Red Ferroviaria Vasca-Euskal Trenbide Sarea

Transcripción

RED FERROVIARIA VASCA-EUSKAL TRENBIDE SAREA (ETS)
INFORME DE AUDITORÍA,
CUENTAS ANUALES E INFORME DE GESTIÓN
Red Ferroviaria Vasca - Euskal Trenbide Sarea
Informe de auditoría,
Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2014
e Informe de gestión del ejercicio 2014
pwc
INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES
A la administración de la Comunidad Autónoma de Euskadi, único titular del Fondo Social de Red
Ferroviaria Vasca - Euskal Trenbide Sarea, por encargo del Consejo de Administración:
Informe sobre las cuentas anuales
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas del ente Red Ferroviaria Vasca- Euskal Trenbide Sarea
(Ente perteneciente a la Administración de la Comunidad Autónoma de Euskadi y que se encuentra
actualmente adscrito al Departamento de Medio Ambiente y Política Territorial del Gobierno Vasco),
que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2014, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de
cambios en el patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al
ejercicio terminado en dicha fecha.
Responsabilidad de los admillistradores en relación con las cuentas anuales
Los administradores son responsables de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que
expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Red Ferroviaria
Vasca - Euskal Trenbide Sarea de conformidad con el marco normativo de información financiera
aplicable a la entidad en España, que se identifica en la nota 2.a de la memoria adjunta, y del control
interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentas anuales libres de
incorrección material, debida a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anuales adjuntas basada en nuestra
auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la
auditoría de cuentas vigente en España. Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de
ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad
razonable de que las cuentas anuales están libres de incorrecciones materiales.
Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
importes y la información revelada en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las
cuentas anuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en
cuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad de las cuentas anuales,
con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la
entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las politicas contables
aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la
evaluación de la presentación de las cuentas anuales tomadas en su conjunto.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para nuestra opinión de auditoría con salvedades.
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PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L., Plaza de Euskadi, 5, 48009 Bilbao, España
Tel.: +34 944 288 8oo 1 +34 902 021111, Fax: +34 944 288 805, www.pwc.es
R. M. Madrid, hoja 87.250-1, folio 75, tomo 9.267, libro 8.054, sección 3"
lnsaita en el R.OAC. con el número 50242- CIF: B-79 031290
pwc
Fundamento de la opinión con salvedades
El Ente no registra el correspondiente efecto fiscal derivado de las subvenciones no reintegrables
recogidas en el patrimonio neto, ni el efecto de los créditos fiscales provenientes de las bases
imponibles negativas y de las deducciones que se podrían, en su caso, materializar en el futuro.
Consecuentemente, al31 de diciembre de 2014 el epígrafe subvenciones, donaciones y legados
recibidos se encuentra sobrevalorado en aproximadamente 205,5 millones de euros (191,5 millones de
euros al31 de diciembre de 2013) y las reservas y el resultado del ejercicio infravalorados en 34,7 y 1,7
millones de euros respectivamente (25,9 y 8,8 millones de euros respectivamente al31 de diciembre de
2013). En consecuencia, el patrimonio neto del Ente se encuentra sobrevalorado en 169,1 millones de
euros al31 de diciembre de 2014 (156,8 millones de euros al31 de diciembre de 2013). Nuestra
opinión de auditoría sobre las cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el31 de
diciembre de 2013 contenía una salvedad al respecto.
Tal y como se indica en la Nota 1 de la memoria adjunta, el objeto social del Ente es construir y
gestionar las infraestructuras ferroviarias de la Comunidad Autónoma de Euskadi, habiéndole sido
asignados en el ejercicio 2006 en régimen de ad:scripción por parle del Gobierno Vasco, con tal fin, las
inmovilizaciones materiales e intangibles preexistentes adscritas hasta ese momento a la Sociedad
Pública Eusko Trenbideak- Ferrocarriles Vascos, S.A. (en adelante, Eusko Trenbideak), con un valor
neto contable de 204,9 millones de euros, teniendo su contrapartida en el Fondo Social del Ente.
Asimismo, el Ente recibió activos de Eusko Trenbideak por importe de 20.4 millones de euros,
correspondientes a adiciones efectuadas en el ejercicio 2006 hasta la fecha de asignación y que fueron
abonados a la citada sociedad. En la medida que el Ente no dispone en la actualidad de un registro
individualizado de los elementos que integran el conjunto de las inmovilizaciones materiales asignadas
y provenientes de Eusko Trenbideak, no ha sido posible verificar el coste individual y, por
consiguiente, la correspondiente amortización de los citados bienes materiales transferidos y adscritos
al Ente, ni, en consecuencia, determinar su efecto en las cuentas anuales correspondientes a los
ejercicios 2014 y 2013. Al31 de diciembre de dichos ejercicios, estos activos están registrados por un
valor neto contable de aproximadamente 116 y 123 millones de euros, respectivamente. Nuestra
opinión de auditoría sobre las cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el31 de
diciembre de 2013 contenía una salvedad al respecto.
Adicionalmente a lo indicado en el párrafo anterior, y según se indica en la Nota 1 de la memoria
adjunta, el Gobierno Vasco, asignó en 2006 al Ente, en régimen de adscripción, los restantes bienes de
dominio público ferroviario de la Comunidad Autónoma de Euskadi y en consecuencia le encomendó
la administración y gestión de los mismos. El Ente no dispone de una relación ni valoración de los
bienes correspondientes a estas líneas ferroviarias transferidas, ni, por consiguiente, del valor
atribuible al derecho de uso de los mismos. Consecuentemente, no es posible determinar en la
actualidad el posible efecto que pudiera tener el reconocimiento del citado derecho sobre las cuentas
anuales correspondientes a los ejercicios 2014 y 2013. Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas
anuales correspondientes al ejercicio terminado el31 de diciembre de 2013 contenía una salvedad al
respecto.
2
pwc
Opinión con salvedades
En nuestra opinión, excepto por los efectos y posibles efectos de los hechos descritos en el párrafo de
"Fundamento de la opinión con salvedades", las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los
aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del ente Red
Ferroviaria Vasca- Euskal Trenbide Sarea a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados y
flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco
normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y
criterios contables contenidos en el mismo.
Párrafo de énfasis
Uamamos la atención respecto de lo señalado en la nota 15.c de la memoria adjunta, en la que se
indica que Red Ferroviaria Vasca - Euskal Trenbide Sarea presenta, dada su naturaleza, una
dependencia plena de la Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi para el
normal desarrollo y continuidad de su actividad. Asimismo, como consecuencia de las diferencias
producidas entre los importes presupuestados y los realmente incurridos para cada ejercicio anual, y
habida cuenta de que no son compensados los costes de amortización de los activos adscritos descritos
en la nota 1 de la memoria y cuya contrapartida fue fondo social, surgen, normalmente, pérdidas n etas
contables, sin salida neta de efectivo con carácter general, que los Administradores estiman, según lo
indicado en la nota 15.c), serán en su caso, compensadas con futuras aportaciones del Gobierno Vasco.
Las Cuentas Anuales del Ente deben por tanto interpretarse en el contexto descrito anteriormente.
Esta cuestión no modifica nuestra opinión.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
El informe de gestión adjunto del ejercicio 2014 contiene las explicaciones que los administradores
consideran oportunas sobre la situación de Red Ferroviaria Vasca- Euskal Trenbide Sarea, la
evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales.
Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con
la de las cuentas anuales del ejercicio 2014. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación
del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de
información distinta de la tenida a partir de los registros contables del Ente.
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Auditores
Miembro ejerciente:
15 de abril de 2015
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUDITORES, S.L.
