.
Igualmente, las Eses en Plan de gestión integral de residuos sólidos a la fecha no
han recibido concepto de viabilidad de ninguno de los Planes; el departamento
tiene previsto una cofinanciación de $770.000.000.
2.1.2 Uso de saldos de las cuentas maestras
La ejecución de la Ley de cuentas maestras, ley 1608 de 2013, corresponde
“…objeto definir medidas para mejorar el flujo de recursos y la liquidez del sector
salud a través del uso de recursos que corresponden a saldos o excedentes de
cuentas maestras del Régimen Subsidiado de Salud, aportes patronales y rentas
cedidas, y definir mecanismos para el financiamiento de las deudas reconocidas del
Régimen Subsidiado de Salud por las entidades territoriales en el marco de lo
señalado en el artículo 275 de la Ley 1450 de 2011. Artículo 2°. Uso de los
recursos de saldos de las cuentas maestras…”
Al Departamento corresponde brindar asesoría y asistencia técnica a los
municipios frente al diligenciamiento y reporte de los Anexos establecidos para tal
fin y realizar la consolidación de los Anexos 01: Uso de saldos determinado por los
Municipios y los Anexos 04: Ejecución de los recursos establecidos en el Anexo 01;
CÓDIGO:
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EL CONTROL FISCAL
esto a través del reporte de la información a través de los Anexos 02 y 05
respectivamente.
Según información emitida por la Secretaria de Salud de Santander la
consolidación de recursos ejecutados en la vigencia 2014, aún no está disponible,
teniendo en cuenta que en el mes de enero los municipios presentaron el formato
Anexo 04 pero al ser validados por el Ministerio de Salud y Protección Social, se
evidenciaron para algunos municipios inconsistencias en el reporte y se encuentran
en proceso de corrección y ajuste de la información.
Igualmente se tiene certeza de la ejecución de recursos asignados a los Programas
de Saneamiento Fiscal y Financiero dentro de la vigencia 2014, pero la cifra exacta
está en revisión.
Para el corte de cierre de la vigencia fiscal 2013, la ejecución se detalla a
continuación y correspondió a:
4. Municipio
AGUADA
ALBANIA
ARATOCA
BARBOSA
BARICHARA
BARRANCABER
MEJA
BETULIA
BOLIVAR
BUCARAMANG
A
CABRERA
CALIFORNIA
CAPITANEJO
CARCASI
CEPITA
CERRITO
CHARALA
CHARTA
CHIMA
CHIPATA
CIMITARRA
CONCEPCION
CONFINES
CONTRATACIO
N
COROMORO
CURITI
EL CARMEN DE
CHUCURI
EL
GUACAMAYO
EL PEÑON
EL PLAYON
9. Saldo de la Cuenta
Maestra
susceptible
de aplicación en el
marco de la Ley 1608
de 2013.
15. Total de los
recursos
de la
Cuenta
Maestra
ejecutados con corte
a 31 de diciembre de
2013
16. Recursos para
asumir el esfuerzo
propio a cargo de
los municipio de
las
vigencias
2011, 2012 y 2013
-.
144.928.318,19
90.836.634,83
24.506.132,66
554.634.519,00
19.206.869,88
61.949.492,00
3983343
0,00
0,00
24.047.109,75
0,00
3983343
0,00
0,00
24.047.109,75
17.
Recursos
para el pago de
los
servicios
prestados a la
población pobre
no asegurada y
para el pago de
los servicios no
incluidos en el
Plan
de
Beneficios.
0,00
0
0,00
0,00
0,00
18.936.931.917,00
579.780.565,10
1.212.010.683,00
0,00
0,00
0,00
1.212.010.683,00 0,00
0,00
0,00
38.310.445.391,00
37.432.009,82
322.482.912,39
672.769.844,71
716.229.084,30
97.378.653,10
329.489.171,99
590.321.766,22
1.833.446.733,00
105.493.449,60
192.911.524,00
2.723.333.738,98
106.441.995,53
58.531.751,81
5.539.602.754,00
3.223.131,63
0,00
672.769.844,71
0,00
3.249.102,68
7.583.576,00
0,00
0,00
0,00
0,00
452.312.732,66
0,00
63.143.821,15
1.651.137.116,00
3.223.131,63
0,00
12.000.000,00
0,00
3.249.102,68
7.583.576,00
0,00
0,00
0,00
0,00
208.435.011,66
0,00
0,00
3.888.465.638,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
243.877.721,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
63.143.821,15
185.463.920,00
384.306.513,00
635.815.831,31
15.239.499,00
0,00
22.124.188,00
15.239.499,00
0,00
22.124.188,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.388.929,00
178.526.218,20
0,00
30.388.929,00
0,00
148.321.840,84
0,00
0,00
148.321.840,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18. Recursos
para financiar
programas de
saneamiento
fiscal
y
financiero
de
empresas
sociales
del
estado
61.949.492,00
0,00
0,00
0,00
0,00
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 127 de 144
EL CONTROL FISCAL
ENCINO
ENCISO
FLORIAN
FLORIDABLANC
A
GALAN
GAMBITA
GIRON
GUACA
GUAPOTA
GUADALUPE
GUAVATA
GUEPSA
HATO
JESUS MARIA
JORDAN
LA BELLEZA
LA PAZ
LANDAZURI
LEBRIJA
LOS SANTOS
MACARAVITA
MALAGA
MATANZA
MOGOTES
MOLAGAVITA
OCAMONTE
OIBA
ONZAGA
PALMAR
PALMAS
DEL
SOCORRO
PARAMO
PIEDECUESTA
PUENTE
NACIONAL
PUERTO
PARRA
PINCHOTE
PUERTO
WILCHES
RIONEGRO
SABANA
DE
TORRES
SAN ANDRES
SAN BENITO
SAN GIL
SAN JOAQUIN
SAN JOSE DE
MIRANDA
SAN MIGUEL
SAN VICENTE
DE CHUCURI
SANTA
BARBARA
SANTA HELENA
DEL OPON
SIMACOTA
SOCORRO
SUAITA
SUCRE
SURATA
TONA
27.895.306,00
112.421.690,44
418.756.610,00
17.738.081,00
0,00
0,00
17.738.081,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.565.895.891,60
66.692.606,00
323.920.710,82
699.825.844,90
500.575.665,04
77.793.968,14
150.892.237,77
63.635.283,00
724.520.407,00
4.923.529,53
0,00
1.198.482.366,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.923.529,53
0,00
1.138.482.366,00
0,00
0,00
0,00
0,00
724.520.407,00
