Memoria Groupama 2008 Consolidado Cuentas.FH11

Transcripción

GROUPAMA
Informe económico 2008
2_G. Groupama Consolidado
2_GRUPO GROUPAMA (CONSOLIDADO)
BALANCE DE SITUACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(Miles de Euros)
ACTIVO
A-1) Efectivos y otros activos líquidos equivalentes
2008
72.670
---
A-2) Activos financieros mantenidos para negociar.
-----
I. Instrumentos de patrimonio
II. Valores representativos de deuda
III. Derivados
-----
IV. Otros
A-3) Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
54.913
-----
---
III. Instrumentos híbridos
IV. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida
que asumen el riesgo de la inversión
54.913
---
V. Otros
A-4) Activos financieros disponibles para la venta
III. Inversiones por cuenta de los tomadores de seguros de vida
que asumen el riesgo de la inversión
1.308.519
105.161
1.203.358
---
IV. Otros
---
A-5) Préstamos y partidas a cobrar
I. Valores representativos de deuda
II. Préstamos
1. Anticipos sobre pólizas
2. Préstamos a entidades del grupo y asociadas
194. 083
--2.082
2.082
---
3. Préstamos a otras partes vinculadas
---
III. Depósitos en entidades de crédito
IV. Depósitos constituidos por reaseguro aceptado
V. Créditos por operaciones de seguro directo
1. Tomadores de seguro
2. Mediadores
--16.575
143.036
127.577
15.459
VI. Créditos por operaciones de reaseguro
8.525
VII. Créditos por operaciones de coaseguro
10.209
---
VIII. Desembolsos exigidos
IX. Otros créditos
1. Créditos con las Administraciones Públicas
2. Resto de créditos
13.656
6.813
6.843
A-6) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
---
A-7) Derivados de cobertura
A-8) Participación del reaseguro en las provisiones técnicas
I. Provisión para primas no consumidas
--102.101
13.437
II. Provisión de seguros de vida
29.684
III. Provisión para prestaciones
58.980
---
VI. Otras provisiones técnicas
A-9) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
I. Inmovilizado material
II. Inmversiones inmobiliarias
A-10) Inmovilizado intangible
I. Fondo de comercio
II. Gastos de adquisición de carteras de pólizas
III. Otro activo intangible
67.932
61.738
6.194
135.582
132.914
--2.668
A-11) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
0
---
I. Participaciones en empresas asociadas
---
II. Participaciones en empresas multigrupo
III. Participaciones en empresas del grupo
0
Grupo Groupama Consolidado
Memoria Cuentas 2008
3
024/025
GROUPAMA
(Miles de Euros)
ACTIVO
A-12) Activos fiscales
I. Activos por impuesto corriente
II. Activos por impuesto diferido
A-13) Otros activos
I. Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal
II. Gastos por comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición
III. Periodificaciones
VI. Resto de activos
A-14) Activos mantenidos para venta
TOTAL ACTIVO
4
2008
39.168
39.168
--122.460
----122.460
----2.097.428
GROUPAMA
2_G. Groupama consolidad
(Miles de Euros)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
2008
A) PASIVO
A-1) Pasivos financieros mantenidos para negociar.
-----
A-2) Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
A-3) Débitos y partidas a pagar
173.166
I. Pasivos subordinados
---
II. Depósitos recibidos por reaseguro cedido
31.575
III. Deudas por operaciones de seguros
1. Deudas con asegurados
39.302
2. Deudas con mediadores
3. Deudas condicionadas
IV. Deudas por operaciones de reaseguro
V. Deudas por operaciones de coaseguro
1.866
19.650
17.786
18.718
1.764
VI. Empréstitos
---
VII. Deudas con entidades de crédito
---
VIII. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro
IX. Otras deudas:
1. Deudas con las administraciones públicas
--81.807
16.141
2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas
3. Resto de otras deudas
--65.666
A-4) Derivados de cobertura
A-5) Provisiones técnicas
I. Provisión para primas no consumidas
II. Provisión para riesgos en curso
III. Provisión de seguros de vida
1. Provisión para primas no consumidas
2. Provisión para riesgos en curso
3. Provisión matemática
4. Provisión de seguros de vida cuando el riesgo de la inversión lo asume el tomador
--1.550.936
377.076
7.323
587.770
11.362
--521.495
54.913
IV. Provisión para prestaciones
V. Provisión para participación en beneficios y para extornos
VI. Otras provisiones técnicas
A-6) Provisiones no técnicas
571.984
6.738
I. Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
II. Provisión para pensiones y obligaciones similares
-----
III. Provisión para pagos con convenio de liquidación
IV. Otras provisiones no técnicas
A-7) Pasivos fiscales
I. Pasivos por impuesto corriente
--5.918
--5.918
38.601
38.576
II. Pasivos por impuesto diferido
A-8) Resto de pasivos
I. Periodificaciones
II. Pasivos por asimetrías contables
25
-29.684
6.820
-36.504
III. Comisiones y otros gastos de adquisión del reaseguro cedido
-----
IV. Otros pasivos
A-9) Pasivos vinculados con activos mantenidos para la venta
TOTAL PASIVO
--1.738.937
B) PATRIMONIO NETO
B-1) Fondos propios
I. Capital o fondo mutual
1. Capital escriturado o fondo mutual
2. (Capital no exigido)
II. Prima de emisión
III. Reservas
1. Legal y estatutarias
358.491
97.619
97.619
----174.926
21.834
5
024/025
GROUPAMA
(Miles de Euros)
2. Reserva de estabilización
3.Otras reservas
IV. (Acciones propias y participaciones en patrimonio propias)
V. Resultados de ejercicios anteriores
1. Remamente
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores)
VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas
VII. Resultado del ejercicio
VIII. (Dividendo a cuenta)
IX. Otros instrumentos de patrimonio neto
B-2) Ajustes por cambios de valor:
--153.092
----------85.946
-------
II. Operaciones de cobertura
-----
I. Activos financieros disponibles para la venta
III. Diferencias de cambio
---
IV. Corrección de asimetrías contables
---
V. Otros ajustes
---
B-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
6
2008
--358.491
2.097.428
GROUPAMA
2_G. Groupama consolidado
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA
I. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA
I.1. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro
a) Primas devengadas
a1) Seguro directo
a2) Reaseguro aceptado
a3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ -)
b) Primas de reaseguro cedido (-)
c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)
c1) Seguro directo
c2) Reaseguro aceptado
d) Variación de la provisión para primas no consumidas, reaseguro cedido (+ ó -)
I.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones
a) Ingresos procedentes de la inversiones inmobiliarias
b) Ingresos procedentes de inversiones financieras
c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilido material de las inversiones
c1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
c2) De inversiones financieras
d) Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
d1) Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
d2) De inversiones financieras
I.3. Otros Ingresos técnicos
I.4. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro
a) Prestaciones y gastos pagados
a1) Seguro directo
a3) Reaseguro cedido (-)
b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)
b1) Seguro directo
b2) Reaseguro aceptado
b3) Reaseguro cedido (-)
c) Gastos imputables a prestaciones
I.5. Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ ó -)
I.6. Participación en Beneficios y Extornos
a) Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos
b) Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos (+ ó -)
I.7. Gastos de Explotación Netos
a) Gastos de adquisición
b) Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos
c) Gastos de administración
d) Comisiones y participacionesen el reaseguro cedido y retrocedido
I.8. Otros Gastos Técnicos (+ ó -)
a) Variación del deterio por solvencias (+ ó -)
b) Variación por deterioro del inmovilizado (+ ó -)
c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -)
2008
769.807
815.968
813.608
910
1.450
29.457
-18.744
-18.635
-109
2.040
54.692
600
46.732
492
2
490
6.868
--6.868
--451.120
503.598
535.620
80
32.102
-87.276
-105.855
-250
18.829
34.798
--------205.678
188.632
--19.901
-2.855
9.374
-88
----9.462
d) Otros
I.9. Gastos
del inmovilizado material y de las inversiones
TOTAL
PASIVO
a) Gastos de gestión de las inversiones
a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
a2) Gastos de inversiones y cuentas financieras
b) Correcciones de valor del inmovilizado material de las inversiones
b1) Amortización de inmovilizado material y de las inversiones
b2) Deterioro del inmobilizado material y de las inversiones inmobiliarias
b3) Deterioro de inversiones financieras
c) Pérdidas procedentes de inmovilizado material y de las inversiones
30.218
7.056
79
6.977
19.719
762
--18.957
3.443
7
024/025
GROUPAMA
(Miles de Euros)
c1) Del inmovilizado material de las inversiones inmobiliarias
c2) De las inversiones financieras
I.10. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida)
8
2008
--3.443
128.109
GROUPAMA
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA-SEGURO DE VIDA
II. CUENTA TÉCNICA-SEGURO DE VIDA
II.1. Primas Imputadas al Ejercicio, Netas de Reaseguro
a1) Seguro directo
a3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ -)
b) Primas de reaseguro cedido (-)
c1) Seguro directo
c2) Reaseguro aceptado
II.2. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones
a) Ingresos procedentes de la inversiones inmobiliarias
c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilido material de las inversiones
II.3. Ingresos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión
II.4. Otros Ingresos Técnicos
II.5. Siniestralidad del Ejercicio, Neta de Reaseguro
a1) Seguro directo
2008
153.682
159.548
159.605
---57
5.515
-351
-351
----33.778
--29.784
2.170
--2.170
1.824
--1.824
-3.253
--101.505
95.743
100.869
---
b2) Reaseguro aceptado
5.126
4.933
4.801
---
b3) Reaseguro cedido (-)
-132
b1) Seguro directo
II.6. Variación de Otras Provisiones Técnicas, Netas de Reaseguro (+ -)
829
47.431
a) Provisiones para seguros de vida
26.312
a1) Seguro directo
26.330
---
b) Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo de inversión lo asumen los tomadores de seguros
c) Otras provisiones técnicas
II.7. Participación en Beneficios y Extornos
II.8. Gastos de Explotación Netos
b) Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos
c) Gastos de administración
d) Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido (+ -)
TOTAL PASIVO
II.9. Otros Gastos Técnicos
a) Variación del deterioro por insolvencias (+ ó -)
b) Variación por deterioro del inmovilizado (+ ó -)
c) Otros
II.10. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones
a) Gastos de gestión del inmovilizado material de las inversiones
a1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
18
21.119
--1.082
2.348
-1.266
10.843
10.679
--1.555
-1.391
123
-14
--137
14.866
5.125
---
9
024/025
GROUPAMA
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA-SEGURO DE VIDA
b) Correcciones de valor del inmovilizado material de las inversiones
b1) Amortización de inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
b2) Deterioro del inmobilizado material y de las inversiones inmobiliarias
b3) Deterioro de inversiones financieras
c) Pérdidas procedentes de inmovilizado material y de las inversiones
c1) Del inmovilizado material de las inversiones inmobiliarias
c2) De las inversiones financieras
II.11. Gastos de inversiones afectas a seguros en los que el tomador asume el riesgo de la inversión
II.12. Subtotal (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida)
10
2008
5.125
8.125
----8.125
1.616
--1.616
--8.357
GROUPAMA
(Miles de Euros)
2008
III. CUENTA NO TÉCNICA
III.1. Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro No Vida
128.109
III.2. Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida
8.357
III.3. Ingresos del inmovilizado material y de las inversiones
---
a) Ingresos procedentes de las inversiones inmobiliarias
---
b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras
---
c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones
-------
III.4. Gastos del inmovilizado material y de las inversiones
-----------
---
a2) Gastos de inversiones materiales
---
b) Correcciones de valor del inmobilizado material y de las inversiones
---
b1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones imbobiliarias
b2) Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
---
b3) Deterioro inversiones financieras
-----
c) Pérdidas procedentes del inmovilizado material de las inversiones
III.5. Otros Ingresos
a) Ingresos por la administración de fondos de pensiones
b) Resto de ingresos
III.6. Otros Gastos
a) Gastos por la administración de fondos de pensiones
b) Resto de ingresos
III.7. Resultado antes de impuestos
---
----4.015
148
3.867
17.109
7
17.102
123.372
III.8. Impuesto sobre Beneficios
37.426
III.9. Resultado procedente de operaciones continuadas
85.946
III.10. Resultados procedentes de operaciones interrumpidas neto de impuestos
III.11. Resultado del Ejercicio
--85.946
11
GROUPAMA
Memoria anual 2008
2_GRUPO GROUPAMA CONSOLIDADO
SEGUROS GROUPAMA, SEGUROS Y
REASEGUROS, S.A. Y SOCIEDAD DEPENDIENTE
(CLICKSEGUROS, SEGUROS Y REASEGUROS,
S.A., SOCIEDAD UNIPERSONAL) QUE INTEGRA
JUNTO CON LA DOMINANTE EL GRUPO
GROUPAMA (CONSOLIDADO)
1
MEMORIA CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL
31 DE DICIEMBRE DE 2008
1. INFORMACIÓN SOBRE EL GRUPO Y SU
ACTIVIDAD
SEGUROS GROUPAMA, SEGUROS Y REASEGUROS, S.A.
(en adelante, la Entidad Dominante) se constituyó el 11 de
diciembre de 1969, siendo su objeto social la prestación de
toda clase de servicios de seguros y reaseguros en todos los
ramos y modalidades autorizados por la legislación vigente.
Para el desarrollo de su actividad, la Entidad Dominante dispone
de 68 oficinas (incluida la Sede Central), distribuidas por todo
el territorio nacional.
El principal canal de distribución de sus productos es la red de
oficinas de la Entidad Dominante y los agentes. Adicionalmente,
distribuye seguros a través de las redes bancarias de Sociedades
con las que mantiene acuerdos de distribución.Su domicilio
social está radicado en Plaza de las Cortes, 8 (Madrid).
En diciembre de 1988, la Entidad Dominante obtuvo autorización
para actuar como Entidad Dominante Gestora de Fondos de
Pensiones. Al cierre del ejercicio 2008 gestionaba los siguientes
fondos: Groupama Renta Fija Fondo de Pensiones, Groupama
Mixto Fondo de Pensiones, Groupama Renta Variable Fondo
de Pensiones, Groupama Dinámico Fondo de Pensiones y
Groupama Renta Fija-Mixta, Fondo de Pensiones.
El 18 de septiembre de 2002, la Entidad Dominante adquirió
el 100% de las participaciones de Plus Ultra Compañía Anónima
de Seguros y Reaseguros, al grupo británico Norwich Union.
La fusión por absorción de dicha compañía fue aprobada por
las Juntas de Accionistas el 21 de mayo de 2003.
En el ejercicio 2006, la Entidad Dominante adquirió el 100%
de las participaciones de Azur Multirramos, S.A. de Seguros y
Reaseguros (Sociedad Unipersonal) y Azur Vida, S.A. de
Seguros y Reaseguros (Sociedad Unipersonal). La fusión por
absorción de dichas compañías fue aprobada por las Juntas
de Accionistas el 12 de junio de 2006 y por la Dirección General
de Seguros y Fondos de Pensiones con fecha 2 de octubre
de 2006.
La Sociedad Dependiente que integra el Grupo consolidable
Groupama Seguros al 31 de diciembre de 2008 es Clickseguros,
Seguros y Reaseguros, S.A., Sociedad Unipersonal (en
adelante Clickseguros o Sociedad Dependiente), de la que la
Entidad Dominante es socio único. Clickseguros tiene como
objeto social la prestación de toda clase de servicios de
seguros y reaseguros en los ramos autorizados al efecto
(durante el ejercicio 2008 su actividad comercial ha sido
exclusivamente en el ramo de automóviles). El domicilio social
de Clickseguros es Plaza de las Cortes, 8 (Madrid). La
consolidación de las Cuentas Anuales del ejercicio 2008 se
ha realizado bajo el método de integración global.
El Accionista de SEGUROS GROUPAMA, SEGUROS Y
REASEGUROS, S.A, la sociedad anónima de nacionalidad
francesa, GROUPAMA, S.A. como dominante del Grupo
Groupama (Francia), se encuentra inscrita, desde el 11 de
diciembre de 1987, en el Registro de Comercio de París
(Francia) bajo el número de inscripción: 343 115 135
RCS Paris.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS
CUENTAS ANUALES
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2008 del Grupo
Groupama (en adelante el Grupo) se han obtenido de los
registros contables individuales de la Entidad Dominante y de
su Sociedad Dependiente que integran el Grupo, incluyen los
ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar los
criterios de contabilidad seguidos por la Sociedad Dependiente
con las utilizadas por la Entidad y han sido formuladas siguiendo
los principios de contabilidad generalmente aceptados en
España, recogidos en la legislación aplicable, presentándose
de acuerdo con las normas de consolidación generales
contenidas en el Real Decreto 1815/1991 de 20 de diciembre,
con las excepciones que se detallan en las Normas sobre
formulación de las cuentas de los Grupos Consolidables de
Entidades Aseguradoras recogidos en el Real Decreto
2014/1997, de 26 de Diciembre, del Real Decreto 1317 /2008
de 20 de julio de 2008, por el que se aprueba el Plan de
Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, de los criterios
recogidos en la nota del Instituto de Contabilidad de Auditoría
de Cuentas de 24 de noviembre de 2008, aplicables en la
formulación de cuentas anuales consolidadas, así como del
Real Decreto 2486/1998, de 20 de Noviembre, por el que se
aprueba el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los
Seguros Privados, de la normativa general relativa a las
entidades aseguradoras, de las disposiciones reguladoras
establecidas por la Dirección General de Seguros y Fondos
12
024/025
GROUPAMA
de Pensiones y del resto de legislación y normativa que les es
de aplicación, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio,
de la situación financiera, de los resultados, así como de los
flujos de tesorería.
