normas y procedimientos administrativos

Transcripción

NORMAS
Y
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS / AL EXTERIOR
Administración Financiera
VERSIÓN 4.2., Enero 2011
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
S/C
PÁG. Nº:
S/C
S/N
TITULO:
SECCIÓN:
INDICE
CAPITULO
1
2
MATERIA
PÁG.
GENERALIDADES
Objetivos y Alcance
1
Base Legal
3
Glosario
6
NORMAS
Normas Generales
1
Normas Específicas para Viáticos Dentro del País
A
Relativas a los Viáticos por Traslados, Comisión de
9
Servicios y Encargadurías
B
Relativas a la Solicitud de Viáticos, Pasajes y Alojamiento
11
C
Relativas a los Medios de Transporte
14
D
Relativas al Alojamiento, Boletos Aéreos y Gastos de
17
Alimentación
E
Relativas a la Rendición del Viático
20
F
Relativas al Descuento por Nómina
23
Normas Específicas para Viáticos al Exterior
G
Relativas a la Solicitud de Viático al Exterior
25
H
Relativas al Pago de Viáticos al Exterior
32
I
Relativas a la Rendición del Viático
33
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
S/C
PÁG. Nº:
S/C
S/N
TITULO:
SECCIÓN:
INDICE
CAPITULO
3
MATERIA
PÁG.
Procedimiento de Viáticos Dentro del País Nivel Normativo - Unidad
1
PROCEDIMIENTOS
Administradora Central
Flujograma de Procedimiento
6
Procedimiento para la Solicitud de Pasajes
9
10
Procedimiento Solicitud de Alojamiento
11
12
Procedimiento de Viáticos Dentro del País Nivel Normativo /
13
Operativo- Unidad Administradora Desconcentrada
4
18
Procedimiento de Viáticos al Exterior
21
25
Procedimiento de Rendición de Viáticos
27
32
ANEXOS
1
Tabla de Viáticos Dentro del País
S/N
2
Distancia entre Ciudades
S/N
3
Tabla de Viáticos al Exterior
S/N
4
Modelo de Informe
S/N
5
Modelo Punto de Cuenta
S/N
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CAPITULO I. GENERALIDADES
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
1
PÁG. Nº:
1
TITULO:
SECCIÓN:
O BJET IV OS
/
ALCANCE
OBJETIVO GENERAL
Establecer las normas y procedimientos internos relacionados con el proceso de solicitud y
rendición de Viáticos, Pasajes y Alojamiento Dentro del País y Al Exterior.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
a. Fijar un criterio único en el cumplimiento de las normas y procedimientos que reúnen la
ejecución de las actividades a desarrollar.
b. Constituirse en un instrumento para el proceso de gestión y toma de decisiones de la
Administración.
c. Establecer los mecanismos necesarios para la correcta administración, seguimiento y
control de los procesos descritos.
d. Servir como instrumento de apoyo y consulta, a todas las unidades administrativas del
SENIAT.
e. Proveer a los funcionarios involucrados en los procesos, de un manual que los oriente en el
desarrollo de sus funciones y establecer las responsabilidades operativas de manera
adecuada.
f. Servir como instrumento de control, a los fines de la revisión objetiva, metódica y completa
que realice la Oficina de Auditoria Interna, la Contraloría General de la República u otro ente
fiscalizador o evaluador.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
1
PÁG. Nº:
2
TITULO:
SECCIÓN:
O BJET IV OS
/
ALCANCE
ALCANCE
Las instrucciones que se detallan a continuación estarán circunscritas a las actuaciones de
los funcionarios solicitantes de viáticos, pasajes y alojamiento dentro del país y al exterior; así
como, a los funcionarios responsables de procesar dichas solicitudes.
En tal sentido en este Manual sólo se indican:
a.
Las normas generales y específicas que regularan las diferentes etapas del proceso
de solicitud y rendición de viáticos dentro del país y al exterior.
b.
Los diferentes procedimientos a seguir para la Solicitud y Rendición de Viáticos,
Pasajes y Alojamientos dentro del país; así como, para la Solicitud y Rendición de
Viáticos al exterior.
c.
Las Tablas de Viáticos Dentro del País y al Exterior y la Tabla de Distancia en
Kilómetros entre Ciudades Principales del País.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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PROCEDIMIENTOS
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PÁG. Nº:
1
3
TITULO:
SECCIÓN:
BASE
LEG AL
¾ Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. Enmienda N°1, Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, de fecha 19 de Febrero de 2009, Nº 5.908 Extraordinario.
¾ Código Civil. Gaceta Oficial de la República de Venezuela, de fecha 26 de Julio de 1982, Nº
2.990, Extraordinario.
¾ Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 17 de Diciembre de
2001, Nº 37.347.
¾ Decreto N° 6.233 con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma de la Ley Orgánica de la
Administración Financiera del Sector Público. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de
Venezuela, de fecha 31 de Julio de 2008, Número 5.891, Extraordinario.
¾ Decreto N° 6.217 con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de la Administración Pública.
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 15 de Julio de 2008, Número
¾ Ley Orgánica del Trabajo. Gaceta Oficial de la República de Venezuela, de fecha 19 de Junio de
1997, Nº 5.152, Extraordinaria.
¾ Ley Contra la Corrupción. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 7
de Abril de 2003, Nº 5.637, Extraordinario.
¾ Ley del Estatuto de la Función Pública. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela,
de fecha 6 de Septiembre de 2002, Nº 37.522.
¾ Decreto N° 6.265 con Rango y Fuerza de Ley sobre Simplificación de Trámites Administrativos.
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 31 de Julio de 2008, Nº
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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Enero, 2011
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PROCEDIMIENTOS
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1
4
TITULO:
SECCIÓN:
BASE
LEG AL
¾ Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República. Gaceta Oficial de la
República Bolivariana de Venezuela, de fecha 29 de Marzo de 2001, Nº 37.169.
¾ Decreto N° 6.649 mediante el cual se dicta para la Eliminación del Gasto Suntuario o Superfluo
en el Sector Público Nacional. Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de
fecha 25 de Marzo de 2009, Número 39.146.
¾ Decreto N° 184, mediante el cual se dicta la Tarifa De Viáticos para Viajes en el País. Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 28 de Junio de 1999, Nº 36.731.
¾ Resolución sobre las Tasas por el uso de las instalaciones del Aeropuerto Internacional Simón
Bolívar. Resolución Nº 088 del 29 de Julio de 2003. Gaceta Oficial de la República Bolivariana
de Venezuela, de fecha 5 de Agosto de 2003, Nº 37.746.
¾ Resolución sobre el Tabulador de Servicios para la Categoría de los Establecimientos de
Alojamiento Turístico: Tipo Hotel de Turismo. Resolución N° 68, Gaceta Oficial de la República
de Venezuela, Año CXXV-Mes III Caracas, Martes 30 de diciembre de 1997 N° 5202,
Extraordinario.
¾ Providencia por la cual se dispone que hasta tanto se implanten las normas relativas a la
estructura orgánica y funcional del SENIAT, se crea de manera provisional la Coordinación de
Viáticos. Providencia Administrativa Nº SNAT/2004-0239, de fecha 04 de Mayo de 2004.
Publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 16 de
Diciembre de 2004, Nº 38.088.
¾ Providencia mediante la cual se dicta la reforma parcial del Estatuto del Sistema de Recursos
Humanos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Providencia Administrativa No 0866, de fecha 23 de septiembre de 2005. Publicada en Gaceta
Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, de fecha 13 de Octubre de 2005, No 38.292.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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No.
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PROCEDIMIENTOS
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1
PÁG. Nº:
5
TITULO:
SECCIÓN:
BASE
LEG AL
¾ Memorando de Instrucciones referente a la autorización y revisión previa que debe tener todo
trámite de viáticos, actividades sociales, pasajes, entre otros. Memorando N° SNAT/2005/N°
0008063, de fecha 13 de julio de 2005.
¾ Memorando sobre el Cumplimiento de las Normativas Vigentes de Viáticos. Memorando N°
SNAT-GGA-GFA-CDV-2005-N° 2057, de fecha 9 de agosto de 2005.
¾ Memorando sobre procedimientos para el control de Anticipos y Rendiciones de Viáticos.
Memorando N° SNAT-GGA-GFA-CDV-2005- N° de fecha 28 de julio de 2005.
¾ Memorando sobre viáticos y pasajes dentro del país. Memorando N° SNAT-GGA-GFA-CDF2006 N° 4236 N° 03874, de fecha 30 de octubre de 2006.
¾ Memorando sobre viáticos y pasajes fuera del país. Memorando N° SNAT-GGA-GFA-CDF-2006
N° 03875, de fecha 30 de octubre de 2006.
¾ Memorando sobre pronunciamiento en torno a la autorización y cancelación de viáticos al
personal contratado por honorarios profesionales, servicios personales o becas salario.
Memorando N° GRH/DRNL/CP/2006-015980, de fecha 21 de noviembre de 2006.
¾ Memorando sobre pronunciamiento en torno a la modificación solicitada por parte de la Oficina
de Auditoria Interna. Memorando N° SNAT-GGA-GFA-CDV-2007-N°769, de fecha 22 de Mayo
de 2007.
¾ Memorando
sobre
cupones
de
alimentación
en
viáticos.
Memorando
Nº
SNAT/GGA/GRH/DRNL/CP/2007-450-5411, de fecha 01 de Junio 2007.
¾ Memorando de asistencia de funcionarios del SENIAT a eventos internacionales. Memorando Nº
SNAT/2007/07602, de fecha 25 de julio 2007.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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No.
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4.2
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
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TITULO:
SECCIÓN:
GLOSARIO
ARREGLO PROPIO
Es el convenio entre el funcionario y el SENIAT, donde, el primero escoge la opción de
seleccionar su hospedaje y el segundo se compromete a cancelar dicho hospedaje de
acuerdo al costo de los hoteles de la zona, con los cuales se mantengan o no convenios de
alojamiento (siempre y cuando el costo del hospedaje, no exceda el de un hotel cuatro
estrellas).
COMISIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE DIVISAS (CADIVI)
Organismo encargado de administrar la disponibilidad de las divisas asignadas por el Banco
Central de Venezuela, en atención a los lineamientos y políticas emanadas por el Ejecutivo
Nacional.
COMISIÓN DE SERVICIO
La comisión de servicio es la situación administrativa de carácter temporal en que se
encuentra el funcionario de carrera aduanera y tributaria a quien se le asigna una misión en
otra dependencia del SENIAT o en cualquier otra de la Administración Pública.
DIVISAS
Dinero en moneda extranjera.
ENCARGADURIA
La encargaduría es la situación administrativa especial en que se encuentra el funcionario de
carrera aduanera y tributaria a quien se le designa suplir las faltas temporales del titular de un
cargo de libre nombramiento y remoción del SENIAT.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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No.
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PROCEDIMIENTOS
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PÁG. Nº:
7
TITULO:
SECCIÓN:
GLOSARIO
GASTO DIRECTO
Son aquellos gastos por concepto de viáticos, en los que incurre un funcionario de su propio
peculio y que posteriormente su pago es gestionado a través del Sistema, siguiendo los
canales de autorización respectivos, cuando por razones de servicio se movilice de su sitio
habitual de trabajo.
NO SHOW
Término utilizado cuando existe una reservación de alojamiento o vuelo aéreo y la persona no
se presenta.
PROGRAMACIÓN DE VIÁTICOS
Planificación de las actividades a realizar por las unidades administrativas, en un período
determinado y en sitios diferentes al lugar habitual de trabajo; donde se establece el
presupuesto de gasto de dichas actividades.
REEMBOLSO
Pago que debe efectuar el SENIAT al Funcionario cuando por razones de trabajo cubra
gastos no establecidos, ya sea por que se extendió el plazo de la comisión ó se efectúen
gastos fuera de lo planificado, siempre y cuando se presenten los soportes originales del
gasto (las facturas a nombre del Funcionario).
REINTEGRO
Pago que debe efectuar el funcionario al SENIAT, en aquellos casos que los viáticos
asignados no hayan sido utilizados en su totalidad.
ACTA DE APROBACION
No.
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No.
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PÁG. Nº:
8
TITULO:
SECCIÓN:
GLOSARIO
SEGURO INTERNACIONAL
Seguro de viaje, el cual brinda cobertura de asistencia médica, legal, de equipaje y
repatriación sanitaria, a todo funcionario que sea designado para viajar al exterior.
SUPERVISOR INMEDIATO
Es quien asigna, dirige, instruye, controla y supervisa directamente las tareas, a los
funcionarios que se encuentran bajo su responsabilidad.
SUPERVISOR MEDIATO
Es aquel que tiene el nivel de autorización sobre las gestiones administrativas y es el
responsable de la ejecución presupuestaria.
TRASLADOS
Reubicación de un funcionario de una unidad administrativa a otra del SENIAT por razones de
servicio y debidamente justificada para ejercer funciones de igual cargo, nivel y remuneración.