0,00
0,00
60.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
141.192.995,00
120.024.292,42
141.302.745,12
235.533.856,90
349.965.635,65
0,00
6.517.920,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.517.920,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
948.733.340,30
323.194.668,11
570.828.998,39
1.018.482.606,58
316.555.611,86
294.249.285,40
0,00
0,00
7.539.242,37
506.717.254,80
120.609.861,64
0,00
22.026.207,00
0,00
0,00
0,00
6.846.436,00
0,00
0,00
61.872.977,79
0,00
0,00
0,00
22.026.207,00
0,00
0,00
0,00
6.846.436,00
0,00
0,00
61.872.977,79
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
226.785.380,09
207.449.133,26
5.510.688.247,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
681.737.286,73
332.715.597,10
83.264.279,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
83.264.279,00
0,00
100.956.203,98
713.118.951,00
0,00
713.118.951,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.776.898.058,65
685.751.345,50
235.442.431,00
1.702.820.698,25
534.998.607,98
0,00
0,00
8.216.486,91
0,00
28.680.692,00
0,00
0,00
8.216.486,91
0,00
28.680.692,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
152.003.962,00
181.833.239,00
0,00
3.895.596,00
0,00
3.895.596,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.066.993.786,00
44.228.224,91
44.228.224,91
0,00
0,00
117.506.500,42
0,00
0,00
0,00
0,00
9.932.150,20
705.289.333,00
284.694.771,29
416.825.427,60
11.133.164,00
0,00
125.692.949,71
0,00
11.133.164,00
0,00
125.692.949,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
71.946.333,33
50.286.092,66
8.379.957,00
35.004.788,43
8.379.957,00
35.004.788,43
0,00
0,00
0,00
0,00
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 128 de 144
EL CONTROL FISCAL
VALLE DE SAN
JOSE
VELEZ
VETAS
VILLANUEVA
ZAPATOCA
143.424.941,59
1.467.102.694,49
695.588.045,30
113.806.254,40
47.718.853,97
109.199.584.928,77
0,00
163.157.846,85
0,00
34.297.493,14
0,00
0,00
163.157.846,85
0,00
34.297.493,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.561.948.400,69
3.820.438.634,83
6.128.874.449,00 208.357.592,15
NOTA: Los municipios que aparecen sin ninguna información, no reportaron el Anexo 01 ajustado.
2.1.3 SEGUIMIENTO A IPS Y CENTROS VIDA HABILITADOS
A través de la Secretaria se ha venido desarrollando seguimiento permanente al
cumplimiento del proceso de actualización de Portafolio de Servicios de Salud y
Autoevaluación que deben realizar los prestadores de servicios de salud, de los
cuales:
De las 2.470 Sedes de prestadores Habilitados e inscritos antes del 30 de mayo de
2.014, 1756 ya realizaron el proceso de presentación del PORTAFOLIO DE
SERVICIOS, lo cual equivale un 71%.
De las 1.291 sedes de prestadores habilitados e inscritos con fecha de vencimiento
2015/01/30 que deben realizar autoevaluación 848 sedes de prestadores han
realizado la AUTOEVALUACION, equivalente a un 65,68%, por consiguiente, si
bien es cierto no se está en el 100%, se verifico que la secretaria se desplazó a lo
largo de toda la Red Habilitada Pública y Privada como se pudo evidenciar en los
soportes físicos, fotográficos y publicidad que observó el equipo auditor.
COMPARATIVO PRESTADORES INHABILITADOS POR LA
ENTRADA EN VIGENCIA DE LA RESOLUCION 2003 DE 2014
IPS
PROFESIONALES
INDEPENDIENTES
SERVICIOS DE
TRANSPORTEESPECIAL DE
PACIENTES
ENTIDADES CON OBJETO SOCIAL
DIFERENTE
CORTE 30 DE
ENERO DE
2015
CORTE 31 DE
ENERO DE
2015
INABILITADAS
771
592
179
1266
977
289
49
9
40
161
158
3
SECRETARIA DE SALUD DE SANTANDER CAPACITA A LOS PRESTADORES
DE SERVICIOS DE SALUD PÚBLICOS Y PRIVADOS PARA EL PROCESO DE
AUTOEVALUACIÓN
Secretaria de salud de Santander capacita a los prestadores de servicios de salud
públicos y privados para el proceso de autoevaluación, esta Secretaría de Salud
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 129 de 144
de Santander a través de la Dirección de Desarrollo de servicios, Vigilancia y
Control - Grupo Acreditación en Salud y SOGC, lleva a cabo jornadas de
capacitación dirigido a las IPS privadas, mixtas y profesionales independientes
sobre la normatividad, la actualización del portafolio de servicios y autoevaluación
vigentes, teniendo en cuenta que fueron actualizadas por el Ministerio de Salud y
Protección Social mediante Resolución 2003 del 2014, concerniente a “ Por la cual
se definen los procedimientos y condiciones de inscripción de los Prestadores de
Servicios de Salud y de habilitación de servicios de salud”.
La autoevaluación consiste en la verificación que hace el prestador sobre las
condiciones de habilitación definidas en el Manual de Inscripción de Prestadores de
Servicios de Salud y de Habilitación de Servicios de Salud y la posterior declaración
de su cumplimiento en el Registro Especial de Prestadores de Servicios de
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 130 de 144
EL CONTROL FISCAL
Salud REPS. La autoevaluación y la declaración en este registro sobre el
cumplimiento por parte del prestador, son requisitos indispensables para la
inscripción o para el trámite de renovación. Una vez la Entidad Departamental de
Salud, autorice en el REPS la generación del distintivo de habilitación de los
servicios, el prestador deberá descargarlo, imprimirlo y publicarlo.
