memoria - CajaCanarias

Transcripción

M
E
M
O
R
I
A
2010
informe anual
Información relevante a 31-12-2010
Negocio
Activo Total
Volumen de Negocio
Crédito a Clientes
Recursos Totales de Clientes
Patrimonio Neto
Resultados
Margen de Intereses
Margen Bruto
Resultado Actividades de Explotación
Beneficio Antes de Impuestos
Resultado del Ejercicio
Ratios de Gestión
Volumen Negocio/Empleado
Volumen de Negocio/Oficina
R.O.E. (Rentabilidad sobre Fondos Propios)
Solvencia
Ratio de Solvencia (BIS)
CORE CAPITAL
TIER I
Datos en miles de euros
13.398.847
21.966.714
9.701.772
12.264.942
574.850
202.683
274.374
52.439
48.389
40.522
14.832
90.772
7,04%
11,91%
9,57%
8,1%
Caja General de Ahorros de Canarias
Fundada en 1910
Domicilio Social: Plaza del Patriotismo,1
38002 SANTA CRUZ DE TENERIFE
Teléfono: 922 471000
Télex: 91099 CGACT
Telefax: 922 4711 05
Internet: http://www.cajacanarias.es
Correo electrónico: [email protected]
Inscrita en el Libro Especial de Registro de Cajas de Ahorro Popular del Banco de España, folio 24, bajo el número 38
Inscrita en el Registro Mercantil de Santa Cruz de Tenerife, en el Tomo 810 General, folio 1, Hoja número TF 3.155, inscripción 1ª
Número de Identificación Fiscal G-38001749
Miembro del Fondo de Garantía de Depósitos de Cajas de Ahorros
Los Estatutos y demás información pública pueden consultarse en el Domicilio Social indicado.
Las reuniones de la Asamblea General podrán ser ordinarias y extraordinarias. La primera Asamblea General Ordinaria se celebrará dentro del
primer semestre natural de cada año. Además, se pueden celebrar Asambleas Extraordinarias siempre que el Consejo de Administración lo
estime conveniente, o a petición de un tercio de los miembros de la Asamblea o por acuerdo de la Comisión de Control.
Este informe anual del ejercicio 2010 recoge fielmente toda la información incluida en las cuentas anuales de la Caja General de Ahorros de
Canarias y las cuentas anuales consolidadas de la Caja General de Ahorros de Canarias y sociedades Dependientes para los ejercicios 2010
y 2009, que han sido auditadas por Ernst & Young, cuyos informes se recogen en este Informe Anual, y han sido depositadas en el Registro
Mercantil de Santa Cruz de Tenerife.
Servicio de Publicaciones de la Caja General de Ahorros de Canarias
Diseño y maquetación AyB Editorial
Índice
7 ÓRGANOS DE GOBIERNO
21 PRESENTACIÓN
25 EVOLUCIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
29 ACTIVIDAD COMERCIAL Y COOPERACIÓN
41 CUENTAS ANUALES
51 MEMORIA individual
143ANEXO I
147 ANEXO II
151 INFORME DE GESTIÓN del ejercicio 2010
Órganos de Gobierno
ÓRGANOS DE GOBIERNO
I CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
I COMISIÓN DE LA OBRA SOCIAL
PRESIDENTE
PRESIDENTE
D. Álvaro Arvelo Hernández
VICEPRESIDENTE PRIMERO
VOCALES
D. José Miguel Rodríguez Fraga
Dña. María Nieves Ángeles Expósito Medina
D. Manuel Ángel González de León
D. Rafael Jaesuria Vega
D. Francisco Alexis Luis Hernández
D. Víctor Manuel Pérez Borrego
Dña. María Teresa Ana Reyes Delgado
Dña. Rita Rosario Suárez de la Peña
VICEPRESIDENTA SEGUNDA
Dña. Nieves María Dávila Martín
SECRETARIA
Dña. María Isabel Oñate Muñoz
VOCALES
D. Enrique Alberto Casañas del Amo
D. Juan Dehesa Álvarez
D. Antonio Luis Hernández Riverol
D. José Luis Marrero Espinel
Dña. María José Peña Mejías
D. José Francisco Ramos León
DIRECTOR GENERAL
D. David José Cova Alonso
DIRECTORA GENERAL ADJUNTA
Dª Natalia Aznárez Gómez
DIRECTOR GENERAL
SECRETARIO DE ACTAS
D. Pedro Afonso Afonso
I CONSEJO INSULAR DE LA PALMA
PRESIDENTE
VOCALES
D. Juan Antonio Cutillas Morales
D. Pánfilo Alfredo Díaz Luis
D. José Antonio García Pedrianes
SECRETARIO DE ACTAS
I COMISIÓN EJECUTIVA
I COMISIÓN DE CONTROL
PRESIDENTE
D. Dámaso Norberto Plasencia Vizcaíno
PRESIDENTE
VICEPRESIDENTE
D. Gabriel Ruiz Romero
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO
D. Ramón González de Mesa Ponte
VOCALES
VOCALES
DIRECTOR GENERAL
REPRESENTANTE DE LA COMUNIDAD
AUTÓNOMA DE CANARIAS
D. José Manuel González Pérez
SECRETARIO DE ACTAS
Dña. Rosa Nieves Almenara Medina
D. Guillermo Cruz Ruiz
Dña. María Estrella Martín Domínguez
D. Juan Carlos Moreno Piquero
D. Mario Rodríguez Herrera
D. José Javier Yanes Hernández
9
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I ASAMBLEA GENERAL
PRESIDENTE
VICEPRESIDENTE PRIMER0
VICEPRESIDENTA SEGUNDA
SECRETARIA
Dña. María Isabel Oñate Muñoz
CONSEJEROS GENERALES
Dña. María Angustias Acosta Gómez
D. Ángel Eugenio Aguiar Lorenzo
Dña. Rosa Nieves Almenara Medina
D. Juan Antonio Alonso Barreto
D. José Ángel Alonso Ramos
D. Gabriel Moisés Álvarez Carrillo
D. Javier Armas González
D. Rafael Ángel Becerra Anet
D. Juan José Belaza Ubierna
Dña. Isabel Bello Hernández
D. Abel Benítez González
D. Gregorio Manrique Bernal Toledo
D. Jorge Luis Bethencourt González
D. Iván Cabrera Gutiérrez
D. Modesto Campos Castro
D. Adolf Cardona Solans
D. Antonio Casañas Castañeda
D. Enrique Alberto Casañas del Amo
D. Ángel Luis Castilla Herrera
D. Fernando Clavijo Batlle
Dña. Vanessa Clemente Martín
Dña. Amaya Conde Martínez
D. José Manuel Corrales Aznar
Dña. Zuleima Cruz Casañas
D. Guillermo Cruz Ruiz
D. Juan Antonio Cutillas Morales
Dña. Mercedes Daimiel Ramos
D. Juan Dehesa Álvarez
Dña. Ana Lucía Delgado Díaz
Dña. María Elba Delgado Martín
D. José Luis Delgado Sánchez
D. José Juan Díaz de la Cruz
D. Juan Manuel Díaz Delgado
D. Ricardo Díaz Hernández
D. Pánfilo Alfredo Díaz Luis
Dña. María de los Ángeles Díaz Rodríguez
Dña. Vicenta Díaz Sáez
D. Juan Díaz Sánchez
D. Jesús Cándido Estévez Barroso
D. Víctor David Expósito Expósito
Dña. María del Rosario Fagundo Collado
D. Francisco Fernández Fernández
Dña. María Ana Franquet Navarro
D. Domingo Fuentes Curbelo
Dña. María Esmeralda Fuentes González
Dña. Carmen Rosa Fumero Batista
D. Pedro Luis García Correa
D. Carmelo García Déniz
Dña. Amelia Sarai García Hernández
Dña. María Dolores García Hernández
Dña. Josefa García Moreno
D. José Adrián García Rojas
Dña. Elena García Santana
D. Carlos Enrique Gargallo Gómez
Dña. María del Cristo Gil Iglesias
D. Ramón González de Mesa Ponte
D. José Francisco González González
D. David González Hernández
D. Fernando Adán González Hernández
D. Juan Manuel González Hernández
D. Manuel Alejo González Hernández
D. Jorge Martín González Martín
Dña. Luz Marina González Pérez
D. José Alberto González Reverón
D. Juan Carlos González Valladares
D. Gregorio González Vega
D. Ángel Isidro Guimerá Gil
D. Gustavo Hernández Alonso
D. Ruymán Hernández Barbuzano
D. José Gerardo Hernández Fumero
Dña. María del Carmen Hernández González
Dña. María Elena Hernández Mesa
Dña. Cecilia Hernández Navarro
Dña. Estefanía Hernández Ramos
D. Jaime Hernández-Abad Amaral
D. Manuel Jesús Herrera Armas
Dña. María del Carmen Herrera Rodríguez
Dña. Begoña Ibarra García
D. Victoriano Izquierdo González
D. José Luis Langa González
D. Ernesto Lecuona Fernández
D. Carlos Legna Verna
Dña. Nieves María de León González
Dña. María Lourdes León Herrera
Dña. María Candelaria de León León
D. Ángel Llanos Castro
D. Juan Luis Lorenzo Rodríguez
D. Cándido Luis González
D. Antonio Márquez Hernández
D. Rafael Julio Marrero Suárez
D. José Ángel Martín Bethencourt
Dña. María Estrella Martín Domínguez
D José Leopoldo Martín Martín
D. José Dimas Martín Palmero
D. Gustavo Adolfo Matos Expósito
Dña. María de la Luz Elvira Mederos Afonso
D. Julián Melián Merino
Dña. María de la Luz Melián Miranda
Dña. Concepción Méndez Díaz
D. Manuel Mora Mora
Dña. Claudina Morales Rodríguez
D. Alejo Moreno Carrillo
D. Juan Carlos Moreno Piquero
D. Jaime Luis Noda Morales
Dña Odalys Padrón Padrón
D. Luis Padrón Ríos
Dña. María Dolores Padrón Rodríguez
Dña. María de los Ángeles Palmero Díaz
D. José María Pedemonte González
D. Pedro Pérez Armas
Dña. Blanca Delia Pérez Delgado
Dña. María del Carmen Pérez Galván
D. Mario Pérez Hernández
D. Antonio Ángel Pérez Pérez
D. Ángel Pérez Rodríguez
D. Emiliano del Pino Mesa
D. Bruno Eliseo Piqué Marzán
D. Florentino Guzmán Plasencia Medina
D. Dámaso Norberto Plasencia Vizcaíno
D. Pedro Manuel Ramos Negrín
D. Carlos Reverón Alayón
D. Manuel Reyes Reyes
D. Leonardo Rodríguez García
Dña. María del Mar Rodríguez Gorrín
D. Mario Rodríguez Herrera
Dña. Antonia del Carmen Rodríguez Martín
D. Claudino Rubio Rubio
D. Antonio Miguel Ruiz Pérez
D. Gabriel Ruiz Romero
Dña. Lucía María Sebastiana Ruiz Saavedra
D. Cirilo Francisco Sánchez de León
D. Carlos Alberto Sánchez Ojeda
D. Francisco Santana Hernández
Dña. Alicia Santana Lorenzo
Dña. Lucía Siverio Molina
Dña. María Yaiza Sosa Hernández
Dña. Concetta Spitaleri Timpone
D. Demetrio Suárez Díaz
D. Francisco de Borja Suaza Sanz
Dña. Cristina Tavío Ascanio
Dña. Jovita Torres Lorenzo
Dña. Cristina Valido García
D. Francisco José Villar Rojas
D. José Javier Yanes Hernández
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I EQUIPO DIRECTIVO
PRESIDENTE EJECUTIVO
DIRECCIÓN GENERAL
D. David Cova Alonso
DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA
Dña. Natalia Aznárez Gómez
SECRETARÍA GENERAL
RELACIONES INSTITUCIONALES Y OBRA SOCIAL
D. Alfredo Luaces Fariña
GESTIÓN CORPORATIVA
D. Francisco Javier Hernández Cabrera
RECURSOS HUMANOS
D. José María Pérez Febles GESTIÓN FINANCIERA
D. Gustavo Rivera Herrera
RIESGOS
D. Antonio Hernández Alonso
DESARROLLO DE LA TECNOLOGÍA Y ORGANIZACIÓN
D. Benito Cuesta Viera
GESTIÓN DE LA INTEGRACIÓN Y SERVICIOS A CLIENTES
Dña. Blanca González Torres
GESTIÓN COMERCIAL
D. Francisco Santana Hernández
GESTIÓN DE LA INNOVACIÓN Y ESTRATEGIA
D. Óscar González Tabares
I VIDA INSTITUCIONAL
En cuanto a las personas que integran los Órganos de Gobierno de la Entidad, se produjo
la baja por renuncia voluntaria del consejero general en representación de la Cámara de
Comercio, Industria y Navegación de Santa Cruz de Tenerife D. Luis de Miguel Bartolomé,
siendo sustituido por D. Modesto Campos Castro. Tuvo lugar asimismo la baja por defunción
del consejero general D. Adán Pablo Martín Menis, nombrado en representación del Ayuntamiento de La Laguna, estando pendiente al cierre del ejercicio que la citada Corporación
designe a su sustituto.
El 28 de enero el Rector de la Universidad de La Laguna, D. Eduardo Doménech, y el Presidente de CajaCanarias, D. Álvaro Arvelo, inauguraron el Edificio ULL-CajaCanarias ubicado en
el Campus de Anchieta. El acto contó con la asistencia de numerosas autoridades políticas y
religiosas, encabezadas por el Presidente de la Comunidad Autónoma, D. Paulino Rivero.
El 26 de mayo tuvo lugar en el Auditorio de Tenerife la Gala de los Premios Tenerife, organizada por Mírame TV, donde se hizo entrega del citado galardón, en la modalidad de Economía,
a Banca Cívica. Acompañando al Presidente de CajaCanarias, D. Álvaro Arvelo, asistieron al
acto el Presidente de Caja Burgos, D. José María Arribas, y el entonces Director General de
Caja Navarra y Presidente de Banca Cívica, D. Enrique Goñi.
El 19 de julio el Presidente de CajaCanarias, D. Álvaro Arvelo, fue Mantenedor de la Fiesta de
Arte dentro de los actos de las Fiestas Lustrales de La Palma en honor a Nuestra Señora de
Las Nieves.
El 27 de julio la Copa del Mundo de Fútbol, conseguida por la selección española el 11 de julio
en el Mundial de Sudáfrica, quedó expuesta en nuestra sede central donde fue visitada por
unas 23.000 personas.
El 21 de agosto D. Álvaro Arvelo fue Mantenedor de la Fiesta de Arte en honor a San Bartolomé de Tejina.
El 1 de octubre se inauguró en nuestro Espacio Cultural la exposición “El retrato español en El
Prado: De El Greco a Sorolla”, organizada en colaboración con el Museo Nacional de El Prado.
La muestra fue inaugurada por el Presidente del Patronato del Museo, D. Plácido Arango; el
Director del Museo, D. Miguel Zugaza, y el Presidente de CajaCanarias.
Los días 21 al 22 de octubre se celebró en Tenerife, organizada por nuestra Caja dentro de
los actos de su Centenario, la XXX Convención del Comité de Organización, Automación y
Servicios (COAS) de la Confederación Española de Cajas de Ahorros.
El 25 de octubre nuestro Presidente fue Mantenedor de la Fiesta de Arte en honor a Nuestra
Señora de Los Remedios en Buenavista del Norte.
El 12 de diciembre, con ocasión de nuestro Centenario, el Ayuntamiento de San Cristóbal de
La Laguna otorgó a nuestra Caja la Medalla de Oro de la Ciudad.
El 16 de diciembre la Real Sociedad Económica de Amigos del País de Tenerife otorgó a
nuestra Caja la Medalla de Honor de la Institución, con motivo de nuestro Centenario. En el
transcurso de mismo acto, se nombró a nuestro Presidente, D. Álvaro Arvelo, Miembro de
Honor de la institución lagunera.
En lo referente a la constitución de Banca Cívica, el 7 de abril se firmó en Madrid el contrato
de integración entre CajaCanarias, Caja Navarra y Caja de Burgos. El contrato de formalización del Grupo fue suscrito por D. Álvaro Arvelo, Presidente de CajaCanarias; D. Enrique Goñi,
Director General de Caja Navarra y D. José María Arribas, Presidente de Caja de Burgos.
La firma del Protocolo de Incorporación al Grupo de Cajasol tuvo lugar en Sevilla el 19 de noviembre. Firmaron el documento el Presidente de Banca Cívica D. Enrique Goñi; el Presidente
de CajaCanarias, D. Álvaro Arvelo; el Presidente de Caja Navarra, D. José Antonio Asiáin; el
Presidente de Caja de Burgos, D. José María Arribas y el Presidente de Cajasol, D. Antonio
Pulido.
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Posteriomente, con fecha 10 de diciembre de 2010 fue suscrita la adenda por la que se modificaba el contrato de integración del Grupo Banca Cívica, la cual, entre otros extremos, incluía
la incorporación de CajaSol al grupo formado por CajaCanarias, Caja de Navarra y Caja de
Burgos, que fue aprobada por la Asamblea General Extraordinaria de nuestra Entidad el 23
de diciembre de 2010.
I HONOR A LOS FUNDADORES
D. Francisco Rivas Moreno
D. Enrique Pérez Soto
D. Eduardo Domínguez Afonso
D. Luis Estremera Sancho
D. Antonio de Luque Alcalá
D. Eustaquio García González
D. Sebastián Suárez Alemán
D. Daniel Fernández del Castillo
D. Arturo Ballester y Martínez Ocampo
D. Juan Martí Dehesa
D. Juan Febles Campos
D. Fernando de Massy y Guillón
D. José Espejo Fernández
D. José Ortoll Marco
I PRESIDENTES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
D. Eduardo Domínguez Afonso (1910-1916)
D. Fernando de Massy y Guillón (1916-1922)
D. Francisco La Roche Aguilar (1922-1948)
D. Juan Martí Dehesa (1948-1954)
D. Carlos J.R. Hamilton Monteverde (1954-1967)
D. Belisario Guimerá del Castillo Valero (1967-1975)
D. Juan Ravina Méndez (1975-1984)
D. Bernardo Cabrera Ramírez (1984-1987)
D. Diego Vega La Roche (1987-1992)
D. Julián Sáenz Rumeu (1992-1996)
D. Rodolfo Núñez Ruano (1996-2008)
I PRESIDENTES DE HONOR
D. Enrique Pérez Soto
D. Francisco Rivas Moreno
D. Eduardo Domínguez Afonso
D. Juan Ravina Méndez
I CONSEJEROS DE HONOR
D. Miguel Estarriol Truilhe (1968)
D. Miguel Llombet Rodríguez (1977)
D. Lorenzo Machado y Méndez Fernández de Lugo (1977)
D. Juan Cas Ganzo (1980)
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RED COMERCIAL
Grandes Empresas S/C de Tenerife D. Pedro Ramón Martín Luis
Grandes Empresas Las Palmas D. José Cristóbal Araña Martín
Área Comercial Principal D. Ángel Galán Arteaga
Empresas Principal D. Juan Antonio Delgado García
Área Comercial Santa Cruz D. Miguel Ángel Martín Casañas
Alcalde Mandillo Tejera
Anaga
Azorín
Bravo Murillo
Calle Setenta
Cruz del Señor
El Cabo
Empresas Weyler
La Marina
La Salle
María Jiménez
Méndez Núñez
Mercado
Monte de Piedad
Plaza Candelaria
Plaza de Weyler
Rambla de Pulido
Salamanca
Salud Bajo
San Andrés
Tomé Cano
Valleseco
Veinticinco de Julio
D. Emilio de Armas González
Dña. Montserrat Yanes Rodríguez
D. Ángel Miguel Acosta Peña
Dña. Dulce María Herrera Arteaga
Dña. Rebeca Moreno Rodriguez
D. Alfonso Fernández Fernández
Dña. Patricia Ostrowski García
D. Kevin Tomás Estévez Durey
D. Francisco Javier de la Rosa Vilar
Dña. Dulce María Rodríguez de la Rosa
D. Luis Carlos Martorell Mensugo
Dña. María Carmen Luis Luis
D. Julián Díaz Molina
D. Jesús Rama Loriente
D. Jesús Evaristo Guillen García
D. Ángel Francisco Cabañas Guillén
D. José Carlos Hernández Cabrera
Dña. Aleida Rosario González León
Dña. Gloria María Gómez González
Dña. Carmen Julia Rodríguez Expósito
D. Sixto GregorioPérez Pérez
D. Francisco Pérez Castellanos
D. Javier Solera González
Área Comercial LaLaguna D. José Manuel Álvarez Pío
Aeropuerto Norte
Alcampo
Avenida Trinidad
Barrio Nuevo
Empresas La Laguna
Finca España
La Esperanza
La Higuerita
La Laguna-Principal
La Milagrosa
Las Canteras
Los Naranjeros
Punta del Hidalgo
San Antonio
San Benito
Tegueste
Tejina
Valle Guerra
D. Julio Jaime Pérez Díaz
D. Juan Andrés Herrera Hernández
D. Alejandro Rodríguez Rodríguez
Dña. Carmen Margarita Gil Díaz
D. José Ángel Rodríguez Díaz
D. Sergio Martín Rodríguez
D. Juan Antonio Hernández Santana
D. Carlos Javier Ruiz Durán
D. Lorenzo Rodríguez Barella
D. Concepción Ucelay Ucelay
D. Rita Minerva Rodríguez Gil
D. José Ramón Brito González
D. Nicolás Barreto Herrera
Dña. María Teresa Coello Melián
D. Miguel Ángel Expósito Noda
Dña. Dolores Lisbeth Gutiérrez Barrera
Dña. Montserrat Rodríguez Gil
D. Félix Ledesma González
Área Comercial Cuesta–Taco D. Francisco Manuel Hernández Gómez
Barranco Grande
Barrio de la Candelaria
Camino La Hornera
Chamberí
Cuesta Taco
El Cardonal
El Chorrillo
El Sobradillo
Empresas Taco
Hospital
La Cuesta
Los Andenes
Los Majuelos
D. Francisco Javier Rodríguez Coello
Dña. Ana Delia Tejera Oval
Dña. Consuelo Yenilse Dorta Pérez
D. Emilio Luis Álvarez Hernández
Dña. Ana Belén Vera Méndez
D. David García León
D. Félix de la Rosa Pérez
Dña. Gisela Muñoz Plasencia
D. Ignacio Óscar Muñoz Jiménez
D. Daniel Vilchez de León
D. Moisés Mario Romero Ramos
D. Juan Carlos González Cano
D. José Antonio Hernández Díaz
Mayorazgo Santa Cruz
Ofra
Salud Alto
San Matías
Taco
Taco – Tíncer
D. Jorge Cabrera Rodríguez
D. José Dimas Martín Palmero
D. Manuel Conrado Díaz Acevedo
D. José Antonio Trujillo Díaz
D. Manuel Jesús Peña Guerrero
D. Enrique Limiñana Pérez
Área Comercial Norte-La Orotava D. Andrés Díaz Sosa
Agua García
El Cantillo
El Mayorazgo
El Sauzal
El Trompo
Empresas Norte
La Corujera
La Florida
La Matanza
La Orotava
La Paz
La Sidrona
La Victoria
Puerto de la Cruz
Punta Brava
Ravelo
San Luis
Santa Úrsula
Tacoronte
Dña. María Sonia Hernández Abreu
Dña. Inmacula García Campos
D. Orlando Jaime Álvarez Padrón
D. Alberto Díaz Hernández
D. Antonio González Méndez
D. Leopoldo Ascanio Machado
D. Juan José Delgado Núñez
D. Ramón Oroz Peiro
D. Juan José Martín Galán
D. Esteban Afonso Pérez
D. Marc Famulla
Dña. Ana Ruiz Martín
D. Juan Pedro Calzadilla Báez
Dña. Fátima González Tosco
D. Benito Fuentes Dorta
Dña. María Angeles Rodríguez Rodríguez
D. Julián Marrero Sánchez
D. Jesús Manuel Real Machado
D. Elicio Gabino Dorta Afonso
Área Comercial Norte-Icod Dña. Catalina Rosario León Bethencourt
Buenavista
Cruz Santa
El Amparo
El Calvario
El Tanque
Garachico
Icod de los Vinos
Icod el Alto
La Guancha
La Longuera
La Mancha
La Montañeta
La Perdoma
La Vera
Los Silos
Realejo Alto
Realejo Bajo
San José
San Juan de la Rambla
D. Cándido Luis Cruz Abad
Dña. Miriam Estupiñan Santos
Dña. María Jesús Cámara Morales
D. Santiago González Herrera
Dña. Estrella Pérez Méndez
D. Pedro Dávila Jorge
D. Agustín Manuel Pimentel Luis
D. Miguel Ángel Cabrera Martín
D. Enrique Hernández Baez
D. Jerónimo Hernández Martín
Dña. María Nérida Hernández Dorta
D. José Manuel Ramos Martín
D. Juan Pedro Lechado Hernández
Dña. Marina Esperanza Esquivel González
Dña. María Macarena López Lorenzo
D. Manuel Alejo González Hernández
Dña. María Pilar Pérez Aguiar
Dña. María Rosa Rodríguez Darias
D. Antonio González Mesa
Área Comercial Sur Güímar D. Pedro Díaz Guillén
Aeropuerto Sur
Arafo
Arico
Barranco Hondo
Candelaria
Continente
Cruce de San Isidro
El Médano
Empresas Güímar
Fasnia
Fátima
Granadilla
Güímar
Igueste de Candelaria
La Gallega
Las Caletillas
Puntalarga
San Isidro
Dña. Silvia Mª Lozano Medina
D. José Luis Álvarez Domínguez
D. Domingo Onésimo Tejera González
D. Severino Pedro Hernández Ramos
D. Luis Roberto Rey González
D. Miguel Ángel Alonso Déniz
D. Juan Antonio Casanova Gómez
D. Ignacio Tarsicio García Reyes
D. Alberto Jiménez Díaz
D. Pedro Antonio Gómez Pérez
D. Ezequiel Fariña Fariña
Dña. Blanca Nieves Palmero Hernández
D. Juan Ángel Rodríguez Miquel
D. Maximino González Rodríguez
Dña. María Adela Agulló García
Dña. Nuria Esther Padilla Navarro
Dña. Nuria Asunción Fernández Cabrera
Dña. Teodora Fumero Siverio
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18
Santa María del Mar D. Manuel Domingo Vargas Ferrer
Área Comercial Sur-Arona Dña. María del Pilar Quiroga Gutiérrez
Arona
Buzanada
Cabo Blanco
El Fraile
Empresas Sur Arona
Golf del Sur
Guargacho
Guaza
Jardines del Sur
La Camella
Las Chafiras
Las Galletas
Los Abrigos
Los Cristianos
San Miguel
Valdés Center
Valle San Lorenzo
Vilaflor
Dña. Rosa María Delgado Rodríguez
D. Alfredo González del Pino
D. Manuel Simón Jorge de León
Dña. Elena María González Espósito
D. Manuel Luis Méndez Martín
Dña.Maria del Carmen Mireles López
Dña. María Josefa Martín Hernández
D. Adán Hernández Marrero
D. Antonio Triana González
D. Víctor Manuel Afonso Ravelo
D. Alfonso Ramón Delgado Pérez
D. Antonio Francisco González Torres
Dña. Carolina Delgado Campos
Dña. Rosa Isabel Álvarez González
Dña. María de la Cruz Acosta Villalba
D. Alejandro Rayco González Ramos
D. José Isidro González Guillén
D. Andrés Mateo Martín González
Área Comercial Sur-Isora Dña. María Adela Gutiérrez Sánchez
Adeje
Bahía del Duque
Empresas Sur Isora
Guía de Isora
La Postura
Las Américas
Los Gigantes
Parque Santiago II
Playa Alcalá
Playa Fañabé
Playa Paraíso
Playa San Juan
Puerto Santiago
San Eugenio
Tamaimo
Zentral Center
Dña. Rosa Catalina Gutiérrez Hernández
Dña. Candelaria Josefa Tejera Fernández
D. Jesús Florentin Alvarez Torres
Dña. Carmen González Martín
D. Antonio Jesús Alemany Tejera
Dña. Yolanda Milagros Morlanes Torres
Dña. Nuria Esther Delgado Alemany
Dña. Patricia Pérez Pérez
D. José Miguel Delgado Hernández
D. Armando Toledo Aponte
Dña. Luz Lucía Cabrera Padilla
Dña. Argelia María Bello González
D. Jorge Luis Linares Afonso
Dña. Delia Magdalena González Díaz
D. Enrique Pérez Alegría
D. Joaquín Antonio Corominas González
Área Comercial La Palma Dña. María del Pilar Ramos Gutiérrez
Argual
Barlovento
Breña Alta
Breña Baja
El Paso
Empresas Santa Cruz de La Palma
Empresas del Valle de Aridane
Fuencaliente
Garafía
La Alameda
La Laguna-Los Llanos
La Palma-Principal
Los Llanos de Aridane
Los Sauces
Mazo
O´Daly
Puntagorda
Puntallana
Tazacorte
Tijarafe
D. Manuel Ángel Yanes López
D. Rodrigo Miguel Toledo Marante
D. Jesús Manuel Hernández Barea
D. Alonso Brito González
Dña. Olga María Díaz Polegre
Dña. Nieves Luz Capote Hernández
Dña. Carmen Lidia Martín Rodríguez
Dña. María Teresa Acosta Navajas
D. Héctor Concepción Machín
D. Víctor José Guerra Pérez
Dña. Josefa Rosa Ramírez Martel
D. Anselmo Pérez de la Cruz
D. José Carlos Padilla Ramos
Dña. María Constanza Rodríguez Hernández
D. Ignacio José Concepción González
Dña. María Jesús Pérez González
D.Francisco Javier Nolasco Torres
D. Aurelio Rodríguez Concepción
D. José Javier Pérez Llamas
D. Juan Bernabé Lorenzo Rocha
Dirección Comercial La Gomera-El Hierro D. Miguel Ángel Negrín Plasencia
El Pinar
Frontera
Hermigua
Playa Santiago
Dña. Vanesa Concepción Rodríguez Chinea
D. Pablo Valentín Padrón Padrón
D. Carmen Delia Déniz Martín
D. Francisco Iribarne Ramos
Profesor Armas Fernández
San Sebastián de La Gomera
Valle Gran Rey
Vallehermoso
Valverde
Dña. Gwen María Trujillo Suárez
D. Ismael Alejandro Herrera Magdalena
D. Juan Carlos Espinosa Gómez
D. Daniel David Medina Conrado
D. Pablo Valentín Padrón Padrón
Dirección Comercial Las Palmas Norte D. Gabriel Ángel Vázquez Suárez
Arucas
Doreste Silva
Empresas Las Palmas
Franchy y Roca
Gáldar
Guanarteme
Juan Rejón
Lomo Los Frailes
Mesa y López
Pedro Infinito
Rafael Cabrera
SanMateo
Santa María de Guía
Siete Palmas
Tomás Morales
D. Miguel Ángel Cárdenes Quintana
D. Manuel Antonio Rodríguez Quevedo
D. Luciano de Leon Fuentes
D.Javier Quirante Manrique
Dña. Guacimara Rodríguez Sánchez
D. Félix Heriberto Delgado Yanes
Dña. María Bettina Ortega Pérez
D. Hector Lorenzo Socorro
D. Francisco Artabe Castilla
Dña. Inmaculada Vega Cáceres
D. Rafael Ángel Vaquero García
D. César Alonso Mendoza
D. Marcos Antonio Díaz Castellano
Dña. Marta María Iglesias Moscoso
Dña. Nuria Escudero Sánchez
Dirección Comercial Las Palmas Sur Dña. Olga María del Pino López
Arguineguín
Carrizal
Cruce de Arinaga
Doctoral
Empresas El Goro
El Tablero
Ingenio
Jinámar
Parque Marítimo Jinamar
Polígono de Arinaga
Puerto Mogán
San Fernando de Maspalomas
Telde
Vecindario
D. Ricardo Alonso Quevedo
D. Juan Ramón Pérez Valerón
D. Braulio Batista Hernandez
D.José Felix Bernal Rodríguez
D. José Francisco Romero Ramírez
Dña. Arminda María Espino Sánchez
D. Francisco Jesús Ortega Vega
D. Juan Carlos Ramos Ojeda
Dña. Carolina Figueroa Acosta
D. Antonio José González Canino
D. Haresh Kanaya lal Lalwani Lalwani
Dña. Ana María Padrón Marrero
D. José Jorge Cabrera Rivero
D. Gabriel Hidalgo Santana
Dirección Comercial Lanzarote D. Javier Hidalgo Vila
Arrecife
Playa Blanca
Puerto del Carmen
Vía Medular
D. Javier Hidalgo Vila
D. Fernando Martín Guzmán
D. Francisco José Molina Gómez
D. Juavier Zapata Gómez
Dirección Comercial Fuerteventura D. Gregorio Gutiérrez Herreros
Caleta de Fuste
Corralejo
El Charco
Fabelo
Gran Tarajal
Morro Jable
Puerto del Rosario
Dña. María del Pilar Macarrón Calderón
D. Rubén Alonso Molina
D. Ángel Lázaro Lambea
Dña. Ana Inmaculada Herrera Santos
Dña. Carlota Romero Howard
D. Francisco José Paiser López
Dña. Ana Belén Rodríguez Quintero
Unidad de Negocio Madrid y Barcelona D. José Luis Hernández Hernández
Alcalá de Henares
Barcelona
Las Rozas
Leganés
Madrid
Pozuelo
Sanchinarro
Torrejón
D. Ignacio Soto Herrera
D. Gerardo Gonzalo Aznar
Dña. Gema López Blanco
D. Sergio Ramiro Díaz
Dña. María Francisca Fernández Rodríguez
Dña. Patricia Blázquez Macías
Dña. María Jesús Sancha Álvarez
Dña. María Mercedes Palomino Guerrero
19
Presentación
PRESENTACIÓN
Cien años de compromiso social
En el año 2010 celebramos el centenario de nuestra creación bajo el nombre de Caja General de Ahorros y Monte de
Piedad de Santa Cruz de Tenerife. El proyecto que enarbolaron entonces nuestros fundadores ha constituido a lo largo
de todo un siglo una referencia en los ámbitos económico, social y cultural, dentro del Archipiélago Canario.
Las generaciones siguientes han conseguido mantener vigentes valores como el esfuerzo y la constancia, claves en la
creación de esta Entidad financiera y social, que a lo largo de la historia se ha configurado en un bien social compartido por cientos de miles de canarios y una fuerza motriz que financia millares de proyectos de pequeñas y medianas
empresas, que facilita el acceso y el equipamiento de un hogar a muchísimas familias, que organiza y apoya cada año
miles de actividades sociales y culturales.
En este largo viaje hemos trascendido la relación con el cliente, uniendo nuestro destino al de la sociedad y su voluntad
de conseguir que pequeños proyectos se fueran haciendo grandes. Aquellos pioneros que depositaron en nuestra Entidad las primeras perras chicas y reales a comienzos del siglo XX, contagiaron su ilusión a las siguientes generaciones
y hoy podemos movilizar muchos recursos, fruto de un esfuerzo colectivo.
Nuestro proyecto ha evolucionado de forma paralela a las necesidades de la colectividad y ha ido enriqueciendo, progresivamente, la vida de la región, a través de la Obra Social y Cultural, que sostiene en la actualidad una red próxima
al medio centenar de bibliotecas públicas (la cuarta mayor de España), catorce salas de arte, dos guarderías infantiles,
un colegio, una escuela de música y llega a centenares de miles de personas en actividades como conciertos, exposiciones, espectáculos, cursos, ediciones, conferencias, convocatoria de premios literarios y de investigación, entrega
de ayudas sociales, fomento del deporte, así como en apoyo a la investigación y al desarrollo socioeconómico. Todas
estas propuestas constituyen la mayor labor social y cultural de iniciativa privada que se ha realizado en Canarias en la
actualidad y durante las últimas décadas.
El liderazgo financiero y social de CajaCanarias en la Comunidad Canaria no habría sido posible sin el compromiso de
los miles de trabajadores que han desarrollado su actividad profesional en esta Casa durante sus cien años de existencia. Pero, el reconocimiento más importante debe ser para los millones de clientes que han depositado su confianza
en nuestro proyecto. Ellos representan la fuerza que nos motiva a seguir luchando para mantener viva la ilusión y los
sueños de nuestros fundadores y del conjunto de la sociedad canaria.
Nuevos retos siguen moviéndonos a abrir horizontes de expectativas y de compromiso, de reflexión y de realización de
proyectos para mejorar la realidad social y cultural de Canarias, especialmente desde el espíritu y la sensibilidad solidaria
y medioambiental. Hemos cumplido cien años, pero seguimos creyendo que los sueños siguen siendo el mejor motor
para cambiar el mundo.
Nunca hemos permanecido pasivos ante el devenir de la historia, sino que hemos sido partícipes activos de muchos
de los cambios acaecidos durante todo este tiempo. Por eso, nuestra trayectoria nos impulsa ahora a seguir buscando
nuevos horizontes y asumir con especial motivación la constitución de Banca Cívica junto a Caja de Burgos, Caja Navarra y Cajasol, una iniciativa pionera dentro del sector que nos va a permitir diversificar nuestros ingresos, aprovechar
economías de escala, mejorar nuestra competitividad, incrementar la solvencia y lograr mayor eficiencia y capacidad
operativa mediante la centralización de las políticas financieras y de negocio
El modelo adoptado nos va a permitir preservar nuestra identidad corporativa, mercado tradicional, patrimonio y obra
social, al tiempo que actuaremos de forma unificada frente a los mercados y a terceros, mediante mecanismos que
permitan la asunción compartida de riesgos y la definición de estrategias unificadas, dentro de una estructura con un
importante contenido social, que fomenta el ejercicio de derechos innovadores entre los clientes, a través de mecanismos transparentes y participativos exclusivos.
Con esta iniciativa ponemos las bases para garantizar la permanencia en el tiempo de un proyecto de primer nivel,
comprometido con el avance social y económico de nuestras Islas, cumpliendo así el compromiso que motivó nuestra
creación en 1910 y con la solidez necesaria para materializar proyectos de calado no solo nacional, sino también internacional, de los que pueden beneficiarse nuestros sectores productivos.
La solvencia y solidez patrimonial de las entidades que integramos Banca Cívica, junto a la propia consistencia y singularidad de esta integración, basada en dar todo el protagonismo al cliente, constituyen toda una garantía para afrontar
nuestro futuro.
Álvaro Arvelo Hernández
Presidente
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Evolución Económico-Financiera
EVOLUCIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
El ejercicio de 2010 cabe calificarlo como complejo, debido a que la situación económica no acabó
de reactivarse pese al ligero repunte del PIB durante último trimestre del año. La incertidumbre
que plantea el incremento de los precios en las materias primas, especialmente el petróleo, y su
incidencia en la inflación y en los tipos de interés, así como la pervivencia de problemas de acceso
a los mercados financieros, que se han puesto especialmente de relieve en las emisiones de deuda
pública del Estado español, han mermado las perspectivas de recuperación económica.
Dentro de este contexto, se han producido además importantes cambios legislativos que afectan al
sector de Cajas de Ahorros y que han requerido de una gran flexibilidad y capacidad de adaptación
para poder ajustarnos en muy poco tiempo a los nuevos requisitos normativos y requerimientos de
capital, al objeto de aportar confianza y credibilidad a los mercados.
En el ámbito del Archipiélago Canario, la situación ha presentado algunas variantes respecto al conjunto del país, como han sido, en el aspecto positivo, la recuperación del sector turístico durante los
últimos meses, con una mayor afluencia de visitantes europeos; mientras que en el plano negativo
se registró una de las mayores tasas de desempleo, que proseguía su ascenso al cierre del ejercicio,
aunque se comenzaban a apreciar algunos signos de mejoría.
Dentro del sector financiero, se produjeron nuevos procesos de concentración e integración de cajas
de ahorros, entre los que tuvo un lugar destacado la incorporación de Cajasol a Banca Cívica, con lo
que este grupo pionero creado por CajaCanarias, Caja Navarra y Caja de Burgos se posicionó entre
los primeros del mercado nacional, con una clara vocación de transparencia y de hacer partícipe al
cliente de la actividad económica y social que genera nuestra Entidad.
Por lo que respecta al negocio estrictamente bancario, la estabilidad en el tipo oficial de descuento
del Banco Central Europeo, que ha mantenido en el 1% desde mediados de 2009, no se ha correspondido con la situación de los mercados, donde el encarecimiento progresivo del euribor y el alza
en el coste de las emisiones de deuda, junto a las dificultades de su colocación, causaron un notable
encarecimiento en el coste de la captación de pasivo, con el consiguiente impacto en las cuentas de
resultados de bancos y cajas, que en su conjunto realizaron también un notable esfuerzo de saneamiento de los balances, al objeto de hacer frente a los prolongados efectos de la crisis inmobiliaria.
La solidez y fortaleza de nuestra Entidad nos ha permitido hacer frente a este escenario, desde una
posición saneada y solvente. El balance de gestión durante el ejercicio presenta una evolución cualitativamente mejor que la media del sector en los parámetros más representativos, especialmente
en eficiencia, productividad, captación de recursos, morosidad, coberturas, posición de liquidez y
calidad de los activos.
La apuesta tecnológica realizada en años precedentes nos ha permitido seguir avanzando en la
automatización de la actividad financiera, con 5,5 millones de operaciones al mes realizadas a través
del canal de banca electrónica CajaCanarias Online, que constituye el canal de referencia no sólo en
nuestro Archipiélago, sino también dentro de la plataforma de banca electrónica de la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA), tanto en operaciones como en número de usuarios por
volumen de recursos ajenos.
La decisión de Banca Cívica de ubicar la sede del polo de excelencia tecnológica del grupo refuerza
el lugar de privilegio que ha venido ocupando nuestra Entidad a la vanguardia del sector en I+D+i,
respaldada con una norma de calidad europea, y confiere un valor añadido a nuestro proyecto
que hemos tratado de impregnar al conjunto del tejido empresarial canario, a través de un amplio
programa formativo único en Canarias, que fomenta el empleo cualificado, la emprendeduría en
sectores estratégicos, la innovación y la competitividad, factores todos ellos determinantes a la hora
de afrontar con éxito un escenario de crisis.
La Obra Social y Cultural ha seguido dirigiendo buena parte de sus fondos hacia los colectivos con
mayor riesgo de exclusión social dentro de las actuales circunstancias y ha continuado destinando
gran parte de sus recursos a la educación, el fomento de la cultura, la promoción del deporte, la
protección del medio ambiente, la investigación y la asistencia social.
Además, durante la segunda mitad del año se comenzó a implantar un modelo de gestión social
pionero en el sector, que va a constituir una nueva seña de identidad y va a ser uno de los pilares
de nuestra estrategia financiera, basado en la transparencia y en la participación del cliente que, a
partir de ahora, va a ser quien decida directamente, sin intermediarios, el destino de los fondos de
nuestra Obra Social y Cultural.
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El año trascurrido no puede dejarnos satisfechos a pesar de haber conseguido atenuar muchos de
los efectos causados por el declive de la economía. Los problemas financieros por los que atraviesan
numerosas familias y empresas siguen siendo preocupantes y van a requerir de mayores esfuerzos
e iniciativas por nuestra parte, para ayudar a esas personas a recuperar el lugar que les corresponde
en el seno de la sociedad canaria.
La integración en Banca Cívica se ha realizado en base a esos principios y para lograr una mayor
capacidad de capitalización de la que puedan beneficiarse el tejido productivo y el conjunto de la
sociedad canaria. El objetivo de este proyecto es seguir contribuyendo en el futuro, dentro de un sistema económico, al crecimiento sostenible de nuestras Islas pero, sobre todo, potenciar la función
de Responsabilidad Social inherente a toda Caja de Ahorros y que sitúa al cliente en el centro sobre
el que gravita no solo nuestra actividad financiera, sino también, y especialmente, la social.
David Cova Alonso
Director General
Actividad Comercial y Cooperación
ACTIVIDAD COMERCIAL Y COOPERACIÓN
CajaCanarias Vida y Pensiones
Bajo la denominación comercial CajaCanarias Vida y Pensiones se puso en marcha la primera aseguradora canaria del ramo de vida y pensiones, una alianza estratégica entre nuestra Entidad y Caser
para la distribución de seguros de vida y planes de pensiones a través de nuestra red comercial.
La nueva sociedad centró su actividad a lo largo de 2010 en la comercialización de seguros de vida
con grandes coberturas, seguros de ahorro de máxima rentabilidad y todas las modalidades de
planes de pensiones, desde garantizados hasta renta variable pura, que consiguieron rentabilidades
superiores a la media del mercado.
El nacimiento de esta compañía en el actual entorno financiero es fruto de un exhaustivo análisis del
mercado, que ha puesto de relieve las perspectivas de crecimiento de este sector en el Archipiélago
Canario, que ha ido evolucionando en los últimos años hacia el modelo de ahorro europeo, pero al
que aún le queda mucho recorrido para alcanzar los niveles de países como Alemania o Francia.
Firma digitalizada
Continuamos con la línea de innovación en las aplicaciones informáticas de la Entidad, con la incorporación del Sistema de Firma Digitalizada (SFD), que incluye numerosas ventajas en los procesos
de las oficinas.
Con esta medida minimizamos el uso de papel en los procesos administrativos, mediante la generación,
firma y custodia digital de los documentos, y mejoramos la gestión de la documentación reduciendo
los archivos físicos, con lo que se minimiza el tiempo administrativo de gestión y consulta de documentación, que puede realizarse ahora con mayor agilidad a través de los gestores documentales.
La implantación de la firma digital se suma a otras medidas adoptadas por la Caja para mejorar la
eficiencia y la atención al cliente, como la implantación de la correspondencia digital a través de
Internet y del servicio CajaCanarias Online.
Más ventajas para el Carné Joven
Firmamos un nuevo convenio de colaboración para la promoción y gestión en el Archipiélago del
Carné Joven durante el período 2010-2012, un documento que cuenta con casi 25.000 usuarios en
toda Canarias y con el que se pueden obtener descuentos en más de 400 empresas de las Islas.
Entre las novedades incorporadas al programa destaca el ‘Pack Joven’, valorado en 1.200 euros, que
se canjea por los servicios y productos de las empresas colaboradoras, y el Seguro de Viaje al que van
a tener acceso todos los usuarios que adquieran cualquier modalidad del Carné Joven, que antes
estaba ceñido a los usuarios del Carné Joven Financiero.