UNIDAD ADMINISTRADORA CENTRAL
Es la unidad que maneja los créditos centralizados de otras unidades y los créditos propios.
Asimismo, previa delegación del ordenador de compromisos y pagos, girará a las unidades
administradoras desconcentradas las órdenes de pago, para atender los gastos a cancelar
mediante fondos en avance o de anticipo que se le asignen.
ACTA DE APROBACION
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PROCEDIMIENTOS
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9
TITULO:
SECCIÓN:
GLOSARIO
UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA
Son aquellas responsables de la ejecución financiera de créditos presupuestarios
determinados por la máxima autoridad del servicio. Estas Unidades deben tener una
organización administrativa que les permita manejar anualmente créditos presupuestarios por
un monto igual o superior a dos mil quinientas unidades tributarias (2.500 U.T.),
adicionalmente podrán manejar cajas chicas.
UNIDADES DE GESTIÓN
A los efectos del presente manual se deberá entender por Unidad de Gestión, aquellas
unidades organizativas responsables de recibir y procesar las solicitudes de anticipo de
viático, pasaje, alojamiento y rendición presentadas por los funcionarios del SENIAT. La
responsabilidad antes descrita recaerá, según sea el caso en:
Unidad Administradora Central
Coordinación de Viáticos - Gerencia Financiera Administrativa
Unidades Administradoras Desconcentradas
División de Administración o Área Administrativa
VIÁTICOS
Se han agrupado bajo el término de viáticos, todos los gastos por concepto de traslado,
alojamiento y alimentación en que incurra el funcionario, cuando por razones de servicio y
gestiones a realizar por cuenta del SENIAT, se movilice de su sitio habitual de servicio a partir
de 60 Km ida y vuelta. Los viáticos pueden ser de dos tipos: Viáticos Dentro del País, que
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No.
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PROCEDIMIENTOS
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CAP.:
10.10.70
1
PÁG. Nº:
10
TITULO:
SECCIÓN:
GLOSARIO
implica la movilización del funcionario dentro del territorio nacional, y Viáticos Al Exterior,
que implica la movilización del funcionario fuera del territorio nacional.
VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS
Son todos los gastos por concepto de pasajes transporte, alojamiento y alimentación en que
incurra el funcionario, cuando por razones de trabajo y gestiones a realizar por cuenta del
SENIAT, se movilice de su sitio habitual de servicio y su movilización sea dentro del territorio
nacional.
VIÁTICOS AL EXTERIOR
Son todos los gastos por concepto de pasajes transporte, alojamiento y alimentación en que
incurra el funcionario, cuando por razones de trabajo y gestiones a realizar por cuenta del
SENIAT, se movilice de su sitio habitual de servicio y su movilización sea fuera del territorio
nacional.
ZONA HABITUAL DE TRABAJO
Son los límites que establecen la ciudad donde se encuentra el sitio habitual de trabajo del
funcionario exceptuando la gran Caracas (Ver norma Específica Literal C Numeral 2).
ACTA DE APROBACION
No.
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No.
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4.2
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PRESUPUESTO
CAPITULO II. NORMAS
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
PÁG. Nº:
2
1
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
1.
G ENERALES
Será responsabilidad de la Gerencia General de Administración, a través la Gerencia
Financiera Administrativa y las Unidades Administradoras Desconcentradas:
a.
Comprobar el cumplimiento de la normativa legal vigente y del presente Manual de
Normas y Procedimientos por parte de las unidades involucradas en este proceso
(Normativas y Operativas).
b.
Dictar los lineamientos e instrucciones necesarios para la correcta aplicación de este
Manual.
2.
Será responsabilidad de la Gerencia Financiera Administrativa y de las Unidades
Administradoras Desconcentradas:
a.
Asistir a las Unidades Normativas y Operativas en la aplicación de este Manual de
Normas y Procedimientos Administrativos.
b.
Garantizar que exista el “Flujo de Caja” respectivo, para la cancelación de los viáticos
a los Funcionarios del SENIAT (fijos y contratados) o Personal Externo que esté
debidamente autorizado.
c.
Velar por que los funcionarios involucrados en los procesos que en este Manual se
describen, actúen con la mayor diligencia y legalidad, a los efectos de resguardar los
intereses de la Institución.
d.
Facilitar la participación de los órganos contralores (internos y externos), en las
auditorias,
inspecciones,
fiscalizaciones,
exámenes,
estudios,
análisis
e
investigaciones de las diferentes etapas de los procesos descritos en el presente
Manual.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
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VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
2
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
e.
G ENERALES
Asistir a las Unidades Normativas y Operativas en la aplicación de este Manual de
Normas y Procedimientos Administrativos.
3.
Será responsabilidad de las Unidades de Gestión:
a.
Velar por el estricto cumplimiento de las normas y procedimientos contenidos en este
manual.
b.
Verificar la exactitud de los datos relacionados tanto para la solicitud de viáticos, como
para la rendición del gasto, presentados por los funcionarios solicitantes.
c.
Tramitar en forma expedita los viáticos solicitados; así como, los boletos aéreos y el
alojamiento requerido por los funcionarios.
d.
Mantener contacto directo con las Agencias de Viaje y Hoteles, para la solicitud de
pasajes y reservación de habitaciones.
e.
Supervisar la devolución de boletos no utilizados, la emisión y envío de las notas de
crédito de las agencias de viaje y a su vez mantener información sobre las tarifas
corporativas de hoteles.
f.
Emitir y entregar a los funcionarios la “Carta Aval” que se debe enviar a los diferentes
hoteles con los cuales el SENIAT mantiene convenios de alojamiento para sus
funcionarios; así como, los boletos aéreos solicitados con la debida antelación.
g.
Llevar y mantener actualizados los registros que correspondan, según las normas de
control interno establecidas.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
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VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
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PÁG. Nº:
2
3
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
h.
G ENERALES
Para las solicitudes de viáticos fuera del país, será responsabilidad de la Coordinación
de Viáticos una vez recibidas:
4.
a.
Firmar y requerir la firma de conformación del Coordinador de Viáticos.
b.
Revisar la Solicitud de Viático, Punto de Cuenta y soportes.
Será responsabilidad de la División de Contabilidad adscrita a la Gerencia Financiera
Administrativa:
a. Solicitar a través del procedimiento establecido para tales efectos el descuento por
concepto de Viáticos a través de Nómina, para aquellos funcionarios que no efectúen
la respectiva rendición en los lapsos establecidos.
b. Verificar la exactitud de los datos relacionados en los documentos presentados por los
funcionarios para la rendición del gasto.
c. Emitir reportes contables sobre movimientos de viáticos pendientes por rendir.
d. Recibir y procesar las rendiciones con saldo a favor del Servicio y con saldo cero.
e. Emitir mensualmente una relación detallada de las rendiciones recibidas y entregarlas
a la Coordinación de Viáticos.
f. Emitir Trimestralmente una relación detallada de la situación de los anticipos de
viáticos pendientes por rendir por unidad Ejecutora, dicha relación debe ser entregada
los primeros cinco (5) días posterior a la finalización de cada trimestre.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
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No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
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4
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
5.
G ENERALES
Será responsabilidad de la División de Servicios:
a.
Informar a la Coordinación de Viáticos, sobre el listado de los funcionarios que tienen
vehiculo asignado.
b.
6.
Informar a la Coordinación de Viáticos, sobre las solicitudes de servicio de taxi.
Será responsabilidad de todas las Unidades Ejecutoras del Servicio:
a. Programar anualmente los gastos estimados por concepto de viáticos dentro del país y
al exterior, e incluirlos en la formulación anual del presupuesto de su respectiva
Gerencia o Unidad Ejecutora.
b. Enviar los primeros cinco (5) días de cada mes a la Gerencia FinancieraAdministrativa, Coordinación de Viáticos y/o a las Divisiones de Administración y
Gestión Administrativa; la programación “Mensual de Viáticos” debidamente
aprobada (cuando lo amerite el caso).
El nivel de aprobación será:
Nivel Normativo
9
Superintendente,
Intendentes,
Gerentes
Generales
o
Jefe
de
Oficina,
correspondiente.
9
Jefe de la División o del Área Administrativa solicitante, debidamente avalada por
el Jefe de la Oficina y/o por el Gerente Operativo responsable.
c. Cumplir con las normas y procedimientos contenidos en este manual.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
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VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
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PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
5
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
7.
G ENERALES
La programación mensual indicada en la norma anterior literal b, solo se deberá preparar y
remitir a la unidad de gestión, cuando se planifiquen viajes de trabajo o de adiestramiento,
en el periodo que corresponda.
8.
Los funcionarios responsables de conformar y autorizar los viáticos (según la norma
específica literal B numeral 1.), deberán:
a.
Aplicar en todo momento criterios que armonicen el logro de los objetivos del trabajo a
realizar.
b.
Verificar y adecuar el gasto para alcanzar el objetivo propuesto.
c.
Asegurar que para alcanzar el objetivo, se justifique la movilización de los funcionarios
fuera de su zona habitual de trabajo.
d.
Seleccionar el número correcto de funcionarios delegados para la misión de trabajo,
donde la presencia de todos y cada uno de ellos aporte valor agregado a la
consecución del resultado esperado.
e.
Elaborar previamente un Cronograma de Trabajo, que permita optimizar los resultados
en el tiempo calculado.
f.
Comprobar que se hayan confirmado las reuniones, entrevistas, etc., antes de realizar
el viaje previsto.
g.
Escoger la modalidad de transporte que resulte menos costosa y que garantice un
servicio cómodo y seguro a los funcionarios asignados a la misión, agotando la opción
de la utilización de los vehículos Oficiales asignados, efectuando el debido
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
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MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
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2
6
TITULO:
SECCIÓN:
NO RM AS
G ENERALES
requerimiento ante la Gerencia Financiera – División de Servicios, siempre y cuando
no aplique la utilización de transporte aéreo.
h.
Informar a los funcionarios designados para comisiones que ameriten viáticos, que los
viáticos correspondientes, pasajes y alojamiento deberán ser solicitados con un tiempo
mínimo de anticipación de cinco (5) días hábiles (salvo comprobadas emergencias).
i.
Velar por el cumplimiento del procedimiento de rendición de viáticos, establecido en el
presente manual.
9.
Solo se le cancelarán viáticos a los funcionarios fijos o contratados o Personal Externo que
esté debidamente autorizado; aquel personal que se encuentre bajo la modalidad de Beca
Ocupacional queda exceptuado de dicho pago.
10. En aquellos casos que por razones de servicio los efectivos militares adscritos al
Resguardo Aduanero y Tributario del SENIAT, requieran movilizarse fuera de la zona
habitual de trabajo en labores de apoyo al Servicio,
cada Unidad Administrativa
Desconcentrada (Nivel Normativo-Nivel Operativo), cancelará el respectivo viático
siguiendo la normativa establecida en el presente manual, salvo aquellos viáticos por
concepto de labores de Coordinación y Supervisión de Programas Operativos Conjuntos,
específicamente para el Coronel Coordinador Regional del RNAT y el Auxiliar de la
Coordinación. (Ver Manual de Control Operativo de la Oficina de Coordinación y
Planificación con la Guardia Nacional).
11. El porcentaje de cancelación de los viáticos para los atletas de Juegos Nacionales del
SENIAT (JUNASENIAT), será establecido por el Superintendente Nacional Aduanero y
Tributario mediante Punto de Cuenta y el procedimiento de rendición de viáticos, se
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G ENERALES
realizará en base a las políticas que se determinen para el momento de la organización de
los juegos.
12. Sólo serán procesadas aquellas solicitudes de viáticos, cuando la unidad solicitante posea
disponibilidad presupuestaria en la partida correspondiente para dicho trámite.
13. Los funcionarios beneficiarios de viáticos deberán administrar los recursos que le son
otorgados por el servicio con moderación, probidad y honradez, de forma que la utilización
de los mismos alcancen la finalidad establecida con la mayor economía, eficiencia y
eficacia.
14. La Tabla referencial para el cálculo de viáticos dentro del país, será ajustada y publicada
por la Gerencia General de Administración, indicando los valores a utilizar para el ejercicio
fiscal vigente.
15. Este documento deberá ser revisado y actualizado de manera continua, de acuerdo a los
cambios que exige la integración del organismo al Programa de Modernización del Estado;
así como; su adaptación al marco legal emergente.
16. Cualquier modificación al presente documento debe ser solicitada a la Gerencia General
de Administración / Gerencia Financiera Administrativa quien conjuntamente con la Oficina
de Planificación y Presupuesto, serán las unidades responsables de evaluar, modificar,
tramitar la aprobación y divulgar el material.
17. Lo no contemplado en el presente Manual deberá regirse por cualquier otra normativa legal
que se encuentre relacionada con la materia y en caso de no existir norma que subsane
dicho vacío, se deberán cumplir los lineamientos que al efecto emita la Gerencia General
de Administración / Gerencia Financiera Administrativa, como ente rector de este proceso.