Estas cuentas anuales, formuladas por el Consejo de
Administración de la Entidad Dominante, se someterán a la
aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose
que serán aprobadas sin modificaciones.
b) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la
incertidumbre
La preparación de las cuentas anuales consolidadas exige el
uso por parte de la Entidad Dominante y su sociedad
dependiente de ciertas estimaciones y juicios en relación con
el futuro que se evalúan continuamente y se basan en la
experiencia histórica y otros factores, incluidas las expectativas
de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función
de la mejor información disponible sobre los hechos analizados
en cada fecha de cierre contable, es posible que acontecimientos
que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al
alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría, contra
las correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias o de
reservas patrimoniales según la estimación que se trate.
c) Comparación de la información
Los estados financieros del ejercicio 2008 que comprenden el
balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado decambios
en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y las notas
de la memoria, no se presentan de forma comparativa condichos
estados del ejercicio precedente, al haberse acogido el Grupo
a lo dispuesto en la disposición transitoria cuarta del Plan de
Contabilidad de las Sociedades aseguradoras aprobado por el
R.D 1317/2008.
No obstante lo anterior, para las notas que presentan información
comparativa, la Entidad Dominante y su sociedad dependiente
han procedido a cerrar su balance de situación a 31 de diciembre
de 2008 conforme al RD 2014/1997 y, a continuación, ha
procedido a ajustar y reclasificar las diversas partidas del
mismo conforme al modelo y los criterios de valoración del
R.D 1317/2008.
A efectos informativos, en la nota 3 se incluye una explicación
de las principales diferencias entre los criterios contables
recogidos en el R.D 1317/1997 y los actuales, así como la
cuantificación del impacto que producen estas variaciones de
criterios contables en el patrimonio del Grupo a la fecha de
tránsito. Asimismo y a efectos informativos se han incluido,
como Anexo I de estas cuentas anuales, el balance y la cuenta
de pérdidas y ganancias incluidos en las cuentas anuales del
ejercicio anterior.
d) Criterios de imputación de gastos e ingresos
Los criterios de imputación de ingresos y gastos entre los ramos
de vida y de no vida aplicados por el Grupo consolidable en el
13
ejercicio 2008 se corresponden con los criterios aplicados
por la Entidad Dominante en sus Cuentas Anuales Individuales,
ya que la totalidad de la imputación de ingresos y gastos de
la Sociedad Dependiente son imputados al ramo de No Vida,
dado que el único ramo en el que ha operado durante este
ejercicio 2008 es el de autos. En este sentido, los criterios
aplicados son los siguientes:
Las inversiones y, por consiguiente, los ingresos y gastos
afectos a las mismas, se imputan a los ramos de vida y de no
vida atendiendo a su volumen de provisiones técnicas.
El resto de ingresos y gastos se imputa aplicando los
siguientes principios:
·Imputación directa contable, si es posible afectar cualquier
gasto por naturaleza, a un ramo concreto.
·Imputación indirecta, considerando el número de transacciones
informáticas ponderadas según grado de complejidad de cada
Ramo (emisión y anulación de pólizas y recibos, apertura de
siniestros, etc.).
e) Principios de consolidación
La c o n s o l i d a c i ó n s e h a r e a l i z a d o p o r e l m é t o d o d e
integración global.
Todos los saldos generados en transacciones entre Sociedades
Consolidadas han sido eliminados en el proceso
de Consolidación.
La información más relevante de la Sociedad Dependiente al
31 de diciembre de 2008 es la siguiente:
-
Domicilio Social: Plaza de las Cortes, 8 (Madrid)
Actividad: Seguros
Porcentaje de participación de la Entidad Dominante: 100%
Capital Social: 18.455 miles de euros
C a p i ta l D e s e m b o l s a d o : 1 3 . 9 5 5 m i l e s d e e u r o s
Reserva Legal: 72 miles de euros
Otras Reservas: (129)
Resultado Negativo del Ejercicio: (6.291) miles de euros
Deterioro de la Sociedad dependiente registrado por la
Entidad Dominante: 6.290 miles de euros.
GROUPAMA
Memoria anual 2008
3 . A S P E C T O S D E R I VA D O S D E L A
TRANSICCIÓN A LAS NUEVAS NORMAS
CONTABLES
De acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 1317/2008,
de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de contabilidad
de las Sociedades aseguradoras, todas las Sociedades
comprendidas en el título II del texto refundido de la Ley de
Ordenación y Supervisión de los seguros privados, aprobado
por el Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre,
deberán aplicar el mencionado Plan en el cierre del ejercicio
anual terminado el 31 de diciembre de 2008.
Acogiéndose a lo dispuesto en las Disposiciones Transitorias
1ª y 4ª del Plan, el Grupo ha seleccionado como fecha de
transición 31 de diciembre de 2008 y ha optado por valorar
todos los elementos patrimoniales incluidos en el balance de
apertura conforme a los principios y normas vigentes con
anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 16/2007, de 4 de
julio, de reforma y adaptación de la legislación mercantil en
materia contable para su armonización internacional, salvo los
instrumentos financieros que, con posterioridad a su
reconocimiento inicial, se valoren por su valor razonable.
La Norma de Registro y Valoración (en adelante NRV) 8ª
Instrumentos Financieros, permite que un instrumento
financiero sea designado, en el momento de reconocimiento
inicial, como un activo o pasivo financiero a valor razonable
con cambios en cuenta de pérdidas y ganancias o como
disponible para la venta (cambios en el patrimonio neto). El
Grupo ha realizado dicha designación en la fecha de
transición a 31 de diciembre de 2008, siendo la contrapartida
de los ajustes de la misma, cuentas de patrimonio del
Grupo consolidable.
La disposición transitoria 4ª permite la no inclusión de cifras
comparativas en las cuentas anuales correspondientes al
ejercicio 2008 exigiendo no obstante una explicación de las
principales diferencias entre los criterios contables recogidos
en el Real Decreto 2014/1997 y los actuales, así como la
cuantificación del impacto que produce esta variación de
criterios contables en el patrimonio neto del Grupo consolidable
a 31 de diciembre de 2008. Asimismo, se adjunta Anexo I con
el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias incluidos en
las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anterior.
Las políticas contables que el Grupo ha usado en su balance
de cierre del ejercicio 2008 con arreglo al nuevo Plan difieren
en algunos casos de los que aplicaba en la misma fecha bajo
los principios contables anteriores. Los ajustes resultantes
surgen de sucesos y transacciones anteriores a la fecha de
transición a dichas normas nuevas. Por lo tanto y, de acuerdo
con el tratamiento previsto en la Disposición Transitoria primera,
el Grupo ha recogido tales ajustes, en la fecha de transición,
directamente contra Patrimonio Neto.
Atendiendo a las prohibiciones de aplicación retroactiva de
nuevos criterios, recogidas en la Disposición Transitoria 2ª, al
respecto de las estimaciones, las realizadas con el nuevo Plan,
son coherentes con las estimaciones hechas para la misma
fecha según los principios anteriores, después de realizar los
ajustes necesarios para reflejar cualquier diferencia en las
políticas contables.
En el caso en que el Grupo haya tenido que realizar
estimaciones que no fueron obligatorias según los principios
contables anteriores, las mismas han sido hechas reflejando
las condiciones existentes en la fecha de transición. En
particular, estimaciones realizadas en la fecha de transición,
relativas a precios de mercado, tipos de interés o tipos de
cambio, reflejan las condiciones de mercado a esa fecha.
La reserva de estabilización se ha reconocido en el patrimonio
neto. Seguidamente, se presenta la conciliación del patrimonio
neto a 31 de diciembre de 2008, según los principios contables
anteriores, con el que resulta con arreglo al nuevo Plan:
Miles de Euros
CONCEPTO
Saldos al 31 de
diciembre de
2008 PCEA
Capital Social
97.619
Reserva Legal
21.834
Reserva Primera Aplicación
Efecto Primera
Aplicación (Neto
de Impuestos)
Saldos al 1 de
enero de
2009 NPCEA
97.619
21.834
-66.494
-66.494
a) Reversión de ingresos Diferidos
3.844
3.844
b) Provisión Estabilización
9.006
9.006
-1.152
-1.152
-110.546
-110.546
25.553
25.553
6.990
6.990
-189
-189
c) Deterioro Fondo de Comercio Azur
d) Ajuste de Valor Renta Fija Disponible para la Venta
e) Efecto Asimetrías Contables
f) Activación Crédito Fiscal Diferencias Temporarias
g) Gastos de Establecimiento
Otras Voluntarias:
219.586
Reservas Voluntarias
219.586
-66.494
153.092
Total Reservas
241.420
-66.494
174.926
-66.494
358.491
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
219.586
85.946
424.985
85.946
14
024/025
GROUPAMA
a) Reversión de Ingresos Diferidos procedentes de la venta de
títulos de renta clasificados en la cartera de vencimiento y
negocio de no vida, de acuerdo con el plan de contabilidad de
1997, al no cumplir con la definición de pasivo de acuerdo con
el plan de contabilidad de 2008.
b) Reconocimiento de la Provisión Estabilización como Reserva
Patrimonial, al no cumplir con la definición de pasivo de acuerdo
con el plan de contabilidad de 2008 (ver Nota 5.6).
c) Deterioro del Fondo de Comercio procedente de la compra
de Azur, resultante de las pruebas de deterioro realizadas a
fecha de cierre (ver Nota 5.1).
d) Corrección de valor de los instrumentos de deuda y patrimonio
clasificados como disponibles para la venta, de acuerdo con
su valor razonable (ver Nota 10).
e) Corrección de Asimetrías Contables procedentes de las
correcciones de valor de títulos asignados al negocio de vida.
f) Activación de los créditos fiscales correspondientes a
Diferencias Temporarias no reconocidas según el plan de
contabilidad de 1997 (ver Nota 5.9).
g) Eliminación de los gastos amortizables del activo del balance
del Grupo, al no cumplir con la definición de activo de acuerdo
al plan de contabilidad de 2008.
4. APLICACIÓN DE RESULTADOS
Los Administradores de la Entidad Dominante someterán a la
aprobación de la Junta General de Accionistas, la propuesta
de aplicación de todo el beneficio del ejercicio de la Entidad
Dominante (85.946.021,62 euros) a remanente.
5. NORMAS DE REGISTRO Y VARIACIÓN
Las principales normas de registro y valoración aplicadas por
el Grupo en la elaboración de sus cuentas anuales consolidadas
del ejercicio 2008, son las siguientes:
5.1. Inmovilizado Intangible
a) Fondo de comercio
El fondo de comercio representa el exceso, en la fecha de
adquisición, del coste de la combinación de negocios sobre el
valor razonable de los activos netos identificables adquiridos
en la operación. En consecuencia, el fondo de comercio sólo
se reconoce cuando ha sido adquirido a título oneroso y
corresponde a los beneficios económicos futuros procedentes
de activos que no han podido ser identificados individualmente
y reconocidos por separado.
El fondo de comercio reconocido por separado no se
amortiza sometiéndose a pruebas por deterioro de valor
15
anualmente valorándose por su coste menos las pérdidas por
deterioro acumuladas.
Las correcciones valorativas por deterioro reconocidas en
el fondo de comercio no son objeto de reversión en
ejercicios posteriores.
El saldo de este epígrafe del balance de situación al 31 de
diciembre de 2008 adjunto incluye, principalmente, el Fondo
de Comercio surgido de la fusión por absorción de Plus Ultra.
Hasta 31 de diciembre de 2008 la amortización del fondo de
comercio se ha realizado de modo sistemático, durante un
periodo de 20 años. De esta forma, en el presente ejercicio
2008 se ha dotado en concepto de amortización del Fondo de
Comercio un importe de 9.666 (miles de euros) incluidos en
el epígrafe III.6 de la cuenta no técnica (Otros gastos).
Tal y como se indica en la nota 1, con fecha 21 de mayo de
2003, las Juntas Generales de Accionistas de Groupama Plus
Ultra Seguros y Reaseguros S.A. y Plus Ultra Compañía
Anónima de Seguros y Reaseguros S.A. aprobaron la fusión
por absorción de Plus Ultra Compañía Anónima de Seguros y
Reaseguros S.A. (Sociedad absorbida) por parte de Groupama
Plus Ultra Seguros y Reaseguros S.A. (Sociedad absorbente).
El objetivo fundamental de esta fusión impropia fue la integración
de los negocios, capital humano, sistemas de información y
redes de distribución de las citadas entidades con el objetivo
de optimizar el desarrollo del negocio y obtener las
correspondientes sinergias fruto de la integración de
ambas entidades.
Estas sinergias son uno de los factores críticos que ponen de
manifiesto la contribución del fondo de comercio a la obtención
de los beneficios futuros que han sido razonablemente
estimados en 679,1 millones de euros, siendo dicho importe
superior en 546,2 millones de euros al importe del Fondo de
Comercio activado a la fecha del cierre del ejercicio (132,9
millones de euros). La proyección de los flujos de dichos
beneficios futuros se han actualizado considerando una tasa
de descuento del 7 %. Entre los años 6 y 20 (ambos inclusive),
el flujo del resultado económico futuro se incrementa un 1,5 %
anual. A partir de dicho ejercicio, la proyección de
flujos considera que el resultado económico futuro se
mantendrá constante.
Por otro lado, hasta el cierre del ejercicio 2007, este epígrafe
recogía el fondo de comercio surgido de la fusión por absorción
de Azur Vida y Azur Multirramos, amortizándose en un periodo
de cinco años. En el presente ejercicio se ha dotado en concepto
de amortización de dicho Fondo de Comercio un importe de
576 (miles de euros) incluidos en el epígrafe III.6 de la cuenta
no técnica (Otros gastos).
Acogiéndose el Grupo a lo estipulado en la Disposición
Transitoria 3ª del Plan, los fondos de comercio anteriores a la
fecha de transición han sido reevaluados tal y como se indica
en la nota 2 de la memoria. De esta manera, el fondo de
comercio de Azur se ha eliminado contra patrimonio en su
totalidad (1.152 miles de euros), de acuerdo con los resultados
del test de deterioro practicado al cierre del ejercicio 2008.
GROUPAMA
Memoria anual 2008
b) Aplicaciones informáticas
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe
recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata
El saldo de este epígrafe del balance de situación al 31 de
diciembre de 2008 adjunto corresponde a las aplicaciones
informáticas, las cuales se amortizan linealmente a razón de
un 25% anual.
Los costes recurrentes devengados como consecuencia de la
modificación o actualización de aplicaciones o sistemas
informáticos, los de formación de personal para la aplicación
de sistemas informáticos, los derivados de revisiones globales
de sistemas y los costes de mantenimiento se registran en la
cuenta de pérdidas y ganancias como un mayor gasto del
ejercicio en que se incurren.
5.2. Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
hasta su importe recuperable.
Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material
se calculan comparando los ingresos obtenidos por la venta
con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas
y ganancias.
b) Inversiones inmobiliarias
Las inversiones inmobiliarias comprenden los edificios en
propiedad que se mantienen para la obtención de rentas a
largo plazo y no están ocupadas por el Grupo. El resto de
inmuebles propiedad del Grupo, se incluyen en el epígrafe
inmovilizado material. Los elementos incluidos en este epígrafe
a) Inmovilizado material
se presentan valorados por su coste de adquisición menos su
Los elementos del inmovilizado material se reconocen por su
precio de adquisición o coste de producción menos la
amortización acumulada y el importe acumulado de las pérdidas
reconocidas. Los impuestos indirectos que gravan dichos
elementos, que no sean directamente recuperables de Hacienda,
así como el valor actual de las obligaciones asumidas por
desmantelamiento, retiro o rehabilitación que dan lugar al
registro de provisiones, forman parte del precio de adquisición
o coste de producción.
deterioro que hayan experimentado, en su caso.
correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por
Para el cálculo de la amortización de las inversiones inmobiliarias
se utiliza el método lineal en función de los años de vida útil
estimados para los mismos que es de 50 años.
5.3 Pérdidas por deterioro del valor de los activos
no financieros
Los activos que tienen una vida útil indefinida, como es el caso
Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes
del inmovilizado material se incorporan al activo como mayor
valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de
su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil, y
siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable
de los elementos que resultan dados de baja del inventario por
haber sido sustituidos.
Los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta
de pérdidas y ganancias durante el ejercicio en que se incurre
en ellos.