Año 2015 14'
03/15/01070
SELLO CORPORATIVO: ~S,OO EUR
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Informe sujeto iila ta'!:a estabh!c:ida en 1!!1
~rtfculo 44 del texto refundioQc.le 11 Ley
de Auditorilll de Cu!'ntaS. aprtlb,ar4C" por
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euskal frellblde sarea
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1
LIQUIDACION DE
CUENTAS ANUALES
EJERCICIO 2014
- Balance de Situación
- Cuenta de Pérdidas y Ganancias
- Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
- Estado de Flujos de Efectivo
- Memoria
euskallrenblde Garea
BALANCE DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 EN EUROS
ACTIVO
31-12-2014
31- 12-2013
916.161 .783
879.6 28.993
Inmovilizado Intangible (Nota S}
3.354.148
2 . 151.062
Aplicaciones Informáticas
3.057.392
1.596.875
236.510
359.747
60.246
194.440
Inmovilizado Material (Nota 6)
912.766.965
877.437.261
Terrenos y Construcciones
387.670.957
200.655.778
ACTIVO NO CORRIENTE
Desarrollo
Anticipos
Instalaciones Técnicas y Otro inmovlllzado material
97.415.242
51 . 745.135
427.680.766
625. 036.348
40.670
40.670
Instrumentos de patrimonio
28.500
28.500
Otros activos financieros
12.170
12.170
47.357.366
59.069.057
40.075.877
53 .510.567
54.679
61 .998
1.568.477
3.426.647
40.603
77.644
146.259
211 .673
38.265.859
49. 732.605
35.658
46.311
Otros activos financieros
35.658
46.311
Periodificaciones a corto plazo
23.052
53.193
Inmovilizado en curso y anticipos
Inversiones Financieras a largo plazo (Nota 8}
ACTIVO CORRIENTE
Deudores
Clientes por Prestaciones Servicios (Nota 9.a)
Clientes, Empresas grupo y asociadas (Nota 9.b)
Deudores Varios
Personal
Administraciones Públicas (Nota 9.c)
Inversiones Financieras a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (Nota 9.e)
TOTAL ACTIVO
7.222.779
5.458.986
963 .519. 149
9 3 8.698.0 50
euskal trenbide sarea
BALANCE DE SITUACIÓN
A 31 DE DICIEMBRE 2014 Y 2013 EN EUROS
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
31-12-2014
31-12-2013
948.844.309
904.760.559
214.804.750
220.885.588
Fondo Social
295.648.889
295.648.889
Resultados Negativos Ejercicios Anteriores
-74.763.301
-71.858.680
PATRIMONIO NETO
Fondos Propios (Nota 10)
-6.080.838
-2.904.621
734.039.559
683.874.971
734.039.559
683.874.971
1.267.202
8.19.356
1.267.202
819.356
Obligaciones prestaciones a largo plazo al personal (Nota 12a)
319.202
329.356
Otras provisiones (Nota 12b)
948.000
490.000
13.407.638
33.118.135
o
1.488.536
o
1.488.536
8.849.993
22.495.719
8.849.993
22.495.719
4.557.645
9.133.880
324
4.342
Resultado del ejercicio
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (Nota 11)
Subvenciones recibidas
PASIVO 1110 CORRIENTE
Provisiones a largo plazo
PASIVO CORRIENTE
Provisiones a corto plazo
Otras provisiones (Nota 13.a)
Deudas a corto plazo
Otros pasivos financieros (Nota 13.b)
Acreedores Comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores
Proveedores, empresas del grupo y asociadas (Nota 13.c)
82.442
302.664
3.376.511
7.732.547
Personal (Remuneraciones pendientes de pago) (Nota 13.e)
534.670
536.460
Otras deudas con las Administraciones Públicas (Nota 13.f)
563.698
557.867
963.519.149
938.698.050
Acreedores varios (Nota 13.d)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Las Notas 1 a 21 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Balance de Situación
correspondiente al ejercicio 2014.
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Almudena Rulz de Angula
euskal frenblde sarea
,
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS
EJERCCIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 y en 2013 EN EUROS
31-12-2014
31-12-2013
16.687.411
27.953.534
Ventas
7.466.271
7.601.628
Prestaciones de Servicios
9.221.140
20.351.906
-87.840
-48.173
25.939.915
21.777.362
711.915
937.362
Importe Neto de la Cifra de Negocios {Nota 17a)
Aprovisionamientos
Otros Ingresos de Explotación
Ingresos Accesorios y Otros de Gestión Corriente
25.228.000
20.840.000
-13.863.976
-13.995.841
-10.531.500
-10.690.749
Cargas Sociales (Nota 17 d)
-3.332.476
-3.305.092
otros Gastos de Explotación
-26.401.999
-28.053.439
-26.130.251
-27.326.918
-271.748
- 128.604
o
-597.917
-29.332.175
-13.948.866
Imputación subvenc. de inmovilizado no financiero (Nota 11)
23.194.262
5.526.660
Deterioro y resultado por enajenaciones inmovilizado
-1.769.663
-1.769.663
o
o
-467.439
-2.122.147
6.069
81.181
-473.508
-2.203.328
-6.101.504
-2.911.510
21.895
8.224
21.895
8.224
-1.229
-1.335
-1.229
-1.335
20.666
6.889
-6.080.838
-2.904.621
Subv. Explotación incorporadas al result. del ejercicio (Nota 11 a)
Gastos de Personal
sueldos, Salarios y asimilados
Servicios Exteriores
Tributos
Otros gastos de gestión corriente
Amortización del Inmovilizado (Notas 5 y 6)
Resultado por enajenaciones y otras (Nota 6)
Otros resultados
Ingresos Excepcionales
Gastos Excepcionales (Nota 12.b)
A.1. RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
Otros Intereses e Ingresos Asimilados (Nota 9.e)
Gastos Financieros
Por deudas con terceros
A.2. RESULTADOS FINANCIEROS
A.3. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficios (Nota 16)
o
o
A.4. RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUADAS
-6.080.838
-2.904.621
RESULTADO DEL EJERQQO
-6.080.838
-2.904.621
Las Notas 1 a 21 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante de la Cuenta de Pérdidas y
Ganancias correspondiente al ej ercicio de 2014.
eut;Kal trenbide sarea
En Bilbao, a 30 de marzo de 2015
Ana Isabel Oregl Bastarrlka
Ernesto García Vadlllo
Pedro María Hernando Arranz
Miren Izaskun Irlarte Irureta
Almudena Rulz de Angulo
euskal trenbi:Ie sarea
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
1. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2014 Y 2013 EN EUROS
A)
Resultado de la cuenta de Pérdidas y Ganancias
B)
Total ingresos y gastos imputados directamente al Patrimonio Neto
31-12-2014
31-12-2013
-6.080.838
-2.904.621
73.358.850
91.846.392
-23.194.262
-5 .526.660
44.083.750
83.415.111
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (Nota 11.b)
- Financladón de inmovilizado
C)
Transferencias a la cuenta de Pérdidas y Ganancias
Subvenciones, donaciones y legados recibidos (Nota 1l.b)
- Financiación de inmovilizado
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Las Notas 1 a 21 descritas en la Memoria adjunta forman parte Integrante del Estado de Ingresos y Gastos correspondiente al ej ercicio 2014.
ouskal trenbide sarea
2- ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO EN EUROS
Fondo Social
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DE 2013
295.257.389
Resultados
Negativos de
Ejercicios
Anteriores
-64.276.965
Resultado del
Ejercicio
-7.581.715
Subvenciones,
donaciones y
legados recibidos
597.555.239
Total
820.953.948
otras variaciones del patrimonio neto en 2013:
-Aumento Fondo Social (Nota 10)
391.500
- Distribución del resultado del ejercicio 2012
391.500
-7.581.715
-2.904.621
86.319.732
83.415.111
-71.858.680
-2.904.621
683.874.971
904.760.S59
-2.904.621
2.904.621
Total de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio
SALDO INICIAL AL 1 DE ENERO DE 2014
295.648.889
o
7.581.715
otras variaciones del patrimonio neto en 2014
- Distribución del resultado del ejercicio 2013
Total de ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 2014
SALDO FINAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
295.648.889
-74.763.301
o
-6.080.838
50.164.588
44.083.750
-6.080.838
734.039.559
948.844.309
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Ernesto ~adillo
AJ'/2..............
