CUENTAS ANUALES DE PYMES DEL EJERCICIO 2014

Transcripción

CUENTAS ANUALES DE PYMES
DEL EJERCICIO 2014
CRUSA – CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A.
(SOCIEDAD UNIPERSONAL)
ÍNDICE
I.
INFORME DE AUDITORÍA
II.
CUENTAS ANUALES A 31.12.2014
-
Balance de situación
Cuenta de Resultados
Estado de cambios en el patrimonio neto.
Memoria
I. INFORME DE AUDITORÍA
BALANCE DE PYMES
Nombre de la empresa:
CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA, S.A.
ACTIVO
Ejercicio actual:
Notas de
la
Memoria
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I.
II.
III.
IV.
Inmovilizado intangible.
Inmovilizado material.
2013
553.652,16
504.557,92
5
5
1.663,20
481.042,41
3.289,77
407.767,18
9
70.946,55
93.500,97
755.550,10
814.851,18
690.210,84
627.827,26
2.402,93
670.041,16
619.142,75
627.827,26
619.142,75
62.383,58
50.898,41
2.691,36
2.851,42
59.796,48
2.111,36
28.506,57
111.789,16
Inversiones inmobiliarias.
Inversiones en empr. del grupo y asociadas a
largo plazo.
Inversiones financieras a largo plazo.
V.
VI. Activos por impuesto diferido
VII. Deudores comerciales no corrientes
B) ACTIVO CORRIENTE
I.
II.
1.
a)
b)
2.
3.
III.
IV.
V.
VI.
2014
2014
Existencias.
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.
Clientes por ventas y prestaciones de servicios.
Clientes por ventas y prestaciones de servic. a l.p.
Clientes por ventas y prestaciones de servic. a c. p.
Accionistas (socios) por desembolsos exigidos.
Otros deudores.
Inversiones en empr. del grupo y asociadas c. p.
Inversiones financieras a corto plazo
Periodificaciones a corto plazo.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
TOTAL ACTIVO (A+B)
6
9
1.309.202,26 1.319.409,10
1
BALANCE DE PYMES
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Ejercicio actual:
Notas de
la
Memoria
Fondos propios.
Capital.
Capital escriturado.
(Capital no exigido).
Prima de emisión.
Reservas.
283.210,43
8
8
315.712,49
60.106,01
60.106,01
283.210,43
60.106,01
60.106,01
8
170.184,57
181.842,28
8
41.262,14
29.521,01
8
44.159,77
11.741,13
186.718,93
252,21
(Acc y participaciones en patrimonio propias).
Resultado ejercicios anteriores.
Otras aportaciones de socios.
Resultado del ejercicio.
(Dividendo a cuenta).
Ajustes en patrimonio neto
Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
B) PASIVO NO CORRIENTE
I.
II.
1.
2.
3.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Provisiones a largo plazo.
Deudas a largo plazo.
Deudas con entidades de crédito.
Acreedores arrend. Financiero.
Otras deudas a largo plazo.
Deudas con empr. del grupo y asociadas a l. p.
7
186.718,93
186.718,93
252,21
Pasivos por impuesto diferido.
Periodificaciones a largo plazo.
Acreedores comerciales no corrientes
Deuda con características especiales a l. p.
C) PASIVO CORRIENTE
I.
II.
1.
2.
3.
III.
IV.
1.
a)
b)
2.
V.
VI.
2013
315.712,49
A) PATRIMONIO NETO
A-1)
I.
1.
2.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
A-2)
A-3)
2014
2014
806.770,84 1.035.946,46
Provisiones a corto plazo.
Deudas a corto plazo.
Deudas con entidades de crédito.
Acreedores arrend. Financiero.
Otras deudas a corto plazo.
Deudas con empr. del grupo y asociadas c. p.
7
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores
Proveedores a largo plazo
Proveedores a corto plazo
Otros acreedores
Periodificaciones a corto plazo.
88.535,65
28.936,19
187.887,48
122.505,31
59.599,46
65.382,17
7
693.253,74
640.932,15
821.845,27
774.340,22
11
7
640.932,15
52.321,59
24.981,45
774.340,22
47.505,05
26.213,71
Deuda con características especiales a c. p.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y
PASIVO (A+B+C)
1.309.202,26 1.319.409,10
2
PÉRDIDA Y GANANCIAS DE PYMES
Nombre de la empresa:
(Debe) Haber
1. Importe neto de la cifra de negocios.
2. Variación de existencias de productos terminados y
Ejercicio actual:
Notas de
la
Memoria
Otros ingresos de explotación.
Gastos de Personal.
Otros gastos de explotación.
Amortización del inmovilizado.
2013
10.a
1.328.592,54
1.232.377,69
10.b
10.c
10.d
5
-18.344,95
59.578,63
-310.048,39
-852.143,59
-139.999,63
-4.418,39
69.183,28
-309.643,35
-775.149,38
-187.204,06
10.e
-850,38
-3.657,38
66.784,23
21.488,41
84,95
422,83
84,95
-7.989,49
422,83
-6.256,40
-7.904,54
-5.833,57
58.879,69
15.654,84
-14.719,92
-3.913,71
44.159,77
11.741,13
en curso de fabricación.
3. Trab. realizados por la empresa para su activo.
4. Aprovisionamientos.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
2014
2014
Imputación Subv. Inmovil. no financ. y otras
Excesos de provisiones.
Deterioro y resultado por enajenaciones inmov.
Otros resultados
A) RESULTADO DE EXPLOTACION
(1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12)
13. Ingresos financieros.
a)
Imputación de Suvenciones, donaciones y legados de
carácter financiero
b) Otros ingresos financieros
14. Gastos financieros.
15. Variación de valor razonable en instrum. financieros
10.f
16. Diferencias de cambio.
17. Deterioro y resultado por enajenaciones de
18.
a)
b)
c)
instrumentos financieros
Otros Ingresos y Gastos de Carácter Financiero
Incorporación al activo de gastos financieros
Ingresos financieros derivados de converios de acreed.
Resto de ingresos y gastos
B) RESULTADO FINANCIERO
(13+14+15+16+17+18)
C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(A + B)
19. Impuestos sobre beneficios.
D) RESULTADO DEL EJERCICIO
( C + 19 )
9
3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DE PYMES
Ejercicio actual:
2014
Nombre de la empresa: CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA, S.A.