La amortización del inmovilizado material, con excepción de
los terrenos que no se amortizan, se calcula sistemáticamente
por el método lineal en función de su vida útil estimada,
atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su
funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son:
del fondo de comercio, no están sujetos a amortización y se
someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del
valor. Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas
de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio
en las circunstancias indiquen que el valor contable puede no
ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el
exceso del valor contable del activo sobre su importe
recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo
menos los costes de venta o el valor en uso, el mayor de los
dos. Los activos no financieros, distintos del fondo de comercio,
que hubieran sufrido una pérdida por deterioro, se someten a
revisiones a cada fecha de balance por si se hubieran producido
reversiones de la pérdida.
5.4 Arrendamientos
Las operaciones por arrendamiento son consideradas en su
totalidad como arrendamientos operativos.
Años vida útil
Estimada
Construcciones
Instalaciones Técnicas
Mobiliario
Equipos de procesos de datos
Elementos de transporte y otros
a) Cuando el Grupo es el arrendatario
50
5
10
Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de
4
5-8
sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.
cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la
cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devengan
b) Cuando el Grupo es el arrendador
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose
si fuese necesario, en la fecha de cada balance.
El activo se incluye en el balance de acuerdo con su naturaleza.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de
forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
16
024/025
GROUPAMA
5.5 Instrumentos Financieros
Activos financieros
En la Nota 10 de las presentes cuentas anuales se muestran
los saldos de los activos financieros en vigor a 31 de diciembre
de 2008, junto con su naturaleza específica, clasificados de
acuerdo con los siguientes criterios:
Préstamos y partidas a cobrar:
Son activos financieros no derivados con cobros fijos o
determinables que no cotizan en un mercado activo, tales como
préstamos hipotecarios, los préstamos no hipotecarios, los
anticipos sobre pólizas y los créditos por operaciones de seguro
directo, coaseguro y reaseguro.
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor
razonable, incluidos los costes de transacción que les sean
directamente imputables y, posteriormente, a coste amortizado
reconociendo los intereses devengados en función de su tipo
de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización
que iguala el valor en libros del instrumento con la totalidad de
sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. No
obstante lo anterior, los créditos por operaciones comerciales
con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto en el
momento de reconocimiento inicial como posteriormente, por
su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los
flujos no sea significativo.
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones
valorativas necesarias por deterioro de valor si existe evidencia
objetiva de que no se cobrarán todos los importes que
se adeudan.
Se incluyen en esta categoría los créditos mantenidos con
terceros por operaciones de reaseguro y coaseguro, así como
con mediadores y asegurados, dotándose en su caso, las
oportunas correcciones por deterioro. En particular, el deterioro
para primas pendientes de cobro se calcula sobre la parte de
las primas de tarifa devengadas en el ejercicio netas del recargo
de seguridad, en función de la antigüedad de los recibos
pendientes de cobro, aplicando un coeficiente del 100% para
los recibos con antigüedad mayor de seis meses, del 50% para
los recibos entre tres y seis meses de antigüedad y del 25%
para los recibos de antigüedad inferior a tres meses. En caso
de fracciones de prima cuyo recibo está pendiente de emitir,
correspondientes a contratos en los que se ha pactado con el
tomador pago fraccionado y en los que a la fecha de cálculo
de la provisión no se ha producido el impago de las fracciones
anteriores, se utiliza como coeficiente de anulaciones a efectos
del cálculo de la provisión de primas pendientes el coeficiente
de anulaciones medio del ejercicio de la Entidad Dominante y
su sociedad dependiente.
Asimismo, en el caso en que sea aplicable, se tiene siempre
presente aquellos recibos que por sus características merezcan
un tratamiento diferenciado (situación judicial de reclamación).
El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia
entre el valor en libros del activo y el valor actual de los flujos
17
de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés
efectivo en el momento de reconocimiento inicial. Las
correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Activos financieros disponibles para la venta:
En esta categoría el Grupo incluye los valores representativos
de deuda, las permutas de flujos ciertos o predeterminados
y los instrumentos de patrimonio que no se clasifican en
ninguna de las categorías anteriores.
Se valoran por su valor razonable, registrando los cambios
que se produzcan directamente en el patrimonio neto hasta
que el activo se enajene o deteriore, momento en que las
pérdidas y ganancias acumuladas en el patrimonio neto se
imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, siempre que
sea posible determinar el mencionado valor razonable. En
caso contrario, se registran por su coste menos pérdidas por
deterioro del valor. Las pérdidas y ganancias que resulten por
diferencias de cambio en activos financieros monetarios en
moneda extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas
y ganancias.
En el caso de los activos financieros disponibles para la venta,
se efectúan correcciones valorativas si existe evidencia objetiva
de que su valor se ha deteriorado como resultado de una
reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros
en el caso de instrumentos de deuda adquiridos o por la falta
de recuperabilidad del valor en libros del activo en el caso de
inversiones en instrumentos de patrimonio. La corrección
valorativa es la diferencia entre su coste o coste amortizado
menos, en su caso, cualquier corrección valorativa previamente
reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor
razonable en el momento en que se efectúe la valoración.
Al cierre de ejercicio no se ha considerado necesario realizar
corrección de valor alguna para los instrumentos de deuda.
En el caso de los instrumentos de patrimonio cotizados, se
ha calculado una depreciación permanente en todos aquellos
títulos en que se daba una de las dos siguientes casuísticas:
a) Que el precio de mercado a fecha de cierre sea inferior al
50% del precio de coste.
b) Que el precio de mercado haya cotizado por debajo del
60% del precio de coste todos los días de los últimos
seis meses.
En el caso de los instrumentos de patrimonio que se valoran
por su coste por no poder determinarse su valor razonable,
la corrección de valor se determina del mismo modo que para
las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo
y asociadas.
Si existe evidencia objetiva de deterioro, el Grupo reconoce
en la cuenta de pérdidas y ganancias las pérdidas acumuladas
reconocidas previamente en el patrimonio neto por disminución
del valor razonable. Las pérdidas por deterioro del valor
reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias por
GROUPAMA
Memoria anual 2008
instrumentos de patrimonio no se revierten a través de la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero
en una fecha dada, el importe por el cual puede ser
comprado o vendido entre un comprador y un vendedor
interesados y debidamente informados, en condiciones de
independencia mutua.
Los valores razonables de las inversiones que cotizan se basan
en precios de compra corrientes. Los títulos de deuda que
cotizan en un mercado activo (Deuda Pública) se han valorado
con los precios del Boletín del Banco de España para la
Deuda Pública Española, y con Bloomberg para la Deuda
Pública extranjera.
Los títulos de deuda que no cotizan en un mercado activo
(Deuda Privada), en el caso en que coticen en Bloomberg, se
ha tomado dicha valoración. Para los no cotizados se han
utilizado métodos de descuento de flujos de efectivo futuros,
estimados con un spread calculado con referencia a
transacciones recientes así como al valor razonable de otros
activos sustancialmente iguales.
Los activos financieros se dan de baja en el balance cuando
se traspasan sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad del activo. En el caso concreto de
cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en
general si se han transmitido los riesgos de insolvencia
y demora.
Los ingresos por dividendos se reconocen como ingresos en
la cuenta de pérdidas y ganancias cuando se establece el
derecho a recibir el cobro. No obstante lo anterior, si los
dividendos distribuidos procedan de resultados generados con
anterioridad a la fecha de adquisición no se reconocen como
ingresos, minorando el valor contable de la inversión.
Se asume que el valor en libros de los créditos y débitos por
operaciones comerciales se aproxima a su valor razonable. El
valor razonable de los pasivos financieros a efectos de la
presentación de información financiera se estima descontando
los flujos contractuales futuros de efectivo al tipo de interés
corriente del mercado del que puede disponer el Grupo para
instrumentos financieros similares.
Pasivos financieros
Débitos y partidas a pagar:
En esta categoría el Grupo incluye débitos por operaciones
comerciales y débitos por operaciones no comerciales.
Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable
ajustado por los costes de transacción directamente imputables,
registrándose posteriormente por su coste amortizado según
el método del tipo de interés efectivo. Dicho interés efectivo es
el tipo de actualización que iguala el valor en libros del
instrumento con la corriente esperada de pagos futuros previstos
hasta el vencimiento del pasivo.
No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales
con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo
de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial
como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto
de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
5.6 Provisiones técnicas. Reconocimiento de ingresos
y gastos
Siguiendo la Norma de Registro y Valoración 9ª Contratos de
Seguros, el Grupo ha mantenido las normas de valoración
establecidas para los activos y pasivos derivados de contratos
de seguros de los ramos de vida y no vida del negocio directo
(incluyendo reaseguro aceptado) y del cedido que venía
aplicando bajo los principios contables anteriores de acuerdo
con el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros
Privados, excepto por haber tenido que efectuar lo siguiente:
·Atendiendo a lo establecido en la parte segunda del nuevo
Plan, la reserva de estabilización se reconoce en el patrimonio
neto del Grupo consolidable (véase nota 3 Aspectos derivados
de la Transición).
·En las operaciones de seguros de vida en las que: a) se
utilizan técnicas de inmunización financiera, b) su valor de
rescate está referenciado al valor de rescate de los activos
asignados, c) se reconocen participaciones en beneficios con
activos claramente identificados, y d) en operaciones de
seguros en las que el tomador asuma el riesgo de la inversión;
cuando los instrumentos financieros asignados a las mismas
se valoran por su valor razonable y sus cambios se registran
en el patrimonio neto o en la cuenta de pérdidas y ganancias,
para reflejar la imagen fiel. El Grupo ha reconocido
simétricamente a través del patrimonio neto o de la cuenta de
pérdidas y ganancias la corrección de la asimetría derivada
de dicha valoración (véase nota 3 Aspectos derivados de
la Transición).
Los ingresos y gastos se reconocen contablemente en función
de su período de devengo. En este sentido, y dado que las
primas y comisiones con origen en los contratos de seguros
se abonan y cargan, respectivamente, en la cuenta de pérdidas
y ganancias en el momento de la emisión del correspondiente
recibo y los siniestros se cargan en dicha cuenta en el momento
de su pago, al cierre de cada ejercicio es necesario efectuar
diversas periodificaciones contables para adecuar los ingresos
y gastos a dicho criterio. Esas periodificaciones afectan,
básicamente, a las siguientes cuentas:
1. Provisiones técnicas para primas no consumidas: estas
provisiones tienen por objeto la periodificación de las primas
emitidas y representan la parte de prima destinada al
cumplimiento de obligaciones futuras no extinguidas al cierre
del ejercicio. El Grupo determina su saldo por el método
póliza a póliza, aplicando las bases actuariales contenidas
en sus Notas Técnicas.
2. Provisiones técnicas para riesgos en curso: tienen por
objeto complementar las provisiones técnicas para primas no
consumidas, en la medida que su importe no sea suficiente
para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir
18
024/025
GROUPAMA
por el Grupo (que se correspondan con el período de cobertura
no transcurrido de los contratos de seguro en vigor, a la fecha
de cierre del ejercicio).
3. Provisiones técnicas de seguros de vida: estas provisiones,
específicas para los seguros de vida, están constituidas por el
importe que representa el exceso del valor actual de las
obligaciones del Grupo sobre el valor actual de las primas que
deba satisfacer el tomador del seguro. Su cálculo se efectúa,
póliza a póliza, de acuerdo con las bases actuariales contenidas
en sus Notas Técnicas. Las hipótesis actuariales se contrastan
con los límites y requisitos establecidos por el Reglamento de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados (ROSSP)
y disposiciones posteriores, dotándose, en su caso, las oportunas
provisiones complementarias. En este sentido, se ha tenido en
cuenta el artículo 33 de dicho Reglamento con respecto a la
cartera de seguros emitida con anterioridad a la entrada en
vigor del citado texto reglamentario que cubre compromisos
garantizados al 6 y 5%. Para ello, el Grupo, siguiendo criterios
consistentes con el ejercicio anterior, ha comparado el
rendimiento real obtenido por las inversiones afectas a la
cobertura de dichos compromisos con el tipo de interés técnico
garantizado. En base a ello, el Grupo procedió en el ejercicio
2007 al cálculo de la provisión matemática de acuerdo al
rendimiento real obtenido (4,1%) aplicado a toda la cartera
relativa a dichos compromisos. En el presente ejercicio la
rentabilidad real ha estado en línea con dicho rendimiento, por
lo que no ha sido necesario realizar ningún recálculo adicional.
4.Provisiones técnicas para prestaciones: Representa el
importe total de las obligaciones pendientes del Grupo derivadas
de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre
del ejercicio, que es igual a la diferencia entre su coste total
estimado o cierto y el conjunto de los importes ya pagados por
razón de tales siniestros. Dicho coste incluirá los gastos, tanto
externos como internos, de gestión y tramitación de los
expedientes. La provisión de prestaciones está integrada por
las siguientes provisiones:
a) Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago,
que incluye el importe de todos los siniestros ocurridos y
comunicados antes del cierre del ejercicio.
b) Provisión de siniestros pendientes de declaración, que recoge
el importe estimado de los siniestros ocurridos antes del cierre
del ejercicio y no incluidos en la provisión de prestaciones
pendientes de liquidación o pago.
c) Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros,
que recoge el importe suficiente para afrontar los gastos internos
del Grupo necesarios para la total finalización de los siniestros.
Para el cálculo de la provisión para prestaciones, el Grupo ha
utilizado métodos estadísticos, en virtud de lo establecido en
los artículos 39, 43 y disposiciones adicionales aplicables del
Real Decreto 2486/1998 y su posterior modificación en el Real
Decreto 239/2007, basados en información histórica de siniestros
por considerar técnicamente más adecuados estos métodos.
Dichos métodos estadísticos, de acuerdo al mencionado artículo
43, han sido comunicados a la Dirección General de Seguros
y autorizados por ésta.
19
La provisión para gastos de liquidación de siniestros (que debe
dotarse por el importe suficiente para afrontar los gastos
internos del Grupo, necesarios para la total finalización de los
siniestros ocurridos con anterioridad al cierre del ejercicio y
pendientes de liquidación a dicha fecha) se ha determinado
tomando como base la relación existente entre los gastos
imputables a las prestaciones y el número de siniestros tratados
en el ejercicio (a nivel de cada ramo), considerando la
reclasificación de gastos por destino establecida en el Plan de
Contabilidad de Entidades Aseguradoras.
5. Provisiones técnicas para primas no consumidas a
cargo del reaseguro cedido: se calculan, para las modalidades
de seguro y los acuerdos de reaseguro en que es pertinente,
aplicando a las primas de inventario cedidas a las compañías
reaseguradoras el porcentaje que representan las provisiones
técnicas para primas no consumidas del seguro directo sobre
las primas captadas en dicho negocio.
6. Provisiones técnicas de seguros de vida y para
prestaciones a cargo del reaseguro cedido: su saldo se
determina por aplicación de los mismos criterios indicados
para el negocio directo, teniendo en cuenta los acuerdos de
cesión aplicables al cierre del ejercicio.
7. Provisiones para estabilización: tienen por objeto dotar
de la suficiente estabilidad técnica a cada modalidad o ramo
en que sea aplicable. Su carácter es acumulativo y se
constituyen teniendo en cuenta no sólo la experiencia histórica,
sino la volatilidad posible en la siniestralidad de estos ramos
y sus eventuales desviaciones. Se reconoce en el patrimonio
neto, no siendo objeto de periodificación contable el recargo
de seguridad.
8. Provisión para participación en beneficios y para
extornos: incluye el importe de los beneficios devengados a
favor de tomadores, asegurados o beneficiarios y el de las
primas que proceda restituir a los tomadores o asegurados,
en virtud del comportamiento experimentado por el riesgo
asegurado, en tanto no hayan sido asignados individualmente
a cada uno de ellos.
9. Provisiones técnicas relativas al seguro de vida cuando
el riesgo de la inversión lo asumen los tomadores de
seguro: se constituyen para aquellos contratos en los que se
ha estipulado que el riesgo de la inversión sea soportado
íntegramente por el tomador, se calculan póliza a póliza y se
valoran en función de los activos específicamente afectos.
5.7 Provisiones para pensiones y obligaciones similares
De acuerdo con el Convenio Colectivo vigente para las
Empresas de Seguro, Reaseguro y Capitalización, a partir de
la fecha en que un empleado cumpla los 65 años de edad
podrá optar por la jubilación o ser ésta decidida por la empresa,
con una compensación económica vitalicia (en ambos casos)
a cargo de la misma, consistente en la diferencia entre la
pensión que perciba el empleado del Régimen General de la
Seguridad Social y el total de la retribución anual mínima
reglamentaria que tenga asignada en el momento de tal
decisión, equivalente al sueldo de tablas, por 15 pagas (no
devengarán esta compensación aquellos empleados que
GROUPAMA
Memoria anual 2008
perciban de la Seguridad Social la pensión máxima). Estos
compromisos no son de aplicación al personal de nuevo ingreso
contratado a partir del 9 de junio de 1.986 y procedente de
empresas fuera del ámbito de aplicación de dicho Convenio.