auskal tr~nbide sarea
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
2014
2013
5.738
15.296.211
-6.080.838
-2.904.621
8.334.756
10.376.012
29.332.175
13.948.856
447.846
472.159
o
1.488.535
1.769.663
o
-23.194.262
-5.526.660
-21.895
-8.224
1.229
1.335
-780.310
7.817.931
3.704.111
11.594.583
-4.576.235
-3.741.155
91.814
-35.497
-1.467.870
6.889
Pagos de Intereses
-1.229
-1.335
Cobro de intereses
21.895
8.224
-1.488.536
o
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I)
Resultado del ejercicio antes de impuestos
Ajustes del resultado
Amortización del Inmovilizado (Notas 5
y 5)
Variación provisiones largo plazo para riesgos y gastos (Nota 12)
Variación provisiones corto plazo para riesgos y gastos {Nota 13.a)
Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (Nota 6)
Imputación de Subvenciones de capital {Nota 11.b)
Ingresos Financieros (Nota 9.e)
Gastos Financieros
Cambios en el capital corriente
Deudores y otras cuentas a cobrar (Nota 9 y 11)
Acreedores y otras cuentas a pagar (Nota 13)
Otros Pasivos Corrientes (Nota 13.b)
otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
Otros cobros (pagos) (Notas 13.a)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (11)
-81.372.168
-67.779.951
-81.372.168
-67.779.951
-81.372.168
-67.779.951
83.130.223
52.902.880
83.130.223
52.902.880
1.763.793
419.140
Efectivo o equivalente al comienzo del ejercicio (Nota 9.e)
5.458.986
5.039.486
Efectivo o equivalente al final del ejercicio (Nota 9.e)
7.222.779
5.458.986
Pagos por Inversión
Inmovilizado intangible y material (Notas S , 6 y 13.a)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (111)
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
Cobros de subvenciones de capital (Nota 11.b)
AUMENTO/DISMIN. NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (1+11+111)
Las Notas 1 a 21 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del Estado de Flujos de Efectivo
correspondiente al ejercicio 2014.
euskal frenbide sarea
En Bilbao, a 30 de marzo de 2015
,...
Pedro Marra Hernando Arranz
Miren Izaskun Irlarte lrureta
Almudena Rulz de Angula
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BU5kal tronblde saroa
MEMORIA
EJERCICIO 2014
1. NATURALEZA Y ACTIVIDAD DEL ENTE PÚBLICO
EUSKAL TRENBIDE SAREA (ETS) es un Ente Público de Derecho Privado del Gobierno Vasco,
adscrito al departamento de la Administración de la Comunidad Autónoma de Euskadi que
ostente las competencias en materia de ferrocarriles, actualmente el Departamento de Medio
Ambiente y Política Territorial.
El Ente fue creado por el Parlamento Vasco mediante la Ley 6/2004 de 21 de mayo, con el
objeto de construir y gestionar las infraestructuras ferroviarias de la Comunidad Autónoma de
Euskadi. Su objeto social es el siguiente:
1)
la cooperación técnica con el Departamento competente en materia de ferrocarriles de la
Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi en la planificación y
programación de las infraestructuras de transporte ferroviario.
2)
la construcción de las infraestructuras de transporte ferroviario que le encomiende t!l
Gobierno, así como conservar, gestionar y administrar estas nuevas infraestructuras, ya
sea directamente o mediante otra entidad de derecho público o derecho privado, y por
medio de cualquier negocio jurídico.
3)
la conservación, gestión y administración, en los mismos términos expresados en el
apartado anterior, de las infraestructuras de transporte ferroviario preexistentes que le
adscriba el Gobierno.
4)
cualquier otra función que le encomiende el Gobierno y que directa o indirectamente esté
relacionada con la construcción, la conservación y la administración de las infraestructuras
de transporte ferroviario, y de forma especial las relativas a la redacción de estudios y
proyectos y a la gestión, por medio de cualquier negocio jurídico admitido en derecho, de
las infraestructuras que estén vinculadas a la política de transporte ferroviario, a los
servicios de telecomunicaciones y al uso de espacios públicos.
Entre sus funciones destacan las siguientes:
elaboración de proyectos técnicos
realización de obras de construcción de nuevas infraestructuras
administración de infraestructuras: explotación, mantenimiento, gestión de seguridad y
regulación del tráfico
utilización de terrenos e instalaciones
protección y policía en relación con las infraestructuras ferroviarias
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eu5kal frenblde sarea
percepción de cánones y tarifas
ejercicio de potestades administrativas en su calidad de administrador de infraestructuras
resolver sobre las concesiones y autorizaciones sobre el dominio público ferroviario.
Euskal Trenbide Sarea desarrolla sus actividades de acuerdo con el Derecho Privado. En todo
caso, cuando ejerce potestades administrativas se rige por las normas de Derecho Público
aplicables. Además, y en su calidad de Ente Público, le son de aplicación las normas que sobre
la materia elaboren tanto el Parlamento como el Gobierno Vasco. En lo relativo a la información
económico financiera, el Ente viene obligado a presentar al Gobierno Vasco las Cuentas Anuales
elaboradas de acuerdo al
Plan General de Contabilidad,
procediendo el Consejo de
Administración a la formulación de la liquidación de cuentas, conforme se establece en el
artículo lO.c de la Ley 6/2004 de constitución del Ente.
Dada la actividad a la que se dedica el Ente, éste no tiene responsabilidades, gastos, activos,
provisiones o contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en
relación con el Patrimonio, la Situación Financiera y los Resultados obtenidos durante el
ejercicio. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos respecto a información de
cuestiones ambientales en la presente memoria de las Cuentas Anuales.
1.1. AdscriPción de las Infraestructuras Ferroviarias
El 1 de agosto de 2006 el Gobierno Vasco completó el proceso de separación entre la gestión
de la infraestructura ferroviaria y la prestación de servicios de transporte ferroviario,
asumiendo
Euskal Trenbide
Sarea
la
conservación, . administración
y
gestión
de las
infraestructuras de transporte ferroviario de las líneas operadas por la Sociedad Pública Eusko
Trenbideak. Dicha operación se instrumentalizó en el Decreto 118/2006 por el que el Gobierno
Vasco adscribió a ETS la administración de las infraestructuras ferroviarias preexistentes.
Adscripción de activos
En desarrollo del objeto social de Euskal Trenbide Sarea, mediante el Decreto 118/2006, de 6
de junio, el Ente Público recibió los activos vinculados a. las infraestructuras ferroviarias hasta
ese momento adscritos a la Sociedad Pública Eusko Trenbideak - Ferrocarriles Vascos, S.A.,
mediante la siguiente operación : dicha Sociedad los traspasa al Accionista Único, la
Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi, mediante devolución de
aportaciones, y ésta los asigna al Ente en régimen de adscripción, conservando la Comunidad
Autónoma de Euskadi la propiedad de los mismos.
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eu5katlrenbide sarea
En el Balance de Situación únicamente figuraron los activos traspasados de Eusko Trenbideak a
la Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi, mediante devolución de
aportaciones, y asignados a ETS en régimen de adscripción y por ello aparecen registrados
como inmovilizado al mantener los riesgos y beneficios de los mismos.
El Valor Neto Contable de dichos activos al cierre del ejercicio 2005, de acuerdo con el Anexo I
del Decreto 118/2006 ascendió a 221.012.899 Euros.
En ese importe se incluían activos de la línea ferroviaria Elorrieta - Plentzia, traspasada en
1995 a Metro Bilbao, así como otra serie de activos que se entendía eran inexistentes. Por ello,
antes del 31 de diciembre de 2006, ETS realizó un análisis y depuración de los activos
adscritos. Los criterios utilizados para la depuración de Jos activos fueron Jos siguientes:
•
análisis de su naturaleza: la consideración o no de un activo de acuerdo a criterios
contables de inversión - gasto, basado en Normas NIC. (No obstante, la aplicación de
este criterio no tuvo incidencia respecto a las Normas Contables derivadas del Plan
General de Contabilidad aplicable al Ente)
•
análisis de su estado real: la existencia real o no de un activo (activos desaparecidos,
en desuso, obsoletos, ... )
De este análisis y depuración, se deduce una corrección a la baja del Valor Neto Contable de los
activos traspasados de 16.081.653 Euros, por lo que el Valor Neto Contable de los mismos se
fijó en 204.931.246 Euros. Esta adscripción de activos tuvo su contrapartida en el Fondo Social
del Ente por importe de 204.931.246 Euros.