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ACTIVIDAD COMERCIAL Y COOOPERACIÓN
El Carné Joven es un programa europeo nacido del Protocolo de Lisboa de 1 de junio de 1987, con la
finalidad de facilitar la intercomunicación de los jóvenes entre 14 y 30 años de edad, así como favorecer su acceso a los bienes culturales y sociales.
Finanzas para todos
Pusimos en marcha un programa educativo que, bajo el lema “Finanzas para todos”, tiene como
objetivo ayudar a los ciudadanos a mejorar su cultura financiera, dotándoles de los conocimientos
básicos y las herramientas necesarias para que manejen sus finanzas de forma responsable e informada.
Esta iniciativa se enmarca dentro del Plan de Educación Financiera promovido por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y el Banco de España, y comprende la difusión de una colección
de fichas que difundimos a través de nuestra web www.cajacanarias.es
El material de consulta abarca un total de 12 fichas con consejos prácticos y de lectura rápida, que
tratan temas tan variados como son el presupuesto familiar, el ahorro, el endeudamiento o los productos bancarios.
Estas fichas están dirigidas a distintos sectores de población: estudiantes, desempleados y trabajadores autónomos, entre otros, y en ellas se puede obtener información práctica sobre cómo ajustar
el presupuesto mensual, saber cuánto tiempo se puede cobrar el paro, elaborar un presupuesto o
consejos a la hora de adquirir una vivienda.
Solución integral comercios
Pusimos a disposición del colectivo de autónomos y empresarios clientes de la Caja el nuevo servicio
Solución integral comercios, consistente en un terminal táctil para los puntos de venta, que aúna
software de gestión financiera y comercial con pasarela de pagos (TPV-PC).
Esta nueva herramienta sitúa a nuestra Caja como la primera entidad financiera en ofrecer este
producto de valor tecnológico y de gestión específica para el comercio y con condiciones de financiación preferente, al 0 por ciento de interés y sin comisiones.
Además, con el portal de internet www.tuofertacomercial.com, consistente en una innovadora plataforma web para la promoción gratuita en internet de pymes y autónomos, ofrecemos la posibilidad
de definir múltiples ofertas comerciales dirigidas al colectivo de usuarios que busquen o demanden
profesionales, servicios y productos por ese canal.
Entre otras ventajas, este portal facilita la búsqueda de los anuncios insertados por categorías, precios o zonas, así como la gestión de datos y la programación de contenidos a cargo de los propios
usuarios o colectivo empresariales. Además, proporciona acceso a los contenidos de una manera
clara y fácil de navegar.
Transferencias entre móviles
A través de una nueva aplicación tecnológica, los clientes de esta Entidad pueden realizar transferencias a otras personas con solo introducir el número de teléfono móvil del destinatario y sin necesidad
de conocer los datos bancarios de éste.
El receptor de los fondos podrá sacarlos por cualquier cajero automático y también tiene la posibilidad de transferirlo a su cuenta corriente, o de sacar una parte por el cajero automático y el resto
ingresarlo en su cuenta, lo cual resulta de gran utilidad cuando se trata de cantidades que no sean
múltiplos de diez o que incluyan céntimos.
Esta novedosa iniciativa permite que aquellas personas que quieran realizar pagos de pequeño importe, enviar dinero a alguien por una emergencia, compartir gastos de vivienda, supermercado,
transporte, un almuerzo en grupo, o bien pagar a un amigo un regalo, puedan hacerlo de forma
cómoda y ágil.
Mercado inmobiliario
En nuestra apuesta por la reactivación del mercado inmobiliario en las Islas mejoramos, tanto nuestra oferta de descuentos para la compra de viviendas, como las condiciones de financiación para las
familias del Archipiélago.
Para ello, a lo largo de este ejercicio mantuvimos una posición activa dentro de este sector, tanto
en lo que respecta a la concesión de hipotecas, como en el desarrollo de diferentes iniciativas para
estimular la venta de inmuebles, con el fin de que los compradores pudieran aprovechar las ventajas
fiscales, beneficiándose de condiciones financieras preferenciales y las propias del mercado, en el
que se evidenció una importante reducción de precios.
Dentro de este ámbito, se organizaron diferentes encuentros para promover la adquisición de viviendas en distintos puntos de las Islas.
Campaña IRPF
Se puso en marcha un amplio dispositivo telemático para ayudar a nuestros clientes a afrontar la
Campaña del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
A tal efecto habilitamos un servicio especial a través de nuestra página web, con amplia información
para los contribuyentes, con la posibilidad de confirmar el borrador de la declaración, presentar
sin necesidad de certificado electrónico declaraciones confeccionadas con el Programa de Ayuda
para la Declaración de la Renta (PADRE), e incluso realizar el pago de la misma si no se optaba por
domiciliarlo.
Como en años anteriores, la información fiscal relativa a cuentas, préstamos, valores y fondos de
inversión se puso a disposición de nuestros clientes a través CajaCanarias Online, así como en la red
de cajeros automáticos y a través de CajaDirecta.
Credicentro Interés Cero
Dentro del tradicional apoyo de nuestra Caja al tejido productivo de las Islas, se puso en marcha una
campaña de estímulo al consumo en el pequeño y mediano comercio incrementando el potencial
de nuestro servicio Credicentro.
El nuevo CrediCentro Interés Cero, permite al propio establecimiento comercial ofrecer la mejor
financiación en cuanto a plazos, importe y tipos de interés, además de obtener una respuesta inmediata para la autorización del crédito.
Además, a los establecimientos no se les aplica comisión alguna en las operaciones que financien a
clientes hasta un periodo de seis meses de plazo, aunque el fraccionamiento de las compras puede
llegar hasta los 36 meses en unas condiciones financieras preferenciales.
Catálogo empresarial
Cincuenta títulos conforman ya el catálogo de publicaciones de la Fundación para la Formación y
el Desarrollo Empresarial, Fyde-CajaCanarias, que desde su constitución en el año 1997 ha venido
impulsando junto al Gobierno de Canarias la divulgación de la labor investigadora en torno a la actividad empresarial en el Archipiélago.
El objetivo principal de este catálogo es dar a conocer el trabajo investigador que se acomete en las
Islas a la vez que contribuir a difundir el espíritu emprendedor e innovador entre la sociedad, fundamental para el fortalecimiento de nuestro tejido económico y social.
Los distintos volúmenes recogidos aportan un mayor conocimiento sobre la situación de determinados motores para nuestra economía como son el turismo, la hostelería, el comercio o el sector
industrial, e inciden en aspectos de interés como las estrategias de las organizaciones, la competitividad, la innovación y la gestión del conocimiento, evaluando el contexto social y económico en el
que operan, en este caso el mercado canario.
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Otros trabajos editados centran la atención en las claves que pueden ayudar, tanto a los emprendedores como a las distintas instituciones y administraciones públicas, a articular herramientas de
ayuda y políticas de impulso a la actividad emprendedora en el Archipiélago.
Oferta comercial online
Ampliamos nuestra oferta de productos y servicios financieros por internet, con la incorporación
como novedad de las e-cuentas Nómina y Pensión, además de posibilitar la contratación online de
las cuentas Joven y Multidivisa. La e-cuenta Nómina se contrata exclusivamente online, tanto para nuestros clientes actuales como
para los nuevos. No tiene comisiones de administración mientras se mantenga la nómina domiciliada y las tarjetas de crédito y débito son gratuitas.
Permite solicitar un anticipo de hasta el cien por cien de la nómina, incluye un préstamo nómina a
tipos especiales, posibilita transferencias nacionales por Internet sin comisiones, avisa con un SMS
gratuito de aviso el ingreso de la nómina e incorpora un descuento del 8 por ciento en el seguro
de Hogar, un seguro de accidentes gratuito con una cobertura de 6.000 euros y un seguro de responsabilidad civil gratuito para el personal de centros docentes, con una cobertura de hasta 60.000
euros.
Por su parte, la e-cuenta Pensión presenta entre otras ventajas la ausencia de comisiones de administración y mantenimiento mientras se mantenga la pensión domiciliada, tarjetas de crédito y débito
gratuitas, transferencias nacionales por internet sin comisiones, SMS de aviso gratuito al recibir la
pensión, descuento del 8 por ciento en el seguro de Hogar, disponibilidad de la pensión disponible
por cajero automático o pago con tarjetas de la Caja desde el día 25 de cada mes y un seguro gratuito contra atraco en la vía pública.
Hipoteca Joven
Desde la puesta en marcha de la Hipoteca Joven en 2002, hemos facilitado el acceso a la primera
vivienda a unas diez mil familias del Archipiélago, a través de una inversión de 1.200 millones de
euros.
La gran acogida social que ha tenido esta iniciativa impulsó la renovación, por noveno año consecutivo, del convenio que mantenemos con la Consejería de Empleo y Asuntos Sociales del Gobierno
de Canarias y el Instituto Canario de la Vivienda, que da soporte a esta eficaz herramienta de financiación destinada a que las personas con edades comprendidas entre los 18 y los 35 años pueden
acceder en condiciones financieras ventajosas a su primera vivienda.
La Hipoteca Joven se ofrece con un tipo de interés del 2,90 por ciento los seis primeros meses y resto
a euribor, más un diferencial de 0,50 puntos, una comisión de apertura del 0,10 por ciento y un amplio plazo de amortización de hasta 40 años.
Planes de pensiones rentables
Nuestros planes de pensiones tuvieron un comportamiento positivo a lo largo de este año, según
datos de la Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva (Inverco), organización que centraliza
toda la información acerca de estos productos.
En concreto, la gama de garantizados tuvo una rentabilidad del 4,75 por ciento frente al 0,52 por
ciento de la media del sector para un horizonte temporal de 3 años, lo cual pone de manifiesto la
rigurosa gestión y la acertada selección de este tipo de planes realizada por la Entidad.
En este sentido y con objeto de ofrecer una amplia y sólida gama a los ahorradores, ampliamos nuestra oferta con tres nuevos productos, denominados Canariplan 130, Canariplan Valor en Alza 2027
y Canariplan Nuevas Oportunidades, y pusimos en marcha una campaña de bonificación del 9 por
ciento TAE para las aportaciones extraordinarias y traslados de planes procedentes de otras entidades
con un compromiso mínimo de permanencia hasta 2013.
Empresa responsable según la ONU
La Organización de Naciones Unidas (ONU) nos ha incluido dentro del panel mundial de empresas
responsables que se han comprometido con los objetivos del Pacto Mundial de Naciones Unidas,
que constituye la mayor iniciativa de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) existente a nivel internacional y cuya principal finalidad se centra en la implantación en todos los sectores sociales y
económicos de diez principios básicos centrados en la defensa de los derechos humanos, laborales y
medioambientales, así como la lucha contra la corrupción.
Con la vinculación de la Caja a esta iniciativa, que aglutina en estos momentos a alrededor de 8.000
entidades procedentes de 135 países, asumimos la implantación en nuestro proyecto empresarial de
esos diez preceptos, de manera que tanto el Pacto Mundial de Naciones Unidas como el ideario que
defiende forman parte desde ahora de la estrategia, la cultura corporativa y la actividad diaria que
desarrolla.
La adhesión a estos puntos también significa que esta Caja de Ahorros debe trasladar a sus sociedades participadas, filiales y cadena de proveedores la filosofía del Pacto Mundial y velar por su
cumplimiento.
Calidad en la atención al cliente
La Asociación Española de Normalización y Certificación (Aenor) otorgó a nuestro Servicio de Atención al Cliente el certificado ER-1610/2009 en ISO 9001:2008, por la gestión y resolución de las quejas
y reclamaciones.
Esta acreditación supone un reconocimiento al Sistema de Gestión de Calidad de nuestro Servicio
de Atención al Cliente y constituye una referencia para el desarrollo eficaz de la actividad comercial,
que tiene a la calidad como principio esencial en los procesos que desarrolla la Caja para ofrecer el
mejor servicio a sus clientes.
Los principios de calidad asumidos en este modelo de gestión incluyen la mejora en la satisfacción de
los clientes, a través de la atención de sus necesidades y expectativas, y teniendo en cuenta la opinión
de los mismos respecto a las resoluciones realizadas.
La obtención norma ISO 9001:2008 otorgada por Aenor constituye un reconocimiento al esfuerzo
realizado por nuestra Entidad en la mejora de la calidad del servicio, apostando por la diferenciación
y la mejora continua, mediante una gestión eficaz y de calidad orientada a los clientes.
Financiación a través del ICO
Un año más comercializamos entre sus clientes las nuevas líneas del Instituto de Crédito Oficial (ICO),
que ofrecen financiación en condiciones preferenciales principalmente a pymes, emprendedores y
trabajadores autónomos, al objeto de incrementar su competitividad o acometer nuevos proyectos
de negocio.
Las principales novedades de esta fórmula crediticia para este ejercicio fueron la ampliación de los
plazos de amortización y carencia, la financiación hasta el cien por cien de la inversión más el Igic, así
como la posibilidad de destinar el préstamo para activos fijos productivos, activos de segunda mano,
vehículos turismo hasta un importe de 24.000 euros más el Igic o para la adquisición de empresas.
Las líneas ICO 2010 también conllevaron hasta un año de plazo para materializar la inversión desde
la firma de la operación y permitieron que pudieran acogerse a las nuevas condiciones inversiones
realizadas desde el 1 de enero de 2009.
Nuevas oportunidades de inversión
Nuestro servicio de Banca Privada, junto a Ahorro Corporación y expertos de algunas de las principales gestoras internacionales con las que colabora dicha entidad, como BNP Paribas, DWS y JP
Morgan, exploraron en nuestra Sede Central nuevas oportunidades para inversores locales.
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En una jornada que congregó a más de un centenar de empresarios y gestores, se expusieron las
diferentes posibilidades que ofrece la coyuntura actual.
Los clientes del servicio de Banca Privada cuentan con la posibilidad de disponer de estructuras
personalizadas, así como estudios de alternativas de inversión y seguimiento de las mismas, siempre
bajo el prisma del asesoramiento continuo y puntual de un gestor personal con conocimientos actualizados sobre todas las posibilidades que ofrece el mercado en cada momento según el perfil de
riesgo a asumir.
Emprendeduría
Junto con la Universidad de La Laguna (ULL) fomentamos la emprendeduría entre los estudiantes y
la creación de nuevas empresas sólidas y viables, mediante una innovadora fórmula de apoyo a los
proyectos de negocio que elaboran los alumnos universitarios y que vincula microfinanciación con
un programa gratuito de formación y acompañamiento profesional.
Esta iniciativa, denominada Microemprende con CajaCanarias, pretende contribuir al fortalecimiento
de la viabilidad de proyectos empresariales, con la colaboración de la red de Entidades Sociales de
Apoyo al Microcrédito (Red ESAM), de la que formará parte la Universidad de La Laguna con su programa Emprende ULL de la Fundación Empresa Universidad de La Laguna.
El nuevo modelo se articula en torno a microcréditos, que son el principal instrumento financiero
destinado a aquellos emprendedores que, por sus circunstancias personales, no cumplen los requisitos mínimos para acceder al sistema crediticio tradicional, entre los que serán destinatarios
preferentes los estudiantes y titulados universitarios que presenten proyectos innovadores a través
del programa Emprende ULL.
Banca en red
Nuestros clientes se decantan cada vez más por el uso de la banca electrónica para realizar sus operaciones. Solo en 2010, la plataforma de servicios online de esta Entidad registró más de 65 millones
de transacciones, un 17,4 por ciento más que en el año anterior.
Estos datos nos sitúan en el liderazgo nacional dentro de la plataforma de banca electrónica de la
Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA), tanto en operaciones como en número de
usuarios por volumen de recursos ajenos.
La incorporación de importantes avances tecnológicos, el ahorro de tiempo para el cliente y el mayor control de los usuarios sobre sus cuentas y finanzas justifican la fuerte presencia de este canal que
registra una media de 1’4 millones de visitas al mes.
En el último año, los productos y servicios con mayor demanda fueron las contrataciones online de
imposiciones a plazo fijo (un 50,7 por ciento más) y e-depósitos (32,4 por ciento) por su atractiva remuneración; el pago de recibos y seguros sociales (que aumentó un 28,78 por ciento) y la realización
de traspasos y transferencias entre cuentas (con un crecimiento del 17,10 por ciento).
También son cada vez más los clientes que se han pasado a la correspondencia por internet (31,77
por ciento más que doce meses antes), cuyo gesto conlleva un importante beneficio medioambiental a la vez que les aporta la ventaja de que toda su correspondencia queda almacenada, pudiendo
consultarla a través de un potente buscador con múltiples filtros para obtener cualquier tipo de
duplicado de sus operaciones y domiciliaciones.
Fondos estructurales
Diferentes expertos evaluaron en nuestra Sede Central de la capital tinerfeña, el impacto de los fondos estructurales de la Unión Europea (UE) en el desarrollo regional, en el transcurso de una jornada
organizada por la Universidad Internacional Menéndez Pelayo (UIMP), con la colaboración de nuestra Entidad y de la Fundación de Cajas de Ahorro (Funcas).
Este acto se celebró con motivo de la presentación del número 123 de la publicación especializada
Papeles de Economía Española, que edita Funcas, y cuya apertura contó con la intervención de nuestro presidente, Álvaro Arvelo Hernández.
La jornada fue coordinada por José Manuel González Pérez, profesor de Análisis Económico de la
Universidad de La Laguna y contó con la participación de José Villaverde Castro, catedrático de Fundamentos del Análisis Económico de la Universidad de Cantabria e investigador de Funcas; Simón
Sosvilla Rivero, catedrático de Fundamentos del Análisis Económico de la Universidad Complutense
de Madrid, y Jesús Hernández Hernández, director de la UIMP en Canarias.
Formamos a diez mil empresarios
Desarrollamos a lo largo de este ejercicio económico un amplio programa de formación empresarial
con el propósito de fomentar la mejora de la competitividad de las empresas canarias, en el que
tomaron parte más de diez mil personas.
Alrededor de un centenar de acciones, diseñadas en colaboración con instituciones públicas, organizaciones empresariales y firmas consultoras de prestigio, se impartieron con carácter descentralizado
en las distintas Islas, tanto en la modalidad presencial, como online, a través de nuestra plataforma
de teleformación.
En este programa se incluyeron espacios para la reflexión y el debate en torno a la situación económica y las perspectivas para los próximos años, además de un conjunto de cursos y jornadas sobre
diferentes temas de gestión empresarial, dirigidas a empresarios y empleados de las empresas, para
actualizar sus conocimientos y mejorar el desarrollo de sus habilidades. Novedosas fueron también
varias iniciativas en las que se emplearon las artes escénicas y el lenguaje cinematográfico como
métodos formativos.
Cabe reseñar, asimismo, la puesta en marcha, conjuntamente con el Servicio Canario de Empleo, del
Programa de Fomento de la Emprendeduría, cuyo objetivo es apoyar la creación y la consolidación
de empresas y el relanzamiento del comercio.
Ayudas de emergencia social
Con la Federación Canaria de Municipios (FECAM) firmamos un convenio de colaboración con el
principal objetivo de desarrollar un programa de acciones de emergencia destinadas a familias canarias en situación de extrema necesidad.
La finalidad del convenio fue establecer un nivel de colaboración adecuado con los municipios de la
Provincia de Santa Cruz de Tenerife, para que puedan contribuir a paliar la actual situación de crisis
económica ante la que se encuentra el colectivo más desfavorecido de canarios, dado el importante
aumento del paro y de la demanda de servicios sociales, a fin de que puedan afrontar de forma eficaz
e inmediata las ayudas de emergencia social solicitadas por sus vecinos.
La dotación para este convenio fue de un total de 1.500.000 euros para su aplicación en los municipios de la provincia de Santa Cruz de Tenerife, cantidad cuya gestión fue asignada a los Servicios
Sociales de cada ayuntamiento que estudiarán los expedientes de solicitud de ayuda para familias
con urgentes necesidades.
Convenios sectoriales
Firmamos sendos convenios de colaboración con el Colegio de Economistas de Santa Cruz de Tenerife, la Federación de Empresarios del Metal y Nuevas Tecnologías de la provincia tinerfeña (Femete)
y la Sociedad Cooperativa Mercado de Nuestra Señora de África, de cara a convertirnos en Entidad
financiera de referencia para estos colectivos, poniendo a su disposición los instrumentos y servicios
adecuados para que puedan atender de manera satisfactoria todas las necesidades financieras propias de su actividad.
Estos acuerdos también recogen la realización de actividades informativas y formativas, que desde
la Caja se impartirán para evaluar con los empresarios y comerciantes vinculados a estas organizaciones las opciones financieras a su disposición que son más idóneas para cada circunstancia y, una
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vez escogida la fórmula más ventajosa, ayudarles a cumplimentar la documentación que se exige
en cada caso.
Ferias empresariales en Gran Canaria
Con la Mancomunidad de Ayuntamientos del Norte de Gran Canaria suscribimos un convenio para
colaborar en el proyecto de Ferias Empresariales y en acciones que redunden en beneficio de los
ciudadanos, el medio ambiente y el comercio de esta zona.
El proyecto Ferias Empresariales de la Mancomunidad del Norte persigue proporcionar una imagen
única para todo el circuito de ferias de esta comarca y cuenta con la financiación del Gobierno de
Canarias, Cabildo de Gran Canaria, CajaCanarias y la Mancomunidad de Ayuntamientos del Norte,
así como con la colaboración de la Federación de Empresarios del Norte (Fenorte) y la Cámara de
Comercio de Las Palmas.
Esta iniciativa conjunta es una continuación de la campaña emprendida en el año 2009 por la Mancomunidad con el lema “El Norte para todo y todo al alcance de tu mano”, en el que se repartieron
de forma gratuita entre los diferentes empresarios de la comarca más de 20.000 bolsas realizadas en
papel reciclado.
Debido a su gran éxito e importante aceptación por los empresarios, se ha querido continuar esta
acción a lo largo del año 2010, como apoyo al consumo en las empresas del norte de Gran Canaria,
así como continuar concienciando a los ciudadanos de la importancia de utilizar bolsas ecológicas,
frente a las tradicionales de plástico de un solo uso, objetivos que constituyeron uno de los puntos
principales acometidos a través de nuestro Programa Solidario.
Apuesta por la cooperación
Con motivo de la celebración este año de nuestro centenario, fuimos anfitriones de las XXX Jornadas
de la Comisión de Organización, Automación y Servicios (COAS), uno de los organismos más activos
de la Confederación Española de Cajas de Ahorros (CECA) y que ha impulsado a lo largo de su trayectoria medio centenar de proyectos de colaboración, especialmente en materia tecnológica, entre
estas entidades financieras.
En este encuentro, que se desarrolló en el sur de Tenerife, nos convertimos en anfitriones de cerca
de medio centenar de responsables y expertos de áreas técnicas en materia de tecnología, organización, informática y nuevos servicios de las Cajas de Ahorros de todo el país.
En las jornadas se analizó el presente y el futuro de la cooperación entre entidades y se ofrecieron
alternativas para mejorar la eficiencia, definiendo el ‘core’ de los servicios centrales y buscando alternativas para la producción y distribución de servicios para la banca minorista.
La nueva realidad del sector, donde la aprobación de la reforma del régimen jurídico de las Cajas de
Ahorros y la ejecución de los proyectos de fusión o de creación de Sistemas Institucionales de Protección (SIP) va a configurar unas Cajas de Ahorros más reforzadas, con diferentes estructuras que
se deben adaptar a la nueva situación y al nuevo entorno competitivo, centraron gran parte de las
disertaciones. En este sentido, la mejora de la eficiencia, tanto en procesos de externalización como
en modelos de reestructuración, se erigió en objetivo prioritario.
39
Cuentas Anuales
42
CUENTAS ANUALES
Balances de Situación individuales al 31 de diciembre
ACTIVO
Caja y depósitos en bancos centrales
Cartera de negociación
Depósitos en entidades de crédito
Crédito a la clientela
Valores representativos de deuda
Instrumentos de capital
Derivados de negociación
Pro-memoria: Prestados o en garantía
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Activos financieros disponibles para la venta
Inversiones crediticias
Cartera de inversión a vencimiento
Ajustes a activos financieros por macro-coberturas
Derivados de cobertura
Activos no corrientes en venta
Participaciones
Entidades asociadas
Entidades multigrupo
Contratos de seguros vinculados a pensiones
Activos por reaseguros
Activo material
Inmovilizado material
De uso propio
Cedido en arrendamiento operativo
Afecto a la Obra social
Inversiones inmobiliarias
Pro-memoria: Adquirido en arrendamiento financiero
Activo intangible
Fondo de comercio
Otro activo intangible
Activos fiscales
Corrientes
Diferidos
Resto de activos
TOTAL ACTIVO
Miles de euros
2010
2009
Nota
7
8
9
9.1
9.2
10
10.1
10.2
10.3
11
12
13
14
15
15
24
17
93.779
978
978
1.007.038
768.983
238.055
204.716
11.055.686
776.741
9.214.453
1.064.492
316.692
167.299
49.741
153.061
303.386
42.600
4.744
37.716
140
298.985
220.710
209.405
11.305
78.275
228.721
38.347
190.374
47.314
464.990
1.051
1.051
1.030.644
830.375
200.269
155.683
10.177.866
491.586
9.686.280
-
13.398.847
13.852.822
1.361.288
207.876
130.059
167.930
49.478
3.715
45.563
200
326.490
220.373
208.821
11.552
106.117
20.776
20.776
73.879
6.992
66.887
48.371
CUENTAS ANUALES
PASIVO
Depósitos de bancos centrales
Depósitos de entidades de crédito
Depósitos de la clientela
Débitos representados por valores negociables
Posiciones cortas de valores
Otros pasivos financieros
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Pasivos subordinados
Pasivos financieros a coste amortizado
Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta
Pasivos por contratos de seguros
Provisiones
Fondos para pensiones y obligaciones similares
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes
Otras provisiones
Pasivos fiscales
Corrientes
Diferidos
Fondo de la Obra social
Resto de pasivos
Capital reembolsable a la vista
TOTAL PASIVO
Miles de euros
2010
2009
Nota
8
18
18.1
18.1
18.2
18.3
18.4
18.5
12
20
20.1
20.2
20.3
24
23
17
2.110
2.110
12.601.805
909.069
10.279.139
1.073.565
232.571
107.461
111.381
58.634
52.747
44.094
44.094
21.819
42.788
-
5.705
5.705
12.848.346
350.574
547.149
10.297.343
1.248.003
333.414
71.863
4.146
32.209
24.332
7.877
25.455
126
25.329
25.349
40.181
-
12.823.997
12.981.391
43
44
CUENTAS ANUALES
Miles de euros
2010
2009
Nota
PATRIMONIO NETO
Fondos propios
Capital o fondo de dotación
Escriturado
Menos: capital no exigido
Prima de emisión
Reservas
Otros instrumentos de capital
De instrumentos financieros compuestos
Cuotas participativas y fondos asociados (sólo Cajas de Ahorro)
Resto de instrumentos de capital
Menos: Valores propios
Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante
Menos: Dividendos y retribuciones
Ajustes por valoración
Coberturas de los flujos de efectivo
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
Diferencias de cambio
Resto de ajustes por valoración
22
21
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PRO-MEMORIA
Riesgos contingentes
Compromisos contingentes
19.1
19.2
574.850
575.314
534.792
40.522
-
871.431
866.330
813.494
52.836
-
(464)
(464)
-
5.101
10.358
(5.257)
13.398.847
13.852.822
601.231
779.923
1.381.154
751.576
942.724
1.694.300
CUENTAS ANUALES
Cuentas de Pérdidas y Ganancias individuales
correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre
Miles de euros
2009
Nota
Intereses y rendimientos asimilados
Intereses y cargas asimiladas
Remuneración de capital reembolsable a la vista (solo Cooperativas de Crédito)
420.541
(217.858)
-
561.605
(275.053)
-
202.683
55.639
66.025
(9.181)
4.593
(1.145)
5.738
(684)
4.488
(49.189)
286.552
5.521
72.248
(9.791)
7.378
(3.622)
11.000
(50)
4.011
(4.221)
274.374
(134.120)
(102.881)
(31.239)
(13.673)
(39.378)
(34.764)
(34.764)
-
361.648
(134.569)
(101.853)
(32.716)
(13.934)
939
(164.879)
(155.082)
(9.797)
52.439
(2.798)
(2.789)
3.615
-
49.205
(15.597)
(15.597)
34.818
-
(4.867)
(8.212)
48.389
(7.867)
60.214
(7.378)
-
-
E) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS
Resultado de operaciones interrumpidas (neto)
40.522
-
52.836
-
F) RESULTADO DEL EJERCICIO
40.522
52.836
A) MARGEN DE INTERESES
Rendimiento de instrumento de capital
Comisiones percibidas
Comisiones pagadas
Resultados de operaciones financieras (neto)
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Otros
Diferencias de cambio (neto)
Otros productos de explotación
Otras cargas de explotación
B) MARGEN BRUTO
Gastos de administración
Gastos de personal
Otros gastos generales de administración
Amortización
Dotaciones a provisiones (neto)
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto)
Otros instrum. financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
C) RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto)
Fondo de comercio y otro activo intangible
Otros activos
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta
Diferencia negativa en combinaciones de negocio
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en vta. no clasificados como op.
interrumpidas
D) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre beneficios
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (Cajas de Ahorros y Cooperativas de
Crédito)
26
26
2008
27
27
26
28
28
29
30
20
10.4
14
24
45
46
CUENTAS ANUALES
Estados de cambios en el patrimonio neto
Estado de ingresos y gastos reconocidos individuales a 31 de diciembre
Miles de euros
2010
2009
RESULTADO DEL EJERCICIO
OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Ganancias (pérdidas) por valoración
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias
Otras reclasificaciones
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
Ganancias (pérdidas ) por valoración
Diferencias de cambio
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones
Resto de ingresos y gastos reconocidos
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
40.522
(5.565)
(15.460)
(21.840)
1.491
4.889
5.257
4.638
34.957
52.836
25.638
42.240
37.818
4.422
(5.257)
(11.345)
78.474
CUENTAS ANUALES
47
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado total de cambios en el patrimonio neto individual al 31 de diciembre de 2010 (miles de euros)
fondos propios
Total
patrimonio
neto
Ajustes por
valoración
Fondo
Dotación
Prima de
emisión
Otros
Instrumentos
de Capital
Reservas
Menos:
Valores
Propios
Menos:
dividendos y
Resultado
del ejercicio
Total Fondos
propios
retribuciones
Saldo al 01/01/2010
Ajustes por cambios de criterio contable
Ajustes por errores
Saldo inicial ajustado
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones del patrimonio neto
Aumentos de fondo de dotación
Reducciones de capital
Conversión de pasivos financieros a capital
Incrementos de otros instrumentos de capital
Reclasificación de pasivos financieros a otros
instrumentos de capital a p
Reclasificación de otros instrumentos de capital
a otros pasivos financieros
-
-
813.494
813.494
(278.702)
-
-
-
52.836
52.836
40.522
(52.836)
-
-
866.330
866.330
40.522
(331.538)
-
5.101
5.101
(5.565)
-
871.431
871.431
34.957
(331.538)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Operaciones con instrumentos de capital propios
(neto)
Traspasos entre partidas de patrimonio neto
Incrementos (reducciones) por combinaciones
de negocio
Dotación discrecional a obras y fondos sociales
Pagos con instrumentos de capital
Resto de incrementos (reducciones) de
patrimonio neto (Nota 1.2.6)
Saldo final al 31/12/2010
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40.236
(40.236)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12.600)
-
-
(12.600)
-
-
(12.600)
-
-
-
(318.938)
-
-
-
-
(318.938)
-
(318.938)
-
-
534.792
-
-
40.522
-
575.314
(464)
574.850
Estado total de cambios en el patrimonio neto individual al 31 de diciembre de 2009 (miles de euros)
fondos propios
Total
patrimonio
neto
Ajustes por
valoración
Fondo
Dotación
Saldo al 01/01/2009
Ajustes por cambios de criterio contable
Ajustes por errores
Saldo inicial ajustado
Total ingresos y gastos reconocidos
Otras variaciones del patrimonio neto
Aumentos de fondo de dotación
Reducciones de capital
Conversión de pasivos financieros a capital
Incrementos de otros instrumentos de capital
Reclasificación de pasivos financieros a otros
instrumentos de capital a p
Reclasificación de otros instrumentos de capital
a otros pasivos financieros
Operaciones con instrumentos de capital propios
(neto)
Traspasos entre partidas de patrimonio neto
Incrementos (reducciones) por combinaciones
de negocio
Dotación discrecional a obras y fondos sociales
Pagos con instrumentos de capital
Resto de incrementos (reducciones) de
patrimonio neto
Saldo final al 31/12/2009
Prima de
emisión
Otros
Instrumentos
de Capital
Reservas
Menos:
Valores
Propios
Menos:
dividendos y
Resultado
del ejercicio
Total Fondos
propios
retribuciones
-
-
757.996
757.996
55.499
-
-
-
73.898
73.898
52.836
(73.898)
-
-
831.894
831.894
52.836
(18.399)
-
(20.537)
(20.537)
25.638
-
811.357
811.357
78.474
(18.399)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.499
-
-
(55.499)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18.399)
-
-
(18.399)
-
-
(18.399)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
813.494
-
-
52.836
-
866.330
5.101
871.431
48
CUENTAS ANUALES
Estados de flujos de efectivo individual
correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre
Miles de euros
2010
2009
A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Resultado del ejercicio
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación:
Amortización
Otros ajustes
Aumento/Disminución neto de los activos de explotación
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Otros activos de explotación
Aumento/Disminución neto de los pasivos de explotación
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Pasivos financieros a coste amortizado
Otros pasivos de explotación
Cobros/Pagos por impuesto sobre beneficios
Subtotal
B. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos
Activos materiales
Activos intangibles
Participaciones
Otras unidades de negocio
Activos no corrientes y pasivos asociados en venta
Otros pagos relacionados con actividades de inversión
Cobros
Activos materiales
Activos intangibles
Participaciones
Otras unidades de negocio
Activos no corrientes y pasivos asociados en venta
Otros pagos relacionados con actividades de inversión
Subtotal
C. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pagos
Dividendos
Amortización de instrumentos de capital propio
Adquisición de instrumentos de capital propio
Otros pagos relacionados con actividades de financiación
Cobros
Emisiones de instrumentos de capital propio
Enajenación de instrumentos de capital propio
Otros cobros relacionados con actividades de financiación
Subtotal
40.522
90.613
13.673
76.940
(91.992)
73
23.606
(2.874)
71.187
(297.588)
(3.595)
(326.895)
(32.902)
(7.779)
52.836
193.471
13.934
179.537
(576.494)
2.263
(447.416)
(48.906)
(82.435)
555.262
(1.257)
606.466
(49.947)
7.377
(66.682)
232.452
(24.127)
(13.165)
(9.754)
(1.208)
-
(37.202)
(26.493)
(6.209)
(4.500)
-
176.541
14.778
2.574
159.189
-
88.950
16.687
72.263
-
152.414
51.748
-
100.843
100.843
-
(122.678)
(67.180)
(55.498)
-
100.843
(122.678)
-
-
CUENTAS ANUALES
Estado de flujos de efectivo individual (continuación)
D. EFECTOS DE LAS VARIACIONES DE TIPOS DE CAMBIO
Miles de euros
2010
2009
-
-
E. AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
186.575
161.522
F. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO
625.724
464.202
G. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO
812.299
625.724
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO
Caja
Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales
Otros activos financieros
Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista
93.779
718.520
-
124.383
340.607
160.734
-
TOTAL EFECTVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO
812.299
625.724
PROMEMORIA
49
Memoria Individual
52
MEMORIA INDIVIDUAL
0
ÍNDICE MEMORIA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6.1
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
INFORMACIÓN GENERAL
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE VALORACIÓN APLICADOS
ERRORES Y CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES
DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
CAJA Y DEPÓSITOS CON BANCOS CENTRALES
CARTERA DE NEGOCIACIÓN
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
INVERSIONES CREDITICIAS
CARTERA DE INVERSIÓN A VENCIMIENTO
DERIVADOS DE COBERTURA (ACTIVO Y PASIVO)
ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA
PARTICIPACIONES
ACTIVO MATERIAL
ACTIVOS INTANGIBLES
RESTO DE ACTIVOS Y PASIVOS
PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO
RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES
PROVISIONES
AJUSTES AL PATRIMONIO POR VALORACIÓN
RESERVAS
FONDOS Y OBRAS SOCIALES
SITUACIÓN FISCAL
PARTES VINCULADAS
INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS, INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS, RESULTADOS NETOS DE
OPERACIONES FINANCIERAS
COMISIONES
OTROS PRODUCTOS Y CARGAS DE EXPLOTACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
OTROS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
OTRA INFORMACIÓN
HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE BALANCE
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
ANEXO I
ANEXO II
MEMORIA INDIVIDUAL
1 INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Información General
La Caja General de Ahorros de Canarias (en adelante, la Entidad), es una entidad de crédito constituida en Santa Cruz de Tenerife (España) el año 1910, que surge como consecuencia de la integración
por fusión, el 23 de marzo de 1984, de las dos Cajas de Ahorros existentes en la provincia occidental
de la Comunidad Autónoma de Canarias: la Caja General de Ahorros y Monte de Piedad de Santa
Cruz de Tenerife y la Caja de Ahorros Insular de La Palma. La Entidad es de naturaleza fundacional y
carácter benéfico-social, exenta de ánimo de lucro. Su único y exclusivo objeto es contribuir a la consecución de intereses generales a través del desarrollo económico y social de su zona de actuación, y
para ello, sus fines fundamentales son, entre otros, facilitar la formación y capitalización del ahorro,
atender las necesidades de sus clientes mediante la concesión de operaciones de crédito y crear y
mantener Obras Sociales propias o en colaboración.
La Entidad tiene su domicilio social en la Plaza del Patriotismo, 1, de Santa Cruz de Tenerife, desarrollando su actividad a través de 242 oficinas distribuidas fundamentalmente por el archipiélago
canario y empleando a 1.481 personas (253 oficinas a 31 de diciembre de 2009 y 1.511 empleados).
Como Entidad de Crédito, Caja General de Ahorros de Canarias se halla sujeta a determinadas normas legales, que regulan, entre otros, aspectos tales como:
I
Mantenimiento de un porcentaje mínimo de recursos depositados en un banco central nacional
de un país participante en la moneda única (euro) para la cobertura del coeficiente de reservas
mínimas, que se situaba, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, en el 2% de los pasivos computables
a tal efecto. Estas reservas mínimas pueden mantenerse a través de la Sociedad Central del Sistema Institucional de Protección en que la Caja está integrada desde el 31 de diciembre de 2010
(ver Nota 1.2. y Nota 7).
I
Distribución del excedente neto del ejercicio a Reservas y al Fondo de Obra Social.
I
Mantenimiento de un nivel mínimo de recursos propios. La normativa establece, en resumen,
la obligatoriedad de mantener unos recursos propios suficientes para cubrir las exigencias por
los riesgos contraídos. El cumplimiento del coeficiente de recursos propios se efectúa a nivel
consolidado de Grupo Banca Cívica (ver Nota 2).
I
Contribución anual al Fondo de Garantía de Depósitos, como garantía adicional a la aportada
por los recursos propios de la Entidad a los acreedores de la misma, cuya finalidad consiste en
garantizar hasta 100.000 euros los depósitos de los clientes de acuerdo con lo dispuesto en el R.D.
1642/2008, de 10 de octubre y el R.D. 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garantía de
depósitos de entidades de crédito según la redacción dada por el R.D. 948/2001, de 3 de agosto,
en la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, del Banco de España, y en la Orden Ministerial, Orden
53
54
MEMORIA INDIVIDUAL
EHA/3515/2009, de 29 de diciembre, del Ministerio de Economía y Hacienda, en la que se establecen las aportaciones al Fondo de Garantía de Depósitos para el ejercicio 2010.
Estas cuentas anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Caja General de
Ahorros de Canarias en su reunión de 21 de marzo de 2011, y han sido firmadas por los señores Consejeros cuya rúbrica figura al final de las mismas.
1.2 Sistema Institucional de Protección
Con fecha 7 de abril de 2010, Caja General de Ahorros de Canarias junto con Caja Navarra y Caja de
Ahorros Municipal de Burgos, previa aprobación por sus respectivos Consejos de Administración y
Asambleas Generales -Consejo General en el caso de Caja Navarra-, suscribieron el Contrato de Integración que dio lugar a la creación de un Sistema Institucional de Protección (SIP) para la constitución del Grupo Banca Cívica, que con la misma fecha fue elevado a público ante el notario de Madrid
don José Luis Ruiz Abad con el número 629 de su protocolo.
El 9 de junio de 2010, una vez obtenidas las correspondientes autorizaciones administrativas, las Cajas Fundadoras otorgaron la escritura pública de constitución de Banca Cívica, S.A. (el Banco) como
banco, la cual resultó inscrita en el Registro Mercantil de Madrid con fecha 15 de junio de 2010 y en
el Registro de Bancos y Banqueros del Banco de España con fecha del 17 de junio siguiente. Banca
Cívica se adhirió al Contrato de Integración en virtud de la adenda suscrita por las Cajas Fundadoras
y la propia Banca Cívica con fecha 14 de junio de 2010, asimismo acordó que la fecha de efectos
contables de la integración del Grupo fuese el 17 de junio de 2010.
En virtud de las adendas al contrato de integración, de fechas 24 de junio y 24 de septiembre de 2010,
se modificaron determinadas previsiones no esenciales del Contrato de Integración.
Este contrato ha recibido todas las autorizaciones administrativas (Banco de España, Comunidades
Autónomas y Comisión Nacional de la Competencia) preceptivas para surtir plenos efectos.
Con motivo de la incorporación de Cajasol al Grupo, con fecha 19 de noviembre de 2010 se ha suscrito entre las partes un Protocolo de Incorporación para la incorporación del Grupo Cajasol al Grupo
Banca Cívica.
Finalmente, el 10 de diciembre de 2010 se ha firmado un nuevo Contrato de Integración (en adelante
el Contrato de Integración) del Grupo Banca Cívica, que además de recoger los aspectos fundamentales del anterior contrato suscrito en abril de 2010, promueve una modificación más amplia del
Contrato de Integración con el triple objetivo de:
I
formalizar la incorporación de Monte de Piedad y Caja de Ahorros San Fernando de Guadalajara,
Huelva, Jerez y Sevilla (Cajasol) al Grupo Banca Cívica, adaptando en lo pertinente las previsiones
del Contrato de Grupo de conformidad con las bases acordadas en el Protocolo de Incorporación suscrito por las Partes con fecha 19 de noviembre de 2010,
I
facilitar la apertura del Grupo Banca Cívica a los mercados de capitales, asegurando, en todo
caso, que la entrada de nuevos socios no afecte a la capacidad de decisión de las Cajas, y
I
profundizar en la integración de las Cajas, especialmente en las dimensiones financiera y funcional, extendiendo al 100% la puesta en común de sus resultados individuales, una vez detraído
una dotación mínima obligatoria para la Obra Social y ampliando el perímetro de los negocios
que pasarán a residenciarse en la Sociedad Central.
Este nuevo contrato de integración ha sido ratificado por las Asambleas Generales de las cuatro
Entidades durante el mes de diciembre de 2010 y establece las cuotas de interés, pactadas entre las
partes, de cada Caja en el Grupo, que serán igual a su porcentaje de participación en el capital social
de la Sociedad Central, siendo del 29,1% para Caja Navarra y Cajasol y de un 21,3% y un 20,5% para
CajaCanarias y Caja de Burgos, respectivamente.
Este proceso ha dado lugar a la constitución de un Grupo de entidades de crédito del que forma
parte CajaCanarias. El Grupo, en el que se integran las Cajas como entidades dependientes, cuenta
con un perímetro de consolidación en el que se incluyen múltiples sociedades que se dedican a
MEMORIA INDIVIDUAL
actividades diversas, entre las que se encuentran las de seguros, gestión de activos, prestación de
financiación, servicios, promoción y gestión de activos inmobiliarios, etc.
El Contrato de Integración ha recibido las autorizaciones de las Comunidades Autónomas de Castilla
León y Andalucía con fecha 3 de junio de 2010 y 31 de enero de 2011, respectivamente, que aprueban la integración con fecha efectiva 31 de diciembre de 2010 y con fecha 8 de febrero de 2011 la
autorización de la Comisión Nacional de la Competencia en relación con la incorporación al Grupo
de Cajasol.
1.2.1 Criterios básicos del Contrato de Integración
Los elementos fundamentales de vertebración del Grupo nacido como consecuencia del Contrato
de Integración e incluidos en el mismo, que determinan su estructura y funcionamiento, son los
siguientes:
A) El establecimiento del Banco como una instancia común de gobierno participada por las Cajas;
para cumplir su misión y resultar eficiente desde el punto de vista financiero y regulatorio, la
Sociedad Central dispone de las capacidades operativas de una entidad de crédito.
B) La articulación de una integración financiera de amplio alcance, cuyos elementos estructurales son: (i) el establecimiento de un compromiso mutuo de solvencia y liquidez que reúna los
requisitos previstos en el artículo 80.8 de la Directiva CE\48\2006 (y transpuestos en nuestro ordenamiento por el artículo 26.7 del Real Decreto 216/2008 y la Norma 15ª de la Circular 3/2008),
así como los contemplados en el artículo 8.3.d) de la Ley 13/1985, (ii) el establecimiento de un
sistema de tesorería global (“Cash Pooling”), y (iii) el establecimiento de un sistema de mutualización de resultados, este último destinado a reforzar la profundidad de la integración de las
Cajas y de dotarla de un esquema equilibrado de flujos financieros y de incentivos; y
C) La instrumentación de un programa avanzado de integración funcional estructurado en torno
a (i) la centralización de determinadas estrategias y políticas (en materia financiera, de riesgos,
comercial, de marketing y comunicación, de marca, de inversiones industriales, etc.), (ii) la integración operativa y tecnológica (servicios corporativos y plataforma tecnológica común, etc.), y
(iii) la puesta en común y el desarrollo conjunto de negocios.
D) Todo ello con la preservación de la personalidad jurídica de cada una de la Cajas, que desarrollarán determinadas competencias de gestión sobre el negocio bancario en sus respectivas Zonas
Naturales, en el marco de las políticas del Grupo, así como de las obras sociales respectivas.
E) Dotar al sistema de la necesaria estabilidad, por entender las partes del Grupo que la integración
que se inicia constituye un modelo estable de negocio. Los objetivos comunes perseguidos por
las Cajas en la constitución del S.I.P. y en la creación de la Sociedad Central del Grupo son los
siguientes:
1. Reforzar su solvencia, liquidez y rentabilidad.
2. Diversificar sus negocios y resultados.
3. Mejorar su eficiencia operativa, competitividad y cuota de mercado.
4. Constituir un único sujeto de riesgo frente a acreedores, inversores, supervisores y agencias
de calificación crediticia.