Si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes en que
cumple los 65 años de edad, el Grupo abonará, además y por
una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio,
con un máximo de diez mensualidades (derecho generado a
partir de los 30 años de servicio).
En el ejercicio 2005 el Grupo suscribió una póliza de seguros,
exteriorizando la totalidad de los compromisos con el personal.
Las principales hipótesis consideradas en dicha póliza son un
crecimiento salarial del 4,2% y un tipo de interés del 4,5%
adaptable cada ejercicio.
5.8 Otras provisiones no técnicas
El saldo de este capítulo del balance de situación al 31 de
diciembre de 2008 incluye el importe estimado para hacer
frente a responsabilidades, probables o ciertas, por
indemnizaciones u obligaciones contingentes de cuantía
indeterminada. Su dotación se efectúa al nacimiento de la
responsabilidad o de la obligación que determina la
indemnización o pago.
Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con
un efecto financiero no significativo no se descuentan. Cuando
se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la
provisión sea reembolsado por un tercero, el reembolso se
reconoce como un activo independiente, siempre que sea
prácticamente segura su recepción.
5.9 Impuesto corrientes y diferidos
El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe
que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que
comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente
como por impuesto diferido.
Considerando lo anteriormente mencionado, al cierre de ejercicio,
los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método
del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre
las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en
libros. El impuesto diferido se determina aplicando la normativa
y los tipos impositivos aprobados en la fecha del balance y que
se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto
diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide.
Al 31 de diciembre de 2008 los activos por impuestos diferidos
se reconocen en la medida en que resulte probable que se
vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder
compensar las diferencias temporarias.
5.10 Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de
la corriente real de bienes y servicios que los mismos
representan, con independencia del momento en que se produce
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
Los criterios aplicados por el Grupo para la reclasificación de
los gastos por naturaleza en gastos por destino se han basado,
fundamentalmente, en un estudio del número ponderado de
transacciones informáticas afectas a cada actividad, o por
imputación directa, a partir de la contabilidad, si al registrar el
gasto por naturaleza, el destino estuviera identificado (véase
comisiones y otros gastos de producción).
5.11 Capital asignado a Vida y No Vida
El Grupo asigna capital a la actividad de No Vida y de Vida de
acuerdo con las necesidades de cada actividad.
5.12 Criterios empleados en transacciones entre
partes vinculadas.
La totalidad de las transacciones con partes vinculadas han
sido realizadas en condiciones de mercado.
Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido
se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante,
se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo
relacionado con partidas que se registran directamente en el
patrimonio neto.
Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por
las cantidades que se espera pagar o recuperar de las
autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o
aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre
del ejercicio.
El Grupo, hasta la entrada en vigor del Nuevo Plan de
contabilidad de las Sociedades aseguradoras, aplicando criterios
de prudencia, no ha activado los créditos fiscales.
Al cierre del ejercicio, debido a lo indicado en el mencionado
Plan de contabilidad, el Grupo ha reconocido un impuesto
diferido activo de 6.990 miles de euros que incrementa el
patrimonio neto de ésta (ver Nota 3).
20
GROUPAMA
024/025
6. INMOVILIZADO MATERIAL
Al 31 de diciembre de 2008 el coste de los elementos totalmente
amortizados y no dados de baja ascendía a 17.654 miles de
euros. El movimiento de este epígrafe durante el ejercicio ha
sido el siguiente:
Miles de Euros
CONCEPTO
Saldos al 31 de
diciembre de
2007
Adiciones y
Dotaciones por
Amortización
Retiros
Efecto Aplicación
NPCEA
(Reclasificación)
Saldos al 31 de
diciembre de
2008
Equipos proceso información
17.500
Coste
15.382
2.118
Amortización Acumulada
-11.295
-2.088
-----
-----
-13.383
4.087
30
---
---
4.117
Mobiliario e instalaciones
20.561
6.072
-11.139
-3.447
-39
---
-----
-14.586
9.422
2.625
-39
---
12.008
Coste Terreno
---
---
---
31.377
31.377
Coste Construcción
---
---
---
22.464
22.464
Amortización Acumulada Construcción
---
---
---
Deterioro
---
---
---
-8.549
---
-8.549
---
---
---
---
45.292
45.292
Coste
26.594
Terrenos y construcciones
Otro inmovilizado material
Coste
Amortización acumulada
Total
Coste
2.658
27
---
---
2.685
-2.302
-62
---
---
-2.364
356
-35
---
---
321
38.601
8.217
-39
53.841
100.620
Deterioro
-24.736
---
-5.597
---
-----
-8.549
---
-38.882
---
TOTAL NETO
13.865
2.620
-39
45.292
61.738
Efecto Aplicación
NPCEA
(Reclasificación)
Saldos al 31 de
diciembre de
2008
7. INVERSIONES INMOBILIARIAS
El movimiento de este epígrafe durante el ejercicio ha sido
el siguiente:
Miles de Euros
CONCEPTO
Saldos al 31 de
diciembre de
2007
Adiciones y
Dotaciones por
Amortización
Terrenos y construcciones
Coste
Terreno
Construcción
61.784
---
---
---
-61.784
---
---
---
34.514
---
-31.377
3.137
---
---
---
27.270
-22.464
4.806
-9.350
---
---
-746
8.549
-1.547
Subtotal
52.434
---
---
-204
---
2
61.038
---
-107.076
---
6.396
Deterioro
52.230
---
---
61.038
-107.076
6.194
TOTAL NETO
Los ingresos obtenidos de las inversiones inmobiliarias en el
ejercicio 2008 ascienden a 600 mil euros.
21
Retiros y
Aplicaciones
-202
GROUPAMA
Memoria anual 2008
8. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Al 31 de diciembre de 2008, el coste de los elementos totalemnte
amortizados y no dados de baja, ascendía a 11.920 miles de
euros. El movimiento de este epígrafe durante el ejercicio ha
sido el siguiente:
Miles de Euros
CONCEPTO
Saldos al 31 Adiciones y
de diciembre dotaciones por
de 2007
amortización
Retiros
Efecto Aplicación
NPCEA
Saldos al 31
de diciembre
de 2008
Reclasificaciones Correciones
de Valor
Aplicaciones informáticas y otros
14.834
-12.808
1.762
-1.116
-4
---
-----
-----
16.592
-13.924
2.026
646
-4
---
---
2.668
198.911
-56.331
---9.666
-----
-----
132.914
---
---
---
2.880
-1.152
---576
-----
-65.997
61.038
65.997
--61.038
144.308
-10.242
Coste
216.625
-70.291
1.762
-11.358
TOTAL NETO
146.334
-9.596
Coste
Fondo de comercio Plus Ultra
Coste
Fondo de comercio Azur
Coste
---
---
---
-----
-2.880
1.728
-----
---
---
-1.152
132.914
-4
---
-65.997
65.997
-2.880
1.728
149.506
-13.924
-4
---
-1.152
135.582
Total
El Fondo de Comercio vivo al cierre del ejercicio se corresponde
con el surgido de la fusión por absorción de Plus Ultra (ver
Nota 5.1), cuyo importe bruto inicial ascendió a 207,4 Millones
de euros.
9. ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
A continuación se adjunta un cuadro resumen del importe
total de los pagos futuros mínimos del arrendamiento
correspondiente a los arrendamientos operativos no cancelables
(miles de euros):
b) El gasto reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias
durante el ejercicio correspondiente a arrendamientos
operativos asciende a 1.874 mil euros (1.491 euros en 2007).
c) Los contratos de arrendamiento en inmuebles más
significativos se corresponden, con carácter general, con
contratos tipo, con duración de 8 a 10 años, IPC indexado y
posibilidad de cancelación a partir del primer año de contrato.
10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
10.1 Gestión del riesgo financiero
Ver Nota 21, Gestión de Riesgos Corporativos.
Vencimiento
12 meses
Entre 12 y 60 meses
Pagos mínimos
nominales sin
impuestos
1.143
157
a) Categorías de activos y pasivos financieros
1.300
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos
financieros es el que se describe en los cuadros siguientes:
Superior a 60 meses
TOTAL
10.2 Información sobre la relevancia de los instrumentos
financieros del Grupo
22
024/025
GROUPAMA
Activos financieros:
ACTIVOS FINANCIEROS
Efectivo y otros
Otros AF a
Medios Líquidos Valor Razonable
Equivalentes
Cambios PyG
Valor razonable
Instrumentos de Patrimonio:
AF Disponibles
para la Venta
Valor razonable
Préstamos y
partidas a
cobrar
TOTAL
Coste
---
---
103.521
1.640
---
105.161
Inversiones Financieras de Capital
Participaciones en FI
-----
-----
1.640
---
-----
Otros Instrumentos de Patrimonio
---
--646
103.238
283
---
---
---
104.878
283
---
---
---
1.203.358
---
---
1.203.358
-----
-----
1.203.358
---
-----
-----
1.203.358
---
---
---
---
---
---
Inversiones por Cuenta de Tomadores
que Asumen el Riesgo de la Inversión
---
54.913
---
---
---
54.913
Prestamos:
---
-10.242
---
---
194.083
194.083
-----
-----
-----
-----
2.082
---
2.082
---
Otros
Depósitos Entidades de Crédito
Depósitos RA
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
Créditos por Operaciones de Seguro directo:
---
---
---
---
16.575
143.036
16.575
143.036
Tomadores de Seguros
Recibos Pendientes
---------
---------
---------
---------
---
---
---
---
127.577
136.468
-8.891
15.459
16.689
127.577
136.468
-8.891
15.459
16.689
-----
-----
-----
-----
-1.230
-1.230
---
---
---
---
8.525
8.525
---
---
---
---
12.914
-4.389
12.914
-4.389
---------
---------
---------
---------
10.209
10.245
10.209
10.245
---
---
---
---
---
---
---
---
-36
13.656
6.813
6.843
-36
13.656
6.813
6.843
72.670
--72.670
---
---
---
-1.152
---
72.670
54.913
1.306.879
1.640
194.083
1.630.186
Valores Representativos de Deuda:
Valores de RF
Derivados
Instrumentos Híbridos
Préstamos y Anticipos sobre Pólizas
Préstamos Hipotecarios
(PPPC)
Mediadores
Saldos Pendientes
(Previsión Deterioro)
Créditos por Operaciones de Reaseguro:
Saldos Pendientes
(Provisión Deterioro)
Créditos por Operaciones de Coaseguro:
Saldos Pendientes
(Provisión Deterioro)
Otros Créditos:
Créditos con Admin. Públicas
Resto de créditos
Tesorería
TOTAL
---
Pasivos financieros:
PASIVOS FINANCIEROS
TOTAL
Depósitos Recibidos por Reaseguro Cedido
31.575
31.575
Deudas por Operaciones de Seguro Directo:
39.302
39.302
Asegurados
Mediadores
Condicionadas
1.866
1.866
19.650
19.650
17.786
17.786
Deudas por Operaciones de Reaseguro
18.718
18.718
Deudas de Operaciones de Coaseguro
Otras Deudas:
1.764
1.764
81.807
81.807
16.141
---
16.141
Deudas con Entidades del Grupo y Asociadas
Resto de Otras Deudas
65.666
65.666
173.166
173.166
Deudas con Administraciones Públicas
TOTAL
23
Débitos y Partidas a pagar
0
GROUPAMA
Memoria anual 2008
b) Clasificación por vencimientos
Los importes de los instrumentos financieros con un vencimiento
determinado o determinable clasificados por año de vencimiento
son los siguientes:
Miles de Euros
ACTIVOS
ACTIVOS
FINANCIEROS
FINANCIEROS
2009
Valores Representativos de Deuda
Préstamos y Anticipos sobre Pólizas
Depósitos construidos por Reaseguro Aceptado
Valor
2010razonable
TOTAL
2011
Valor razonable
2012 Coste
2013
140.751
---
33.312
2.082
31.822
---
100.486
---
58.376
---
Años Posteriores
TOTAL
1.203.358
2.082
838.611
---
16.575
---
---
---
---
---
16.575
143.036
---
---
---
---
---
143.036
Créditos por Operaciones de Reaseguro
8.525
---
---
---
---
---
Créditos por Operaciones de Coaseguro
Otros Créditos
10.209
13.656
-----
-----
-----
-----
---1.152 ---
8.525
10.209
13.656
227.395
31.822
838.611
1.397.441
Crédito por Operaciones de Seguro Directo
TOTAL
100.486
58.376
140.751
Miles de Euros
-1.152
194.083
ACTIVOS
PASIVOS
FINANCIEROS
FINANCIEROS
2009
Depósitos Recibidos por Reaseguro Cedido
Valor
2010razonable
2011
Valor razonable
2012 Coste
TOTAL
2013
Años Posteriores
TOTAL
31.575
39.302
---
---
---
---
---
Deudas por Operaciones Seguro Directo
---
---
---
---
---
31.575
39.302
Deudas por Operaciones de Reaseguro
18.718
---
---
---
---
---
18.718
Deudas por Operaciones de Coaseguro
1.764
81.807
---
---
---
---
---
-----
-----
-----
-----
-1.152 -----
1.764
81.807
Otras Deudas
TOTAL
173.166
173.166
b) Calidad crediticia de los activos financieros
La calidad crediticia de los activos financieros que todavía no
han vencido y que tampoco han sufrido pérdidas por deterioro
se puede evaluar en función de la clasificación crediticia (rating)
otorgada por organismos externos o bien a través del índice
histórico de créditos fallidos.
El detalle, por ratings de los Valores representativas de
deuda es el siguiente:
VALORES
REPRESENTATIVOS
DE DEUDA
AAA
AA
A
BBB
BB
Sin Rating
TOTAL
El detalle, por ratings de los Créditos por Operaciones de
Reaseguro es el siguiente:
Miles1.203.358
de Euros
Saldos al 31 de
2008 de
diciembre
2007
385.082
264.009
341.763
185.078
807
26.619
1.203.358
CRÉDITOS POR
OPERACIONES DE
REASEGURO
AAA
Miles1.203.358
de Euros
Saldos al 31 de
2008 de
diciembre
2007
72
AA
2.957
A
BBB
Sin Rating
2.337
5
3.154
TOTAL
8.525
24
024/025
GROUPAMA
10.3 Activos financieros disponibles a la venta
10.4 Resultado financiero
Los activos financieros disponibles para la venta incluyen:
El siguiente cuadro refleja los saldos de gastos e ingresos
financieros de acuerdo a los criterios contables recogidos en
el R.D. 1357/1997, clasificados en función de la cartera a la
que pertenece el activo financiero, de acuerdo al nuevo plan
contable asegurador.
Saldos al 31 de
diciembre de
2008
2007
Instrumentos de Deuda Pública
346.475
Instrumentos de Patrimonio
105.161
Instrumentos de Deuda Privada
856.883
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA VENTA
1.308.519
Los intereses explícitos devengados y no vencidos por la renta
fija ascienden a 37.209 miles de euros al cierre del ejercicio,
ascendiendo a 4.458 miles de euros la periodificación de los
intereses implícitos a 31 de diciembre de 2008.
En el presente ejercicio se ha contabilizado un deterioro de
Instrumentos de Patrimonio por importe de 19.395 miles
de euros.
DVP
INGRESOS DE LAS INVERSIONES
a) Ingresos procedentes de las inv. materiales
b) Ingresos procedentes de las inv. financieras
88.417
Valor84.440
razonable
De inversiones materiales
De inversiones financieras
c) Beneficios en realización de inversiones
GASTOS DE LAS INVERSIONES
Valor
3.109
razonable
319
Coste
602
EE GG
TOTAL
TOTAL
0
88.470
0
76.516
600
600
600
76.516
73.508
2.689
319
76.516
73.508
2.689
319
2.609
2.240
420
0
En empresas del Grupo
Resto de Inversiones
c) Aplicación de correcciones de valor a las inv
TESORERIA
INMUEBLES
ACTIVOSPRÉSTAMOS
FINANCIEROS
0
76.516
2
0
2.662
2
2
2.607
2.240
420
8.692
8.692
0
8.692
8.692
2
2.660
0
0
0
8.692
8.692
-45.084
-43.790
Valor
razonable
-453
Valor
razonable
-11.701
-400
En empresas del Grupo
-12.180
-79
Resto de Inversiones
-12.101
-11.701
-400
-27.845
-27.030
-53
0
Coste
-841
0
-45.084
a) Gastos procedentes de las inv. materiales
b) Gastos procedentes de las inv. financieras
c) Correcciones de valor de las inversiones
Amortización de inversiones materiales
c) Pérdidas en realización de inversiones
0
RESULTADO
-79
0
-79
0
-762
-27.030
-27.030
-53
-5.059
-5.059
0
-5.059
-5.059
43.333
40.650
-762
-762
-12.180
-79
-12.101
0
-27.845
-762
0
-27.083
0
0
0
-5.059
0
0
11. FONDOS PROPIOS
-5.059
2.656
319
-239
0
43.386
La composición del Accionariado de la Entidad Dominante es
el siguiente:
11.1 Fondos propios
a) Capital
El capital escriturado de la Entidad Dominante asciende a
97.619 miles de euros y se compone de 45.404.292 acciones
de 2,15 de valor nominal cada una, totalmente desembolsadas.