DESCRIPCIÓN:
Si bien es cierto, la secretaria de salud hace el acompañamiento, se hace
necesario seguir haciendo seguimiento una vez se encuentren habilitados, es por
ello que las Entidades Departamentales de Salud, deben seguir verificando el
cumplimiento y mantenimiento de las condiciones de habilitación, formulando y
ejecutando visitas a los Prestadores de Servicios de Salud inscritos en el REPS,
como lo determina la Resolución 2003 de 2014.
Por lo anterior, se hará seguimiento en próximas auditorias y se deja la observación
administrativa.
OBSERVACION
PRESUNTO (S)
RESPONSABLE (S)
Administrativa
ALIX
PORRAS
CHACONSecretaria
de
Salud
del
NORMA (S)
PRESUNTAMENTE
VIOLADA (S)
VALOR ($)
<< La Secretaria de salud de Santander ha continuado los procesos de capacitación a los
prestadores de servicios de salud públicos y privados para el proceso de autoevaluación y
habilitación esta Secretaría de Salud de Santander a través de la Dirección de Desarrollo
de servicios, Vigilancia y Control - Grupo Acreditación en Salud y SOGC, lleva a cabo 8
jornadas de capacitación dirigido a las IPS privadas, mixtas y profesionales independientes
entidades de objeto social diferente sobre la normatividad, la actualización del portafolio de
servicios y autoevaluación vigentes, la implementación de los estándares de habilitación,
teniendo en cuenta que fueron actualizadas por el Ministerio de Salud y Protección Social
mediante Resolución 2003 del 2014, concerniente a “Por la cual se definen los
procedimientos y condiciones de inscripción de los Prestadores de Servicios de Salud y de
habilitación de servicios de salud”.
Teniendo en cuenta que este proceso es dinámico esta secretaria de salud hace el
acompañamiento, seguimiento de los prestadores de servicios de salud verificando el
cumplimiento y mantenimiento de las condiciones de habilitación, formulando y ejecutando
visitas a los Prestadores de Servicios de Salud inscritos en el REPS, como lo determina la
Resolución 2003 de 2014.
Se adjuntan los Anexos realizados para la vigencia 2.015>>.
No se acepta la réplica presentada por la entidad, se CONFIRMA el hallazgo
administrativo para que sea incluido en el Plan de mejoramiento, teniendo en
cuenta que una vez revisados los soportes se denota que corresponde a soportes
de la vigencia 2015, se le aclara a la entidad que la vigencia a auditar correspondió
a la vigencia 2014.
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 131 de 144
2.1.4 Gestiones adelantadas por la Secretaría de Salud de Santander respecto
a las E.S.E´s de Zapatoca y San Vicente de Chucurí
En virtud de este Programa de reorganización, rediseño y modernización de las
redes de prestación de servicios de salud, se produjo la liquidación de once (11)
hospitales del Departamento, entre ellos el HOSPITAL SAN JUAN DE DIOS DE
SAN VICENTE DE CHUCURI Y EL HOSPITAL LA MERCED del Municipio de
Zapatoca. Para la liquidación de los hospitales en mención, el Departamento, el
municipio de Zapatoca y la Nación suscribieron el convenio de Desempeño Nº 391
de 2009.
La Nación transfirió a estas entidades territoriales recursos para las acciones de
reorganización institucional a través de préstamos condonables sujetos al
Instituciones Prestadoras de Servicios (IPS públicas o ESES)- relacionadas con
racionalización del gasto, equilibrio financiero, producción y calidad de servicios, así
como compromisos y metas para las direcciones territoriales de salud en los
aspectos de gestión de la competencia de prestación de servicios de salud.
En el caso de San Vicente de Chucuri en la Administración inmediatamente
anterior, con apoyo del Ministerio de la Protección Social, (hoy Ministerio de Salud
y Protección Social), el Departamento de Santander, a través del Programa de
Reorganización, Rediseño y Modernización de Redes de Prestación de Servicios
de Salud, adelantó el proceso de liquidación de la E.S.E Hospital San Juan de Dios
San Vicente de Chucuri, que concluyó el 30 de Julio de 2010, teniendo como
fundamento un estudio técnico que estableció la inviabilidad financiera de crear
una nueva Empresa Social del Estado en dicha extensión territorial, razón por la
cual, el Departamento planteó en su momento, la alternativa de entregar los bienes
muebles e inmuebles del antiguo hospital a un operador, con la obligatoriedad de
prestar como mínimo los servicios aprobados en la organización de la red definida
por parte del Departamento para el municipio de San Vicente de Chucuri y su área
de influencia, con el objetivo de prestar servicios de salud, a través de un modelo
sostenible que garantice el acceso de la población a todos los servicios de baja y
mediana complejidad, con calidad, oportunidad y con un manejo eficiente de los
recursos.
En congruencia con lo anterior, la ESE San Juan de Dios de San Vicente de
Chucuri fue liquidada mediante Decreto Nº 0229 del 12 de Noviembre de 2009 y
no se creó otra ESE en su reemplazo; los bienes muebles e inmuebles del hospital
liquidado pasaron nuevamente al Departamento quien para garantizar la prestación
de los servicios de salud de la población chucureña los entregó en administración
primero al operador público CAPRECOM (mediante contrato suscrito el 15 de
Noviembre de 2009) y luego al operador privado “ Unión Temporal Grupo
Empresarial de la Salud”, mediante contrato de concesión Nº 898 de 2010,
contrato que tuvo seis (6) adicionales en tiempo, hasta su finalización en el mes de
Febrero de 2013.
Posteriormente, el Departamento, suscribió Convenio
Interadministrativo N° 00002746 del 28 de Febrero de 2013 con la ESE Hospital el
Carmen, para la administración transitoria (por el término de un año) de los bienes
muebles e inmuebles del hospital liquidado mientras se encontraba una solución
definitiva y un servicio de salud con calidad para los habitantes de San Vicente de
Chucuri. Este convenio fue prorrogado hasta que finalmente mediante estudio de
conveniencia y oportunidad de fecha 24 de Octubre de 2014, se determinó la
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
Página 132 de 144
conveniencia de suscribir un convenio interadministrativo por el término de diez (10)
años con la misma IPS pública Hospital El Carmen para la administración de los
bienes muebles e inmuebles para “(…)ejecutar las actividades administrativas, de
apoyo, logísticas financieras y asistenciales necesarias para una adecuada oferta
de servicios de salud de baja complejidad tipo C y mediana complejidad (…)”.
