Informe del Revisor Fiscal
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Informe del Revisor Fiscal
Informe de Gestión y Balance Social 2014 Informe del Revisor Fiscal Armenia, abril de 2015 Señores Asamblea General de Afiliados Comfenalco Quindío Tomando en consideración las actividades financieras, sociales y administrativas de la Caja por el año 2014, me permito presentar el Dictamen de Revisoría así: He examinado el Balance General de COMFENALCO QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, y los correspondientes Estados de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Posición Financiera y Estado de Flujo de Efectivo, por el año terminado en esa fecha; los estados financieros con corte a Diciembre 31 de 2013 también fueron revisados por mí. Las revelaciones hechas a través de las notas han sido preparadas como lo establece la ley 222 de 1995 y el Decreto 2649 de 1993 formando con ellos un todo indivisible. Dichos estados financieros, con sus respectivas notas, fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, que es además, responsable por la integridad y presentación razonable de ellos, de mantener una estructura efectiva de control interno para el logro de objetivos, por el cumplimiento de las leyes y regulaciones, así como por la conducción de la Caja. Dentro de mis obligaciones está expresar un dictamen sobre cada uno de los aspectos objeto de mi evaluación integral, con base en los procedimientos que he considerado necesarios para la consecución de la evidencia. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones y efectué los exámenes de acuerdo con procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas y las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute una adecuada revisión para verificar satisfactoriamente la veracidad y exactitud de los estados financieros. Mi labor como revisor fiscal comprende, entre otras cosas, el examen con base en pruebas selectivas de las evidencias que soportan la veracidad, los montos y las correspondientes revelaciones en los estados financieros; además, incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de la empresa, así como la evaluación de los estados financieros en conjunto. Considero que las conclusiones de las pruebas que realicé proporcionan una base confiable para fundamentar el dictamen que expreso más adelante. En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe presentan razonablemente la situación financiera de COMFENALCO QUINDÍO a diciembre 31 de 2014, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas uniformemente. 33 Informe de Gestión y Balance Social 2014 Informe del Revisor Fiscal Complementariamente a lo anterior, y para dar cumplimiento al artículo 38 de la Ley 222 de 1995, me permito indicar que revise el informe de gestión presentado por la administración, el cual concuerda con los Estados financieros a 31 de diciembre de 2014, y en concordancia con el artículo 15 del decreto 2649 de 1993 sobre revelación plena, ante los cuales presento las siguientes observaciones: 1. PRETENSIONES Y PROVISIONES, RIESGO DE RESPONSABILIDAD MEDICA: La Caja tiene demandas por EPS- S (Liquidado), IPS, laborales y otros, en total, según cálculos de la asesoría jurídica sumaria un total de pretensiones de $16.124.915.634 discriminados así, cronológicamente: HISTÓRICO DE PRENTENSIONES 2012 Pretenciones por Eps-S Programa Liquidado Proceso Responsabilidad Médica – IPS Pretensiones Procesos Legales Acción Contratual 2013 2014 5,189,369,147 4,555,040,556 223,565,141 262,455,045 5,685,814,524 9,709,876,419 454,592,114 274,632,577 7,450,069,437 10,230,429,889 37.32% 16,124,915,634 57.62% Total Provisiones Obligaciones Fiscales 738,144,166 247,175,393 1,416,866,830 228,180,000 1,141,429,713 117,670,618 TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES 490,968,773 1,188,686,830 1,023,759,095 2,647,214,000 1,833,371,065 3,020,820,875 TOTAL PORCENTAJE VARIACIÓN Participación Promedio Demandas Análisis de Riesgo VALOR PROVISIÓN 2014 TOTAL PROVISIÓN MENOS OBLIGACIONES FISCALES VALOR A PROVISIONAR 3,020,820,875 1,023,759,095 1,997,061,780 2. Comfenalco Quindío ha implementado todos sus procesos de información de la Superintendencia del Subsidio Familiar en forma sistematizada acorde a las Circulares No. 010, 012 y 024 de dicha entidad de 2014. 3. La Caja, dando cumplimiento a la Ley 1314 del 2009, y demás disposiciones concordantes, y a las directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar de las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, el trabajo conjunto del Asesor en NIIF y el comité de la Caja para NIIF, han implementado el balance a 31 de diciembre de 2014, bajo NIIF, para desarrollar, en 2015, todos los procesos bajo estas normas. 4. Lo relacionado en la Nota 2 a los Estados financieros, muestra un total de provisiones para deudores por $3.996.768.000, calculadas acorde a las disposiciones legales. 34 Informe de Gestión y Balance Social 2014 Informe del Revisor Fiscal Me permito indicar, también, que la Administración ha trazado políticas para el manejo de software instalado, y cumpliendo las disposiciones en atención a las Leyes 603 de 2000 y 44 de 1993, ha dado instrucciones a sus funcionarios, con el fin de asegurar el uso del software y la protección de los derechos de autor, con normas y seguimiento que restringen el uso no autorizado. Esta revisoría dictamina, además, para cumplir con lo dispuesto en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, que COMFENALCO QUINDÍO ha cumplido, durante el período, con las obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al régimen de seguridad social integral, los datos incorporados en las planillas de liquidación son correctos, y se han determinado correctamente las bases de liquidación, y además son correctos los datos sobre los afiliados al sistema. Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; que las operaciones registradas y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos de la entidad, a las disposiciones de la Asamblea General y las decisiones del Consejo de Administración. Que la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados, se llevan y se conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas de control interno y que COMFENALCO QUINDÍO, ha dado cumplimiento a las disposiciones de La Superintendencia de Subsidio Familiar en la implementación y sostenimiento de un Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF) y con la constitución del Comité Independiente de Auditoria consagrada en la Circular No. 0023 del 30 noviembre de 2010 de dicha entidad para la apropiada administración de riesgos a los cuales se ve expuesta la Caja y así mismo son seguras y adecuadas las medidas de control, conservación, y custodia de los bienes de la entidad o de terceros que pueden estar en su poder. Cordialmente, JOSÉ ALBERTO SIERRA MARULANDA Revisor Fiscal T.P. 13513-T 35