No existen restricciones para la libre transmisibilidad de
las mismas.
25
Accionistas
Groupama internacional, S.A.
Groupama, S.A.
Número de acciones
45.404.291
1
45.404.292
GROUPAMA
Memoria anual 2008
b) Reservas
Miles de Euros
1.203.358
2008
Legal y estatutarias:
- Reserva legal
Otras reservas
- Reservas voluntarias
La minoración en el importe de reservas voluntarias por importe
de 66.494 miles de euros es debido al efecto de la adaptación
de la contabilidad a los criterios del nuevo plan contable (ver
nota 3).
2007
21.834
21.834
153.092
219.586
174.926
241.420
Reserva legal
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el artículo
214 de la Ley de Sociedades Anónimas, que establece que,
en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del
ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al menos, el
20 por 100 del capital social.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas,
en el caso de que no existan otras reservas disponibles
suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
Durante el ejercicio 2008 no se ha producido ninguna actuación
referida a la adquisición de acciones propias.
A continuación se relaciona el Estado de Cambios en el
patrimonio propio:
a) Estado de ingresos y gastos reconocidos
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
85.946
2008
I) RESULTADO DEL EJERCICIO
II) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
II.1 Activos financieros disponibles para la venta
85.946
103.238
283
Ganancias y pérdidas por valoración
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias
Otras reclasificaciones
II.2 Coberturas de los flujos de efectivo
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas
II.3 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero
-10.242
II.4 Diferencias de cambio
II.5 Corrección de asimetrías contables
II.6 Activos mantenidos para la venta
II.7 Ganancias/ (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal
II.8 Otros ingresos y gastos reconocidos
II.9 Impuesto sobre beneficios
III) INGRESOS Y GASTOS TOTALES DEL EJERCICIO
1.640
104.878
-66.494
283
-157.924
-157.924
------------------------------36.504
36.504
------------53.694
1.232
19.452
26
024/025
GROUPAMA
b) Estado total de cambios en el patrimonio neto
A) SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2008, según PCEA RD 2014/ 1997
I. Total ingresos y gastos reconocidos
II. Operaciones con socios o mutualistas
1. Aumentos de capital o fondo mutual
Capital Reservas Resultado
Ajustes
Escriturado
del ejercicio de primera
aplicación
TOTAL
103.521
97.619
646
2. (-) Reducciones de capital o fondo mutual
3. (-) Distribución de dividendos o derramas activas
B) SALDO FINAL DEL AÑO 2008, según NPCEA RD 1317/ 2009
89.540
---
428.651
---
---
85.946
---
-72
-89.540
-66.494
---
-89.612
---
---
---
---
---
-----
-----
---89.540
-----
-----
85.946
-66.494
103.879
97.619
241.492
241.420
19.452
358.491
12. SITUACIÓN FISCAL
12.1 Impuestos sobre beneficios
La conciliación entre el importe neto de ingresos y gastos del
ejercicio y la base imponible del impuesto sobre beneficios es
la siguiente (en miles de Euros):
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
85.946
Saldo ingresos y gastos del ejercicio
Aumentos Dismuniciones
Impuesto sobre sociedades
Diferencias permanentes
37.425
6.294
37.425
1.462
4.832
2.700
-2.086
Diferencias temporarias
- con origen en el ejercicio
- con origen en ejercicios anteriores
5.923
614
5.923
3.748
Diferencias con origen en primera aplicación
135.788
Base imponible (resultado fiscal)
El impuesto corriente sobre Sociedades, 38.549 miles de euros,
resulta de aplicar un tipo impositivo del 30% sobre la base
imponible. Este impuesto se compone de una importe imputado
directamente a Patrimonio neto de 1.124 miles de euros y un
gasto contable por impuesto corriente de 37.425 miles de euros.
La cuota resultante de la base imponible fiscal se encuentra
minorada por las deducciones sobre la cuota aplicadas en el
ejercicio 2008, cuyo importe asciende a 1.578 miles de euros
y por créditos fiscales de ejercicios anteriores por importe de
609 miles de euros.
La determinación de la cuota diferencial se realiza en régimen
de Grupo Fiscal habiendo deducido en dicho cálculo el importe
de 1.798 en concepto de retenciones practicadas y de 3.099
como pagos a cuenta realizados.
Al cierre del ejercicio no quedan deducciones sobre la cuota
pendientes de aplicación
27
El Grupo fiscal no presenta saldo alguno en concepto de
pérdidas fiscales pendientes de compensar ya que quedaron
compensadas en su totalidad en el ejercicio 2007.
El detalle en miles de euros de los impuestos diferidos es
el siguiente:
2008
Activos por impuestos diferidos
- Diferencias temporarias
56.257
- Créditos por bases imponibles negativas
- Otros créditos fiscales
56.257
Pasivos por impuestos diferidos
- Diferencias temporarias
Impuestos diferidos
(18.266)
(18.240)
37.991
GROUPAMA
Memoria anual 2008
El importe de Impuestos diferidos durante el ejercicio está
cargado en su totalidad al patrimonio neto del Grupo
consolidable y se desglosa en (miles de euros):
2008
Diferencias Temporarias Primera Aplicación
- 1.725
Reserva de Estabilización
- 3.860
Ingresos a distribuir en varios Ejercicios
- 1.648
Activos Financieros Disponibles para la Venta
38.234
6.990
Otros
Impuestos diferidos
37.991
12.2 Naturaleza e importe de los incentivos fiscales
CONCEPTO
Importe al 31 de
diciembre de 2007
Aumentos
Disminuciones
Importe al 31 de
diciembre de 2008
Doble Imp. Interna
---
308
-308
---
Doble Imp. Internacional
---
420
-420
---
Bienes de Interés Cultural
---
23
-23
---
Formación Profesional
---
38
-38
---
Patrocinio y Donaciones
-----
777
-777
12
-12
-----
1.578
-1.578
Otras
TOTAL
12.3 Reinversión de beneficios extraordinario
La mención y su detalle se aplica exclusivamente a aquellos
elementos en los que no se ha cumplido al cierre de ejercicio
el plazo de mantenimiento de 5 años (3 años si se trata de
bienes muebles).
A efectos de lo dispuesto por la redacción dada por la Ley
35/2006 de 28 de diciembre y la Ley 16/2007 de 4 de julio en
lo referente al artículo 42.8 del R.D.L 4/2004 de 5 de marzo
por el que se aprueba el Texto refundido de la Ley del Impuesto
sobre Sociedades, relacionamos por ejercicios y elementos de
activo el importe de la renta acogida a la deducción por
inversión de beneficios extraordinarios, así como la fecha de
su reinversión.
ELEMENTO
ENAJENADO
Inmuebles
Ejercicios
de venta
Plusvalía
Deducción
20%/ 12%
Importe
reinversión
Ejercicio
reinversión
2004
11
2
16
2004
Inmuebles
2005
627
125
1.086
2004-5
Inmuebles
2006
695
139
1.428
2005
Inmuebles
2007
58
7
87
2006
1.391
273
2.617
TOTALES
28
024/025
GROUPAMA
12.4 Fusiones y adquisiciones
Al amparo de lo dispuesto por el artículo 93 del RD 4/2004 por
el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto
sobre Sociedades, la Entidad Dominante manifiesta:
1.- Que con referencia a la fusión realizada en el año 2003 con
la Sociedad Plus Ultra Cía de Seguros y Reaseguros S.A, ha
optado por señalar que las menciones establecidas en los
apartado primero y segundo del mencionado artículo ya
figuraban en la primera memoria anual (ej. 2003) aprobada
tras la oportuna operación de fusión.
A tenor de lo mencionado y para dar cumplimiento a lo dispuesto
en la normativa de aplicación, manifestamos:
- Que la composición del grupo de consolidación al cierre del
ejercicio 2008 permanece invariable con la mencionada en el
primer párrafo.
- El importe y cálculo, tanto de la base imponible como de la
cuota íntegra consolidadas se detallan en la memoria
consolidada de ambas Sociedades.
12.7 Otra información relevante
2.- Que con referencia a la fusión realizada en el año 2006 con
las Sociedades Azur Vida S.A. de Seguros y Reaseguros y
Azur Multirramos S.A. de Seguros y Reaseguros ha optado
por señalar que las menciones establecidas en los apartados
primero y segundo del mencionado artículo ya figuraban en la
primera memoria anual (ej. 2006) aprobada tras la oportuna
operación de fusión.
12.5 Grupo Consolidado Fiscal
Con fecha 20 de diciembre de 2006 la Junta Extraordinaria y
Universal de socios de Seguros Groupama Seguros y
Reaseguros S.A. (Entidad Dominante) y Clickseguros, Seguros
y Reaseguros S.A. (Sociedad Dependiente) acordaron optar
por el régimen especial de consolidación fiscal regulado en el
capítulo VII del Título VII del RDL 4/2004 de 5 de marzo , por
el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley del Impuesto
sobre Sociedades, a partir del periodo impositivo que se iniciaría
el 1 de enero de 2007.
A tenor de lo mencionado y para dar cumplimiento a lo dispuesto
en la normativa de aplicación, manifestamos:
- Que la composición del grupo de consolidación al cierre del
ejercicio 2008 permanece invariable con la mencionada en el
primer párrafo.
- El importe y cálculo, tanto de la base imponible como de la
cuota íntegra consolidadas se detallan en la memoria
consolidada de ambas Sociedades.
12.6 Régimen especial del grupo (Impuesto sobre el
valor añadido)
Con fecha 4 de diciembre de 2007, los Consejos de
Administración de Seguros Groupama, Seguros y Reaseguros
S.A (Entidad Dominante) Y Clickseguros, Seguros y Reaseguros
S.A. Unipersonal (Sociedad dependiente) acordaron con efectos
1 de enero de 2008 la aplicación del régimen especial del grupo
de Sociedades contemplado en el Capítulo IX del Título IX de
la Ley 37/1992 de 28 de diciembre del Impuesto Sobre el
Valor Añadido.
Adicionalmente, y con el mismo efecto, se adoptó la decisión
de la aplicación del régimen previsto en los apartados uno y
tres del artículo 163 seis.cinco de la misma.
29
a. Durante el ejercicio 2008 la tasa nominal del Impuesto
sobre Sociedades se ha visto modificada al 30% (32,50% en
el ejercicio 2007).
b. Con posterioridad al cierre del ejercicio no existen
modificaciones legales de carácter tributario que supongan
modificaciones en los activos y pasivos fiscales.
c. Las diferencias permanentes que incrementan la base
imponible del Grupo fiscal corresponden, principalmente, a un
importe de 3.493 miles de euros correspondiente a la
amortización de fondos de comercio y a un importe de 6.291
miles de euros correspondiente a la eliminación de la provisión
de depreciación de Clickseguros.
d. El Grupo fiscal tiene pendientes de inspección por las
autoridades fiscales los cuatro últimos ejercicios de los
principales impuestos que le son aplicables.
13. OTRAS PROVISIONES NO TÉCNICAS
Este epígrafe de balance incluye las estimaciones realizadas
por el Grupo consolidable del importe a pagar como
consecuencia de obligaciones contingentes recogiendo,
fundamentalmente, obligaciones con el personal y otras
obligaciones por litigios en curso, por importe de 5.918 miles
de euros.
14. MEDIO AMBIENTE
Las operaciones del Grupo se rigen por leyes relativas a la
protección del medioambiente (leyes medioambientales) y la
seguridad y la salud del trabajador (leyes sobre seguridad
laboral). El Grupo considera que cumple sustancialmente
tales leyes y que mantiene procedimientos diseñados para
fomentar y garantizar su cumplimiento.
El Grupo ha adoptado las medidas oportunas en relación con
la protección y mejora del medio ambiente y la minimización,
en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo con la
normativa vigente al respecto. Durante el ejercicio el Grupo
no ha realizado inversiones de carácter medioambiental y
asimismo, no se ha considerado necesario registrar ninguna
dotación para riesgos y gastos de carácter medioambiental al
no existir contingencias relacionadas con la protección y mejora
del medioambiente.
GROUPAMA
Memoria anual 2008
15. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL
CIERRE
Con fecha 23 de diciembre de 2008 la Entidad Dominante ha
firmado un contrato con el Grupo Bancaja, S.A. para la
comercialización en exclusiva, por un período de 10 años, a
través de su red de oficinas, de pólizas del ramo de hogar. De
acuerdo al condicionado de dicho contrato, la validez de éste
está sujeta a su aprobación por el Comité de Dirección General
de Groupama, S. A. Dicha aprobación ha sido realizada y
comunicada a la entidad bancaria con fecha 5 de enero
de 2009.
16. OPERACIONES CON PARTES
VINCULADAS
16.1 Participaciones en empresas del Grupo
Las operaciones más significativas realizadas por el Grupo
consolidable con otras empresas del Grupo Groupama son
las siguientes:
- Groupama S.A. (Casa Matriz) por operaciones de reaseguro,
son los siguientes:
- Groupama Asset Management por operaciones de gestión
de inversiones:
Miles de Euros
Primas Cedidas
Prestaciones Cedidas
-16.553
10.608
Comisiones
1.412
Depósitos
-1.114
Saldo Efectivo
Provisión Primas No Consumidas
Provisión Prestaciones
-211
Miles de Euros
Gasto devengado
2.500
Importe pendiente de pago
6.493
Este saldo pendiente se pagará en el ejercicio 2009.
712
12.116
Asimismo, la Entidad Dominante ha distribuido a sus accionistas
un importe de dividendos de 89.612 miles de euros.
30
024/025
GROUPAMA
16.2 Información relacionada con el Órgano de Administración
Los cargos desempeñados por miembros del Consejo de
Administración en empresas cuyo objeto social es análogo al
desarrollado por la Entidad Dominante se detallan en el
cuadro adjunto:
MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
D. Jean- François Jacques Lucien Georges, LEMOUX
D. Florent Louis Jean, HILLAIRE
Director General "Groupama Internacional, S.A."
Presidente del Consejo de Administración de "Clickseguros,
Seguros y Reaseguros, S.A.U."
Consejero de "Nacional de Reaseguro S.A."
Vicepresidente y Consejero Delegado del Consejo de
Administración de «Clickseguros, Seguros y Reaseguros,
S.A.U.»
D. Patrice Antoine Joseph, CHÉREAU
Director General de la Caja «Groupama Loire Bretagne».
Consejero de «Clickseguros, Seguros y Reaseguros, S.A.U.»
D. Jean-Paul Fernand Charles, HUE
Director General de la Caja «Groupama Centre Manche».
D. François Marie, DESNOUES
Vice-Presidente de la Caja «Groupama Paris Val de Loire»
D. Yves Roger Marie ÉVENO
Director General de la Caja «Groupama Alpes-Méditérranée».
D. Daniel Jean Michel, GABORIAU
Director General de la Caja «Groupama Nord-Est».
D. Didier Antoine LALUET
Vice-Presidente de la Caja «Groupama dO.C.».
D. Dominique Denis Joseph, GOURRAS
Vice-Presidente Groupama Sud.
D. Jean- Jacques Gilbert, ROZIER
Presidente de la Caja «Groupama Rhône-Alpes-Auvergne».
D. Guy Jean-Pierre Auguste, PELLETIER
Presidente Ejecutivo de la Caja «Groupama Centre Manche»
D. Jean-Luc Bernard VIET fue consejero en este ejercicio 2008
hasta el 9 de septiembre de 2008, fecha a partir de la cual
causa baja en el Consejo de Administración de la
Entidad Dominante.
Con referencia a lo dispuesto en el Artículo 127 tercero del
Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, los Sres.
Consejeros de la Entidad Dominante han comunicado al
Consejo de Administración de la misma, sus eventuales
participaciones en otras Sociedades con el mismo, análogo o
complementario género de actividad al que constituye el objeto
social de Seguros Groupama, Seguros y Reaseguros, S.A.,
las cuales no se desglosan por no ser, en ningún caso,
significativas (menores al 0,01% del Capital Social) y, por ello,
no constituir motivo de potencial conflicto de intereses.
31
CARGO OCUPADO Y ENTIDAD DOMINANTE
Durante el ejercicio 2008, las retribuciones devengadas por la
alta dirección y miembros del Consejo de Administración de
la Entidad dominante han sido de 1.188 miles de euros, no
habiendo recibido éstos remuneración de ningún otro tipo. Los
miembros del Consejo de Administración no perciben ninguna
retribución por su pertenencia a dicho órgano. Asimismo, en
concepto de indemnizaciones por cese de prestación de
servicios, la Entidad ha pagado un importe de 1.500 miles
de euros.
En relación a la Sociedad dependiente, los órganos de
administración y dirección de Clickseguros, así como otros
servicios, son comunes con los de su matriz y su coste se
refleja en las cuentas de esta, trasladándose a las cuentas de
Clickseguros la correspondiente imputación de gastos, mediante
cargos globales, en función del contrato de prestación de
servicios suscrito entre ambas Sociedades.