Todo ello con la finalidad de garantizar y mejorar el logro de los objetivos fundacionales y estatutarios de las Cajas, en particular, respecto de las dotaciones de las obras sociales, así como en
relación con la accesibilidad a los servicios financieros.
1.2.2 Constitución de la Sociedad Central y su establecimiento como sociedad Matriz
del Grupo
El Banco encabeza el Grupo, y tiene, por ello, atribuidas todas las competencias necesarias para dirigir unitariamente el Grupo, entre otras: (i) La gestión del Contrato de Integración; (ii) la definición de
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MEMORIA INDIVIDUAL
las estrategias y políticas del Grupo, incluidas las financieras, de riesgos, de inversiones industriales,
de recursos humanos, de auditoría interna y cumplimiento normativo y de imagen comercial; (iii) la
centralización de la representación pública del Grupo, operando a tal efecto como sujeto obligado
por la supervisión y habilitado para la interlocución con Banco de España, con las agencias externas
de calificación crediticia y, en su caso y en la medida en que sea legalmente posible, con la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, entre otros organismos; (iv) el soporte de la estructura del Grupo;
(v) la vigilancia y el control del Grupo; (vi) el carácter de Sociedad Central del Sistema Institucional de
Protección; (vii) la centralización de la tesorería del Grupo a través del Sistema de Tesorería Global;
(viii) la canalización de las emisiones del Grupo en los mercados de capitales; (ix) la centralización de
la contabilidad y el establecimiento de las políticas de contabilidad e información financiera y por
último, (x) la prestación de soporte técnico y tecnológico al Grupo.
En suma, el Banco se configura como la entidad que tiene encomendada el gobierno del Grupo,
determinando con carácter vinculante las políticas y estrategias de negocio, así como los niveles y
medidas de control interno y de gestión de riesgos del Grupo, siendo la entidad que tiene atribuida
la representación pública del Grupo y la entidad responsable de cumplir los requerimientos regulatorios en base consolidada del sistema institucional de protección.
1.2.3 Consideración del Grupo a efectos prudenciales y contables y de la Sociedad Central como su entidad dominante
La Sociedad Central es la responsable de fijar la política financiera, la medición y control de recursos
propios y solvencia, la actuación del Grupo ante los mercados financieros, el establecimiento de políticas comerciales y de gestión, así como el control y seguimiento de la ejecución de estas políticas.
De acuerdo con el artículo 8.3.d) de la Ley 13/1985, el Grupo constituye un grupo consolidable de
entidades de crédito por cuanto supone un sistema institucional de protección que cumple:
i.
Existencia de una Sociedad Central, el Banco, que determina con carácter vinculante las políticas y estrategias de negocio del Grupo, así como los niveles y medidas de control interno y de
gestión de riesgos. La Sociedad Central es la entidad responsable de cumplir los requerimientos
regulatorios en base consolidada del S.I.P.
ii. La Sociedad Central se establece como un Banco participado por todas las Cajas que son parte
del S.I.P. (CajaCanarias, Caja Navarra, Caja de Burgos y CajaSol) y forma asimismo parte del sistema.
iii. El Contrato de Integración contiene el compromiso mutuo de solvencia y liquidez entre las entidades integrantes del sistema que alcanza 100% de los recursos propios computables de todos
sus miembros (las Cajas y el Banco).
iv. Las Cajas ponen en común en el Contrato de Integración el 100% de sus resultados mediante su
aportación a la Sociedad Central, que luego la distribuirá proporcionalmente a la participación
de las Cajas en el Banco.
El Grupo consolidable está formado por las Cajas, la Sociedad Central y las sociedades dependientes
de las mismas, en la medida que la Sociedad Central tiene la capacidad de dirigir la política financiera
y de explotación de cada una de ellas.
Adicionalmente, las Cajas han cedido al Banco, en virtud del Contrato de Integración y por toda la
duración de mismo, los derechos políticos de todas aquellas participadas con respecto a las cuales
ejercían control, control conjunto o influencia significativa. Por este motivo, desaparece el grupo del
que CajaCanarias era sociedad dominante con anterioridad a la constitución del S.I.P., pues desde la
firma del contrato es el Banco quien pasa a ejercer control, control conjunto o influencia significativa
en las sociedades participadas, independientemente de donde se encuentre registrada contablemente la participación. Así, CajaCanarias no formulará cuentas anuales consolidadas del ejercicio
2010, al no existir el Grupo CajaCanarias, como en ejercicios anteriores y será Banca Cívica como entidad dominante, la que presentará las cuentas anuales consolidadas en las que se integrarán además
de la propia Caja, todas sus participadas, cuyo detalle se adjunta en el Anexo I.
MEMORIA INDIVIDUAL
1.2.4Sistema de integración financiera
En virtud del Contrato de Integración el Grupo se integra financieramente de tal modo que constituye una unidad de actuación frente a los mercados financieros. A tal fin, el Grupo pone en práctica
los siguientes sistemas o mecanismos:
i. Sistema Institucional de Protección,
ii. Sistema de Tesorería Global, y
iii. Sistema de Mutualización de Resultados.
i. Sistema Institucional de Protección o compromiso mutuo de solvencia y liquidez
Los compromisos de solvencia y liquidez (el “Sistema de Apoyo Mutuo”) entre las Cajas del Grupo establecidos en el Contrato de Integración se materializan en la obligación de asistencia financiera recíproca en forma de garantía de solvencia y liquidez entre los miembros del Grupo, de acuerdo con las
previsiones recogidas en los artículos 80.8 de la Directiva CE\48\2006 y 26.7 del Real Decreto 216/2008,
en la Norma 15ª de la Circular 3/2008 y, por remisión, en el artículo 8.3.d) de la Ley 13/1985.
Las Cajas comprometen en el Sistema de Apoyo Mutuo la totalidad de sus recursos propios.
El Sistema de Apoyo Mutuo es asumido por las Cajas también frente a terceros acreedores. En este
sentido, la Sociedad Central garantiza solidariamente, desde su constitución, las obligaciones de
cada una de las Cajas frente a terceros acreedores. Por su parte, cada una de las Cajas garantiza
solidariamente las obligaciones de las restantes Cajas desde la entrada en vigor del Contrato de Integración y las de la Sociedad Central desde su constitución.
Las garantías recíprocas que la Sociedad Central y las Cajas prestan no alteran el rango de la deuda
objeto de las garantías a efectos de prelación de créditos.
ii. Sistema de Tesorería Global
El Sistema de Tesorería Global tiene por objeto:
a) Conformar una única posición agregada de liquidez a nivel de Grupo;
b) Mantener un acceso unificado a los mercados financieros; y,
c) Actuar como un único sujeto frente al Eurosistema u otras instituciones financieras.
La gestión del Sistema de Tesorería Global corresponde al Banco, que será el proveedor en todo momento de la liquidez del Grupo a través de un sistema intra-grupo de cuentas de crédito renovables,
remuneradas a precio de mercado, conforme lo dispuesto en el Plan Estratégico de Integración.
Las Cajas canalizarán su operativa en el mercado interbancario y el acceso al Eurosistema a través
del Banco.
Las emisiones del Grupo se canalizarán a través del Banco salvo en aquellos casos en los que sea
imposible legalmente. El Consejo de Administración del Banco determinará el emisor que se considere más idóneo en cada caso y determinará los mecanismos intra-grupo que resulten necesarios u
oportunos para hacer frente a los compromisos de remuneración de las emisiones.
En cualquier caso, la totalidad de las emisiones contará con la garantía de todas las Entidades, independientemente del emisor determinado en cada supuesto. A tal fin, el Consejo de Administración
del Banco instrumentará las garantías que resulten necesarias o convenientes cuando la emisión por
el emisor designado requiera garantías adicionales a las previstas por el S.I.P. que regula el Contrato
de Integración.
iii. Sistema de Participación Mutua en Resultados
El Sistema de Participación Mutua en Resultados es un mecanismo de integración del Grupo establecido con la finalidad de fortalecer la unidad económica que está en la base de la consolidación a
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MEMORIA INDIVIDUAL
efectos contables y de solvencia del Grupo.
En este sentido, y adicionalmente a los activos y pasivos que las Cajas aportarán a partir del ejercicio
2011 a la Sociedad Central (cuya aportación determinará la mutualización “estructural” del resultado
del negocio relativo a dichos activos y pasivos), las Cajas han adquirido el compromiso, en virtud de
lo dispuesto en el Contrato de Integración, de mutualizar el 100% de los resultados del negocio desarrollado en cada Caja con los activos y pasivos no aportados a la Sociedad Central.
La mutualización se realizará mediante la cesión del resultado mutualizable, calculado en base individual por parte de cada Caja a la Sociedad Central. El resultado que sirve de base para calcular el
importe del resultado que debe ser mutualizado mediante su cesión a la Sociedad Central es el resultado antes de impuestos de cada Caja determinado de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2004
de Banco de España sobre el que se realizan, exclusivamente, las correcciones que se establecen en
el Contrato de Integración.
En caso de que el resultado a mutualizar de alguna de las Cajas en un determinado periodo fuese de
pérdidas, el Sistema de Participación Mutua en Resultados establece que la Sociedad Central realizará una aportación a la Caja por el importe de dichas pérdidas antes de impuestos, considerando la
detracción que se indica en el párrafo anterior.
Los importes a pagar o a recibir por parte de las Cajas y el Banco en virtud del resultado de aplicar
el Sistema de Participación Mutua en Resultados se estima y se contabilizará en cada cierre contable
del Grupo, del Banco y de las Cajas y se liquida con periodicidad trimestral.
De acuerdo con los acuerdos alcanzados el Sistema de Participación Mutua en Resultados ha sido
aplicado de acuerdo con la decisión del Consejo de administración de Banca Cívica de 15 de diciembre de 2010, para todo el ejercicio 2010 en el caso de las Cajas fundadoras, mientras que para el caso
de Cajasol entró en vigor a partir del 1 de enero de 2011, dado que su incorporación al Grupo se
produjo con fecha 31 de diciembre de 2010.
1.2.5 Periodo mínimo de permanencia en el SIP
Las Cajas han acordado una duración mínima de 15 años para el Grupo, transcurrida la cual el Contrato de Integración se convertirá automáticamente en un contrato por tiempo indefinido salvo para
aquellas Cajas que lo hubiesen denunciado con, al menos, 24 meses de antelación.
Excepcionalmente, es posible la extinción del Contrato de Integración para alguna de las Cajas antes
de la expiración del plazo de 15 años, mediante la exclusión de ésta del mismo y condicionada esta
exclusión a la concurrencia de justa causa (incumplimiento grave y reiterado de obligaciones o supuestos de extinción de la personalidad jurídica de una Caja), sin perjuicio de la posibilidad de previa
imposición a su salida de una penalización por importe equivalente a la mayor del 30% del valor de
marcado o el 10% del core capital de la Caja incumplidora.
Adicionalmente, las Cajas podrán solicitar su separación del Grupo al término del plazo de 15 años
(o, posteriormente, en cualquier momento), de buena fe y con el preaviso de 24 meses indicado.
En estos casos, el Contrato de Integración y el Grupo continuarán vigentes respecto de las Cajas no
excluidas o que no hayan optado por su separación, siempre que subsistan, al menos, dos de ellas.
Adicionalmente, procederá la extinción total del contrato, y consiguientemente la disolución del
Grupo Banca Cívica:
A) por denuncia extraordinaria (a) en el caso de que concurra una justa causa de terminación
de carácter objetivo, o (b) permaneciendo sólo dos Cajas en el Grupo, por ser denunciado el
Contrato por una Caja por concurrir en ella una justa causa de separación o en la otra una justa
causa de exclusión; y
B) por denuncia ordinaria, una vez transcurrido el Período de Duración Mínima y si al tiempo de la
denuncia permaneciesen sólo dos Cajas en el Grupo.
Por justa causa de carácter objetivo se entiende cualquier circunstancia que, no refiriéndose de
manera singular a ninguna Parte, afecte a la relación contractual en su conjunto o que, refiriéndose
a una parte, determine la inviabilidad del Grupo entre las Partes restantes por motivos regulatorios
MEMORIA INDIVIDUAL
o de otra índole. En particular, tendrían tal consideración las modificaciones legislativas que hagan
inviable la continuidad del Grupo por no ser posible la adaptación de el Contrato de Integración conforme a lo previsto en su Cláusula 3 sin alterar sustancialmente su espíritu. La Cláusula 3 del contrato
de integración establece que las partes se obligan a negociar de buena fe, de manera constructiva
y con fidelidad a los fines de integración buscados aquellas modificaciones que sean precisas para
completar y adaptar el Contrato a las circunstancias de cada momento. sin alterar sustancialmente
su espíritu. Se entenderían sustanciales adicionalmente a estos efectos el modelo de Sistema Institucional de Protección y la política de los modelos de integración financiera e integración funcional, tal
como están establecidos en el Contrato de integración.
1.2.6Convergencia de los valores contables aplicadas por las entidades integrantes del
S.I.P. en sus estados financieros individuales, y los valores contables que figuran
en los estados financieros consolidados del Grupo
El Real Decreto 6/2010, sobre medidas para el impulso de la recuperación económica y el empleo,
define el régimen jurídico de los S.I.P., los cuales constituyen una combinación de distintos negocios
donde el control pasa a ser desempeñado por la Sociedad Central, obligándose las cajas participantes a poner en práctica mecanismos de integración financiera y al establecimiento, con carácter
vinculante, de políticas y estrategias de negocio, así como de niveles y medidas de control interno y
de gestión de los riesgos del Grupo.
Cómo debe contabilizarse la creación de un SIP y el nacimiento de un nuevo Grupo como consecuencia de la firmar del Contrato de Integración son aspectos que no están regulados de manera
expresa ni en la Circular 4/2004 de Banco de España ni en las NIIF-UE. En particular, el cómo debe
afectar a los estados financieros individuales de las Cajas la constitución de una estructura como la
planteada es un aspecto no regulado en la Circular 4/2004.
Las especiales y relevantes consecuencias que se derivan para las Cajas de la suscripción del Contrato
de Integración y de la formación del SIP hacen que no se entiendan los negocios y operaciones de
la Caja de forma aislada o separada de los del nuevo Grupo. Lo anterior viene a determinar que el
acuerdo de integración en el S.I.P. es una fusión de facto. Asimismo, desde un punto de vista legal,
el acuerdo de integración comentado supone que la Sociedad Central obtiene el control de las cajas
partícipes produciéndose, por tanto, una modificación sustancial de la entidad económica de cada
caja participante, atendiendo no sólo a esta cesión de control, sino al hecho de que, a partir de
ahora, la visión completa de la solvencia, liquidez y resultados de cada caja participante no puede
entenderse, exclusivamente, desde sus estados individuales de forma separada del S.I.P.
Como consecuencia de la entrada en vigor del Contrato de Integración, la Sociedad Central procederá a contabilizar en sus estados financieros consolidados en la fecha de adquisición del control sobre
sus Cajas, los activos identificados y los pasivos asumidos de sus Cajas y de sus entidades dependientes por un importe igual a sus correspondientes valores razonables a dicha fecha, con las excepciones de registro y valoración a dicho valor razonable establecidas en la normativa vigente.
En el contexto descrito anteriormente, hace necesario converger, en la medida de lo posible, los estados financieros individuales de las cajas participantes, elaborados conforme a los principios contables
de la Circular 4/2004 de Banco de España, y los estados financieros consolidados del nuevo Grupo,
preparados conforme a los principios contables de las NIIF-UE, de forma que sean entendidos por los
usuarios de la información financiera como realidades económicas estrechamente relacionadas.
Por todo ello, en aplicación de lo previsto en la norma 8ª de la Circular 4/2004, el 20 de diciembre
de 2010 CajaCanarias remitió al Departamento de Información Financiera y Central de Riesgos del
Banco de España un escrito en el que solicitaba reconocer en sus estados financieros individuales
correspondientes al ejercicio 2010, contra reservas, para los distintos elementos patrimoniales de la
Entidad, ajustes equivalentes a las diferencias entre los valores recogidos en sus libros y los registrados en los estados consolidados en la primera consolidación del Grupo. La Dirección General de
Regulación del Banco de España confirmó, en su escrito de 11 de enero de 2011, que el tratamiento
contable propuesto por la Caja, mencionado anteriormente, podía ser utilizado por CajaCanarias en
el cierre contable del ejercicio 2010, en la medida en que su Consejo de Administración asuma dicho
tratamiento así como las razones que lo justifican, hecho que se produjo en la reunión del Consejo
de Administración de fecha 4 de enero de 2011.
Por ello y con el objetivo fundamental de que las cuentas anuales de la Entidad reflejen la imagen
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MEMORIA INDIVIDUAL
fiel de su patrimonio, de su situación financiera y de sus resultados, y considerando que no existe un
tratamiento contable específicamente definido ni en la Circular 4/2004 ni en el resto de normativa
contable nacional o internacional que puede resultar de aplicación, el Consejo de Administración de
la Entidad ha acordado llevar a cabo el tratamiento contable recogido a continuación, de acuerdo
con la autorización recibida de Banco de España con fecha 11 de enero de 2011 y una vez cumplidos
los requisitos previstos en la Norma 8ª de la Circular 4/2004 de Banco de España:
1) Los activos y pasivos serán valorados y clasificados, en los estados financieros individuales de la
Entidad elaborados de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2004 de Banco de España, en la
fecha de toma del control por parte de la Sociedad Central, incorporando los mismos ajustes de
valoración registrados en la primera consolidación de los estados financieros del nuevo Grupo
elaborados en aplicación de lo dispuesto en las NIIF adoptadas por la Unión Europea y en la
Norma Cuadragésima Tercera de la Circular 4/2004.
2) Las diferencias entre los importes y criterios de clasificación indicados en el párrafo anterior y los
importes y criterios de clasificación por los que estuvieran registrados los activos y pasivos en los
estados financieros individuales elaborados de acuerdo a la Circular 4/2004 antes de realizar los
ajustes mencionados en el apartado anterior, así como el efecto fiscal asociado a dichos ajustes,
serán registradas con cargo o abono, según el signo de la diferencia, en las reservas contabilizadas en los estados financieros individuales de la Entidad elaborados de acuerdo a la Circular
4/2004.
3) El importe por el que se contabilizan los activos y pasivos de la Entidad en sus estados financieros
individuales elaborados de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2004 de Banco de España, estimado de acuerdo a los criterios indicados en el apartado 1 anterior, será considerado a todos los
efectos, como el nuevo coste de adquisición de estos activos y pasivos. Como consecuencia de
esto, en la fecha de adquisición del control de la Sociedad Central sobre la Entidad, los importes
contabilizados como “Ajustes por valoración” en el patrimonio neto de los estados financieros
individuales de esta última elaborados de acuerdo a lo dispuesto en la Circular 4/2004 han revertido, netos de su correspondiente efecto fiscal, con cargo o abono, según correspondía, en las
reservas de la Entidad.
4) Con posterioridad a la aplicación de los criterios indicados en los puntos anteriores en la fecha de
toma del control de la Sociedad Central sobre la Entidad, ésta continuará aplicando los criterios
indicados en el Capítulo Segundo de la Circular 4/2004 de Banco de España a efectos de la elaboración de su contabilidad individual, considerando, a estos efectos, como coste de adquisición o
valor inicial de sus activos y pasivos, cuando sea aplicable, el indicado en el apartado 1 anterior.
Como consecuencia de la aplicación de los criterios indicados anteriormente, la Entidad ha realizado
un cargo neto en el epígrafe de “Reservas” por importe de 318.938 miles de euros. Este cargo neto
en las reservas de la Entidad ha tenido su origen principalmente en el registro por su valor razonable
de sus activos y pasivos al 30 de junio de 2010 aplicando para ello los mismos criterios, hipótesis y
estimaciones aplicados en este sentido por el Grupo en la contabilización de la combinación de negocios en las cuentas anuales consolidadas del Grupo.
Como consecuencia de lo anterior, CajaCanarias ha incluido en sus estados financieros individuales
correspondientes al ejercicio 2010, contra reservas, los ajustes y traspasos que a continuación se detallan netos del correspondiente efecto fiscal (136.687 miles de euros) determinados al 30 de junio de
2010, fecha de constitución del Grupo:
Miles de euros
Ajustes al valor razonable del activo material de uso propio
Ajustes al valor razonable de inversiones inmobiliarias (activos no corrientes en venta y activos materiales)
Ajustes al valor de la cartera de inversión crediticia
Ajustes al valor de la cartera de activos financieros disponibles para la venta (instrumentos de capital)
Ajustes al valor razonable de participadas
Ajustes al valor razonable del inmovilizado inmaterial
Ajustes al valor razonable de los pasivos financieros
Ajustes al valor razonable de la cartera de inversión a vencimiento
Traspaso de los “Ajustes por valoración” a Reservas
Otros no significativos
13.950
(58.370)
(255.108)
(2.579)
(3.333)
(1.707)
20.489
(5.048)
(8.552)
(1.707)
Total
(318.938)
MEMORIA INDIVIDUAL
1.2.7 Apoyo financiero Fondo de Restructuración Ordenada Bancaria
El Grupo ha acordado solicitar apoyos con cargo al Fondo de Restructuración Ordenada Bancaria,
conforme a lo previsto en el Título II del Real Decreto Ley 9/2009, de 26 de junio al objeto de reforzar
los recursos propios del Grupo. El importe estimado de los apoyos asciende a 977 millones de euros.
En este sentido, la Comisión Rectora del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB), en
su reunión del día 22 de diciembre de 2010 acordó, previa la preceptiva aprobación por el Banco de
España, apoyar financieramente, por un importe de 977 millones de euros, al proceso de integración
en torno al Sistema Institucional de Protección. El indicado apoyo se ha materializado mediante la
suscripción por el FROB de participaciones preferentes convertibles con fecha 11 de febrero de 2011
(ver Nota 32).
2 BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
2.a) Bases de presentación de las cuentas anuales
Las cuentas anuales de la Entidad se han preparado en base a los registros de contabilidad de la Entidad y se presentan siguiendo los modelos establecidos por la Circular de Banco de España 4/2004, de
22 de diciembre, modificada por la Circular 6/2008 de Banco de España, de 26 de noviembre, 3/2010 y
8/2010 de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera de la Entidad a
31 de diciembre de 2010 y de los resultados de sus operaciones, de los cambios en el patrimonio neto
y en los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
Con fecha 22 de diciembre de 2004 el Banco de España publicó la Circular 4/2004, sobre las Normas
de Información Financiera Pública y Reservada y Modelos de Estados Financieros de las Entidades de
Crédito, que derogó la Circular 4/1991 del Banco de España, que recogía la normativa contable para
entidades de crédito vigente hasta el ejercicio 2004. La Circular 4/2004 tiene por objeto modificar el
régimen contable de las entidades de crédito españolas, adaptándolo al nuevo entorno contable
derivado de la adopción por parte de la Unión Europea de las Normas Internaciones de Información
Financiera, conforme a los dispuesto en el Reglamento 1606/2002 del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 19 de julio de 2002, relativo a la aplicación de las Normas Internacionales de Contabilidad.
En la Circular 4/2004, el Banco de España manifiesta que en su elaboración se ha respetado el contenido de las Normas Internacionales de Información Financiera aprobadas por los Reglamentos de la
Unión Europea y que ha atendido al marco conceptual en que se basan.
Durante el ejercicio 2010 han entrado en vigor diversas Circulares de Banco de España relativas a
aspectos contables. A continuación se resume, para las más relevantes, las principales novedades
introducidas por éstas:

— Circular 3/2010 de Banco de España, de 29 de junio
Esta Circular ha modificado determinados aspectos de la Circular 4/2004 de Banco de España modificada por las Circulares 6/2008, 3/2010 y 8/2010, aprovechando la experiencia acumulada con la
aplicación de los criterios de determinación de las pérdidas por deterioro de activos financieros en
un entorno tan complejo como el vigente en los últimos años.
Las modificaciones introducidas suponen:
I
Modificar el sistema de estimación del efecto reductor de las pérdidas por deterioro en activos financieros deteriorados por razón de su morosidad que contaban con garantías hipotecarias, pasando de un sistema basado en la estimación de porcentajes y calendarios de dotación diferenciados para este tipo de activos, a un esquema en el que las estimaciones se realizan minorando
el valor de las garantías, ajustado, de la base del riesgo, estableciendo para ello determinadas
condiciones a estas garantías como son la condición de que sean primera carga. El valor de las
garantías se estima realizando sobre el importe estimado determinados recortes atendiendo
a la heterogeneidad de las garantías como a las distintas posibilidades de movilización de las
61
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MEMORIA INDIVIDUAL
mismas en el corto plazo. Estos recortes oscilan entre un 20% para las viviendas terminadas que
son residencia habitual del prestatario y un 50% para parcelas y solares urbanizables.
I
En segundo lugar, se unifican los distintos calendarios de dotación a los riesgos dudosos por
razón de la morosidad en uno solo, que garantiza la cobertura total del riesgo de crédito (bien
a partir del importe del préstamo o crédito dudoso, bien a partir del mismo tras deducir el valor
ajustado de las garantías) una vez transcurridos 12 meses, esto es, se recorta sustancialmente el
período de tiempo para provisionar los préstamos.
I
En tercer lugar, se establecen principios ex ante de gestión del riesgo, que inciden en aspectos
como la correcta evaluación de la generación de flujos de efectivo del prestatario, el papel
que las garantías deben desempeñar en el análisis de concesión y gestión de las operaciones
de crédito, así como las condiciones que se deben introducir en el caso de reestructuraciones
financieras.
I
Por último, se establecen ciertas presunciones en materia de provisiones para los activos adquiridos en pago de deudas, que incentivan la búsqueda de soluciones de gestión relativas a este
tipo de activos que permitan liberar con premura los recursos invertidos en ellos en beneficio de
la actividad típica de las entidades de crédito.
— Circular 8/2010 de Banco de España, de 22 de diciembre
Esta Circular ha modificado la Circular del Banco de España 4/2004, de 22 de diciembre, para adaptarla a las modificaciones introducidas en las Normas Internacionales de Información Financiera por
los reglamentos (CE) 494/2009 y 495/2009, de la Comisión que, como se ha indicado anteriormente
adoptaron la modificación de la NIC 27, sobre estados financieros consolidados y separados y la NIIF
3, sobre combinaciones de negocios. La aplicación de esta norma no ha tenido efecto sobre las
cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2010.
El conjunto de ambas normas supone la finalización de la segunda fase del proceso de revisión iniciado en 2004 por el International Accounting Standards Board sobre las normas de combinaciones
de negocios y consolidación que habían servido de base para el anteriormente vigente texto de la
Circular 4/2004, antes citada.
Los cambios en los criterios contables, bien porque se modifiquen las normas o bien porque los Administradores decidan variar el criterio de aplicación retroactivamente, supone ajustar los importes
de las partidas afectadas utilizando como contrapartida la partida del patrimonio neto que corresponda en el balance de apertura más antiguo sobre el que se publique información comparativa,
como si el nuevo criterio contable siempre se hubiese aplicado. No se realiza la aplicación retroactiva
del nuevo criterio cuando ésta es impracticable o la disposición que lo ha modificado fija la fecha
desde la que se debe aplicar. Cuando se detectan errores procedentes de ejercicios anteriores resultado de omisiones o inexactitudes o fallos al utilizar información disponible en dichos períodos,
estos errores se corregirán aplicando las mismas reglas comentadas anteriormente para el caso de
producirse un cambio en los criterios contables aplicados.
En este sentido, atendiendo a lo indicado en el párrafo anterior, el efecto en términos netos sobre la
cuenta de pérdidas y ganancias de la Entidad del ejercicio 2010 consecuencia, por una parte, de considerar las menores necesidades de dotaciones a pérdidas por deterioro de activos financieros con
cargo a dicha cuenta de pérdidas y ganancias debidas a la disminución del valor neto contable de
estos activos indicada anteriormente y, por otra parte, de las necesidades de dotaciones con cargo a
la mencionada cuenta de pérdidas y ganancias de las provisiones para la cobertura de los compromisos asumidos en virtud del Acuerdo Laboral suscrito en el ejercicio 2010 no es significativo.
En la memoria integrante de las cuentas anuales consolidadas del Grupo se desglosan las hipótesis
y metodologías de cálculo aplicadas por éste en el proceso de estimación del valor razonable de los
activos y pasivos de la Entidad y que han sido aplicadas también para realizar los ajustes que se han
indicado en el párrafo anterior.
Los Administradores de la Entidad presentan, a efectos comparativos, con cada una de las cifras que
se desglosan en las presentes cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2010, las correspondientes al ejercicio anterior.
MEMORIA INDIVIDUAL
Las presentes cuentas anuales del ejercicio 2010 de la Entidad, que han sido formuladas por sus Administradores, se encuentran pendientes de aprobación por la Asamblea General de la Entidad. No
obstante, los Administradores estiman que dichas cuentas anuales serán aprobadas sin cambios.
En la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio 2010 se han seguido los principios contables
y los criterios de valoración recogidos en la Circular 4/2004, que se resumen en la Nota 3. No existe
ningún principio contable o criterio de valoración de carácter obligatorio que, teniendo un efecto
significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar.
Los cambios en los criterios contables, bien porque se modifiquen las normas o bien porque los Administradores decidan variar el criterio que aplican retroactivamente, supone ajustar los importes de
las partidas afectadas utilizando como contrapartida la partida del patrimonio neto que corresponda
en el balance de apertura más antiguo sobre el que se publique información comparativa, como
si el nuevo criterio contable siempre se hubiese aplicado. No se realiza la aplicación retroactiva del
nuevo criterio cuando ésta es impracticable o la disposición que lo ha modificado fija la fecha desde
la que se debe aplicar. Cuando se detectan errores procedentes de ejercicios anteriores resultado de
omisiones o inexactitudes o fallos al utilizar información disponible en dichos períodos, estos errores
se corregirán aplicando las mismas reglas comentadas anteriormente para el caso de producirse un
cambio en los criterios contables aplicados.
Las cuentas anuales de la Entidad del ejercicio 2009 fueron aprobadas por la Asamblea General de la
Entidad celebrada el 25 de marzo de 2010.
En las cuentas anuales de la Entidad correspondientes al ejercicio 2010 se han utilizado en determinadas ocasiones estimaciones realizadas por los Administradores de la Caja para cuantificar algunos
de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente,
estas estimaciones se refieren a:
I
Las pérdidas por deterioro de determinados activos (ver Notas 9 y 10).
I
Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y compromisos por retribuciones
post-empleo y otros compromisos a largo plazo mantenidos con los empleados (ver Nota 20).
I
Las pérdidas por deterioro y la vida útil de los activos materiales, intangibles y activos no corrientes en venta (ver Notas 13, 15 y 16).
I
El valor razonable de determinados activos no cotizados (ver Nota 9).
I
El cálculo de las provisiones.
Por otra parte, en la determinación del valor de mercado de los activos no corrientes en venta, de inversiones inmobiliarias y de determinadas garantías de préstamos hipotecarios, la Entidad ha realizado valoraciones realizadas por expertos independientes, que están basadas en estimaciones de flujos
de caja futuros, rentabilidades esperadas y otras variables, lo que debe ser tomado en consideración
en la interpretación de las cuentas anuales adjuntas.
Las estimaciones e hipótesis utilizadas están basadas en la experiencia histórica y en otros factores
que se han considerado los más razonables en el momento presente y son revisadas de forma periódica. Si como consecuencia de estas revisiones o de hechos futuros se produjese un cambio en
dichas estimaciones, su efecto se registraría en la cuenta de pérdidas y ganancias de ese período y
de períodos sucesivos.
2.b) Coeficiente de Recursos propios mínimos
Con la Ley 36/2007, de 16 de noviembre, desarrollada por la Circular 3/2008 del Banco de España, de
22 de Mayo, y el R.D. 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financiares se
ha adaptado la normativa estatal a las directivas comunitarias sobre adecuación del capital de las
entidades de crédito. Esta normativa regula los recursos propios mínimos que han de mantener las
entidades de crédito españolas - tanto a título individual como de grupo consolidado - y la forma en
la que han de determinarse tales recursos propios.
Con fecha 22 de diciembre de 2010 se ha publicado la Circular 9/2010 del Banco de España que
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MEMORIA INDIVIDUAL
modifica determinados aspectos de la Circular 3/2008 para adaptarlos a La Directiva 2009/27/CE, de
la Comisión, de 7 de abril, y la Directiva 2009/83/CE, de la Comisión, de 27 de julio, que modifican
determinados anejos de las directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE, ya citadas, en lo que respecta a las
disposiciones técnicas relativas a la gestión de riesgos.
Los objetivos estratégicos marcados por la Entidad en relación con la gestión que se realiza de sus
recursos propios son los siguientes:
I
Cumplir en todo momento, tanto a nivel individual como consolidado, con la normativa aplicable en materia de requerimientos de recursos propios mínimos.
I
Buscar la máxima eficiencia en la gestión de los recursos propios, de manera que, junto a otras
variables de rentabilidad y riesgo, el consumo de recursos propios sea considerado como una
variable fundamental en los análisis asociados a la toma de decisiones de inversión del Grupo.
A raíz de la firma del Contrato de Integración, y en virtud de la autorización recibida del Banco de
España el 12 de mayo de 2010, la Entidad está exenta de los requerimientos individuales y subconsolidados en relación con las obligaciones a que se refieren los apartados 1 y 2 de la norma cuarta
(requerimientos de recursos propios mínimos y otras obligaciones) de la Circular 3/2008 de Banco de
España. Por tanto, el cumplimiento de los requerimientos de capital sólo se exige a nivel consolidado
de Grupo Banca Cívica. Asimismo, en dicha autorización se hace constar la no oposición del Banco
de España a la designación de la Sociedad Central, en tanto sea la entidad dominante del Grupo, a
que sea la entidad obligada a asumir los deberes que se deriven de las relaciones con el Banco de España, tales como elaborar y remitir documentación o informaciones referidas al Grupo o subgrupo,
atender los requerimientos y facilitar las actuaciones inspectoras del Banco de España y las demás
que se prevean en la Circular 3/2008 de Banco de España.
Asimismo, es la sociedad central la responsable de establecer las políticas de gestión del capital del
Grupo. Como consecuencia de lo anterior, al 31 de diciembre de 2010 el cálculo de los requerimientos de recursos propios se realiza a nivel consolidado del Grupo Banca Cívica. Al 31 de diciembre de
2010 el coeficiente de solvencia del Grupo Banca Cívica es del 11,91%, el Tier I del 9,57% y un core
capital del 8,06%, por encima de los mínimos exigidos por la normativa antes mencionada.
2.c) Consolidación
Conforme a lo indicado en la Nota 1.2.3, hasta el ejercicio 2009 la Entidad era cabecera de un Grupo
constituido por diversas entidades y, como tal, estaba obligada a formular cuentas anuales consolidadas con sus entidades dependientes. De acuerdo con el contenido de las cuentas anuales
consolidadas del Grupo Caja General de Ahorros de Canarias correspondientes al ejercicio 2009, que
fueron elaboradas conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera adoptadas por
la Unión Europea (en lo sucesivo, las “NIIF-UE”), los activos totales y el patrimonio neto del Grupo al
31 de diciembre de 2009 ascendieron a 13.910 y 881 millones de euros respectivamente, y el beneficio
neto del ejercicio 2009 atribuido a la Entidad Dominante ascendió a 58 millones de euros.
En este sentido al cierre del ejercicio 2010, la Entidad pertenece al Grupo Banca Cívica constituido
en España, quien formulará para uso público estados financieros consolidados correspondientes al
ejercicio 2010. Estos estados financieros consolidados cumplen con las normas de aplicación de un
estado miembro de la Unión Europea y se podrán obtener del Registro Mercantil de Madrid. No
obstante lo anterior, a la fecha de formulación de estas cuentas anuales, los estados financieros
consolidados correspondientes al ejercicio 2010 de la Sociedad Central no estarán, previsiblemente,
registrados en el indicado Registro Mercantil señalado, estimándose que se registrarán en los plazos
previstos por la normativa vigente.
2.d) Empresa en funcionamiento
Como se indica en la Nota 1.2, con posterioridad al cierre del ejercicio, la Entidad junto con la Sociedad Central del SIP y el resto de cajas integrantes del mismo, han suscrito una adenda al Contrato de
Integración (ver Nota 1) en la que se acuerda la cesión por parte de la Entidad, y del resto de cajas integrantes, a favor de la Sociedad Central del SIP de la titularidad de todos los activos y pasivos afectos al
negocio bancario minorista, manteniendo cada entidad su personalidad jurídica, la naturaleza de entidad de crédito y las competencias de gestión del negocio bancario minorista en su área territorial.
MEMORIA INDIVIDUAL
No obstante, a pesar de lo indicado en el párrafo anterior, los Administradores han formulado las
presentes cuentas anuales en base al principio de empresa en funcionamiento y asumiendo que
la actividad continuará. Por tanto, las presentes cuentas anuales no recogen los efectos que, en su
caso, podrían derivarse de la cesión de activos y pasivos del negocio bancario minorista previamente
indicado.
2.e) Participaciones en el capital de entidades de crédito
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, a continuación se presenta la relación de participaciones en el capital de entidades de crédito del Grupo que
superan el 5% del capital o de los derechos de voto de las mismas y que se encuentren en poder de
entidades de crédito nacionales o extranjeras o de grupos, en el sentido del artículo 4 de la Ley del
Mercado de Valores, en los que se integre alguna entidad de crédito nacional o extranjera:
Entidad del Grupo
% de participación
Entidad o Grupo que posee la participación
Banca Cívica, S.A.
21,28%
3 PRINCIPIOS Y CRITERIOS DE VALORACION APLICADOS
Los principios y criterios contables más importantes que se han aplicado en la preparación de estas
cuentas anuales, son los que se resumen a continuación, que se ajustan a lo dispuesto en la Circular
4/2004 de Banco de España:
a) Principio de empresa en funcionamiento.
La información contenida en estas cuentas anuales se ha elaborado considerando que la gestión de
la Entidad continuará en el futuro, por lo que las normas contables no se han aplicado con el objetivo
de determinar el valor del patrimonio neto a efectos de su transmisión global o parcial ni para una
hipotética liquidación (Nota 1).
b) Principio de devengo.
Estas cuentas anuales, salvo en lo relacionado con el estado de flujos de efectivo, se han elaborado
en función de la corriente real de bienes y servicios, con independencia de la fecha de su pago o de
su cobro.
c) Compensación de saldos.
Solo se compensan entre sí -y, consecuentemente, se presentan en el balance de situación por su
importe neto- los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y se tiene la
intención de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de
forma simultánea.
d)
Operaciones en moneda extranjera.
A los efectos de estas cuentas anuales se ha considerado como moneda funcional y de presentación
el euro, entendiéndose por moneda extranjera cualquier moneda distinta del euro.
En el reconocimiento inicial, los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando el tipo de cambio de contado. Con posterioridad a ese momento, se aplican las
siguientes reglas para la conversión de saldos denominados en moneda extranjera a euros:
65
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MEMORIA INDIVIDUAL
I
Los activos y pasivos de carácter monetario, se convierten a euros utilizando los tipos de cambio
medio de contado oficiales publicados por el Banco Central Europeo a la fecha de cierre de cada
ejercicio.
I
Las partidas no monetarias valoradas al coste histórico, se convierten al tipo de cambio de la
fecha de adquisición.
I
Las partidas no monetarias valoradas al valor razonable, se convierten al tipo de cambio de la
fecha en la que se determinó el valor razonable.
I
Los ingresos y gastos se convierten aplicando el tipo de cambio de la fecha de la operación.
I
Las amortizaciones se convierten aplicando el tipo de cambio aplicado al correspondiente activo.
Las diferencias de cambio surgidas por la conversión de saldos en moneda extranjera se registran en
la cuenta de pérdidas y ganancias, con la excepción de diferencias surgidas en partidas no monetarias
valoradas por su valor razonable cuyo ajuste a dicho valor razonable se imputa a patrimonio neto,
desglosando el componente del tipo de cambio de la revalorización del elemento no monetario.
Al cierre del ejercicio 2010 el importe global en la Entidad de los elementos de activo expresados en
moneda extranjera asciende a 69.918 miles de euros (2009: 72.852 miles de euros) y el importe global de los elementos de pasivo expresados en moneda extranjera es de 58.933 miles de euros (2009:
64.374 miles de euros).
e)
Reconocimiento de ingresos y gastos
Como criterio general, los ingresos se reconocen por el valor razonable de la contraprestación recibida o que se va a percibir, menos los descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales. Cuando la
entrada de efectivo se difiere en el tiempo, el valor razonable se determina mediante el descuento
de los flujos de efectivo futuros.
El reconocimiento de cualquier ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias o en el patrimonio neto
se supeditará al cumplimiento de las siguientes premisas:
I
Su importe se pueda estimar de manera fiable.
I
Sea probable que la entidad reciba los beneficios económicos.
I
La información sea verificable.
Cuando surgen dudas respecto al cobro de un importe previamente reconocido entre los ingresos,
la cantidad cuya cobrabilidad ha dejado de ser probable, se registra como un gasto y no como un
menor ingreso.
Todos aquellos instrumentos de deuda que se encuentran clasificados individualmente como deteriorados por la Entidad, así como aquellos para los que se hubiesen calculado colectivamente las pérdidas por deterioro por tener importes vencidos con una antigüedad superior a tres meses, tienen su
devengo de intereses interrumpido.
Los intereses y dividendos se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias en base a los siguientes criterios:
I
Los intereses utilizan el método del tipo de interés efectivo para su reconocimiento en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
I
Los dividendos se reconocen cuando se declara el derecho del accionista a recibir el pago.
No obstante lo anterior, los intereses y dividendos devengados con anterioridad a la fecha de adquisición del instrumento y pendientes de cobro no forman parte del coste de adquisición ni se
reconocen como ingresos.
MEMORIA INDIVIDUAL
f)
Instrumentos financieros
Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad.
Los instrumentos financieros emitidos por la Entidad, así como sus componentes, son clasificados
como pasivos financieros en la fecha de su reconocimiento inicial, de acuerdo con su fondo económico cuando éste no coincida con su forma jurídica.
Las remuneraciones, los cambios de valor en libros, así como los resultados asociados a la recompra
o refinanciación de los pasivos financieros se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias como un
gasto financiero. Asimismo, en la cuenta de pérdidas y ganancias se registran los costes de emisión
de los pasivos financieros aplicando el método del tipo de interés efectivo.
La Entidad emite instrumentos financieros híbridos que incluyen un contrato principal diferente de
un derivado y un contrato financiero derivado, denominado derivado implícito. Estos derivados implícitos se segregan de dichos contratos principales y se tratan de manera independiente a efectos
contables, si las características y riesgos económicos del derivado implícito no están estrechamente
relacionadas con las del contrato principal que no es un derivado, si un instrumento distinto con las
mismas condiciones que las del derivado implícito cumpliría la definición de derivado y si el contrato
híbrido no se valora por su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
El valor inicial de los derivados implícitos que se separan del contrato principal y que son opciones,
se obtiene sobre la base de sus propias características, y los que no son opciones tienen un valor
inicial nulo. Cuando la Entidad no tiene capacidad para estimar con fiabilidad el valor razonable de
un derivado implícito, estima su valor por diferencia entre el valor razonable del contrato híbrido y
el del contrato principal, siempre que ambos valores puedan ser considerados como fiables; si ello
tampoco es posible, la Entidad no segrega el contrato híbrido y trata a efectos contables el instrumento financiero híbrido en su conjunto como incluido en la cartera de “Activos financieros a valor
razonable con cambios en pérdidas y ganancias”. El contrato principal que no es un derivado se trata
a efectos contables de manera independiente.
Los instrumentos financieros se reconocen en el balance, exclusivamente, cuando la Entidad se convierte en una parte del contrato de acuerdo con las especificaciones de éste. La Entidad reconoce los
instrumentos de deuda, tales como los créditos y depósitos de dinero, desde la fecha en la que surge
el derecho legal a recibir, o la obligación legal de pagar, efectivo, y los derivados financieros desde la
fecha de contratación. Adicionalmente, las operaciones realizadas en el mercado de divisas se registrarán en la fecha de liquidación, y los activos financieros negociados en los mercados secundarios
de valores españoles, si son instrumentos de capital, se reconocerán en la fecha de contratación y, si
se trata de valores representativos de deuda, en la fecha de liquidación.
Los activos y pasivos financieros con los que la Entidad opera habitualmente son:
I
Financiaciones otorgadas y recibidas de otras entidades de crédito y clientes con independencia
de la forma jurídica en la que se instrumente.
I
Valores tanto representativos de deuda (obligaciones, bonos, pagarés, etc) como de instrumentos de capital (acciones).
I
Derivados: contratos cuyo resultado está relacionado con la evolución del valor de un activo subyacente (tipo de interés, tipo de cambio o una referencia similar), con un desembolso inicial no
significativo o nulo y que se liquidan en una fecha futura. Además de proporcionar un resultado
(pérdida o ganancia) permiten, si se cumplen determinadas condiciones, eliminar la totalidad o
una parte de los riesgos financieros asociados a los saldos y transacciones de la Entidad.
f.1) Activos financieros
Son activos financieros, entre otros, el saldo en efectivo en caja, los depósitos en bancos centrales
y en entidades de crédito, el crédito a la clientela, los valores representativos de deuda, los instrumentos de capital adquiridos, excepto los correspondientes a empresas dependientes, multigrupo o
asociadas, y los derivados de negociación y de cobertura.
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MEMORIA INDIVIDUAL
La Entidad clasifica sus activos financieros en las siguientes carteras a efectos de valoración:
I
“Activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias”. Esta cartera de
activos financieros se subdivide a su vez en dos:
— Cartera de negociación: son activos financieros originados o adquiridos con el objetivo de
realizarlos a corto plazo, o que forman parte de una cartera de instrumentos financieros
identificados y gestionados conjuntamente para la que hay evidencia de actuaciones recientes para obtener ganancias a corto plazo. Asimismo, forman parte de esta cartera también
los instrumentos derivados no designados como instrumentos de cobertura contable.
— Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias: son activos
financieros híbridos que, no formando parte de la cartera de negociación, es obligatorio
valorarlos íntegramente por su valor razonable. Asimismo, forman parte de esta cartera los
activos financieros que, no formando parte de la cartera de negociación, se gestionan conjuntamente con derivados financieros, que tengan por objeto y efecto reducir significativamente su exposición a variaciones en su valor razonable, o que se gestionan conjuntamente
con pasivos financieros y derivados al objeto de reducir significativamente la exposición
global al riesgo de tipo de interés.