Consideraciones que conllevaron a la suscripción del Convenio Interadministrativo
Nº 3068 de 2014 y adicionalmente, porque la ESE el Carmen demostró que
contaba con la idoneidad suficiente para asumir el objeto del convenio y ha venido
obteniendo buenos resultados en la administración y
buen desempeño en la
prestación de los servicios de salud ofrecidos en el municipio El Carmen y en el
municipio de San Vicente de Chucuri. En este último durante el tiempo que ha
transcurrido desde que asumió la operación del hospital y no obstante los
problemas cotidianos que presenta cualquier IPS pública del país.
Igualmente la administración departamental tuvo en cuenta que el Convenio
Interadministrativo Nª 0391 de 2009 suscrito entre el departamento de Santander y
el Ministerio de Salud en el marco del mencionado programa de reorganización de
la red pública de servicios de salud (que conllevó a la liquidación del Hospital San
Juan de Dios de San Vicente de Chucuri), definió un plazo de diez (10) años,
durante los cuales no está autorizado al Departamento crear una nueva ESE en
San Vicente de Chucuri, y que dicho compromiso conlleva a que la asignación de
recursos de carácter estatal por parte del Departamento para el mejoramiento de la
prestación de los servicios de salud en esta población solo se pueda canalizar a
través de una IPS pública, al igual que sucede con los recursos de la alcaldía
municipal correspondientes a los excedentes de los recursos de cuentas maestras
del régimen subsidiado, destinados para el mejoramiento de la infraestructura y
dotación de la Red Pública de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.
No obstante vale señalar que en el parágrafo segundo de la cláusula quinta del
Convenio Interadministrativo Nº 3068 de 2014 se estipuló que “…Las partes de
común acuerdo establecen que por decisión unilateral tomada por el Departamento,
el convenio podrá ser terminado en cualquier momento tan solo con la
comunicación que en tal sentido se remita al administrador, sustentada en un
resultado insatisfactorio de acuerdo a la evaluación ordinara o extraordinaria
practicada por el supervisor del convenio, instrumentada mediante la matriz de
evaluación que establece el Ministerio de Salud y Protección Social para evaluar a
las ESES en Convenio, lo cual es aceptado por las partes con la firma puesta en el
presente documento…”, es decir que en el transcurso del convenio en mención se
irá evaluando técnicamente la capacidad de la ESE Hospital el Carmen para
prestar el servicio de salud en el municipio de San Vicente de Chucuri y en esa
medida se tomarán las decisiones que correspondan para garantizar la adecuada y
oportuna prestación de servicios de salud a la población atendida en el área de
influencia del hospital.
CASO ZAPATOCA
El municipio de Zapatoca fue también participe del convenio Nº 391 de 2009, el
cual firmó directamente el alcalde la época como representante legal del municipio,
según autorización que le otorgó el concejo municipal mediante acuerdo Nª 020 del
31 de Agosto de 2009. Como consecuencia la ESE Hospital Integrado La Merced,
fue liquidada mediante Decreto Nº 075 de Noviembre 12 de 2009.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 133 de 144
EL CONTROL FISCAL
Al igual que en San Vicente de Chucuri, en Zapatoca no se creó otra nueva ESE, y
debido a que la ESE a suprimir era una entidad descentralizada del orden
municipal, el municipio se responsabilizó de su liquidación (bajo la supervisión del
Departamento según convenio interadministrativo Nª 00084 de 2010), recibiendo el
municipio todos los bienes muebles e inmuebles que pertenecieron a la extinta
ESE Hospital Integrado La Merced de Zapatoca los cuales entregó en
administración inicialmente a CAPRECOM mediante contrato de fecha 15 de
Noviembre de 2009.
Posteriormente, el municipio de Zapatoca, suscribió contrato de operación de
servicios asistenciales de salud de baja complejidad Nº 071 del 12 de Agosto de
2011 con la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE SERVICIOS GESTIONAR
BIENESTAR
por el término de veinte (20) años, otorgando al contratista
autonomía administrativa, financiera, técnica y operativa; razón por la cual la
supervisión de dicho contrato corresponde al municipio y no al Departamento.
EVALUACION Y SEGUIMIENTO A LOS COMPROMISOS ADQUIRIDOS POR EL
DEPARTAMENTO EN VIRTUD DE LOS CONVENIOS DE DESEMPEÑO
FIRMADOS CON LA NACION:
El esquema de ejecución del Programa de Reorganización, Rediseño Y
Modernización de Las Redes De Prestación De Servicios De Salud, prevé que la
Nación transfiere a las entidades territoriales recursos para las acciones de
reorganización institucional a través de créditos condonables sujetos al
Instituciones Prestadoras de Servicios –IPS- relacionadas con racionalización del
gasto, equilibrio financiero, producción y calidad de servicios y metas para las
direcciones territoriales de salud en los aspectos de gestión de la competencia de
prestación de servicios de salud.
La evaluación para determinar el cumplimiento de las metas y compromisos y la
condonación o cobro de las cuotas de repago asociadas a los contratos de
empréstito interno suscritos con la Nación, se realiza anualmente por parte del
comité evaluador con la participación del Departamento Nacional de Planeación, el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Salud y Protección
Social.
Dentro del Programa de Reorganización, Rediseño y Modernización de las Redes
de Prestación de Servicios de Salud, se liquidaron 9 ESES del Departamento y 2
municipales, para lo cual se firmaron convenios y contratos de empréstito, como se
detalla a continuación con los hospitales liquidados de San Vicente de Chucuri y
Zapatoca:
ENTIDAD
SUPRIMIDA
ENTIDAD CREADA
ESE
HOSPITAL NINGUNA
SAN VICENTE DE
CHUCURI
NINGUNA.