GROUPAMA
Memoria anual 2008
17. OTRA INFORMACIÓN
17.1 Número medio de empleados
El número de empleados del grupo en el ejercicio de 2008 ha
sido de 937 con la siguiente distribución por categorías:
GRUPO GROUPAMA
Grupos
Grupo 0
Grupo I
Grupo II
Grupo III
Grupo IV
Niveles
Empleados
Hombres
Mujeres
Nivel 0
Nivel 1
10
62
10
55
0
7
Nivel 2
38
30
8
Nivel 3
144
114
30
Nivel 4
204
130
74
Nivel 5
Nivel 6
310
80
158
32
152
48
Nivel 7
2
1
1
Nivel 8
Nivel 9
87
0
37
0
50
0
937
567
370
TOTAL EMPLEADOS
17.2 Auditoría
Los honorarios percibidos por Pricewaterhousecoopers
Auditores, S.L. por auditoria y otros servicios ascienden a 305
miles de euros (IVA no incluido).
17.3 Informe de la memoria anual del servicio de atención
al cliente.
El Servicio de Atención al Cliente del Grupo cumple los
objetivos impuestos por la legislación vigente, en concreto las
previsiones que se contienen en la Ley 14/2000, de 29 de
diciembre, de Medidas fiscales, administrativas y de orden
social, la Ley 26/2006, de 17 de julio de Mediación de seguros
y reaseguros privados y la Orden ECO/734/2004 de 11 de
marzo, por el que se regulan los departamentos y servicios de
atención al cliente y defensor del cliente de las
entidades financieras.
Durante el ejercicio social 2008 fueron formuladas ante el
Servicio de Atención al Cliente de GROUPAMA SEGUROS
un total de 2.144 quejas o reclamaciones, siendo admitidas a
trámite todas ellas de conformidad con el Reglamento para la
Defensa del Cliente del Grupo, y adecuándose su plazo y
forma de resolución al normativamente estipulado.
En cuanto a las materias objeto de los expedientes de queja
y reclamación tramitados por el Servicio de Atención al Cliente;
el ramo de seguro con mayor volumen de reclamaciones
corresponde al los seguros multirriesgo con un total de 1.106,
seguido del seguro del automóvil con 436, y a continuación,
de los ramos de salud y vida con 188 y 74, respectivamente.
En cuanto a la forma de resolución, ha sido la siguiente: 455
han resultado estimatorias, 530 desestimatorias, 402 referidas
al tramite pericial contenido en el artículo 38 de la Ley 50/80
de 8 de octubre de Contrato de Seguro, y 626 concluidas como
otras formas de terminación.
Respecto este último apartado, debe aclararse que; su
naturaleza no obedece a lo que debiera ser considerado como
una queja o reclamación, sino más bien a cuestiones de mero
trámite respecto de las pólizas de seguros o los planes de
pensiones comercializados por el Grupo, como pudieran ser
entre otras, declaraciones de siniestro, solicitud de suplementos,
duplicados, pero en aras a ofrecer debida respuesta a tales
peticiones, y a su vez, aleccionar al interesado a futuro sobre
las vías adecuadas para la formulación de sus solicitudes a el
Grupo , el Servicio de Atención al Cliente, ha venido tramitando
las mismas.
Por último, reseñar que el Grupo, en cumplimiento de lo previsto
en la Orden ECO/734/2004 de 11 de marzo, en relación con
Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre por el
que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de Regulación
de los Planes y Fondos de Pensiones, tiene designado un
Defensor del Participe respecto a los Planes y Fondos de
Pensiones promovidos y gestionados por el Grupo, para la
tramitación de quejas y reclamaciones que formulen los
partícipes o beneficiarios o sus derechohabientes contra las
Sociedad Gestora y Depositaria del Fondo o contra el Grupo
Promotora del Plan, así como un Defensor del Cliente respecto
las pólizas de seguros comercializados por el Grupo, para la
tramitación en segunda instancia de las quejas y reclamaciones
que les formulen.
Al efecto, durante el ejercicio social 2008 fueron formuladas
102 reclamaciones. De las mismas, sólo 5 vendría referida a
pensiones, 10 se encontrarían pendientes de tramitación y 92
resueltas. De estas últimas, en 63 (incluidas las 5 de Pensiones)
no se ha entrado en el fondo del asunto por tratarse de
supuestos expresamente excluidos de tramitación de
conformidad con el Reglamento para la Defensa del Cliente,
al no haberse realizado la reclamación previa ante el Servicio
de Atención al Cliente y, del resto, 4 han sido estimadas, 14
desestimadas las pretensiones del cliente, confirmando la
actuación del Grupo y otras 3, referidas al trámite pericial.
32
024/025
GROUPAMA
17.4 ingresos y gastos.
Durante el presente ejercicio el Grupo ha devengado un importe
de 34.519 miles de euros en concepto de Sueldos y Salarios,
un importe de 9.251 miles de euros en concepto de Seguridad
Social a cargo de la Empresa y un importe de 11.740 miles de
euros en concepto de Otras Cargas Sociales.
18. INFORMACIÓN SEGMENTADA
Durante el ejercicio 2008, la cifra de negocio ha sido obtenida
prácticamente en su entera totalidad en territorio español.
19. INFORMACIÓN TÉCNICA
19.1 Política de reaseguro
La política de Reaseguro del Grupo consolidable Groupama
viene marcada por tres objetivos estratégicos, que se ajustan
a las directrices marcados por el Grupo Groupama (Francia).
En primer lugar, dar soporte a la actividad del seguro directo
mediante programas de reaseguro adaptados a la política de
suscripción de los distintos ramos y contratando las capacidades
suficientes que permitan proteger adecuadamente el patrimonio
del Grupo consolidable. Para cumplir con este objetivo
anualmente se realizan estudios internos y externos, para
analizar las necesidades del Grupo.
En segundo lugar vigilar la solvencia de los reaseguradores,
operando exclusivamente con aquellos que cumplen con los
criterios marcados por el Comité de Security de la Dirección
de Cesiones Externas de Reaseguro de Groupama, S.A.
El tercer objetivo es buscar la rentabilidad, por una parte
obteniendo las condiciones de mercado mas competitivas,
sin que esto suponga un deterioro de la calidad del reaseguro
contratado, y por otra, favoreciendo el uso de las capacidades
automáticas frente al reaseguro facultativo, cuyo uso queda
limitado a aquellos supuestos en los que la capacidades
contractuales no resulten suficientes o bien cuando se trate
de dar soporte a operaciones no cubiertas por los contratos.
19.2 Información sobre el seguro de vida
Ver nota 21 de la memoria relativa a la gestión de
riesgos corporativos.
COMPOSICIÓN DEL NEGOCIO DE VIDA, POR VOLÚMEN
DE PRIMAS (SEGURO DIRECTO)
La composición del negocio Vida en función de la naturaleza
de los contratos se muestra a continuación.
Miles de Euros
Primas de seguros por productos
Primas por contratos individuales
Primas por contratos de seguros colectivos
TOTAL
Primas periódicas
Primas Únicas
TOTAL
Primas de contratos sin participación en beneficios
Primas de contratos sin participación en beneficios
Primas UNIT LINKED
TOTAL
33
Seguro Directo
131.228
28.377
159.605
92.736
66.869
159.605
82.173
46.327
31.105
159.605
GROUPAMA
Memoria anual 2008
CONDICIONES TÉCNICAS DE LAS PRINCIPALES
MODALIDADES DEL SEGURO DE VIDA
Las condiciones técnicas de las modalidades de seguro de vida
en vigor al cierre del ejercicio, que representan más de un 5%
de las primas o de las provisiones matemáticas del ramo de
vida, son las siguientes:
MODALIDAD
Miles de Euros
TIPO DE COBERTURA
Primas
Temporal Anual Renovable
Seguro de Riesgo
Mixtos
Planes de Ahorro, prima periódica
Seguro Mixto
Seguro Diferido con Reembolso de primas
Planes de ahorro, prima única
Seguro Diferido con Reembolso de primas
Seguro Plan Colectivo Jubilación
Seguro de capital y rentas por exteriorización
de compromisos de pensiones
Seguros en el que el Riesgo
de Inversión recae en el Tomador
Seguro UNIT LINK
Planes de Previsión Asegurados (PPA)
Seguro de jubilacion con coberturas
de supervivencia y fallecimiento
Provisiones de
Seguros de Vida
a 31/12/2008
% Tipo Participación
de Interés Beneficios
SI/ NO
Técnico
Tablas
Utilizadas
15.656
10.458
GKM/F95
2,30 - 6,00
8.789
118.747
GKM/F95
2,30 - 6,00
25.449
210.429
GRM/F95
2,30 - 6,00
SI
29.098
88.619
GRM/F95
2,30 - 6,00
NO
23.623
51.369
GRM/F95
PERM/F2000P 2,30 - 5,64
NO
31.105
54.913
GKM/F95
11.209
28.612
GRM/F95
NO*
SI
NO
2,20 - 2,50
SI
*Los colectivos tienen participación en beneficios.
De acuerdo con lo indicado en la nota 5.6, el Grupo ha calculado
sus provisiones matemáticas que cubren compromisos de la
cartera con tipos de interés garantizado al 6%, de acuerdo al
rendimiento real obtenido de las inversiones afectas a
dichos compromisos.
El Grupo ha contabilizado estas operaciones incrementando
el patrimonio en 36.504 miles de euros y, de manera simultánea,
reconociendo un impuesto diferido pasivo por importe de 10.951
(miles de euros). En consecuencia, el efecto patrimonial del
reconocimiento de este activo corrector de asimetrías, es un
mayor importe de 25.553 miles de euros.
ASIMETRÍAS CONTABLES
De acuerdo a lo indicado en la nota 5.6 de la memoria, el Grupo,
al objeto de reflejar la imagen fiel, ha reconocido activos
correctores de asimetrías contables. El detalle, por operaciones
de seguro, es el siguiente:
Miles
de Euros
Operaciones de seguro de vida que utilicen las técnicas
de inmunización financiera en la normativa reguladora
de ordenación y supervisión de seguros privados
Operaciones de seguro que referencien su valor
de rescate al valor de los activos a ellas asignados
13.761
19.3 Información sobre el seguro de No Vida
Ver nota 21 de la memoria relativa a la gestión de riesgos
corporativos
19.4 Ingresos y gastos técnicos, por ramos
El detalle de los ingresos y gastos técnicos del seguro directo
y del reaseguro cedido del ejercicio 200, para los ramos No
Vida con un volumen de primas emitidas superior a 2.000
miles de euros, se muestra en el ANEXO II.
992
19.5 Resultado técnico por año de ocurrencia
Operaciones de seguros que reconozcan participación
en beneficios, existiendo una clara identificación
de los activos a ella vinculados
21.751
TOTAL
36.504
El detalle de los resultados técnicos en el ejercicio 2008, por
año de ocurrencia, para los principales ramos No Vida se
muestra en el ANEXO III.
34
024/025
GROUPAMA
2 0 . E S TA D O D E C O B E R T U R A D E
PROVISIONES TÉCNICAS
a) No vida
El detalle de la cobertura de provisiones técnicas para los ramos
de No Vida y Vida al cierre del ejercicio 2008, se muestra
a continuación:
PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR
Miles
Miles de
de Euros
Euros
2008
Provisión de Primas no Consumidas
377.076
Menos Provisión de Primas no Consumidas
sobre primas pendientes de cobro
-59.149
Menos comisiones pendientes
de imputar a resultados
-55.756
Menos Provisión correspondiente a las primas
devengadas y no emitidas, netas de comisiones
-38.683
223.488
Provisión de Riesgo en Curso
7.323
Provisión de Prestaciones
Pendientes de liquidación o pago
Pendientes de declaración
Gastos internos de liquidación de siniestros
470.273
63.930
15.264
549.467
Provisión de Estabilización
TOTAL
12.865
BIENES APTOS
Valores de renta fija disponible para la venta
Instrumentos de patrimonio disponible
para la venta
Créditos hipotecarios
Efectivo en entidades de crédito,
cheques y dinero en caja
Miles de Euros
2008
687.709
91.902
55
29.788
Depósito y fianzas
2.594
Créditos contra la Hacienda Pública
4.824
Créditos frente Agroseguro
7.285
Créditos Frente a los reaseguradores por su
participación en la provisión para prestaciones
Intereses devengados y no vencidos
Inmuebles
55.225
21.843
127.982
1.029.207
793.143
b) Vida
PROVISIONES TÉCNICAS A CUBRIR
Provisión de Primas no Consumidas
Provisión Matemática
Miles
Miles de
de Euros
Euros
Miles de Euros
2008
2008
11.363
521.495
Menos prov. Matemáticas s/primas pendientes
-3.017
Menos anticipos sobre pólizas
Menos provisiones correspondientes a primas no
devengadas, netas de comisiones
-2.081
-7.833
Valores de Renta Fija Disponibles para la Venta
515.649
Valores de Renta Variable Disponibles
para la venta
11.782
Inversiones de seguros de Vida, cuando
el tomador asume el riesgo de la inversión
54.913
508.564
Provisión para Pº Bº y extornos
Provisión Seg. Vida, cuando el tomador
asume el riesgo de la inversión
6.783
Pendientes de declaración
Créditos concedidos
17.322
5.195
22.517
TOTAL
35
3.756
54.913
Provisión de Prestaciones
Pendientes de liquidación o pago
Créditos frente a los reaseguradores por su
participación en la provisión para prestaciones
604.140
Intereses devengados y no vencidos
Efectivo en entidades de crédito,
cheques y dinero en caja
2.081
15.366
42.882
646.429
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Miles de Euros
Miles de Euros
2008
Vida
Provisiones técnicas a cubrir
Bienes afectos
Superávit/ (Déficit)
No Vida
TOTAL
604.140
793.143
1.397.283
646.429
1.029.207
1.675.636
42.289
236.064
278.353
21. GESTIÓN DE RIESGOS CORPORATIVOS
externos) ó cualitativos (basados principalmente en frecuencia
de ocurrencia e impacto previsto).
21.1 Objetivo de la gestión de riesgos corporativos
El propietario de cada riesgo es el responsable del proceso
que identifica el riesgo, siendo siempre un director de
Entidad Dominante.
Los riesgos de la Entidad Dominante se encuentran
inventariados y estructurados en familias de riesgo con el
objetivo de identificar, evaluar, conocer los controles y definir
indicadores que ayuden a mitigar y seguir el riesgo. Las familias
de riesgo son las siguientes:
-
Riesgos de Mercado.
Riesgos de Suscripción.
Riesgos de Crédito.
Riesgos Operacionales.
Otros riesgos.
21.2 Sistema de gestión de Riesgos Cosporativos
A lo largo del ejercicio 2007 y principios de 2008 Entidad
Dominante ha desarrollado un modelo corporativo de gestión
de riesgos que permite identificar, analizar y evaluar todos los
riesgos existentes y potenciales, para así establecer políticas
y procedimientos de gestión de riesgos gestionando las pérdidas
derivadas de su materialización. Con este fin, se cubrieron los
siguientes aspectos:
1.- Realización de un primer inventario de riesgos que se prevé
evolucione de acuerdo con las necesidades de Entidad
Dominante, involucrando en el proyecto a todas las áreas.
Incluye tanto riesgos externos como internos.
2.- Definición, mecanización y elaboración de fichas de riesgos,
que incluyan información precisa para la gestión. Contienen
aspectos como asignación del riesgo, definición, valoración,
controles, registro de eventos, indicadores y auditoría.
3.- Configuración y mecanización de los principales informes
a utilizar en la gestión de riesgos, en particular, del Mapa
de Riesgos.
Los procesos de valoración permiten una medición de los
riesgos identificados en el modelo, incluyendo el impacto
esperado previsto y la pérdida anual máxima estimada. Los
criterios de medición se basan en una combinación de métodos
cuantitativos (simulaciones estáticas ó dinámicas, otros criterios
como metodología QIS ó estudios específicos internos ó
Todo el sistema está mecanizado. Para cada riesgo inventariado
existe una ficha de riesgo abierta, que contempla la definición
del riesgo, la valoración asignada (en euros), los controles
empleados en su mitigación e indicadores que facilitan
su seguimiento.
La aplicación está diseñada para que cada propietario de
riesgo actualice y, en tiempo real, se facilite (en función del
cambio) la nueva situación, incluida la nueva necesidad
de capital.
Todos los responsables de riesgos (Gestores de riesgo), están
coordinados por el responsable de la División de riesgos
corporativos, en dependencia directa del Director General
de Recursos.
El sistema se encuentra todavía en desarrollo de mejoras,
siendo la más significativa en estos momentos, la búsqueda
de métodos matemáticos que ayuden a valorar determinados
riesgos cuantitativos.
Existe una diversidad de informes que permiten analizar por
diferentes apartados el capital de solvencia que facilita la
aplicación, así como un mapa de riesgos.
Las estrategias adoptadas respecto a los riesgos incluidos en
el modelo de gestión de riesgos prevén la existencia de
planes de contingencia que permiten anticipar situaciones
adversas que pudieran poner en peligro la viabilidad de
Entidad Dominante.