Capital
A. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2012
Escriturado
No exigido
Prima de
emisión
01
02
03
60.106,01
0,00
Reservas
04
0,00 172.012,22
(Acciones y
Resultados de
participac. en
ejercicios
patrimonio
anteriores
propias)
05
06
0,00
62.078,14
Otras
aportaciones
de socios
07
0,00
Resultado del
ejercicio
(Dividendo a
cuenta)
Otros
instrumentos de
patrimonio neto
Ajustes por
cambios de
valor
Subvenc.
donaciones y
legados
recibidos
TOTAL
08
09
10
11
12
13
-32.557,13
0,00
0,00
0,00
0,00 261.639,24
I.
Ajustes por cambios de criterio del ejerc. 2012 y anter.
0,00
II.
Ajustes por errores del ejerc. 2012 y anteriores
0,00
B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERC. 2013
60.106,01
0,00
0,00 172.012,22
0,00
62.078,14
0,00
-32.557,13
0,00
0,00
0,00
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
II.
Ingresos y gastos reconocidos en Patrim. Neto
0,00
1.
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
0,00
2.
Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto
0,00
III.
Operaciones con socios o propietarios
0,00
1.
Aumentos de capital
0,00
2.
( - ) Reducciones de capital
0,00
3.
Otras operaciones con socios o propietarios
IV.
Otras variaciones del patrimonio neto
1.
Movimiento de la Reserva de Revalorización
2.
Otras Variaciones
C. SALDO, FINAL DEL EJERC. 2013
I.
Ajustes por cambios de criterio 2013
II.
Ajustes por errores 2013
D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERC. 2014
11.741,13
0,00 261.639,24
I.
11.741,13
0,00
9.830,06
-32.557,13
32.557,13
9.830,06
0,00
0,00
60.106,01
0,00
0,00 181.842,28
0,00
29.521,01
0,00
11.741,13
0,00
0,00
0,00
0,00 283.210,43
0,00
-11.657,71
60.106,01
0,00
0,00 170.184,57
-11.657,71
0,00
29.521,01
0,00
11.741,13
0,00
0,00
0,00
0,00 271.552,72
44.159,77
I.
Resultado de la cuenta de Pérd. y Gan.
II.
Ingresos y gastos reconocidos en Patr. Neto
0,00
1.
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
0,00
2.
Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto
0,00
III.
Operaciones con socios o propietarios
0,00
1.
Aumentos de capital
0,00
2.
( - ) Reducciones de capital
0,00
3.
Otras operaciones con socios o propietarios
IV.
Otras variaciones del patrimonio neto
1.
Movimiento de la Reserva de Revalorización
0,00
2.
Otras Variaciones
0,00
E. SALDO, FINAL DEL EJERC. 2014
44.159,77
0,00
11.741,13
60.106,01
0,00
0,00 170.184,57
0,00
41.262,14
-11.741,13
0,00
44.159,77
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 315.712,49
4
CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A.
(SOCIEDAD UNIPERSONAL)
MEMORIA DE PYMES DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
NOTA 1. INFORMACIÓN GENERAL Y ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
CIUDAD RESIDENCIAL UNIVERSITARIA S.A., se constituyó como sociedad anónima en Madrid el 12 de
septiembre de 1.994, estando inscrita en el Registro Mercantil de Madrid, tomo 8.712, folio 19 de la sección 8,
hoja Nº m-140207, inscripción 1ª; y en el censo de entidades jurídicas del Ministerio de Economía y Hacienda
con el C.I.F. A-80991714. Su domicilio social se encuentra en la Plaza de San Diego S/N, 28801 Alcalá de
Henares, Madrid.
OBJETO SOCIAL.- Servir de apoyo instrumental a la Universidad de Alcalá para la promoción, construcción y
gestión de alojamientos residenciales y locales de negocio complementarios, y realizar todas las operaciones
preparatorias auxiliares o complementarias que sean necesarias para la consecución del objeto anterior. Estas
actividades las podrá realizar la sociedad directamente, indirectamente o incluso mediante la titularidad de
acciones o participaciones con otras sociedades cuyo objeto sea idéntico o análogo.
ACTIVIDAD.- La actividad actual de la empresa coincide con su objeto social.
La totalidad de las participaciones de la Sociedad, desde su constitución, son propiedad de la Universidad de
Alcalá que tiene su residencia en la plaza San Diego S/N, 28801 Alcalá de Henares (Madrid). No presenta
cuentas consolidadas.
Estos estados financieros se presentan en euros por ser ésta la moneda del entorno económico principal en el
que opera la Sociedad.
Se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010), cuyo texto refundido se
aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada,
Código de Comercio y disposiciones complementarias.
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
1. IMAGEN FIEL
Las cuentas anuales del ejercicio 2014 adjuntas han sido formuladas por los administradores de la sociedad a
partir de sus registros contables a 31 de diciembre de 2014 y en ellas se han aplicado los principios contables y
criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de
Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la misma, así como la veracidad de los flujos
incorporados en el estado de flujos de efectivo.
5
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones
legales en materia contable.
Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria el 25 de junio de
2014.
2. ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA INCERTIDUMBRE
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que
exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o
pasivos en el ejercicio siguiente.
La Sociedad depende para la obtención de sus ingresos, en una parte muy significativa, de su vinculación con la
Universidad de Alcalá, siendo el objeto social de la Sociedad servir de apoyo instrumental a la Universidad de
Alcalá para la promoción, construcción y gestión de alojamientos residenciales y locales de negocio
complementarios, y realizar todas las operaciones preparatorias auxiliares y complementarias que sean
necesarias para la consecución del objeto anterior. Asimismo, la Sociedad obtiene gran parte de su financiación
de la Universidad de Alcalá, por lo que el fondo de maniobra negativo a 31 de Diciembre de 2014 por importe
de -51.220,74 euros debe entenderse en dicho contexto. En el año 2013 el fondo de maniobra ascendió a la
cantidad de -221.095,28 euros.
3. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
De acuerdo con la legislación mercantil los administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una
de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el
patrimonio neto y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2014, las
correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General de
Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1515/2007.
4. AGRUPACIÓN DE PARTIDAS
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance, en la cuenta
de pérdidas y ganancias o en el estado de cambios en el patrimonio.
5. CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES
Durante el ejercicio 2014 no ha habido ningún cambio significativo de criterios contables respecto a los
aplicados en el ejercicio anterior.
6
6. CORRECCIONES DE ERRORES
Las cuentas anuales del ejercicio 2014 incluyen ajustes realizados como consecuencia de la regularización de
saldos de clientes y proveedores. El saldo correspondiente a ajustes por errores del 2013 asciende a
11.657,71€.
7. IMPORTANCIA RELATIVA
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados
financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad,
ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las Cuentas Anuales del ejercicio 2014.
NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
1. PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO.
Resultado del ejercicio
2014
44.159,77 €
2013
11.741,13 €
El resultado del ejercicio 2014 es de 44.159,77 euros. La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio por
parte del Consejo de Administración es que el resultado del ejercicio se impute a reservas voluntarias.