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NO RM AS
G ENERALES
18. El presente Manual, es de obligatorio cumplimiento y uso; la no aplicación del mismo podrá
generar las sanciones correspondientes a los funcionarios responsables, según lo
establecido en los distintos instrumentos legales que regulan la materia.
19. Las dudas que surjan producto de la interpretación de la normativa establecida en el
presente manual deben ser gestionadas ante la Coordinación de Viáticos a los fines de la
respectiva aclaratoria.
20. Será responsabilidad de la Oficina de Auditoria Interna, revisar que las actividades
administrativas relacionadas con el proceso de Viáticos, sean ajustadas a las normas y
procedimientos establecidos en el presente manual.
21. El presente manual sustituye en todas sus partes al “Manual de Viáticos”, versión 3.1,
aprobado mediante Punto de Cuenta N° SNAT/OPO/DO/2008-001, del 07 del Enero de
2008.
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ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
A. RELATIVAS A LOS VIÁTICOS POR TRASLADOS, COMISIÓN DE SERVICIO Y
ENCARGADURÍA
1.
TRASLADOS
Si por motivos laborales el funcionario requiere ser trasladado a otra unidad diferente
a su unidad habitual de trabajo, los gastos de alimentación, pasaje y alojamiento
deberán ser sufragados de la manera siguiente:
Traslado del funcionario de El servicio se compromete a cancelar:
una
localidad
a
otra,
solicitado por el SENIAT y
aprobado
por
Superintendente
el
Nacional
Aduanero y Tributario.
9 El pasaje de ida del funcionario, de su
cónyuge, descendientes y ascendientes bajo
su
inmediata
dependencia
que
deban
trasladarse con él, con ocasión al cambio de
domicilio.
9 Una bonificación especial equivalente a un (1)
mes de sueldo.
Traslado
solicitado
por
gasto por este concepto.
funcionario.
2.
el El servicio no se compromete a cubrir ningún
COMISIÓN DE SERVICIO
2.1 En los casos de Comisión de Servicio que requieran que el funcionario se traslade
de manera temporal a otra dependencia del SENIAT o a otro Organismo Público,
los viáticos se cancelarán según las “Condiciones de Tiempo y Montos”, que se
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
establezcan en el “Punto de Cuenta” que deberá ser aprobado por el
Superintendente del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y
Tributaria.
2.2 Si por alguna circunstancia el (los) funcionario (s) cesaren la comisión de servicio
antes del tiempo previsto, será responsabilidad de la Gerencia de Recursos
Humanos (Nivel Normativo) o del Área de Recursos Humanos (Nivel Operativo),
notificar a la Unidad de Gestión esta situación con el objeto de suspender el pago
asignado.
2.3 De requerirse mayor tiempo del previsto inicialmente, las condiciones de tiempo y
monto deberán ser tramitados de acuerdo a lo establecido en la norma específica
A. numeral 2.1., y notificarlo a la mayor brevedad posible a la Unidad de Gestión
con el objeto de continuar con el pago correspondiente. En caso contrario la
Unidad de Gestión no se hará responsable por el pago fuera de tiempo o la falta
de pago al funcionario (s).
3.
ENCARGADURÍAS
En ningún caso el SENIAT sufragará los gastos que se originen con ocasión al cambio
de domicilio del funcionario de carrera aduanera y tributaria designado en calidad de
encargado o titular de un cargo de alto nivel del SENIAT.
4.
Si por motivos laborales o de adiestramiento, se autorice a los funcionarios a viajar a
zonas diferentes a su lugar habitual de trabajo; el SENIAT deberá sufragar los gastos
por concepto de viáticos, pasajes y alojamiento de acuerdo a la escala establecida en
la “Tabla de Viáticos Dentro del País” y a los convenios establecidos con las Agencias
de Viaje y Hoteles.
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
B. RELATIVAS A LA SOLICITUD DE VIÁTICOS, PASAJES Y ALOJAMIENTO
1. Toda solicitud de viáticos, pasajes y alojamiento deberá realizarse a través del sistema
administrativo autorizado y en forma física sin enmiendas o tachaduras y debidamente
suscrito por:
a. El funcionario solicitante,
b. El supervisor inmediato (en señal de conformidad), y
c. El nivel de autorización correspondiente, el cual, según sea el caso de
dependencia jerárquica del funcionario que se trate, podrá ser:
Nivel Normativo
2.
Nivel Operativo
9
Superintendente,
9
Gerente Operativo
9
Intendentes,
9
Jefes de División
9
Gerentes Generales,
9
Jefes de Sectores
9
Jefes de Oficina, y/o
9
Gerentes de Línea.
La solicitud del viático es responsabilidad del funcionario solicitante, bajo ninguna
circunstancia las Unidades de Gestión, serán responsables de ejecutar esta acción,
cada beneficiario de viáticos generará y gestionará la aprobación de la solicitud.
3.
El nivel de autorización para los viáticos de los Jefes de las Unidades Administradoras
Desconcentradas son los “Niveles de Autorización” (Supervisores Mediatos).
4.
Los montos por concepto de Viáticos deberán calcularse de acuerdo a lo establecido
en la “Tabla de Viáticos Dentro del País”, vigente para la fecha de la solicitud (ver
anexo n° 1).
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NO RMAS
5.
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
Las solicitudes de viáticos deberán tramitarse por lo menos con cinco (5) días hábiles
previos a la fecha del viaje ante la Unidad de Gestión correspondiente, en caso de
temporada alta la solicitud se deberá presentar por lo menos con diez (10) días
hábiles, previos al viaje.
6.
7.
Se consideraran temporadas altas las siguientes:
a.
Temporadas de Carnaval y Semana Santa,
b.
Período de Vacaciones (Agosto / Septiembre de cada año),
c.
Días de fiestas nacionales,
d.
Días de fiestas navideñas, y
e.
Días de fiesta regionales donde se encuentre ubicada la Unidad a visitar.
Salvo comprobada emergencia y debidamente autorizado, el SENIAT cancelará,
contra factura, los gastos de “Alimentación” y “Alojamiento Particular” en hoteles 4
estrellas que sean tramitados directamente por los funcionarios.
8.
Aquellas facturas que se generen como consecuencia de la norma anterior, deberán
ser emitidas a nombre del Funcionario que disfrutó de los servicios. Dichas facturas
deben reunir las características legalmente establecidas para tales efectos.
9.
Cada beneficiario de viático debe verificar en su cuenta corriente si el monto
correspondiente a los viáticos fue depositado, en caso de que no se haya efectuado el
depósito y si el funcionario decide no viajar, deberá:
a.
Notificar esta situación el mismo día, por escrito y debidamente aprobado por su
supervisor inmediato a la Unidad de Gestión respectiva.
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TITULO:
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NO RMAS
b.
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
Anexar a la Notificación:
9 La Carta Aval (si aplica),
9 El Boleto Aéreo entregado debidamente endosado (si aplica), y
9 Copia de la Cédula de Identidad.
10. Bajo ninguna circunstancia el SENIAT se compromete a cancelar gastos de
alojamiento y boletos aéreos no solicitados por las vías establecidas en este manual; o
aquellos no autorizados por el nivel correspondiente; así como, la presentación de
facturas que no cumplan con los requisitos establecidos en la Ley y Reglamento del
Impuesto al Valor Agregado y con las Disposiciones Relacionadas con la Impresión y
Emisión de Facturas y otros Documentos.
11. En caso que el funcionario requiera reprogramar un viaje ya aprobado, deberá
notificarlo por escrito a la Unidad de Gestión; con por lo menos veinticuatro (24) horas
de antelación, para que se proceda a anular el boleto aéreo y la reservación del hotel
(de ser el caso).
12. Cuando por razones de trabajo el funcionario deba permanecer mayor tiempo del
previsto, deberá reportar la situación al Nivel de Autorización correspondiente, a fin de
que autorice su estadía. Los gastos adicionales que se ocasionen deberán reportarse
a través del sistema administrativo autorizado y en físico anexando las facturas
respectivas.
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ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
C. RELATIVAS A LOS MEDIOS DE TRANSPORTE
1.
A los efectos de la selección del medio de transporte, debe agotarse en primera
instancia la posibilidad de utilizar los servicios públicos existentes de manera
razonable y eficiente.
2.
Agotada la opción de transporte público, a solicitud del funcionario, puede utilizar
vehículo propio por el cual se le cancelará por kilometraje recorrido fuera de la zona de
trabajo, el monto establecido en la “Tabla de Viáticos Dentro del País”, siempre que
no exceda del equivalente al monto de un pasaje aéreo, y se ajuste a la Tabla
“Distancia entre Ciudades” (Ver anexo N° 2).
3.
En el Área Metropolitana de Caracas, no se cancelarán gastos de transporte y
alimentación para el traslado de los funcionarios a las Sedes del SENIAT Mata de
Coco, Plaza Venezuela, Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital
(Los Ruices) y Sector de Tributos Internos Libertador, ya que coinciden en la misma
zona o área habitual de trabajo y para el resto del Nivel Operativo se considerará
como zona habitual de trabajo la distancia de cinco (5) Kilómetros a la redonda.
4.
En el caso de los traslados de funcionarios adscritos al Nivel Normativo, a las
Gerencias Regionales de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales y Región
Capital, a las Dependencias Administrativas del Servicio ubicadas en Los Teques,
Guarenas y La Guaira, se les cancelará sólo por concepto de transporte en vehículo
propio, el equivalente a Sesenta (60) kilómetros (ida y vuelta), así como los gastos
establecidos en la Tabla de Viáticos Dentro del País; en los Valles del Tuy se les
cancelará, el equivalente a Setenta (70) Kilómetros (ida y vuelta); en la población de
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
Higuerote se les cancelará, el equivalente a Ciento Diez (110) Kilómetros (ida y vuelta)
y de igual forma los gastos establecidos en la Tabla de Viáticos.
5.
Quedará excluido de la base de cálculo del viático, el concepto de transporte
desde/hasta Maiquetía, para los casos de traslados que se realicen al Estado Vargas
cuyo objetivo sea diferente a la utilización del Aeropuerto con motivo de viaje a otra
ciudad, en cuyo caso aplica la opción de pago por kilometraje ó servicio de transporte.
6.
Para aquellos casos donde el funcionario, en cumplimiento de una asignación de
trabajo, amerite utilizar el Aeropuerto de Maiquetía, les corresponderá incluir dentro de
la base de cálculo del viático, el monto por concepto de Gastos de Transporte
desde/hasta el Aeropuerto de Maiquetía (ida y vuelta), reflejado en la Tabla de Viáticos
Dentro del País.
7.
En aquellos casos donde el funcionario sea movilizado a una distancia mayor a cinco
(5) Kilómetros y menor a treinta (30) Kilómetros, le será cancelado el equivalente a un
transporte urbano diario de acuerdo a la tabla de viáticos (solo Nivel Operativo).
8.
El SENIAT cancelará contra factura los gastos de “Taxis” solicitados directamente por
los funcionarios cuando sea movilizado a una distancia igual o superior a treinta (30)
Kilómetros en caso de comprobada emergencia y debidamente autorizado.
9.
El kilometraje a cancelar deberá ajustarse a la Tabla “Distancia en Kilómetros entre
Ciudades” que se anexa en este manual. En aquellos casos que el kilometraje no
aparezca reflejado en dicha tabla, será responsabilidad de las unidades de gestión,
calcular el mismo de acuerdo a la distancia estimada entre la sede principal y la unidad
correspondiente.
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
10. Para la gestión del viático a zonas de difícil acceso, donde operen medios de
transporte distintos al aéreo o automotriz, el pago correspondiente al viático será
calculado en función a la Distancia en Kilómetros por el monto equivalente al Vehículo
Propio (Bs. / Km) reflejado en la Tabla de Viáticos Dentro del País. Ejemplo: San
Carlos de Río Negro, Los Nevados, Margarita, Santa Elena de Üairen, entre otros.
11. A los efectos del cálculo del viático, a los funcionarios que utilizan vehículo propio, les
corresponde incorporar el monto indicado en la tabla de viáticos acorde al transporte
urbano diario, incluyendo el día de llegada y el de salida.
12. A los efectos del cálculo del viático, para el Nivel Operativo, del traslado de los
funcionarios de la Sede Principal a un Sector, Unidad o Aduana Subalterna en
vehículo propio, se cancelará el kilometraje correspondiente entre las Sedes
Principales y las unidades indicadas anteriormente, más los gastos establecidos en la
Tabla de Viáticos Dentro del País, siempre y cuando el monto no exceda el costo de
un boleto aéreo hacia la unidad de destino.
13. Cuando el (los) funcionario (s) requiera (n) que el SENIAT les facilite el medio de
transporte terrestre (taxis o vehículos de la institución), deberá (n) solicitarlo a través
de una “Requisición” y tramitarlo ante la División de Servicios de la Gerencia
Financiera Administrativa (Nivel Normativo) y/o ante las Divisiones de Administración o
Gestión Administrativa (Unidades Administradoras Desconcentradas).