21.3
21.3.1
Familias de riesgo
Riesgos de mercado
Son riesgos procedentes de la pérdida por movimientos
adversos en el nivel de variables financieras, tales como: tipos
de interés, inmuebles, acciones y divisas.
La política de inversión es de máxima prudencia, siendo la
renta fija la que constituye el mayor peso específico de
las inversiones.
36
024/025
GROUPAMA
La categorización utilizada en esta familia de riesgo es:
- Tipos de interés.
- Calificación crediticia de instrumentos financieros.
- Acciones cotizadas y no cotizadas.
- Concentración ó falta de diversificación.
- Divisas.
- Precios de inmuebles.
- Negativa a someterse a una auditoria de recibos y/o saldos
de metálico.
21.3.4
Riesgo operacional
Son los riesgos procedentes de la instalación y puesta en
marcha de medios y procedimientos funcionales.
Afectan a toda la organización, y se sigue la estructura de
Basilea II en la categorización de estos riesgos:
21.3.2
Riesgos de suscripción
Son riesgos procedentes de una tarificación inadecuada o de
una insuficiente valoración de los compromisos derivados de
las pólizas.
Los riesgos principales son evaluados por los equipos técnicos.
La Entidad Dominante cuenta con una estructura de divisiones
que se responsabiliza del negocio de suscripción en función
de su especialidad.
Fraude Interno.
Fraude externo.
Riesgos laborales y seguridad en el puesto de trabajo.
Clientes, productos y prácticas empresariales.
Daños a activos materiales.
Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas.
Ejecución, entrega y gestión de procesos.
21.3.5
Otros riesgos
Todas las funciones están mecanizadas (suscripción,
prestaciones, provisiones y tramitación de siniestros). El sistema
informático permite un control de primer orden que facilita la
buena gestión.
Son los riesgos procedentes de pérdidas que afectan al
intangible de Entidad Dominante, provocados por factores no
contemplados en la operativa diaria.
La categorización utilizada en esta familia de riesgos es:
21.4
- Tarificación.
- Insuficiente valoración de los compromisos derivados de
las pólizas.
- Rescates.
- Siniestralidad no vida / prestaciones vida.
- Cesión al reaseguro.
Los informes están mecanizados, al tratarse de una aplicación
que integra todas las funcionalidades de la misma, la
actualización de estos informes están en tiempo real y a
disposición del usuario.
21.3.3
Riesgos de crédito
Riesgos procedentes de impagos de obligaciones con la
Entidad Dominante.
El riesgo más importante es el de la posible insolvencia del
reaseguro. La política de reaseguro está marcada por directrices
impartidas por las oficinas centrales del Grupo en París (ver
nota 19).
En relación a las insolvencias de mediadores, la Entidad
Dominante tiene establecidos procedimientos específicos de
seguimiento y, en su caso, contabilización de depreciación
permanente. Dicho procedimiento se inicia cuando se da una
de las siguientes situaciones:
- Ausencia de liquidación de recibos y/o saldos de efectivo
durante un periodo de 45 días.
- Impago de los títulos utilizados para la cancelación de los
saldos de efectivo, que se desprendan de las liquidaciones
efectuadas.
- Retraso sistemático en la realización de las pertinentes
liquidaciones.
37
-
Informes
En relación a la sociedad dependiente como ya ha sido indicado
en la nota 16 de la memoria, los órganos de administración y
dirección de Clickseguros, así como otros servicios, son
comunes con los de su matriz. En consecuencia las políticas
de gestión de riesgos aplicado al negocio de la Sociedad
dependiente vienen marcadas por las políticas aplicadas por
el Accionista único a su negocio. Es destacable la política
prudente en gestión de inversiones ya que la totalidad de los
activos de la Sociedad se encuentran depositados en cuentas
corrientes en bancos y Sociedades de crédito de primer nivel.
22. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
DURANTE EL EJERCICIO
A continuación relacionamos el estado de flujos de efectivo
del ejercicio:
GROUPAMA
Memoria anual 2008
:
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
A-1) Actividad aseguradora
TOTAL 2008
213.575
1. Cobros seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado
944.589
2. Pagos seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado
-648.585
3. Cobros reaseguro cedido
36.806
4. Pagos reaseguro cedido
-34.800
5. Recobro de prestaciones
6. Pagos de retribuciones a mediadores
7. Otros cobros de explotación
8. Otros pagos de explotación
9. Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (1 + 3 + 5 + 7) = I
10. Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (2 + 4 + 6) = II
A-2) Otras actividades de explotación
1. Cobros de actividades de gestión de fondos de pensiones
2. Pagos de actividades de gestión de fondos de pensiones
3. Cobros de otras actividades
34.293
-152.630
33.902
--1.049.590
-836.015
-134.546
148
-7
3.518
4. Pagos de otras actividades
-129.531
5. Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación (1 + 3 = III)
6. Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (2 + 4 = IV)
7. Cobros y pagos por impuesto de beneficios (V)
-129.531
-8.681
A-3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I + II + III + IV + -V)
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
B-1) Cobros de actividades de inversión
1. Inmovilizado material
2. Inversiones inmobiliarias
3. Activos intangibles
4. Instrumentos financieros
5. Participaciones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas
6. Intereses cobrados
7. Dividendos cobrados
8. Otros cobros relacionados con actividades de inversión
9. Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8) = VI
B-2) Pagos de actividades de inversión
3.666
79.029
2.082
272.525
--600
--197.880
--74.045
-------240.675
1. Inmovilizado material
2. Inversiones inmobiliarias
-9.979
---
3. Activos intangibles
4. Instrumentos financieros
-225.543
5. Participaciones en entidades de grupo, multigrupo y asociadas
6. Otros pagos relacionados con actividades de inversión
7. Total pagos de efectivo de las actividades de inversión (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) = VII
B-3) Total flujos de efectivo de actividades de inversión (VI - VII)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
-60
---5.093
-240.675
31.850
1. Pasivos subordinados
0
---
C-1) Cobros de actividades de financiación
2. Cobros por emisión de instrumentos de patrimonio y ampliación de capital
---
3. Derramas activas y aportaciones de los socios y mutualistas
---
4. Enajenación de valores propios
---
5. Otros cobros relacionados con actividades de financiación
--0
6. Total cobros de efectivo relacionados con actividades de financiación (1 + 2 + 3 + 4 + 5) = VIII
C-2) Pagos de actividades de financiación
1. Dividendos a los accionistas
-89.612
-89.612
2. Intereses pagados
---
3. Pasivos subordinados
4. Pagos por devolución de aportaciones a los accionistas
---
5. Derramas pasivas y devolución de aportaciones a los mutualistas
6. Adquisición de valores propios
7. Otros pagos relacionados con actividades de financiación
---
8. Total pagos de efectivo de las actividades de financiación (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7) = IX
C-3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (VIII - IX)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X)
-------89.612
-89.612
---
38
024/025
GROUPAMA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
TOTAL 2008
Total aumento /disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3 + B.3 + C.3 + -X)
21.267
Efectivo y equivalentes al inicio del periodo
-51.403
Efectivo y equivalentes al final del periodo
72.670
Componentes de efectivo y equivalentes al final del periodo
2008
I. Caja y bancos
72.670
---
II. Otros activos financieros
III. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista
Total efectivo y equivalentes al final del periodo (1 + 2 - 3)
--72.670
23. ESTADO DE MARGEN DE SOLVENCIA
De acuerdo con la legislación vigente, las Sociedades
aseguradoras deberán disponer en cada ejercicio económico
de un patrimonio propio no comprometido (o margen de
solvencia) que represente los porcentajes y cantidades
establecidos legalmente.
Un detalle del estado de dicho margen al cierre del ejercicio
2008, se muestra a continuación:
Miles de Euros
MARGEN DE SOLVENCIA
Capital social desembolsado
Prima de emisión
Reservas patrimoniales y de sociedades consolidadas
Plusvalías inmuebles
Saldo acreedor de pérdidas y ganancias que se incorpora al patrimonio
Total partidas positivas
Vida
No Vida
61.898
--2.531
35.120
--244.536
-----
53.598
64.429
333.254
---
Reseultados negativos de ejercicios anteriores
Ajustes por cambio de valor
-----
-----
12.338
68.810
Minusvalías
16.129
---
Total partidas negativas
28.467
68.810
Margen de solvencia
35.962
264.444
Cuantía mínima de margen de solvencia
33.552
124.222
2.410
140.222
Saldo deudor de la cuenta de pérdidas y ganancias
Resultado del margen de solvencia (déficit) /superávit
39
2008
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo I - 1 de 4
(Miles de Euros)
ACTIVO
2007
A) ACCIONISTAS POR REEMBOLSOS NO EXIGIDOS
B) ACTIVOS INMATERIALES, GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
I. Gastos de establecimiento
1. Gastos de establecimiento
II. Inmovilizado inmaterial
1. Gastos de adquisición de cartera
2. Otro inmovilizado inmaterial
3. Amortizaciones acumuladas (a deducir)
III. Gastos a distribuir en varios ejercicios
--285
285
146.334
--216.624
-70.290
--146.618
C) INVERSIONES
I. Inversiones materiales
1. Terrenos y construcciones
--52.230
2. Otras inversiones materiales
61.784
---
4. Amortizaciones acumuladas (a deducir)
-9.350
5. Provisiones (a deducir)
II. Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas
1. Participaciones en empresas del grupo
-204
---
2. Participaciones en empresas asociadas
-----
3. Desembolsos pendientes
---
III. Otras inversiones financieras
1. Inversiones financieras en capital
2. Valores de renta fija
3. Préstamos hipotecarios
4. Otros préstamos y anticipos sobre pólizas
5. Participaciones en Fondos de Inversión
6. Depósitos en entidades de crédito
7. Otras inversiones financieras
IV. Depósitos constituídos por reaseguro aceptado
D) INVERSIONES POR CUENTA DE LOS TOMADORES DE SEGUROS DE VIDA QUE ASUMAN EL RIESGO DE LA INVERSIÓN
--1.510.038
135.788
1.354.100
271
2.327
297
15.244
2.814
-803
13.808
1.576.076
--33.794
D) (BIS) PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS
I. Provisiones para primas no consumidas
II. Provisiones del seguro de vida
11.398
77.942
IV. Otras provisiones técnicas
--29.665
--119.005
E) CRÉDITOS
I. Crédito por operaciones de seguro directo
1. Tomadores de seguros - Otros
2. Provisiones para primas pendientes de cobros (a deducir)
3. Mediadores - Otros
II. Crédito por operaciones dereaseguro
1. Empresas del Grupo y asociadas
2. Otros
III. Créditos por operaciones de coaseguro
1. Otros
--134.951
137.058
-10.285
9.508
-1.330
10.493
--10.493
7.301
7.301
40
024/025
GROUPAMA
Anexo I - 1 de 4
(Miles de Euros)
ACTIVO
IV. Accionistas por desembolsos exigidos
V. Créditos fiscales, sociales y otros
1. Otros
VI. Provisiones (a deducir)
2007
--21.620
21.620
---6.145
F) OTROS ACTIVOS
I. Inmovilizado material
1. Inmovilizado
2. Amortización acumulada (a deducir)
II. Efectivo en entidades de crédito, cheques y dinero en caja
III. Acciones propias en situaciones especiales
IV. Otros activos
V. Provisiones (a deducir)
--13.865
38.601
-24.736
--51.403
------65.268
G) AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
I. Intereses devengados y no vencidos
II. Primas devengadas y no emitidas
III. Otras cuentas de periodificación
IV. Comisiones y otros gastos de adquisición
--34.378
----77.667
112.045
TOTAL ACTIVO
41
2.221.026
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo I - 1 de 4
(Miles de Euros)
PASIVO
A) CAPITAL Y RESERVAS
I. Capital suscrito
II. Prima de emisión
III. Reservas de revalorización
2007
97.619
---
1. Reserva legal
--241.492
21.834
2. Reservas estatutarias
3. Reservas voluntarias
219.586
IV. Reservas
4. Reservas en Sociedades Consolidadas
V. Acciones propias para reducción de capital (a deducir)
VI. Resultados de ejercicios anteriores pendientes de aplicación
1. Resultados negativos ejercicios anteriores (a deducir)
2. Aportaciones no reintegrables de socios
3. Diferencia Negativa de Fusión
VII. Resultado del ejercicio
1. Resultado del ejercicio después de impuestos
--72
----------89.540
89.540
428.651
A) (BIS) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
B) PASIVOS SUBORDINADOS
C) PROVISIONES TÉCNICAS
9.173
-----
I. Provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso
365.654
II. Provisiones de seguros de vida
506.177
11.012
1. Provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso
2. Provisiones matemáticas
IV. Provisiones para participación en beneficios y para extornos
V. Provisión para estabilización
VI. Otras Provisiones técnicas
D) PROVISIONES TÉCNICAS RELATIVAS AL SEGURO DE VIDA
CUANDO EL RIESGO DE INVERSIÓN LO ASUMEN LOS TOMADORES
495.165
673.289
8.081
6.216
--1.559.417
33.794
E) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
---
I. Provisión para pensiones y obligaciones similares
II. Provisión para tributos
-----
III. Provisión para pago por convenios de liquidación
---
IV. Otras provisiones
2.361
2.361
F) DEPÓSITOS RECIBIDOS POR REASEGURO CEDIDO
G) DEUDAS
I. Deudas por operaciones de seguro directo
1. Deudas con asegurados
32.406
--31.655
1.097
2. Deudas con mediadores
12.503
3. Deudas condicionadas
18.055
II. Deudas por operaciones de reaseguro
31.003
III. Deudas por operaciones de coaseguro
4.007
---
IV. Empréstitos
V. Deudas con entidades de crédito
1. Otras deudas
----Grupo Groupama Consolidado
42
024/025
GROUPAMA
Anexo I - 1 de 4
(Miles de Euros)
VI. Deudas por operaciones preparatorias de contratos de seguro
VII. Deudas por operaciones de cesiones temporales de activos
VIII. Otras deudas
1. Deudas con empresa del grupo y asociadas
2. Deudas fiscales, sociales y otras
2007
----84.972
--84.972
151.637
H) AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO
43
3.587
2.221.026
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo I - 2 de 4
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA
2007
I. CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA:
I.1. Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro
676.812
---
Seguro directo
747.620
Reaseguro aceptado
Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -)
b) Primas del reaseguro cedido (-)
Seguro directo
Reaseguro aceptado
873
-1.759
-46.879
---21.387
20
-1.676
I.2. Ingresos de las inversiones
a) Ingresos procedentes de inversiones materiales
54.949
441
-----
Ingresos procedentes de inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas
Ingresos procedentes de inversiones financieras
Otros ingresos financieros
c) Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones
d) Beneficios en realización de inversiones
45.548
667
----1.044
--50
7.199
I.3. Otros ingresos técnicos
I.4. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro
a) Prestaciones pagadas
Seguro directo
Reaseguro aceptado
Reaseguro cedido (-)
Seguro directo
Reaseguro aceptado
Reaseguro cedido
---424.076
---471.768
-1.167
25.848
--50.763
1.541
4.824
-34.117
I.5. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -)
---
I.6. Participación en beneficios y extornos
---
---
---
I.7. Gastos de explotación netos
b) Gastos de administración
c) Comisiones y participaciones en el reaseguro cedido y retrocedido
d) Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos (+ ó -)
I.8. Variación de la provisión de estabilización (+ ó -)
-182.919
-170.839
-18.468
6.388
---5.156
44
024/025
GROUPAMA
Anexo I - 2 de 4
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA
I.9. Otros gastos técnicos
a) Variación de provisiones por insolvencias (+ ó -)
-557
2.167
b) Variación de provisiones de depreciación del inmovilizado (+ ó -)
---
c) Variación de prestaciones por convenios de liquidación de siniestros (+ ó -)
---
d) Otros
I.10. Gastos de las inversiones
Gastos de las inversiones y cuentas financieras
Gastos de inversiones materiales
b) Correcciones de valor de las inversiones
De provisiones de las inversiones materiales
De provisiones de las inversiones financieras
c) Pérdidas procedentes de las inversiones
De las inversiones materiales
De las inversiones financieras
I.11. Subtotal (resultado de la cuenta técnica del seguro no vida)
45
2007
-2.724
-10.044
---7.005
-14
---787
---1.162
-----1.076
109.008
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo I - 3 de 4
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA
2007
II. CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA
II.1. Primas imputadas al ejercicio, netas de reaseguro
Seguro directo
Reaseguro aceptado
Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -)
b) Primas del reaseguro cedido (-)
Seguro directo
Reaseguro aceptado
111.809
--122.764
--11
-7.632
---3.334
-----
II.2. Ingresos de las inversiones
28.887
---
-----
24.508
1.976
---
---
16
-----
2.387
II.3. Plusvalías no realizadas de las inversiones
II.4. Otros ingresos técnicos
II.5. Siniestralidad del ejercicio, neta de reaseguro
Seguro directo
Reaseguro aceptado
Reaseguro cedido (-)
Seguro directo
218
---73.532
---75.345
--4.468
---2.066
Reaseguro aceptado
---
Reaseguro cedido
35
II.6. Variación de otras provisiones técnicas, netas de reaseguro (+ ó -)
a) Provisiones para seguros de vida
Seguro directo
Reaseguro aceptado
Reaseguro cedido
b) Provisiones para seguros de vida cuando el riesgo lde inversión lo asumen los tomadores
II.7. Participación en beneficios y extornos
-624
-51.093
---39.425
---508
-11.160
953
-1.983
2.936
46
024/025
GROUPAMA
Anexo I - 3 de 4
(Miles de Euros)
CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA
II.8. Gastos de explotación netos
b) Variación del importe de los gastos de adquisición diferidos (+ ó -)
-10.953
-10.492
---
c) Gastos de admisistración
-1.859
d) Comisiones y participaciones del reaseguro cedido y retrocedido
1.398
II.9. Otros gastos técnicos
a) Variación de provisiones por insolvencias (+ ó -)
b) Variación de provisiones de depreciación del inmovilizado (+ ó -)
c) Otros
II.10. Gastos de las inversiones
-98
36
---134
-5.496
---5.167
-----
---
---
De provisiones de inversiones financieras
10
---
---
-319
II.11. Minusvalías no realizadas de las inversiones
II.12. Subtotal (resultado de la cuenta técnica del seguro de vida)
47
2007
--695
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo I - 4 de 4
(Miles de Euros)
CUENTA NO TÉCNICA
2007
III. CUENTA NO TÉCNICA
III.1. Resultado de la cuenta técnica seguro no vida
109.008
III.2. Resultado de la cuenta técnica seguro de vida
695
III.3. Ingresos de las inversiones
---
---
b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras
---
-----
---
---------
---
---
III.4. Gastos de las inversiones
De provisiones de inversiones financieras
III. 5. Otros ingresos
III. 6. Otros gastos
III. 7. Ingresos extraordinarios
III. 8. Gastos extraordinarios
III. 9. Impuestos sobre beneficios
III.10. Resultado del ejercicio
----------------------5.176
-10.445
---4.063
-10.831
89.541
48
024/025
GROUPAMA
Anexo II - 1 de 3
INFORMACIÓN DEL SEGURO NO VIDA
CUENTA TÉCNICA POR RAMO
TRANSPORTES
CASCOS
MERCANCIAS
INCENDIOS
I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo y Aceptado)
18.660
241.492
2.963
23.585
2.539
1.