I
“Inversiones a vencimiento”: en esta categoría se incluyen los valores representativos de deuda
con vencimiento fijo y flujos de efectivo de importe determinado o determinable que la Entidad
tiene, desde el inicio y en cualquier fecha posterior, tanto la positiva intención como la capacidad financiera demostrada de conservarlos hasta su vencimiento.
I
“Inversiones crediticias”: incluyen los activos financieros que, no negociándose en un mercado
activo ni siendo obligatorio valorarlos por su valor razonable, sus flujos de efectivo son de importe determinado o determinable y en los que se estima recuperar todo el desembolso realizado
por la entidad, excluidas las razones imputables a la solvencia del deudor. En esta categoría se
recogen tanto la inversión procedente de la actividad típica de crédito, tal como los importes de
efectivo dispuestos y pendientes de amortizar por los clientes en concepto de préstamo o los depósitos prestados a otras entidades, cualquiera que sea su instrumentación jurídica, y los valores
representativos de deuda no cotizados, así como las deudas contraídas por los compradores de
bienes, o usuarios de servicios, que constituya parte del negocio de la Entidad.
I
“Activos financieros disponibles para la venta”: esta cartera incluye valores representativos de
deuda no calificados como inversión a vencimiento o a valor razonable con cambios en pérdidas
y ganancias, y los instrumentos de capital de entidades que no sean dependientes, asociadas o
multigrupo de la entidad y que no se hayan incluido en la categoría de a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias.
En su reconocimiento inicial en balance, los activos financieros se registran por su valor razonable.
El valor razonable es la cantidad por la que un activo podría ser entregado, o un pasivo liquidado,
entre partes interesadas debidamente informadas, en una transacción realizada en condiciones de
independencia mutua.
Tras su reconocimiento inicial, la Entidad valora todos los activos financieros, incluidos los derivados
que sean activos, por su valor razonable, sin deducir ningún coste de transacción en que pudiera
incurrirse por su venta, o cualquier otra forma de disposición, con las siguientes excepciones:
I
Los activos financieros incluidos en las categorías de “Inversiones crediticias”, e “Inversiones a
vencimiento”, que se valoran por su coste amortizado. El coste amortizado es el importe al que
inicialmente fue valorado el instrumento financiero, menos los reembolsos de principal, más
o menos, según el caso, la parte imputada en la cuenta de pérdidas y ganancias, mediante la
utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferencia entre el importe inicial el valor
de reembolso en el vencimiento y menos cualquier reducción de valor por deterioro reconocida
directamente como una disminución del importe del activo o mediante una cuenta correctora
de su valor.
I
Los activos financieros que son instrumentos de capital cuyo valor razonable no puede ser estimado de manera fiable, así como los derivados que tienen aquellos instrumentos como activo
subyacente y se liquidan entregando los mismos, que se valoran al coste.
MEMORIA INDIVIDUAL
Los activos financieros que han sido designados como partidas cubiertas, o como instrumento de
cobertura se valoran según lo establecido en la Nota 3.j) de esta memoria.
El valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagaría por él en un mercado
organizado, transparente y profundo (“precio de cotización” o “precio de mercado”). Cuando un
determinado instrumento financiero, carece de precio de mercado, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto,
a modelos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional;
teniéndose en consideración las peculiaridades específicas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el instrumento lleva asociados.
El valor razonable de los derivados financieros estándar incluidos en las carteras de negociación se
asimila a su cotización diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotización en
una fecha dada, se recurre para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados OTC. El valor razonable de los derivados OTC se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con
origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoración (“valor actual” o “cierre teórico”);
utilizándose en el proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros: “valor
actual neto” (VAN), modelos de determinación de precios de opciones, etc.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor inicial de un
instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo
largo de su vida remanente. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés
efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición
más, en su caso, las comisiones que, por su naturaleza, sean asimilables a un tipo de interés. En los
instrumentos financieros a tipos de interés variable, el tipo de interés efectivo coincide con la tasa de
rendimiento vigente por todos los conceptos hasta la primera revisión del tipo de interés de referencia que vaya a tener lugar.
Los activos financieros se dan de baja del balance de la Entidad cuando han expirado los derechos
contractuales sobre los flujos de efectivo o cuando se transfieren siempre que en dicha transferencia
se transmitan sustancialmente sus riesgos y beneficios o, aún no existiendo transmisión ni retención
sustancial de éstos, se transmita el control del activo financiero. En este último caso, cuando no se
transmita el control del activo estos seguirán reconociéndose por su compromiso continuo, es decir, por un importe igual a la exposición de la Entidad a los cambios de valor del activo financiero
transferido.
El valor en libros de los activos financieros es corregido por la Entidad con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por
deterioro (ver Nota 3.i).
f.2) Pasivos financieros
Son pasivos financieros, entre otros, los depósitos de bancos centrales y de entidades de crédito, los
depósitos de la clientela, los débitos representados por valores negociables, derivados de negociación y de cobertura, los pasivos subordinados, las posiciones cortas de valores.
Los pasivos financieros se clasifican a efectos de su valoración en una de las siguientes categorías:
I
“Pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias”. Esta cartera de
pasivos financieros se subdivide a su vez en dos:
— Cartera de negociación: son pasivos financieros emitidos con la intención de readquirirlos
en un futuro próximo. Forman parte de esta cartera las posiciones cortas de valores, los pasivos financieros que forman parte de una cartera de instrumentos financieros identificados
y gestionados conjuntamente, para la que existen evidencias de actuaciones recientes para
obtener ganancias a corto plazo y los instrumentos derivados siempre que no sean instrumentos de cobertura.
— Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias: Pasivos
financieros híbridos que, no formando parte de la cartera de negociación, sea obligatorio
valorarlos íntegramente por su valor razonable, incluidos los seguros de vida ligados a fon-
69
70
MEMORIA INDIVIDUAL
dos de inversión, cuando los activos financieros a los que se encuentren ligados también se
valoren a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
I
“Pasivos financieros al coste amortizado”: en esta categoría se incluyen los pasivos financieros no
incluidos en ninguna de las categorías anteriores.
En su reconocimiento inicial en balance, los pasivos financieros se registran por su valor razonable. Tras
su reconocimiento inicial, todos los pasivos financieros se valoran por su coste amortizado, excepto:
I
Los incluidos en la categoría de “Pasivos financieros valor razonable con cambios en pérdidas y
ganancias”, que se valorarán por su valor razonable, salvo los derivados que tengan como activo
subyacente instrumentos de capital cuyo valor razonable no pueda ser estimado de manera
fiable, que se valorarán al coste.
I
Los pasivos financieros surgidos en las transferencias de activos que no cumplan las condiciones
para la baja del activo del balance de la entidad cedente, ya que, la entidad cedente mantiene el
control del activo financiero sobre el que no se transfiere ni retiene sustancialmente sus riesgos
y beneficios.
I
Los pasivos financieros designados como partidas cubiertas, o como instrumentos de cobertura
contable que siguen los criterios y reglas establecidos en el apartado j) de esta misma nota.
Los pasivos financieros se dan de baja del balance de la Entidad cuando se hayan extinguido o se
adquieran. La diferencia entre el valor en libros de los pasivos financieros extinguidos y la contraprestación entregada, se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
f.3) Ganancias y pérdidas de los instrumentos financieros
Las ganancias y pérdidas de los instrumentos financieros se registran dependiendo de la cartera en
la que se encuentren clasificados siguiendo los siguientes criterios:
I
Para los instrumentos financieros incluidos en la categoría de a valor razonable con cambios en
pérdidas y ganancias, los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de
pérdidas y ganancias, distinguiendo, para los instrumentos que no sean derivados, entre la parte atribuible a los rendimientos devengados del instrumento, que se registra como intereses o
como dividendos según su naturaleza, y el resto que se registra como resultados de operaciones
financieras. Los intereses de los instrumentos financieros clasificados dentro de esta categoría se
calculan aplicando el método del tipo de interés efectivo.
I
Para los instrumentos financieros valorados al coste amortizado los cambios de su valor razonable se reconocen cuando el instrumento financiero causa baja del balance y, para el caso de los
activos financieros, cuando se produzca su deterioro. Los intereses de los instrumentos financieros clasificados dentro de esta categoría se calculan aplicando el método del tipo de interés
efectivo.
I
Para los activos financieros disponibles para la venta se aplican los siguientes criterios: (i) Los
intereses devengados se calculan de acuerdo con el método del interés efectivo, y, cuando
corresponda, los dividendos devengados se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias,
(ii) Las pérdidas por deterioro se registran de acuerdo con lo descrito en esta misma nota, (iii)
Las diferencias de cambio se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se trate
de activos financieros monetarios, y transitoriamente en el patrimonio neto, como “ajustes por
valoración”, cuando se trate de activos financieros no monetarios hasta que, se produzca su
baja de balance, en cuyo momento estas diferencias se imputan en la cuenta de pérdidas y
ganancias, (iv) El resto de cambios de valor se reconocen directamente en el patrimonio neto de
la Entidad hasta que se produce la baja del balance del activo financiero.
g)
Garantías financieras
Se consideran garantías financieras los contratos por los que la Entidad se obliga a pagar unas cantidades
específicas por un tercero en el supuesto de no hacerlo éste. Los principales contratos recogidos en este
epígrafe, que se incluyen en la información “Pro memoria” al final del balance, son avales (tanto finan-
MEMORIA INDIVIDUAL
cieros como técnicos) y créditos documentarios irrevocables emitidos o confirmados por la Entidad.
Cuando la Entidad emite este tipo de contratos, éstos se reconocen en el epígrafe de “Otros pasivos
financieros” del pasivo del balance de situación por su valor razonable y simultáneamente en la
partida de “Otros activos financieros” de “Inversiones crediticias” por el valor actual de los flujos de
efectivo futuros pendientes de recibir utilizando, para ambas partidas, un tipo de descuento similar al
de activos financieros concedidos por la Entidad a la contraparte con similar plazo y riesgo. Con posterioridad a la emisión, este tipo de contratos se valoran registrando las diferencias contra la cuenta
de pérdidas y ganancias como ingreso financiero o como comisión percibida en función de que se
trate de la cuenta de “Otros activos financieros” o de “Otros pasivos financieros”, respectivamente.
Adicionalmente a lo mencionado en el párrafo anterior, las garantías financieras se cubrirán tal y
como establece en la nota 3.i) en relación con la cobertura del riesgo de crédito.
h)
Participaciones en entidades dependientes, multigrupo y asociadas
Según lo indicado en la Nota 1.2.3 durante el ejercicio 2010 la Entidad ha cedido a Banca Cívica, S.A.
los derechos políticos de sus sociedades participadas, habiendo por tanto desaparecido el Grupo del
que hasta entonces era sociedad dominante.
No obstante, dado que a nivel de S.I.P. estas participaciones siguen teniendo la consideración de dependientes, multigrupo y asociadas en los estados individuales de la Entidad se siguen manteniendo
estas clasificaciones, sin que se haya considerado a estos efectos los posibles cambios derivados de la
existencia de participaciones comunes entre las entidades del Grupo Banca Cívica.
El detalle de las participaciones de la Entidad, así como, su información más relevante se incluyen
en la Nota 14 y en el Anexo I. La Entidad clasifica sus participaciones en dependientes, multigrupo o
asociadas de acuerdo con los siguientes criterios:
I
Dependientes: Son aquellas que forman junto con la Entidad un grupo de entidades de crédito
al constituir una unidad de decisión. La Entidad presume que existe unidad de decisión cuando
posee la mayoría de los derechos de voto, tiene la facultad de nombrar o destituir a la mayoría
de los miembros del órgano de administración, puede disponer, en virtud de los acuerdos celebrados con otros socios, de la mayoría de los derechos de voto o ha designado exclusivamente
con sus votos a la mayoría de los miembros del órgano de administración.
I
Multigrupo: Son aquéllas, que no son dependientes, y que conforme a un acuerdo contractual,
están controladas conjuntamente por dos o más entidades, entre las que se encuentra la Entidad u otras entidades del grupo.
I
Asociadas: Son aquéllas sobre las que la Entidad, individualmente o junto con las restantes entidades del grupo, tiene una influencia significativa, y no es una entidad dependiente ni multigrupo. Para la existencia de influencia significativa la Entidad considera, entre otras situaciones,
la representación en el Consejo de Administración, u órgano equivalente de dirección de la
entidad participada, la participación en el proceso de fijación de políticas, incluyendo las relacionadas con los dividendos y otras distribuciones, la existencia de transacciones significativas
entre la Entidad y la participada, el intercambio de personal de la alta dirección y el suministro
de información técnica de carácter esencial.
Las participaciones en entidades dependientes, multigrupo y asociadas se registran por su coste
y se corrigen con las pérdidas por deterioro si existen evidencias del mismo. Para el cálculo de las
pérdidas por deterioro, la Entidad compara el valor recuperable (siendo éste, el mayor importe entre
su valor razonable menos los costes de venta necesarios y el valor en uso) con su valor en libros. Las
pérdidas por deterioro, así como las recuperaciones del valor que se ponen de manifiesto a través de
esta valoración se recogen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias de la Entidad.
i)
Deterioro del valor de los activos financieros
El valor en libros de los activos financieros es corregido por la Entidad con cargo a la cuenta de
pérdidas y ganancias cuando existe una evidencia objetiva de que se ha producido una pérdida por
deterioro.
71
72
MEMORIA INDIVIDUAL
— Instrumentos de deuda
Existe una evidencia objetiva de deterioro en los instrumentos de deuda, entendidos como los créditos y valores representativos de deuda, cuando después de su reconocimiento inicial ocurre un
evento que supone un impacto negativo en sus flujos de efectivo futuros.
La evidencia objetiva de deterioro se determina individualmente para los instrumentos de deuda
significativos e individual y colectivamente para los grupos de instrumentos que no sean individualmente significativos.
En el caso de instrumentos de deuda valorados por su coste amortizado, el importe de las pérdidas
por deterioro es igual a la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de sus flujos de efectivo
futuros estimados, si bien, la Entidad considera para los instrumentos cotizados como sustituto del
valor actual de los flujos de efectivo el valor de mercado de los mismos, siempre que éste es suficientemente fiable. El importe de las pérdidas estimadas por deterioro se reconoce en la cuenta
de pérdidas y ganancias utilizando como contrapartida una partida compensadora para corregir el
valor de los activos. Cuando la recuperación de la pérdida se considere remota, este importe se da
de baja del activo.
En el caso de “Activos financieros disponibles para la venta”, el importe de las pérdidas por deterioro
es igual a la diferencia positiva entre su coste de adquisición, neto de cualquier amortización de
principal, y su valor razonable menos cualquier pérdida por deterioro previamente reconocida en la
cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando existen evidencias objetivas de que un descenso en el valor
razonable se debe a su deterioro, las minusvalías latentes reconocidas como “Ajustes por valoración”
de “Patrimonio neto” se registran inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las recuperaciones de las pérdidas por deterioro de instrumentos de deuda se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se produce la recuperación.
Todos aquellos instrumentos de deuda que se encuentran clasificados como deteriorados por la Entidad, así como, los que colectivamente tienen pérdidas por deterioro por tener importes vencidos
con una antigüedad superior a tres meses, tienen su devengo de intereses interrumpido.
La Entidad considera como activos deteriorados (riesgos dudosos) aquellos instrumentos de deuda,
así como los riesgos y compromisos contingentes, para los que existen evidencias objetivas de deterioro, que hacen referencia fundamentalmente a la existencia de impagados, incumplimientos,
refinanciaciones y a la existencia de datos que evidencien la posibilidad de no recuperar la totalidad
de los flujos futuros pactados, o cuando se trata de instrumentos de capital, de no recuperar íntegramente el valor en libros.
Cuando se considera remota la recuperación de cualquier importe registrado, éste se da de baja del
balance de situación consolidado, sin perjuicio de las actuaciones que se puedan llevar a cabo para
intentar conseguir su cobro.
El valor actual de los flujos futuros previstos se calcula descontando al tipo de interés efectivo de la
operación (si la operación se contrato a tipo fijo) o al tipo de interés efectivo de la operación en la
fecha de la actualización (si la operación se contrato a tipo variable). Los flujos futuros previstos son
determinados teniendo en cuenta las garantías, tipos de riesgo y circunstancias en las que se prevé
se van a producir los cobros.
Un instrumento de deuda sufre deterioro por insolvencia cuando se pone de manifiesto un envilecimiento de la capacidad de pago del deudor (riesgo imputable al cliente) o por materializarse el
riesgo-país entendiendo como tal aquel que concurre en los deudores residentes en un mismo país
por las circunstancias específicas de este distintas del riesgo habitual.
Para determinar las pérdidas por deterioro de este tipo de activos la Entidad evalúa las posibles pérdidas como sigue:
I
Individualmente, para todos los activos significativos y para aquellos que, no siendo significativos, no se incluyen en grupos homogéneos de características similares: antigüedad de los
importes vencidos, tipo de garantía, sector de actividad, área geográfica, etc.
MEMORIA INDIVIDUAL
I
Colectivamente: La Entidad agrupa aquellos activos que no han sido identificados de forma individual en grupos homogéneos en función de la contraparte, situación de la operación, garantía,
antigüedad de los importes vencidos y establece para cada grupo las pérdidas por deterioro
(pérdidas identificadas) que se deben reconocer en las cuentas anuales sobre la base de un calendario de morosidad basado en la experiencia de la Entidad y del Sector.
I
Adicionalmente a las pérdidas identificadas de forma específica, la Entidad cubre las pérdidas
inherentes incurridas de los riesgos no identificados como deteriorados (riesgo normal) mediante una cobertura global, que se corresponde con la pérdida estadística pendiente de asignar a
operaciones concretas, y se determina teniendo en cuenta la experiencia histórica de deterioro
y otras circunstancias conocidas a la fecha de los estados financieros. Esta pérdida global se
cuantifica por aplicación de los parámetros establecidos por el Banco de España en base a su
experiencia y a la información histórica que tiene del sector financiero español. El Banco de España actualiza periódicamente los parámetros utilizados para determinar esta pérdida global de
acuerdo con la evolución de los datos del Sector.
Dado que la Entidad no cuenta con la suficiente información estadística sobre su experiencia histórica de pérdidas por deterioro, ha utilizado los parámetros establecidos por el Banco de España sobre
la base de su experiencia y de la información que tiene del sector, que son modificados periódicamente de acuerdo con la evolución de las condiciones del sector y del entorno.
De este modo, estas pérdidas por deterioro inherentes incurridas se determinan mediante la aplicación de unos porcentajes a los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias y a los riesgos contingentes clasificados como riesgo normal, variando
dichos porcentajes en función de la clasificación de los instrumentos entre las distintas categorías de
riesgo (sin riesgo, bajo, medio-bajo, medio-alto y alto).
— Instrumentos de capital
Existe una evidencia objetiva de que los instrumentos de capital se han deteriorado cuando después
de su reconocimiento inicial ocurre un evento o una combinación de ellos que suponga que no se
va a poder recuperar su valor en libros.
En el caso de instrumentos de capital valorados al valor razonable e incluidos en la cartera de “Activos
financieros disponibles para la venta”, la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre su
coste de adquisición y su valor razonable menos pérdidas por deterioro previamente reconocidas.
Las minusvalías latentes reconocidas directamente como “Ajustes por valoración” en el “Patrimonio
neto” se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se determina que el descenso del
valor razonable se debe a su deterioro, y éste se considera no recuperable. Si con posterioridad se recuperan todas o parte de las pérdidas por deterioro, su importe se reconoce en la partida de “Ajustes
por valoración” del “Patrimonio neto”.
En el caso de instrumentos de capital valorados al coste en la cartera de “Activos financieros disponibles para la venta”, la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre su valor en libros
y el valor actual de los flujos de caja futuros esperados, actualizados al tipo de rentabilidad de mercado para otros valores similares. Para la determinación del deterioro se toma en consideración el
patrimonio neto de la entidad participada, excepto los “Ajustes por valoración” debidos a coberturas
de flujos de efectivo, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Estas
pérdidas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias minorando directamente el instrumento
de capital, sin que su importe se pueda recuperar posteriormente salvo en caso de venta.
j)
Coberturas contables
La Entidad utiliza derivados financieros (swaps, contratos a plazo, futuros, opciones y combinaciones
de estos instrumentos), tanto formalizados en contratos estándar negociados en mercados organizados, como negociados de forma bilateral con la contraparte al margen de mercados organizados
(“derivados OTC”).
Estos instrumentos son contratados por la Entidad para permitir a sus clientes el poder gestionar los
riesgos que son inherentes a sus actividades, así como, para la gestión de los riesgos de las posiciones
propias de la Entidad y de sus activos y pasivos (“derivados de cobertura”), o bien, con el objetivo de
73
74
MEMORIA INDIVIDUAL
beneficiarse de las variaciones que experimenten en el precio estos derivados.
Todos los derivados financieros (incluso los contratados inicialmente con la intención de que sirvieran
de cobertura) que no reúnen las condiciones que permiten considerarlos como de cobertura se trata
a efectos contables como “derivados de negociación”.
Para que un derivado financiero se considere de cobertura, necesariamente tiene que:
a) Cubrir uno de los siguientes tres tipos de riesgo: 1) Las variaciones en el valor de los activos y
pasivos debidas a oscilaciones en los precios, en el tipo de interés y/o tipo de cambio al que se
encuentre sujeto la posición o saldo a cubrir (“cobertura de valores razonables”), 2) Las alteraciones en los flujos de efectivo estimados con origen en los activos y pasivos financieros, compromisos y transacciones previstas altamente probables que prevea llevar a cabo una entidad
(“cobertura de flujos de efectivo”) y 3) La inversión neta en un negocio en el extranjero (“cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero”).
b) Eliminar eficazmente algún riesgo inherente al elemento o posición cubierta durante todo el
plazo previsto de cobertura, lo que implica que desde su contratación se espera que, ésta actúe
con un alto grado de eficacia (“eficacia prospectiva”) y que exista una evidencia suficiente de que
la cobertura ha sido eficaz durante la vida del elemento o posición cubierta (“eficacia retrospectiva”).
c) Estar documentada que la contratación del derivado financiero tuvo lugar específicamente para
servir de cobertura, incluyendo la forma en que se pensaba conseguir y medir una cobertura
eficaz; de acuerdo con la política de gestión de riesgos de la Entidad.
La eficacia de la cobertura de los derivados definidos como de cobertura, queda debidamente documentada por medio de los test de eficacia, que realiza la Entidad, para verificar que las diferencias
producidas por las variaciones de precios de mercado entre el elemento cubierto y su cobertura
se mantiene en parámetros razonables a lo largo de la vida de las operaciones, cumpliendo así las
previsiones establecidas en el momento de la contratación.
La Entidad considera que una relación de cobertura es altamente eficaz cuando desde su inicio y
durante la vida de la operación, los cambios en los flujos de efectivo o en el valor razonable de las
partidas cubiertas ocasionados por los riesgos cubiertos son compensados casi en su totalidad por
los cambios en los flujos de efectivo o en el valor razonable de su cobertura. Este requisito se cumple
cuando los resultados de la cobertura hayan oscilado respecto a los de la partida cubierta en un
rango del 80% al 125%.
Cuando en algún momento deja de cumplirse esta relación, las operaciones de coberturas dejarían
de ser tratadas como tales y reclasificadas como derivados de negociación.
Las coberturas se pueden aplicar tanto a elementos o saldos individuales como a carteras de activos y
pasivos financieros. En este último caso, los activos o pasivos financieros de la cartera cubierta deben
exponer a la Entidad al mismo tipo de riesgo.
La Entidad clasifica sus coberturas contables en función del tipo de riesgo que cubren en: coberturas
del valor razonable y coberturas de flujos de efectivo.
— Contabilización de las coberturas del valor razonable
La ganancia o pérdida que surge al valorar a valor razonable los instrumentos de cobertura así como
la atribuible al riesgo cubierto se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias,
aún cuando la partida cubierta se valore por su coste amortizado, o sea un activo financiero incluido
en la categoría de activos financieros disponibles para la venta.
Cuando la partida cubierta se valora por su coste amortizado, su valor contable se ajusta en el
importe de la ganancia o pérdida que se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias como consecuencia de la cobertura. Una vez que esta partida deja de estar cubierta de las variaciones de su valor
razonable, el importe de dicho ajuste se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias utilizando
el método del tipo de interés efectivo recalculado en la fecha que cesa de estar ajustado, debiendo
estar completamente amortizado al vencimiento de la partida cubierta.
MEMORIA INDIVIDUAL
— Contabilización de las coberturas de los flujos de efectivo
La ganancia o pérdida que surge al valorar a valor razonable un instrumento de cobertura (por la
parte eficaz de la cobertura) se reconoce transitoriamente en la partida de “Ajustes por valoración”
del patrimonio neto. La parte del valor del instrumento correspondiente a la parte ineficaz de la
cobertura se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las ganancias o pérdidas acumuladas de los instrumentos de cobertura reconocidos en la partida de
“Ajustes por valoración” del patrimonio neto permanecen en dicha partida hasta que se registren en
la cuenta de pérdidas y ganancias en los períodos en los que las partidas designadas como cubiertas
afectan a dicha cuenta, salvo que la cobertura corresponda a una transacción prevista que termine en
el reconocimiento de un activo o pasivo no financiero, en cuyo caso los importes registrados en el patrimonio neto se incluyen en el coste del activo o pasivo cuando es adquirido o asumido. Si se espera
que todo o parte de una pérdida registrada transitoriamente en el patrimonio neto no se pueda recuperar en el futuro, su importe se reclasifica inmediatamente a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Cuando se interrumpe la cobertura, el resultado acumulado del instrumento de cobertura reconocido en la partida de “Ajustes por valoración” del “Patrimonio neto” mientras la cobertura fue efectiva
se continúa reconociendo en dicha partida hasta que la transacción cubierta ocurre, momento en el
que se aplican los criterios indicados en párrafo anterior, salvo que se prevea que no se va a realizar
la transacción, en cuyo caso se reconoce inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
k)
Operaciones de transferencia de activos financieros
La Entidad da de baja del balance un activo financiero transferido cuando transmite íntegramente
todos los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo que genera o cuando aún conservando estos derechos, asume la obligación contractual de abonarlos a los cesionarios y los riesgos y
beneficios asociados a la propiedad del activo se transfieren sustancialmente.
En el caso de transferencias de activos en los que los riesgos y beneficios asociados a la propiedad
del activo se retienen sustancialmente, el activo financiero transferido no se da de baja del balance,
reconociéndose un pasivo financiero asociado por un importe igual a la contraprestación recibida,
que se valora posteriormente por su coste amortizado. El activo financiero transferido se continúa
valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. En la cuenta de pérdidas y
ganancias se reconocen, sin compensar, tanto los ingresos del activo financiero transferido como los
gastos del pasivo financiero.
En el caso de transferencias de activos en las que los riesgos y beneficios asociados a la propiedad del
activo ni se transfieren ni se retienen sustancialmente y la Entidad mantiene el control del activo, se
reconoce un activo financiero por un importe igual a su exposición a los cambios de valor del activo
financiero transferido, y un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido, que se registra
inicialmente por el importe de la contraprestación recibida, y posteriormente a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias.
En el caso de que la Entidad no retenga el control del instrumento financiero transferido, se dan de
baja del balance de situación y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o creado como
consecuencia de la transferencia.
La Entidad no ha reconocido, a menos que fuera necesario como consecuencia de un acontecimiento posterior, los activos y pasivos relacionados por transferencias realizadas antes de 1 de enero de
2004 de acuerdo con la excepción mencionada en la Disposición Transitoria Primera de la Circular
4/2004. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 la Entidad tiene activos titulizados y dados de baja del
balance de situación de acuerdo con la anterior normativa aplicable por importe de 14.782 y 17.813
miles de euros respectivamente, que de no haberse cancelado supondrían básicamente un aumento
por dicho importe del activo y del pasivo de la Entidad a dichas fechas (Nota 10). Por otro lado a 31
de diciembre de 2010 la Entidad tiene activos titulizados mantenidos íntegramente en balance por
importe de 37.856 miles de euros (40.082 miles de euros a 31 de diciembre de 2009).
l)
Activos materiales
El activo material incluye los importes de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos de
75
76
MEMORIA INDIVIDUAL
informática y otras instalaciones propiedad de la Entidad o adquiridas en régimen de arrendamiento
financiero. Los activos materiales se clasifican en función de su destino en: activos materiales de uso
propio, inversiones inmobiliarias, otros activos cedidos en arrendamiento operativo y activos materiales afecto a la Obra Social.
Activos materiales de uso propio incluyen principalmente oficinas y sucursales bancarias (tanto construidas como en desarrollo) propiedad de la Entidad. Estos activos se valoran por su coste menos su
amortización acumulada y, si hubiere, menos cualquier pérdida por deterioro.
El coste de los activos materiales incluye los desembolsos realizados, tanto inicialmente en su adquisición y producción, como posteriormente si tiene lugar una ampliación, sustitución o mejora,
cuando, en ambos casos, de su uso se considere probable obtener beneficios económicos futuros.
Para determinados elementos de uso propio y de libre disposición la Entidad ha considerado que el
coste de adquisición en la fecha de transición a la Circular 4/2004 (1 de enero de 2004) era el valor
de mercado de dichos elementos obtenido de tasaciones realizadas por expertos independientes, lo
que supuso una revalorización de 44.839 miles de euros.
El coste de adquisición o producción de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza
linealmente, en función de los años de vida útil estimada de los diferentes elementos que presenta,
para la práctica totalidad de los elementos, el siguiente detalle:
Edificios de uso propio
Mobiliario
Instalaciones
Vehículos
Equipos de automación
Años de Vida Útil
Porcentajes de amortización utilizados
25-50
25-50
10
8-16
5
4
4%-2%
4%-2%
10%
12,5%-6,25%
20%
25%
Los gastos de conservación y mantenimiento, que no incrementan la vida útil del activo, se cargan a
la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren.
Los activos adquiridos con pago aplazado se reconocen por un importe equivalente a su precio de
contado reflejándose un pasivo por el mismo importe pendiente de pago. En los casos en los que el
aplazamiento excede el periodo normal de aplazamiento (180 días para inmuebles, 90 días para el
resto) los gastos derivados del aplazamiento se descuentan del coste de adquisición y se imputan a
la cuenta de pérdidas y ganancias como gasto financiero.
Los activos materiales se dan de baja del balance cuando se dispone de ellos o cuando quedan permanentemente retirados de uso y no se espera obtener beneficios económicos futuros por su enajenación, cesión o abandono. La diferencia entre el importe de la venta y su valor en libros se reconoce
en la cuenta de pérdidas y ganancias del periodo en el que se produzca la baja del activo.
La Entidad valora periódicamente si existen indicios, tanto internos como externos, de que algún
activo material pueda estar deteriorado a la fecha a la que se refieren los estados financieros. Para
aquellos activos identificados, estima el importe recuperable del activo material, entendido como
el mayor entre: (i) su valor razonable menos los costes de venta necesarios y (ii) su valor de uso.
Si el valor recuperable, así determinado, fuese inferior al valor en libros, la diferencia entre ambos
se reconoce en al cuenta de pérdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo hasta su
importe recuperable.
El epígrafe “Inversiones inmobiliarias” del balance de situación recoge los valores netos de los terrenos, edificios y otras construcciones que se mantienen bien para explotarlos en régimen de alquiler,
bien para obtener una posible plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se
produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de las inversiones inmobiliarias, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus
posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales de
uso propio.
MEMORIA INDIVIDUAL
En el epígrafe “Inmovilizado material – Afecto a la obra social” del balance de situación se incluye el
valor neto contable de los activos materiales afectos a la Obra Social de la Caja.
Los criterios aplicados para el reconocimiento del coste de adquisición de los activos afectos a la Obra
Social, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de
sus posibles pérdidas por deterioro coinciden con los descritos en relación con los activos materiales
de uso propio, con la única salvedad de que los cargos a realizar en concepto de amortización y el
registro de la dotación y de la recuperación del posible deterioro que pudiesen sufrir estos activos no
se contabiliza con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias, sino con contrapartida en el
capítulo “Fondo de la obra social del pasivo” del balance de situación.
Los principios contables aplicados a los activos cedidos en arrendamiento operativo y activos no
corrientes en venta se recogen en las Notas 3.n) y 3.o).
m) Activos intangibles
La Entidad clasifica como otros activos intangibles aquellos activos no monetarios de los cuales se
estima probable la percepción de beneficios económicos y cuyo coste puede estimarse de manera
fiable. Todos los activos intangibles de la Entidad son de vida útil definida.
Los activos intangibles se reconocen inicialmente por su coste y posteriormente se valoran por su
coste menos la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro. Los años de vida útil hasta el
31 de diciembre de 2009 eran 3 con carácter general (10 años para la renovación de la plataforma
tecnológica de la Entidad), amortizándose linealmente durante el período previsto de utilización.
Durante el ejercicio 2010 y debido al proceso de integración se ha reestimado la vida útil de estos
activos deteriorando la totalidad de los mismos (ver Nota 16).
n)
Arrendamientos
La Entidad clasifica los contratos de arrendamiento en función del fondo económico de la operación
con independencia de su forma jurídica como arrendamientos financieros u operativos. Arrendamientos financieros son aquellos arrendamientos en los que la Entidad transfiere sustancialmente
todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, mientras que,
clasifica como operativos el resto de arrendamientos.
La Entidad no mantiene activos cedidos en arrendamiento financiero.
Los activos cedidos en arrendamiento operativo han sido clasificados en el balance de acuerdo con
su naturaleza.
Los ingresos procedentes de los arrendamientos operativos se registran linealmente en la cuenta de
pérdidas y ganancias a lo largo del plazo del arrendamiento. Los costes directos iniciales imputables
al arrendador se adicionan al valor en libros del activo arrendado y se reconocen como gasto durante
el plazo del arrendamiento con los mismos criterios utilizados en el reconocimiento de los ingresos
del arrendamiento.
Los cobros recibidos al contratar un derecho de arrendamiento calificado como operativo, si los hubiera, se tratan como un cobro anticipado por el arrendamiento y se amortizan a lo largo del periodo
de arrendamiento a medida que se ceden los beneficios económicos del activo arrendado.
Los criterios contables aplicados por la Entidad respecto a la amortización del activo arrendado, así
como, su deterioro han sido descritos en las notas de activos materiales.
o)
La Entidad califica como “Activos no corrientes en venta”, aquellos activos no corrientes (activos cuyo
plazo de realización o recuperación se espera que no sea superior a un año desde la fecha a la que
se refieren los estados financieros) y grupos de disposición (conjunto de activos, junto con los pasivos directamente asociados con ellos, de los que se va a disponer de forma conjunta, en una única
77
78
MEMORIA INDIVIDUAL
transacción, o una parte de una unidad o un conjunto de unidades) cuyo valor en libros se pretende
recuperar a través de su venta, encontrándose el activo en condiciones óptimas para su venta y siendo esta última altamente probable.
En el momento de su clasificación dentro de esta categoría, estos activos se valoran con carácter general por el menor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en libros.
Adicionalmente, la Entidad clasifica sus activos adjudicados, y los adquiridos como dación en pago
de deudas, en esta categoría y los valora inicialmente por el importe neto de los activos financieros
entregados. Los activos no corrientes en venta no se amortizan mientras pertenezcan a esta categoría.
Las pérdidas por el deterioro de este tipo de activos, entendidas como las reducciones iniciales o
posteriores de su valor en libros hasta su valor razonable menos los costes de venta, se reconocen en
la cuenta de pérdidas y ganancias. Del mismo modo, cuando se produce una recuperación del valor
éste se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias hasta un importe igual al de las pérdidas por
deterioro anteriormente reconocidas.
En aquellos casos, en los que la Entidad financia la venta de activos no corrientes al comprador, las
pérdidas y ganancias surgidas en la realización de este tipo de activos se reconocen en la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio en el que se realice la venta, salvo que, el comprador sea una parte
vinculada o existan dudas sobre la recuperación de los importes financiados, en los que la ganancia
se periodifica en proporción a los cobros procedentes del correspondiente activo financiero.
En el caso de los activos adjudicados o recibidos en pago de deudas y atendiendo a lo establecido en
la Circular 3/2010, el valor por el que son reconocidos en balance es el menor entre el valor contable
de los activos financieros aplicados, esto es el coste amortizado, teniendo en cuenta el deterioro
estimado asociado y en todo caso un mínimo del 10% y el valor de tasación del activo recibido en su
estado actual menos los costes estimados de venta, que en ningún caso sean inferiores al 10% del
valor de tasación. El transcurso del tiempo se considera una evidencia de deterioro, de forma que
para aquellos activos que permanezcan más de 12 meses y más de 24 meses desde su adquisición
se registraran pérdidas por deterioro por el 20% o el 30%, respectivamente. No obstante, para los
activos que permanezcan en balance más de 24 meses el deterioro se determinara sobre la base de
tasaciones actualizadas, aplicándose un porcentaje mínimo del 20%.
p)
Gastos de personal
— Retribuciones a corto plazo
Este tipo de remuneraciones se valoran, sin actualizar, por el importe que se ha de pagar por los servicios recibidos, registrándose con carácter general como gastos de personal del ejercicio y como una
cuenta de periodificación de pasivo, por la diferencia entre el gasto total y el importe ya satisfecho.
— Compromisos por pensiones
De acuerdo con el convenio colectivo vigente, la Entidad tiene el compromiso de complementar las
prestaciones de la Seguridad Social percibidas por sus empleados y derechohabientes en caso de
jubilación, incapacidad permanente, viudedad y orfandad.
La Entidad clasifica sus compromisos dependiendo de su naturaleza entre aportación definida por los
que la Entidad sólo está obligada a realizar contribuciones fijas a un tercero o de prestación definida
por los que la Entidad se compromete a pagar una cantidad cuando se produce la contingencia en
función de variables tales como la edad, años de servicio y salario.
— Plan de aportación definida
La Entidad reconoce las contribuciones a estos planes como un cargo por gasto del ejercicio y un
abono a una provisión por fondo de pensiones. Esta provisión se valora por el valor actual de las
contribuciones a realizar salvo que se tenga que pagar antes de los doce meses siguientes a la fecha
MEMORIA INDIVIDUAL
de los estados financieros en que se recibieron los servicios correspondientes de los empleados, en
cuyo caso no se actualiza dicho importe.
—Plan de prestación definida
La Entidad calcula el valor actual de sus obligaciones legales e implícitas de su plan de prestación
definida a la fecha de los estados financieros, después de deducir cualquier pérdida actuarial y ganancial actuarial, el coste de los servicios pasados pendientes de reconocer y el valor razonable de
los activos del plan tal y como establece la normativa vigente. La cifra así obtenida se registra como
una provisión para fondos de pensiones de prestación definida.
La Entidad considera activos del plan aquellos que cumplen las siguientes características:
— Son propiedad de un tercero separado legalmente que no sea parte vinculada.
— Están disponibles exclusivamente para pagar o financiar los compromisos con los empleados.
— No se pueden retornar a la Entidad salvo cuando hayan sido liquidados los compromisos con los
empleados o para satisfacer a la Entidad de prestaciones satisfechas previamente por ella.
— No son instrumentos intransferibles emitidos por la Entidad.
El importe neto del coste de los servicios del periodo corriente, del coste por intereses, del rendimiento esperado de cualquier activo del plan, de las pérdidas y ganancias actuariales, del coste de
los servicios pasados y del efecto de cualquier tipo de reducción o liquidación del plan es reconocido
en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio por la Entidad.
El coste de los servicios pasados se reconoce inmediatamente como gasto en la cuenta de pérdidas y
ganancias, a no ser que los cambios en el plan estén condicionados a que el empleado permanezca
en la Entidad un periodo específico de tiempo, en cuyo caso el gasto se distribuye linealmente en
dicho periodo.
— Otras retribuciones a largo plazo a favor de los empleados
Los compromisos asumidos con el personal prejubilado, los premios de antigüedad, los compromisos por viudedad e invalidez anteriores a la jubilación que dependan de la antigüedad del empleado
en la Entidad, y otros conceptos similares se tratan contablemente, en lo aplicable, según lo establecido para los planes post-empleo de prestaciones definidas, con la salvedad de que todo el coste de
servicio pasado y las pérdidas y ganancias actuariales se reconocen de forma inmediata.
— Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisión por fondos de pensiones y obligaciones similares y como un gasto de personal únicamente cuando la Entidad está comprometida de
forma demostrable a rescindir el vínculo que le une con un empleado o grupo de empleados antes
de la fecha normal de jubilación, o bien a pagar retribuciones por cese como resultado de una oferta
realizada para incentivar la rescisión voluntaria por parte de los empleados.
q)
Otras provisiones y contingencias
La Entidad diferencia entre provisiones y pasivos contingentes. Las primeras son saldos acreedores
que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como consecuencia de sucesos
pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Entidad, que se consideran
probables en cuanto a su ocurrencia; concretos en cuanto a su naturaleza pero indeterminados en
cuanto a su importe y/o momento de cancelación, mientras que los segundos son obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que
ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la voluntad de la Entidad.
Las cuentas anuales de la Entidad recogen todas las provisiones significativas con respecto a las
79
80
MEMORIA INDIVIDUAL
cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de
lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa
sobre los mismos en cuentas de orden.
Las provisiones, que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre
las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son re-estimadas con ocasión de cada cierre
contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente
reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de
existir o disminuyen.
— Procedimientos judiciales y/ o reclamaciones en curso
Al cierre del ejercicio se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones
entablados contra la Entidad con origen en el desarrollo habitual de su actividad. Tanto los asesores
legales de la Caja como sus Administradores entienden que, considerando los importes ya provisionados, la conclusión de estos procedimientos y reclamaciones no producirá un efecto significativo
en las cuentas anuales de los ejercicios en los que finalicen.
r)
Comisiones
La Entidad clasifica las comisiones que cobra o paga en las siguientes categorías:
— Comisiones financieras
Este tipo de comisiones, que forman parte integral del rendimiento o coste efectivo de una operación financiera y que se cobran o pagan por adelantado, son reconocidas en la cuenta de pérdidas y
ganancias con carácter general a lo largo de la vida esperada de la financiación, netas de los costes
directos relacionados, como un ajuste al coste o rendimiento efectivo de la operación.
– Comisiones no financieras
Este tipo de comisiones surgen por la prestación de servicios por parte de la Entidad y se registran en
la cuenta de pérdidas y ganancias a lo largo del periodo que dure la ejecución del servicio, o bien,
si se tratase de un servicio que se ejecuta en un acto singular, en el momento de la realización del
acto singular.
s)
Permutas de activos materiales e inmateriales
En las permutas de activos materiales e inmateriales la Entidad valora los activos recibidos por el valor
razonable de lo activos entregados más, si procede, las contrapartidas monetarias entregadas a cambio, salvo que se tenga una evidencia más clara del valor razonable del activo recibido. Cuando no es
posible medir los valores razonables de manera fiable, los activos recibidos se reconocen por el valor en
libros de los activos entregados más, en su caso, las contrapartidas monetarias entregadas a cambio.
Las pérdidas puestas de manifiesto en operaciones de permutas de activos se reconocen inmediatamente en la cuenta de pérdidas y ganancias, mientras que las ganancias sólo se reconocen si la
permuta tiene carácter comercial y los valores razonables de los activos permutados son medibles
de forma fiable.
No se han producido permutas de activos materiales e inmateriales de importe significativo en los
ejercicios 2010 y 2009.
t)
Fondos y obras sociales
La Entidad refleja en su pasivo las dotaciones al fondo de la obra social.
Los ingresos y gastos de la obra social, así como, los beneficios y las pérdidas se recogen directa-
MEMORIA INDIVIDUAL
mente contra el fondo de la obra social y en ningún caso se imputan en la cuenta de pérdidas y
ganancias de la Entidad.
Los activos materiales y los pasivos afectos a la Obra Social se presentan en partidas separadas del
balance de situación.
u)
Impuesto sobre los beneficios
El gasto por impuesto sobre los beneficios viene determinado por el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal de un ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas
de las diferencias temporarias y de los créditos por deducciones y bonificaciones.
El gasto por impuesto sobre los beneficios se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias excepto
cuando la transacción se registra directamente en el patrimonio neto y en las combinaciones de
negocio en la que el impuesto diferido se registra como un elemento patrimonial más de la misma.
Para que las deducciones y bonificaciones sean efectivas deberán cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye, en su caso, en las correspondientes
partidas de impuestos anticipados o diferidos registrados en los epígrafes “Activos fiscales” y “Pasivos
fiscales” del balance de situación adjunto.
Al menos, en cada cierre contable la Entidad revisa los impuestos diferidos registrados, y por tanto los
activos y pasivos fiscales relacionados contabilizados, realizando las correcciones valorativas oportunas en caso de que dichos impuestos diferidos no estuvieran vigentes o resulten recuperables.
v)
Recursos de clientes fuera de balance
La Entidad recoge en cuentas de orden por su valor razonable los recursos confiados por terceros
para su inversión en sociedades y fondos de inversión, fondos de pensiones, contratos de seguroahorro y contratos de gestión discrecional de carteras, diferenciando entre los recursos gestionados
por otras entidades del grupo y los comercializados por la Entidad pero gestionados por terceros
ajenos al grupo.
Adicionalmente, dentro de cuentas de orden, se registran por el valor razonable o, en caso de que
no existiera una estimación fiable de los mismos, por el coste, los activos adquiridos en nombre de la
Entidad por cuenta de terceros y los valores representativos de deuda, instrumentos de capital, derivados y otros demás instrumentos financieros que se mantienen en depósito, garantía o comisión
en la Entidad, para los que tiene una responsabilidad frente a éstos.
Las comisiones cobradas por la prestación de estos servicios se recogen en el epígrafe de Comisiones
Percibidas de la cuenta de pérdidas y ganancias y han sido detalladas en la Nota 3.r) de la Memoria.
w) Fondo de Garantía de Depósitos
La Entidad está integrada en al Fondo de Garantía de Depósitos. En el ejercicio 2010, el gasto incurrido por las contribuciones realizadas a este organismo ascendió a 5.121 miles de euros (2009: 1.690
miles de euros), aproximadamente, que se ha registrado en el capítulo “Otras Cargas de Explotación”
de la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta.
x)
Mutualización de resultados
En virtud del contrato de integración descrito en la Nota 1.2, Caja General de Ahorros de Canarias mutualizará y por tanto aportará el resultado antes de impuestos del ejercicio. De acuerdo con lo anterior
la Entidad tiene el compromiso de aportar a Banca Cívica S.A. (Sociedad central) un importe de 40.726
miles de euros, que se ha registrado en el epígrafe de “Otras cargas de explotación” de la cuenta de
pérdidas y ganancias (Nota 28). En caso de que en un periodo se incurra en pérdidas la Caja registrará
un ingreso y la correspondiente cuenta a cobrar por el importe de dichas pérdidas, con el límite del
resultado del Grupo en caso de que este no fuera suficiente para compensar dichas pérdidas.