Asimismo, Eusko Trenbideak, S.A. traspasó a ETS activos por valor de 20.388.517 Euros
correspondientes a adiciones efectuadas entre enero y julio de 2006 a los activos en curso
existentes a diciembre de 2005, y a nuevos activos incorporados en dicho período . Estos
Activos Fijos fueron abonados a EuskoTren.
En lo relativo a la adscripción de activos, si bien los bienes aportados son titularidad de la
Comunidad Autónoma de Euskadi, al haber sido aportados un conjunto de bienes patrimoniales
susceptibles de constituir una unidad económica autónoma determinante de una explotación
económica, es decir, un conjunto capaz de funcionar por sus propios medios y atendiendo a la
naturaleza de Jos bienes recibidos y el fondo económico de la operación, asimilable a una rama
de actividad, el Ente procedió a registrar Jos bienes recibidos en los correspondientes epígrafes
de inmovilizaciones intangibles o materiales en función de su naturaleza.
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euc-lcal ftenbláe sarea
El va·lor neto contable de estos bienes al 31 de diciembre de 2014 asciende a 115.532.094
euros. En 2013 el valor era de 122.744.370 euros.
Asimismo, de acuerdo con el Decreto 118/2006, de 6 de junio, se asignó en régimen de
adscripción al Ente los restantes bienes de dominio público ferroviario de la Comunidad
Autónoma de Euskadi, integrados por las líneas ferroviarias transferidas por Decreto
2488/1978, de 25 de agosto, y Ley Orgánica 3/1979, de 18 de diciembre, así como la línea del
ferrocarril de Zumárraga a Zumaia y la Línea A del Tranvía de Bilbao y la correspondiente
encomienda para la administración y gestión de los mismos. No obstante, no fue posible
disponer de una relación ni valoración de los bienes correspondientes a estas líneas, por Jo que
no fueron incluidos en el registro de inmovilizado del Ente a dicha fecha .
Adicionalmente, al objeto de conocer la totalidad de los bienes que componen la actividad
ferroviaria transferida y cuya gestión es responsabilidad del Ente, se llevó a cabo la realización
de unos proyectos encomendados a expertos independientes cuyo objeto principal fue · la
recopilación de los datos relativos a la infraestructura ferroviaria y su volcado en bases de
datos con soporte geográfico, al objeto de disponer de un sistema de información de gestión
que permitiese tener información actualizada de los bienes existentes, aunque no pudo ser
valorado e incluido en los registros contables del Ente.
Otras adscripciones posteriores
En el ejercicio 2011, el Gobierno Vasco adscribió a ETS dos plantas de oficinas en el Edificio
Albia de Bilbao por 3.460.005 euros, y el edificio I.E.S. de Martutene en Donostia por 693.983
euros, a través de las resoluciones de 28 de julio y 26 de diciembre de 2011, respectivamente.
Desde septiembre de 2012 ETS desarrolla su actividad en las plantas 14 y 15 del inmueble sito
en el número 8 de la calle San Vicente 8 de Bilbao, conocido con el nombre de Edificio Albia.
Adicionalmente, en el ejercicio 2013 el Gobierno Vasco adscribió a ETS quince parcelas de
garaje situadas en la calle Prim en Bilbao por 391.500 euros. Ambas adscripciones de activos
tuvieron su contrapartida en el Fondo Social del Ente.
1.2. Actjyidad de ETS
Desde el 1 de agosto de 2006, ETS asume la conservación, administración y gestión de las
infraestructuras de transporte ferroviario de las líneas que le han sido adscritas, así como la
construcción de nuevas líneas ferroviarias y la cooperación técnica con el Departamento de
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eu5kal trenbide 6area
Medio Ambiente y Política Territorial del Gobierno Vasco, completándose así las actividades
previstas en su objeto social.
Estas infraestructuras son, a día de hoy:
•
los bienes de dominio público ferroviario de la Comunidad Autónoma de Euskadi, integrados
por las líneas ferroviarias transferidas por Decreto 2488/1978, de 25 de agosto, y Ley
Orgánica 3/1979, de 18 de diciembre (Bilbao-Donostia, Donostia-Hendaia, AmorebietaBermeo, Deusto-Lezama y ramal del Urola)
•
tranvía de Bilbao
•
tranvía de Gasteiz.
Euskal Trenbide Sarea asume además la construcción de las nuevas líneas del Ferrocarril
Metropolitano de Bilbao y la gestión de todos los bienes que integren su infraestructura.
En resumen, las funciones de ETS son las siguientes:
•
elaboración de proyectos técnicos y obras de construcción de nuevas infraestructuras
ferroviarias de la Red Propia de ETS
•
elaboración de proyectos técnicos y dirección de las obras de construcción de otras
infraestructuras ferroviarias que le sean encomendadas por el Gobierno Vasco (Nueva
Red Ferroviaria del País Vasco, Metro de Bilbao, ... )
•
administración de las infraestructuras ferroviarias propias y aquellas que le sean
encomendadas, que comprenderá:
o
su explotación, mediante el cobro del correspondiente canon
o
su mantenimiento y conservación
o
la gestión de los sistemas de seguridad y regulación del tráfico
Convenio Línea 3
En relación a la construcción de las nuevas líneas del Ferrocarril Metropolitano de Bilbao, el 26
de diciembre de 2008 se suscribió un Convenio entre el Gobierno Vasco, la Diputación Foral de
Bizkaia y ETS que establecía los términos de financiación y construcción de la Línea 3 del Metro
de Bilbao y su integración en el sistema existente. Adicionalmente, con fecha 27 de diciembre
de 2013 se firmó un nuevo Convenio entre las mismas instituciones para la continuación de las
obras de construcción y financiación de la Línea 3 Metro de Bilbao, hasta el final de las mismas.
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eu3kal trenblde sarea
2.
BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Todas las cifras de estas Cuentas Anuales se hallan expresadas en Euros sin decimales. Las
notas 1 a 21 descritas en la presente Memoria forman parte integrante del Balance de
Situación, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, del Estado de Cambios de Patrimonio Neto y
el Estado de Flujos de Efectivo a 31 de diciembre de 2014.
a) Imagen Fiel
Las Cuentas Anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables del Ente y se
presentan de acuerdo con el R.D. 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de
Contabilidad y las modificaciones introducidas por el R.D. 1159/2010, de 17 de septiembre y
las normas sobre determinados aspectos contables de las empresas públicas de acuerdo con
la Orden EHA/733/2010 de 25 de marzo, de forma que muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Ente y de los flujos de efectivo
habidos durante el correspondiente ejercicio.
b) Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Los Administradores han formulado
estas Cuentas Anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas
contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas Cuentas
Anuales. No existe ningún principio contable, que siendo obligatorio, haya dejado de
aplicarse.
e) Estimaciones realizadas
En la elaboración de las Cuentas Anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas
por los Administradores del Ente para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos
gastos y compromisos que figuran registrados en ellas.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información
disponible al cierre del ejercicio 2014, es posible que acontecimientos que puedan tener
lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo
que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva. A continuación se explican las
estimaciones y juicios que tienen un riesgo significativo de dar lugar a un ajuste material en
los valores en libros de los activos y pasivos dentro del ejercicio financiero siguiente.
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Vidas útiles del inmovilizado material
La dirección del Ente determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por
amortización para su inmovilizado. Esto podría cambiar como consecuencia, por ejemplo, de
innovaciones técnicas y acciones en respuesta a ciclos del sector severos. La dirección
incrementará el cargo por amortización cuando las vidas útiles sean inferiores a las vidas
estimadas anteriormente o amortizará o eliminará activos obsoletos técnicamente o que se
hayan abandonado.