14. Los montos correspondientes a los “Gastos de Transporte”, contemplados en la Tabla
de Viáticos Dentro del País, quedan excluido de las solicitudes de viático, cuyo
funcionario beneficiario cuente con un vehículo oficial asignado. Así mismo, en caso
que deba efectuar el viaje en avión, deberá excluir de la Solicitud de Anticipo de
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
Viáticos, el monto del transporte correspondiente a “Transporte Desde / Hasta el
Aeropuerto Internacional de Maiquetía”, exceptuando aquellos casos donde la unidad
asignada se encuentre fuera de servicio y sea aprobado por el nivel de autorización
correspondiente.
D. RELATIVAS AL ALOJAMIENTO, BOLETOS AÉREOS Y GASTOS DE ALIMENTACIÓN
1.
Las Unidades de Gestión deberán mantener un convenio por lo menos con dos
agencias de viaje para gestionar la compra de boletos aéreos y con aquellos hoteles
autorizados, en el Nivel Normativo por la Gerencia Financiera Administrativa y en las
Unidades Administradoras Desconcentradas, por sus máximas autoridades.
2.
Las Unidades de Gestión, serán las únicas autorizadas para la tramitación y
reservación de hoteles; así como, para la adquisición de los boletos aéreos.
3.
Cada Unidad Administrativa Desconcentrada, sea del Nivel Normativo o del Nivel
Operativo, asumirá los gastos resultantes de los compromisos adquiridos a través de
su Unidad de Gestión, por concepto de hospedaje, los mismos no son transferibles a
otra Unidad Administradora, por lo tanto son responsables de pagar las facturas en
forma oportuna.
4.
La Coordinación de Viáticos (Nivel Normativo) o las Divisiones de Administración o de
Gestión Administrativa, deberán tramitar el hospedaje a los funcionarios, procurando la
mayor cercanía a la zona de trabajo y de acuerdo a los convenios establecidos para tal
fin.
5.
Si el funcionario decide seleccionar otra, opción (arreglo propio) de alojamiento, el
SENIAT cancelará el hospedaje de acuerdo al costo de los hoteles de la zona, siempre
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ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
y cuando el monto de hospedaje no exceda el costo de un hotel cuatro estrellas y será
tomado como referencia el de menor costo.
6.
Cuando no existan convenios con hoteles, el SENIAT deberá cancelar el hospedaje de
acuerdo a las tarifas existentes entre los hoteles de la zona, siempre y cuando el
monto no exceda del costo de un hotel cuatro estrellas y tomando como referencia el
de menor costo, por lo tanto, será responsabilidad del funcionario presentar en su
rendición de viáticos, la factura original (a nombre del funcionario) correspondiente al
alojamiento.
7.
En los casos en que el transporte aéreo no sea necesario o sea imposible su
utilización, el funcionario podrá utilizar los servicios de TAXI, los cuales deberán ser
solicitados de acuerdo a lo establecido en la norma contenida en el capítulo 2 literal C
numeral 12, debidamente aprobada por el nivel de autorización correspondiente.
8.
Los boletos aéreos asignados a los funcionarios para realizar alguna labor específica
son intransferibles.
9.
Los traslados desde – hasta la Gran Caracas, valles del tuy, Estado Carabobo y
Estado Aragua, se harán vía terrestre; en ningún caso se utilizará el medio de
transporte aéreo para el desplazamiento entre estas localidades.
10. En aquellos casos donde las tareas a realizar en los Estados Carabobo y Aragua
requieran más de un (1) día de trabajo, los funcionarios deberán pernoctar en dicha
zona de trabajo.
11. Cuando el funcionario viaje en vehículo propio fuera de su zona habitual de trabajo y
requiera o no pernoctar, se le cancelará el kilometraje correspondiente de ida y
regreso, y el monto equivalente al transporte urbano por cada día de estadía, de
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
acuerdo a la tabla de
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
viáticos vigente. En caso que el funcionario no amerite
pernoctar, igual aplica lo mencionado en la presente norma.
12. El horario establecido para la cancelación de viáticos por concepto de alimentación, de
acuerdo a la hora de salida y regreso de los funcionarios (según boleto, boarding pass
o informe), será el siguiente:
ALIMENTACIÓN
HORARIO
Desayuno
Hasta las 09:00 A.M.
Almuerzo
De 12:00 M. hasta la 2:00 P.M.
Cena
De las 6:00 P.M., en adelante
Ejemplos:
HORARIO
SOLO SE
SALIDA
REGRESO
CANCELARA
10:00 A.M.
6:30 P.M.
Almuerzo y Cena
2:30 P.M.
7:00 P.M.
Cena
9:00 A.M.
6:00 P.M.
Desayuno, Almuerzo y Cena
6:00 A.M.
5:30 P.M.
Desayuno y Almuerzo
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ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
13. El cálculo por concepto de llamadas telefónicas queda excluido de las solicitudes cuyo
funcionario beneficiario cuenta con un teléfono celular asignado.
14. Será responsabilidad de cada funcionario el revisar y firmar en señal de conformidad,
la factura emitida por el hotel donde se aloje.
E. RELATIVAS A LA RENDICIÓN DEL VIÁTICO
1.
El funcionario deberá realizar la rendición del viático a través del sistema
administrativo, bajo dos modalidades según el caso: por Solicitud de Anticipo ó por
Gasto Directo.
2.
Cuando la rendición corresponda a un Anticipo de Viático, se debe ubicar a través del
sistema la Solicitud que le dio origen y utilizar el número asignado por el sistema, para
registrar la rendición.
3.
Cuando la rendición corresponda a un gasto directo (no asociado a una solicitud
previa), el funcionario deberá crear la solicitud, registrar los datos completos del viático
y generar a través del sistema administrativo la rendición.
4.
Cada funcionario debe preparar un “Informe de Gestión” de las actividades realizadas,
dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de su regreso, el cual se
deberá realizar a través del sistema administrativo. Este informe es de carácter
individual, por lo que no se deberán presentar informes en conjunto, cuando viaje más
de un funcionario.
5. Toda rendición debe ir acompañada de los ticket o Boarding Pass de los boletos
aéreos (si aplica), debidamente autorizada a través de los niveles de aprobación
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NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
correspondiente, su omisión trae como consecuencia la no cancelación del monto por
concepto de transporte Desde / Hasta al Aeropuerto de Maiquetía e Interior, a
excepción de la presentación de una carta proveniente de la línea aérea, donde
certifique que el vuelo fue realizado.
6.
El funcionario deberá preparar un “Informe de Gestión” a través del sistema
administrativo, enviarlo electrónicamente y en físico anexando lo siguiente:
a. Para Reembolso: Facturas originales e indicar en la solicitud el número de cuenta
bancaria con sus veinte dígitos para el respectivo depósito.
b. Para Reintegro: deberá depositar en efectivo dicho monto en la cuenta corriente
del SENIAT y anexar el comprobante de depósito bancario (original) e ingresar los
datos del reintegro al sistema administrativo.
c. Para Gasto Directo: Facturas originales e indicar en la solicitud el número de
cuenta bancaria con sus veinte dígitos para el respectivo depósito.
7.
Cuando el viaje programado se suspenda, el funcionario deberá notificarlo por escrito
debidamente aprobado por su superior inmediato con un mínimo con 24 horas de
antelación, a la Unidad de Gestión respectiva.
8.
Notificada la suspensión del viaje, el funcionario deberá proceder en forma inmediata
a:
a. Depositar en efectivo en la cuenta corriente del SENIAT el monto correspondiente a
los viáticos recibidos.
b. Preparar a través del sistema administrativo, la “Rendición de Viáticos” (original y
copia).
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
22
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
c. Anexar a la rendición, el comprobante de depósito bancario, los boletos aéreos
debidamente endosados y fotocopia de la cédula de identidad.
d. Firmar y obtener firmas correspondientes.
e. Presentar los documentos ante la Unidad de Gestión (según sea el caso).
f. Presentar la justificación escrita debidamente firmada por el supervisor inmediato.
7.
La
reprogramación de viajes por motivo de cancelación debe ser notificada a la
Unidad de Gestión con por lo menos cinco (5) días hábiles de antelación al mismo,
registrando en sistema una nueva “Solicitud de Viáticos Dentro del País”. En caso de
poseer boleto aéreo deberá notificarlo, a los fines de no emitir un nuevo boleto.
8.
Será responsabilidad del supervisor inmediato, de los funcionarios beneficiarios de
viáticos velar por el estricto cumplimiento de lo indicado en la norma anterior.
9.
La rendición de los viáticos de los Jefes de las Unidades Administradoras
Desconcentradas se realizará mensualmente, en original y copia mediante el reporte
“Relación Mensual de Viáticos” generado por el sistema, y su nivel de conformación
será el siguiente:
Jefes de las Unidades Administradoras
Desconcentradas
Nivel de Conformación
Sectores y Aduanas Subalternas
Gerente Operativo
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70
PÁG. Nº:
2
23
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
Jefes de las Unidades Administradoras
Desconcentradas
DENT RO
DEL
PAÍS
Nivel de Conformación
Gerentes Operativos y Gerentes de Línea
Jefes de Oficina
Intendentes o Gerentes Generales
(según sea el caso)
Gerencia General de Administración o
Superintendente Nacional Aduanero y
Tributario.
10. Cualquier irregularidad detectada en el cálculo y utilización de los viáticos, debe ser
reportada en forma inmediata a la Gerencia General de Administración.
F.
RELATIVAS AL DESCUENTO POR NOMINA
1.
El Servicio podrá, a través de la División de Contabilidad del Nivel Normativo o de la
División de Administración o Unidad Administrativa, según sea el caso, gestionar el
descuento a través de nómina, de los montos correspondientes a viáticos, pasajes y
alojamientos, a los funcionarios que:
a. No presenten la rendición del viático y el informe correspondiente, en el periodo
comprendido dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de su
regreso.
b. No informen oportunamente la suspensión o cancelación del viaje,
c. Por cambio de boletos no autorizados.
2.
En caso que el funcionario no comunique la cancelación del viaje en el tiempo
previsto, se descontarán los montos correspondientes al “No Show” del alojamiento y
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
24
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁTICOS
DENT RO
DEL
PAÍS
del pasaje aéreo (si procede); así como las penalidades de cambio de boleto sin
justificación.
3.
El monto a descontar por nómina al funcionario no podrá exceder del treinta y tres por
ciento (33%) de su sueldo básico mensual; de tal manera que solo se podrá descontar
dicho porcentaje sucesivamente hasta alcanzar el cien por ciento (100 %) del monto
adeudado.
4.
Bajo ninguna circunstancia el (los) funcionario (s), una vez iniciado el proceso de
descuento por nómina, podrán reintegrar el adelanto de viático; así como devolver los
boletos aéreos suministrados por el SENIAT.
5.
Hasta tanto no se efectúe el descuento de la deuda total al (los) funcionario (s), el (los)
mismo (s) no podrá (n) solicitar nuevos viáticos, salvo aprobación expresa de su Nivel
de Autorización correspondiente.
6.
Será responsabilidad de la División de Contabilidad del Nivel Normativo o de la
División de Administración o División de Gestión Administrativa según sea el caso de
las Unidades Administradoras Desconcentradas, solicitar mediante memorando a la
Gerencia de Recursos Humanos el descuento respectivo, una vez corroborada la
insolvencia del funcionario, de acuerdo a los supuestos establecidos en la norma
específica F numeral 1 de este manual.
7.
La Gerencia de Recursos Humanos será responsable de mantener control sobre los
lapsos de descuento por concepto de viáticos, pasajes y alojamiento e informar a la
División de Contabilidad (Nivel Normativo) o la División de Administración o Área
Administrativa, según sea el caso, sobre la culminación de dicho descuento.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
25
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
G. RELATIVAS A LA SOLICITUD DE VIÁTICOS AL EXTERIOR
1.
Toda solicitud de Viáticos al Exterior, deberá:
a.
Ser previamente autorizada por la máxima autoridad del servicio a través de un
Punto de Cuenta.
b.
Ser tramitada a través de la Unidad de Gestión, quienes serán responsables de
recibir y procesar las solicitudes de viáticos al exterior.
c.
Ser solicitado con por lo menos quince (15) días de anticipación, ya que la
adquisición de “Divisas” es un proceso que representa periodos que son ajenos a
los procedimientos administrativos del SENIAT y que depende de niveles de
autorización por parte de los rectores de las políticas económicas y cambiarias
(Vicepresidencia de la República, Ministerio del Poder Popular de Planificación y
Finanzas, CADIVI y Banco Central de Venezuela).
2.
Toda solicitud de Viáticos al Exterior y el cálculo de divisas, deberá ser realizada a
través del sistema administrativo y tramitada ante la Coordinación de Viáticos.
3.
El nivel de autorización correspondiente, para la presentación del viático al exterior,
ante la máxima autoridad respectiva, según sea la dependencia jerárquica del
funcionario, podrá ser:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
26
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
Nivel Normativo y Operativo
9 Superintendente,
9 Intendentes,
9 Gerentes Generales,
9 Jefes de Oficina.
4.