81
82
MEMORIA INDIVIDUAL
y)
Estado de flujos de efectivo
En el estado de flujos de efectivo, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes sentidos:
I
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por
éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.
I
Actividades de explotación: actividades típicas de las entidades de crédito, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiación.
I
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
I
Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del
patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de explotación.
z)
El estado de cambios en el patrimonio neto muestra el total de las variaciones habidas en el patrimonio neto durante el ejercicio. Esta información se presenta desglosada a su vez en dos estados:
Estados de ingresos y gastos totales: presenta los ingresos y gastos generados como consecuencia de
la actividad de la Entidad durante el ejercicio, distinguiendo aquellos registrados como resultado de
la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio y los ingresos y gastos registrados, de acuerdo con lo
dispuesto en la normativa vigente, directamente en el patrimonio neto.
Estado total de cambios en el patrimonio neto: presenta todos los cambios habidos en las cuentas de
patrimonio neto, incluidos los que tienen su origen en cambios en los criterios contables y en correcciones de errores. Este estado muestra, por tanto, una conciliación del valor en libros al comienzo y
al final del ejercicio en todas las partidas que forman el patrimonio neto, agrupando los movimientos
habidos en función de su naturaleza.
4 ERRORES Y CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES
Durante el ejercicio 2010 y hasta la fecha de formulación de las cuentas anuales no se ha producido
ningún error, ni cambio en estimaciones contables, que por su importancia relativa fuera necesario
incluir en las cuentas anuales formuladas por el Consejo de Administración.
5 DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
Se incluye a continuación la distribución del beneficio del ejercicio de 2010 que el Consejo de Administración de la Caja General de Ahorros de Canarias propondrá a la Asamblea General para su
aprobación, junto con la distribución del ejercicio 2009, aprobada por la Asamblea General de fecha
25 de marzo de 2010.
Miles de euros
2010
2009
40.522
40.5 40.522
52.836
52.836
A reserva voluntaria
A fondo obra social
29.322
11.200
40.236
12.600
Total distribuido
40.522
52.836
Beneficio del ejercicio después del Impuesto de Sociedades
Total distribuible
MEMORIA INDIVIDUAL
6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
6.1 Gestión del riesgo financiero
El Grupo Banca Cívica, del que forma parte la Entidad, se estructura sobre una sociedad central de
servicios financieros plenos, participada por las Cajas, una integración financiera de amplio alcance bajo un Sistema Institucional de Protección (SIP) de liquidez y garantía, un sistema de tesorería
global, y un sistema de puesta en común o mutualización de resultados, así como un programa
avanzado de integración funcional basado en la centralización de políticas, integración operativa y
de puesta en común y desarrollo de negocios.
Tal y como establece el Real Decreto-ley 11/2010, de 9 de julio, de órganos de gobierno y otros aspectos del régimen jurídico de las Cajas de Ahorros, en su artículo 4, que modifica la Ley 13/1985, de 25
de mayo, de coeficientes de inversión, recursos propios y obligaciones de información de los intermediarios financieros, este SIP incluye una entidad central que determina con carácter vinculante las
políticas y estrategias de negocio, así como los niveles y medidas de control interno y de gestión de
riesgos. Esta entidad central será la responsable de cumplir los requerimientos regulatorios en base
consolidada del sistema institucional de protección. Por tanto, la gestión de los riesgos financieros se
determina y controla desde la entidad central del grupo.
Adicionalmente, una vez constituido el nuevo Grupo al que se hace referencia en la Nota 1.2, la
Entidad y el resto de Cajas que forman parte del mismo han acordado someter el desarrollo de sus
actividades a las estrategias y políticas que establezca para el Grupo la Sociedad Central, y en particular, a los objetivos, políticas y procesos de gestión de riesgos que a estos efectos se definan.
a)
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito nace de la posible pérdida causada por el incumplimiento de las obligaciones
contractuales de las contrapartes de la Entidad. En el caso de las financiaciones reembolsables otorgadas a terceros (en forma de créditos, préstamos, depósitos títulos y otras) se produce como consecuencia de la no recuperación de los principales, intereses y restantes conceptos en los términos de
importe, plazo y demás condiciones establecidos en los contratos. En los riesgos fuera de balance, se
deriva del incumplimiento por la contraparte de sus obligaciones frente a terceros, lo que exige a la
Entidad a asumirlos como propios en virtud del compromiso contraído.
a.1) Gestión y medición del riesgo de crédito
La Entidad tiene un alto grado de descentralización en la concesión de riesgos, aunque, en función
de la naturaleza y cuantía del riesgo, tiene establecido un sistema formal de atribuciones para su
concesión, según el cual los distintos niveles jerárquicos de la organización, desde la oficina hasta el
Consejo de Administración, tienen asignadas facultades delegadas para la autorización de operaciones. Partiendo la iniciativa de una nueva operación en la oficina, se decide si entra en sus atribuciones o si pasa al nivel jerárquico superior por exceder sus atribuciones, siguiendo el mismo proceso
en todos los niveles.
Asimismo, hay un volumen creciente de operaciones realizadas por sistemas automáticos de concesión, fundamentalmente a personas físicas, en base a análisis sobre determinadas magnitudes del
cliente, lo que dota al sistema de objetividad.
a.2) Seguimiento
Una vez concedido, se hace un seguimiento del riesgo de crédito vigilando la evolución de determinados clientes y de sus operaciones e intentando anticiparse a eventuales situaciones de dificultad
con medidas preventivas. Este seguimiento se basa en informes de gestión que diariamente tienen
a su disposición las oficinas con datos sobre incumplimientos e incidencias en sus operaciones de
activo.
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MEMORIA INDIVIDUAL
a.3) Recuperación
Existe un Comité de Recobro, integrado por los directivos de las áreas afectadas, cuyas funciones son
las siguientes:
I
Análisis de la situación de impagados y morosidad contable, fijando las estrategias futuras que
se consideren oportunas para su reducción.
I
Convocar a las Áreas Comerciales y Oficinas, que se estime conveniente su asistencia, para comentar la actuación, intercambiar experiencias, y rectificar, en su caso, las desviaciones observadas en el tratamiento de la gestión de impagados.
I
Supervisar y aprobar las solicitudes de quitas propuestas al Comité.
La Entidad dispone de un Área dedicada a esta función a nivel centralizado. El objetivo fundamental
de este Área es la recuperación de los saldos calificados como morosos en el menor tiempo y en las
mejores condiciones posibles, con la finalidad de reducir la severidad de las operaciones que presentan deterioro. Para ello se utiliza en primer término la vía extrajudicial mediante la negociación
con los deudores de forma directa, o contratando los servicios de sociedades de recobro. Cuando
esta acción amistosa no es suficiente, se hace necesario acudir a la vía judicial, contando para ello
con los equipos jurídicos internos especialistas en contencioso, que se complementan con abogados
externos cuando se estima necesario.
Por otro lado, las oficinas se encargarán de gestionar sus expedientes, telefónica o personalmente,
procurando obtener del cliente una fórmula concreta de pago, o bien, la aportación de nuevas
garantías.
Asimismo, se ha reestructurado y reforzado el Área de Gestión Corporativa para atender las nuevas
exigencias que están surgiendo como resultado de la actual situación del ciclo económico. Esta área
se encarga de gestionar aquellos bienes, muebles o inmuebles, procedentes de la regularización de
créditos, adjudicados y los adquiridos como dación en pago de deudas.
a.4) Exposición total al riesgo de crédito
El siguiente cuadro muestra la exposición total al riesgo de crédito al cierre del ejercicio 2010 y 2009.
Miles de euros
2010
Entidades de crédito
Derivados
Pasivos contingentes
Total Riesgo
Líneas disponibles por terceros
Exposición máxima
2009
9.140.905
776.717
2.000.774
154.039
601.231
9.658.752
491.473
2.191.663
131.110
751.576
12.673.666
13.224.574
726.704
914.881
13.400.370
14.139.455
El tipo de interés medio de las líneas disponibles por terceros es del 2,17% al 31 de diciembre de 2010
(2009: 2,21%).
La distribución del riesgo según el sector de actividad al que pertenecen los clientes al 31 de diciembre de 2010 y 2009, según los datos incluidos en las cuentas anuales de dicho ejercicio, se muestra
en el siguiente cuadro:
MEMORIA INDIVIDUAL
2010
Riesgo
Agricultura, ganadería caza y silvicultura y pesca
Industrias
Construcción
Servicios:
Comercio y hostelería
Transporte y comunicaciones
Otros servicios incluidos actividades inmobiliarias
Crédito a particulares:
Vivienda
Consumo y otros
Sin clasificar
Crédito a la Clientela
Miles de Euros
De los que:
Distribución Activos
(%)
dudosos
Riesgo
2009
Distribución
(%)
De los que:
Activos
dudosos
95.339
168.806
1.767.310
0,98%
1,74%
18,22%
4.662
102.959
10.589
166.115
139.123 1.934.144
1,03%
1,67%
19,41%
2.822
10.984
120.236
964.686
73.404
1.274.946
9,94%
0,76%
13,14%
53.142
973.659
4.823
77.218
120.451 1.402.489
9,77%
0,77%
14,07%
54.323
5.149
121.344
4.364.435
532.178
460.668
44,98%
5,49%
4,75%
103.953 4.286.477
31.625
595.617
10.399
427.623
43,01%
5,98%
4,29%
93.649
28.413
14.027
9.701.772
100,00%
478.767 9.966.301
100,00%
450.947
La práctica totalidad de los activos y elementos fuera de balance a 31 de diciembre de 2010 y 2009 se
encuentra en España.
En cuanto al grado de concentración del riesgo crediticio, la normativa del Banco de España establece que ningún cliente, o conjunto de ellos que constituya un grupo económico, puede alcanzar
un riesgo del 25% de los recursos propios del Grupo. Además, la suma de todos los grandes riesgos
(definidos como los superiores al 10% de los recursos propios del Grupo) debe se inferior a 8 veces la
cifra de sus recursos propios. Para estos cálculos, se consideran los recursos propios consolidados del
Grupo computables para el coeficiente de solvencia del Banco de España.
Al 31 de diciembre de 2010 la Entidad ha clasificado 1.644.652 miles de euros como riesgo subestándar (797.973 miles de euros en 2009). De este importe 1.495.669 miles de euros corresponden a instrumentos de deuda y 148.983 miles de euros a riesgos contingentes (4.097 miles de euros en 2009),
y se ha registrado una cobertura aproximada del 21,4% de dichos importes (14,5% en 2009).
b)
Riesgo de mercado
Este riesgo comprende los riesgos resultantes de posibles variaciones adversas de los tipos de interés
de los activos y pasivos, de los tipos de cambio en los que están denominadas las masas patrimoniales o fuera de balance, y de los precios de mercado de los instrumentos financieros negociables.
b.1) Riesgo de tipo de interés
Siguiendo las propuestas de medición hechas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en
sus publicaciones, y tal y como exige la normativa de solvencia vigente, la Entidad dispone de procedimientos específicos para la evaluación y gestión del riesgo de interés estructural de balance. El
método de cálculo, gestión y control se realiza a través del gap de vencimientos y repreciación, desde
dos perspectivas, a corto plazo y a medio/largo plazo. En el corto plazo se estudia el impacto sobre
el margen financiero de movimientos adversos de los tipos de interés a un horizonte temporal de 12
meses. Mientras, a medio/largo plazo se estima la exposición del valor económico de la entidad al
riesgo de interés.
La Unidad de Control del Riesgo, a instancias del COAP del Grupo, será la encargada de hacer tanto
el seguimiento del riesgo de interés como el control de límites, y dará cuenta mensualmente al propio Comité y al Consejo de Administración, en su caso, en función de la periodicidad con la que se
reúnan dichos órganos.
El COAP, una vez analizados los informes, será el responsable de gestionar las partidas de balance a
fin de controlar las variables margen financiero y valor patrimonial en función de las previsiones que
se tengan acerca del movimiento futuro de los tipos de interés.
La siguiente tabla resume la exposición de la Entidad al riesgo de tipo de interés, en la que se agrupa
el valor en libros de los activos y pasivos financieros en función de la fecha de revisión del tipo de
85
86
MEMORIA INDIVIDUAL
interés o de la fecha de vencimiento para operaciones a tipo fijo. Para construir el cuadro adjunto se
han utilizado las fechas contractuales de revisión de los tipos de interés que no difieren de las fechas
esperadas en el caso de operaciones a tipo variable. Para las operaciones a tipo fijo se han utilizado
la fecha de vencimiento contractual.
La exposición al riesgo de interés de balance de la Entidad se encuentra controlada y supone, a 31 de
diciembre de 2010 un 9,94% de variación del valor económico de la entidad ante un impacto adverso
de los tipos de interés de mercado (2,87% a 31 de diciembre de 2009). Asimismo, respecto al nivel
de exposición de la Entidad al riesgo de interés a corto plazo, medido como el impacto potencial del
riesgo de interés sobre el margen de intermediación al horizonte de un año, ante un impacto adverso de los tipos de interés de 250 p.b., el margen de intermediación disminuiría un 30,05% respecto
al margen en 2010 (11,95% a 31 de diciembre de 2009).
El cuadro se encuentra exclusivamente en euros por ser la única moneda significativa.
Ejercicio 2010
Activo
Caja y depósitos en bancos
centrales
Depósitos en ent. cdto.
Cartera de renta fija
Pasivo
Pasivos financieros a coste
amortizado
Gap
Gap acumulado
Ejercicio 2009
Activo
Caja y depósitos en bancos
centrales
Cartera de renta fija
Pasivo
Pasivos financieros a coste
amortizado
Permutas financieras
Gap
Gap acumulado
Entre 1 y 3
meses
Hasta 1 mes
Miles de euros
Entre 6 meses Entre 1 y 5
y 1 año
años
Entre 3 y 6
meses
Más de 5
años
No
sensibles
Total
93.779
-
-
-
-
-
-
93.779
684.124
9.487
1.099.295
19.992
166.463
1.441.293
23.053
8.477
2.154.669
46.852
871.445
3.667.042
754
810.730
650.044
1.169
141.302
70.706
797
978
(7.130)
131.404
776.741
978
2.000.774
9.214.453
1.886.685
1.627.748
2.186.199
4.585.339
1.461.528
213.177
126.049
12.086.725
-
-
-
-
-
-
2.110
2.110
1.782.794
3.546.871
2.415.234
1.540.416
1.348.200
45.358
1.922.932
12.601.805
1.782.794
3.546.871
2.415.234
1.540.416
1.348.200
45.358
1.925.042
12.603.915
103.891
103.891
(1.919.123)
(1.815.232)
(229.035)
(2.044.267)
3.044.923
1.000.656
113.328
1.113.984
167.819
1.281.803
-
-
Entre 1 y 3
meses
Hasta 1 mes
Miles de euros
Entre 6 meses Entre 1 y 5
y 1 año
años
Entre 3 y 6
meses
Más de 5
años
No
sensibles
Total
340.522
-
-
-
-
-
124.468
464.990
327
324.825
1.205.611
365.321
1.816.770
18
20.141
1.975.254
59.058
4.386.725
1.217.451
377.247
204.590
67.008
706
277
349.251
1.051
2.191.663
10.177.866
1.871.285
2.182.091
1.995.413
4.445.783
1.594.698
271.598
474.702
12.835.570
-
1.029
32
36
1.983
986
1.639
5.705
3.019.498
2.305.727
978.089
829.891
1.737.649
1.440.206
2.537.286
12.848.346
3.019.498
2.306.756
978.121
829.927
1.739.632
1.441.192
2.538.925
12.854.051
(118.132)
(1.085.645)
(1.056.318)
65.645
851.669
1.342.781
-
-
(1.266.345)
(1.266.345)
(1.210.310)
(2.476.655)
(39.026)
(2.515.681)
3.681.501
1.165.820
706.735
1.872.555
173.187
2.045.742
-
-
* Las permutas financieras se encuentran integradas en el epígrafe Pasivos Financieros a coste amortizado en el ejercicio 2010.
MEMORIA INDIVIDUAL
b.2) Riesgo de precio
Este riesgo se define como aquel que surge como consecuencia de cambios en los precios de mercado, provocados bien por factores específicos del propio instrumento o bien por factores que afecten
a todos los instrumentos negociados en el mercado.
Las posiciones de la cartera de negociación son las que están expuestas a riesgo de mercado. Sin embargo, nuestra entidad también realiza la medición del riesgo de mercado para las carteras de activos
financieros disponibles para la venta y de inversión a vencimiento.
El Valor en Riesgo (VaR) es la medida fundamental sobre la que se basa todo el proceso de gestión del
riesgo de mercado, y se complementará con pruebas de validación y análisis de excepciones (backtesting). Nuestra Entidad ha decidido la utilización del VaR paramétrico, por ser el que más se ajusta al
comportamiento de la cartera, con un nivel de confianza del 99% y un horizonte temporal de un día.
Se han establecido, por un lado, límites sobre la cartera de negociación, referido a un porcentaje de
una medida del margen ordinario mensual y, por otro, un límite sobre la cartera de activos financieros disponibles para la venta, referido a los Recursos Propios totales. Esto es así, porque desde la
introducción de la Circular 4/2004 del Banco de España, las variaciones de valor razonable que se producen en la cartera de negociación se llevan contra pérdidas y ganancias, y en el caso de la cartera
de activos financieros disponibles para la venta, contra patrimonio neto.
Los datos sobre VaR paramétrico con un horizonte temporal de un día y con una confianza del 99%
para las carteras de negociación y de Activos Financieros disponibles para la Venta son los siguientes:
Ejercicio 2010
Cartera Negociación
Cartera AF disponibles para la venta
VaR (media)
VaR (máximo)
VaR (media)
VaR (máximo)
Importe (Miles de euros)
59
202
4.496
9.409
% sobre valor mercado
5,55%
18,85%
0,21%
0,43%
VaR (media)
VaR (máximo)
VaR (media)
VaR (máximo)
Importe (Miles de euros)
119
236
5.185
6.580
% sobre valor mercado
205,47%
408,40%
0,26%
0,33%
Ejercicio 2009
Cartera Negociación
Cartera AF disponibles para la venta
87
88
MEMORIA INDIVIDUAL
b.3) Riesgo de tipo de cambio
La siguiente tabla resume la exposición de la Entidad al riesgo de cambio:
Ejercicio 2010
Miles de euros
USD
Otros
EUR
Total
Activo
Participaciones
Activo material
Activo intangible
Otros activos y periodificaciones
Total
92.966
717.445
9.213.889
1.833.475
228.980
889
153.061
167.299
42.600
298.937
579.388
13.328.929
355
54.189
563
9.012
64.119
458
5.107
1
9.075
89
48
(8.979)
5.799
93.779
776.741
9.214.453
1.833.475
238.055
978
153.061
167.299
42.600
298.985
579.421
13.398.847
Pasivo
Depósitos a la clientela
Provisiones
Otros pasivos, Periodificaciones y Patrimonio Neto
Total
909.012
10.220.809
1.073.565
2.110
232.571
111.381
728.681
13.278.129
58
53.984
432
54.474
(1)
4.400
1.865
6.264
909.069
10.279.193
1.073.565
2.110
232.571
111.381
730.978
13.338.867
50.800
9.645
(465)
-
-
11.489
-
-
Posición neta por divisa del balance
Compra venta de divisa
Miles de euros
USD
Otros
Ejercicio 2009
EUR
Total
Activo
Participaciones
Activo material
Activo intangible
Otros activos y periodificaciones
Total
464.227
427.607
9.657.761
830.376
193.170
1.051
130.059
1.361.287
49.478
326.441
20.776
317.737
13.779.970
288
57.353
991
6.912
9
65.553
475
6.513
187
49
75
7.299
464.990
491.473
9.658.752
830.376
200.269
1.051
130.059
1.361.287
49.478
326.490
20.776
317.821
13.852.822
Pasivo
Depósitos en bancos centrales
Provisiones
Otros pasivos, Periodificaciones y Patrimonio Neto
Total
350.574
546.853
10.233.611
1.248.003
5.386
4.146
333.414
32.209
1.035.005
13.789.201
58
57.620
312
(650)
57.340
237
6.112
7
(74)
6.282
350.574
547.148
10.297.343
1.248.003
5.705
4.146
333.414
32.209
1.034.280
13.852.822
(9.231)
8.213
1.017
-
-
9.335
725
-
Posición neta por divisa del balance
Compra venta de divisa
MEMORIA INDIVIDUAL
El importe de las diferencias de cambio reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto
aquellas incluidas en la cartera de activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en
pérdidas y ganancias asciende a unas pérdidas en el ejercicio 2010 de 684 miles de euros (50 miles de
euros de pérdidas en el 2009).
c)
Riesgo de liquidez
c.1) Objetivos, políticas y procesos de gestión del riesgo de liquidez.
El riesgo de liquidez es el riesgo de que una entidad encuentre alguna dificultad para cumplir con
obligaciones asociadas con pasivos financieros que se liquiden mediante la entrega de efectivo u
otro activo financiero. El riesgo de liquidez representa, por tanto, el riesgo consistente en que no
disponga de liquidez suficiente para hacer frente, en la fecha de vencimiento, a sus obligaciones de
pago con terceros.
Los objetivos de gestión del riesgo de liquidez, junto con las políticas asociadas a la gestión del mismo son aprobadas por el Consejo de Administración del Grupo Banca Cívica a nivel estratégico, correspondiendo la responsabilidad en cuanto a su implantación, ejecución y monitorización operática
al Comité de Dirección de la misma.
El riesgo de liquidez se gestiona de manera conjunta para las distintas entidades del Grupo de manera centralizada a través de los departamentos del Grupo.
El objetivo fundamental seguido por el Grupo en relación con el riesgo de liquidez consiste en disponer en todo momento de los instrumentos y procesos que permitan a la entidad atender sus
compromisos de pago puntualmente, de manera que se disponga de los instrumentos que permitan
mantener niveles de liquidez suficientes para atender sus pagos sin comprometer de manera significativa los resultados de la entidad y mantener los mecanismos que, ante diversas eventualidades le
permita cumplir con sus compromisos de pago.
En la gestión del riesgo de liquidez del Grupo juega un importante papel el análisis del balance
consolidado por vencimientos, al que se incorporan, mediante el uso de herramientas informáticas,
necesidades futuras de liquidez y de financiación basadas en las expectativas de desarrollo y crecimiento futuro. A efectos de estos análisis se toman en consideración los vencimientos esperados de
los distintos activos y pasivos financieros. En determinadas ocasiones, estos vencimientos esperados
difieren de los vencimientos contractuales de los activos y pasivos financieros y se determinan en
base a la experiencia histórica de la entidad y del Grupo que demuestra que existen determinados
instrumentos financieros, como pueden ser las cuentas corrientes, que muestran un comportamiento en cuanto a su vencimiento se refiere, que difiere de manera significativa de sus condiciones
contractuales (en el caso de las cuentas corrientes de clientes, son pasivos a la vista que muestran,
tradicionalmente, una estabilidad y permanencia en el balance mucho mayor).
Con carácter general y tradicional, el Grupo dispone de diversas formas de captación de liquidez,
entre las que se encuentran la captación de depósitos de clientes, la disponibilidad de diversas líneas
de tesorería antes organismos oficiales, la captación de liquidez a través del mercado interbancario y
la emisión de valores de deuda, en mercados mayoristas y minoristas.
En este sentido, cabe indicar que la crisis financiera que está afectando a mercados internacionales y
nacionales, y que tiene su origen en la llamada crisis sub-prime norteamericana, ha provocado una
contracción muy significativa de los mercados financieros y, por tanto, una disminución significativa
de las diversas fuentes de captación de financiación de las entidades financieras internacionales y
nacionales. De esta manera, la captación de recursos a través del mercado interbancario y mediante
la emisión de valores negociables de deuda se ha visto afectada de manera muy significativa por la
mencionada crisis financiera.
En este sentido, debido a la nueva situación existente, se han tomado a lo largo del ejercicio 2010 las
decisiones encaminadas a adaptar al Grupo a la nueva situación de cara a garantizar que disponga
de la liquidez necesaria que le permita atender puntualmente todos sus compromisos de pago y
lograr sus objetivos estratégicos y operativos de inversión y crecimiento.
89
90
MEMORIA INDIVIDUAL
c.2) Plazos de vencimiento de los pasivos financieros y activos líquidos de la Entidad.
El cuadro siguiente muestra los pasivos financieros de la Entidad al 31 de diciembre de 2010 y 2009
clasificados en función de sus plazos remanentes de vencimiento a dichas fechas, atendiendo a sus
condiciones contractuales, sin incluir los instrumentos financieros derivados distintos de los implícitos en instrumentos financieros híbridos, e incluyendo los contratos de garantía financiera emitidos,
así como los activos líquidos a distintos plazos:
1 mes y Entre 3 meses Entre 6 mes y Entre 1 año y 5
Hasta 1 mes Entre
3 meses
y 6 meses
1 año
años
Ejercicio 2010
Más de
5 años
Vencimiento
no
determinado y
sin clasificar
Total
Pasivos financieros
Débitos representados por valores negoc.
Deuda subordinada y acciones preferentes
Total
418.499
643.685
1.062.184
62.368
1.193.315
1.255.683
42.368
993.599
94.865
1.130.832
84.736
1.478.060
113.700
1.676.496
300.000
4.191.273
865.000
54.900
5.411.173
1.527.879
175.466
1.703.345
1.097
251.382
2.205
254.684
909.068
10.279.193
1.073.565
232.571
12.494.397
93.779
721.208
1.569.751
80.756
2.465.494
9.613
9.613
14.396
14.396
28.701
28.701
-
1.171
1.171
1.652
160.253
161.905
93.779
776.741
1.569.751
241.009
2.681.280
Activos Líquidos
Caja
Total
1 mes y Entre 3 meses Entre 6 mes y Entre 1 año y 5
Hasta 1 mes Entre
3 meses
y 6 meses
1 año
años
Ejercicio 2009
Más de
5 años
Vencimiento
no
determinado y
sin clasificar
Total
Pasivos financieros
Depósitos de Bancos Centrales
Débitos representados por valores negoc.
Deuda subordinada y acciones preferentes
Total
909
633.765
52.500
687.174
123.447
1.985.228
29.640
2.138.315
33.947
809.970
304.863
1.148.780
350.000
67.893
822.810
240.000
1.480.703
320.000
3.991.851
621.000
4.932.851
1.856.528
331.051
2.187.579
953
197.190
2.363
200.506
350.000
547.149
10.297.342
1.248.003
333.414
12.775.908
464.905
330.458
59.774
115.097
970.234
93.263
68.955
162.218
37.132
17.289
54.421
31.471
74.451
105.922
1.229
1.370.772
1.372.001
1.365
469.535
470.900
85
528
128.800
129.413
464.990
495.446
2.060.776
243.897
3.265.109
Activos Líquidos
Total
En relación con la información contenida en los cuadros anteriores, señalar que:
I
Los pasivos financieros se han clasificado tomando la primera fecha de vencimiento en la que la
contraparte puede requerir su pago.
I
Los pasivos financieros con pagos escalonados se han clasificado considerando la fecha de vencimiento residual remanente a la fecha de los estados financieros de cada uno de los pagos.
I
Los importes que se presentan corresponden a sus importes contractualmente fijados, sin descontar. Por este motivo, las cifras mostradas en estos cuadros no tienen por qué coincidir, y no
coinciden en determinados casos, con los importes registrados en el balance de situación consolidado.
MEMORIA INDIVIDUAL
I
Para aquellos pasivos financieros cuyo importe no está fijado contractualmente a la fecha de
balance, por ejemplo, porque depende de la evolución de un determinado índice, el plazo de
vencimiento remanente que se ha considerado a efectos de su clasificación en los cuadros anteriores se ha determinado considerando las condiciones que existían al 31 de diciembre de 2010 y
2009, respectivamente.
I
Para los contratos de garantía financiera emitidos, se presenta el importe máximo de la garantía, el cual se ha clasificado en el primer ejercicio en el que la garantía puede ser ejecutada. Por
tanto, dado la naturaleza de este tipo de operaciones, el importe que se presenta en el cuadro
anterior no tiene por qué representar una obligación real de desembolso o de necesidades de
liquidez, las cuales dependerán de que se cumplan las condiciones para que se deba desembolsar el importe de la garantía comprometida por el Grupo.
I
Los instrumentos financieros híbridos se presentan en los cuadros anteriores sin separar sus
correspondientes derivados implícitos.
c.3) Análisis del GAP de liquidez
Tal y como se ha indicado, la gestión que la Entidad realiza de la liquidez tiene en consideración,
como un elemento fundamental, el análisis de los vencimientos de sus distintos activos y pasivos
financieros tomando, de manera predominante, los vencimientos esperados de sus distintos activos
y pasivos financieros, en vez de su vencimiento contractual.
La Entidad sigue esta metodología de análisis ya que, a lo largo de los años, se ha demostrado que
este análisis se ajusta de una manera más veraz a la realidad de cómo se producen los flujos de entrada y salida de liquidez para la Entidad.
En los cuadros siguientes se muestran de manera comparada los activos y pasivos financieros de la
Entidad clasificados por plazos de vencimientos esperados de los mismos, al 31 de diciembre de 2010
y 2009:
Ejercicio 2010
no
1 mes y 3 Entre 3 meses Entre 6 mes y Entre 1 año y 5 Más de 5 años Vencimiento
Hasta 1 mes Entremeses
determinado y
y 6 meses
1 año
años
sin clasificar
Total
Activo
Cartera de Negociación
Otros activos con vencimiento
Total
89
684.118
85.638
3.119
696
19.983
347.633
12.167
-
22.905
232.368
776
696
46.890
502.212
304.174
1.390
24
879
1.961.042
1.282.179
11.773
865
1.169
5.954.155
405.490
32.338
93.779
797
131.405
(7.131)
-
93.779
978
776.741
9.214.453
2.000.774
46.893
773.660
379.783
256.745
854.666
3.255.897
6.394.017
218.851
12.133.618
26
418.499
643.685
696
46
62.368
1.193.315
-
70
42.368
993.599
94.865
696
140
84.736
1.478.060
113.700
1.391
965
300.000
4.191.273
865.000
54.900
11.773
863
1.527.879
175.466
32.338
1.098
251.328
2.205
-
2.110
909.069
10.279.139
1.073.565
232.571
46.894
1.062.906
1.255.729
1.131.598
1.678.027
5.423.911
1.736.546
254.631
12.543.348
(289.246)
(289.246)
(875.946)
(1.165.192)
(874.853)
(2.040.045)
(823.361)
(2.863.406)
(2.168.014)
(5.031.420)
4.657.471
(373.949)
Pasivo
Débitos repres. por valores negociables
Otros pasivos con vencimiento
Total
Gap
Gap acumulado
91
92
MEMORIA INDIVIDUAL
no
1 mes y 3 Entre 3 meses Entre 6 mes y Entre 1 año y 5 Más de 5 años Vencimiento
Hasta 1 mes Entremeses
determinado y
y 6 meses
1 año
años
sin clasificar
Ejercicio 2009
Total
Activo
Otros activos con vencimiento
Total
340.522
327
396.287
129.825
87.947
313
19.095
297.294
200.468
79.254
18
38.738
258.466
22.334
643
34.215
483.605
33.177
1.288
1.248
2.013.581
1.389.593
10.764
1.361
6.079.950
457.866
35.248
124.468
706
642
423.559
278
-
464.990
1.051
491.586
9.686.280
2.191.663
127.510
955.221
596.111
320.199
552.285
3.415.186
6.574.425
549.653
12.963.080
68
909
633.765
52.500
572
1.165
123.447
1.985.228
29.640
-
236
33.947
809.970
304.863
425
444
350.000
67.893
822.810
240.000
844
2.802
320.000
3.991.851
621.000
7.962
986
1.856.528
331.051
34.262
4
953
197.190
2.363
-
5.705
350.000
547.149
10.297.342
1.248.003
333.414
44.065
687.814
2.139.480
1.149.441
1.481.991
4.943.615
2.222.827
200.510
12.825.678
267.407
267.407
(1.543.369)
(1.275.962)
(829.242)
(2.105.204)
(929.706)
(3.034.910)
(1.528.429)
(4.563.339)
4.351.598
(211.741)
Pasivo
Depósitos de Bancos Centrales
Débitos repres. por valores negociables
Otros pasivos con vencimiento
Total
Gap
Gap acumulado
Las principales diferencias conceptuales entre la información mostrada en los cuadros anteriores,
basada en las fechas de vencimiento estimadas de los distintos activos y pasivos financieros del Grupo
y sus fechas de vencimiento esperadas:
I
I
I
d)
Para aquellos activos que muestran históricamente una permanencia que excede a su fecha en
la que pueden ser reclamados por las contrapartes, se ha tomado como fecha de vencimiento
la que se obtiene del análisis de los datos históricos del Grupo. De esta manera, una parte significativa de los depósitos a la vista de clientes se ha clasificado en las bandas de 2 a 5 años, en vez
de cómo a la vista, que es el plazo de vencimiento contractual de estas operaciones.
Los activos disponibles para la venta se han clasificado atendiendo a las expectativas de realización del Grupo para los mismos.
Los activos financieros clasificados como inversión crediticia se han clasificado en función de sus
vencimientos contractuales, ajustados en base a las tasas históricas de vencimiento anticipado y
morosidad, así como atendiendo a la información de la que dispone el Grupo relativa a la renovación a vencimiento de determinadas operaciones significativas.
Riesgo operacional.
La Entidad, desde el año 2003, como inicio de las labores de Riesgo Operacional y con el liderazgo
de CECA, está inmersa en el Proyecto Global de Riesgo por la parte que le afecta como Riesgo Operacional.
La Entidad utiliza para ello una Herramienta de Evaluación Cualitativa, que junto con el mantenimiento de una Base de Datos de Pérdidas permiten obtener los indicadores de la exposición global
a este riesgo de la Caja.
Actualmente se siguen las siguientes directrices con el objeto de gestionar y minimizar los impactos
negativos en la cuenta de resultados o en la situación patrimonial de la Entidad, como consecuencia
de cualquier evento que constituya o pueda llegar a constituir la materialización de un riesgo operacional:
I
Realizar la evaluación cualitativa del riesgo operacional en la Entidad, identificando los puntos
débiles en los procesos, midiendo la adecuación y efectividad de los sistemas de control interno
y la calidad tanto en los controles como en la realización de las responsabilidades asignadas.
MEMORIA INDIVIDUAL
I
Analizar los resultados que reflejen la calidad del proceso de gestión del riesgo operacional en la
Entidad, atendiendo a diferentes niveles de agregación.
I
Clasificar adecuadamente los eventos de pérdida en las distintas categorías existentes.
I
Mantener actualizada permanentemente la Base de Datos de Pérdidas de la Entidad.
I
Cumplimiento de los Planes de Acción definidos.
I
Ajustar la exposición al riesgo operacional de la Entidad, utilizando las estrategias más adecuadas a cada situación.
I
Seleccionar y priorizar mecanismos de mitigación de la exposición a riesgo operacional.
I
Realizar un seguimiento continuo de las exposiciones de riesgo operacional y los eventos de
pérdida.
I
Favorecer la difusión de una conciencia de gestión de riesgo operacional en los distintos niveles
de la organización.
I
Gestionar la salvaguarda de los activos relacionados con las tecnologías de la información (TI) y la
continuidad de las actividades de la Entidad, a través del mantenimiento de un Plan de Gestión
de la Continuidad del Negocio. En este sentido, durante el ejercicio se han convocado varias
reuniones del Comité de Continuidad del Negocio ante situaciones potencialmente catastróficas
por meteorología adversa.
e)
Riesgo reputacional.
En Caja General de Ahorros de Canarias el riesgo reputacional es un elemento muy importante en
los procesos de toma de decisiones. Este riesgo se puede definir como la posibilidad de daño en la
imagen, prestigio o reputación de una entidad, como consecuencia de la percepción que terceras
personas pudieran tener de sus actuaciones.
La Entidad ha dado gran importancia a este riesgo, y en particular al riesgo derivado de una inadecuada prevención del blanqueo de capitales. La Entidad ha ido adoptando las medidas y procedimientos adecuados encaminadas a prevenir la utilización del sistema financiero para operaciones
fraudulentas relacionadas con el blanqueo de capitales, y así están reflejado en el Manual Interno de
Prevención de Blanqueo de Capitales.
Se han establecido otros controles, a través de la función de cumplimiento normativo, sobre otros
riesgos reputacionales, como la protección de datos de carácter personal o las normas de conducta
en el ámbito del mercado de valores.
Este riesgo es independiente de los riesgos económicos de las propias operaciones, así como del
riesgo legal que pudiera existir en el desarrollo de la actividad.
f)
Valor razonable de los instrumentos financieros
Como se describe en la Nota 3.f), excepto por los instrumentos financieros clasificados en los epígrafes de Inversiones crediticias y Cartera de inversión a vencimiento y por aquellos instrumentos
de capital cuyo valor razonable no pueda estimarse de forma fiable o instrumentos derivados que
tengan como activo subyacente dichos instrumentos de capital, los activos financieros de la Entidad
aparecen registrados en el balance de situación adjunto por su valor razonable.
De la misma forma, excepto los pasivos financieros registrados en el epígrafe de Pasivos financieros
a coste amortizado, el resto de pasivos financieros aparecen registrados por su valor razonable en el
balance de situación adjunto.
Adicionalmente, algunos elementos registrados en los epígrafes de Inversiones crediticias y Pasivos
financieros a coste amortizado, pueden estar afectos a relaciones de cobertura de valor razonable
93
94
MEMORIA INDIVIDUAL
(ver Notas 3.j y 12), habiéndose ajustado su valor en un importe equivalente a los cambios experimentados en su valor razonable como consecuencia del riesgo cubierto, principalmente riesgo de
tipo de interés.
No obstante, la mayor parte de los activos y pasivos financieros registrados en los epígrafes de Inversiones crediticias y Pasivos financieros a coste amortizado son a tipo variable, revisable al menos
con carácter anual, por lo que los Administradores estiman que su valor razonable no difiere de los
valores por los que aparecen contabilizados en el balance de situación, considerando en éste únicamente los efectos de los cambios en los tipos de interés. Por otro lado, los activos y pasivos a tipo
fijo, no asociados a relaciones de cobertura de valor razonable, registrados en estos epígrafes tienen
mayoritariamente vencimiento residual inferior al año por lo que los cambios en su valor razonable
consecuencia de movimientos en los tipos de interés de mercado no serían significativos.
Asimismo, la mayor parte de los elementos de Activo Material, Activos Intangibles y Activos no
Corrientes en Venta se encuentran contabilizadas por su valor razonable como consecuencia de la
convergencia contable realizada (ver Notas 13, 15 y 16).
A continuación se muestra información relativa al valor razonable de las distintas carteras de instrumentos financieros. El detalle del valor razonable de las distintas carteras de activos financieros
dependiendo del método de determinación de su valor razonable es el siguiente al 31 de diciembre
de 2010 y 2009:
Miles de euros
Valor razonable
2010
Instrumentos financieros a valor razonable según cotizaciones publicadas en mercados activos
Otros
Instrumentos financieros a valor razonable según técnicas de valoración respaldada con datos
observables de mercado
Instrumentos financieros a valor razonable según técnica de valoración que incorpora datos no
observables en el mercado
Otros
TOTAL
2009
825.352
825.352
809.647
809.647
978
20.025
153.061
174.064
1.051
92.196
130.059
223.306
161.898
161.898
128.801
128.801
1.161.314
1.161.754
Para la determinación del valor razonable de los activos financieros se emplean cotizaciones publicadas en mercados activos si esto es posible, o bien técnicas de valoración financiera generalmente
aceptadas en el ámbito financiero (descuento de flujos).
MEMORIA INDIVIDUAL
7 CAJA Y DEPÓSITOS CON BANCOS CENTRALES
La composición del epígrafe “Caja y depósitos en bancos centrales” de los balances de situación
adjuntos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es la siguiente:
Miles de euros
2010
Caja
Banco de España:
Adquisición temporal de activos
Resto de depósitos
Otros bancos centrales
Ajustes por valoración:
Intereses devengados
Operaciones de micro-cobertura
Resto
2009
93.779
-
124.383
340.522
340.522
85
85
-
93.779
464.990
El detalle por plazo remanente de vencimiento de estos epígrafes se encuentra detallado en la nota
6.1 c) sobre riesgo de liquidez.
El detalle de lo que se ha considerado como efectivo o equivalente de efectivo para los ejercicios 2010
y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Efectivo en caja
Saldos con el Banco de España
Saldos con otros bancos centrales
Saldos a la vista con otras entidades de crédito (Nota 10.1)
Otras cuentas (Nota 10.1)
Letras y pagarés del tesoro a corto plazo
2009
93.779
50.703
627.011
40.806
124.383
340.607
58.927
101.807
812.299
625.724
8 CARTERA DE NEGOCIACIÓN
El detalle de este capítulo del activo y pasivo de los balances de situación es el siguiente:
Miles de euros
Activo
2010
Total
Pasivo
2009
2010
2009
978
1.051
2.110
5.705
978
1.051
2.110
5.705
El detalle por plazo remanentes de vencimiento de este epígrafe se encuentra detallado en la nota
6.1 c) de Riesgo de liquidez.
8.1 Derivados financieros de negociación
Los derivados de negociación, conforme a lo indicado en la nota 3.f), están clasificados en la cartera
95
96
MEMORIA INDIVIDUAL
de negociación y como tal se valoran por su valor razonable, registrando las variaciones que pudiesen producirse en su valor razonable directamente en la cuenta de pérdidas y ganancias.
A continuación se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009
los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como “derivados de negociación” clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo:
Miles de euros
Nocionales
Cuentas de orden
2010
2009
Valor razonable
Pasivo
Activo
2010
2009
Activo
2010
Pasivo
2009
Por tipos de mercado
Mercados Organizados
Mercados no Organizados
Total
266.650
266.650
247.345
247.345
978
978
2.110
2.110
1.051
1.051
5.705
5.705
Por tipo de producto
Operaciones a plazo con divisas
Compras
Ventas
Compras de divisas contra divisas
Acuerdos sobre tipos de interés futuro (FRA)
Permutas
Opciones
Compradas
Vendidas
Otros productos
Comprados
Vendidos
Total
11.624
11.624
112.551
142.475
142.475
266.650
10.060
10.060
68.356
168.929
17.500
151.429
247.345
89
889
978
1.420
690
2.110
724
327
327
1.051
319
319
799
4.587
4.587
5.705
Por contraparte
Entidades de crédito. Residentes
Entidades de crédito. No residentes
Otras entidades financieras. Residentes
Otras entidades financieras. No residentes
Resto de sectores. Residentes.
Resto de sectores. No residentes.
Total
114.256
152.394
266.650
65.714
1.700
179.931
247.345
95
883
978
565
1.509
36
2.110
12
1.039
1.051
319
1
3.270
2.115
5.705
Por plazo remanente
Hasta 1 año
Más de 1 año y hasta 5 años
Más de 5 años
Total
34.158
184.427
48.065
266.650
112.618
85.125
49.602
247.345
89
24
865
978
279
965
866
2.110
344
707
1.051
2.735
1.984
986
5.705
9 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
El detalle de este capítulo del activo de los balances de situación es el siguiente:
Miles de euros
2010
Total
2009
768.983
238.055
830.375
200.269
1.007.038
1.030.644
9.1 Valores representativos de deuda
El detalle de los valores representativos de deuda clasificados en función de su contraparte es el
siguiente:
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
2010
Administraciones Públicas españolas
Entidades de crédito
Otros sectores residentes
Administraciones públicas no residentes
Otros sectores no residentes
Activos dudosos
Correcciones de valor por deterioro de activos
Operaciones de micro- cobertura
Coste de transacción
Total
2009
593.500
124.714
44.558
6.130
317
(236)
(236)
-
630.216
132.156
47.727
19.998
312
(34)
(34)
-
768.983
830.375
Los intereses devengados en el ejercicio 2010 de los valores representativos de deuda ascendieron a
19.298 miles de euros (2009:14.431 miles de euros).
De estos activos la Entidad tenía cedidos activos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 un importe efectivo
de 100.583 y 155.684 miles de euros, a la clientela.
Durante el ejercicio 2010, la Entidad ha reclasificado 14.639 miles de euros (minusvalías) del epígrafe
de “Ajustes por valoración” a “Reservas” correspondientes a valores representativos de deuda (Nota
1.2.6.).
El importe de los valores representativos de deuda afecta a distintos compromisos (obligaciones
propias o de terceros) ascendía a 47.366 y 1.171.664 miles de euros a 31 de diciembre de 2010 y 2009,
respectivamente.
9.2 Otros instrumentos de capital
Este capítulo de los balances de situación adjuntos recoge los instrumentos financieros emitidos por
otras entidades, tales como acciones y cuotas participativas, que tienen la naturaleza de instrumentos de capital para el emisor, salvo aquellas sociedades en las que se ejerza control o se posea una
participación superior al 20% o aquellas en las que ostentando un porcentaje de participación inferior se ejerce una influencia significativa. En este capítulo se incluyen las participaciones en fondos
de inversión.
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 el desglose del saldo de este capítulo, en función del sector de
actividad del emisor es el siguiente:
Miles de euros
2010
De entidades de crédito
De otros sectores residentes
De no residentes
2009
65.614
130.903
41.538
238.055
15.205
147.435
37.629
200.269
Al cierre de los ejercicios 2010 y 2009 el epígrafe “Otros instrumentos de capital”, presenta la siguiente
composición, en función de la admisión o no a cotización de los títulos que la integran, así como el
porcentaje que representan sobre el total :
2010
Miles de euros
Con cotización
Sin cotización
76.158
161.897
238.055
2009
% sobre el total
32,0%
68,0%
100,0%
Miles de euros
71.468
128.801
200.269
% sobre el total
35,7%
64,3%
100,0%
97
98
MEMORIA INDIVIDUAL
Durante el ejercicio 2010, la Entidad ha reclasificado 11.344 miles de euros (plusvalías) del epígrafe
de “Ajustes por Valoración” a “Reservas” correspondientes a otros instrumentos de capital (ver Nota
1.2.6). Asimismo, durante el ejercicio 2010, como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo, y en aplicación de los ajustes contables descritos en la Nota 1.2.6., se han imputado directamente contra “Reservas” 2.579 miles de euros como consecuencia de la puesta a valor razonable
de varios instrumentos de capital.