En el 2013 el resultado fue de 11.741,13 euros que fue imputado a la cuenta de Resultados Negativos de
Ejercicios Anteriores.
2. DIVIDENDO A CUENTA.
Durante el ejercicio no se repartieron dividendos a cuenta.
3. LIMITACIONES PARA LA DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS.
No existen limitaciones especiales estatutarias para la distribución de dividendos.
7
NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas anuales
abreviadas para el ejercicio 2014, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, han sido
las siguientes:
1. INMOVILIZADO INTANGIBLE
El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y, posteriormente, se valora a
su coste, minorado por la correspondiente amortización acumulada (calculada en función de su vida útil) y de
las pérdidas por deterioro que, en su caso, haya experimentado. Los activos intangibles con vida útil indefinida
no se amortizan, pero se someten, al menos una vez al año, al test de deterioro.
La Sociedad reconoce contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de
estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida el epígrafe “Deterioro y resultado por
enajenaciones de inmovilizado” de la cuenta de pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de
las pérdidas por deterioro de estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro
registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican
posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro derivadas de los activos
intangibles.
El inmovilizado intangible está compuesto por aplicaciones informáticas que se valoran a su precio de
adquisición y se amortizan linealmente en un periodo de entre 2 y 4 años.
2. INMOVILIZADO MATERIAL
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado
después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente
relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo,
transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. La Sociedad incluye en el coste del inmovilizado
material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o
venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la
adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la
estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras
asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de
provisiones.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus bienes de activo. Por
ello no se han contabilizado en los activos valores para la cobertura de tales obligaciones de futuro.
El Consejo de Administración de la Sociedad considera que el valor contable de los activos no supera el valor
recuperable de los mismos.
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto
contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable
menos los costes de venta y su valor en uso.
Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la Sociedad, se
cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un
aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes, son incorporados al
activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe
8
de dichos gastos, con abono a la partida d ingresos que recoge los trabajos realizados por la Sociedad para sí
misma.
Los costes relacionados con grandes reparaciones de los elementos del inmovilizado material se reconocen
como sustitución en el momento en que se incurren y se amortizan durante el periodo que medie hasta la
siguiente reparación, dando de baja cualquier importe asociado a la reparación que pudiera permanecer en el
valor contable del citado inmovilizado.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están
disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un
valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil:
Años de
vida útil
Mobiliario
Equipos proceso de información
Otras instalaciones
Construcciones
5-10
4
12-13
5
En el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014 la Sociedad no ha registrado pérdidas por deterioro del
inmovilizado material.
3. INVERSIONES INMOBILIARIAS
La Sociedad no cuenta con bienes considerados como inversiones inmobiliarias en su activo.
4. PERMUTAS
La Sociedad no mantiene ningún activo que sea el resultado de un acuerdo de permuta.
9
5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1. ACTIVOS FINANCIEROS
Los activos financieros se reconocen en el balance de situación cuando se lleva a cabo su adquisición y se
registran inicialmente a su valor razonable, incluyendo en general los costes de la operación.
a)
Préstamos y partidas a cobrar
Los saldos de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se mantienen por los saldos nominales
pactados o contratados, excepto en el caso de vencimientos superiores a los doce meses, en cuyo caso
se procede a aplicar el valor razonable siempre que no tengan tipo de interés pactado. En estos casos
el valor por el que figuran es el valor actual financiero de cada caso y los intereses se aplicarán
contablemente en función del tiempo. Solamente será aplicable el criterio de aplicar el valor razonable
a un saldo con vencimiento inferior al año, cuando el efecto de contabilizarlo de ese modo, al cierre
del ejercicio, fuere significativo y relevante.
Como criterio general, al menos al cierre del ejercicio, la Entidad procede a revisar detalladamente
todos los saldos para determinar si el valor cobrable se ha deteriorado como consecuencia de cambios
de cotización, problemas de cobrabilidad u otras circunstancias. En esos casos, las diferencias se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
En los casos de renegociación de las deudas que, de otro modo, estarían vencidas, se aplican los
criterios antes señalados considerando como período de cobro el que va desde la generación de la
deuda hasta la fecha de cobro renegociada.
b) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Activos cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y cuyo vencimiento está fijado y sobre los
cuales la Sociedad manifiesta su intención de mantenerlos hasta su vencimiento. Estas inversiones se
valoran posteriormente a su coste amortizado y los intereses devengados en el periodo se calculan
aplicando el método del tipo de interés efectivo.
c)
Activos financieros mantenidos para negociar
No existen activos financieros mantenidos para negociar.
d) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
No existen inversiones en empresas del grupo.
e) Activos financieros disponibles para la venta
No existen activos financieros disponibles para la venta.
10
2. PASIVOS FINANCIEROS
Los principales pasivos financieros se registran inicialmente por el efectivo recibido, neto de los costes
incurridos en la transacción. En ejercicios posteriores se valorarán de acuerdo con su coste amortizado,
empleado para ello el tipo de interés efectivo.
a)
Débitos y partidas a pagar
Los préstamos, obligaciones y similares se registran por el importe recibido, neto de costes incurridos
en la transacción. Los gastos financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el
reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias según el
criterio del devengo utilizando el método del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se
añade al importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el período en que se
producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y posteriormente son valoradas al
valor amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectivo.
b) Pasivos financieros mantenidos para negociar
No existen pasivos financieros mantenidos para negociar.
c)
Instrumentos de patrimonio propio
No ha realizado transacciones con sus propios instrumentos de patrimonio.
3. DERIVADOS DE COBERTURA
No han existido derivados de cobertura.
6. EXISTENCIAS
La Sociedad no cuenta con existencias, si bien se recoge en esta partida mostrada en el balance el valor
entregado como anticipo a proveedores por servicios futuros a disfrutar en el año 2014.
7. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
No se ha realizado ningún tipo de transacción en moneda extranjera.
11
8. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
El gasto por Impuesto sobre beneficios del ejercicio, se calcula mediante la suma del impuesto corriente que
resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio y después de aplicar las
deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias temporarias definidas como los
importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en
libros de los activos y pasivos y su base fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de
compensación y los créditos por deducción fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran
aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera
recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias solo se reconocen en el caso de
que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las
que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios)
de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
Al cierre del ejercicio se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de
comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con
los resultados de los análisis realizados.
9. INGRESOS Y GASTOS
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que
se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación cobrada o a cobrar y representan los
importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad,
menos descuentos, IVA y otros impuestos relacionados con las ventas.