La base de los cálculos de viáticos al exterior, se presenta a través de la siguiente
fórmula:
A = Monto diario de la tabla de Viáticos al exterior ver anexo No 3
B = Incremento del monto diario (100%)
C = Dólares diarios
A+B=C
C x Número de días = Monto total en dólares ($)
Monto total en dólares x Tasa de cambio oficial = Monto total en Bolívares (Bs.)
Ejemplo: Traslado a Nevada, EE.UU. Cinco (5) días de permanencia.
A
+ B
=
C
200$ + 200$ = 400$
C
x
400$ x
No días
= Monto total en dólares ($)
5 días
= 2.000$
2.000$
x
2,15
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
=
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
4.300 Bs.
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
27
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
5.
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
Cuando un organismo realice una invitación y sufrague la totalidad de los gastos del
(los) funcionario (s) invitado (s), el SENIAT solo cancelará a dicho funcionario un
veinte por ciento (20%) del total que le correspondería por concepto de viático según
la tasa referencial SENIAT, para cubrir cualquier contingencia o eventualidad.
Ejemplo: Traslado a Nevada, EE.UU. Cinco (5) días de permanencia el Organismo que invita cubre la
totalidad de los gastos por concepto de alojamiento, desayuno y cena.
A
+ B
=
C
200$ + 200$ = 400$
C
x
400$ x
No días
5 días
= 2.000$
2.000$ x 20% = 400$
400$
6.
x
2,15
=
860 Bs.
En aquellos casos donde el Organismo que invita sufrague parcialmente los gastos del
(los) funcionario (s) invitado (s), el SENIAT sólo cancelará o sufragará aquellos gastos
que no sean cubiertos del total que le correspondería por concepto de viáticos y el
mismo se desglosara de la manera siguiente:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
28
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
TIPO DE
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
% A CANCELAR SOBRE EL MONTO DIARIO
GASTO
SEGÚN TABLA DE VIÁTICOS FUERA DEL PAÍS (ANEXO 3)
Desayuno
10 %
Almuerzo
20 %
Cena
20 %
Alojamiento
35 %
Traslado Interno
15 %
% TOTAL
100 %
Ejemplo: Traslado a Nevada, EE.UU. Cinco (5) días de permanencia y el Organismo que invita solo
cubre gastos por concepto de alojamiento, desayuno y cena.
A
+
B
=
C
200$ + 200$ = 400$
C
x
400$ x
No días
5 días
= 2.000$
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
PÁG. Nº:
2
29
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
TIPO DE
PARA
VIÁT ICOS
AL
% A CANCELAR SOBRE EL MONTO DIARIO
SEGÚN TABLA DE VIÁTICOS FUERA DEL PAÍS
GASTO
EXT ERIOR
MONTO A CUBRIR
Desayuno
10 %
NO APLICA
Almuerzo
20 %
400$
Cena
20 %
NO APLICA
Alojamiento
35 %
NO APLICA
Traslado Interno (fuera del
300$
15 %
país
% TOTAL
100 %
700$
700$
7.
x
2,15
=
1.505 Bs.
Se deberá cancelar los montos correspondientes a la tasa Aeroportuaria, Impuesto de
Salida y el Traslado al Aeropuerto Internacional y viceversa, en moneda nacional
(Bolívares). Si el boleto aéreo incluya el monto del impuesto de salida quedará
excluido del cálculo dicho monto.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
30
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
8.
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
Los viáticos al exterior serán cancelados mediante moneda extranjera, y si hubiera
algún reintegro al servicio el mismo tendrá que ser devuelto mediante la misma divisa
en que fue otorgada.
9.
Los boletos aéreos se gestionarán en clase turista y en caso contrario, solo se le
cancelará boletos aéreos en primera clase a los funcionarios o personas externas al
SENIAT cuando los mismos sean aprobados mediante punto de cuenta por el
Superintendente Nacional Aduanero y Tributario.
10. Todo funcionario que realice viajes al exterior se le deberá cancelar un seguro
internacional con el fin de prever cualquier eventualidad y mantener la seguridad y
salud del funcionario en tierras extranjeras.
11. A los efectos de la solicitud de autorización ante la máxima autoridad, debe tomarse
en cuenta lo siguiente:
a.
Presentación al Superintendente a través de Punto de Cuenta,
b.
Exposición de Motivo,
c.
Invitación al evento (si es el caso),
d.
Gastos cubiertos por el Organismo Internacional que invita (de ser el caso),
e.
Curriculum Vitae, y
f.
Cualquier otro soporte que justifique el viaje al exterior.
12. La Exposición de motivos indicada en la norma anterior deberá presentarse sin
enmiendas o tachaduras y debidamente firmados por:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
PÁG. Nº:
2
31
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
a. El funcionario solicitante,
b. Supervisor inmediato del funcionario solicitante (en señal de conformidad), y
c. El nivel de autorización correspondiente, el cual, según sea el caso de
dependencia jerárquica del funcionario que se trate, podrá ser:
9
Superintendente
9
Intendentes,
9
Gerentes Generales, y/o
9
Jefes de Oficina.
13. El “Punto de Cuenta” indicado en la norma específica G numeral 11., deberá ser
presentado para su aprobación de la manera siguiente:
PRESENTADO EN
CUENTA AL S.N.A.T. / O
M.P.P.E.F. POR
CONFORMADO
TIPO DE
FUNCIONARIO
POR
AUTORIZADO
POR
Funcionarios nómina
regular hasta Jefes de
División.
Intendente, Gerente
General, Jefe de
Oficina.
Intendente, Gerente
General, Jefe de Oficina.
S.N.A.T.
Gerentes de Línea y
Operativos.
Intendentes, Gerente
General.
Intendente, Gerente General
S.N.A.T.
Intendentes, Gerentes
Generales, Jefes de
Oficina.
Generales, Jefes de Oficina.
Generales, Jefes de Oficina.
S.N.A.T.
Superintendente Nacional
Aduanero y Tributario
Ministro del Poder
Popular de
Planificación y
Finanzas
M.F.= Ministro del Poder Popular de Planificación y Finanzas
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
32
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
14. Una vez autorizado el viaje al exterior mediante Punto de Cuenta la Gerencia
Financiera Administrativa a través de sus dependencias respectivas deberá gestionar
por medio del sistema administrativo autorizado:
a) Solicitud de Viáticos al Exterior y Cálculo de Divisas (para la cancelación de
divisas),
b) Solicitud de pago (para la cancelación de los gastos dentro del país: Traslado de
Residencia-Aeropuerto y viceversa, Tasa Aeropuertaria e Impuesto de Salida).
c) Notificar por escrito a la Oficina de Asuntos Internacionales del viaje y se deberá
anexar copia del punto de cuenta.
15. Todo viático internacional que sea por causa de adiestramiento y capacitación de
personal deberá ser tramitado ante la Oficina Centro de Estudios Fiscales.
H. RELATIVAS AL PAGO DE VIÁTICOS AL EXTERIOR
1.
El monto correspondiente a los viáticos al exterior serán calculados de acuerdo a lo
establecido en las normas específicas G. numeral 4, 5 y 6 (según sea el caso) y a la
tasa de cambio oficial vigente para el día de la recepción de la solicitud, dicho monto
incluye alimentación, traslado interno, alojamiento y otros gastos.
2.
En aquellos países donde no se haya indicado tarifa se deberá aplicar la del país más
cercano cuyos montos sean similares al del país a visitar.
3.
Adicionalmente se sufragarán los gastos dentro del país en moneda de curso legal
(bolívares), correspondientes a:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
33
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
a. Traslado de Residencia – Aeropuerto; Aeropuerto - Residencia,
b. Tasa Aeroportuaria,
c. Impuesto de Salida.
4.
El monto solicitado por concepto de divisas se realizará en una Orden de Pago
diferente a la del monto resultante de la norma anterior,
puesto que uno será
cancelado en moneda extranjera y el otro en moneda de curso (indicar los veinte (20)
dígitos de la cuenta de nómina).
5.
En aquellos casos que el (los) funcionario (s) requieran extender el plazo del viático
por razones de servicio, se deberá tramitar la solicitud con un Punto de Cuenta de
alcance al original, el cual debe ser autorizado de acuerdo a lo establecido en la norma
específica literal G numeral 14.
6.
Solo se cancelarán por concepto de exceso de equipaje o sobre peso, los materiales o
equipos que deba trasladar el funcionario para realizar la comisión o el evento. El
monto deberá ser justificado por el funcionario mediante una exposición de motivos
con su respectivo comprobante de pago y debidamente autorizado.
I.
RELATIVAS A LA RENDICIÓN DEL VIÁTICO AL EXTERIOR
1.
Será responsabilidad de los funcionarios al regresar de viaje, elaborar el Informe de
gestión (ver anexo 4) detallado, adicional al informe que debe realizarse en el sistema
administrativo, el cual deberá contener como mínimo, la siguiente información:
a. Nombres y Apellidos del Funcionario.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
34
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
b. Unidad de Adscripción.
c. Número, fecha del Punto de Cuenta aprobatorio,
d. Fecha y Monto total en dólares y bolívares indicado en el formato Cálculo de Viáticos
al Exterior,
e. Motivo del Viaje (invitación, adiestramiento, etc.).
f.
Resultados.
g. Beneficios para la Institución,
h. Conclusiones y recomendaciones.
2.
El informe indicado en la norma anterior deberá ser firmado por:
a. Funcionario beneficiario del viático,
b. Supervisor inmediato, y
c. El Nivel de Autorización correspondiente.
3.
Dicho informe deberá ser presentado ante la Unidad de Gestión dentro de los diez (10)
días hábiles siguientes a la fecha de regreso del viaje, debidamente acompañado por
los comprobantes de los boletos aéreos.
4.
Cuando el viaje programado sea cancelado, el Funcionario deberá notificarlo ante la
Coordinación de Viáticos (Nivel Normativo), por escrito, con un mínimo de veinticuatro
(24) horas de antelación a la Unidad de Gestión respectiva, avalado por su superior
inmediato para proceder a la anulación del boleto aéreo.
5.
Notificada la cancelación del viaje el funcionario deberá proceder en forma inmediata:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
PÁG. Nº:
2
35
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
a.
Preparar Comunicación informando el motivo de la suspensión,
b.
Anexar a la comunicación, los boletos aéreos debidamente endosados, fotocopia
de la cédula de identidad y el monto originalmente entregado en la “DIVISA”
correspondiente.
c.
Presentar los documentos ante la unidad de gestión correspondiente en un plazo
máximo de cinco (5) días hábiles siguientes a la fecha de cancelación del viaje.
6.
Bajo ninguna circunstancia el (los) funcionario (s) podrán devolver el monto otorgado
en anticipo, en una moneda diferente a la recibida originalmente.
7.
En los casos de reprogramación de viaje el funcionario deberá notificarlo a la unidad
de gestión que corresponda, con por lo menos cinco (5) día hábiles de antelación al
viaje a través de Memorando.
8.
El Servicio a través de la División de Contabilidad (Nivel Normativo) o la División de
Administración o Área Administrativa procederá, a solicitar el descuento a través de
nómina de los viáticos y el costo del boleto aéreo a los funcionarios que:
a.
No presenten la rendición del viático (Informe de Gestión ver anexo 4)
correspondiente en el periodo indicado en la norma específica I numeral 3. de
este manual.
b.
No informen oportunamente la suspensión y/o cancelación del viaje, normas
específicas I numeral 4, 5 y 6.
9.
El monto a descontar por nómina al funcionario no podrá exceder del treinta y tres por
ciento (33%) de su sueldo básico mensual; de tal manera que solo se podrá
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70
2
PÁG. Nº:
36
TITULO:
SECCIÓN:
NO RMAS
ESPECIF ICAS
PARA
VIÁT ICOS
AL
EXT ERIOR
descontar dicho porcentaje sucesivamente hasta alcanzar el cien por ciento (100 %)
del monto adeudado.
10. Bajo ninguna circunstancia el (los) funcionario (s), una vez iniciado el proceso de
descuento por nómina, podrán rembolsar el anticipo de viático; así como devolver el
boleto aéreo suministrados por el SENIAT.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CAPITULO III. PROCEDIMIENTOS
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.001
PÁG. Nº:
1
3
TITULO:
SECCIÓN:
PROCEDIMIENTO DE VIÁTICOS DENTRO DEL PAÍS
NIVEL NORMATIVO – UNIDAD ADMINISTRADORA CENTRAL
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
SOLICITANTE
1
Accesa al sistema administrativo y registra los
datos referentes a la solicitud del viático y
transmite
electrónicamente
para
la
conformación (supervisor inmediato).
2
Accesa al sistema administrativo y chequea en
pantalla la Solicitud de Viáticos.
3
Revisa y verifica la sinceridad y racionalidad del
gasto, procede según el caso:
3.1
Si los datos son incorrectos; devuelve
el documento al Solicitante para su
corrección, regresa al paso N° 1.