Las inversiones clasificadas en la cartera de Activos financieros disponibles para la venta que la Entidad ha contabilizado por su coste al considerar que éste es la mejor estimación de su valor razonable
por un total de 104.749 miles de euros en el ejercicio 2010 (58.668 miles de euros para el 2009). En el
importe del ejercicio 2010 está incluida la participación en Banca Cívica.
10 INVERSIONES CREDITICIAS
El detalle de este capítulo del activo de los balances de situación es el siguiente:
Miles de euros
2010
Depósito entidades de crédito
Total
2009
776.741
9.214.453
1.064.492
491.586
9.686.280
-
11.055.686
10.177.866
10.1. Depósitos con entidades de crédito
El detalle de este epígrafe del activo del balance de situación en función de la naturaleza del instrumento es el siguiente:
Miles de euros
2010
Cuentas mutuas
Cuentas a plazo
Activos financieros híbridos:
Otras cuentas
Activos dudosos
Entidades de crédito residentes
Entidades de crédito no residentes
Entidades residentes
Entidades no residentes
Activos a valor razonable
Primas/descuentos en la adquisición
Derivados implícitos
Comisiones
Costes de transacción
Cheques a cargo de entidades de crédito
Total
2009
50.703
98.241
627.011
762
762
762
24
58.927
432.017
529
530
530
(1)
113
776.741
491.586
El detalle por plazos remanentes de vencimiento de este epígrafe se encuentra detallado en la nota
MEMORIA INDIVIDUAL
10.2 .Crédito a la clientela
A continuación se indica el desglose de estos epígrafes de los balances de situación adjuntos, atendiendo a la modalidad y situación del crédito, así como al sector de la contraparte:
Miles de euros
2010
Por modalidad y situación del crédito:
Cartera comercia
Deudores con garantía real
Activos financieros híbridos
Otros deudores a plazo
Arrendamientos financieros
Deudores a la vista y varios
Activos dudosos
Por sectores:
Administración Públicas españolas
Administraciones Públicas no residentes
Por modalidad del tipo de interés:
Fijo
Variable
2009
55.133
7.545.107
73.747
1.361.730
260.836
478.767
(560.867)
9.214.453
75.285
7.681.224
79.254
1.438.558
268.561
450.947
(307.549)
9.686.280
369.799
8.759.385
85.269
9.214.453
328.997
9.264.290
92.993
9.686.280
971.748
8.242.705
9.214.453
1.344.274
8.342.006
9.686.280
La Entidad procedió a titulizar operaciones de crédito sobre clientes de los que a 31 de diciembre de
2010 y 2009 el saldo vivo asciende a 52.639 y 57.895 miles de euros, respectivamente. El detalle de
estos activos en función de si fueron cancelados o no de acuerdo con el criterio descrito en la nota
3.k) es el siguiente:
Miles de euros
2010
Activos titulizados dados íntegramente de baja del balance:
Activos titulizados mantenidos íntegramente en el balance:
Total
2009
14.782
37.856
52.638
17.813
40.082
57.895
El detalle de los ajustes por valoración efectuados sobre las operaciones clasificadas como “Crédito
a la clientela” es el siguiente:
Miles de euros
2010
Activos a valor razonable
Primas / descuentos en la adquisición
Derivados implícitos
Comisiones
(561.332)
37.382
(1.110)
(35.807)
(560.867)
2009
(303.805)
35.944
(1.557)
(38.131)
(307.549)
El movimiento de los activos financieros deteriorados dados de baja del activo por considerarse remota su recuperación es el siguiente:
99
100
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de 2008
101.570
Adiciones
Por recuperación remota
Por otras causas
Recuperaciones
Por refinanciación o reestructuración
Por cobro en efectivo sin financiación adicional
Por adjudicación de activos
Bajas definitivas
Por condonación
Por prescripción de derechos
Por otras causas
9.956
9.956
(3.530)
(2.925)
(605)
(1.624)
(159)
(257)
(1.208)
106.372
Adiciones
Por recuperación remota
Por otras causas
Recuperaciones
Por refinanciación o reestructuración
Por cobro en efectivo sin financiación adicional
Por adjudicación de activos
Bajas definitivas
Por condonación
Por prescripción de derechos
Por otras causas
50.748
50.748
(9.283)
(6.231)
(3.052)
(13.066)
(82)
(12.984)
134.771
El importe de los ingresos financieros devengados acumulados de los créditos a la clientes deteriorados con una antigüedad de entre 1 y 3 meses no es significativo.
La clasificación de los activos dudosos en función de su antigüedad es la siguiente:
Ejercicio 2010
Operaciones sin riesgo apreciable
Tratamiento general
Operaciones con garantía inmobiliaria
Con garantía pignoraticia parcial
Ejercicio 2010
Operaciones sin riesgo apreciable
Tratamiento general
Operaciones con garantía inmobiliaria
Con garantía pignoraticia parcial
Menos de
6 meses
Miles de euros
Entre 6 y
Más de 12
12 meses
meses
Total
949
33.600
37.571
-
25.554
59.540
-
112.334
209.219
-
949
171.488
306.330
-
72.120
85.094
321.553
478.767
Menos de
6 meses
Miles de euros
Entre 6 y
Más de 12
12 meses
meses
Total
17.395
16.628
-
27.794
81.498
-
70.059
237.573
-
115.248
335.699
-
34.023
109.292
307.632
450.947
La clasificación de los activos vencidos no deteriorados pendientes de cobro en función de su antigüedad es la siguiente:
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
Ejercicio 2010
Menos de 1 mes
AAPP españolas
AAPP no españolas
Entre 1y 2 meses
Entre 2 y 3 meses
Total
8.308
38.263
54
3.599
6.484
3
78
5.648
-
11.985
50.395
57
46.625
10.086
5.726
62.437
Miles de euros
Ejercicio 2010
Menos de 1 mes
AAPP españolas
AAPP no españolas
Entre 1y 2 meses
Entre 2 y 3 meses
Total
7.236
76.885
101
3.134
13.029
24
68
11.348
1
10.438
101.262
126
84.222
16.187
11.417
111.826
Los deudores con garantía real incluyen un importe aproximado de 7.514.209 miles de euros de deudores con garantía hipotecaria al 31 de diciembre de 2010 (7.644.333 miles de euros al 31 de diciembre de 2009). La cifra de deudores a plazo incluye 52.156 miles de euros de créditos subordinados al
31 de diciembre de 2010 (53.141 miles de euros al 31 de diciembre de 2009).
10.3 Valores representativos de deuda
El saldo recogido en este epígrafe de 1.064.492 miles de euros corresponden al traspaso de títulos
clasificados al 31 de diciembre de 2009 en la cartera de “Inversión a vencimiento” (Nota 11). El citado
traspaso se efectuó con fecha 30 de junio de 2010 para alinearse con las políticas del Grupo y considerando la naturaleza de los activos y su finalidad. En este epígrafe se incluyen los bonos de titulización
sobre cédulas hipotecarias emitidas por la propia Entidad, comprados para descontar activos en el
Banco Central Europeo.
10.4 Pérdidas por deterioro
El detalle de las pérdidas por deterioro contabilizadas al cierre de los ejercicios 2010 y 2009 para los
activos de la cartera de Inversiones Crediticias es el siguiente:
Específica
En función de la naturaleza del activo cubierto:
Operaciones mercado monetario
En función de la naturaleza del activo cubierto:
Operaciones mercado monetario
Miles de euros
Genérica
Total
267.896
35.909
303.805
267.896
267.896
-
35.909
35.909
-
303.805
303.805
-
517.208
44.124
561.332
517.208
517.208
-
44.124
44.124
-
561.332
561.332
-
Las provisiones por deterioro al 31 de diciembre de 2010 incluyen 235 miles de euros correspondien-
101
102
MEMORIA INDIVIDUAL
tes a activos financieros disponibles para la venta (34 miles de euros en 2009).
El detalle de la partida “Pérdidas por deterioro – Inversiones crediticias” de la cuenta de pérdidas y
ganancias al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es como sigue:
Miles de euros
2010
Dotación neta del ejercicio
Activos en suspenso recuperados
2009
37.115
(2.351)
157.682
(2.600)
34.764
155.082
A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en los ejercicios 2009 y 2010 en el
saldo de las provisiones que cubren pérdidas por deterioro y ajustes de valor razonable por riesgo de
crédito de los activos que integran los epígrafes “Depósitos en entidades de crédito” y “Crédito a la
clientela” del capítulo “Inversiones crediticias” del balance de situación:
Miles de euros
2010
2009
Prov. específica
Prov. genérica
Prov. específica
Prov. genérica
Saldo al inicio del ejercicio
Dotación / Liberación neta con cargo a resultados
Utilización por operaciones fallidas
Bajas por adjudicaciones y daciones en pago
Dotación para préstamos participativos Coinversiones (*)
Otros movimientos (**)
267.896
64.005
(46.620)
(51.528)
283.455
517.208
35.909
(26.890)
35.105
44.124
115.529
198.929
(9.015)
(45.951)
7.510
894
267.896
77.155
(41.246)
35.909
(*) El deterioro registrado para el préstamo participativo concedido a Coinversiones es por importe de 7.510 miles de euros (5.257 miles de euros neto
de efecto fiscal) que fue registrado en el ejercicio 2009 contra Patrimonio Neto en el epígrafe de Ajustes por Valoración. Como consecuencia de la
aplicación de los criterios contables descritos en la Nota 1.2.6 se han reclasificado al epígrafe de Reservas.
(**) Corresponde en el ejercicio 2010 fundamentalmente a los ajustes realizados en los activos incluidos en el capítulo de Inversiones Crediticias como
consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo de acuerdo con el criterio descrito en la Nota 1.2.6.
11 CARTERA DE INVERSIÓN A VENCIMIENTO
El detalle de este capítulo del activo de los balances de situación es la siguiente:
Miles de euros
2010
Deuda Pública Española
Otros Sectores Residentes
Pérdidas por deterioro
Total
2009
167.299
167.299
115.912
1.245.376
1.361.288
La variación en el epígrafe de “Otros sectores residentes” se debe a la reclasificación al epígrafe de
“Inversiones Crediticias” de los bonos de titulización (ver Nota 10.3) y a amortizaciones de la cartera
a vencimiento.
En la cartera de inversión a vencimiento se han clasificado bonos y obligaciones de la Comunidad
Autónoma de Canarias y de los Cabildos Insulares de Tenerife y Gran Canaria que han sido adquiridos
para materializar la Reserva para Inversiones de Canarias (RIC). El motivo para su clasificación en
Inversión a Vencimiento es que el plazo legal de mantenimiento obligado de estas inversiones en
cartera es asimilable al plazo de estos bonos.
Los intereses devengados en el ejercicio 2010 de la cartera de inversión a vencimiento ascendieron
a 29.235 miles de euros (2009: 38.019 miles de euros).
MEMORIA INDIVIDUAL
12 DERIVADOS DE COBERTURA (ACTIVO Y PASIVO)
Los derivados designados como instrumentos de cobertura, se registran por su valor razonable,
según lo dispuesto en la nota 3.f).
El detalle de los derivados de cobertura por tipo de coberturas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es
el siguiente:
Miles de euros
Activo
2010
Micro-coberturas
Coberturas del valor razonable
Macro-coberturas
Pasivo
2009
2010
2009
153.061
153.006
55
-
130.059
129.986
73
-
-
4.146
4.146
-
153.061
130.059
-
4.146
Las coberturas de valor razonable corresponden a instrumentos IRS que cubren fundamentalmente
emisiones de cédulas hipotecarias y bonos a tipo fijo. Las coberturas de flujos de efectivo sirven para
cubrir los tipos variables de las cédulas emitidas, con una periodicidad inferior al año.
A continuación se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2010 y 2009
los nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como “derivados de
cobertura” clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo
de riesgos:
Nocionales
Cuentas de orden
2010
2009
Por tipos de mercado
Mercados Organizados
Mercados no Organizados
Total
Por tipo de producto
Operaciones a plazo
Acuerdos sobre tipos de interés futuro (FRA)
Permutas
Opciones
Otros productos
Total
Por contraparte
Entidades de crédito. Residentes
Entidades de crédito. No residentes
Resto de sectores. Residentes
Total
Por plazo remanente
Hasta 1 años
Más de 1 año y hasta 5 años
Más de 5 años
Total
Por tipos de riesgos cubiertos
Riesgo de tipo de interés
Total
Miles de euros
Valor razonable
Activo
Pasivo
2010
2010
Valor razonable
Activo
Pasivo
2009
2009
2.221.450
2.447.094
153.061
-
130.059
4.146
2.221.450
2.447.094
153.061
-
130.059
4.146
2.221.450
-
2.447.094
-
153.061
-
-
130.059
-
4.146
-
2.221.450
2.447.094
153.061
130.059
4.146
92.400
1.971.168
157.882
197.400
2.026.168
223.526
2.321
147.316
3.424
6.782
116.718
6.559
4.146
-
2.221.450
2.447.094
153.061
130.059
4.146
232.782
752.137
1.236.531
225.645
878.669
1.342.780
8.398
49.037
95.626
-
8.447
53.985
67.627
4.146
2.221.450
2.447.094
153.061
-
130.059
4.146
2.221.450
2.447.094
153.061
-
130.059
4.146
2.221.450
2.447.094
153.061
-
130.059
4.146
-
103
104
MEMORIA INDIVIDUAL
13 ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA
Durante los ejercicios 2010 y 2009, los activos no corrientes en venta se clasifican de la siguiente
forma:
Miles de euros
2010
2009
Activo material
De los que:
Valorados a valor razonable
366.814
175.022
-
-
Pérdidas por deterioro
(63.428)
303.386
(7.092)
167.930
El importe de 366.814 miles de euros está presentado neto de provisiones por deterioro que correspondían a algunas de las operaciones de crédito canceladas por la adjudicación o dación de bienes
en pago de deudas. Durante el ejercicio 2010 como consecuencia de la convergencia contable se
han registrado ajustes para reflejar el valor razonable de los adjudicados por importe de 56.042 miles
de euros que se han cargado a “Reservas” (39.230 miles de euros, neto del efecto impositivo), de
acuerdo a los criterios descritos en la Nota 1.2.6.
El detalle de los activos no corrientes en venta, en función del uso del inmueble, es el siguiente:
Residencial
2010
2009
Adjudicados y daciones
Otros activos
349.241
12.125
156.797
4.453
Agrícola
2010
2009
5.448
-
6.321
359
Del importe total de este epígrafe a 31 de diciembre de 2010, la gran mayoría corresponden a la
daciones en pago de varias promociones y suelos de clientes.
Al 31 de diciembre de 2010 el plazo medio en el que los activos adjudicados o que se han obtenido a
través de dación en pago permanecen en el balance es de 11 meses, considerando las fechas de altas
de los activos durante el ejercicio 2010.
El tasador independiente utilizado durante los ejercicios 2010 y 2009 ha sido fundamentalmente Tinsa. Los métodos de valoración utilizados por los tasadores han sido fundamentalmente el método de
valor residual para los solares y el método de comparación para viviendas.
Al 31 de diciembre de 2010, activos que totalizan el 26,57% del valor neto contable de los activos
adjudicados valorados por tasadores independientes, correspondían a tasaciones efectuadas en una
fecha posterior al 1 de enero de 2010 (80.632 miles de euros con un valor de tasación de 147.818
miles de euros).
14 PARTICIPACIONES
Estas inversiones se registran por su coste y se determina la necesidad de registrar ajustes por deterioro, cuando existen evidencias objetivas de que posteriormente a su reconocimiento inicial ocurre
un evento, o se produce el efecto combinado de varios efectos, que supongan que no se va a poder
recuperar su valor en libros.
A continuación se detalla este epígrafe del balance de situación adjunto por tipo de instrumento
financiero y contraparte:
MEMORIA INDIVIDUAL
2010
Miles de euros
2009
Entidades asociadas
Valores propiedad de la entidad
En entidades de crédito
4.744
7.546
(2.802)
-
3.715
6.516
(2.801)
-
Entidades multigrupo
37.716
40.716
(3.000)
-
45.563
55.205
(9.642)
-
Entidades del grupo
140
140
-
200
2.829
(2.629)
-
42.600
49.478
Total
Al cierre de los ejercicios 2010 y 2009 el epígrafe “Participaciones”, presenta la siguiente composición,
en función de la admisión o no a cotización de los títulos que la integran, así como el porcentaje que
representan sobre el total:
2010
Miles de euros
Con cotización
Sin cotización
42.600
42.600
2009
% sobre el total
Miles de euros
100%
100%
% sobre el total
49.478
49.478
100%
100%
Durante los ejercicios 2010 y 2009 este epígrafe del balance de situación adjunto ha experimentado
los siguientes movimientos:
Miles de euros
2010
2009
Saldo inicial
Altas
Traspasos
Bajas (*)
Ajustes por tipo de cambio
49.478
1.208
(8.086)
-
44.995
5.954
(1.471)
-
Saldo final
42.600
49.478
(*) Incluye un ajuste por 4.761 miles de euros (3.333 miles de euros neto de efecto fiscal) como consecuencia del proceso de constitución del nuevo
Grupo y en aplicación de los criterios descritos en la Nota 1.2.6.
En el ejercicio 2010 la Entidad no ha efectuado ajustes por corrección de valor de estos activos contra
pérdidas y ganancias (2009: 988 miles de euros) ni contra reservas, y se han recuperado dotaciones
por deterioro por 9.271 miles de euros (2009: 3.288 miles de euros).
En el Anexo I se incluye el detalle de las participaciones, así como los datos más relevantes de las
mismas al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
105
106
MEMORIA INDIVIDUAL
15 ACTIVO MATERIAL
El detalle de este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Uso propio
Afecto a la obra social
Correcciones de valor por deterioro
2009
209.405
118.324
11.305
(40.049)
298.985
208.821
116.025
11.552
(9.908)
326.490
El importe de 118.324 miles de euros se presenta neto de las provisiones por deterioro que correspondían a algunas de las operaciones de crédito canceladas por la adjudicación o dación de bienes en
pago de deudas. Adicionalmente, hay registradas correcciones por deterioro por importe de 40.049
miles de euros. En el ejercicio 2010, como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo
y en aplicación de los ajustes contables descritos en la Nota 1.2.6, se efectuó una revaluación en el
epígrafe de Inmovilizado de uso propio por importe de 19.928 miles de euros (13.950 miles de euros
neto del efecto fiscal). Asimismo, se contabilizaron por el mismo motivo ajustes para registrar el valor razonable de las inversiones inmobiliarias por importe de 27.343 miles de euros contra Reservas
(19.140 miles de euros neto del efecto fiscal, ver Nota 1.2.6).
— Uso propio
El detalle de este epígrafe del balance de situación y los movimientos habidos durante los ejercicios
de 2010 y 2009, en este epígrafe, se muestra a continuación:
Miles de euros
De uso Propio
Mobiliario,
Instalaciones y
Otros
Equipos
Informáticos
Edificios
Obras en curso
Otros
TOTAL
Valor de Coste
Saldo al 31.12.08
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31.12.09
Altas
Otros movimientos (*)
Bajas
Traspasos
Saldo al 31.12.10
66.575
67.341
192.186
12.676
7
338.785
2.087
-
1.565
3.472
2.054
490
2.134
(3.962)
-
7.839
-
68.662
72.378
194.730
10.848
7
346.625
1.046
(10.023)
-
859
(7)
46
11.047
19.928
(16.500)
(1.730)
213
(4.265)
-
13.165
19.928
(26.530)
(5.949)
59.685
73.276
207.475
6.796
7
347.239
(57.045)
(47.827)
(22.313)
-
-
(127.185)
(3.786)
-
(4.257)
-
(2.576)
-
-
-
(10.619)
-
-
-
-
-
-
-
(60.831)
(52.084)
(24.889)
-
-
(137.804)
(2.552)
10.021
-
(4.861)
-
(2.662)
2
22
-
-
(10.075)
10.023
22
Amortización Acumulada
Saldo al 31.12.08
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31.12.09
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31.12.10
(53.362)
(56.945)
(27.527)
(137.834)
(*) Corresponde a los ajustes realizados al inmovilizado material como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo y en aplicación de los
criterios contables descritos en la Nota 1.2.6.
MEMORIA INDIVIDUAL
— Inversiones inmobiliarias, arrendamientos operativos y afectos a la obra social
El detalle de estos epígrafes del balance de situación y los movimientos habidos durante los ejercicios
de 2010 y 2009, en estos epígrafes, se muestran a continuación:
Miles de euros
Afecto a la Obra Social
Inversiones Inmobiliarias
Otros activos
Fincas, parcelas y cedidos en
solares
arrendamiento
operativo
Edificios
Mobiliario e
Instalaciones
Inmuebles
TOTAL
Valor de Coste
4.476
-
28
1.814
11.791
18.109
Altas
Bajas
Traspasos
24.794
1.367
52.187
33.670
-
217
-
634
-
77.832
35.038
Saldo al 31.12.09
30.637
85.857
28
2.031
12.425
130.979
816
(185)
1.620
334
-
-
68
8
8
-
1.226
(185)
1.628
32.888
86.191
28
2.107
12.433
133.647
Saldo al 31.12.08
(284)
-
(28)
(1.071)
(1.600)
(2.983)
Altas
Bajas
Traspasos
(185)
-
-
-
(162)
-
(71)
-
(418)
-
Saldo al 31.12.09
(469)
-
(28)
(1.233)
(1.671)
(3.401)
(178)
19
(641)
3
21
Saldo al 31.12.08
Altas
Bajas
Traspasos
Saldo al 31.12.10
Altas
Bajas
Traspasos
(291)
-
-
3
-
-
2
-
-
(172)
-
(755)
-
(28)
(1.405)
(1.830)
(4.018)
-
-
-
-
-
-
Altas
Bajas
Traspasos
(1.564)
-
(8.344)
-
-
-
-
(9.908)
-
Saldo al 31.12.09
(1.564)
(8.344)
-
-
-
(9.908)
Altas
Bajas
Traspasos
(11.598)
(6.605)
1.564
-
(1.108)
(20.738)
8.344
-
-
-
-
(12.706)
(27.343)
9.908
-
Saldo al 31.12.10
(18.203)
(21.846)
-
-
-
(40.049)
Saldo al 31.12.10
Correcciones de valor por deterioro
Saldo al 31.12.08
(*) Corresponde a los ajustes realizados al inmovilizado material como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo y en aplicación de los
criterios contables descritos en la Nota 1.2.6.
No hay elementos del inmovilizado material de importe significativo que se encuentre retirado de
su uso activo.
Al 31 de diciembre de 2010, la Entidad no tenía ningún compromiso firme de compra o venta de
inmovilizado por importe significativo.
107
108
MEMORIA INDIVIDUAL
No hay activos materiales de importe significativo para los que existan restricciones de uso o titularidad, o que la Entidad haya entregado en garantía de cumplimiento de deudas.
Las inversiones inmobiliarias incluyen activos propiedad de la Entidad que se encuentran arrendados
a terceros (arrendamientos operativos) y daciones en pago con pactos de retroventa. Del total de “Inversiones inmobiliarias” existen activos por importe de 85.069 miles de euros para los que la Entidad
tiene firmados pactos de retroventa a favor de los anteriores propietarios, a plazos comprendidos
entre 2 y 3 años (70.129 miles de euros en el 2009).
Del importe total de este epígrafe a 31 de diciembre de 2010, la gran mayoría corresponden a la
daciones en pago de varias promociones y suelos de clientes.
El tasador independiente utilizado durante los ejercicios 2010 y 2009 ha sido fundamentalmente Tinsa. Los métodos de valoración utilizados por los tasadores han sido fundamentalmente el método de
valor residual para los solares y el método de comparación para viviendas.
Al 31 de diciembre de 2010, activos que totalizan el 84,64% del valor neto contable de los activos
adjudicados registrados como inversiones inmobiliarias valorados por tasadores independientes, correspondían a tasaciones efectuadas en una fecha posterior al 1 de enero de 2010 (66.253 miles de
euros con un valor de tasación de 85.471 miles de euros).
16 ACTIVOS INTANGIBLES
El detalle de este epígrafe del balance de situación y los movimientos habidos durante los ejercicios
de 2010 y 2009, en este epígrafe, se muestran a continuación:
Miles de euros
Vida útil
estimada 2010
Con vida útil definida
Aplicaciones informáticas
Total Bruto
Amortización acumulada
Total Neto
0 años
Vida útil
estimada 2009
3-10 años
2010
2009
18.263
35.194
18.263
(18.263)
-
35.194
(14.418)
20.776
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación a lo largo de los ejercicios 2010 y 2009
ha sido el siguiente:
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
Otros Activos intangibles
Total
Valor de Coste
28.985
28.985
6.209
-
6.209
-
35.194
35.194
9.754
(26.685)
9.754
(26.685)
18.263
18.263
Saldo al 31.12.08
Altas
Bajas
Otros
Saldo al 31.12.09
(11.288)
(3.130)
(14.418)
(11.288)
(3.130)
(14.418)
Altas
Bajas
Otros
Saldo al 31.12.10
(3.845)
-
(3.845)
-
(18.263)
(18.263)
Saldo al 31.12.08
Altas
Bajas
Otros
Saldo al 31.12.09
Altas
Bajas
Otros (*)
Saldo al 31.12.10
-
-
(*) Corresponde a los ajustes realizados a los activos intangibles como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo y en aplicación de
los criterios contables descritos en la Nota 1.2.6.
No hay activos intangibles de importe significativo con restricciones de uso o titularidad.
17 RESTO DE ACTIVOS Y PASIVOS
La composición del saldo de estos capítulos del activo y del pasivo del balance de situación adjunto
para los ejercicios 2010 y 2009, es la siguiente:
Miles de euros
2010
2009
Activo
Periodificaciones
Otros Activos:
Existencias
Coste amortizado
Resto
Operaciones en camino
Otros conceptos
23.786
27.853
406
406
23.122
7.849
15.273
47.314
588
588
19.930
2.333
17.597
48.371
29.328
13.460
9.120
4.340
42.788
28.114
12.067
6.594
5.473
40.181
Pasivo:
Periodificaciones
Resto
Operaciones en camino
Otros conceptos
109
110
MEMORIA INDIVIDUAL
A 31 de diciembre de 2010 la Entidad mantiene registrado en el epígrafe de “Periodificaciones” del
pasivo del balance de situación adjunto el importe cobrado a una entidad financiera por importe de
15 millones de euros como consecuencia de la garantía (colateral) que se ha otorgado a la Entidad
para tres instrumentos derivados (IRS) contratados con dicha entidad financiera. Este importe se irá
neteando en las posteriores liquidaciones que tenga que hacer la mencionada entidad financiera
(14 millones de euros en el 2009). Este colateral se ampara en un contrato marco por el cual ambas
partes se comprometen a aportar colaterales en caso de que la valoración de los derivados alcance
un determinado nivel para mitigar el riesgo de contraparte.
18 PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO
El detalle de este capítulo del pasivo de los balances de situación es la siguiente:
Miles de euros
2010
2009
909.069
10.279.139
1.073.565
232.571
107.461
350.574
547.149
10.297.343
1.248.003
333.414
71.863
Total
12.601.805
12.848.346
18.1 Depósito de bancos centrales y de entidades de crédito
El detalle de este epígrafe del pasivo del balance de situación en función de la naturaleza del instrumento es el siguiente:
Miles de euros
2010
Banco de España
Total
2009
-
350.000
574
350.574
Cuentas mutuas
Cuentas a plazo
Participaciones emitidas
Otros pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos
Pasivos financieros híbridos
Cesión temporal de activos
Otras cuentas
Entidades residentes
Entidades no residentes
Primas / descuentos en la asunción
489.473
417.835
664
1.097
1.147
70
1.077
(50)
455.786
89.500
910
953
1.062
64
998
(109)
Total
909.069
547.149
MEMORIA INDIVIDUAL
18.2 Depósitos de la clientela
La composición de este capítulo de los balances de situación adjuntos, atendiendo a la contraparte
y tipo de pasivo financiero, se indica a continuación:
Miles de euros
2010
Administraciones públicas españolas
Depósitos a la vista
Cuentas corrientes
Cuentas de ahorro
Dinero electrónico
Otros fondos a la vista
Depósitos a plazo
Imposiciones a plazo
Cuentas de ahorro – vivienda
Depósitos a descuento
Participaciones emitidas
Otros pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos
Pasivos financieros híbridos
Otros fondos a plazo
Depósitos con preaviso
Cesión temporal de activos
2009
546.714
644.683
9.516.067
2.514.960
1.402.033
1.111.777
1.150
6.771.374
6.718.183
14.718
38.456
17
87.936
141.797
9.442.059
2.563.987
1.449.766
1.112.498
1.723
6.605.962
6.554.063
23.128
28.763
8
143.616
128.494
-
-
216.358
210.601
10.279.139
10.297.343
Administraciones Públicas no residentes
TOTAL
La cuenta “Administraciones Públicas” incluye cesiones temporales de activos por importe de 12.645
y 130.444 miles de euros, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente.
Los ajustes por valoración presentan la siguiente composición:
Miles de euros
2010
2009
Ajustes de valor razonable (*)
Primas /descuentos en la asunción
72.608
106.447
(29.270)
(4.107)
(3.881)
68.850
68.674
(3.566)
(5.464)
Total
141.797
128.494
(*) Corresponde a los ajustes realizados a los pasivos financieros como consecuencia del proceso de constitución del nuevo Grupo y en aplicación de
los criterios contables descritos en la Nota 1.2.6. Este ajuste se ha realizado contra el epígrafe de Reservas (20.489 miles de euros neto del efecto
fiscal).
Las operaciones de micro-cobertura corresponden a la cobertura de cédulas y bonos de tesorería
registrados como “Imposiciones a plazo” por importe de 2.028.218 y 2.078.218 miles de euros al 31
de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente.
La cuenta “Otros sectores no residentes”, tanto a cierre de 2010 como a cierre de 2009, no presenta
saldo de cesiones temporales de activos .
111
112
MEMORIA INDIVIDUAL
18.3 Débitos representados por valores negociables
En este epígrafe se incluye el importe de las obligaciones y demás deudas representadas por valores
negociables al portador o a la orden, distintos a los que tienen naturaleza de pasivos subordinados.
En esta partida se incluye el componente que tenga la consideración de pasivo financiero de los
valores emitidos que sean instrumentos financieros compuestos.
La composición de este capítulo del balance de situación adjunto, atendiendo al tipo de pasivo financiero, se indica a continuación:
Miles de euros
2010
Pagarés y efectos
Otros valores no convertibles
Total
2009
125.097
956.000
(7.532)
318.286
931.000
(1.283)
1.073.565
1.248.003
El movimiento experimentado por cada tipo de pasivo financiero durante los ejercicios 2010 y 2009
ha sido el siguiente:
Miles de euros
Pagarés y
efectos
2010
Bonos y
obligaciones
Saldo inicial
318.286
931.000
Altas (netas)
Bajas (netas)
Traspasos
(193.189)
125.097
Saldo final
Pagarés y
efectos
Otros
2009
Bonos y
obligaciones
Otros
-
322.004
410.000
50.000
335.000
(310.000)
-
-
(3.718)
-
521.000
-
(50.000)
-
956.000
-
318.286
931.000
-
Las características más significativas son las siguientes:
Tipo y serie
Bonos Simples “05”
Cédulas Territoriales “17”
Pagarés CajaCanarias
Fecha de
emisión
Amortización
Final
Tipo de
Interés (%)
29.11.05
23.06.08
12.02.08
16.03.09
19.06.09
02.07.09
09.07.09
31.03.10
06.04.10
Negociado
29.11.10
26.06.10
12.02.13
16.03.12
19.06.12
02.07.12
15.12.11
31.03.15
06.04.14
Negociado
Eurib3m+15 p.b.
6,63
Eurib3m+15 p.b.
Eurib3m+100 p.b.
3,125
2,981
Eurib6m+70 p.b.
3,125
2,750
Negociado
Miles de Euros
Saldo
2010
2009
100.000
150.000
150.000
130.000
91.000
200.000
135.000
125.097
200.000
110.000
100.000
150.000
150.000
130.000
91.000
-
1.081.097
1.249.286
318.286
La Entidad tiene vivo un programa de Pagarés, cuyo folleto de emisión ha sido autorizado por la
CNMV con fecha 13 de julio de 2010. Este programa vence el 13 de julio de 2011 por un importe máximo de 500.000 miles de euros.
Los intereses devengados y no pagados de estas emisiones ascienden a 12.085 miles de euros para
los Bonos Simples (8.493 miles de euros en el ejercicio 2009), 161 miles de euros para las Cédulas
Territoriales (116 miles de euros en el ejercicio 2009) y 1.479 miles de euros para el caso de los Pagarés
(752 miles de euros al 31 de diciembre de 2009).
MEMORIA INDIVIDUAL
18.4 Pasivos subordinados
Este epígrafe está incluido en la cartera de “Pasivos financieros a coste amortizado”. Se incluye el
importe de las financiaciones recibidas, cualquiera que sea la forma en la que se instrumenten, que,
a efectos de prelación de créditos, se sitúen detrás de los acreedores comunes.
La composición de este capítulo del balance de situación adjunto, atendiendo al tipo de pasivo financiero y de las contrapartes, se indica a continuación:
Miles de euros
2010
2009
Débitos representados por valores negociables subordinados
Convertibles
No convertibles
Depósitos subordinados
230.366
230.366
2.205
331.051
331.051
2.363
Total
232.571
333.414
Estas emisiones se ajustan a lo indicado en la Ley 13/1985, de 25 de mayo, y al Real Decreto 1370/1985,
de 1 de agosto, por lo que, a efectos de prelación de créditos, se sitúan detrás de los acreedores
comunes, suspendiéndose el pago de intereses en el supuesto de que la cuenta de resultados de la
Entidad haya presentado pérdidas en el semestre natural anterior.
Durante el ejercicio 2010 se ha producido la recompra de emisiones subordinadas por importe de
100.685 miles de euros, siendo ésta la única variación en el saldo de este epígrafe en el ejercicio,
produciéndose un resultado positivo de 6.973 miles de euros que está reflejado en el epígrafe de
Resultados de operaciones financieras neto en la cuenta de pérdidas y ganancias (ver Nota 26).
Los intereses devengados de estas emisiones en el ejercicio ascienden a 4.722 miles de euros para los
pasivos subordinados (7.840 miles de euros en el 2009) y 3.640 miles de euros para las participaciones
preferentes (1.903 miles de euros en 2009).
El saldo de este capítulo corresponde a las emisiones de obligaciones subordinadas realizadas por la
Entidad con el siguiente detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009:
Emisión
Part.Pref. “01”
OS serie “O”
OS serie “X”
OS serie “D”
OS serie “01”
OS serie “04”
Moneda
Fecha de emisión
Fecha vencimiento
Tipo de interés
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
12.05.2009
10.12.1988
15.10.2002
04.06.2004
28.06.2005
04.11.2005
Perpetuas
Perpetuas
15.10.2032
04.06.2019
28.06.2020
04.11.2015
7% *
TRP+2**
Eur12m+0,25***
Eur12m+0,20
Eur12m+0,25
Eur3m+0,34
Total
Miles de euros
2010
2009
67.031
12.020
31.985
30.000
34.430
54.900
67.031
12.020
36.000
30.000
36.000
150.000
230.366
331.051
* A partir del 5/08/2011 se paga un cupón variable de Eur 3m + 5,85, con un mínimo del 6%
** Tipo de referencia del pasivo de las Cajas de Ahorros + 2,00
*** A partir del 15/10/2012 el tipo de interés es el Eur 12m + 0,50
18.5 Otros pasivos financieros
Todos los pasivos financieros registrados en este epígrafe del balance de situación adjunto se encuentran clasificados en la cartera de “Pasivos financieros a coste amortizado” por lo que se valoran
por su coste amortizado. Incluye el importe de las obligaciones a pagar con naturaleza de pasivos
financieros no incluidas en otras partidas.
El detalle de otros pasivos financieros agrupados por tipo de instrumento financiero es el siguiente:
113
114
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
2010
Obligaciones a pagar
Fianzas recibidas
Cámaras de compensación
Cuentas de recaudación
Cuentas especiales
Otros conceptos
Total
2009
7.004
21
32.429
51.914
16.093
-
9.452
7
30.624
8.136
23.644
-
107.461
71.863
A 31 de diciembre de 2010, el epígrafe de “Cuentas especiales” incorpora la mutualización de beneficios pendiente de pago por importe de 40.726 miles de euros (ver Notas 1.2.4 y 28).
18.6 Información requerida por la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de Regulación del Mercado Hipotecario, por el Real Decreto 716/2009, de 24 de abril, por el que se desarrollan determinados aspectos de esta ley y por la Circular 7/2010, de 30 de
noviembre, del Banco de España, sobre el desarrollo de determinados aspectos
del mercado hipotecario.
Los miembros del Consejo de Administración de la Caja manifiestan que el Grupo dispone de las
políticas y procedimientos expresos que abarcan todas las actividades realizadas en el ámbito de las
emisiones del mercado hipotecario que realiza que garantizan el cumplimiento riguroso de la normativa del mercado hipotecario aplicable a estas actividades.
Las políticas y procedimientos referidos incluyen los siguientes criterios:
I
Relación entre el importe del préstamo y el valor de tasación del inmueble hipotecado así como
la influencia de otras garantías y la selección de las entidades de valoración.
I
Relación entre la deuda y los ingresos del prestatario, así como la verificación de la información
facilitada por el prestatario y su solvencia.
I
Evitar desequilibrios entre los flujos procedentes de la cartera de cobertura y los derivados de la
atención de los pagos debidos a los títulos emitidos.
Como emisora de cédulas hipotecarias, a continuación se presenta determinada información relevante cuyo desglose es requerido en las cuentas anuales por la normativa del mercado hipotecario:
1.
Información sobre la cobertura y privilegios de la que disponen los tenedores de
títulos hipotecarios emitidos por el Grupo
La Caja es la única entidad del Grupo emisora de cédulas hipotecarias. Estas cédulas hipotecarias
son valores cuyo capital e intereses están especialmente garantizados, sin necesidad de inscripción
registral, por hipoteca sobre todas las que constan inscritas a favor de la Caja y que no están afectas
a emisión de bonos hipotecarios (véase párrafo siguiente), sin perjuicio de la responsabilidad patrimonial universal de la Caja, (si existen) por los activos de sustitución que se indican en los apartados
siguientes de esta Nota y por los flujos económicos generados por los instrumentos financieros derivados vinculados a cada emisión.
Las cédulas hipotecarias incorporan el derecho de crédito de su tenedor frente a la Caja, garantizado
en la forma que se ha indicado en los párrafos anteriores y llevan aparejada ejecución para reclamar
del emisor el pago, después de su vencimiento. Los tenedores de los referidos títulos tienen el carácter de acreedores con preferencia especial que señala el número 3º del artículo 1.923 del Código Civil
frente a cualesquiera otros acreedores, con relación a la totalidad de los préstamos y créditos hipotecarios inscritos a favor del emisor cuando se trate de cédulas, salvo los que sirvan de cobertura a los
bonos, y con relación a los préstamos y créditos hipotecarios afectados cuando se trate de bonos y,
en ambos casos, con relación a los activos de sustitución y a los flujos económicos generados por los
instrumentos financieros derivados vinculados a las emisiones (si estos existen). Todos los tenedores
de cédulas, cualquiera que fuese su fecha de emisión tienen la misma prelación sobre los préstamos
MEMORIA INDIVIDUAL
y créditos que las garantizan y (si existen) sobre los activos de sustitución y sobre los flujos económicos generados por los instrumentos financieros derivados vinculados a las emisiones.
En caso de concurso, los tenedores de cédulas y bonos hipotecarios gozarían del privilegio especial
establecido en el número 1º del apartado 1 del artículo 90 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
Sin perjuicio de lo anterior, se atenderían durante el concurso, de acuerdo con lo previsto en el número 7º del apartado 2 del artículo 84 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, y como créditos
contra la masa, los pagos que correspondan por amortización de capital e intereses de las cédulas y
bonos hipotecarios emitidos y pendientes de amortización en la fecha de solicitud del concurso hasta el importe de los ingresos percibidos por el concursado de los préstamos y créditos hipotecarios y,
si existen, de los activos de sustitución que respalden las cédulas y bonos hipotecarios y de los flujos
económicos generados por los instrumentos financieros vinculados a las emisiones.
En caso de que, por un desfase temporal, los ingresos percibidos por el concursado fuesen insuficientes para atender los pagos mencionados en el párrafo anterior, la administración concursal debería
satisfacerlos mediante la liquidación de los activos de sustitución afectos a la emisión y, si esto resultase insuficiente, debería efectuar operaciones de financiación para cumplir el mandato de pago a
los cedulistas o tenedores de bonos, subrogándose el financiador en la posición de éstos.
En caso de que hubiera de procederse conforme a lo señalado en el número 3 del artículo 155 de la
Ley 22/2003, de 9 de junio, Concursal, el pago a todos los titulares de cédulas emitidas por el emisor
se efectuaría a prorrata, independientemente de las fechas de emisión de sus títulos. Si un mismo
crédito estuviere afecto al pago de cédulas y a una emisión de bonos se pagaría primero a los titulares de los bonos.
2.
Información sobre emisiones de títulos del mercado hipotecario
a) Operaciones activas
A continuación se presenta el detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009 de los créditos y préstamos
hipotecarios pendientes de la Caja a dicha fecha, el valor nominal de estos préstamos y créditos elegibles, los créditos y préstamos hipotecarios que cubren la emisión de bonos hipotecarios, los que han
sido movilizados a través de participaciones hipotecarias o de certificados de transmisión hipotecaria
y las operaciones no comprometidas.
Nominal pendiente de
amortización
Préstamos y créditos hipotecarios
7.789.855
Nominal pendiente de
amortización
Préstamos y créditos hipotecarios
7.858.946
Miles de Euros (31/12/2010)
Valor nominal de los préstamos y créditos disponibles
(importes comprometidos no dispuestos)
Operaciones potencialmente Operaciones no elegibles
elegibles
5.240.932
2.548.923
Valor nominal de los préstamos y créditos disponibles
(importes comprometidos no dispuestos)
Operaciones potencialmente Operaciones no elegibles
elegibles
5.218.072
2.640.874
El valor nominal de los préstamos y créditos pendientes y no elegibles al 31 de diciembre de 2010
asciende a 2.548.923 miles de euros, de los que 2.548.923 miles de euros corresponden a créditos y
préstamos no elegibles por no cumplir, exclusivamente, los límites establecidos en el artículo 5.1 del
Real Decreto 716/2009, de 24 de abril (préstamos o créditos garantizados que exceden del 60% del
valor de tasación del bien hipotecado, o del 80% de de aquel valor en el caso de financiación de la
construcción, rehabilitación o adquisición de vivienda, sin perjuicio de las excepciones previstas en
dicha norma).
El valor nominal de los préstamos y créditos pendientes y no elegibles al 31 de diciembre de 2009
115
116
MEMORIA INDIVIDUAL
asciende a 2.640.874 miles de euros, de los que 2.640.874 miles de euros corresponden a créditos y
préstamos no elegibles por no cumplir, exclusivamente, los límites establecidos en el artículo 5.1 del
Real Decreto 716/2009, de 24 de abril (préstamos o créditos garantizados que exceden del 60% del
valor de tasación del bien hipotecado, o del 80% de de aquel valor en el caso de financiación de la
construcción, rehabilitación o adquisición de vivienda, sin perjuicio de las excepciones previstas en
dicha norma).