Las ventas de bienes se reconocen cuando se han transferido al comprador todos los riesgos y beneficios
significativos inherentes a la propiedad de los bienes.
Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen igualmente considerando el grado
de realización de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser
estimado con fiabilidad.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal
pendiente de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que iguala exactamente los futuros
recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista del activo financiero con el importe en libros neto de
dicho activo.
10. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
Al tiempo de formular las cuentas anuales el Consejo de Administración diferencia entre:
a)
Provisiones. Pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance surgidas como
consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales de probable
materialización para la Sociedad, cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos
saldos se registran por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá
que desembolsar para cancelar la obligación.
12
b) Pasivos contingentes. Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya
materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes de la
voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se
estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos contingentes no se reconocen en
las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos, conforme a los requerimientos de la normativa
contable.
Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las
consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable, se utilizan
para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas, procediéndose a su
reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
11. GASTOS DE PERSONAL
a)
Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la normativa laboral vigente, existe la obligación de indemnizar a aquellos empleados que
sean despedidos sin causa justificada.
b) Planes de pensiones
La Sociedad no tiene ni gestiona un plan específico de pensiones de jubilación para sus empleados,
estando todas las obligaciones al respecto cubiertas por el sistema de la Seguridad Social del Estado.
12. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
La Sociedad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le han sido
concedidas:
a)
Subvenciones a la explotación
Se abonan a resultados en el momento en el que, tras su concesión, la Sociedad estima que se han
cumplido las condiciones establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables
sobre su cobro, y se imputan a los resultados de forma que se asegure en cada periodo una adecuada
correlación contable entre los ingresos derivados de la subvención y los gastos de las mismas.
b) Subvenciones de capital
Las que tiene carácter de no reintegrable, se registran como ingresos directamente imputados a
patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el efecto impositivo. Se procede al
registro inicial, una vez recibida la comunicación de su concesión, en el momento en que se estima
que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento de las condiciones establecidas en las
resoluciones individuales de concesión.
En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos como un
activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de la fecha de su
registro, las subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a la depreciación
experimentada durante el periodo, por los activos financieros con las mismas, salvo que se trate de
13
activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en el que se produzca la
enajenación o baja en inventario de los mismos.
Las subvenciones de carácter reintegrables se registran como pasivos hasta que adquieran la
condición de no reintegrables.
13. COMBINACIONES DE NEGOCIOS
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado operaciones de esta naturaleza.
14. NEGOCIOS CONJUNTOS
La Sociedad durante el ejercicio no ha realizado operaciones de esta naturaleza.
15. OPERACIONES ENTRE EMPRESAS DEL GRUPO
En el supuesto de existir, las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de
vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales. Los elementos objeto de las transacciones
que se realicen se contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza
de acuerdo con lo previsto en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan en la Norma de registro y valoración
20ª del Plan General de Contabilidad de PYMES. En este sentido:
a)
Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una
relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio,
o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que
actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias.
b) Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una empresa del grupo en el
sentido señalado, la empresa o las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada
una influencia significativa.
c)
Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la posibilidad de ejercer
directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control
sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones financieras y de explotación de la
otra.
14
NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE Y MATERIAL
1. ANÁLISIS DEL MOVIMIENTO DURANTE EL EJERCICIO
La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2014 y 2013 de cada uno de estos epígrafes del
balance y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro
acumuladas han sido los siguientes:
INMOVILIZADO INTANGIBLE 2014
Concepto
31-dic-13
COSTE
Aplicaciones informáticas
Total coste
22.981,28 €
22.981,28 €
AMORTIZACIÓN (-)
Aplicaciones informáticas Total amortización TOTAL
Adiciones
Retiros
Traspasos
31-dic-14
- €
- €
- €
- €
- €
- €
22.981,28 €
22.981,28 €
19.691,51 € 19.691,51 € -
1.626,57 €
1.626,57 €
- €
- €
- € - € -
21.318,08 €
21.318,08 €
3.289,77 € -
1.626,57 €
- €
- €
1.663,20 €
INMOVILIZADO INTANGIBLE 2013
Concepto
31-dic-12
COSTE
Total coste
22.981,28 €
22.981,28 €
AMORTIZACIÓN (-)
Total amortización TOTAL
Adiciones
-
Retiros
Traspasos
31-dic-13
€
€
-
€
€
-
€
€
22.981,28 €
22.981,28 €
18.064,94 € 18.064,94 € -
1.626,57 €
1.626,57 €
-
€
€
-
€ € -
19.691,51 €
19.691,51 €
4.916,34 € -
1.626,57 €
-
€
-
€
3.289,77 €
La Sociedad presenta elementos totalmente amortizados de inmovilizado intangible a final de 2014 y 2013 de
18.052,28 euros.
A continuación vemos las variaciones que se han producido en Inmovilizado Material:
15
INMOVILIZADO MATERIAL 2014
Concepto
31-dic-13
Adiciones
Retiros
COSTE
Construcciones
Instalaciones Técnicas
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos procesos información
822.143,45 €
17.348,70 €
282.423,63 €
958.532,84 €
42.895,31 €
115.563,55 €
14.750,30 €
2.288,00 €
79.046,44 €
-
Total coste
2.123.343,93 €
211.648,29 €
Traspasos
€
€
€
€
€
-
31-dic-14
€
€
€
€
€
937.707,00 €
32.099,00 €
284.711,63 €
1.037.579,28 €
42.895,31 €
- €
- €
2.334.992,22 €
-
AMORTIZACIÓN (-)
Construcciones
Otras instalaciones
Mobiliario
- 765.009,47 € - 49.855,57 €
2.085,44 € 823,32 €
- 183.664,30 € - 27.613,96 €
- 734.551,59 € - 54.076,61 €
- 30.265,95 € - 6.003,60 €
-
Total amortización
- 1.715.576,75 € - 138.373,06 €
- €
- € -1.853.949,81 €
- €
- €
TOTAL
407.767,18 €
73.275,23 €
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
- 814.865,04 €
2.908,76 €
- 211.278,26 €
- 788.628,20 €
- 36.269,55 €
481.042,41 €
INMOVILIZADO MATERIAL 2013
Concepto
31-dic-12
Adiciones
COSTE
Construcciones
Otras instalaciones
Mobiliario
787.919,39 €
17.348,70 €
276.897,44 €
957.346,30 €
42.895,31 €
34.224,06 €
- €
5.526,19 €
1.186,54 €
- €
-
Total coste
2.082.407,14 €
40.936,79 €
AMORTIZACIÓN (-)
Construcciones
Otras instalaciones
Mobiliario
Total amortización
TOTAL
Retiros
Traspasos
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
822.143,45 €
17.348,70 €
282.423,63 €
958.532,84 €
42.895,31 €
- €
- €
2.123.343,93 €
- 696.997,35 € - 68.012,12 €
1.484,38 € 601,06 €
- 143.218,57 € - 40.445,73 €
- 664.295,58 € - 70.256,01 €
- 24.003,38 € - 6.262,57 €
-
-
- 1.529.999,26 €
-185.577,49.€
- €
- € -1.715.576,75 €
552.407,88 € - 144.640,70 €
- €
- €
€
€
€
€
€
-
31-dic-13
€
€
€
€
€
- 765.009,47 €
2.085,44 €
- 183.664,30 €
- 734.551,59 €
- 30.265,95 €
407.767,18 €
No se ha realizado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado.