3.2
Si los datos son correctos; valida la
solicitud y transmite electrónicamente
para
la
autorización
(nivel
de
autorización).
NIVEL DE AUTORIZACIÓN
(SUPERVISOR MEDIATO)
4
5
Revisa los datos y procede de la manera
siguiente:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.001
PÁG. Nº:
3
2
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
NIVEL DE AUTORIZACION
ACCIÓN
5.1
el documento al Nivel de Conformación
para su debida corrección, regresa al
paso N° 3.
5.2
Si los datos son correctos; Valida y
autoriza el viático.
6
Verifica a través del sistema administrativo, si la
unidad cuenta con disponibilidad presupuestaria
y procede de la manera siguiente:
6.1
No
cuenta
presupuestaria;
con
disponibilidad
devuelve al Nivel de
Conformación, regresa al paso N° 3.
6.2
Si
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria; recibe, realiza apartado
presupuestario y transmite.
7
Imprime, firma y envía el físico de la Solicitud de
Viáticos a la Unidad de Gestión.
UNIDAD DE GESTIÓN
Coordinación de Viáticos
8
de Viáticos.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
Recibe electrónicamente y en físico la Solicitud
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.001
PÁG. Nº:
3
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
9
Revisa la información y ejecuta el procedimiento
Solicitud
de
Pasajes
y
Alojamiento
(Ver
procedimientos).
10
Efectúa marcaje de la Solicitud en el sistema
administrativo e imprime carta aval.
Archiva
temporalmente original de la Carta Aval.
11
Revisa
en
el
sistema
administrativo
los
documentos generados electrónicamente por la
Solicitud de Viáticos (Gastos de Hotel; Pasajes;
Alimentación y Transporte).
12
Procesa
los
documentos,
según
la
disponibilidad presupuestaria, para ello procede
de la siguiente forma:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.001
PÁG. Nº:
4
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
UNIDAD DE GESTIÓN
12
ACCIÓN
12.1
No
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria;
temporalmente
Archiva
hasta
gestionar
la
disponibilidad.
12.2
Si
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria; Realiza compromiso
presupuestario,
imprime
reporte
y
distribuye de la manera siguiente:
Original Solicitud de Viáticos, lo remite
a la Gerencia Financiera para que ésta
active el proceso de pago del viático.
Copia 1 Archiva temporalmente copia
para su control, recibe Boléto Aéreo,
anexa Carta Aval (copia) y entrega al
funcionario solicitante.
SOLICITANTE
13
Recibe Boleto Aéreo y copia de la Carta Aval,
efectúa el viaje, lleva a cabo la labor asignada y
al finalizar el mismo, firma factura del Hotel.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PÁG. Nº:
3
5
procedimiento
de
10.10.70.001
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
SOLICITANTE
ACCIÓN
13.1.
Continúa
en
el
rendición de viáticos.
UNIDAD DE GESTIÓN
14
Recibe del Hotel y de la Agencia de Viaje
“Factura” original firmada por el funcionario y la
copia de la Carta Aval.
Extrae del archivo
temporal la carta Aval (original) y compara con la
copia.
14.1.
De
existir
algún
error
devuelve
documentación y gestiona la solución.
14.2
Si la documentación está correcta inicia
el proceso de Pago al proveedor.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.001
6
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
Flujograma de procedimiento - Viáticos Dentro del País
Nivel Normativo - Unidad Administradora Central
SOLICITANTE
VIATICO
NIVEL DE AUTORIZACION (SUPERVISOR MEDIATO)
VIATICO
VIATICO
1 Registra los datos
en el sistema
administrativo de la
solicitud y transmite
electrónicamente
Recibe solicitud de
viático
2
4
Verifica disponibilidad
presupuestaria
6
Recibe solicitud de
viático
A
NO
Revisa y verifica la
sinceridad y racionalidad
del gasto
3
Revisa los datos
5
Disponibilidad
presupuestaria
6.1
6.2
Realiza apartado
presupuestario y
transmite
Suspende hasta
que exista
disponibilidad
NO
¿Correcto?
¿Correcto?
3.1
3.2
Devuelve para
corrección
SI
NO
SI
Valida y
transmite
SI
A
5.1
5.2
Devuelve para
corrección
VIATICO
7
Imprime físico y
firma
Valida y autoriza
el viático
Solicitud de
viáticos D.P.
0-1
VA A
8
PÁG.
7
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
SELLO OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.001
7
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SOLICITANTE
COORDINACION DE VIÁTICOS
VIENE
DE 7
PÁG..
6
8
Efectúa marcaje de la solicitud
en el sistema administrativo e
imprime carta aval
10
VIATICO
SOLICITUD DE
VIATICOS D.P.
VIATICO
SOLICITUD DE
VIATICOS D.P.
SOLICITUD DE
0
VIATICOS D.P.
CARTA AVAL
0
0-1
13
RECIBE BOLETO
AEREO
CARTA AVAL 1
0-1
GER. FINANCIERA
Recibe la solicitud
electrónicamente y en
físico
9
11 Revisa los documentos generados por
la solicitud de viáticos (Gastos de Hotel;
Pasajes; Alimentación y Transporte)
PROCESO DE PAGO
Recibe Boleto, anexa
Carta Aval y entrega al
funcionario Solicitante
Revisa y realiza
procedimiento de
Solicitud de Pasajes y
Alojamiento
BOLETO AEREO
Procesa los documentos según
disponibilidad presupuestaria
12
12.1
RESERVACION
HOTEL
RESERVACION
BOLETO AEREO
NO
¿ Tiene
disponibilidad
presupuestaria?
13.1
DE
SI
12.2
CARTA AVAL 2
T
Archiva
temporalmente
Realiza
compromiso
presupuestario,
imprime y
distribuye
APROBACIÓN
DE FECHA:
0083
RENDICION DE
VIATICOS
BOLETO AEREO
VA A
14
PÁG.
8
B
ACTA
Firma factura
del Hotel y
retorna
CARTA AVAL 1
B
Solicitud de
pasajes y
hospedaje
N°:
Viaja y lleva a
cabo la labor
asignada
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.10.70.001
CAP.:
PAG. Nº:
3
8
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
U N I D A D
D E
G E S T I O N
14
VIENE
DE12.2
PÁG..
7
“Factura” original y copia de la Carta
Aval.
Factura del Hotel y
Agencia de Viajes
0 Carta Aval
1
C
Compara Carta Aval (original) con la
copia
¿Correcto?
14.1
14.2
GER. FINANCIERA
Gestiona la
solución
Pago al Proveedor
C
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.002
PÁG. Nº:
3
9
TITULO:
SECCIÓN:
PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD DE PASAJES
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
UNIDAD DE GESTIÓN
1
Gestiona telefónicamente los pasajes a través
de la Agencia de Viaje.
AGENCIA DE VIAJE
2
Procesa la solicitud, genera el boleto aéreo y la
factura. Remite al SENIAT Unidad de Gestión/
Coordinación de Viáticos.
UNIDAD DE GESTIÓN
3
Recibe Boleto y Factura, firma y sella copia de
la factura como acuse de recibo y la devuelve a
la Agencia de Viaje.
4
Ingresa los datos del boleto aéreo en el sistema
administrativo.
5
Archiva temporalmente el original de la Factura,
conjuntamente con la copia de la solicitud de
viáticos, hasta culminar el proceso del viático.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.10.70.002
CAP.:
PAG. Nº:
3
10
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
Flujograma de procedimiento para la Solicitud de Pasajes
U N I D A D
1
D E
G E S T I O N
AGENCIA DE VIAJE
Gestiona telefónicamente los pasajes a
través de la Agencia de Viaje.
BOLETO AÉREO.
2
Factura de
Agencia de Viajes
Procesa la solicitud, genera el boleto
aéreo y la factura. Remite al SENIAT
Unidad de Gestión
0
BOLETO AÉREO.
3
Factura de
Agencia de Viajes
Firma y sella copia de la factura como
acuse de recibo y la devuelve a la
Agencia de Viaje.
0-1
VIATICO
4
Ingresa los datos del boleto aéreo en el
sistema administrativo
5
Archiva temporalmente el original de la
factura conjuntamente con la copia de la
solicitud de viáticos hasta culminar
proceso del viático
Factura de
Agencia de Viajes
Solicitud del Viático
0
ACTA
DE
T
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.003
PÁG. Nº:
11
3
TITULO:
SECCIÓN:
PROCEDIMIENTO PARA LA SOLICITUD DE ALOJAMIENTO
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
UNIDAD DE GESTIÓN
1
Tramita telefónicamente el alojamiento con el
Hotel.
HOTEL
2
Procesa la solicitud, efectúa la reservación y
genera la carta de confirmación de la reserva.
Remite
al
SENIAT
Unidad
de
Gestión/
Coordinación de Viáticos.
UNIDAD DE GESTIÓN
3
Recibe Carta de confirmación de reservación ó
información del localizador de ser el caso.
4
Ingresa los datos de alojamiento en el sistema
administrativo.
5
Archiva temporalmente el Carta de confirmación
de reservación, conjuntamente con la copia de
la solicitud de viáticos, hasta culminar el
proceso del viático.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.003
PAG. Nº:
3
12
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
Flujograma de procedimiento para la Solicitud de Alojamiento
U N I D A D
1
D E
G E S T I O N
HOTEL
Tramita telefónicamente el alojamiento
con el Hotel
Carta de
Confirmación de
Reserva
2
0-1
3
Procesa la solicitud, efectúa la
reservación y genera la carta de
confirmación de la reserva.
Carta de
Confirmación de
Reserva
Firma y sella copia de la carta de
reservación de hospedaje como acuse
de recibo para el Hotel
0-1
VIATICO
4
5
Ingresa los datos de alojamiento en el
aplicativo informático.
Archiva temporalmente carta de confirmación
de reservación conjuntamente con la copia
de la solicitud de viáticos hasta culminar el
proceso del viático
Factura del
Hotel
Solicitud del Viático
0
T
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.004
PÁG. Nº:
13
3
TITULO:
SECCIÓN:
NIVEL NORMATIVO / OPERATIVO – UNIDAD ADMINISTRADORA DESCONCENTRADA
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
SOLICITANTE
1
Accesa al sistema administrativo y registra los
datos referentes a la solicitud del viático y
transmite
electrónicamente
para
la
conformación (supervisor inmediato).
2
3
Revisa y verifica la sinceridad y racionalidad del
gasto, procede según el caso:
3.1
3.2
Si los datos son correctos; autoriza la
solicitud y transmite electrónicamente
para
la
autorización
(nivel
de
autorización).
4
Accesa al sistema administrativo y recibe la
Solicitud de Viáticos.
5
Revisa los datos y procede de la manera
siguiente:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.004
PÁG. Nº:
14
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
5.1
el documento al Nivel de Conformación
para su debida corrección, regresa al
paso N° 3.
5.2
Si los datos son correctos; valida y
autoriza la solicitud.
6
Verifica a través del sistema administrativo, si la
unidad cuenta con disponibilidad presupuestaria
y procede de la manera siguiente:
6.1
No
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria;
devolver
electrónicamente
al
Nivel
de
Conformación, regresa al paso N° 3.
6.2
Si
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria; recibe, realiza apartado
presupuestario.
7
Imprime, firma y envía el físico de la Solicitud de
Viáticos a la Unidad de Gestión.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.004
PÁG. Nº:
15
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
UNIDAD DE GESTIÓN
8
Recibe electrónicamente y en físico la Solicitud
de Viáticos.
9
Revisa la información y ejecuta el procedimiento
Solicitud
de
Pasajes
y
Alojamiento
(Ver
procedimientos).
10
Efectúa marcaje de la Solicitud en el sistema
administrativo e imprime carta aval.
Archiva
temporalmente original de la Carta Aval.
11
Revisa
en
el
sistema
administrativo
los
documentos generados electrónicamente por la
Solicitud de Viáticos (Gastos de Hotel; Pasajes;
Alimentación y Transporte).
12
Procesa
los
documentos,
según
la
disponibilidad presupuestaria, para ello procede
de la siguiente forma:
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.004
PÁG. Nº:
16
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
UNIDAD DE GESTIÓN
12
ACCIÓN
12.1
No
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria;
temporalmente
Archiva
hasta
gestionar
la
disponibilidad.
12.2
Si
cuenta
con
disponibilidad
presupuestaria; Realiza compromiso
presupuestario,
imprime
reporte
y
distribuye de la manera siguiente:
Original Solicitud de Viáticos, lo remite
a los funcionarios responsables del
proceso de pago.
Copia 1 Archiva temporalmente copia
para su control y entrega al solicitante,
Boleto Aéreo y la Carta Aval (copia).
SOLICITANTE
13
Recibe Boleto Aéreo y copia de la Carta Aval,
efectúa el viaje, lleva a cabo la labor asignada y
al finalizar el mismo firma factura del Hotel.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.004
PÁG. Nº:
17
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
SOLICITANTE
ACCIÓN
13.1.