Provisiones
Ocasionalmente es necesario el registro de provisiones cuyos saldos se determinan en base
a la mejor estimación por parte de la dirección. El importe a provisionar se estima en
función de los importes específicos reclamados o reclamables por terceros. Las provisiones
son objeto de descuento financiero siempre que sea viable efectuar una estimación del
momento en que resulte probable su liquidación.
d) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de
cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma
agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha
incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.
e) Corrección de errores
En la elaboración de las Cuentas Anuales adjuntas no se ha detectado ningún error
significativo que haya supuesto la re-expresión de los importes incluidos en las Cuentas
Anuales del ejercicio 2013.
3.
APLICACIÓN DE RESULTADOS
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2014 es la de aplicar las pérdidas del
ejercicio a la cuenta Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores. El resultado del ejercicio
2013 fue apticado a la cuenta de Resultados Negativos de Ejercicios Anteriores.
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eu9kal trenblde earea
4.
NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
a) Inmovilizado
Inmovilizado Intangible
El Inmovilizado Intangible se halla valorado a valor de aportación (Nota 1) o precio de
adquisición .
Los gastos de investigación se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos, mientras
que los gastos de desarrollo incurridos en un proyecto se reconocen como inmovilizado
intangible si éste es viable desde una perspectiva técnica y comercial, se dispone de
recursos técnicos y financieros suficientes para completarlo, los costes incurridos pueden
determinarse de forma fiable y la generación de beneficios es probable.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costes
de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en
un ejercicio posterior. Los costes de desarrollo con una vida útil finita que se activan se
amortizan de manera lineal durante su vida útil estimada para cada proyecto, sin superar
los 5 años.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable
estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. En caso de
que varíen las circunstancias favorables del proyecto que permitieron capitalizar los gastos
de desarrollo, la parte pendiente de amortizar se lleva a resultados en el ejercicio en que
cambian dichas circunstancias.
Las licencias para programas Informáticos adquiridas a terceros se capitalizan sobre la base
de los costes en .Que se ha Incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa
específico. Los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de programas de ordenador,
'incluidos los costes de desarrollo de las páginas web, se incluyen como aplicaciones
informáticas. Los costes de mantenimiento de las aplicaciones informáticas se registran en
la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. La amortización de las
aplicaciones Informáticas se realiza aplicando el método lineal durante un periodo de 4 años.
Inmovilizado Material
El Inmovilizado Material se halla valorado a valor de aportación (Nota 1) o precio de
adquisición . Los costes de renovación, ampliación o mejora de los bienes de inmovilizado
material son incorporados al activo, como mayor valor del bien, exclusivamente cuando
Página 19
er
!
suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil. Los
gastos de conservación y mantenimiento se cargan a la cuenta de explotación del ejercicio
en que se incurren.
La amortización se calcula siguiendo el método lineal, con excepción de los terrenos que no
se amortizan, de acuerdo a la siguiente estimación de vidas útiles:
Elementos
l
'
~1da Ut1l (años )
Construcciones
- Explanaciones, obras de fábrica
50
- Estaciones, apeaderos, talleres, ...
33
- Superestructura
16
Maquinaria
10
Utillaje
5
Otras Instalaciones
6- 10
Mobiliario y Equipos
6- 10
Equipos Informáticos
4
Elementos de Transporte
-vehículos
5
- furgonetas
7
- vagón socorro
16
- automotores, tolvas
25
Otro Inmovilizado
- cuartos técnicos, videovigilancia
10
- telemandos
16
- línea aérea, señalización
20
-catenaria
50
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuese necesario, en la
fecha de cada balance.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su
valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable.
Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los
ingresos obtenidos por la venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas
y ganancias.
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euskal trenblde sarea
Los activos del Inmovilizado en curso correspondientes a construcciones se traspasan a su
epígrafe correspondiente y se comienzan a amortizar en el momento en que se suscribe el
Acta · de RecépCión de las Obras y la liquidación de las mismas, que no difiere
significativamente de su puesta en marcha. Los Administradores del Ente consideran que
este hecho no tiene un impacto significativo sobre la imagen fiel del Balance y la Cuenta de
Resultados del mismo.
Deterioro del inmovilizado
Siempre que existieran indiCios de pérdida de valor, el Ente procedería a estimar mediante
el denominado "Test de deterioro" la posible existencia de pérdidas que redujesen el valor
recuperable de dichos activos a un importe inferior al de su valor en libros. No obstante lo
anterior, habida cuenta de la naturaleza del Ente y su pertenencia a la Administración
General de la Comunidad Autónoma de Euskadi, de quien presenta una dependencia plena
para el normal desarrollo y continuidad de su actividad, y de quien percibe las subvenciones
para la financiación de la actividad, la recuperación de los activos ha de ser evaluada en
dicho contexto. Los Administradores consideran que dado que no existen dudas de las
futuras aportaciones del Gobierno Vasco en el desarrollo de la actividad del Ente, a la fecha
no existen indicios de pérdida de valor de los activos, considerando asimismo la antigüedad
de éstos, de modo que el valor de reposición en uso es mayor que su valor contable.
Serán considerados como "Activos no generadores de flujos de efectivo" aquellos activos
dedicados a una actividad que no genera para el Ente un rendimiento económico, sino flujos
económicos sociales o de utilidad pública. Se contabilizará una pérdida por deterioro en un
activo no generador de flujos de efectivo si su valor contable supera a su importe
recuperable en la fecha de determinación del mismo, entendiendo por éste el mayor importe
entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Salvo mejor
evidencia, el mencionado valor en uso de un activo no generador de efectivo se determinará
por referencia a su coste de reposición depreciado.
En caso de tener que reconocer una pérdida por deterioro de dichos activos, reducirá
proporcionalmente el valor contable de los mismos hasta el límite del mayor valor entre los
siguientes: su valor razonable menos los costes de venta, su coste de reposición depreciado
y cero .
Las correcciones valorativas por deterioro de los activos no generadores de flujos de
efectivo, así como su reversión cuando las causas que la motivaron hubieran dejado de
existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la Cuenta de
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ev5kal trenbide 5area
Pérdidas y Ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del
activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no hubiese registrado el deterioro
de valor.
b) Inversiones inmobiliarias
Dentro del Inmovilizado Material se registran determinados activos que actualmente se
explotan mediante su arrendamiento. El Ente, en la actualidad, no los tiene clasificados
como inversiones inmobiliarias en el Balance de Situación, al no tratase de importes
relevantes y al corresponderse, a 31 de diciembre de 2014 y 2013, con activos provenientes
de la adscripción indicada en la Nota 1, y no disponerse del detalle del valor neto contable
con fiabilidad. No obstante, en la Nota 7 se detalla los rendimientos obtenidos de los
mismos.
e) Arrendamientos
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y
beneficios derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. La
tota.lidad de los arrendamientos del Ente son operativos. Los gastos derivados de los
acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el
ejercicio en el que se devengan. Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar
un arrendamiento operativo se tratará como un cobro o pago anticipado que se imputará a
resultados a lo largo del periodo de arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los
beneficios del activo arrendado.
Cuando el Ente actúa como arrendador los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de
arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en
que se devengan.
d) Instrumentos financieros
d.1)- Activos financieros
Los activos financieros que posee el Ente se clasifican en las siguientes categorías:
•
Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o
en la prestación de servicios por operaciones de tráfico, o los que no teniendo un
Página 22
origen comercial, no son instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros
son de cuantía fija o determinable y no se negocian en un mercado activo.
Al menos al cierre del ejercicio el Ente realiza un test de deterioro para los activos
financieros que no están registrados a valor razonable. Se considera que existe
evidencia objetiva de deterioro si el valor recuperable del activo financiero es Inferior
a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este deterioro se registra en
la cuenta de pérdidas y ganancias.
En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores
comerciales y otras cuentas a cobrar, el criterio utilizado por el Ente para calcular las
correspondientes correcciones valorativas, si las hubiera, es realizar un análisis de la
situación específica de sus cuentas por cobrar, provisionando aquellas sobre las que
se hayan podido sufrir demoras derivadas de determinados cambios y que puedan
llegar a suponer algún quebranto.