Además, la Sociedad posee activos correspondientes a su inmovilizado material al final de 2014 que se
encuentran totalmente amortizados, pero en uso en su gran mayoría y cuyo valor de adquisición ascendió a
1.287.798,45 euros. Al final de 2013 la Sociedad posee activos al inicio del periodo contable que se
encontraban totalmente amortizados, pero en uso en su gran mayoría y cuyo valor de adquisición ascendió a
940.808,84 euros.
16
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos
los diversos elementos de su inmovilizado material. La administración revisa anualmente, o cuando alguna
circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos cubiertos y se acuerdan los importes que
razonablemente deben cubrir para el año siguiente.
2. ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS
No existen arrendamientos financieros ni operaciones de naturaleza similar sobre activos.
NOTA 6. ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
Corresponden a los clientes por operaciones de tráfico, clientes empresas del grupo y deudores varios.
Activos financieros a corto plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
CLASES
CATEGORÍAS
INSTRUMENTOS
VALORES
DE
REPRESENTATIVOS
PATRIMONIO
DE DEUDA
2014
2013
2014
2013
CRÉDITOS, DERIVADOS
Y OTROS
2014
TOTAL
2013
2014
2013
670.041,16 €
690.210,84 €
670.041,16 €
Préstamos y
partidas a
cobrar
-€
-€
-€
- € 690.210,84 €
Derivados
de
cobertura
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
-€
TOTAL
-€
-€
-€
- € 690.210,84 €
670.041,16 €
690.210,84 €
670.041,16 €
Las cuentas a cobrar se registran por su valor nominal y son a corto plazo.
NOTA 7. PASIVOS FINANCIEROS
Los pasivos financieros se han clasificado según su naturaleza y según la función que cumplen en la sociedad. El
valor en libros de cada una de las categorías es el siguiente:
LARGO PLAZO
1) Deudas con entidades de crédito
Dentro de este epígrafe la Sociedad tiene registrada la deuda con entidades de crédito que surgen por la
contratación de un Préstamo a Largo Plazo con el Banco Santander por 225.000 euros con vencimiento en julio
17
del año 2021 con revisión de intereses mensual, que al cierre del ejercicio un 4,333 % de interés nominal
(Euribor a doce meses + 4%) en el Banco Santander. El cuadro de amortización es el siguiente:
Año
Intereses
Ca pita l
Amortiza do
Ca pital
Pendi ente
2014
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
- €
3.256,46 €
8.748,11 €
7.470,30 €
6.138,76 €
4.748,57 €
3.297,19 €
1.781,85 €
313,17 €
- €
9.344,88 €
28.947,18 €
30.223,62 €
31.555,16 €
32.945,35 €
34.396,73 €
35.912,07 €
21.675,01 €
225.000,00 €
215.655,12 €
186.707,94 €
156.484,32 €
124.929,16 €
91.983,81 €
57.587,08 €
21.675,01 €
- €
A 31 de diciembre de 2014, la Sociedad tiene un saldo en este préstamo de 215.655,12 euros pendiente de
devolución.
CORTO PLAZO
2) Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Dentro de este epígrafe la Sociedad tiene registrada la deuda con los acreedores comerciales que surgen
como consecuencia del desarrollo normal de la actividad de la Sociedad. Las cuentas a pagar se registran
por su valor nominal y son a corto plazo.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
CATEGORÍAS
DEUDAS CON ENTIDADES
DE CRÉDITO
DERIVADOS Y OTROS
TOTAL
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Pasivos financieros
a coste amortizado
28.936,19 €
122.505,31 €
777.834,65 €
913.441,15 €
806.770,84 €
1.035.946,46 €
Total
28.936,19 €
122.505,31 €
777.834,65 €
913.441,15 €
806.770,84 €
1.035.946,46 €
En julio de 2014 la Sociedad cancela la póliza que tenía contratada con vencimiento 16 de noviembre de 2014
con revisión de intereses trimestral, que al cierre del ejercicio devenga un 4,306 % de interés nominal (Euribor
a doce meses + 3,75) en el Banco Santander.
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:
CONCEPTO
Proveedores por operación de tráfico
Acreedores Varios
TOTAL
2014
2013
640.932,15 €
774.340,22 €
52.321,59
47.505,05
693.253,74
821.845,27€
Dentro de este epígrafe la Sociedad tiene registrada la deuda con los acreedores comerciales que surgen como
consecuencia del desarrollo normal de la actividad de la Sociedad. Las cuentas a pagar se registran por su valor
nominal y son a corto plazo.
18
Las fianzas recibidas son aquellas entregadas por los residentes por alquiler al ocupar las viviendas y locales
comerciales que les serán devueltas a los interesados al vencimiento de los contratos. El importe de este
concepto a 31 de diciembre de 2014 asciende a 59.599,46 euros.
NOTA 8. FONDOS PROPIOS
La composición y el movimiento de las partidas que forman el epígrafe “Fondos Propios” son los siguientes:
Concepto
31-dic-14
31-dic-13
Capital Social
60.106,01 €
60.106,01 €
Reserva legal
12.021,20 €
12.021,20 €
Reserva voluntaria
158.163,37 €
169.821,08 €
Resultado ejercicios anteriores
41.262,14 €
29.521,01 €
Resultado del ejercicio
44.159,77 €
11.741,13 €
315.712,49 €
283.210,43 €
Total
El capital social de la Sociedad está formado a fecha 31 de Diciembre de 2014 por 10.001 acciones ordinarias
representadas por medio de anotaciones en cuenta con un valor nominal de 6,01 euros. Todas las acciones
emitidas están totalmente desembolsadas y con los mismos derechos políticos y económicos.
Durante el ejercicio no se han realizado transacciones con participaciones propias.