HOSPITAL
tratarse
de
INTEGRADO LA municipio
FECHA
TERMINACIÓN
CONDONABILIDAD
del
16
de No. 391 del 27 de Octubre de 2019
Diciembre de 2009 Octubre de 2009
CONTRATO
EMPRESTITO
DE CONVENIO
DESEMPEÑO
DE
Por del 16 de Diciembre No. 391 del 27 de Octubre de 2019
un de 2009
Octubre de 2009
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
MERCED
ZAPATOCA,
Página 134 de 144
descentralizado en
salud, el municipio
fue encargado de la
prestación
del
servicio.
EVALUACION DE LOS CONVENIOS DE DESEMPEÑO
La evaluación de los convenios de desempeño se realiza con base en la
metodología establecida por el Ministerio de la Protección Social tomando como
referencia los compromisos incluidos en las propuestas de rediseño de la red y de
reorganización institucional presentados por el Departamento y avalados por el
Gobierno Nacional.
El proceso anual de evaluación en las Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud incluye los siguientes aspectos:
Ajuste institucional. Ejecución de recursos asignados al programa.
Operación dentro de la red. Se determina si los servicios habilitados, corresponden
a los servicios aprobados a la firma del convenio.
Producción y eficiencia hospitalaria.
Análisis presupuestal y contable.
Balance operacional.
Calidad de la atención
La Secretaría de Salud por su parte, realiza evaluación de las ESES en convenio
de desempeño dos veces al año: la evaluación del primer semestre de la respectiva
vigencia y la evaluación de la vigencia completa del año anterior. Esta última se
debe realizar previamente a la evaluación por parte del comité evaluador que
representa a la Nación, y se lleva a cabo siguiendo el instructivo y las tablas de
salida remitidas por el Ministerio de Salud.
En el año 2014 se entregaron en el Ministerio tanto las autoevaluaciones
presentadas por las ESES con las correcciones solicitadas por la Secretaria de
Salud Departamental, así como el documento de autoevaluación de la Secretaría
de Salud Departamental y de los hospitales liquidados, se realizaron las
evaluaciones de la vigencia 2012 los días 13, 16 y 17 de Junio y para evaluar el
primer semestre de 2014, se llevaron a cabo visitas a las ESES en convenio de
Desempeño durante el mes de Octubre de 2014.
De otra parte, el día 21 de Septiembre de 2014, se llevó a cabo en Bogotá, la
evaluación de desempeño correspondiente a la vigencia 2014 por parte del Comité
Nacional de Evaluación de los Convenios de Desempeño 2004, 390 de 2006 y 391
de 2009, cuyo objeto fue la presentación de los resultados de la evaluación del
cumplimiento de las obligaciones establecidas en los convenios de desempeño
antes mencionados, así como de los indicadores y metas contenidos en las
matrices de condonabilidad y de evaluación y seguimiento que hacen parte del
mismo. Igualmente se evaluó al Departamento de Santander a los hospitales en
convenio de desempeño y el proceso de liquidación de las extintas ESES
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 135 de 144
EL CONTROL FISCAL
2.2 SEGUIMIENTO A CONTROLES DE ADVERTENCIA
SEGUIMIENTO Y ESTADO ACTUAL DE LOS CONTROLES DE ADVERTENCIA-2014
NO
%
ITEM ENTIDAD
ADVERTENCI
OBSERVACION
AVANCE
A
Secretaria de
departamental
Santander
50%
El proyecto se encuentra actualmente
suspendido por necesidad de plan de
contingencia para disposición del Área a
construir; en el año 2013 el proyecto debió
actualizarse por norma 1441 de 2013,
proceso en curso que requirió una nueva
actualización, con la entrada en vigencia de
la norma 2003 de 2014. Éste proceso se
llevó ante el Ministerio de Salud y
Protección Social, el cual requirió el diseño
de un Plan Maestro en donde se coordinen
todos los diseños incluido el de la UCI.
Teniendo en cuenta lo anterior la
Secretaría de Salud Departamental está al
a espera de la aprobación del Plan en
mención por parte del MSPS.
100%
Obra terminada y liquida. Se le hizo
entrega a la entidad competente el día 14
de marzo de 2013.
100%
Contrato con Acta de Recibo final el día
15/12/2014.
Pendiente hacer entrega a la entidad
competente por parte de la Alcaldía de
Suaita
100%
Contrato Liquidado. Se hizo entrega a la
entidad competente el día 26 de
Septiembre de 2012.
salud
de
Bucaramanga – HUS –
UCI1
No 34
Obra: construcción y
remodelación unidad
neonatal UCI pediatría.
2
3
4
Secretaria de Salud
Departamental
de
Santander
San Benito – Obra: No 43
Construcción
de
Urgencias Centro de
salud San Benito
Secretaria de Salud
Departamental
de
Santander
Suaita
–
Obra:
Remodelación
y
construcción de las
instalaciones:
mampostería,
escaleras cielo rasos,
cubiertas,
canales
No 44
metálicos,
pisos,
pañetes,
encapes,
cerámica,
estuco,
carpintería metálica y
en madera, puertas,
aparatos
sanitarios,
instalaciones
eléctricas,
pinturas,
graniplast, limpieza e
interventoría .
Secretaria de salud
departamental
de
Santander
El playón – Obra:
Construcción de la
nueva
central
de
urgencias, laboratorio
clínico,
vacunación,
farmacia,
consulta No 01
externa,
sala
de
partos,
trabajo
de
partos, atención de
recién nacidos, área
de
servicios,
circulación
y
hospitalización de la
E.S.E.
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 136 de 144
EL CONTROL FISCAL
5
6
Gobernador
de
Santander Y Alcalde
municipal
del
municipio de Guepsa.
“ADECUACION
CENTRO DE SALUD
SAN ROQUE DEL
MUNICIPIO
DE
GUEPSA,
SANTANDER” no ha
sido
culminada
ni
puesta en servicio a la
comunidad, lo que
puede conllevar al
deterioro
de
las
inversiones
allí
realizadas; a demás, el
no haber cumplido con
el impacto social del
proyecto, razón por la
cual la contraloría
General de Santander,
solicita
al
señor No 41
gobernador
de
Santander y al señor
alcalde municipal de
Guepsa
que se
tomen las medidas
administrativas
para
que, de una manera
eficaz, oportuna y
atendiendo
los
principios de la función
pública contrarreste el
riesgo de ocasionar un
daño
fiscal
al
patrimonio público; por
lo cual solicita que
dentro del marco de
sus competencias en
el termino de diez (10
)días hábiles presente
las
medidas
adoptadas para su
atención.