A continuación se presenta el valor nominal de los créditos y préstamos hipotecarios pendientes y el
valor nominal de los préstamos y créditos que resultan elegibles, sin considerar los límites a su cómputo que establece el artículo 12 del Real Decreto 716/2009, de 24 de abril al 31 de diciembre de 2010
y 2009, desglosados atendiendo a la forma de originación, la divisa en la que están denominados,
atendiendo a su situación de pago, en función de su plazo medio de vencimiento residual, destino
de las operaciones, tipo de interés y tipo de garantía:
Nominal de los préstamos y
hipotecarios elegibles
Nominal préstamos y créditos créditos
(sin considerar límites del
hipotecarios
artículo 12 del Real Decreto
716/2009)
a) Por originación
Originados por la entidad
Subrogaciones de acreedor
Resto de operaciones
b) Por divisa en los que están denominados
Denominados en euros
Denominados en otras divisas distintas del euro
c) Por situación de pago
Al corriente de pago al 31 de diciembre de 2010
d) Por plazo de vencimiento medio residual
Hasta 10 años
De 10 a 20 años
De 20 a 30 años
Más de 30 años
e) Por tipo de interés
Operaciones a tipo de interés fijo
Operaciones a tipo de interés variable
Operaciones con tipo de interés mixto
f) Por finalidad de las operaciones
Destinadas a personas físicas y jurídicas (actividades empresariales)
De las que: vinculadas a promoción inmobiliaria
Financiación a hogares
g) Por tipo de garantía
Operaciones con garantía de activos/edificios terminados
Activos de uso residencial
Activos de uso comercial
Otros activos
Operaciones con garantía de activos/edificios en construcción
Otros activos
Terrenos
Urbanizados
Otros
Viviendas de protección oficial incluso en proyecto
Promemoria: operaciones con garantía de viviendas de protección
oficial (terminadas o en proyecto)
7.789.855
6.770.072
957.005
62.778
7.789.855
7.789.105
750
7.789.855
7.481.989
307.866
7.789.855
1.004.682
2.232.888
3.417.738
1.134.547
7.789.855
44.291
4.608.458
3.137.106
7.789.855
3.264.128
1.681.827
4.525.727
7.789.855
7.070.175
5.487.206
124.777
1.458.192
213.414
190.333
3.750
19.331
252.113
183.407
68.706
269.268
5.240.932
4.479.028
714.055
47.859
5.240.932
5.240.182
750
5.240.932
5.239.087
1.845
5.240.932
765.826
1.540.104
2.364.841
570.161
5.240.932
19.283
3.269.324
1.952.325
5.240.932
1.922.596
863.292
3.318.336
5.240.932
4.711.434
3.812.277
41.725
857.432
125.719
114.148
1.374
10.197
156.178
119.808
36.370
204.180
269.268
204.180
MEMORIA INDIVIDUAL
Nominal de los préstamos y
hipotecarios elegibles
Nominal préstamos y créditos créditos
(sin considerar límites del
hipotecarios
artículo 12 del Real Decreto
716/2009)
a) Por originación
Originados por la entidad
Subrogaciones de acreedor
b) Por divisa en los que están denominados
Denominados en euros
Denominados en otras divisas distintas del euro
c) Por situación de pago
Al corriente de pago al 31 de diciembre de 2010
d) Por plazo de vencimiento medio residual
Hasta 10 años
De 10 a 20 años
De 20 a 30 años
Más de 30 años
e) Por tipo de interés
Operaciones a tipo de interés fijo
Operaciones a tipo de interés variable
Operaciones con tipo de interés mixto
f) Por finalidad de las operaciones
Destinadas a personas físicas y jurídicas (actividades empresariales)
De las que: vinculadas a promoción inmobiliaria
Financiación a hogares
g) Por tipo de garantía
Operaciones con garantía de activos/edificios terminados
Otros activos
Operaciones con garantía de activos/edificios en construcción
Otros activos
Terrenos
Urbanizados
Otros
Viviendas de protección oficial incluso en proyecto
Promemoria: operaciones con garantía de viviendas de protección oficial (terminadas o en proyecto)
7.858.946
6.840.833
954.242
63.871
7.858.946
7.857.529
1.417
7.858.946
7.559.935
299.011
7.858.946
925.468
2.239.814
3.523.096
1.170.568
7.858.946
36.772
4.832.189
2.989.985
7.858.946
3.406.292
1.777.764
4.452.654
7.858.946
6.984.042
5.277.106
110.045
1.596.891
331.644
285.028
1.445
45.171
295.319
212.122
83.197
247.941
5.218.072
4.555.993
617.216
44.863
5.218.072
5.216.655
1.417
5.218.072
5.197.689
20.383
5.218.072
704.656
1.575.493
2.367.921
570.002
5.218.072
18.901
3.489.960
1.709.211
5.218.072
2.215.872
1.057.309
3.002.200
5.218.072
4.682.043
3.592.535
71.502
1.018.006
237.854
209.203
230
28.421
163.028
129.801
33.227
135.147
247.941
135.147
A continuación se presenta el desglose del valor nominal de los préstamos y créditos hipotecarios
pendientes elegibles al 31 de diciembre de 2010 y 2009 atendiendo al porcentaje que alcanza el importe de las operaciones con el correspondiente valor de la garantía obtenido a partir de la última
tasación disponible de los bienes hipotecados:
Tipo de garantía
Hasta el 40%
Hipotecas sobre viviendas
Resto de garantías
675.080
225.847
Tipo de garantía
Hasta el 40%
Hipotecas sobre viviendas
Resto de garantías
638.512
226.364
Loan to value de las operaciones
Entre el 40%
Entre el 60%
y el 60%
y el 80%
1.339.035
340.269
2.660.700
Loan to value de las operaciones
Entre el 40%
Entre el 60%
y el 60%
y el 80%
1.377.497
406.070
Mas del 80%
2.569.629
-
Mas del 80%
-
117
118
MEMORIA INDIVIDUAL
No existen activos de sustitución afectos a las emisiones de cédulas hipotecarias.
b) Operaciones pasivas
A continuación se presenta el valor nominal agregado de las cédulas hipotecarias vivas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 emitidas por la Caja atendiendo a su plazo de vencimiento residual:
Plazo de vencimiento residual al 31 de diciembre de 2010
Menos de 3 años
Entre 3 y 5 años
Entre 5 y 10 años
Más de 10 años
Emitidas mediante oferta pública
No emitidas en oferta pública
Total
1.245.474
1.245.474
555.045
555.045
782.400
782.400
704.131
704.131
Plazo de vencimiento residual al 31 de diciembre de 2009
Menos de 3 años
Entre 3 y 5 años
Entre 5 y 10 años
Más de 10 años
Emitidas mediante oferta pública
No emitidas en oferta pública
Total
1.077.087
1.077.087
595.387
595.387
1.066.695
1.066.695
747.881
747.881
19 RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES
19.1 Riesgos contingentes
El detalle de los riesgos contingentes entendidos como aquellos importes que la Entidad deberá pagar por cuenta de terceros en el caso de no hacerlo quienes originalmente se encuentran obligados
al pago, al cierre del ejercicio 2010 y 2009 se muestra a continuación:
Miles de euros
2010
Avales financieros
Derivados de créditos vendidos
Riesgos por derivados contratados por cuenta de terceros
Otras garantías financieras
Activos afectos a obligaciones de terceros
Créditos documentarios irrevocables
Emitidos irrevocables
Confirmados irrevocables
Garantía adicional de liquidación
Otros avales y cauciones prestadas
Otros riesgos contingentes
2009
280.168
280.168
2.391
2.391
318.672
-
290.484
290.484
2.517
2.517
458.575
-
601.231
751.576
El saldo de garantías financieras incluye riesgos contingentes dudosos por importe de 6.749 y 17.788
miles de euros al 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente.
Una parte significativa de estos importes llegará a su vencimiento sin que se materialice ninguna
obligación de pago para la Entidad, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede
ser considerado como una necesidad futura real de financiación o liquidez a conceder a terceros
por la Entidad.
Los ingresos obtenidos de los instrumentos de garantía se registran en el capítulo “Comisiones Percibidas” de las cuentas de pérdidas y ganancias y se calculan aplicando el tipo establecido en el
contrato del que traen causa sobre el importe nominal de la garantía.
MEMORIA INDIVIDUAL
19.2 Compromisos contingentes
El detalle de los compromisos contingentes al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Compromisos de crédito
Compromisos de compra
Otros compromisos
2009
726.704
53.219
914.881
27.843
779.923
942.724
— Compromisos de crédito
Esta partida recoge los compromisos irrevocables de facilitar financiación conforme a unas determinadas condiciones y plazos previamente estipulados. Todos los compromisos de créditos con los que
cuenta la Entidad son de disponibilidad inmediata.
El detalle de los compromisos de créditos en los ejercicios 2010 y 2009 agrupados por contrapartida
es el siguiente:
Miles de euros
2010
2009
Disponible por terceros
Por entidades de crédito
Por el Sector Administraciones Públicas
Por otros sectores residentes
Por no residentes
Total
64.730
49.449
609.926
2.599
52.548
56.862
802.390
3.081
726.704
914.881
19.3 Activos cedidos en garantía
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, valores representativos de instrumentos de deuda propiedad de
la Entidad se encontraban pignorados por estar afectos a una póliza en Banco de España. Al 31 de diciembre de 2010, el límite de dicha póliza era de 40.078 miles de euros y no estaba dispuesta (al 31 de
diciembre de 2009 límite de 731.348 miles de euros y saldo dispuesto por 350.000 miles de euros).
El valor nominal de los activos financieros pignorados a 31 de diciembre de 2010 era de 43.107 miles
de euros (1.170.614 miles de euros a 31 de diciembre de 2009).
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2010 la Entidad ha pignorado títulos por un valor efectivo de
4.446 miles de euros por la garantía prestada a favor de instituciones de inversión colectiva.
20 PROVISIONES
El detalle de este epígrafe de los balances de situación al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Fondo para pensiones y obligaciones similares
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes
2009
58.634
52.747
111.381
24.332
7.877
32.209
119
120
MEMORIA INDIVIDUAL
El movimiento experimentado por estos epígrafes en los ejercicios 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
Fondo para pensiones Provisiones para
Otras
y obligaciones
riesgos
provisiones
similares
contingentes
Dotaciones
Recuperaciones
Otros movimientos
Dotaciones (**)
Recuperaciones (**)
Total
31.127
10.169
-
41.296
1.353
(8.148)
4.005
(5.403)
(894)
-
5.358
(5.403)
(9.042)
24.332
7.877
-
32.209
41.038
(6.736)
3.856
(4.654)
45.668
-
44.894
(4.654)
38.932
58.634
52.747
-
111.381
(*) Esta partida para la columna de “Provisiones para riesgos contingentes” incluye los ajustes realizados para los avales (riesgos contingentes) por 44
millones de euros en aplicación del criterio contable descrito en la Nota 1.2.6.
(**) Las dotaciones y recuperaciones están reflejadas en la cuenta de pérdidas y ganancias adjunta en el epígrafe de "Dotaciones a provisiones (neto)"
por 39.378 miles de euros y en el epígrafe de "Intereses y cargas asimiladas" por 861 miles de euros (coste por intereses de los fondos de pensiones).
20.1 Fondo para pensiones y obligaciones similares
El detalle de este epígrafe del balance de situación al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Fondo para Acuerdo laboral 2010
Fondo para pensiones y obligaciones similares
Otros Fondos
2009
52.295
6.339
58.634
6.402
17.930
24.332
— “Otros fondos”
En primera aplicación de la Circular 4/2004 la Entidad acordó mantener el fondo interno que tenía
registrado por importe de 43.400 miles de euros para la actualización de las hipótesis financieroactuariales de los compromisos mantenidos a dicha fecha y liberarlo contra la cuenta de pérdidas y
ganancias de forma paulatina en el plazo de 9 años conforme a la estimación actuarial del calendario
de aportaciones al Fondo de Pensiones Externo. A 31 de diciembre de 2009 este fondo totalizaba
17.930 miles de euros. Durante el ejercicio 2010 se han liberado contra la cuenta de pérdidas y ganancias por este motivo 4.389 miles de euros tomando como contrapartida la cuenta “Dotaciones netas
a planes de aportación definida” de la cuenta de Pérdidas y Ganancias adjunta (ver Nota 29).
A 31 de diciembre de 2010 este fondo totalizaba 13.541 miles de euros y se ha reclasificado al epígrafe
Fondo para Acuerdo laboral 2010, dado que la mayor parte del personal con el que existe el compromiso por parte de la Entidad de la realización de aportaciones al fondo de aportación definida se
encuentra en el colectivo afectado por el Acuerdo Laboral 2010 descrito posteriormente.
— “Fondo para pensiones y obligaciones similares”
A 31 de diciembre de 2010, en este epígrafe se reflejan fundamentalmente los compromisos con empleados no amparados por el fondo externo fundamentalmente los compromisos con los jubilados
parciales (3.031 miles de euros), así como el valor actuarial de las aportaciones definidas futuras para
la jubilación de los participes prejubilados y jubilados parciales (plan de aportación definida) hasta el
momento de su jubilación por importe de 2.863 miles de euros.
MEMORIA INDIVIDUAL
— “Fondo para acuerdo laboral 2010”
El Acuerdo Laboral es una consecuencia del proceso de integración de las Cajas y de la creación de
Banca Cívica, S.A. (la Sociedad Central del SIP) plasmado en el Contrato de Integración aprobado por
los Consejos de Administración y ratificado por las Asambleas de las Cajas.
El Acuerdo Laboral contiene una serie de medidas que se ofrecerán a las plantillas de las Cajas para
su posible acogimiento de manera que se pueda llevar a cabo la necesaria reestructuración de personal de las entidades integradas en el nuevo Grupo que nace como consecuencia del Contrato de
Integración. Las principales medidas contempladas en el Acuerdo Laboral son las siguientes:
1) Prejubilaciones: Esta previsto que puedan acogerse a esta medida los trabajadores de las Cajas
que al 31 de diciembre de 2010 tuviesen 55 años de edad o que alcanzasen esta edad a lo largo
del ejercicio 2011 y que cuenten al menos con una antigüedad de 10 años en la fecha de acceso
a la prejubilación.
No podrán acogerse a esta medida los empleados en situación de jubilación parcial o que, con
anterioridad a la fecha de entrada en vigor de este Acuerdo Laboral, hubieran manifestado su
voluntad expresa de acogerse a algún pacto laboral de las Cajas anterior a éste.
El plazo de acogimiento a esta medida es de 60 días contados desde la fecha de entrada en
vigor del presente acuerdo. A la fecha de formulación de estas cuentas anuales aún no se había
acogido a la misma ningún empleado de la Caja.
La fecha efectiva de prejubilación de quienes se hayan acogido a la misma será fijada por la Caja
en un plazo máximo que no excederá de 31 de marzo de 2013.
Hasta que el empleado alcance la edad de jubilación establecida en el Acuerdo Laboral (64
años), el trabajador recibirá una cantidad neta en concepto de indemnización por la extinción
de su contrato mediante ERE, que sumada a la prestación neta por desempleo alcance el 95%
de la retribución fija del empleado percibida en los doce meses anteriores a la extinción del contrato por prejubilación o el 90% de dicha cantidad más las aportaciones al Fondo de Pensiones
que le correspondiesen por la contingencia de jubilación. Por retribución fija se entienden los
conceptos definidos como parte integrante de la misma en el Acuerdo Laboral.
El trabajador prejubilado que se acoja a la modalidad de prejubilación podrá optar por la posibilidad de elegir cobrar la indemnización bien en forma de renta fraccionada mensualmente hasta
alcanzar la edad de 64 años o bien por recibir dicha indemnización en una sola vez en el momento de acceso a la prejubilación. En caso de percibir la indemnización de forma fraccionada,
esta se revisará con efectos del 1 de enero de cada año incrementándose en un 1,5% anual. En el
caso de fallecimiento del empleado durante el periodo de prejubilación, se garantiza el pago a
sus derechohabientes de la indemnización fraccionada mensualmente hasta la fecha en la que
el empleado fallecido hubiese alcanzado los 64 años de edad.
La Caja asume el compromiso de mantener en Convenio Especial con la Seguridad Social desde
la finalización del periodo de percepción de la prestación por desempleo hasta que el empleado
prejubilado alcance la edad de 61 años. Si al alcanzar la edad de 64 años el trabajador no tuviera
derecho a percibir la pensión máxima de la Seguridad Social que sin embargo si hubiera logrado
entre esa fecha y los 65 años de haber seguido activo, la Caja se compromete a hacerse cargo
del convenio especial hasta que el trabajador pueda alcanzar la pensión máxima.
En el caso de los trabajadores participes de planes o subplanes de aportación definida para la
contingencia de jubilación, durante la situación de prejubilación y hasta los 64 años de edad,
la Caja seguirá realizando las aportaciones al plan por la contingencia de jubilación como si el
trabajador estuviese en activo pero tomando en consideración el salario pensionable y demás
condiciones del empleado en el momento de la extinción de contrato.
En el caso de los trabajadores participes de planes o subplanes de prestación definida para la
contingencia de jubilación, la Caja asume el compromiso de seguir realizando las aportaciones
necesarias para mantener la cobertura de la prestación de jubilación a la edad de 64 años.
En todo caso la cantidad percibida globalmente durante la situación de prejubilación no podrá ser
inferior a la equivalente a 20 días de salario por año trabajado, con el tope de una anualidad.
121
122
MEMORIA INDIVIDUAL
En caso de pérdida de la prestación por desempleo del trabajador prejubilado por causa no
imputable al mismo, la Caja asume el compromiso de abonarle el mismo importe que hubiera
percibido por esta prestación.
2) Movilidad Geográfica: Cuando como consecuencia de la reestructuración de la red de oficinas
o de los servicios centrales a acometer por la Caja en el marco de su integración en el SIP, no sea
posible reubicar al empleado en otro centro de trabajo situado en un radio de 25 kilómetros de
su centro de trabajo de origen se reconoce el derecho del empleado a recibir una indemnización
por movilidad. Las medidas anteriores, junto con otras menos significativas asociadas a la movilidad geográfica establecidas en el Acuerdo Laboral (situaciones de pérdida del complemento
de desempeño, derecho a préstamo de primera vivienda en determinadas circunstancias, etc.)
serán aplicables únicamente hasta el 31 de diciembre de 2012.
3) Bajas indemnizadas: Podrán acogerse a esta medida los empleados que no reúnan las condiciones para acogerse al compromiso de prejubilación. Tanto la solicitud de esta medida como la
aceptación por parte de la Caja serán voluntarias y su materialización estará condicionada a las
necesidades organizativas existentes.
Los empleados que se acojan a esta medida percibirán una indemnización de 45 días de salario
por año de servicio, con prorrateo de la fracción de año y con un tope de 42 mensualidades,
más una cantidad adicional en razón del número de años prestación efectiva de servicios, según
la siguiente escala:
Hasta 5 años de prestación de servicios:
Más de 5 años y hasta 10 años de prestación de servicios:
Más de 20 años de prestación de servicios:
10.000 euros
15.000 euros
20.000 euros
25.000 euros
30.000 euros
4) Suspensiones de contratos compensadas: Tendrá carácter voluntario y podrán acogerse a
esta medida un número de trabajadores no superior al necesario para, con el resto de medidas,
alcanzar el objetivo de reorganización definido anteriormente. La aceptación de la suspensión
será voluntaria para la Caja. El acogimiento a esta medida será de 60 días desde la fecha de
entrada en vigor del Acuerdo Laboral. La duración de la suspensión del contrato será de 3 años
ampliable a 5 años mediante solicitud del trabajador.
Quienes se acojan a esta medida percibirán una compensación equivalente al 20% del salario
bruto fijo de los doce meses anteriores a la suspensión por cada año de duración de la misma,
con el límite máximo del importe que le hubiese correspondido al empleado en caso de haberse
acogido a la Baja Indemnizada.
Finalizado el periodo de suspensión, el trabajador podrá optar por reincorporarse a la Caja en un
puesto de similar nivel al que tenía o extinguir su contrato laboral recibiendo en este último caso
una indemnización equivalente a la diferencia entre el importe que le hubiese correspondido
en caso de acceder a la baja indemnizada en la misma fecha en la suspensión de contrato y el
importe percibido durante el periodo de suspensión.
5) Reducciones de jornada: El acogimiento a esta medida tendrá carácter voluntario para el
empleado y para la Caja, estando supeditada a que el puesto de trabajo del empleado permita
su reducción por razones organizativas. Podrán acogerse a esta medida sólo los empleados que
cumplan las condiciones para acogerse a la modalidad de prejubilación.
La reducción de jornada será del 50% con una reducción equivalente del salario. La duración de
esta reducción será de 2 años, retornando a su finalización el empleado a la situación de jornada
completa.
Adicionalmente, el Acuerdo Laboral establece el marco conceptual de las condiciones de trabajo
de los empleados de la Sociedad Central, así como las condiciones bajo las cuales se producirán las
incorporaciones de empleados de las Cajas a la Sociedad Central y otros aspectos de ámbito laboral
que surgen como consecuencia de la constitución del SIP (situación de los empleados a tiempo parcial, convenio laboral aplicable, proceso de armonización de las condiciones laborales entre las Cajas,
prestación de servicios de los empleados de una Caja a otra, etc.).
La entrada en vigor de este acuerdo está condicionada a la aprobación de los órganos de gobierno y
MEMORIA INDIVIDUAL
de las autoridades competentes del proceso de integración (hecho este ya producido al 31 de diciembre de 2010 y a la homologación por parte de la autoridad competente correspondiente.
— Criterio contable aplicado para el registro de los compromisos
Atendiendo al plan de viabilidad elaborado por el Grupo y presentado y aprobado por Banco de
España y ante el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (“FROB”) en el contexto de la obtención de ayudas del FROB por parte del Grupo (véase Nota 1.2), al contenido del Acuerdo Laboral y a
la naturaleza y características de los compromisos indicados en la Nota anterior en él incluidos, en
aplicación de lo dispuesto en la normativa aplicable a la Caja, estos compromisos han sido clasificados como otros compromisos a largo plazo de prestación definida y contabilizados de acuerdo a los
criterios indicados en la Nota 3p).
— Hipótesis actuariales empleadas
La estimación del valor actual de los compromisos asumidos por la Caja en virtud del Acuerdo Laboral ha sido realizada por la Entidad y asciende a 36.014 miles de euros que han sido cargados íntegramente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2010 (para la cobertura del compromiso de
prejubilación) y 16.585 miles de euros (para el resto de otros compromisos asumidos/aportaciones al
fondo de pensiones de aportación definida), esté ultimo importe ha sido cargado parcialmente a la
cuenta de pérdidas y ganancias (3.044 miles de euros) y el resto se ha reclasificado de la cuenta de
“Otros Fondos” tal como se detalla anteriormente.
I
Método de cálculo: “de la unidad de crédito proyectada”, que contempla cada año de servicio
como generador de una unidad adicional de derecho a las prestaciones y valora cada unidad de
forma separada.
I
Hipótesis actuariales utilizadas: insesgadas y compatibles entre sí. Concretamente, las hipótesis
actuariales más significativas que consideraron en sus cálculos fueron:
Hipótesis Actuariales
Tipo de interés técnico
Tablas de mortalidad
Porcentaje de prejubilados que optarán por cobrar su prestación en plazos
Número estimado de empleados que se acogerán a la prejubilación
Fecha de acceso a la situación de prejubilación
Ejercicio 2010
4%
No se han utilizado
Ninguno
90%
1/3 marzo 2011
1/3 sept 2011
1/3 diciembre 2011
Adicionalmente, en relación con las medidas incorporadas en el Acuerdo laboral distintas de la prejubilación cabe indicar que:
I
A la fecha de formulación de estas cuentas, las indemnizaciones que corresponden a empleados
afectados por medidas de movilidad geográfica que dan lugar a compromisos de indemnización
por parte de la Caja no habían sido estimadas. Si en el futuro hubiera empleados afectados por
estas medidas el coste asociado se registrara en el ejercicio en el que se produzca.
I
En cuanto al número de empleados que se puedan acoger a las medidas de bajas incentivadas
y de suspensión de contrato, dado que la aceptación por parte de la Caja es voluntaria no se ha
registrado compromiso alguno. Al 31 de diciembre de 2010 no ha solicitado esta medida ningún
empleado.
— “Fondo externo”
En virtud de las reglamentaciones y convenios vigentes, la Caja General de Ahorros de Canarias se
encuentra obligada a complementar a su personal, o a sus derechohabientes, las percepciones de
la Seguridad Social en los casos de jubilación, viudedad, orfandad, incapacidad permanente o gran
invalidez. No obstante, para los empleados contratados a partir de la publicación del XIV Convenio
Colectivo (Mayo de 1986) la Entidad se encuentra liberada de este compromiso para los casos de
jubilación, en los términos establecidos en el citado Convenio.
123
124
MEMORIA INDIVIDUAL
Con fecha 28 de julio de 1989 la Entidad adoptó el acuerdo de acogerse a los requisitos establecidos
en la Disposición Transitoria Primera del Reglamento de Planes y Fondo de Pensiones, aprobado por
el Real Decreto 1307/1988 de 30 de septiembre.
Por dicho motivo, la Entidad promovió un Plan de Pensiones del sistema de empleo, gestionado
por la Sociedad Caser Ahorrovida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. y que se integra en el
Fondo “Fondo de Pensiones de empleados de la Caja General de Ahorros de Canarias, Fondo de
Pensiones”.
Con fecha 28 de diciembre de 2006, la Entidad firmó con los representantes sindicales un acuerdo
para la transformación del sistema del previsión social complementaria de los empleados de la Caja.
El mismo día, la Comisión de Control del Plan de Pensiones aprobó la modificación de las Especificaciones del Plan para dar cobertura a los acuerdos alcanzados.
La transformación ha consistido en pasar de un modelo de prestación definida a un modelo de aportación definida para los compromisos de jubilación. La fecha de efecto de la transformación fue el 1
de enero de 2006. Las aportaciones a efectuar a futuro son las siguientes:
I
CUANTÍA BÁSICA. Para los partícipes en aportación definida, la aportación del ejercicio 2006 y
siguientes años es el mayor valor de la comparación entre los dos valores que a continuación se
detallan:
— La cuantía mínima. Para el año 2006, 1.000 euros, evolucionable desde el 2007 con el IPC del
año anterior,
— El resultado de aplicar al salario pensionable percibido mensualmente para el año 2008 y
siguientes, los porcentajes que se describen a continuación.
Año
2008
2009
2010
2011
2012
2013 y siguientes
I
3,25%
3,50%
3,50%
3,75%
3,75%
4,00%
CUANTÍA COMPLEMENTARIA. Sin perjuicio de lo anterior, en el ejercicio 2006 y siguientes, y para
aquellos partícipes que han decidido su transformación desde prestación definida a aportación
definida, se realizarán las aportaciones complementarias conforme al resultado de la aplicación
de un porcentaje reconocido individualmente en el momento de la transformación, y por tanto
“ad personam”, sobre los salarios pensionables que se perciben mensualmente.
El pasivo actuarial devengado al 31 de diciembre de 2010 y 2009, teniendo en cuenta las especificaciones del Plan de Pensiones, los estudios actuariales a dichas fechas y el Plan de Reequilibrio presentado el 30 de octubre de 1990 ante la Dirección General de Seguros para la Comisión Promotora, se
encuentra cubierto de la siguiente forma:
I
Los compromisos por pensiones causadas se encuentran totalmente cubiertos mediante Póliza
de Aseguramiento. Los riesgos devengados por pensiones no causadas, devengados de acuerdo
con las Base Técnica del Plan, se encuentran cubiertos mediante las cuentas de posición en el
Plan de Pensiones.
I
Mediante un Fondo interno complementario para los supuestos no amparados por el Fondo
externo anteriormente detallado. Se han exteriorizado mediante póliza de seguros los compromisos por pensiones incluidos en este Fondo.
Los importes reconocidos en balance, correspondiente a los planes de prestación y aportación definida, se determinaron de la siguiente forma:
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
2010
2009
Compromisos en Planes de Prestación Definida
Compromisos por pensiones causadas
Riesgos por pensiones no causadas
Devengados
No Devengados
Compromisos en Planes de Aportación Definida
Otros Compromisos
72.772
67.072
5.700
1.598
4.102
2.863
-
72.041
65.217
6.824
3.682
3.142
4.940
-
COMPROMISOS A CUBRIR
71.533
73.839
Valor razonable de activos del plan (-)
Planes de Pensiones
Contratos de Seguros
62.713
47.936
14.777
61.857
46.553
15.304
6.339
24.332
COBERTURAS
69.052
86.189
DIFERENCIA
(2.481)
12.350
Fondos Internos Constituidos
La Circular 4/2004 obliga a recoger el compromiso por pensiones derivado de planes de prestación
definida de acuerdo con hipótesis actuariales próximas a las variables relevantes efectivas. La transformación del plan de pensiones en aportación definida supuso convertir gran parte de esos compromisos devengados contablemente en aportaciones futuras en el marco del plan de aportación
definida. Por tanto, la diferencia existente al 31 de diciembre de 2009 del cuadro anterior representa
la parte del gasto devengado a 31 de diciembre de 2009 que aún no se ha traducido en una aportación, por corresponderse con las aportaciones comprometidas mencionadas anteriormente. A 31
de diciembre de 2010 se han reclasificado 13.541 miles de euros que había registrados en el fondo
interno al epígrafe de “Fondo para acuerdo laboral”, tal como se indica previamente en esta nota..
El detalle del gasto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias en los ejercicios 2010 y 2009
distribuido entre las diferentes partidas según lo estipulado en la Circular 4/2004 del Banco de España
es el siguiente:
Miles de euros
2010
2009
Gastos de personal (coste corriente del periodo)
Intereses y cargas asimiladas (coste por intereses)
Intereses y rendimientos asimilados (rendimiento esperado de los activos del plan)
Dotaciones a planes de prestación definida
Dotaciones a planes de aportación definida
Aplicación fondo dotado ejercicios anteriores
Dotaciones a fondos de pensiones interno y fondo para acuerdo laboral 2010
861
18
10.782
(4.389)
40.177
895
58
22
12.036
(4.580)
458
Total
47.449
8.889
Las principales hipótesis adoptadas en dichos estudios han sido (para el personal pasivo) las siguientes:
Tablas de mortalidad
Tablas de invalidez de activos
Salidas por Rotación
Tipo de interés técnico efectivo anual
Índice de Precios al Consumo (IPC)
Evolución Salario Pensionable (IRS)
Indice Revalorización Prestaciones (IRP)
Sistema de Capitalización
Método de cálculo
2010
2009
PER200P
50% de SS90 (ABS)
NO
4,00%
2,00%
3,00%
IPC
Individual
Unit Credit
PER200P
50% de SS90 (ABS)
NO
4,00%
2,00%
3,00%
IPC
Individual
Unit Credit
El patrimonio constituido al 31 de diciembre de 2010 por el plan de aportación definida para el perso-
125
126
MEMORIA INDIVIDUAL
nal activo asciende a 148.766 miles de euros (156.505 miles de euros al 31 diciembre de 2009).
20.2 Provisiones para riesgos y compromisos contingentes
Este epígrafe incluye el importe de las provisiones constituidas para la cobertura de riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que la Entidad garantiza obligaciones de un
tercero, surgidas como consecuencia de garantías financieras concedidas u otro tipo de contratos, y
de compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar
al reconocimiento de pasivos financieros.
21 AJUSTES AL PATRIMONIO POR VALORACIÓN
Este epígrafe de los balances de situación recoge el importe neto de aquellas variaciones del valor
razonable de los activos clasificados como disponibles para la venta que, conforme a lo dispuesto en
la Circular 4/2004, de Banco de España, deben clasificarse como parte integrante del patrimonio neto
de la Entidad. Dichas variaciones se registran en las cuentas de pérdidas y ganancias cuando tiene
lugar la venta de los activos en los que tienen su origen.
El movimiento del saldo de este epígrafe a lo largo de los ejercicios 2010 y 2009 se presenta seguidamente:
Miles de euros
2010
Saldo inicial
Variaciones de valor razonable de valores representativos de deuda
Variaciones de valor razonable de Instrumentos de capital
Importe transferido a la cuenta de pérdidas y ganancias
Otros movimientos
Saldo final
2009
5.101
(23.890)
2.050
1.491
4.889
9.895
(464)
(20.537)
4.325
33.493
4.422
(16.602)
5.101
22 RESERVAS
El detalle, por conceptos, del saldo de este epígrafe del balance de situación es el siguiente:
Miles de euros
2010
Reservas restringidas
Reservas de Revalorización Real Decreto Ley 7/1996
Otras reservas
Reservas voluntarias
2009
534.792
534.792
-
813.494
30.157
783.337
-
El movimiento que se ha producido en los ejercicios 2010 y 2009 en el conjunto de reservas se muestra a continuación:
2010
Saldo inicial
Distribución de resultados del ejercicio anterior (Nota 5)
Saldo final
Miles de euros
2009
813.494
757.996
40.236
(318.938)
55.498
-
534.792
813.494
(*) Ajustes realizados contra el epígrafe de Reservas como consecuencia de la constitución del nuevo Grupo y en aplicación de los criterios contables
descritos en la Nota 1.2.6.
MEMORIA INDIVIDUAL
— Reservas de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996, de 7 de junio
A partir del 1 de enero del año 2007, el remanente podrá destinarse a reservas de libre disposición
siempre que la plusvalía monetaria haya sido realizada. Se entenderá realizada la plusvalía en la parte
correspondiente a la amortización contablemente practicada o cuando los elementos patrimoniales
actualizados hayan sido transmitidos o dados de baja en los libros de contabilidad.
Si se dispusiera del saldo de esta cuenta en forma distinta a la prevista en el Real Decreto-Ley en el
que tienen su origen, dicho saldo pasaría a estar sujeto a tributación.
Estas reservas han sido reclasificadas al epígrafe de “Otras Reservas” a 30 de junio de 2010 como
consecuencia de la convergencia.
23 FONDOS Y OBRAS SOCIALES
La Caja General de Ahorros de Canarias combina su actividad como entidad financiera con la realización de actividades sociales. Los beneficios obtenidos en cada ejercicio económico, una vez cubiertas
las reservas y atendidas las obligaciones fiscales, se destinan a Obra Social y Cultural para, a través de
numerosos proyectos de iniciativa propia y en colaboración con entidades privadas e instituciones
públicas, atender las demandas de nuestra Comunidad Autónoma en el ámbito sociocultural.
En la actividad constante de la Obra Social y Cultural de CajaCanarias, existe un compromiso adquirido con nuestra tierra, que contribuye al bienestar y desarrollo de Canarias. Tiene como objetivo
aportar “valor” a la sociedad a través de actividades relacionadas con la cultura y tiempo libre, asistencia social y sanitaria, educación e investigación, patrimonio histórico-artístico y medio ambiente,
abarcando a todos los segmentos de la población, especialmente infancia, juventud y mayores, así
como personas con discapacidades o con problemas de integración social.
I
Educación: Cajacanarias desarrolla una actividad docente y educativa desde preescolar hasta
la educación universitaria, a través del sostenimiento de escuelas infantiles, centros de enseñanza primaria y secundaria, así como el establecimiento de numerosos convenios, entre los que
destaca el de la Universidad de la Laguna, y la concesión de becas para estudio y perfeccionamiento.
I
Cultura: Una de las principales áreas de actuación de la Obra Social y Cultural es precisamente
la que tiene que ver con la organización de actividades de tipo cultural que, dirigidas a todo
tipo de público, se organizan en gran cantidad de municipios y barrios de nuestra provincia. El
empeño en la difusión y promoción de nuestra cultura es fundamental y se presenta como uno
de los pilares fundamentales para el desarrollo socioeconómico y cultural de Canarias.
I
Deportes: Cajacanarias, a través de la Obra Social y Cultural, apoya el deporte de forma activa
promocionando tanto el deporte base y escolar como el deporte profesional. Distintas modalidades deportivas como la lucha canaria, el atletismo, el ajedrez, la vela, el fútbol y el baloncesto,
entre otras, han contado con el apoyo de la Caja en el patrocinio de competiciones, cursos y
clubes.
I
Investigación: Ayudas a investigación científica, técnica, social y económica. Becas de fomento a la investigación, colaboración en cursos, congresos, seminarios, jornadas, etc, edición de
publicaciones y fomento de recursos educativos innovadores, son algunas de las actividades más
destacadas que Cajacanarias, a través de su Obra Social y Cultural, desarrolla en el campo de la
investigación.
I
Área sanitaria: Cajacanarias colabora en el desarrollo de distintos programas de formación,
prevención e investigación. Asimismo y en aras de una mejor calidad asistencial y sanitaria hay
que destacar el apoyo a distintas asociaciones, entre las que se encuentran las de atención a la
discapacidad, apoyo a colectivos de atención a enfermos y atención a personas en riesgo de
exclusión. La colaboración de Cajacanarias en el Área Sanitaria también se hace extensiva a la
contribución económica con numerosas asociaciones y entidades en la organización de cursos,
congresos y seminarios.
127
128
MEMORIA INDIVIDUAL
I
Medio Ambiente: Cajacanarias participa activamente en campañas de concienciación sobre la
protección de nuestro medio natural, fauna y flora. La importancia de sensibilizar a la población
en general y a los niños y niñas en particular, sobre la importancia y la riqueza de nuestros paisajes y los seres vivos que la habitan, ha llevado a Cajacanarias a colaborar en diversos programas y
a elaborar campañas de concienciación para el mantenimiento de la flora, la fauna, los hábitats
y los ecosistemas naturales del Archipiélago.
I
Área Asistencial y Social: La Obra Social y Cultural de Cajacanarias ha colaborado con numerosas asociaciones sin ánimo de lucro en la ejecución de sus proyectos realizados en Canarias.
De todos es conocida la gran obra que muchas ONG y asociaciones están realizando en multitud
de países repartidos por todo el mundo. Grupos de personas que, desinteresadamente, dedican
parte de su tiempo a aliviar carencias asistenciales, sanitarias y culturales de aquellos colectivos
más necesitados, sin olvidar la lucha por salvaguardar los recursos naturales fundamentales para
la conservación de la vida en el planeta.
Con la integración de la Entidad en el Grupo Banca Cívica, se ha puesto en marcha la iniciativa “Tú eliges, tú decides” (TETD). Con esta iniciativa, las entidades del Grupo Banca Cívica le dicen a los clientes
cuánto ganan con ellos [transparencia] y los clientes deciden a qué proyectos sociales se destinan los
fondos de la obra social [participación].
Es una iniciativa que permite decidir a que fin social se quieren destinar los beneficios que ha generado la relación con CajaCanarias, donde el cliente es el protagonista de esta iniciativa y tiene en su
mano el poder de decisión real para mejorar nuestra sociedad.
Para facilitar la decisión del cliente, los proyectos se agrupan en 9 grandes líneas de acción social,
donde se pueden elegir hasta 3 proyectos de los cientos de proyectos presentados por las Entidades
Sociales estructurados en las siguientes líneas:
- Bienestar, Deporte y Tiempo Libre
- Cooperación Internacional
- Discapacidad
-Investigación
- Necesidades Básicas
- Conservación del Patrimonio
- Cultura y Educación
- Empleo y Emprendedores
- Medio Ambiente
El desglose, por conceptos, de los saldos afectos a la Obra Social de la Entidad, al 31 de diciembre de
2010 y 2009, es el siguiente:
Miles de euros
2010
2009
Aplicación fondo Obra Social:
Inmovilizado material:
Valor de coste
Amortización acumulada
Gastos de mantenimiento del ejercicio corriente
Otros saldos deudores
TOTAL
11.305
14.538
(3.233)
11.305
11.552
14.455
(2.903)
18.711
30.263
11.289
1.198
9.332
21.819
11.552
20.372
(18.711)
12.136
25.349
Fondo obra social:
Dotación
Aplicada a activo material (Nota 15)
Aplicada a otras inversiones
Gastos comprometidos en el ejercicio
Gastos mantenimiento ejercicio corriente
Importe comprometido para inversiones
Reservas de revalorización
Otros pasivos
TOTAL
MEMORIA INDIVIDUAL
El presupuesto de gastos e inversiones de la Obra Social para el ejercicio 2010 asciende a 12.600 miles
de euros (2009: 18.400 miles de euros).
El movimiento de inmovilizado material afecto a la Obra Social se encuentra detallado en la Nota
15.
Los movimientos del Fondo durante los ejercicios 2010 y 2009 han sido los siguientes:
Miles de euros
2010
Saldo inicial
Distribución excedentes del ejercicio
Gastos de mantenimiento del ejercicio anterior
Otros
Saldo final
2009
25.349
25.337
12.600
(18.711)
2.581
18.400
(19.890)
1.502
21.819
25.349
No hay activos materiales afectos a la Obra Social de importe individual significativo.
24 SITUACIÓN FISCAL
La Entidad tiene abiertos a inspección los últimos cuatro ejercicios. Debido a las diferentes interpretaciones que pueden hacerse de las normas fiscales aplicables a las operaciones realizadas por la
Entidad, podrían existir, para los años pendientes de inspección, determinados pasivos fiscales de
carácter contingente, que no son susceptibles de cuantificación objetiva. Sin embargo, en opinión
de los Administradores de la Entidad, así como de sus asesores fiscales, la posibilidad de que en
futuras inspecciones se materialicen dichos pasivos contingentes es remota y, en cualquier caso, la
deuda tributaria que de ellos pudiera derivarse no afectaría significativamente a las cuentas anuales
adjuntas.
La conciliación entre los beneficios del ejercicio y las bases imponibles correspondientes a los ejercicios 2010 y 2009, sin tener en cuenta los gastos por impuesto sobre sociedades surgidos por transacciones registradas directamente contra el patrimonio neto (1.235 y 4.422 miles de euros al 31 de
diciembre de 2010 y 2009, respectivamente) es como sigue:
Miles de euros
2010
2009
Beneficio del ejercicio, antes de la provisión para el Impuesto sobre Sociedades
48.389
60.214
Ajuste al Impuesto sobre Sociedades
(1.993)
(4.427)
Beneficio antes de impuesto ajustado
46.396
55.787
Aumento (disminuciones) por diferencias permanentes
29.114
(29.823)
Resultado contable ajustado
75.510
25.964
(127.577)
14.797
(52.067)
40.761
Aumentos (disminuciones) por diferencias temporarias
Base imponible
129
130
MEMORIA INDIVIDUAL
Miles de euros
2010
Impuesto
devengado
Cuota (30%)
Sobre resultado contable ajustado
Sobre base imponible
2009
Impuesto a
pagar
Impuesto
devengado
22.653
Impuesto a
pagar
(15.620)
7.789
-
12.228
(16.427)
(4.375)
(16.427)
(1.529)
(1.528)
(3.310)
(1.528)
(6.727)
Gasto / Cuota
1.851
(33.576)
2.951
3.973
Retenciones y pagos a cuenta
Otros
6.016
(2.337)
-
4.427
(3.846)
-
Gasto / Impuesto a pagar
7.867
(35.913)
7.378
127
Deducciones
Por doble imposición
Otras
El saldo del epígrafe de “Activos fiscales” recoge los importes a recuperar por impuestos en los
próximos doce meses (“Activos fiscales-Corrientes”) y los importes de los impuestos a recuperar en
ejercicios futuros, incluidos los derivados de bases imponibles negativas, en su caso, o de créditos por
deducciones o bonificaciones fiscales pendientes de compensar (“Activos fiscales-Diferidos). El saldo
del epígrafe de “Pasivos fiscales” incluye el importe de todos los pasivos de naturaleza fiscal, distinguiendo entre los corrientes y los diferidos, excepto las provisiones de impuestos que se recogen en
el epígrafe de “Provisiones” del balance de situación adjunto.
La Entidad se ha acogido a los beneficios fiscales relativos a las deducciones y bonificaciones de la
cuota del Impuesto sobre Sociedades previstas en la normativa de dicho impuesto.
Al 31 de diciembre de 2010 la Entidad tiene deducciones pendientes de aplicación por importe de
2.846 miles de euros para las que ha constituido el correspondiente impuesto anticipado.
El detalle de los epígrafes de Activos y Pasivos fiscales al 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente es el siguiente:
Miles de euros
2010
Activo
Corrientes
Diferidos
2009
Pasivo
38.347
190.374
228.721
Activo
44.094
44.094
Pasivo
6.992
66.887
73.879
126
25.329
25.455
El movimiento experimentado por los epígrafes de activos y pasivos fiscales corrientes y diferidos
durante los ejercicios 2010 y 2009 es el siguiente:
2010
Activos Fiscales
Corrientes
Diferidos
Saldo inicial
2009
Pasivos Fiscales
Corrientes
Diferidos
Activos Fiscales
Corrientes
Diferidos
Pasivos Fiscales
Corrientes
Diferidos
6.992
66.887
126
25.329
2.725
66.611
-
15.847
Altas
Bajas
Otros (*)
3.489
(4.078)
31.944
16.698
(18.438)
125.227
(126)
-
1.935
(11.971)
28.801
14.011
(9.437)
(307)
22.034
(20.716)
(1.044)
126
-
592
(294)
7.199
Saldo final
38.347
190.374
-
44.094
6.992
66.885
126
23.344
(*) Incorpora como movimientos en activos fiscales diferidos y pasivos fiscales diferidos, entre otros, los movimientos como consecuencia de las
contabilización de los ajustes realizados debido a la constitución del nuevo Grupo y en aplicación de los criterios contables descritos en la Nota 1.2.6.
Los Administradores han considerado para evaluar la recuperación de los activos netos por impuestos diferidos y créditos fiscales registrados al cierre del ejercicio, además de la capacidad de generar
ingresos fiscales de los negocios de la Entidad, la integración en el nuevo Grupo y la posibilidad de
compensar dichos créditos en el seno del Grupo Banca Cívica de acuerdo con la normativa aplicable.
MEMORIA INDIVIDUAL
El plazo estimado de reversión de los activos y pasivos fiscales diferidos al 31 de diciembre de 2010 y
2009 es el siguiente:
2010
Miles de euros
Año
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Resto >10 años
Activos
2009
Miles de euros
Pasivos
Activos
Pasivos
57.112
39.978
27.985
19.589
4.571
4.571
4.571
4.571
4.571
4.571
18.284
13.228
9.260
6.482
4.537
1.059
1.059
1.059
1.059
1.059
1.059
4.233
20.066
14.046
9.832
6.883
1.606
1.606
1.606
1.606
1.606
1.606
6.424
7.599
5.319
3.723
2.606
608
608
608
608
608
608
2.434
190.374
44.094
66.887
25.329
Independientemente de los impuestos sobre beneficios repercutidos en la cuenta de pérdidas y ganancias, en los ejercicios 2010 y 2009 la Entidad ha repercutido en su patrimonio neto los siguientes
importes por los siguientes conceptos:
Miles de euros
2010
Otros conceptos
2009
6.470
-
12.922
(1.577)
6.470
11.345
En cumplimiento de las exigencias informativas que se deducen del actual texto refundido del Impuesto sobre Sociedades, señalar que la Entidad, como se indica en la Nota 3l), revalorizó con efectos
1 de enero de 2004 parte de su activo material de uso propio por importe de 44.839 miles de euros,
acogiéndose a la opción prevista en la Disposición Transitoria Primera de la Circular 4/2004 de Banco
de España. Igualmente, como se indica en la Nota 15, durante el ejercicio 2010, la Entidad ha revalorizado parte de su activo material por importe de 19.928 miles de euros, con motivo de la integración
en el Grupo Banca Cívica.
El importe total materializado de la dotación a la Reserva de Inversiones de Canarias hasta el 31 de
diciembre de 2010 es de 364.411 miles de euros (362.989 miles de euros en el 2009).
El detalle del importe materializado de la Reserva de Inversiones de Canarias mantenido en el balance en el ejercicio 2010, incluyendo el año de dotación y por tipo de activo es el siguiente:
131
MEMORIA INDIVIDUAL
Dotaciones efectuadas a la RIC (miles de euros)
Instrumentos
de capital
Inmovilizado
inmaterial
Inmovilizado material
1999
Instrumentos deuda
132
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
Total
Inversiones
43.477
45.337
46.319
48.576
49.324
55.142
52.490
36.025
36.284
14.412
10.416
437.802
2002
3.551
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.551
2003
10.745
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.745
2004
-
12.965
2.469
-
-
-
-
-
-
-
-
15.434
2005
-
-
15.350
6.023
-
-
-
-
-
-
-
21.373
2006
-
-
9.375
14.564
-
-
-
-
-
-
23.939
2007
-
-
-
-
830
11.089
18.647
-
-
-
-
30.566
2008
-
-
-
-
-
-
1.384
13.967
-
-
-
15.352
2009
-
-
-
-
-
-
-
7.526
-
-
-
7.526
2010
-
-
-
-
-
-
-
1.875
-
-
-
1.875
2003
2.518
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.518
2004
-
2.789
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.789
2005
-
-
5.341
-
-
-
-
-
-
-
-
5.341
2006
-
-
-
2.890
-
-
-
-
-
-
-
2.890
2007
-
-
-
-
6.467
661
-
-
-
-
-
7.128
2008
-
-
-
-
-
6.511
-
-
-
-
-
6.511
2009
-
-
-
-
-
-
6.213
-
-
-
-
6.213
2010
-
-
-
-
-
-
-
378
-
-
-
378
2002
1.421
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.421
2003
3.504
6.914
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.418
2004
-
-
-
6.000
-
-
-
-
-
-
-
6.000
2005
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2006
-
-
-
-
2.801
-
-
-
-
-
-
2.801
2007
-
-
-
-
-
9.310
-
-
-
-
-
9.310
2001
10.680
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.680
2002
11.058
9.919
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.977
2003
-
12.750
6.039
-
-
-
-
-
-
-
-
18.789
2004
-
-
17.120
2.281
-
-
-
-
-
-
-
19.401
2005
-
-
-
18.479
-
-
-
-
-
-
-
18.479
2006
-
-
-
3.528
24.662
13.356
-
-
-
-
-
41.546
2007
-
-
-
-
-
14.215
19.760
-
-
-
-
33.975
2008
-
-
-
-
-
-
6.485
-
-
-
-
6.485
43.477
45.337
46.319
48.576
49.324
55.142
52.490
23.746
-
-
-
364.411
-
-
-
-
-
-
12.279
36.284
14.412
10.416
73.391
Total
inversiones
Pendiente
materializar
25 PARTES VINCULADAS
La Entidad no tiene establecida ninguna política especial de precios y condiciones en la concesión
de préstamos, depósitos, aceptaciones y operaciones de análoga naturaleza con sus partes vinculadas, efectuando dichas operaciones en condiciones de mercado. En el caso de la Alta Dirección, las
MEMORIA INDIVIDUAL
operaciones se efectúan según las condiciones establecidas por los Convenios Colectivos vigentes
para cada caso.