Las participaciones más relevantes en el capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2014 son las
siguientes:
Participación en el
capital social (%)
Universidad de Alcalá
100,00
Reserva legal. Según lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital debe destinarse una cifra igual al 10% de
los beneficios de esta reserva hasta que represente, como mínimo, el 20% del capital social. La reserva legal
puede utilizarse para aumentar el capital en la parte que supere el 10% del capital ya aumentando. A 31 de
diciembre de 2014 la misma se encuentra dotada en la máxima cuantía contemplada por la Ley.
Excepto por la finalidad indicada, y siempre que no supere el 20% del capital social, la reserva legal únicamente
puede utilizarse para compensar pérdidas y siempre que no existan otras reservas disponibles para este fin.
Reserva voluntaria. La dotación a estas reservas es libre, como su propio nombre indica. Una vez se ha
cubierto todas las atenciones legales, en ejercicios anteriores se decidió no repartir el resto del beneficio y
dotar estas reservas. Los recursos así generados se podrían aplicar en la adquisición de más inmovilizados, más
existencias, en definitiva, en ampliar el poder económicos de la empresa.
NOTA 9. SITUACIÓN FISCAL
El impuesto sobre Sociedades se calcula basándose en el resultado económico o contable obtenido por la
aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el
resultado fiscal, entendiendo éste como la base imponible del Impuesto.
19
La conciliación del resultado contable y la base imponible del Impuesto de Sociedades es como sigue:
Concepto
2014
2013
Resultado antes de Impuestos
Base Imponible Impuesto sobre Sociedades
58.879,69 €
58.879,69 €
15.654,84 €
15.654,84 €
Impuesto Sociedades – Crédito Fiscal (25%)
-14.719,92 €
- 3.913,71 €
Adicionalmente a los saldos reflejados en la tabla anterior, la sociedad tiene activado unos créditos fiscales por
pérdidas generadas en ejercicios anteriores, los cuales, y según la normativa fiscal vigente, pueden compensarse
con beneficios futuros en los próximos 15 ejercicios. La composición de estos créditos fiscales es como
detallamos a continuación:
Concepto
2014
2013
Crédito fiscal generado en 2010
53.630,78 €
73.780,19 €
6.463,39 €
6.463,39 €
10.852,38 €
10.852,38 €
70.946,55 €
93.500,97 €
TOTALES
La antigüedad y el plazo máximo de recuperación fiscal de los créditos por bases imponibles negativas es la
siguiente:
Ejercicio
Importe 2014
Último Año
Compensación en base año 2012
214.523 €
2.027
25.853,55 €
2.028
43.409,51 €
2.029
TOTALES
283.786,06 €
Concepto
2014
2013
H.P. Deudora por Impuesto sobre Sociedades 2010
- €
6.355,68 €
- €
7.044,41 €
- €
13.548,78 €
11.705,10 €
11.705,10 €
10.958,97 €
H.P. Deudora por IVA 2012
12.244,44 €
H.P. Deudora por IVA 2014
27.475,07 €
TOTALES
62.383,58 €
12.244,44 €
50.898,41 €
20
Durante el ejercicio 2015 se va a proceder a presentar a disposición de la AEAT la documentación pertinente
para proceder a la devolución del IVA pendiente correspondiente al ejercicio 2012.
OTROS TRIBUTOS
La Sociedad tiene pendiente de comprobación por las autoridades fiscales los 4 últimos ejercicios de los principales
impuestos que le son aplicables.
La Sociedad paga al Ayuntamiento de Alcalá de Henares el Impuesto de Bienes Inmuebles cuya cantidad ascendió
durante el ejercicio 2014 a 105.029,31 euros. Del mismo modo y debido a su actividad económica hace frente al
Impuesto de Actividades Económicas cuya cantidad ascendió en el ejercicio 2014 a 22.190,74 euros.
NOTA 10. INGRESOS Y GASTOS
A. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a la actividad ordinaria de la Sociedad,
clasificada por su naturaleza, para los ejercicios 2014 y 2013 es como sigue:
Descripción
2014
2013
1.273.344,56 €
1.166.858,09 €
Consumos y teléfonos
13.450,04 €
15.727,76 €
Otros ingresos
41.797,94 €
49.791,84 €
1.328.592,54 €
1.232.377,69 €
Alquiler de habitaciones
TOTAL
Todos los ingresos se realizan dentro del territorio español.
B. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
Los ingresos registrados dentro de este epígrafe corresponden a:
Descripción
Arrendamiento de locales
2014
2013
52.185,42 €
59.871,98 €
Ingresos por atrasos e incumplimientos
6.072,51 €
7.994,14 €
Ingresos por servicios diversos
1.320,70 €
1.317,16 €
59.578,63 €
69.183,28 €
TOTAL
21
C. GASTOS DE PERSONAL
La composición de los Gastos de personal es la siguiente:
Descripción
Sueldos y salarios
Indemnizaciones
Otros gastos sociales
Seguridad Social a cargo de la empresa
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
2014
2013
233.795,91 €
233.761,96 €
- €
- €
1.800,16 €
3.052,00 €
74.452,32 €
72.829,39 €
310.048,39 €
309.643,35 €
D. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
El detalle por conceptos de este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2014 y 2013 es el
siguiente:
Descripción
Arrendamientos y cánones
Reparaciones y conservación
Servicios de profesionales independientes y colaboradores
Transportes
Primas de seguro
2014
2013
127,44 €
127,08 €
276.691,63 €
253.966,87 €
19.715,90 €
12.361,79 €
- €
- €
7.545,31 €
7.249,33 €
13.310,34 €
5.766,22 €
35,10 €
791,00 €
275.507,76 €
289.975,41 €
Otros servicios
74.024,80 €
52.236,44 €
Otros tributos
127.913,18 €
134.875,58 €
300,00 €
3.938,17 €
56.972,13 €
13.861,49 €
Retribución Consejeros
- €
- €
Reversión del deterioro de créditos comerciales
- €
- €
852.143,59 €
775.149,38 €
Servicios bancarios y similares
Publicidad, propaganda y relaciones públicas
Suministros
Otras pérdidas de gestión corriente
Provisiones
TOTAL OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
No existe venta de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios y servicios
registrados en la cuenta de ingresos y gastos de los ejercicios 2013 y 2014.
E. OTROS RESULTADOS
En 2014 se recogen como gastos excepcionales 850,38 euros. En 2013 en este apartado se incluyen 3.657.38 euros
por el acuerdo de conciliación con el proveedor COMBISA.
22
F. GASTOS FINANCIEROS
El saldo de esta partida que asciende a 7.989,49 euros se compone de gastos procedentes de los intereses de
la Póliza de Crédito que ascienden a 3.891,16 euros y gastos procedentes de los intereses del préstamo a largo
plazo contratado con el Banco Santander que ascienden a 4.098,33 euros. En 2013 el saldo ascendió a 6.256,40
euros por los intereses de la Póliza de Crédito.