•
Aportaciones fundacionales en empresas públicas (Nota 8)
Los activos financieros se registran inicialmente. al valor razonable de la contraprestación
entregada más los costes de la transacción que sean directamente atribuibles.
Las partidas a cobrar se valoran por su coste amortizado actualizando financieramente
aquellas cuentas a cobrar con vencimiento superior a un año. No obstante lo anterior, los
créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto
en el momento de reconocimiento Inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre
que el efecto de no actualizar los flujos no sea significativo.
Los activos financieros se dan de baja en el balance cuando se traspasan sustancialmente
todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo. En el caso concreto de
cuentas a cobrar se entiende que este hecho se produce en general si se han transmitido los
riesgos de insolvencia y de mora.
d.2)- Pasivos financieros
Son pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene el Ente y que se han
originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o
también aquellos que. sin tener un origen comercial, no pueden ser considerados como
.Instrumentos financieros derivados.
Página 23
Los débitos y
partidas a pagar se valoran
inicialmente al valor razonable de la
contraprestación recibida, ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles.
Con posterioridad, dichos pasivos se valoran de acuerdo con su coste amortizado. No
obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a
un año y que no tienen un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial
como posteriormente, por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de
efectivo no es significativo.
El Ente da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han
generado.
Los saldos deudores y acreedores con las Administraciones Públicas procedentes de
derechos y obligaciones para la Sociedad derivados de subvenciones concedidas, créditos o
débitos con Organismos de la Seguridad Social o activos y pasivos fiscales tanto corrientes
como no corrientes, si bien suponen un derecho de cobro o una obligación de
pago, no
derivan una relación contractual, sino que tienen su origen en un requerimiento legal o en
actividades de fomento por parte de las Administraciones Públicas, por lo que no se
consideran activos o pasivos financieros.
Análisis por categorías de los instrumentos financieros:
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros establecidas en
la norma de registro y valoración de "Instrumentos financieros" es el siguiente:
Euros
Activos financieros
A largo plazo
- Participaciones en patrimonio a 1/p
- Préstamos y partidas a cobrar
2014
Instrumentos Créditos y
de patrimonio
otros
28.500
2013
Instr umentos
Créditos y
de patrimonio
otros
28.500
12.170
28.500
A corto plazo
- Préstamos y partidas a cobra r
12.170
1.845.676
1.845.676
12.170
28.500
12.170
3.824.273
3.824.273
Euros
Pasivos financieros
A corto plazo
- Débitos y partidas a pagar
2014
Otros
2013
Otros
12.843.940
32.560.268
32.560.268
12.843.940
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Los instrumentos financieros de activo y de pasivo tienen, fundamentalmente, vencimiento
en el corto plazo.
Los activos financieros que todavía no han vencido y que tampoco han sufrido pérdidas por
deterioro se consideran de alta calidad crediticia y sin riesgos de deterioro. Principalmente
corresponden a cuentas a cobrar con entidades públicas.
e} Clasificación de Cuentas
Se clasifican conio corrientes los créditos y deudas cuyo plazo previsto para el vencimiento,
enajenación o realización del activo o cancelación de la deuda en el ciclo normal de
explotación sea, en general, inferior a doce meses y no corrientes los vencimientos
superiores.
f) Subvenciones
Las subvenciones que tengan carácter de reintegrables se registra n como pasivos hasta
cumplir las condiciones para considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones
no reintegrables se registran como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se
reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con
los gastos derivados de la subvención. Las subvenciones no reintegrables recibidas de los
socios para compensación de pérdidas se registran directamente en fondos propios.
A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo
individualizado de concesión de la subvención, se han cumplido todas las condiciones
establecidas para su concesión y no existen dudas razonables de que se cobrará.
Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe
concedido y las subvenciones no monetarias por el valor razonable del bien recibido,
referidos ambos valores al momento de su reconocimiento.
Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición de inmovilizado
intangible, material e inversiones inmobiliarias se imputan como ingresos del ejercicio en
proporción a la amortización de los correspondientes activos o, en su caso, cuando se
produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Por su
parte, las subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen
en la cuenta de pérdidas y ganancias en el mismo ejercicio en que se devengan los
correspondientes gastos y las concedidas para compensar déficit de explotación en el
Página 25
ejercicio en que se conceden, salvo cuando se destinan a compensar déficit de explotación
de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputan en dichos ejercicios.
Las Subvenciones de Explotación recibidas de la Comunidad Autónoma de Euskadi, habida
cuenta que se trata de transferencias para financiar actividades y gastos específicos que se
producen en el desarrollo de la actividad de interés público o general asociada con el
mantenimiento y conservación de la infraestructura ferroviaria transferida según la Ley de
creación del Ente (nota 1), y de acuerdo a los presupuestos generales de la Comunidad
Autónoma de Euskadi, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio del
que se incurren los gastos relacionados.
Las Subvenciones de Capital concedidas por la Comunidad Autónoma de Euskadi para
financiar inversiones se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio
neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos en proporción a
la dotación a la amortización efectuada en ese periodo para las inversiones a las que ha sido
destinada.
Asimismo, las Subvenciones de Capital recibidas de Otras Administraciones Públicas para
financiar inversiones específicas se imputarán como ingreso directamente al patrimonio neto
y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos en proporción a la
dotación a la amortización efectuada en ese periodo para la inversión a la que ha sido
destinada.
g) Provisiones y contingencias
Los Administradores del Ente en la formulación de las Cuentas Anuales diferencian entre:
a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos
pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que
resultan indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelación.
b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más
eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Dichos pasivos
contingentes no son objeto de registro contable presentándose detalle de los mismos en
la memoria.
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eu8kal frenblde sarea
Las Cuentas Anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que
la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que lo contrario. Los
pasivos contingentes no se reconocen en las Cuentas Anuales, sino que se informa sobre los
mismos en las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como
remotos. Las provisiones se valoran de acuerdo con la mejor estimación posible del importe
necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información
disponible sobre el suceso y sus consecuencias. Su dotación se efectúa al nacimiento de la
responsabilidad o de la obligación. El resto de provisiones para riesgos y gastos se dotan
con cargo al epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias según la naturaleza del riesgo u
obligación a cubrir.
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que sean
necesarios para liquidar la obligación usando un tipo antes de impuestos que refleje
las
evaluaciones del mercado actual del valor temporal del dinero y los riesgos específicos de la
obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se reconocen como un
gasto financiero conforme se van devengando. Las provisiones con vencimiento inferior o
igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan.
h) Obligaciones laborales
De acuerdo con la reglamentación laboral vigente, el Ente Público está obligado al pago de
indemnizaciones a aquellos empleados con los que, bajo ciertas condiciones, rescinda sus
relaciones laborales.
Por otra parte, y según el Convenio vigente, el Ente tiene el compromiso de abonar una
compensación económica de 175 mensualidades del incentivo por antigüedad al personal
que opte por jubilarse anticipadamente al cumplir 60 años. Para las personas que opten por
jubilarse anticipadamente entre los 60 y 64 años, la indemnización equivale al producto de
la antigüedad mensual por el número de meses que resten hasta cumplir los 64, edad de
jubilación forzosa sin derecho a indemnización. Atendiendo al hecho del carácter excepcional
de que un empleado o empleada se acoja a esta posibilidad, el Ente estima que no se
devenga importe alguno por este concepto y, por tanto, no se requiere registrar provisión al
respecto.
Adicionalmente, y para un número determinado de empleados en base al Convenio vigente,
el Ente tiene suscrita una póliza de seguros que, mediante el pago de una prima única, así
como una prima anual de actualización, garantiza el ejercicio de este derecho, en base a la
normativa vigente sobre exteriorización de los compromisos por pensiones. Dichas primas,
Página 27
así como los movimientos producidos en las mismas, se registran en la cuenta Depósitos y
Fianzas Constituidos a largo plazo por los importes efectivamente entregados. De acuerdo a
la póliza suscrita, el Ente tendrá derecho a percibir el retorno de las primas abonadas más
los intereses devengados correspondientes a aquellos trabajadores para los que transcurrido
el plazo fijado no se hubieran acogido al beneficio citado. A 31 de diciembre de 2014 y
según la mencionada normativa sobre exteriorización de los compromisos por pensiones, la
prima acoge a 2 trabajadores de la plantilla de Euskal Trenbide Sarea. A 31 de diciembre de
2013 había 2 igualmente trabajadores.