2.
3.
4.
18.460
88
0
2.515
319
0
21.359
1.814
324
2.415
46
64
112
129
88
15
Primas netas de anulaciones
+/- variación provisiones para primas no consumidas
+/- variación provisiones para riesgos en curso
+/- variación provisiones para primas pendientes
II. PRIMAS REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
-1.121
-399
-3.414
-568
1. Primas netas de anulaciones
2. +/- variación provisiones para primas no consumidas
-1.018
-103
-399
0
-3.210
-204
-568
0
1.971
A) TOTAL DE PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II)
17.539
2.564
20.171
III. SINIESTRALIDAD (Directo y Aceptado)
-3.888
219
-9.880
-292
1. Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad
2. +/- variación provisiones técnicas para prestaciones
3. +/- variación otras provisiones técnicas
-6.414
2.526
---
-863
1.082
0
-18.244
8.364
0
-704
412
0
25
-187
876
-102
416
-391
---
287
-474
0
3.186
-2.310
---
14
-117
0
IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido y Retrocedido)
1. Prestaciones y gastos pagados
B) TOTAL DE SINIESTRALIDAD NETA DE REASEGURO (III-IV)
-3.863
32
-9.004
-395
V. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo y Aceptado)
-6.056
-779
-6.500
-600
-723
-51
-121
-53
-70
-8
-90
-4
33
60
354
26
-6.816
-778
-6.357
-631
VI. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo y Aceptado)
VII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo y Aceptado)
VIII. GASTOS ADQUISICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y OTROS
GASTOS TÉCNICOS (Reaseguro Cedido y Retrocedido)
C) TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN Y OTROS GASTOS TÉCNICOS
NETOS (V + VI + VII + VIII)
49
ACCIDENTES
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo II - 2 de 3
OTROS
DAÑOS
BIENES
AUTOMÓVILES RESPONSABILIDAD
CIVIL
SALUD
25.767
241.492
369.735
46.755
51.818
1.
2.
3.
4.
28.888
-2.541
-661
374.741
-6.222
0
48.185
-927
0
51.412
18
-1
389
81
1.216
-503
-3.222
-4.670
-5.666
-9
-5.374
2.152
-4.695
25
-5.697
32
-9
0
22.546
365.065
41.089
51.809
-17.189
-240.044
17.532
-51.788
-11.695
-5.493
-1
-280.147
44.768
-4.665
-17.739
36.093
-822
-51.516
-273
0
103
1.253
2.536
0
534
-431
0
5.005
-3.752
0
1.998
538
0
0
0
0
-17.086
-238.791
20.069
-51.788
-7.937
-76.121
-13.061
-7.059
-140
-12.463
-572
-770
-54
-1.268
-158
-57
681
184
842
0
-7.451
-89.668
-12.949
-7.886
NETOS (V + VI + VII + VIII)
50
024/025
GROUPAMA
Anexo II - 3 de 3
115.569
24.976
10.070
60.456
44.047
1.
2.
3.
4.
119.749
-4.164
0
26.507
-1.089
-422
10..848
-607
-164
61.924
-2.509
1.057
47.578
-2.972
-544
-15
-16
-20
-7
-16
-579
-263
-517
-6.929
-86
-579
0
-263
0
-514
-4
-7.071
143
-86
0
114.990
24.713
9.553
53.528
43.962
-65.587
-16.128
-7.382
-29.464
-42.260
-66.382
795
0
-16.031
-97
0
-7.348
-34
0
-54.431
26.061
-1.095
-35.914
-6.346
0
-28
-9
-11
8.558
5.360
227
-254
0
57
-66
0
115
-126
0
23.342
-14.784
0
-65.615
-16.137
-7.393
-20.907
258
5.101
0
-36.900
-36.505
-8.889
-2.948
-447
-7.218
-3.664
-797
-77
-139
-84
-412
-166
-77
601
-309
33
13
24
0
4
-40.548
-9.839
-3.078
-14.993
-7.606
NETOS (V+ VI+ VII +VIII)
51
MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS
OTROS
HOGAR
COMERCIO COMUNIDADES INDUSTRIALES MULTIRIESGOS
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo III - 1 de 3
RESULTADO TÉCNICO
ACCIDENTES
POR AÑO DE OCURRENCIA
TRANSPORTES
CASCOS
MERCANCIAS
INCENDIOS
I. PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo)
19.934
2.990
24.529
2.663
3. +/- variación provisiones para primas pendientes
19.734
88
112
2.542
319
129
22.303
2.138
88
2.539
109
15
II. PRIMAS REASEGURO (Cedido)
-1.121
---
-3.414
-568
-1.018
-103
-399
0
-3.210
-204
-568
0
2.095
18.813
2.990
21.115
III. SINIESTRALIDAD (Directo)
-9.465
-879
-21.583
-737
1. Prestaciones y gastos pagados de siniestros del ejercicio
2. Provisiones técnicas para prestaciones del ejercicio
-3.818
-5.647
-356
-523
-11.959
-9.624
-524
-213
25
---
876
-102
2. +/- Variación provisiones técnicas para prestaciones del ejercicio
416
-391
287
-474
3.186
-2.310
14
-117
-9.440
-879
-20.707
-839
V. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo)
-6.056
-779
-6.500
-600
-723
-51
-121
-53
-70
-8
-90
-4
IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido)
VI. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo)
VII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo)
GASTOS TÉCNICOS (Cedido)
IX. INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS
33
60
354
26
1.166
146
1.238
86
52
024/025
GROUPAMA
Anexo III - 2 de 3
RESULTADO TÉCNICO
I. PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo)
3. +/- variación provisiones para primas pendientes
AUTOMÓVILES RESPONSABILIDAD
CIVIL
INCENDIOS
26.286
381.870
47.307
51.837
29.407
-3.202
81
386.876
-6.222
1.216
48.737
-927
-503
51.431
17
389
-3.222
-4.670
-5.666
-9
-5.374
2.152
-4.695
25
-5.697
32
-9
0
53
OTROS
DAÑOS
BIENES
23.064
377.200
41.641
51.828
-19.131
-301.678
-29.181
-54.248
-9.256
-9.875
-182.189
-119.489
-6.164
-23.017
-50.706
-3.542
103
-3.847
2.536
0
534
-431
1.669
-5.516
1.998
538
0
0
-19.028
-305.525
-26.645
-54.248
-7.937
-76.121
-13.061
-7.059
-140
-12.463
-572
-770
-54
-1.268
-158
-57
681
184
842
0
1.728
10.132
0
0
GROUPAMA
Memoria anual 2008
Anexo III - 3 de 3
RESULTADO TÉCNICO
MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS MULTIRIESGOS
OTROS
HOGAR
COMERCIO COMUNIDADES INDUSTRIALES MULTIRIESGOS
I. PRIMAS IMPUTADAS (Directo)
116.614
25.579
10.193
62.468
44.217
3 . +/- variación provisiones para primas pendientes
120.794
-4.164
-16
27.110
-1.511
-20
10.971
-771
-7
63.936
-1.452
-16
47.748
-3.516
-15
-579
-263
-517
-6.929
-86
-579
0
-263
0
-514
-4
-7.071
143
-86
0
116.035
25.316
9.676
55.540
44.131
-68.038
-19.000
-7.964
-54.652
-12.429
-50.152
-17.886
-12.665
-6.335
-5.252
-2.712
-23.437
-20.208
-5.542
-6.887
-28
-9
-11
8.558
5.360
227
-254
57
-66
115
-126
23.342
-14.784
258
5.101
-68.066
-19.009
-7.975
-46.094
-7.069
-36.505
-8.889
-2.948
-15.009
-7.218
-3.664
-797
-77
-447
-84
-412
-166
-77
-139
-309
33
13
24
601
4
0
0
406
0
0
1. Prestaciones y gastos pagados de siniestro del ejercicio
54
024/025
GROUPAMA
GRUPO GROUPAMA EN ESPAÑA
Informe de Gestión correspondiente al ejercicio 2008
Contexto económico
Los acontecimientos económicos que venían produciéndose
desde el año 2007, inicio de la crisis del mercado hipotecario
americano, han conducido finalmente a una crisis económica
de carácter global y que puede resultar a la postre, más grave
que la crisis de 1.929, tanto por su profundidad como por
su extensión.
La quiebra de la cuarta banca de inversión norteamericana
Lheman Brothers, acaecida el día 15 de septiembre, ante la
pasividad de las autoridades estadounidenses, fue el detonante
de una situación que, en estado de semi hibernación hasta ese
momento, se reveló como de una gravedad sin precedentes.
De contracción de los mercados de crédito se pasó, durante
el mes de octubre, a la absoluta inexistencia de operaciones
interbancarias, ante el temor de nuevas situaciones de un perfil
similar a la ya mencionada de Lheman.
Las contundentes intervenciones de los gobiernos occidentales,
con actuaciones concertadas sobre las políticas monetarias,
salvamento mediante diversas formulas de numerosas entidades
financieras, inyecciones de liquidez al sistema en cantidades
nunca vistas y garantías de todo tipo para devolver la confianza
al sistema financiero, no han conseguido si no atenuar las
consecuencias de la crisis, que mientras tanto se ha visto
trasladada a la economía real.
Las hipótesis que preveían una desaceleración económica se
han visto desbordadas por la propia realidad y el primer trimestre
de 2009 verá la entrada en recesión de la práctica totalidad de
las economías desarrolladas, zarandeadas por una virulenta
espiral que se retroalimenta y de la cual no es posible predecir,
en estos momentos, ni su profundidad, ni su duración.
Esta situación ha afectado también a las denominadas
economías emergentes, a las que la teoría económica
consideraba relativamente inmunes y que a causa de la creciente
globalización, con el consiguiente incremento de la
interdependencia, han visto afectado muy significativamente
su proceso de desarrollo.
En el caso de España, la crisis presenta características un
tanto peculiares. El sistema financiero español, parece
encontrarse en una situación más solida que los sistemas
financieros de la mayor parte de las economías occidentales,
pero los desequilibrios existentes en nuestro modelo económico,
falta de competitividad, dependencia del sector de la
construcción y del turismo, rigideces del mercado laboral, etc.
nos sitúan en una posición comparativamente peor que la de
los países de nuestro entorno.
Las últimas previsiones apuntan a una caída del PIB del 1,6%
en el año 2009, lo que conllevaría una importante destrucción
de empleo, no siendo descartable que la tasa de paro pueda
elevarse al 17%.
55
El Sector de Seguros en España
Aunque por sus propias características, el sector de seguros
ha soportado tradicionalmente los cambios de ciclo económico
mejor que otros sectores, no por eso deja de tener una
importante influencia el actual entorno económico. El desplome
de los mercados financieros, la caída, tanto de las ventas de
vehículos nuevos, como de los créditos hipotecarios, así como
la desaceleración económica en general, no pueden dejar de
tener una negativa repercusión, tanto en términos de actividad,
como de rentabilidad.
Con la información disponible en estos momentos, es decir
datos al mes de septiembre, el sector crecía, en cuanto a
volumen de primas el 6,3% en relación al mismo periodo del
ejercicio anterior, crecimiento que se desglosa en un incremento
del volumen de primas del 10,9% para vida (incluyendo dos
operaciones atípicas de gran importancia) y del 2,9% en no
vida, donde llama la atención la disminución de recaudación
que se produce en el ramo de autos (-0,9%), producto, en
buena medida, de la fuerte competencia que sigue registrando
el ramo, con continuados descensos de prima media.
Dado que el punto álgido de la crisis se ha alcanzado durante
el mes de octubre y siguientes, es posible que las cifras de
volumen de primas que registre finalmente el ejercicio 2009,
sean comparativamente peores que las de septiembre.
En este ejercicio y con efecto de aplicación del 31 de diciembre
se ha producido la transición de la contabilidad a la normativa
contable internacional, dando así cumplimiento a la
correspondiente directiva de la Unión Europea.
GROUPAMA ESPAÑA en el ejercicio 2008
El resultado, antes de impuestos y de amortización del fondo
de comercio, se eleva a 133,6 millones de euros, lo que
representa un incremento, en relación con el año 2007
del 21%.
Esta positiva evolución se apoya en el buen comportamiento
de los gastos técnicos, con un descenso de 3,2 puntos sobre
primas adquiridas y la mejora de la ratio de gastos sobre
primas (1 punto menos), circunstancias ambas que han
compensado suficientemente las importantes dotaciones que
ha sido necesario efectuar como consecuencia de la evolución
de los mercados financieros.
· Principales actuaciones
Cabe destacar las siguientes:
- Lanzamientos de los PIAS.
- Lanzamiento de nuevos productos dirigidos al canal bancario
o de grandes distribuidores.
- Lanzamiento de un nuevo producto Transportes (Globaltrans)
fruto de nuestra colaboración con Groupama Transportes.
- Desarrollo e implantación de la gestión de siniestros de salud.
- Diversas mejoras funcionales (siniestros, portal abogados,
reaseguro, portal de médicos, etc.).
GROUPAMA
Memoria anual 2008
- Puesta en funcionamiento del canal de televisión por internet
de Groupama.
- Continuación del desarrollo de la filial de venta por internet
Clickseguros.
· Actividad comercial 2008
El Grupo Groupama en España ha cerrado el ejercicio 2008,
con un volumen de primas de 974,1 millones de euros, lo que
representa un crecimiento del 11,8%, al que ha contribuido
positivamente la filial de venta por internet Clickseguros, que
ha alcanzado, en su primer año completo en funcionamiento,
un volumen de primas de 5,9 millones de euros.
En cuanto a los proyectos relativos a la ampliación,
profesionalización y fidelización de sus redes de
distribución, se han superado ampliamente los objetivos
establecidos inicialmente.
El proyecto NEXUS, dirigido a la apertura de agencias
exclusivas, ha conseguido alcanzar el número de 155
colaboradores, mientras que el proyecto CEC, orientado a
personas que deseen iniciar una carrera comercial en seguros,
se visto incrementado el número de personas hasta llegar
a 120.
Otros acontecimientos relevantes
El día 23 de diciembre de 2008 se firmó un acuerdo de
distribución, entre el Operador de Banca - Seguros Vinculado
Bancaja S.A y la sociedad del Grupo, Groupama Seguros,
sujeto al cumplimiento de una condición suspensiva. Este
cumplimiento tuvo lugar el día 5 de enero de 2009, fecha, en
consecuencia, en la que el acuerdo toma pleno vigor.
Durante el ejercicio 2008 no se ha producido ninguna actuación
referida a la adquisición de acciones propias.
56
024/025
GROUPAMA
Paseo de la Castellana, 43
28046 Madrid
Tel. +34 902 021 111
Fax +34 913 083 566
57
GROUPAMA
Memoria anual 2008
58

Memoria Groupama 2008 Consolidado Cuentas.FH11

Transcripción

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