NOTA 11. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
A. SALDOS Y TRANSACCIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO
Los saldos con Empresas del Grupo a 31 de diciembre de 2014 y 2013 son los siguientes:
2014
Entidad relacionada
Alcalingua
Fundación General de la U.A.
TOTAL
2013
Saldo Deudor
Saldo Acreedor
Saldo Deudor
Saldo Acreedor
522.310,98 €
640.932,15 €
437.040,73 €
774.340,22 €
- €
- €
110,00 €
- €
754,72 €
- €
2.800,63 €
- €
523.065,70 €
640.932,15 €
439.951,36 €
774.340,22 €
Mientras que las transacciones con empresas del grupo ascendieron a:
Entidad relacionada
2014
2013
Serv.Prestados
Serv.Recibidos
Serv.Prestados
Serv.Recibidos
563.422,34 €
218.443,32 €
364.134,15 €
202.282,59 €
Alcalingua
149.939,79 €
- €
166.870,91 €
- €
22.664,11 €
3.224,32 €
11.758,19 €
- €
736.026,24 €
221.667,64 €
542.763,25 €
202.282,59 €
Fundación General de la U.A.
TOTAL
B. PARTICIPACIONES, CARGOS Y FUNCIONES
De acuerdo con lo previsto en el artículo 127 de la Ley de Sociedades Anónimas, introducido por la Ley
26/2003, de 17 de julio, se informa que los Administradores de la Entidad no detentan participaciones ni cargos
en otras empresas distintas cuyo objeto social es idéntico, análogo o complementario al desarrollado por
nuestra Entidad.
23
NOTA 12. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
El saldo de estas cuentas del activo y pasivo del Balance de Situación adjunto al 31 de diciembre de 2014 y 2013
tiene el siguiente detalle.
2014
Descripción
2013
Saldos deudores
Saldos acreedores
Saldos deudores
Saldos acreedores
H.P. deudor por IVA.2012
12.244,44 €
- €
12.244,44 €
- €
H.P. deudor por IVA.2014
27.475,07 €
- €
- €
- €
H.P. deudor por dev. de impuestos de 2010
- €
- €
6.355,68 €
- €
- €
- €
7.044,41 €
- €
H.P. deudor por dev.de impuestos de 2012
- €
- €
13.548,78 €
- €
11.705,10 €
- €
11.705,10 €
- €
10.958,97 €
SUBTOTAL
62.383,58 €
- €
50.898,41 €
- €
70.946,55 €
- €
99.707,16 €
- €
H.P. acreedora por IVA 2013
- €
- €
- €
532,71 €
H.P. Acreedora por I.R.P.F.
- €
9.087,77 €
- €
5.838,93 €
Seguridad Soc., acreedora
- €
7.207,26 €
- €
4.955,45 €
SUBTOTAL
70.946,55 €
16.295,03 €
99.707,16 €
11.327,09 €
TOTAL
133.330,13 €
16.295,03 €
150.605,57 €
11.327,09 €
H.P.deudor por impuestos diferidos
NOTA 13. OTRA INFORMACIÓN
PLANTILLA DE PERSONAL
Personas empleadas en el ejercicio 2014. El número medio de personas empleadas en el curso de los ejercicios
2014 y 2013 por categorías profesionales y la distribución por sexos y categorías profesionales al término del
ejercicio son los siguientes:
Categoría profesional
Plantilla Media
Plantilla al 31 de diciembre de 2014
Hombres
Mujeres
Total
Personal Directivo
0
0
0
0
Técnicos
0
0
0
0
Administrativos
3,58
2
1
3
Conserjes
11,25
6
4
10
Operarios
0
0
0
0
Limpiadoras
1,08
0
1
1
TOTAL
15,83
8
6
14
24
Categoría profesional
Plantilla Media
Plantilla al 31 de diciembre de 2013
Hombres
Mujeres
Total
Personal Directivo
0
0
0
0
Técnicos
0
0
0
0
Administrativos
3,58
2
1
3
Conserjes
11,25
7
4
11
Operarios
0
0
0
0
Limpiadoras
1,08
0
1
1
TOTAL
15,83
9
6
15
Los miembros del Consejo de Administración al 31 de diciembre de 2014 son ocho hombres y una mujer.
No se han devengado sueldos, dietas y remuneraciones en el curso del ejercicio por los miembros del órgano de
administración. Asimismo no existen importes de anticipos, ni créditos concedidos al conjunto de miembros del
órgano de administración ni existe remuneración al personal de alta dirección al carecer del mismo.
De conformidad con lo establecido en el artículo 230 de la Ley de Sociedades de Capital, ningún miembro del
Consejo de Administración de la sociedad participa ni directa ni indirectamente en otras sociedades con el mismo o
análogo género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad.
OTROS NEGOCIOS Y ACUERDOS QUE NO FIGUREN EN OTROS PUNTOS DE LA MEMORIA
Los honorarios profesionales percibidos por los auditores de cuentas anuales para el ejercicio 2014 han ascendido a
3.500 euros. Durante el ejercicio 2013 el importe fue de 3.500€.
La Entidad no tiene acuerdos, de naturaleza o propósitos diversos, que no figuren en el balance y sobre los que
no se haya prestado la información correspondiente en alguna de las notas de esta Memoria, cuyo posible
impacto financiero sea relevante y que fueren necesarios para determinar la posición financiera de la Entidad.
OTROS ASPECTOS RELEVANTES QUE NO FIGUREN EN OTROS PUNTOS DE LA MEMORIA
En lo concerniente al procedimiento ordinario que se sigue ante el Juzgado de Primera Instancia nº3 de Alcalá
de Henares a instancias de CRUSA contra las mercantiles “MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE
RESIDENCIAS, S.L.” y “TECVISE SERVICONS ALCALA, S.L.” se han producido las siguientes acciones durante el
año 2014:
El día 16 de marzo de 2012 se nos notifica por el Juzgado Diligencia de Ordenación de “emplazamiento
negativo” a las empresas demandadas. No teniendo más domicilio que notificar se nos da traslado para que
instemos lo que a nuestro derecho convenga.
En cumplimiento del requerimiento efectuado por el Juzgado CRUSA aporta las certificaciones del Registro
Mercantil de las empresas demandadas.
Con fecha 12 de febrero de 2013, se notifica a CRUSA Diligencia de Ordenación dictada por el Juzgado de
Primera Instancia nº 3 de Alcalá de Henares, por la que se requiere a CRUSA que aportemos nuevos domicilios
o la información del Registro Mercantil en el que conste el nombre y domicilio de los administradores de las
empresas demandadas.