El Ente tiene creado un plan de aportación definida para los empleados por el que el Ente
aportará anualmente a una entidad aseguradora (EPSV), el 1,5% del salario bruto anual de
dicho colectivo. En aplicación de la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales
del Estado para el año 2012 y de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos
Generales del
Estado
para
el
año
2013,
los socios
protectores
han ·suspendido
temporalmente sus aportaciones a la Entidad para el ejercicio 20Í2, 2013 y 2014, medida
que tiene un carácter transitorio.
Asimismo, y de acuerdo con el Convenio Colectivo, a medida que los trabajadores alcancen
una antigüedad de 30, 35 y 40 años tienen derecho a la percepción de determinadas
cantidades en concepto de Premio de Permanencia. Al cierre de cada ejercicio se calcula
esta provisión en función de los años de servicio de los trabajadores que poseen este
derecho, contabilizando como gasto el importe devengado en cada ejercicio.
El detalle del movimiento de las provisiones por obligaciones laborales se observa en la Nota
12.a de las presentes notas explicativas.
i) Impuesto sobre Beneficios
El gasto por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto por el impuesto
corriente y la parte correspondiente al gasto por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que el Ente satisface como consecuencia de las
liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las
deducciones y otras ventajas fiscales en la· cuota del impuesto, excluidas las retenciones y
pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y
aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del impuesto corriente.
Página 28
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponden con el reconocimiento y la
cancelación de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias
temporarias que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o
recuperables derivados de las diferencias entre los importes en libros de los activos y
pasivos y su valor fiscal, así como las ·bases imponibles negativas pendientes de
compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos
importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo
de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se
considere probable que el Ente vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que
poder hacerlos efectivos.
Los activos y pasivos por Impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o
abonos directos en cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en
patrimonio neto, si bien el Ente no ha considerado el registro del impuesto diferido asociado
a las subvenciones de capital no reintegrables percibidas en el ejercicio al entender que
habida cuenta de su naturaleza no se van a poner de manifiesto Importes a pagar en el
futuro en relación con el Impuesto sobre Sociedades.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados,
efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas
sobre su recuperación futura . Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos
diferidos no registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en
que pase a ser probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
j) Ingresos y Gastos
Los ingresos y gastos del Ente se imputan en el momento del devengo, con independencia
del momento en que se produzcan los correspondientes cobros o pagos.
En lo relativo a las encomiendas recibidas por el Ente por parte del Gobierno Vasco con el
objeto de ejecutar, seguir y controlar proyectos de infraestructuras ferroviarias de la
Comunidad Autónoma de Euskadi (entendidas como proyectos anuales con independencia
de que la Nueva Red Ferroviaria del País Vasco comprometa la realización de trabajos en
varios ejercicios), el Ente sigue el criterio, de conformidad con el Gobierno Vasco, de
registrar los ingresos en función de la estimación de los costes Incurridos en los trabajos
Página 29
eu5kal fr~nbide sarea
encomendados, que incluye asimismo un reparto de los gastos generales en función de los
costes de las encomiendas.
k) Medio Ambiente
La Política del Ente lleva a imputar en el momento del devengo los gastos correspondientes
al Sistema de Gestión de Calidad y Medio Ambiente.
1) Transacciones con vinculadas
El Ente realiza todas sus operaciones con vinculadas a valor razonable o en su caso, si el
precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la
realidad económica de la operación, por lo que los Administradores del Ente consideran que
no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de
consideración en el futuro. El Ente realiza transacciones con partes relacionadas sobre bases
acordadas entre las partes.
m) Estado de flujos de efectivo
En el estado de flujos de efectivo, preparado de acuerdo con el método indirecto, se utilizan
las siguientes expresiones en los siguientes sentidos:
•
Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes,
entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin riesgo
significativo de alteraciones en su valor.
•
Actividades de explotación: actividades típicas del Ente, así como otras actividades que
no pueden ser calificadas de inversión o de financiación.
•
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios
de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
"
Actividades de financiación:
composición del
pa~rimonio
actividades que producen cambios en el tamaño y
neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades
de explotación
Página 30
5.
INMOVIUZADO INTANGIBLE
En los cuadros ·adjuntos quedan reflejados los movimientos durante el ejerCicio de las partidas
del activo Inmovilizado intangible durante los años 2014 y 2013.
2014
Coste
01.01-2014
Desarrollo
Anticipo Inmovilizado Int.
TOTAL
AdlcloMS
Traspaso.
Bajas
31-12-2014
4 .017.820
148.667
o
2.591.884
6.758.371
12.730.834
17.800
15.000
12.763.634
194.440
47.806
16.943.094
214.273
o
o
o
(182.000)
2.424.884
60.246
19.582.251
Amortización acumulada
01.01-2014
Desarrollo
TOTAL
DotaclonM
2.420.945
1.280.034
12.371.087
156.037
14.792.032
1.436.071
Trupasoa
Bajas
o
o
o
31-12-2014
o
o
o
3.700.979
12.527.124
16.228.103
Valor Neto Contable
01.01-2014
31·12-2014
1.596.875
3.057.392
Desarrollo
359.747
236.510
194.440
60.246
2.151.062
3.354.148
TOTAL
Página 31
euskattrenblde sarea
2013
Coste
01-411-2013
Desarrollo
TOTAL
Adiciones
Bajas
3.327.633
451.498
12.647.834
83.000
193.196
1.244
16.168.663
535.742
Traspasos
o
o
o
o
31-12-2013
238.689
4.017.820
o
o
12.730.834
238.689
16.943.094
194.440
01-411.2013
Desarrollo
TOTAL
Dotaciones
1.821.033
599.912
11.593.316
777.771
13.414.349
1.377.683
Bajas
Traspasos
o
o
o
31-12-2013
o
o
o
2.420.945.
12.371.087
14.792.032
Valor Neto Contable
01·01·2013
31-12-2013
1.506.600
1.596.875
Desarrollo
1.054.518
359.747
193.196
194.440
2.754.314
2.151.062
TOTAL
Dentro del inmovilizado intangible, existe inmovilizado totalmente amortizado cuyos importes a
ascendían a:
- 31 de diciembre de 2013: 13.086.166 euros.
- 31 de diciembre de 2014: 14.631.437 euros.
Las principales inversiones del ejercicio 2014 en Inmovilizado Intangible son:
Aplicaciones informáticas: implantación de diversas aplicaciones de gestión de la
circulación y de la seguridad, así como actualización y adquisición de diversas licencias
de uso de software. Asimismo, se ha traspasado software de explotación ferroviaria
desde inmovilizado en curso material al estar afecto a obras constructivas (nota 6).
A 31 de diciembre de 2014 y a 31 de diciembre de 2013 no existen compromisos de adquisición
de Inmovilizado Intangible.
Página 32
6.
INMOVILIZADO MATERIAL
En los cuadros adjuntos quedan reflejados los movimientos durante el ejercicio de fas partidas
del activo inmovilizado material durante los años 2013 y 2014.
2014
Coste
01-01-2014
Bajas
Adiciones
Traspasos
31·12·2014
198.633.882
473.509.759
o
9 .672.012
61.139.767
107.911.973
Terrenos y Consti\Jcciones
274.571.095
304.782
Inst. Técnicas y Maquinar!
9.672.012
o
Otras Inst., utillaje y mobi
46.447.359
324.847
o
o
o
Otro Inmovilizado
94.560.164
178.112
(202.306)
o
94.535.970
625.036.348
66.612.614
(1. 769.663)
(262.198.533)
427.680.766
1.050.286.978
67.420.355
(1.971.969)
(2.424.884)
1.113.310.480
Inmovilizado en Curso
TOTAL
01..01·2014
Dotaciones
Bajas
73.915.317
11.923.485
Inst. Técnicas y Maquinar!
