Unit-Linked – con Fondos de Inversión (Modalidad dinámica)

Unit-Linked – con Fondos de Inversión (Modalidad dinámica)

Unit-Linked – con
Fondos de Inversión
(Modalidad dinámica)
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1Definición: Unit-Linked
Un Unit-Linked (UL) es un seguro de vida en el cual el tomador asume el riesgo de las inversiones, toda vez que la
prestación a percibir dependerá de la rentabilidad de los activos subyacentes a los que se vincula su póliza.
Se trata de un instrumento que permite combinar la planificación financiera y sucesoria con el diferimiento fiscal en
la tributación de los rendimientos de las inversiones, diseñado para cada caso a medida, en función del nivel de
complejidad.
2Unit-Linked: Partes relevantes y fiscalidad
Asegurado/s:
Persona/s física(s) sobre la(s) cual(es)
recae el riesgo cubierto por el
contrato de seguro.
Su fallecimiento o supervivencia en
un momento determinado origina el
derecho de los beneficiarios a percibir
la prestación según lo pactado en la
póliza de seguro..
=
≠
Asegurado
=
Tomador:
Es la Persona o Entidad que contrata y
abona la prima del seguro.
Compañía de seguros:
Entidad debidamente autorizada para el
ejercicio de la actividad aseguradora que,
mediante la suscripción de un contrato
de seguro, recibe la(s) prima(s) y paga la
prestación del seguro al beneficiario.
Cliente (Tomador)
≠
Póliza de seguro
Compañía de seguro
Beneficiario:
Persona o Entidad que recibirá la
prestación del seguro en vida o
fallecimiento del/los asegurado/s en
un plazo determinado de tiempo.
Activos
Beneficiario
Banco custodio
Banco custodio:
Entidad financiera aprobada por el
Commissariat aux Assurances (“CAA”,
Regulador de Seguros Luxemburgués)
designada por la aseguradora para
realizar el servicio de custodia de las
pólizas.
Fiscalidad del UL
Pago prestación
(Supervivencia)
Rescate
(Parcial o total)
Tomador
= Beneficiario
Tomador
≠ Beneficiario
Tomador ≠ Asegurado
≠ Beneficiario
Tomador = Asegurado
≠ Beneficiario
Tomador
IRPF
ISD - Donaciones
o Sucesiones
ISD - Donaciones
ISD - Sucesiones
IRPF
3
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Pago prestación
(Fallecimiento)
Ventajas del Unit-Linked en España
Diferimiento de la tributación en IRPF.
Posibilidad de mitigar el Impuesto sobre el Patrimonio.
Portabilidad del contrato a otras jurisdicciones.
Planificación sucesoria flexible y eficiente.
Protección frente a reclamaciones de terceros.
Seguridad en la inversiones y custodia de los activos: “Triangulo de Seguridad” Luxemburgués.
Confidencialidad.
Flexibilidad para nombrar y revocar beneficiarios en cualquier momento.
3
4Descripción: La modalidad dinámica
La modalidad de inversión prevista en este producto será la "Modalidad de Inversión Dinámica".
Bajo esta modalidad, la Aseguradora ofrece al cliente una lista pre-determinada de Fondos de Inversión diseñada por
una institución financiera que se podrá actualizar en función de las necesidades del mercado/financieras.
En cualquier momento, el cliente podrá solicitar cambios entre los Fondos de Inversión incluidos en la lista ofrecida
por la Aseguradora a fin de optimizar la rentabilidad de sus inversiones dentro de su perfil de riesgo.
Simulación de evolución temporal de la composición de la cartera de fondos
100%
A (7%)
Fondos UCIT
A
E
B
F
C
G
D
H
D
B (20%)
G
C (30%)
D
D (25%)
F
H
E (18%)
0%
2016
Activos
€M
2019
2022
2025
2028
Simulación del rendimiento de la cartera de fondos en el UL
220%
180%
140%
100%
60%
2016
2019
Capital inicial (i.e. Prima)
2022
2025
2028
Pago de la prestación (i.e. Prima)
+ rendimientos acumulados sobre la cartera
Mercado de Valores
Cartera de los fondos de inversión UL
Mercado de renta fija
5 Ventajas de la modalidad dinámica
1. Diferimiento fiscal: tratamiento fiscal contemplado en el artículo 14.2.h.B de la Ley IRPF.
2. Optimización fiscal: los cambios entre Fondos de Inversión se realizan sin “Peaje fiscal”.
3. P
osibilidad de decidir por parte del cliente en cualquier momento en qué Fondos de Inversión de entre los
ofrecidos por la aseguradora quiere invertir las primas aportadas a la póliza de seguro.
4. S
imple de formalizar (días), posibilidad de hacer aportaciones adicionales y reembolsos parciales o totales en
cualquier momento.
Este documento ha sido realizado por Lombard
International Assurance S.A. en septiembre de 2016. Su
contenido tiene un propósito estrictamente
informativo y no debe ser entendido como una solicitud
u oferta para la compra o venta de un seguro de vida. La
información aquí contenida no pretende tampoco
constituir ningún tipo de asesoría legal, fiscal o de
inversión. Debería por tanto ser usada solamente junto
con asesoramiento profesional independiente
apropiado de una fuente adecuada y cualificada.
El resumen de los tipos impositivos que se
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incluye es meramente indicativo y está orientado a los
clientes con elevados patrimonios. Por consiguiente,
los tipos impositivos son los aplicables a las grandes
carteras. Los tipos impositivos y bases imponibles son
susceptibles de cambio.
Toda la información contenida en este
documento está basada en los conocimientos de
Lombard International Assurance S.A. respecto de la
legislación luxemburguesa y de cualquier otra
jurisdicción aquí referida, según sea aplicable en el
momento de publicarse este documento. Lombard
International Assurance S.A. no se responsabilizará
por las consecuencias de cualquier cambio normativo o
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o posterior a la fecha de este documento. Pese a que se
ha puesto todo el cuidado posible a la hora de elaborar
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