Continúa
en
el
procedimiento
de
UNIDAD DE GESTIÓN
14
“Factura” original firmada por el funcionario y la
copia de la Carta Aval.
Extrae del archivo
temporal la carta Aval (original) y compara con la
copia.
14.1.
De
existir
algún
error
devuelve
documentación y gestiona solución.
14.2
Si la documentación está correcta inicia
el proceso de Pago al proveedor.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.004
18
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
Nivel Normativo / Operativo - Unidad Administradora Desconcentrada
SOLICITANTE
VIATICO
NIVEL DE AUTORIZACION (SUPERVISOR MEDIATO)
VIATICO
VIATICO
1 Registra los datos
en el sistema
administrativo de la
solicitud y transmite
electrónicamente
2
4
Recibe solicitud de
viático
Verifica disponibilidad
presupuestaria
6
Recibe solicitud de
viático
A
NO
Revisa y verifica la
sinceridad y racionalidad
del gasto
3
Revisa los datos
5
Disponibilidad
presupuestaria
6.1
6.2
Realiza apartado
presupuestario y
transmite
Suspende hasta
que exista
disponibilidad
NO
¿Correcto?
¿Correcto?
3.1
3.2
Devuelve para
corrección
SI
NO
SI
Valida y
transmite
SI
7
A
5.1
5.2
Devuelve para
corrección
Valida y autoriza
el viático
Imprime físico y
firma
VIATICO
Solicitud de
viáticos D.P.
0-0
VA A
8
PÁG.
19
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.004
19
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
U N I D A D
D E
G E S T I O N
SOLICITANTE
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN O DE DIVISIÓN DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA / FUNCIONARIO RESPONSABLE
VIENE
DE 7
PÁG..
18
Efectúa marcaje de la solicitud
en el sistema administrativo e
imprime carta aval
10
VIATICO
SOLICITUD DE
VIATICOS D.P.
8
SOLICITUD DE
VIATICOS D.P.
SOLICITUD DE
0
VIATICOS D.P.
VIATICO
CARTA AVAL
13
BOLETO AEREO
0
CARTA AVAL 1
0-1
0-1
FUNCIONARIO RESPONSABLE
DEL PAGO
Recibe la solicitud
electrónicamente y en
físico
9
PROCESO DE PAGO
11 Revisa los documentos generados por
la solicitud de viáticos (Gastos de Hotel;
Viaja y lleva a
cabo la labor
asignada
Recibe Boleto, anexa
Carta Aval y entrega al
funcionario Solicitante
Revisa y realiza
procedimiento de
Solicitud de Pasajes y
Alojamiento
Firma factura
del Hotel y
retorna
BOLETO AEREO
12
Procesa los documentos según
disponibilidad presupuestaria
Solicitud de
pasajes y
hospedaje
NO
¿ Tiene
disponibilidad
presupuestaria?
CARTA AVAL 1
13.1
SI
12.1
RENDICION DE
VIATICOS
BOLETO AEREO
12.2
CARTA AVAL 2
Realiza
compromiso
presupuestario,
imprime y
distribuye
Archiva
temporalmente
RESERVACION
HOTEL
RESERVACION
BOLETO AEREO
T
B
VA A
14
PÁG.
20
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.10.70.004
CAP.:
PAG. Nº:
3
20
TITULO :
VIATICOS
SECCION:
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
U N I D A D
D E
G E S T I O N
DIVISIÓN DE ADMINISTRACIÓN O DE DIVISIÓN DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA / FUNCIONARIO RESPONSABLE
14
VIENE
DE13.2
PÁG..
19
“Factura” original y copia de la Carta
Aval.
Factura del Hotel y
Agencia de Viajes
0 Carta Aval
1
C
Compara Carta Aval (original) con la
copia
¿Correcto?
14.1
14.2
FUN. RESPONSABLE DEL
PAGO
Gestiona la
solución
Pago al Proveedor
C
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
21
3
TITULO:
SECCIÓN:
PROCEDIMIENTO DE VIATICOS AL EXTERIOR
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
UNIDAD SOLICITANTE
1
Prepara Punto de Cuenta Anexa los documentos
indicados en la norma específica G numeral 13,
Firma, solicita firma del supervisor inmediato.
2
Remite y activa el proceso de aprobación del
Punto
de
Cuenta
Conformación,
ante
el
Nivel
de
el Nivel de Autorización
(S.N.A.T y/o Ministro del Poder Popular para la
Planificación y Finanzas).
3
Recibe Punto de Cuenta aprobado (de ser el
caso) junto con los documentos anexos.
4
Registra en el sistema administrativo los datos
de la Solicitud de Viáticos y el Cálculo de las
Divisas y transmite a la Unidad de Gestión.
5
Imprime (original y copia) Solicitud de Viáticos y
Cálculo de Divisas.
6
Recopila firmas respectivas, adjunta Punto de
Cuenta aprobado, documentos anexos y envía a
la Unidad de Gestión.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CÓDIGO:
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
22
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
7
Chequea en pantalla la Solicitud del Viático y el
COORDINACION DE VIATICOS
Cálculo de Divisas y recibe el físico de los
siguientes documentos:
)
La Solicitud de Viáticos en estatus
autorizado, con firma y sello (original).
8
)
Cálculo de Divisas (original).
)
Punto de Cuenta (original y copia).
)
Documentos Anexos (original y copia).
Verifica aprobación del Punto de Cuenta, revisa
documentos anexos.
9
Firma y sella documentos e inicia el proceso del
viático de la siguiente forma:
9.1
Envía Cálculo de Divisas a la Gerencia
Financiera para su gestión.
9.2
Con
el
físico
de
los
documentos
(Solicitud de viáticos, Punto de Cuenta
aprobado y anexos), realiza solicitud de
seguro
internacional
y
activa
Procedimiento Solicitud de Pasajes.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
23
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
COORDINACION DE VIATICOS
PASO
N°
ACCIÓN
10
Efectúa marcaje en el sistema administrativo de
la Solicitud del Viático.
11
Revisa
los
documentos
generados
electrónicamente por la Solicitud de Viáticos
(Gastos
de
Pasajes;
Alimentación
y
Transporte).
12
Realiza
en
sistema
las
acciones
correspondientes para la ejecución de los
documentos y distribuye de la siguiente forma:
Original de Solicitud de Viáticos, Punto
de Cuenta aprobado y documentos
anexos: los remite a la Gerencia
Financiera para que active el Proceso
de Pago del viático.
Copia 1 de Solicitud de Viáticos y
Punto de Cuenta: entrega al solicitante,
boleto aéreo con su seguro de viaje y
archiva temporalmente para su control.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
3
PÁG. Nº:
24
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
SOLICITANTE
13
Recibe boleto aéreo, seguro internacional y las
divisas respectivas, efectúa el viaje y al finalizar
el mismo, continúa con el procedimiento de
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.005
25
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
Flujograma de procedimiento - Viáticos al Exterior
UNIDAD SOLICITANTE
1
Doc. Anexos
VIATICO
0-1
Punto de Cuenta 0-1
BOLETO AEREO Y
SEGURO
INTERNACIONAL
0
7 Chequea en pantalla la solicitud del viático
y el cálculo.
Doc. Anexos
2
0-1
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
Aprobación
S.N.A.T.
Cálculo de Divisas 0-1
VIATICO
10 Efectúa marcaje de la solicitud del
viático en el sistema administrativo
Solicitud de Viáticos 0-1
3
Doc. Anexos
0-1
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
8 Verifica aprobación del punto de cuenta y
revisa documentos anexos
VIATICO
4
Registra en el sistema administrativo los datos
para la Solicitud del viático y cálculo de divisas.
5
Imprime Solicitud de Viáticos y Cálculo de Divisas
9
9.1
Firma y sella Solicitud e inicia el proceso
del viático
Doc. Anexos
0-1
VA A
12
PÁG.
26
Recopila las firmas respectivas y adjunta Punto
de Cuenta con documentos anexos
GER. FINANCIERA
GESTION DE
DIVISAS
Doc. Anexos
9.2
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
6
11 Revisa los documentos generados
por la solicitud de viáticos (Gastos de
Realiza solicitud de pasajes y
seguro internacional
0-1
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
Solicitud de
pasajes
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
10.10.70.005
CAP.:
PAG. Nº:
3
26
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
Flujograma de procedimiento - Viáticos al Exterior
SOLICITANTE
12 Realiza en sistema las acciones
correspondientes para la ejecución
de los documentos.
13
BOLETO AEREO
Y SEGURO
INTERNACIONAL
0
Divisas
Bolívares
Doc. Anexos
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
0-1
Punto de Cuenta 0-1
Aprobado
Efectúa el viaje
Entrega al solicitante
boleto aéreo y archiva
temporalmente copia
GER. FINANCIERA
PROCESO DE PAGO
BOLETO AEREO
Y SEGURO
INTERNACIONAL
0
Divisas
Bolívares
ACTA
Divisas
Bolívares
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
RENDICION DE
VIATICOS
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
3
PÁG. Nº:
27
TITULO:
SECCIÓN:
PROCEDIMIENTO DE RENDICIÓN DE VIÁTICOS
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
SOLICITANTE
1
Registra los datos referentes a la Rendición en
el sistema administrativo, según el caso:
2
¿Solicitó Anticipo de viático?
2.1
No: Gasto Directo: Crea la rendición
y
registra
los
datos
del
viático.
Continúa con el paso 2.1.1
2.2
Si:
¿Elige
concepto,
Reintegro
ó
Reembolso?:
2.2.1
Reembolso al solicitante
Registra en el sistema administrativo
los datos relativos a los soportes
correspondientes al gasto efectuado.
Continúa con el paso número 3 de
este procedimiento.
Reintegro al SENIAT
Deposita en la cuenta del SENIAT el
efectivo correspondiente y registra en
el sistema administrativo los datos del
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
28
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
depósito.
Continúa
con
el
paso
número 3 de este procedimiento.
No: Registra en la Rendición a través
2.2.2
del sistema administrativo los datos
referentes al Informe de Gestión y
continúa con el paso número 3 de este
procedimiento.
3
Transmite
electrónicamente
al
Supervisor
Inmediato para su conformación y envía los
anexos que soportan la Rendición (facturas,
soportes y/o depósito).
4
Recibe electrónicamente, revisa los datos de la
Rendición, soportes y verifica lo siguiente:
4.1
No está conforme con la información;
devuelve el documento al Solicitante
para su corrección, regresa al paso N° 1.
4.2
Esta conforme con la información;
valida la Rendición, transmite a través
del sistema al Nivel de Autorización
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
29
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
(Supervisor Mediato) y envía anexos.
NIVEL DE AUTORIZACIÓN
5
Recibe la Rendición a través del sistema
administrativo, los soportes y verifica sinceridad
y racionalidad del gasto.
5.1
Si está inconforme con los datos;
devuelve el documento al Nivel de
Conformación
para
su
debida
5.2
Si está conforme con los datos; valida
información de la Rendición, transmite
electrónicamente
a
la
Unidad
de
Gestión, imprime, firma anexa soportes
y envía.
UNIDAD DE GESTIÓN
6
Recibe la Rendición a través del sistema
administrativo, el físico de la Rendición y
soportes.
7
Chequea la Rendición en pantalla y en físico con
sus respectivos soportes.
8
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
Sella, firma la rendición y devuelve copia al
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
30
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
solicitante.
9
Revisa la información junto con sus soportes y
procede de la manera siguiente:
9.1
debida corrección, regresa al paso N° 1.
UNIDAD DE GESTIÓN
9.2
Si los datos son correctos; Efectúa
marcaje de la Rendición.
10
Genera
por
sistema
el
Comprobante
de
Aprobación y anexa a la rendición.
11
Transmite y envía en físico a la Gerencia
Financiera Administrativa (nivel normativo) ó
funcionario
responsable
(Unidades
Administradoras Desconcentradas).
GERENCIA FINANCIERA
ADMINISTRATIVA /
FUNCIONARIO RESPONSABLE
12
Recibe documentos a través del sistema
administrativo y en físico, revisa, verifica los
registros contables correspondientes, activa
proceso
de
pago
(si
aplica)
y
archiva
expediente.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CÓDIGO:
CAP.:
10.10.70.006
PÁG. Nº:
31
3
TITULO:
SECCIÓN:
RESPONSABLE
PASO
N°
ACCIÓN
NOTA
S/N
En el caso de rendición de viáticos al
GENERAL
exterior el (los ) Funcionario (s) deberán:
“Viáticos al Exterior”
¾ Accesar al sistema administrativo,
completar los datos solicitados e
imprimir rendición.
¾ Solicita conformación de la rendición,
autorización
y
firmas
correspondientes.
¾ Anexar un Informe de la Comisión
efectuada, a parte del realizado en el
sistema.
¾ Presentar ante la unidad de gestión
que corresponda dicha rendición, en
el lapso de tiempo de diez (10) días
hábiles siguientes a la fecha de
regreso del viaje.