Los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 de la Entidad sobre transacciones con partes vinculadas,
son los siguientes:
Miles de Euros
2010
Entidades
Grupo
2009
C. Admón. y Otras partes
Alta Dirección vinculadas (**)
Entidades
Grupo
C. Admón. y Otras partes
Alta Dirección vinculadas
140
140
-
17.638
17.614
24
682.464
7.194
48.262
627.008
3.111
282
2.829
-
12.071
12.041
30
66.596
7.540
59.056
-
PASIVO
Depósitos
Otros pasivos
252.584
252.584
-
11.487
11.273
214
495.455
77.119
418.336
252.664
252.664
-
11.995
11.961
34
92.293
91.794
499
CUENTAS DE ORDEN
Pasivos contingentes
250.002
250.002
13.564
1.158
12.406
4.282
3.006
1.276
250.000
250.000
11.991
767
11.224
5.684
4.413
1.271
-
900
659
241
-
55.892
2.390
53.435
67
-
2
2
-
838
624
214
-
8.632
5.083
3.485
62
2
2.548
2.548
-
174
162
9
3
44.843
4.115
2
40.726
5.293
5.293
-
279
252
7
20
4.125
4.121
4
-
ACTIVO
Créditos
Participaciones
Otros activos
PERDIDAS Y GANANCIAS (*)
Ingresos:
Rendimiento de cartera de renta variable
Otros productos
Gastos:
Comisiones pagadas
Otros gastos
(*) Están reconocidas las transacciones intercompañías. (**) Incluye los saldos con Banca Cívica S.A. (ver Nota 1.2)
— Retribuciones al Consejo de Administración
La remuneración devengada por los miembros del Consejo de Administración de la Entidad, correspondientes a los ejercicios 2010 y 2009 han sido las siguientes:
Miles de euros
Retribuciones a corto plazo
2010
2009
María Isabel Oñate Muñoz
Víctor Manuel Pérez Borrego
Enrique Alberto Casañas del Amo
Francisco Alexis Luis Hernández
Nieves María Dávila Martín
Rafael Jaesuría Vega (1)
Rita Rosario Suárez de la Peña
María José Peña Mejías
María Nieves Expósito Medina
Álvaro Arvelo Hernández (1)
Antonio Luis Hernández Riverol
José Francisco Ramos León
José Luis Marrero Espinel
José Miguel Rodríguez Fraga
Manuel Ángel González de León
María Teresa Ana Reyes Delgado
Juan José Dehesa Álvarez
Total
(1)
Consejero empleado de la Entidad. Solo se incluyen las percepciones por pertenencia al Consejo de Administración.
10
10
11
10
11
11
10
11
11
10
11
10
11
11
10
11
10
179
11
11
12
12
11
11
11
11
11
11
12
11
11
11
9
11
11
188
133
134
MEMORIA INDIVIDUAL
Las retribuciones a corto plazo de los miembros del Consejo de Administración, corresponden a las
dietas abonadas exclusivamente como miembros del Consejo. Los miembros del Consejo de Administración no mantienen ningún compromiso por pensiones.
— Retribuciones a la Alta Dirección
La remuneración de los miembros de la Alta Dirección de la Entidad ascendió a 411 y 536 miles de
euros en 2010 y 2009, respectivamente y corresponde a 3 personas en el 2010 y a 4 personas en el
2009. Se considera Alta Dirección para el ejercicio 2010 al Presidente Ejecutivo, el Director General
y la Directora General Adjunta y para el ejercicio 2009 al Presidente Ejecutivo, el Director General y
dos Directores. Durante el ejercicio 2010 se han efectuado aportaciones en materia de pensiones y
se han pagado primas de seguros para la Alta Dirección por importe de 147 miles de euros (181 miles
de euros en el 2009).
26 INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS, INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS, RESULTADOS NETOS DE OPERACIONES FINANCIERAS, Y RENDIMIENTOS DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL
La composición del saldo de estos epígrafes de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, es la
siguiente:
Miles de euros
2010
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida
Activos dudosos
Rectificación de ingresos por operaciones de cobertura
Rendimientos de contratos de seguros vinculados a pensiones y obligaciones similares
Otros intereses
Operaciones del mercado monetario a través de entidades de contrapartida
Rectificación de gastos por operaciones de cobertura
Coste por intereses de los fondos de pensiones (Nota 20)
Remuneración de capital con naturaleza de pasivo financiero
Otros intereses
Otros instrumentos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y
ganancias
Otros (Nota 18.4)
2009
1.078
5.867
363.152
49.059
1.152
233
420.541
1.905
3.675
500.986
52.450
1.874
58
657
561.605
2.994
8.359
223.916
38.933
8.362
(65.578)
861
11
217.858
5.983
14.193
250.538
32.651
9.743
(38.969)
895
19
275.053
(1.145)
-
(3.622)
-
(1.235)
11.000
6.973
4.593
7.378
A 31 de diciembre de 2010, en el epígrafe de Rendimientos de instrumentos de capital de la cuenta de
pérdidas y ganancias, se encuentra registrado fundamentalmente el dividendo distribuido por Banca
Cívica, S.A. por importe de 48.389 miles de euros (ver Nota 1.2).
MEMORIA INDIVIDUAL
27 COMISIONES
Los epígrafes de “comisiones percibidas” y “comisiones pagadas” de las cuentas de pérdidas y ganancias adjunta, recoge el importe de todas las comisiones a favor o pagadas o a pagar de la Entidad
devengadas en el ejercicio, excepto las que forman parte integral del tipo de interés efectivo de los
instrumentos financieros. Los criterios seguidos para su registro en resultados se encuentran detallado en la Nota 3.r.
El detalle por productos que han generado el ingreso o gasto por comisiones durante los ejercicios
2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Por riesgos contingentes
Por compromisos contingentes
Por cambio de divisas y billetes de banco extranjeros
Por servicio de cobros y pagos
Por servicio de valores
Por comercialización de productos financieros no bancarios
Otras comisiones
Comisiones pagadas
Corretajes en operaciones activas y pasivas
Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales
Comisiones pagadas por operaciones con valores
Otras comisiones
2009
3.757
1.001
229
42.144
344
16.871
1.679
66.025
4.516
1.096
221
44.878
372
18.266
2.899
72.248
24
8.109
411
637
9.181
10
8.925
423
433
9.791
28 OTROS PRODUCTOS Y CARGAS DE EXPLOTACIÓN
El detalle del epígrafe de “Otros productos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias de
los ejercicios 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Ingresos de las inversiones inmobiliarias
Otros productos
2009
1.022
3.466
4.488
538
3.473
4.011
El detalle del epígrafe de “Otras cargas de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias de los
ejercicios 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
Contribución al fondo de Garantía de Depósitos
Otros conceptos
2009
5.121
44.068
49.189
1.690
2.531
4.221
A 31 de diciembre de 2010 el epígrafe “Otros conceptos” incorpora la aportación de resultados realizada por la Entidad a Banca Cívica S.A. por importe de 40.726 miles de euros (ver Nota 1.2, apartado
x) y Nota 18.5).
135
136
MEMORIA INDIVIDUAL
29 GASTOS DE PERSONAL
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, es la
siguiente:
Miles de euros
2010
Sueldos y gratificaciones al personal activo
Cuotas de la Seguridad Social
Dotaciones a planes de prestación definida (ver Nota 20.1)
Dotaciones netas a planes de aportación definida (ver Nota 20.1)
Indemnizaciones por despidos
Gastos de formación
Otros gastos de personal
2009
75.221
16.111
18
6.393
9
418
4.711
102.881
74.146
16.154
22
7.456
13
552
3.510
101.853
El número medio de empleados de la Entidad, distribuido por categorías profesionales y sexo, es el
siguiente:
2010
Hombres
Presidente
Dirección General
Jefes – Técnicos
Gestores
Resto
2009
Mujeres
Hombres
Mujeres
1
1
231
27
481
97
24
620
1
1
234
27
486
97
30
615
741
741
749
742
— Remuneraciones al personal basadas en instrumentos de capital
La Entidad no incluye en su política salarial remuneraciones basadas en instrumentos de capital.
30 OTROS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
La composición del saldo de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, es la
siguiente:
Miles de euros
2010
De inmuebles, instalaciones y material
Informática
Comunicaciones
Publicidad y propaganda
Gastos judiciales y de letrados
Informes técnicos
Servicios de vigilancia y traslado de fondos
Primas de seguros y autoseguro
Por órganos de gobierno y control
Gastos de representación y desplazamiento del personal
Cuotas de asociaciones
Servicios administrativos subcontratados
Contribuciones e impuestos
Sobre inmuebles
Otros
Otros gastos
2009
6.472
8.430
3.287
1.842
267
519
1.063
400
799
1.243
248
4.966
1.392
285
1.107
311
6.853
9.098
3.547
1.884
404
554
956
435
706
743
263
5.533
1.379
262
1.117
361
31.239
32.716
MEMORIA INDIVIDUAL
31 OTRA INFORMACIÓN
31.1 Negocios fiduciarios y servicios de inversión
El detalle de los Recursos de clientes fuera del balance de situación de la Entidad al 31 de diciembre
de 2010 y 2009 es el siguiente:
Miles de euros
2010
2009
2.169
-
Fondos de Inversión
Sociedades de Inversión
Fondo de Pensiones
Productos de seguro
218.244
308.140
291.162
240.835
301.354
252.355
Recursos comercializados pero no gestionados por el Grupo
817.546
794.544
Total
819.715
794.544
Recursos gestionados por el Grupo
Los ingresos netos por comisiones generados por las actividades anteriores durante los ejercicios
2010 y 2009 fueron los siguientes:
Miles de euros
2010
Comisiones de comercialización
Sociedades y Fondos de Inversión
Fondo de Pensiones
Seguros
Otras
2009
1.744
629
14.433
65
1.383
1.051
15.711
121
16.871
18.266
Adicionalmente, la Entidad presta servicios de administración y custodia de valores a sus clientes. Los
compromisos asumidos por el Grupo al 31 de diciembre de 2010 y 2009 en relación con este servicio
son los siguientes:
Miles de euros
2010
Valores propiedad de terceros
Instrumentos de deuda
2009
503.005
36.332
466.673
597.968
98.770
499.198
31.2 Contratos de agencia
Al cierre del ejercicio 2010 la Entidad mantiene en vigor un contrato de agencia en la forma en la
que éstos se contemplan en el artículo 22 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio (2 en el ejercicio
2009).
En el Anexo III se presenta la relación de los agentes existentes al 31 de diciembre de 2010 y el alcance
de la representación concedida a cada uno de ellos.
31.3 Titulización de activos
La Entidad ha transformado parte de su cartera de préstamos y créditos homogéneos en títulos
de renta fija que ha vendido a varios Fondos de Titulización creados al efecto, pertenecientes a la
137
138
MEMORIA INDIVIDUAL
gestora Ahorro y Titulización S.G.F.T. S.A., cuyos partícipes asumen los riesgos inherentes a las operaciones titulizadas (que se eliminan del balance de situación).
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el importe de las operaciones titulizadas ascendía a 52.639 y
57.895 miles de euros, respectivamente, de acuerdo con el siguiente desglose:
Miles de euros
2010
Préstamos hipotecarios sobre viviendas
Préstamos al consumo
2009
13.093
39.546
52.639
15.873
42.022
57.895
El importe devengado en concepto de comisión por este concepto ascendió a 233 miles de euros en
el 2010 (656 miles de euros en el ejercicio 2009).
31.4 Auditoría externa
Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2010 han ascendido a 70 miles de euros (76 miles de euros en el 2009).
Adicionalmente, los honorarios abonados en el ejercicio por otros servicios prestados por el auditor
de cuentas u otras sociedades que forman parte de su misma red internacional han ascendido a 242
miles de euros (79 miles de euros en el ejercicio 2009).
31.5 Servicio de atención al cliente
En el ejercicio se logró mantener la certificación del Servicio de Atención al Cliente de CajaCanarias
de acuerdo a la norma UNE-ISO 9001:2008 emitida por la Asociación Española de Normalización y
Certificación AENOR, obtenida en el año 2009.
El artículo 17 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, del Ministerio de Economía establece la
obligación para los departamentos y servicios de atención al cliente y, en su caso, los defensores del
cliente, de entidades financieras, de presentar anualmente al Consejo de Administración un informe
explicativo del desarrollo de su función durante el ejercicio precedente.
El resumen de dicho informe es el siguiente:
— Resumen estadístico de las quejas y reclamaciones atendidas
Durante el ejercicio 2010 se atendieron 1.606 incidencias, de las que 283 fueron quejas, 254 fueron
reclamaciones y el resto, 1.069, fueron consultas (270 quejas, 215 reclamaciones y 1.016 consultas en
2009). Todas las quejas, reclamaciones y consultas recibidas por la Entidad han sido atendidas.
El resumen estadístico de los productos motivo de las incidencias es el siguiente:
2010
Recursos Ajenos (cuentas y depósitos)
Tarjetas
Activo (préstamos, avales, créditos)
Domiciliaciones (recibos, efectos)
Transferencias
Otros
Total
2009
343
305
242
148
56
512
1.606
255
260
268
173
72
473
1.501
— Quebrantos producidos
Los quebrantos producidos en 2010 y 2009 como consecuencia de las reclamaciones recibidas no
han sido significativos.
MEMORIA INDIVIDUAL
— Áreas de mejora
Entre las áreas de mejora identificadas por la Entidad, consecuencia de las quejas y reclamaciones
recibidas, destaca, entre otras, la mejora en la satisfacción del cliente respecto a la atención recibida.
El ejercicio 2010, en un entorno económico difícil, tuvo como consecuencia un aumento notable
del número de quejas y reclamaciones a nivel nacional, tal y como se desprende de los informes del
Servicio de Reclamaciones del Banco de España. Esto ha tenido su reflejo en el número de incidencias
recibidas en el Servicio de Atención al Cliente, aunque el número de quejas y reclamaciones recibidas
en el año por nuestra Entidad, apenas ha aumentado un 7%. Respecto al número de expedientes
abiertos en el Servicio de Reclamaciones del Banco de España, durante el ejercicio 2010 suman 35
(36 expedientes en el 2009), en su gran mayoría resueltos a favor de la Entidad (sólo ha habido 6
resoluciones en contra).
31.6 Saldos y depósitos en abandono
En relación con lo indicado en el artículo 18 de la Ley 33/2003, de 3 de noviembre, la Entidad no
mantiene saldos o depósitos en abandono conforme a lo dispuesto en el citado artículo de importe
significativo.
31.7 Impacto medioambiental
Dada la actividad a la que se dedica la Entidad, la misma no tiene responsabilidades, gastos, activos,
ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se
incluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respecto a información
de cuestiones medioambientales.
31.8 Información por segmentos de negocio
El negocio fundamental de la Entidad es la banca minorista, sin que existan otras líneas de negocio
significativas que requieran, conforme a la normativa, que la Entidad desglose las magnitudes de su
operativa en diferentes líneas de negocio.
La Entidad desarrolla su actividad en el territorio nacional siendo la tipología de la clientela similar
en todo el territorio. Por tanto, la Entidad considera un único segmento geográfico para toda su
operativa.
32 HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DEL BALANCE
El 11 de febrero de 2011 ha tenido lugar el desembolso del apoyo financiero concedido al Grupo Banca Cívica por el Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria en virtud de acuerdo de su Comisión
Rectora de 22 de diciembre de 2010. Dicho apoyo se ha instrumentado mediante la suscripción por el
Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria de participaciones preferentes convertibles emitidas
por Banca Cívica, S.A. por un importe agregado de 977 millones de euros. Con la misma fecha, se ha
presentado para su depósito en el Registro Mercantil de Madrid el texto refundido del Contrato de
Integración para la constitución del Grupo Banca Cívica, que incorpora las modificaciones operadas
en dicho contrato en virtud de la Adenda suscrita por Caja Navarra, Cajasol, CajaCanarias, Caja de
Burgos y la propia Banca Cívica, S.A. con fecha 10 de diciembre de 2010.
El 19 de febrero de 2011 se ha publicado el RDL 2/2011 para el “Reforzamiento del Sector Financiero”
que, entre otros objetivos, contempla adelantar los requisitos de solvencia establecidos en Basilea
III, estableciendo determinados requerimientos adicionales de capital que entraron en vigor el 10 de
marzo de 2011, estableciéndose un plazo transitorio para que las entidades presenten, en caso de ser
necesario un plan de recapitalización, que puede contemplar la solicitud de asistencia financiera al
FROB. De acuerdo con esta norma los requerimientos de capital principal exigibles al Grupo Banca
Cívica serían del 10% de los activos ponderados por riesgo al 31 de diciembre de 2010. Las entidades
que en dicha fecha no alcancen el nivel requerido tendrán 15 días hábiles para presentar para su
139
140
MEMORIA INDIVIDUAL
aprobación ante el Banco de España la estrategia y el calendario de cumplimiento de los nuevos requisitos de capitalización que deberán cumplirse antes del 30 de septiembre de 2011 (si bien Banco de
España podrá conceder un aplazamiento de 3 meses para ejecutar dichas medidas, en determinadas
circunstancias podrá ser de 6 meses, de forma excepcional, en el caso de procesos de admisión a
negociación de valores).
El Grupo remitirá al Banco de España su plan para adaptarse a los requerimientos de esta nueva normativa, que en la actualidad contempla como primera opción su proceso de salida a bolsa (comunicado al mercado mediante hecho relevante en febrero de 2011) o la captación de inversores privados
que permitan reducir las exigencias de capital principal para el Grupo al 8%, nivel que cumple en la
actualidad. En caso de que por las circunstancias de mercado no fuera posible garantizar el cumplimiento de los requerimientos de capital de esta forma, la Entidad y su Grupo solicitarían la asistencia
financiera del FROB para lo que presentará el requerido plan de recapitalización.
Como parte del proceso de integración que se describe en la Nota 1 y para avanzar y profundizar en
el mismo, el Consejo de Administración de la Entidad tiene previsto aprobar y suscribir el Proyecto
Común de Segregación de la Entidad y Banca Cívica, S.A., por el cual, una vez obtenidas las autorizaciones y aprobaciones pertinentes, se segregarán y transmitirán los activos y pasivos de las Cajas
que forman el Grupo con las excepciones de la marca, los activos y pasivos afectos a la Obra Social,
determinadas participaciones recogidas en el Contrato de Integración, el Monte de Piedad, aquellos
activos y pasivos que tuviesen alguna restricción legal o contractual para ser traspasados y determinados bienes muebles e inmuebles de naturaleza artística y cultural.
Con independencia de lo indicado anteriormente, con posterioridad al 31 de diciembre de 2010 y
hasta el 21 de marzo de 2011, fecha de formulación por parte del Consejo de Administración de la
Entidad de sus cuentas anuales, no ha ocurrido ningún acontecimiento significativo que deba ser
incluido en las mismas para que éstas muestren adecuadamente la imagen fiel del patrimonio y la
situación financiera de la Entidad.
MEMORIA INDIVIDUAL
141
Anexo I
144
ANEXO I
Información adicional sobre sociedades del Grupo consolidable de Cajacanarias, consolidables por
Integración global y proporcional (dependientes y multigrupo)
Caja General de Ahorros de Canarias y Sociedades Dependientes
Ejercicio 2010
Sociedad
Intercambio Canario-Venezolano SA
Cajacanarias Intnacional Finance BV
INFOCAJA, S.L.
INFOCAJA, A.I.E.
Tenerife Desarrollo Exterior, S.A.
ADAMANTE Inversiones S.R.L.
LAXMI Nivaria S.L.
Gestur CajaCanarias Inversiones y Desarrollo S.A.
Cajacanarias Finance SAU
Domicilio
C/ San Francisco, 63 (Santa Cruz Tenerife)
Strawinskylaan 3105 (Ámsterdam)
Ramírez de Arellano, 35 (Madrid)
Avda Burgos, 114 Madrid
Pza. Patriotismo s/nº (S.C. de Tenerife)
Paseo de la Castellana, 89 (Madrid)
C/ Robayna, 25 (S.C. de Tenerife)
C/ Sevilla, 6 (Madrid)
Actividad
Admón. y Venta de Inmuebles
Servicios Financieros
Desarrollo proyectos Informáticos
Desarrollo económico
Sociedad de Tenencia de Valores
Inmobiliaria
Domicilio
C/ Pradillo, 46 (Madrid)
C/ San Francisco, 63 (Santa Cruz Tenerife)
Strawinskylaan 3105 (Ámsterdam)
Ramírez de Arellano, 35 (Madrid)
Avda Burgos, 114 Madrid
C/ Robayna, 25 (S.C. de Tenerife)
C/ Sevilla, 6 (Madrid)
Actividad
Asistencia y Servicios a Inmigrantes
Admón. y Venta de Inmuebles
Desarrollo económico
Servicio de Telecomunicaciones
Inmobiliaria
TOTAL
Ejercicio 2009
Sociedad
BEM General de Canarias S.L.
Intercambio Canario-Venezolano SA
Cajacanarias Intnacional Finance BV
INFOCAJA, S.L.
INFOCAJA, A.I.E.
Tenerife Desarrollo Exterior, S.A.
Centro Tecn. Inform. Canarias S.A.
ADAMANTE Inversiones S.R.L.
ZOCO Inversiones S.R.L.
LAXMI Nivaria S.L.
Gestur CajaCanarias Inversiones y Desarrollo S.A.
Cajacanarias Finance SAU
TOTAL
Información sobre participaciones (Sociedades asociadas)
Caja General de Ahorros de Canarias y Sociedades Dependientes
Ejercicio 2010
Sociedad
Asociación Mixta del Polígono Industrial "Valle de Güimar"
CajaCanarias Aseguradora Vida y Pensiones
Cultivos Vegetales in Vitro de Tenerife, S.A.
Naviera Koala AIE
Cobros y Gestiones Canarias, S.A. (COGESA)
Domicilio
C/ Bravo Murillo, 14 (Santa Cruz de Tenerife)
Plza. Esperanza, Edificio Cabildo Tacoronte (S.C. de Tenerife)
Avda. Buenos Aires, 68 (S.C. de Tenerife)
Plaza Weyler, 4-2º D (S.C. de Tenerife)
Actividad
Urbanizadora
Seguros
Agrícola
Arrendamiento de buques
Gestión de cobros
Domicilio
C/ Bravo Murillo, 14 (Santa Cruz de Tenerife)
Plza. Esperanza, Edificio Cabildo Tacoronte (S.C. de Tenerife)
Avda. Buenos Aires, 68 (S.C. de Tenerife)
Plaza Weyler, 4-2º D (S.C. de Tenerife)
Actividad
Urbanizadora
Seguros
Agrícola
Arrendamiento de buques
Gestión de cobros
TOTAL
Ejercicio 2009
Sociedad
Asociación Mixta del Polígono Industrial "Valle de Güimar"
CajaCanarias Aseguradora Vida y Pensiones
Cultivos Vegetales in Vitro de Tenerife, S.A.
Naviera Koala AIE
Cobros y Gestiones Canarias, S.A. (COGESA)
TOTAL
ANEXO I
Miles de euros
Valor neto en libros
(miles de euros)
18
140
61
31.266
6.310
61
% de participación
directo e
indirecto
100
100
20
20
100
33
50
49
100
Activo
3.476
74
34.923
4.759
354
114.852
92.216
21.639
250.798
Reservas
y Divid.
a cuenta
1.605
40
121
(51)
(22)
2.196
3.411
(261)
49
Resultado
Beneficio
(Pérdida)
562
4
10
14.230
(14.836)
(29)
11
Fecha
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
Capital
5
60
18
700
60
60
59.642
87.379
4
19.000
60
Reservas
y Divid.
a cuenta
823
1.521
61
117
(56)
(22)
(3)
7.907
2.237
(2.156)
(202)
33
Resultado
Beneficio
(Pérdida)
(950)
67
(21)
4
5
3.479
5.426
6.254
(76)
28
Fecha
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
Capital
6.912
301
5.750
60
Reservas y
Div. a cuenta
8.651
(7)
961
(6.834)
50
Capital
4.507
301
5.750
60
Reservas y
Div. a cuenta
11.781
(3)
877
(5.895)
30
Capital
60
18
700
60
101.010
4
19.000
60
37.856
Miles de euros
Valor neto en libros
(miles de euros)
18
140
61
60
14.910
21.845
2.358
6.310
61
% de participación
directo e
indirecto
71
100
100
20
20
100
100
25
25
50
49
100
Activo
2.061
2.579
74
44.915
4.044
354
57
197.411
112.994
99.719
20.592
250.656
45.763
Valor neto
en libros
(miles €)
689
3.874
147
34
% de
participación
directo e
indirecto
35
50
49
49
20
Miles de euros
Activo
21.183
78.697
1.665
30.601
404
Resultado
(476)
7.451
177
(468)
24
Fecha
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
31.12.10
4.744
Valor neto
en libros
(miles €)
868
2.665
147
35
3.715
% de
participación
directo e
indirecto
35
50
49
49
20
Miles de euros
Activo
29.117
4.524
1.543
33.192
286
Resultado
97
87
(938)
65
Fecha
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
31.12.09
145
Anexo II
ANEXO II
Contratos de agencia
Los agentes financieros con contrato en vigor con la Entidad al 31 de diciembre de 2010 son los siguientes:
Agente
Ámbito geográfico
Domicilio
Fecha Otorgamiento de Poderes
COMTF CAJACANA, S.L.
CANARIAS
Santa Cruz de Tenerife
Julio 2008
149
Informe de Gestión del Ejercicio 2010
INFORME DE GESTIÓN DEL EJERCICIO 2010
Ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2010
El ejercicio 2010 no ha sido un ejercicio fácil para el sector financiero español, cuya actividad se ha desarrollado en un entorno económico que no acaba de retornar a la senda del crecimiento y con unos
mercados financieros parcialmente cerrados, en especial para las entidades financieras españolas.
Al mismo tiempo, durante este año se ha completado la mayor transformación en el sistema probablemente en su historia, con un proceso de concentración importante, especialmente mediante
acuerdos de integración por parte de las cajas de ahorros.
En contraste con la profunda desaceleración del año 2009, durante el pasado año, la actividad de las
principales economías ha crecido con cierta intensidad, impulsada principalmente por las exportaciones. Las previsiones de crecimiento de estas economías se han quedado cortas, especialmente en
países como Alemania o Japón, cuya demanda externa está creciendo con fuerza, aunque el consumo interno todavía esté retraído. La actividad aún crece de manera moderada o nula en los países
europeos mediterráneos y del este, mientras que los países en vías de desarrollo tanto asiáticos y
americanos están creciendo a un fuerte ritmo por encima del 5% gracias al aumento de la demanda
interna, que ha amortiguado el impacto de la menor demanda externa.
A continuación se presenta un cuadro con las previsiones de crecimiento de las principales economías desarrolladas.
2009
Estados Unidos
UEM
Japón
España
-2,4%
-3,8%
-5,7%
-3,7%
2010
(previsiones)
2,8%
1,7%
3,5%
-0,2%
2011
(previsiones)
2,7%
2,3%
3,5%
0,6%
Respecto a la economía española, tras un duro ejercicio 2009, el año anterior finalizó oficialmente el
período de recesión con un crecimiento en el segundo trimestre del 1,1%, aunque la segunda mitad
del año, como consecuencia de la aplicación de medidas de recorte presupuestario, el crecimiento
del PIB volviera a estancarse, situándose el crecimiento anual del 2010 en un -0,2%. En España, como
en otros países de nuestro entorno, la política presupuestaria respondió con importantes estímulos
expansivos para hacer frente a la crisis económica, lo que unido a la brusca caída de la recaudación
impositiva terminó debilitando la situación de las cuentas públicas. Tras varios años de registrar superávits, las finanzas públicas pasaron a tener déficits sustanciales y, aunque el nivel de deuda española
partía de niveles reducidos, la ratio de endeudamiento sobre el PIB aumentó con gran rapidez. Las
autoridades económicas reaccionaron con contundencia para quebrar esta dinámica tan adversa,
adoptando importantes medidas de carácter fiscal, laboral y financiero. En el ámbito presupuestario,
el gobierno reforzó y aceleró la implementación del programa de consolidación fiscal que comportaban una reducción del déficit del 9,3% del PIB en 2010 al 3% del PIB en 2013. La implantación de
estos ajustes fueron fundamentales para frenar el incipiente crecimiento del PIB.
La actividad económica en Canarias a lo largo del 2010 pasó por una primera fase de acentuación de
los impactos de la crisis mundial por la contracción experimentada por el sector turístico como con-
153
154
secuencia de la situación en los países de origen de los turistas. Sin embargo, en el segundo semestre
del 2010, como consecuencia de las políticas públicas de apoyo, las mejores condiciones financieras
por la contención de los precios y de los tipos de interés y el incremento del producto interior bruto
de los países de la Eurozona, se apreció una moderada mejora de la actividad económica.
No obstante, y aunque se percibe de los datos del 2010 una leve recuperación de la economía, la
estimación es que ésta continuará discurriendo en un entorno de debilidad. Desde el punto de vista
externo, a pesar del cambio de rumbo de mediados de año, todavía persisten las incertidumbres derivadas de la falta de liquidez, de la debilidad de la demanda interna y de los riesgos de la evolución
de los precios y los tipos de interés que pudieran dar lugar a recaídas en la evolución económica,
aunque los principales proveedores de turistas, las economías alemana o británica, parecen dar síntomas de fortaleza. Desde un punto de vista interno, sin embargo, la tendencia negativa del mercado de trabajo continuará actuando como una losa importante en la evolución del consumo privado.
Así, se estima que la economía canaria registre un descenso en la actividad en torno al 0,4% del PIB
en el 2010, y para el 2011 se prevé un crecimiento del 0,4%.
Por el lado de los tipos de interés, el ejercicio se ha caracterizado por la alternancia de períodos
de relativa calma con otros de tensión, que siempre han afectado más a aquellas economías con
mayor deterioro de sus finanzas públicas o con desequilibrios macroeconómicos y financieros más
pronunciados. Se han producido dos períodos de tensiones en los mercados, en ocasiones con sobrerreacción, que han afectado en el primero a la economía griega, y en el segundo a la economía
irlandesa, finalizando ambos con la asistencia financiera de los Estados miembros de la Unión Europea. El Banco Central Europeo mantiene el tipo oficial de descuento en el 1% y, de momento, las
previsiones de que se produzcan subidas siguen lejanas, ya que a medio plazo no se detectan presiones inflacionistas, aunque a corto plazo, y como consecuencia de los precios energéticos pueda
haber ciertas tensiones.
La tensión vivida en los mercados de deuda ha acabado por afectar a las cotizaciones bursátiles
europeas, principalmente de los países periféricos. El Ibex ha sido el índice más castigado entre las
bolsas de los países desarrollados, con una rentabilidad anual negativa del 17%, frente a un -6% en el
caso del Eurostoxx-50 y siendo los valores bancarios los más castigados. Mientras, las economías más
industrializadas de fuera de Europa y los países emergentes siguen mostrando un buen comportamiento, como reflejan los índices de EEUU, Reino Unido, Japón o Brasil, que acumulan ganancias en
el conjunto del año 2010.
En cuanto al sector financiero, la magnitud de la crisis obligó a las autoridades económicas a reaccionar, en un primer momento mediante medidas de provisión de liquidez para mitigar los problemas
de financiación en el corto plazo, y posteriormente, modificando el marco regulatorio y supervisor
internacional, orientados a evitar la recurrencia de crisis similares y a mejorar la resistencia del sistema financiero de cara al futuro. Entre ellos cabe señalar el nuevo esquema regulatorio conocido
como Basilea III, el aumento de la intensidad de la supervisión o la introducción de un nuevo marco
de supervisión en Europa. En concreto, Basilea III exigirá más y mejor capital a las entidades financieras en función del riesgo de sus actividades, a lo que se añadirán requerimientos adicionales en
función del riesgo de liquidez y de financiación a largo plazo, así como para mitigar la prociclicidad
asociada al negocio bancario.
Estos cambios, probablemente tendrán un coste en el ritmo de crecimiento de la concesión de
créditos, por lo que afectará a la débil recuperación económica, y esto a pesar del calendario de
implantación previsto, más corto en su aplicación para el caso español.
1 CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
La cuenta escalar de resultados de los ejercicios de 2010 y 2009, presenta la siguiente evolución (en
miles de euros):
Intereses y Rendimientos Asimilados
Intereses y Cargas Asimiladas
MARGEN DE INTERESES
Rendimiento de Instrumentos de Capital
Comisiones pagadas
Otros instr.fin.a valor razonable con cambios en pérd. y gan.
Instr. Fin. No valorados a valor razonable con cambios en pyg
Otros
Diferencias en cambio (neto)
Otros productos de explotación
Otras cargas de explotación
MARGEN BRUTO
Gastos de administración
Gastos de personal
Otros gastos generales de administración
Amortización
Dotaciones a provisiones
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto)
Otros instr.fin. no valorados a valor razonable cambios en pyg
RESULTADO ACTIVIDADES EXPLOTACIÓN
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto)
Fondo de comercio y otro activo intangible
Otros activos
Ganancias (pérdidas) en baja de activos no clasif. como no corrientes en venta
Diferencia negativa en combinaciones de negocio
Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como
operaciones interrumpidas
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Resultado de operaciones interrumpidas (neto)
RESULTADO DEL EJERCICIO
Miles de euros
2010
2009
Variación
Tasa Anual
%
420.541
(217.858)
202.683
55.639
66.025
(9.181)
4.593
(1.145)
5.738
(684)
4.488
(49.189)
274.374
(134.120)
(102.881)
(31.239)
(13.673)
(39.378)
(34.764)
(34.764)
52.439
(2.798)
(2.798)
3.615
-
561.605
(275.053)
286.552
5.521
72.248
(9.791)
7.378
(3.622)
11.000
(50)
4.011
(4.221)
361.648
(134.569)
(101.853)
(32.716)
(13.934)
939
(164.879)
(155.082)
(9.797)
49.205
(15.597)
(15.597)
34.818
-
(141.064)
57.195
(83.869)
50.118
(6.223)
610
(2.785)
2.477
(25,12%)
(20,79%)
(29,27%)
907,77%
(8,61%)
(6,23%)
(37,75%)
(68,39%)
(5.262)
(47,84%)
(634)
477
(44.968)
(87.274)
449
(1.028)
1.477
261
(40.317)
130.115
120.318
9.797
3.234
12.799
12.799
(31.203)
-
1268,00%
11,89%
1065,34%
(24,13%)
(0,33%)
1,01%
(4,51%)
(1,87%)
(4293,61%)
(78,92%)
(77,58%)
(100,00%)
6,57%
(82,06%)
(82,06%)
(89,62%)
-
(4.867)
(8.212)
3.345
40,73%)
48.389
(7.867)
-
60.214
(7.378)
-
(11.825)
(489)
-
(19,64%)
6,63%
-
40.522
52.836
(12.314)
(23,31%)
40.522
52.836
(12.314)
(23,31%)
1.1 Margen de Intereses
El Margen de intereses asciende en 2010 a 202.683 miles de euros, y a 286.552 miles de euros en 2009.
Esto ha supuesto una disminución de 83.869 miles de euros, que equivale a una tasa del 29,3%.
Los Ingresos Financieros que incluyen los “Intereses y Rendimientos Asimilados” totalizan 420.451
miles de euros en 2010 y 561.605 miles de euros en 2009.
Por otra parte, los Gastos Financieros que se recogen dentro del epígrafe de “Intereses y Cargas
Asimiladas” se elevan a 217.858 miles de euros y 275.053 miles de euros, en 2010 y 2009, respectivamente.
1.2 Margen Bruto.
La actividad de servicios y las operaciones financieras, aportan a la Cuenta de Resultados 71.691 miles
de euros en 2010 y 75.096 miles de euros en el de 2009, lo que supone un descenso de 3.405 miles de
euros, y una tasa interanual del 4,53%. Esta diferencia se vio afectada por el impacto de la mutualización de beneficios entre las cajas del Grupo Banca Cívica.
155
156
Con esta aportación, el Margen Bruto se eleva a 274.374 miles de euros y 361.648 miles de euros, en
2010 y 2009, respectivamente.
1.3 Resultado de las Actividades de Explotación.
El resultado de explotación de 2010 ha sido de 52.439 miles de euros, frente a los 49.205 miles de
euros obtenidos en el año 2009, lo cual supone un aumento de 3.234 miles de euros, que representa
una tasa anual de 6,57%.
Se ha destinado en el ejercicio 2010 a Pérdidas por Deterioro de Activos Financieros (neto) la cantidad
de 34.764 miles de euros.
1.4 Resultado antes de impuestos.
El Beneficio Bruto del ejercicio de 2010 asciende a 48.389 miles de euros, disminuyendo en 11.825
miles de euros la cifra lograda en 2009, que fue de 60.214 miles de euros lo que representa un descenso del 19,64%.
1.5 Resultado del ejercicio.
El resultado neto del ejercicio de 2010 ha ascendido a 40.522 miles de euros, cifra inferior en 12.314
miles de euros a la alcanzada en el 2009 que fue de 52.836 miles de euros, lo que supone una tasa
de variación negativa del 23,31%.
2 VARIACIONES PATRIMONIALES
2.1 Créditos sobre clientes.
Los créditos sobre clientes a 31 de diciembre de 2010, totalizan 9.140.905 miles de euros, una vez
deducidos 560.867 miles de euros de Ajustes por Valoración. En 31 de diciembre de 2009, los créditos sobre clientes sumaron 9.658.752 miles de euros, después de deducir 307.549 miles de euros de
Ajustes por Valoración.
La disminución anual del ejercicio de 2010 ha sido de 517.847 miles de euros, lo que representa una
tasa del 5,36%. Los créditos sobre clientes, sin incluir los Ajustes por Valoración, han disminuido en
264.529 miles de euros, lo que representa una tasa del 2,65%.
Administraciones Públicas Españolas
Miles de euros
2010
2009
Variación
Tasa Anual
%
369.251
328.688
40.563
12,34%
55.133
7.464.799
73.747
992.377
187.038
8.773.094
75.285
7.599.099
79.254
1.109.652
240.655
9.103.945
(20.152)
(134.300)
(5.507)
(117.275)
(53.617)
(330.851)
(26,77%)
(1,77%)
(6,95%)
(10,57%)
(22,28%)
(3,63%)
80.660
82.721
(2.061)
(2,49%)
478.767
450.947
27.820
6,17%
TOTAL
9.701.772
9.966.301
(264.529)
(2,65%)
Ajustes por valoración (+/-)
Por deterioro de activos
Otros ajustes
(560.867)
(561.332)
465
(307.549)
(303.805)
(3.744)
(253.318)
(257.527)
4.209
82,37%
84,77%
(112,42%)
CREDITO A LA CLIENTELA
9.140.905
9.658.752
(517.847)
(5,36%)
Crédito comercial
Deudores con garantía real
Otros deudores a plazo
Deudores a la vista y varios
Sectores No residentes
Activos Dudosos
Los Ajustes por Valoración por Deterioro de Activos ascienden a 560.867 miles de euros, 253.318 miles de euros superiores a los de 2009, lo que supone una tasa de crecimiento del 82,37%, motivado
fundamentalmente por los ajustes derivados de la convergencia contable.
2.2 Recursos Ajenos no Interbancarios.
El saldo total de los Recursos Ajenos no Interbancarios, que agrupa los Débitos de Clientes, los Débitos representados por Valores Negociables y los Pasivos Subordinados, totaliza 11.585.275 miles
de euros a 31 de diciembre de 2010 y experimenta una disminución respecto de 31 de diciembre de
2009, de 293.485 miles de euros, equivalente a una tasa anual del 2,47%.
Los Depósitos de Clientes (Administraciones Públicas, Otros Sectores Residentes y Sectores No Residentes), con ajustes por valoración, presentan al ejercicio de 2010 un saldo de 10.279.139 miles de
euros y registran una disminución de 18.204 miles de euros con relación a 2009, lo que supone una
tasa de variación del 0,18%.
Por su parte, los Débitos representados por Valores Negociables han disminuido en 168.189 miles de
euros en 2010 mientras que los Pasivos Subordinados lo han hecho en 100.685 miles de euros.
Administraciones Públicas Españolas
Sectores No residentes
Pasivos Subordinados
Miles de euros
2010
2009
Variación
Tasa Anual
%
543.364
9.374.270
216.130
1.081.097
230.366
639.358
9.313.565
210.449
1.249.286
331.051
(95.994)
60.705
5.681
(168.189)
(100.685)
(15,01%)
0,65%
2,70%
(13,46%)
(30,41%)
11.445.227
11.743.709
(298.482)
(2,54%)
Ajustes por valoración (+/-)
140.048
135.051
4.997
3,70%
RECURSOS DE CLIENTES
11.585.275
11.878.760
(293.485)
(2,47%)
TOTAL
3 RECURSOS PROPIOS
Con la Ley 36/2007, de 16 de noviembre, desarrollada por la Circular 3/2008 del Banco de España, de
22 de Mayo, y el R.D. 216/2008, de 15 de febrero, de recursos propios de las entidades financiares se
ha adaptado la normativa estatal a las directivas comunitarias sobre adecuación del capital de las
entidades de crédito. Esta normativa regula los recursos propios mínimos que han de mantener las
entidades de crédito españolas - tanto a título individual como de grupo consolidado - y la forma en
la que han de determinarse tales recursos propios.
Con fecha 22 de diciembre de 2010 se ha publicado la Circular 9/2010 del Banco de España que
modifica determinados aspectos de la Circular 3/2008 para adaptarlos a La Directiva 2009/27/CE, de
la Comisión, de 7 de abril, y la Directiva 2009/83/CE, de la Comisión, de 27 de julio, que modifican
determinados anejos de las directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE, ya citadas, en lo que respecta a las
disposiciones técnicas relativas a la gestión de riesgos.
Los objetivos estratégicos marcados por la Entidad en relación con la gestión que se realiza de sus
recursos propios son los siguientes:
Cumplir en todo momento, tanto a nivel individual como consolidado, con la normativa aplicable en
materia de requerimientos de recursos propios mínimos.
Buscar la máxima eficiencia en la gestión de los recursos propios, de manera que, junto a otras variables de rentabilidad y riesgo, el consumo de recursos propios sea considerado como una variable
fundamental en los análisis asociados a la toma de decisiones de inversión del Grupo.
A raíz de la firma del Contrato de Integración, y en virtud de la autorización recibida del Banco de
157
158
España el 12 de mayo de 2010, la Entidad está exenta de los requerimientos individuales y subconsolidados en relación con las obligaciones a que se refieren los apartados 1 y 2 de la norma cuarta
(requerimientos de recursos propios mínimos y otras obligaciones) de la Circular 3/2008 de Banco de
España. Por tanto, el cumplimiento de los requerimientos de capital sólo se exige a nivel consolidado
de Grupo Banca Cívica. Asimismo, en dicha autorización se hace constar la no oposición del Banco
de España a la designación de la Sociedad Central, en tanto sea la entidad dominante del Grupo, a
que sea la entidad obligada a asumir los deberes que se deriven de las relaciones con el Banco de España, tales como elaborar y remitir documentación o informaciones referidas al Grupo o subgrupo,
atender los requerimientos y facilitar las actuaciones inspectoras del Banco de España y las demás
que se prevean en la Circular 3/2008 de Banco de España.
Asimismo, es la sociedad central la responsable de establecer las políticas de gestión del capital del
Grupo. Como consecuencia de lo anterior, al 31 de diciembre de 2010 el cálculo de los requerimientos de recursos propios se realiza a nivel consolidado del Grupo Banca Cívica. Al 31 de diciembre de
2010 el coeficiente de solvencia del Grupo Banca Cívica es del 11,91%, el Tier I del 9,57% y un core
capital del 8,06%, por encima de los mínimos exigidos por la normativa antes mencionada.
4 EVOLUCIÓN PREVISIBLE.
El Balance total de la Entidad estimado del mes de diciembre de 2011, ascenderá aproximadamente
a 13.569.000 miles de euros, lo que supondrá un incremento aproximado de 200.000 miles de euros
respecto del de diciembre de 2010.
La práctica totalidad del incremento de la financiación será no interbancaria y se canalizará por la
vía de Depósito de Clientes, lo que permitirá que esta rúbrica alcance un saldo en diciembre de 2011
próximo a los 10.300.000 miles de euros (excluidos los importes correspondientes a los ajustes de
valoración).
Los recursos captados se aplicarán, en su mayor parte, a Inversiones Crediticias que aumentarán su
saldo en 332.000 miles de euros para llegar a 11.300.000 miles de euros.
Los miembros del Consejo de Administración de Caja General de Ahorros de Canarias declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2010, formuladas en la reunión de 21 de marzo
de 2011, elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio neto,
de la situación financiera y de los resultados de Caja General de Ahorros de Canarias tomados en su conjunto, y que el
informe de gestión incluye un análisis fiel de la evolución y los resultados empresariales y de la posición de Caja General
de Ahorros de Canarias, junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a que se enfrentan.
Presidente
Vicepresidenta 1ª
Dña. Mª Isabel Oñate Muñoz
Vicepresidente 2º
Secretaria
Vocal
Vocal
D. Francisco A. Luis Hernández
Vocal
Vocal
Dña. Mª Teresa Ana Reyes Delgado
Dña. Rita Rosario Suárez Peña
Vocal
Vocal
D. Enrique A. Casañas del Amo
Vocal
Vocal
D. Juan José Dehesa Álvarez
Dña. María Nieves Expósito Medina
Vocal
Vocal
D. Rafael Jaesuría Vega
Vocal
Vocal
Vocal
Director General
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memoria - CajaCanarias

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