Gobernador y Gerente No 42
100%
Contrato Liquidado.
Se anexa Certificado de Habilitación
100%
Obra Nueva. La fecha de recibo por parte
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 137 de 144
EL CONTROL FISCAL
7
8
H.U.S.
DEL
HEMOCENTRO
DE
SANTANDER
ESE
HOSPITAL
UNIVERSITARIO DE
SANTANDER
HUS”
presenta
problemas
desde la concepción
del proyecto, lo que
puede
conllevar al
deterioro
de
las
inversiones
allí
realizada; además, el
no haber cumplido con
el impacto social del
proyecto, razón por la
cual
la contraloría
General de Santander
y el Gerente del
Hospital Universitario
de Santander que se
tome
las
medidas
administrativas
para
que, de una manera
eficaz, oportuna y
atendiendo
los
principios de la función
contrarrestare el riesgo
de ocasionar un daño
fiscal al patrimonio
público;
por lo cual
solicita que dentro del
marco
de
su
competencias
el
termino de diez (10)
días hábiles presente
las medidas adoptadas
para su atención
de la entidad competente fue el día 9 de
febrero de 2015 y se inaugura el día 17 de
Febrero del 2015. Se espera la visita de
Acreditación
para
la
respectiva
“CONSTRUCION Y REMODELACION
Constancia de Habilitación
Gobernador y alcalde
municipio de puerto
Wilches
100%
La primera fase se concluye en el 100%.
El día 18 de diciembre de 2014 se recibe
la obra por parte del municipio, el proceso
de
liquidación
del
contrato
interadministrativo
se
encuentra
en
liquidación.
Actualmente se encuentra en proceso de
contratación la 2da etapa, por parte de la
S.S.S.
100%
Contrato Liquidado.
Construcción Puesto
de
Salud
del No 45
Corregimiento
de
Puente
Sogamoso
Municipio de Puerto
Wilches – Santander.
Gobernador
de
Santander y Gerente
Hospital Regional del
Magdalena medio.
Riesgo de daño al
patrimonio público que
el departamento de
Santander
y
el
Magdalena
medio No 5
asume al no iniciar las
acciones
y
seguimientos
pendientes
para
proteger la inversión
del
departamento
dado
que
la
remodelación
del
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 138 de 144
EL CONTROL FISCAL
Magdalena medio del
Municipio de Barranca
bermeja, se encuentra
sin
presentar
el
servicio
a
la
comunidad.
9
10
Rector
Universidad
industrial
de
Santander.
“CONSTRUCCION DE
LA
UNIDAD No 3
MATERNO INFANTIL
DEL SUR EN EL
MUNICIPIO
DE
FLORIDABLANCA”.
Gobernador
de
Santander y Alcalde
Municipio de matanza
Construcción hospital
san
Rafael
del
municipio de Matanza
se
encuentra
sin No 2
prestar el servicio a la
comunidad, lo que
puede
llevar
al
deterioro
de
las
inversiones
allí
realizadas
100%
La 1era fase se concluyó en un 100% . Se
le manifestó al Equipo Auditor que esta
obra fue manejada por la Secretaria de
Infraestructura
Departamental.
Actualmente se encuentra en proceso de
contratación la 2da fase, por parte de la
ESE Hospital San Juan de Dios de
Floridablanca.
100%
Contrato Liquidado.
Del Informe de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular
practicado a la Secretaría de Salud para la vigencia 2013, se realizó seguimiento a
diez (10) Controles de Advertencia de los cuales cuatro (4) quedaron en Plan de
Mejoramiento por bajo porcentaje de cumplimiento, que son los que serán tenidos
en cuenta para su seguimiento en esta auditoría vigencia 2014.
Las Funciones de Control de Advertencia que nos ocupan en su seguimiento
quedaron en un porcentaje de cumplimiento de 50% (No 34), 80% (No 43), 50%
(No 44), 80% (No 01) respectivamente, que evidenció para el equipo auditor (de la
auditoría 2013), poca gestión en las actividades contratadas y la muestra muy
repetitiva de la falta de planeación cuando se trata de hacer esta clase de
proyectos.
No obstante, en el transcurso de la auditoría se dieron a conocer otros Controles
de Advertencia que serán tenidos en cuenta en su seguimiento por parte del grupo
auditor designado para la realización de la auditoría 2014.
El Control de Advertencia No 34, que corresponde a la “Obra construcción y
remodelación unidad neonatal UCI pediatría” se encuentra actualmente suspendido
por necesidad de plan de contingencia para disposición del Área a construir; en el
año 2013 el proyecto debió actualizarse por norma 1441 de 2013, proceso en curso
que requirió una nueva actualización, con la entrada en vigencia de la norma 2003
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 139 de 144
EL CONTROL FISCAL
de 2014. Éste proceso se llevó ante el Ministerio de Salud y Protección Social, el
cual requirió el diseño de un Plan Maestro en donde se coordinen todos los diseños
incluido el de la UCI. Teniendo en cuenta lo anterior la Secretaría de Salud
Departamental está al a espera de la aprobación del Plan en mención por parte del
MSPS.
Por lo anterior el porcentaje de cumplimiento en el Plan de Mejoramiento que se
refleja en este informe para este caso, quedo en 50% obteniendo un (1 punto) de
calificación aplicando la Resolución No 000309 del 13 de mayo de 2014.
Los demás Controles de Advertencia que fueron tenidos en cuenta en su
seguimiento quedaron con un porcentaje de cumplimiento de 100% por obra
terminada y liquidada, y le fue expedida la Certificación de Habilitación por parte de
la Secretaría de Salud. Documentos que fueron aportados al grupo auditor.
2.3 Atención de Quejas y Denuncias
La Secretaria de Salud tenía quejas en la contraloría General de Santander para el
momento del proceso auditor.
3. CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS
3.1 Cuadro de hallazgos detectados y comunicados
No
TIPO DE HALLAZGO
A
1
X
D
P
F
S
DESCRIPCION DEL
HALLAZGO
PRESUNTO
RESPONSABLE
Falta de documentos en los
expedientes físicos.
El equipo auditor evidenció la
falta de documentos en los
expedientes
físicos
y
electrónicos (sistema Guane)
de
algunos
procesos
contractuales, pero de igual
modo, en el momento de
requerirlos estos le fueron
mostrados
por
los
supervisores de los procesos
a los auditores, demostrando
que existían pero que aun no
habían sido archivados por lo
tanto se observa una falta por
parte de la secretaria de salud
sobre al cual recaer la
responsabilidad de velar por la
información y correcto archivo
de los documentos de las
diferentes
etapas
(Precontractual,
contractual
y
Post-contractual).
ALIX PORRAS CHACONSecretaria de Salud del
Departamento
de
Santander.
CUANTIA
PAG
41
RAUL
SALAZAR
MARIQUE – Supervisor.
CECILIA
ESTHER
PAYARES MEDINA –
Supervisora.
ANGEL SAID PAEZ PICO
– Supervisor.
ALBA
MARINA
DELGADO
LOPEZ
–
Supervisora.
PATRICIA
CAICEDO
HIGUERA – Supervisora.
MARTHA CECILIA DIAZ
ARDILA – Supervisora.
MARCELA GUTIERREZ
MESA – Supervisora.
2
X
Inadecuada organización y
manejo de ley de archivos
en
los
procesos
contractuales.
Departamento
de
55
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
3
4
X
X
X
X
X
Se observan algunas falencias
en cuanto a la manera como
están
organizados
los
expedientes contractuales y
su correspondiente manejo de
archivos.
Posible incumplimiento en
las ejecuciones del objeto
contractual.
El equipo auditor observó que
la secretaria de salud en sus
estudios previos y la minuta
contractual
en
las
obligaciones especificas del
contratista detalla y describe
de manera específica y clara
el producto que debe surgir de
la ejecución del proceso
contractual, por lo tanto, la no
presencia de evidencias que
permitan establecer que el
producto pactado surgió es un
incumplimiento a la ejecución
del objeto, ahora bien yendo
al caso en concreto el equipo
auditor
inicialmente
no
encontró las evidencias en los
expedientes contractuales, sin
embargo en el desarrollo del
proceso auditor se observaron
las evidencias de las que se
mencionaban en los informes
de los supervisores frente a
esta situación el equipo
auditor procedió a comparar
esto con los productos
exigidos a fin de corroborar
que el objeto se cumplió. Esta
evaluación permitió encontrar
que las evidencias entregadas
y
mencionadas
en
los
informes de supervisión no
corresponden con lo exigido
en los estudios previos y la
minuta del contrato, por lo
tanto
se
configura
una
observación
administrativa,
disciplinaria y Fiscal a la luz
de las obligaciones que debe
cumplir el supervisor de
acuerdo a los artículos 82, 83
y
84
del
estatuto
anticorrupción (Ley 1474 de
2011)
por
el
presunto
incumplimiento en la ejecución
de los s procesos
ERRORES EN EL ACTA DE
INICIO CON RESPECTO A
LOS
DEMAS
DOCUMENTOS.
En el proceso contractual
1264 cuyo objeto contractual
es << ESTUDIOS Y DISEÑOS
PARA LA CONSTRUCCION,
ADECUACION
Y
REMODELACION DE OCHO
(8)
ESE
DEL
DEPARTAMENTO
DE
SANTANDER.>> el equipo
auditor encontró que los
hospitales mencionados en
los estudios previos no
corresponden
con
los
hospitales y municipios a los
cuales se les realizó el
estudio, en el proceso auditor
Página 140 de 144
Santander.
ADMINISTRATIVO
Departamento
de
Santander.
CECILIA
ESTHER
56
DISCIPLINARIO, PENAL
Y FISCAL
CECILIA
ESTHER
PAYARES– Supervisora
$ 576.000.000
Departamento
de
Santander.
59
CÓDIGO:
RECF-15-01
EL CONTROL FISCAL
5
6
7
8
X
X
X
X
se pudo observar que esto fue
un error de digitación en los
estudios y pese a que no se
genero un hecho gravosos y
constitutivo de una presunta
falta disciplinaria, si existe una
falla
que
genera
una
observación
de
tipo
administrativa,
Pese a que los plazos se
habían ampliado para rendir la
información en el sistema de
Gestión Transparente y que
por lo tanto durante el proceso
auditor aun la Secretaria de
Salud estaba dentro del
término para realizar cargue
de información, el equipo
auditor considera pertinente
elevar una observación de tipo
administrativa a fin de realizar
un seguimiento a la rendición
de la información puesto que
la información rendida aun era
poca.
VIGILANCIA
DE
LA
CALIDAD DEL AGUA PARA
CONSUMO HUMANO AÑO
2014
Se hace necesario que la
secretaria de salud, haga un
seguimiento
prioritario
a
aquellos
municipios
que
presentaron
un
concepto
Favorable Condicionado que
es bastante alto, siendo de 59
municipios y 5 Desfavorable,
se debe hacer seguimiento
constante hasta que tenga las
condiciones aceptables para
el consumo humano.
Se evidencia, que a pesar que
la
entidad
de
Salud
Departamental mejoró en los
porcentajes trimestrales de los
planes de Mejoramientos
tanto en los Internos como los
que quedo por parte del
anterior Auditoría de la
Contraloría
General
de
Santander, vigencia 2.013.
Pero la vigencia de 2.014, se
deja constancia por parte del
Grupo auditor,
que se
necesita urgentemente, el
enlace de una persona de
Control interno dentro de
salud Departamental, así sea
una persona contratada por la
entidad, para que ejerza de
enlace y seguimiento como
control interno entre una y otra
entidad, pero que sepa de
control interno y ejerza el
rastreo de cualquier plan de
mejoramiento interno a esta
entidad, sobre todo en lo que
tiene que ver con los Planes,
programas y Proyectos que
son de mucha importancia.