ACTA DE APROBACION
No.
DE FECHA:
0083
Enero, 2011
VERSION
No.
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
SELLO
PRESUPUESTO
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.006
32
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
Flujograma de procedimiento - Rendición de Viáticos
SOLICITANTE
1
RENDICION
1
2
3 Transmite electrónicamente
para la conformación y
envía los anexos
Registra los datos
referentes a la rendición en
el sistema administrativo,
según el caso:
¿Hubo Anticipo?
2.1 NO
Crea
Solicitud de
Rendición
Gasto
Directo
RENDICION
1
Soportes
0
2.2 SI
¿Requiere reintegro o
reembolso?
2.2.1 SI
¿Concepto?
Registra Soportes
Saldo a
favor del
SENIAT
A
VA A
4
PÁG.
33
Saldo a favor del
solicitante
SOPORTES
0
2.2.2 NO
RENDICION
1
Registra depósito
DEPOSITO
BANCARIO
Registra los datos
referentes al Informe de
Gestión
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
A
1
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
PAG. Nº:
3
10.10.70.006
33
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
NIVEL DE AUTORIZACIÓN (SUPERVISOR MEDIATO)
VIENE
DE 3
PÁG..
32
RENDICION
5
1
Soportes
0
RENDICION
4
1
Soportes
Verifica sinceridad y
racionalidad del gasto
0
Revisa los datos
4.1 NO
¿Conforme?
5.1
NO
Devuelve para
corrección,
regresa paso 4
4.2 SI
¿Conforme?
SI
5.2
VALIDA
1
Imprime
Soportes
Devuelve para
corrección,
regresa paso 1
VALIDA
1
Transmite
0
Rendición de
Viáticos
0-1
VA A
6
PÁG.
34
Soportes
0
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CODIGO :
MANUAL DE NORMAS Y
PROCEDIMIENTOS
CAP.:
10.10.70.006
PAG. Nº:
3
34
TITULO :
VIATICOS
DENTRO
DEL
PAIS
/
AL EXTERIOR
SECCION:
U N I D A D
VIENE
DE 5
PÁG..
33
10
6
RENDICION
D E
G E S T I O N
Genera Comprobante
de Aprobación y anexa
a la rendición
12
GER. FINANCIERA/ FUNCIONARIO RESP
1
Activa el
Procedimiento a que
haya lugar
Soportes
0
Rendición de
Viáticos
Comprobante
de aprobación
0
Soportes
0-1
0
Rendición de
Viáticos
7
0-1
Chequea rendición en pantalla y
en físico con sus respectivos
soportes.
Transmite y envía en
físico
11
8
Sella, firma y devuelve copia
al solicitante
RENDICION
1
9 Revisa rendición y procede según
el caso.
Comprobante
de aprobación
0
Soportes
9.1
NO
¿Datos correctos?
9.2
Rendición0 de
Viáticos
SI
0-1
Devuelve para
corrección,
regresa a paso 1
Efectúa marcaje
de la rendición
ACTA
DE
APROBACIÓN
DE FECHA:
N°:
0083
Enero, 2011
VERSIÓN
N°:
DE FECHA:
4.2
Enero, 2011
CAPITULO V. ANEXOS
ANEXO N° 1
TABLA DE VIATICOS
DENTRO DEL
PAIS
DESCRIPCION
BOLIVARES
GASTOS DE ALIMENTACION
Desayuno
35,31
Almuerzo
70,62
Cena
70,62
GASTOS DE TRANSPORTE
Vehículo Propio (Bs. / Km)
1,18
Transporte Desde / Hasta Aeropuerto de Maiquetía
306,00
Transporte Desde / Hasta Aeropuerto (Interior)
117,69
Transporte Urbano Diario
75,32
GASTOS MENORES
Llamadas Telefónicas (diarias)
9,42
OTROS GASTOS
Alojamiento
Boleto Aéreo
Arreglos Propios
Tasa Aeroportuaria
Taxis
Lavandería (Solo después de
Ocho (8) días de estadía)
Serán tramitados por la Coordinación de Viáticos para la Unidad
Administradora Central y por la División de Administración, de
Gestión Administrativa o Unidades de Gestión en el caso de las
Costo de un Hotel (4) cuatro estrellas de la zona
Se cancela con la presentación de los Boarding Pass
Serán cancelados contra
presentación de factura y previa autorización
1
República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interior y Justicia
Instituto Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre
ANEXO N° 2
LISTADO DE DISTANCIA ENTRE CIUDADES
NOTA:
ORIGEN
DESTINO
KMT
ABEJALES
ABEJALES
ABEJALES
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
ACARIGUA
EL CANTON
EL MILAGRO
GUACAS DE RIVERA
ACHAGUAS (VIA BRUZUAL)
APARTADEROS
APURITO (VIA BRUZUAL)
ARAGUITA
BARINITAS
BARRANCAS DE BARINAS
BIRUACA (VIA BRUZUAL)
BISCUCUY
BOBARE
BOCONO
BOCONOITO
BRUZUAL
CALABOZO (VIA TINACO)
CAMAGUAN (VIA BRUZUAL)
CAMAGUAN (VIA TINACO)
CAMPO CARABOBO
CARORA (VIA BARQUISIMETO)
CARUPANO (VIA COSTA)
CAUCAGUA
CHURUGUARA
CIUDAD OJEDA (VIA BARQUISIMETO)
CLARINES (VIA CARACAS)
CLARINES (VIA COSTA)
COPA DE ORO
COROZO PANDO (VIA CAGUA)
CRUCERO EL PAO
CUMANA (VIA COSTA)
EL AMPARO DE APURE
EL COROZO(EDO.TACHIRA)
EL GUAPO (VIA CARACAS)
36,20
27,50
41,20
490,40
279,80
457,80
370,20
208,20
158,50
572,20
150,00
117,20
202,70
136,10
294,00
298,20
609,50
400,20
146,30
183,30
840,70
384,80
244,30
348,90
580,50
545,50
494,20
355,30
116,10
699,40
516,20
475,20
475,90
Esta tabla se muestra solo a título de ejemplo, el archivo original se encuentra
en Microsoft Excel, el cual será distribuido a las Unidades Responsables de
procesar los Viáticos en el Nivel Normativo y Operativo.
2
ANEXO N° 3
TABLA
DE
VIATICOS
AL EXTERIOR
AFRICA
Angola
Argelai
Begin
Betswana
Burundi
Burquina Paso
Camerun
Comoras
Costa de Marfil
Chad
Djibouti
Egipto
Etiopia
Gabon
Gambia
Gilana
Guinea Bissau
Guinea Ecuatorial
Guinea
Kenya
Lesotho
EUROPA
Albania
Alemania Federal
Austria
Bélgica
Bulgaria
Checoslovaquia
Dinamarca
España
Finlandia
Francia
Gibraltar
Gran Bretaña
Irlanda del Norte
U.R.S.S.
Yugoslavia
Hungria
Mali
Marruecos
Mauritania
VIATICO DIARIO ($)
AFRICA
VIATICO DIARIO ($)
137
137
137
137
140
137
137
137
137
137
194
137
137
137
137
137
137
137
146
137
137
Suazilandia
Tanzania
Tunez
Zaire
Zimbabwe
Nigeria
Níger
Rep. Central Africana
Rep. Pop. Del Congo
Rep. de Senegal
Rep. de Sudáfrica
Rep. de Madagascar
Ruanda
San Tome Príncipe
Seychelles
Sierra Leona
Somalia
Sudan
Togo
Uganda
Zambia
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
137
VIATICO DIARIO ($)
EUROPA
VIATICO DIARIO ($)
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
137
137
137
Irlanda
Islandia
Italia
Luxemburgo
Malta
Noruega
Polonia
Portugal
Rumania
Suecia
Suiza
Grecia
Holanda
Liberia
Libia
Malawi
Mauricio
Mozambique
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
193
137
137
137
137
137
3
ANEXO N° 3
AMERICA DEL SUR
Argentina
Brasil
Bolivia
Colombia
Chile
Ecuador
AMERICA CENTRAL
Costa Rica
El Salvador
Guatemala
Honduras
AMERICA DEL
NORTE
Canadá
Estados Unidos
CARIBE Y
ATLANTICO OCC.
Anguila
Antigua y Barbuda
Araba
Bahamas
Barbados
Bermudas
Bonaire y Saba
Cuba
Curazao
Dominicana
Granada
ASIA
Afganistán
Bangladesh
Birmania
Bhutan
Kampuchea
Sri Lanka
Corea
Hong-Kong
India
Japón
Rep. Pop. Lao
VIATICO DIARIO ($)
140
140
117
140
140
117
VIATICO DIARIO ($)
140
140
140
140
VIATICO DIARIO ($)
170
200
AMERICA DEL SUR
Guyana
Guyana Francesa
Paraguay
Perú
Uruguay
AMERICA CENTRAL
Belice
Nicaragua
Panamá
AMERICA DEL
NORTE
México
VIATICO DIARIO ($)
170
140
140
140
140
VIATICO DIARIO ($)
140
140
156
VIATICO DIARIO ($)
150
VIATICO DIARIO ($)
CARIBE Y
ATLANTICO OCC
VIATICO DIARIO ($)
154
130
243
258
192
252
188
106
199
102
140
Guadalupe
Haiti
I. Vírgenes Británicas
I. Vírgenes (U.S.A.)
Jamaica
Martinica
Monserrat
Puerto Rico
Rep. Dominicana
Santa Lucia
San Vicente y las
Granadas
140
98
92
53
162
133
137
115
82
133
132
VIATICO DIARIO ($)
ASIA
VIATICO DIARIO ($)
84
82
47
47
53
72
111
139
84
193
53
Macao
Malasia
Maldivas
Mongolia
Nepal
Pakistan
Taiwan
Rep. Pop. China
Singapur
Tailandia
Viet-Nam
81
132
94
100
77
84
74
85
124
90
77
4
ANEXO N° 3
MEDIO ORIENTE
Chipre
Iraq
Irán
PENINSULA
ARABICA
Arabia Saudita
Bahrein
Kuwait
Oman
Qatar
OCEANIA
Australia
Filipinas
Indonesia
Fiji
Islas Salomón
Taulu
Samoa Oriental
VIATICO DIARIO ($)
66
200
110
MEDIO ORIENTE
Israel
Jordania
Líbano
VIATICO DIARIO ($)
104
94
66
VIATICO DIARIO ($)
PENINSULA
ARABICA
VIATICO DIARIO ($)
183
148
164
170
148
Yemen (Rep. Arabe)
Yemen (Rep. D. Pop.)
Siria
Turquia
Emir. Arab. Unidos
100
124
88
146
186
VIATICO DIARIO ($)
OCEANIA
VIATICO DIARIO ($)
88
111
100
78
70
48
110
Nauru
Nueva Caledonia
Nuevas Hebridas
Papua-Nva. Guinea
Kiribati
Tonga
53
85
70
190
54
54
5
ANEXO N° 4
INFORME DE GESTION
Fecha:
VIATICOS AL EXTERIOR
DD/MM/AA
APELLIDOS Y NOMBRES:
CEDULA DE IDENTIDAD:
UNIDAD DE ADSCRIPCION:
N° TELEFONICO:
SOLICITUD ANTICIPO
DE VIATICOS
NUMERO:
FECHA:
MONTO Bs.:
LUGAR VISITADO:
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
MOTIVO DEL VIAJE:
ACTVIDADES REALIZADAS:
1.
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
2.
3.
RESULTADOS OBTENIDOS:
BENEFICIOS PARA LA INSTITUCION:
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
1.
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
2.
3.
FIRMA: (FUNCIONARIO ):
FIMAR Y SELLO:
FIRMA Y SELLO:
6
ANEXO 5
PUNTO DE CUENTA AL
SUPERINTENDENTE DEL SERVICIO NACIONAL
INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN
ADUANERA Y TRIBUTARIA
NÚMERO:
XXX
PRESENTANTE:
FECHA:
xx/xx/2010
PÁGINA:
XXXX XXXX XXXX XXXX
CARGO DEL REMITENTE
7/1
ASUNTO:
ASUNTO EN NEGRITAS, EN MAYUSCULAS Y ARIAL 12
SÍNTESIS:
Texto normal sin negritas (Excluyendo Aspectos Relevantes) y en Arial 12 (Si el texto no es muy
extenso)
Texto normal sin negritas (Excluyendo Aspectos Relevantes) y en Arial 11 (Si el texto es extenso)
RECOMENDACIONES:
extenso)
COMENTARIOS DEL SUPERINTENDENTE:
extenso)
DECISIÓN DEL SUPERINTENDENTE:
APROBADO
NEGADO
CARGO DEL PRESENTANTE
VISTO
DIFERIDO
OTRO
SUPERINTENDENTE
NACIONAL ADUANERO Y TRIBUTARIO
7

normas y procedimientos administrativos

Transcripción

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