25
En fecha 7 de marzo de 2013 se presenta escrito en el Juzgado por el que se aporta certificaciones registrales
expedidas por Don Francisco Javier Lorente Vara, Registrador Mercantil de Madrid, relativas a las empresas
demandas MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE RESIDENCIAS, S.L. y TECVISE SERVICONS ALCALA, S.L.
Con fecha 23 de abril de 2013 se notifica a CRUSA Diligencia de Ordenación dictada por el Juzgado en fecha 18
del mismo mes y año por el que se acuerda: “inténtese el emplazamiento a los domicilios de los que aparecen
como sus administradores únicos en los correspondientes inscripciones del registro mercantil, Don Juan Ramón
Pulido Cerrato y Don José Ángel Pérez Álvarez”.
Con fecha 11 de noviembre de 2014 se notifica a CRUSA Auto dictado por el Juzgado de Instrucción nº 4
dictado en fecha 3 de noviembre de 2014 en virtud del cual se pone en conocimiento de esta parte, por
primera vez, que: “se continúe la tramitación de las presentes diligencias previas por los trámites del
procedimiento abreviado, por si los hechos descritos en el fundamento de derecho jurídico primero de la
presente resolución e imputados a D. Juan Ramón Pulido Cerrato y D. Manuel Queypo de Llano González,
fueren constitutivos de un presunto delito de estafa y falsedad documental, siendo responsables civiles
subsidiarios las entidades CRUSA; MCR y Tecvise, a cuyo efecto de traslado al Ministerio Fiscal y, en su caso, a
las acusaciones particulares personadas , a fin de en el plazo común de diez días, formulen escrito de
acusación, solicitando la apertura de juicio oral o sobreseimiento de la causa”.
Con fecha 21 de noviembre de 2014 se presenta escrito por doña Cristina Soto Márquez en nombre y
representación de CRUSA, personándose en las presentes actuaciones como RESPONSABLE CIVIL SUBSIDIARIO
No teniendo más noticias del Juzgado sobre el presente procedimiento el mismo permanece abierto y
pendiente de resolución judicial.
Con fecha 19 de mayo de 2014 se ha notificado a CRUSA cédula de citación a fin de que el representante legal
de CRUSA comparezca el día 2 de junio de 2014 ante ese Juzgado para hacerle entrega de parte de la
indemnización por un robo cometido el día 19 de agosto de 2002 en el que fueron sustraídos de la Residencia
de San Ildefonso de 3 ordenadores completos, dos faxes, 42 televisores y un microondas.
Con fecha 26 de mayo de 2014 se expide mandamiento de pago a CRUSA por parte del Juzgado de lo Penal nº 3
de Alcalá de Henares por importe de 150 euros.
Con fecha 20 de noviembre de 2014 se expide mandamiento de pago a CRUSA por parte del Juzgado de lo
Penal nº 3 de Alcalá de Henares por importe de 200 euros.
Con fecha 15 de mayo de 2015 se expide mandamiento de pago a CRUSA por parte del Juzgado de lo Penal nº 3
de Alcalá de Henares por importe de 1288 euros.
Por tanto, el procedimiento ha quedado finalizado puesto que se ha satisfecho a CRUSA el importe total de la
condena.
PROCEDIMIENTOS EN VÍA ADMINISTRATIVA
Con fecha 9 de junio de 2014 se suscribe Acuerdo extrajudicial entre CRUSA y la empresa Hostelería y Turismo
Sigüenza, S.L., en virtud de la cual, se acuerda que:
1º- CRUSA abone a la mencionada empresa la cantidad de 14.101,05 euros para hacer frente a las facturas nº
20.041 de 15 de marzo de 2005, nº 649 de 11 de marzo de 22006 y nº 4272 de 25 de abril de 2007, que se
adeudaban por parte de CRUSA.
2º- Proceder a la resolución del contrato de arrendamiento del local sito en la Casa del Doncel de Sigüenza,
suscrito en fecha 18 de marzo de 2003.
26
Una vez formalizado el mismo no se ha presentado ninguna reclamación judicial por ninguna de las partes, por
tanto, el procedimiento se encuentra en la actualidad cerrado.
NOTA 14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES
DE EFECTO INVERNADERO.
En la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales no existe ninguna partida de naturaleza
medioambiental que deba ser incluida de acuerdo a la norma de elaboración “3ª Estructura de las cuentas
anuales” en su punto 2, de la tercera parte del P.G.C. de Pequeñas y Medianas Empresas (RD 1515/2007 de 16
de noviembre).
NOTA 15. INFORMACIÓN SOBRE LOS APLAZAMIENTOS DE PAGO EFECTUADOS A
PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACIÓN” DE LA
LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO.
Importe total de los pagos realizados a los proveedores en el ejercicio, distinguiendo los que hayan excedido
los límites legales de aplazamiento. Importe del saldo pendiente de pago a proveedores, que al cierre del
ejercicio acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago.
Pagos realizados y pendientes de pago en la fecha de cierre del balance
Dentro del plazo máximo legal
Resto
Total Pagos del ejercicio
Aplazamientos que a la fecha de cierre sobrepasan el plazo máximo legal
2014
Importe
2013
%
Importe
%
988.057,04 €
95%
696.790,17 €
86%
55.821,35 €
5%
118.051,75 €
14%
100%
814.841,92 €
100%
1.043.878,39 €
89.346,84 €
26.808,80 €
NOTA 16. HECHOS POSTERIORES
Desde el cierre del ejercicio 2014 hasta la fecha de formulación por el Consejo de Administración de la
Sociedad de estas cuentas anuales, no se ha producido ni se ha tenido conocimiento de ningún otro hecho
significativo digno de mención, a excepción de lo mencionado en la nota 13.Las anteriores cuentas anuales
correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2014 han sido formuladas el 18 de marzo
de 2015 por el Consejo de Administración de Ciudad Residencial Universitaria, S.A.
27
ADMINISTRADORES
FIRMAS
Presidente
Nombre:
Fernando Galván Reula
Consejera Delegada
Nombre:
Mª Teresa del Val Núñez
Consejero
Nombre:
Daniel de Buturia
Consejero
Nombre:
Fernando Da Casa Martín
Consejero
Nombre:
Javier Espasa Labrador
Consejero
Nombre: Carmelo García Pérez
Consejero
Nombre:
Rubén Garrido Yserte
28
Consejero
Nombre:
Miguel Ángel Martínez Martínez
Consejero
Nombre:
Miguel Ángel Sotelo Vázquez
Secretaria no consejera
Nombre:
Cristina Eugenia Soto Márquez
29

CUENTAS ANUALES DE PYMES DEL EJERCICIO 2014

Transcripción

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