Revisada
la
información
suministrada por la Secretaria
de Salud se pagaron tres
impuestos de los cuatro
predios a su cargo por valor
Página 141 de 144
Departamento
de
Santander.
Departamento
de
Santander.
60
61
Departamento
de
Santander.
72
Departamento
de
Santander.
JAIRO DURAN AYALA -
88
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 142 de 144
EL CONTROL FISCAL
9
10
11
X
X
X
X
de $9.261.257 ubicados en
Casa ubicada Cra 10# 23-40
barrio Girardot, y Casa
ubicada cll 56# 2w-68 barrio
mutis y presenta vencimientos
de pago de impuesto predial
por un año en los predios
ubicados en Cll 45 # 11-52
parque romero y Casa
ubicada cra 11#43-49, que no
fueron cancelados por la
tesorería departamental y por
ende
se
tipifica
una
observación
de
tipo
ADMINISTRATIVO.
Inoperancias en el traspaso
de
propiedad de 25
ambulancias a las diferentes
ESE de los municipios de
Santander, por tal razón la
Secretaria
debe
tomar
acciones inmediatas para la
legalización
de
las
ambulancias por ende se
tipifica
una
observación
ADMINISTRATIVA
Inoperancias en la adecuación
del depósito de la farmacia a
cargo del área de control de
medicamentos
y
estupefacientes
de
la
Secretaria de Salud, por tal
razón la Secretaria debe
tomar acciones inmediatas
para la legalización registro y
control de los medicamentos
que presta, por ende se
tipifica
una
observación
ADMINISTRATIVA
y
DISCIPLINARIA para ser
incluida en el plan de
mejoramiento
ya
que
Realizada una inspección a la
farmacia área de control de
medicamentos
y
estupefacientes
de
la
Secretaria de Salud, se
encontró
que
prestan
medicamentos
a
las
respectivas áreas de control
de medicamentos del país y
que revisada la carpeta de
control reposa las solicitudes
por
parte
de
estas
medicamentos en calidad de
préstamos al igual que el
oficio remisorio de aceptación
sin embargo no se evidencia
la devolución de dichos
medicamentos por escrito ni
reportes de entrada de los
medicamentos prestados.
El comportamiento histórico
en la ejecución de Ingresos y
gastos tenemos: En sus
recaudo
a lo largo del
cuatrienio
presento
disminución en sus recaudos
la cual se recaudó un 90%
con
respecto
a
lo
presupuestado lo que conlleva
a falta de políticas eficaces
que le permita un mayor
ingreso. En sus compromisos
presento disminución frente a
lo programado en lo que tiene
Coordinador
Físicos
Recursos
Departamento
de
Santander.
ADMINISTRATIVA
HECTOR
ENRIQUE
ARIZA DIAZ - Director
administrativo y control
financiero Administrativo.
97
99
LUZ MILDRED SUAREZ
MORENO - Jefe de control
interno.
LEONEL
ROBLES
ROBLES
Coordinador
área
de
control
de
medicamentos.
DISCIPLINARIA
LEONEL
ROBLES
ROBLES
Coordinador
área
de
control
de
medicamentos
115
ADMINISTRATIVA
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 143 de 144
EL CONTROL FISCAL
12
13
X
X
que ver con lo gastos de
inversión
teniendo
un
compromiso del 78.62% los
cuales son gastos destinados
a incrementar, mantener o
mejorar los programas de
Inversión contemplados en la
ejecución de los programas y
proyectos
del
Plan
de
Desarrollo.
el
equipo auditor
pudo
evidenciar la débil gestión
realizada por parte de la
Secretaria de Salud de
Santander en el pago de los
recobros, toda vez que en el
estado de la cartera por
edades de las vigencias 2013
y
2014
modalidad
de
urgencias y recobros hay
cuentas por pagar de más de
360 días.
Si bien es cierto, la secretaria
de
salud
hace
el
acompañamiento, se hace
necesario seguir haciendo
seguimiento una vez se
encuentren habilitados, es por
ello
que
las
Entidades
Departamentales de Salud,
deben seguir verificando el
cumplimiento y mantenimiento
de
las
condiciones
de
habilitación, formulando y
ejecutando visitas a los
Prestadores de Servicios de
Salud inscritos en el REPS,
como
lo
determina
la
Resolución 2003 de 2014.
Departamento
Santander.
de
Departamento
de
Santander 102
121
130
Departamento
de
Santander 102
3.2 Cuadro numérico de observaciones o Hallazgos
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
ADMINISTRATIVOS
DISCIPLINARIOS
PENALES
13
2
1
FISCALES
SANCIONATORIOS
TOTAL HALLAZGOS
1
0
17
VALOR
$576.000.000
$576.000.000
NOTAS:
El presente informe es de carácter DEFINITIVO, en consecuencia NO está sujeto a
las respectivas contradicciones. De igual manera es deber del Representante
legal, diligenciar el respectivo Plan de Mejoramiento a los hallazgos detectados por
el equipo auditor, para que se subsanen los mismos, el cual se debe presentar un
ÚNICO Plan de Mejoramiento en medio virtual de conformidad con los artículos
40°, 80°, 81°, 82°, 83°, 122° y 123° de la Resolución Nro. 0944 del 30 de diciembre
de 2014 emitida por la Contraloría General de Santander. El Plan de Mejoramiento
deberá registrarse en el sistema GESTION TRANSPARANTE a través del Módulo
CÓDIGO:
RECF-15-01
Página 144 de 144
EL CONTROL FISCAL
ANEXOS ADICIONALES, en formato AA-008, y dirigida al Coordinador de Auditoria
o a quien haga sus veces.
POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER
(ORIGINAL FIRMADO)
(ORIGINAL FIRMADO)
Profesional Universitária
(ORIGINAL FIRMADO)
Auditor Fiscal
Coordinador de Auditoria
(ORIGINAL FIRMADO)
SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ
Subcontralora Delegada para el Control Fiscal
Nota aclaratoria: Los funcionarios OLINTO CHAVEZ CHACÓN y ALVARO CELIS SOLANO no
firman el presente informe debido a que ya no pertenecen a la Contraloría General de
Santander.

CONTRALORíA GENERAL DE SANTANDER

Transcripción

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