9.425.682
68.972
Otras Inst., utillaje y mobl
13.255.928
12.900.188
o
o
o
Otro Inmovilizado
76.252 .790
3.003.459
(202 .306)
172.849.717
27.896.104
(202.306)
TOTAL
31-12-2014
Traspasos
o
85.838.802
o
o
o
o
9.494.654
26.156.116
79.053.943
200.543 .515
Valor Neto Contable
01-01·2014
31-12·2014
Consti\Jcclone~
200.655.778
387.670.957
Inst. Técnicas y Maquinari
246.330
177.358
Otras Inst., utillaje y mobi
33.191.431
81.755.857
Otro Inmovilizado
18.307.374
15.482.027
625.036.348
427.680.766
TOTAL
877.437.261
912.766.965
Terrenos y
Página 33
'11
euskat trenblde 90rea
'¡
2013
Coste
01-01-2013
Adiciones
Adscrlpclo nes
Traspaso a
Bajas
31-12-2013
66.976.255
274.571.095
o
o
o
o
9.672.012
4 .556.930
o
o
14.330.683
46.447.359
94.526.505
52.288
(19.512)
883
94.560.164
635.515.142
71.067.716
o
o
o
(81.546.510)
625.036.348
TOTAL
973.416.948
76.736.731
391.500
(19.512)
(238.689)
1.050.286.978
206.143.543
1.059.797
391.500
Inst. Técnicas y Maquinaria
9 .672.012
o
Otras Inst., utillaje y mobil.
27.559.746
Otro Inmovilizado
01-01-2013
Dotaciones
68.169.578
5.745.739
Inst. Técnlcás y Maquinaria
9.335.979
89.703
9.878.251
3.377.677
72.914.238
3.358.064
160.298 .046
12.571.183
Otro Inmovilizado
TOTAL
Adscripciones
o
o
o
o
Valor Neto Contable
01-01-2013
31-12-2013
137.973.965
200.655.778
Inst. Técnicas y Maquinaria
336.033
246.330
17.681.495
33.191.431
Otro Inmovilizado
21.612.267
18.307.374
635.515.142
625.036.348
TOTAL
813.118.902
877 .437.261
Traspaaoa
Bajas
Página 34
o
o
o
(19.512)
(19.512)
31-12-2013
o
o
o
o
o
73.915.317
9.425.682
13.255.928
76.252.790
172.849.717
ev5kal frenblde sarea
A 31 de diciembre de 2013 y 2014, existen una serie de elementos del inmovilizado material
totalmente amortizados y que continúan en funcionamiento. Su importe asciende a:
31 de diciembre de 2013: 68.994.672 euros, de los que 15.738.779 corresponden a
Construcciones
31 de diciembre de 20 14: 78 .933.638 euros, de los que 20.508.150 corresponden a
Construcciones.
El epígrafe de Inmovilizaciones materiales en curso incluye las principales adiciones del
ejercicio que se corresponden con las obras relacionadas con los proyectos de la Línea 3 del
Metro de Bilbao, el desdoblamiento Loiola-Herrera, los Talleres y Cocheras de Araso, el tramo
Herrera-Aitza y el desdoblamiento Amaña-Ardantza. Adicionalmente, los principales t raspasos a
explotación en el ejercicio 2014 corresponden a las siguientes obras relacionadas con los
proyectos de la Variante Orlo, el desdoblamiento Txarakoa-Azitain, la Estación de Ardantza y
fundamentalmente, con las obras de la Operación Durango.
Así mismo, en el epígrafe de Inmovilizaciones materiales en curso se han registrado bajas por
importe de 1. 769.663 euros, correspondientes a varios estudios que no están asociados a
ninguna obra en curso ni existe expectativa razonable de que Jo vayan a estar. Este Importe se
ha reflejado en la Cuenta de Resultados en el epígrafe Resultado por enajenaciones y otras.
El Ente ha recibido en el ejercicio 2014 subvenciones de capital por importe de 73.358.850
euros (Nota 11) destinados básicamente a financiar los pagos por inversiones en inmovilizado
material e intangible del periodo. En el ejercicio 2013 el Ente recibió subvenciones de capital
por importe de 91.846.392 Euros.
A 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Ente se encuentra incluido en la póliza global de
cobertura de inmovilizado que el Gobierno Vasco tiene contratada. A 31 de diciembre de 2014,
en opinión de los Administradores, la cobertura de seguro contratado cubre el valor neto
contable del inmovilizado material.
Asimismo, existen a 31 de diciembre de 2014 una serie de compromisos de adquisición y
construcción de Inmovilizado Material, por Importe de 111.166.590 euros. Se detallan a
continuación:
Pág ina 35
Finalizac. Pendiente a
Prevista
31-12-2014
Activo
Adj ud icata rio
Obra desdoblamiento Ermua
U.T.E. Tramo Ermua
S.T.
20.252.019
Obra Civil Linea 3- Etxebarri-Txurdinaga
U.T.E. Línea 3
2015
18.840.579
Construcción Herrera-Aitza
U.T.E. Metro Altza
2015
14.053.130
U.T.E. Matiko
2016
9.610.452
Montaje instalaciones eléctricas Línea 3
--~---------------~
Escaleras y pasillos Línea 3
ThyssenKrupp Elevadores
·------ -~----·
2016
9.316.465
2016
8.527.219
--------------------
Obra Civil Línea 3- Estación Casco Viejo Fase: U.T.E. Casco Viejo Geltoki.
Obra desdoblamiento Amaña-Ardantza
U.T.E. Amaña-Ardanza
2015
4.432.650
Suministro y montaje ascensores Línea 3
Orona, s.coop.Lim.
2016
3.400.457
2015
2.474.104
Obra Civil Linea 3- Etxebarri-Txurdinaga Com1 U.T.E. Línea 3
Ventilación Línea 3
U.T.E. ENI - Ondoan
2016
1.990.000
Renovación vía Zugastieta-Muxika
U.T.E. Muxika
2015
1.918.985
Obra Civil Linea 3- Estación de Matiko Comp.1 U.T.E. Estación de Matiko
2015
1.324.376
D.O. Etxebarri- Casco Viejo Línea 3
U.T.E. Idom - Geoconsult
2015
1.261.380
Señalización accesos talleres y cocheras Araso Siemens Raíl Automation
2015
1.139.810
Construcción Loiola-Herrera
U.T.E. Loiola-Herrera
2015
1.038.262
Dirección Obras Gipuzkoa-2
U.T.E. Dair-Ingeplan-lnger
201p
1.016.597
Construcción Loíola-Herrera - Comp. 2
2015
905.272
Señalización talleres y cocheras Araso
Thales España GRP, SAU
2015
816.385
U.T.E. Ermua-Eibar
2015
622.584
Supresión PN Mendizur
Construcciones Balzola, S.
2015
Vigilancia y mantenimiento obras Línea 3
Bizala Seguridad, S.A.
2016
439.111
Electrificación cocheras y talleres Araso
Elecnor, S.A.
2015
427.49 1
2015
424.722
----------------------------------------------787.311
2015
U.T.E. Estación de Matiko
Obra Civil Linea 3- Estación de Matiko
D.O. Ermua
+ Amaña-Ardantza
--- ·-·--···- -- ---- - ---- ·- · - -----------
e onstrucción
Loiola-Herrera - Complementario U.T.E. Loiola-Herrera
-- ----·------- - ---- -- ----
Instal eléctricas y equipos Amaña-Ardantza
M. E. San Ignacio, SA
2015
412.210
Subestación eléctrica Loiola
U.T.E. Moyale - Zikotz
2015
365.292
Otras Inversiones importe inferior a 365.000
TOTAL
4.341.762
111.166.590
Los compromisos del ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2013 ascendían a 149.182.177
Euros.
Página 36
Los compromisos de adquisición y construcción de Inmovilizado Material están soportados por
la existencia de créditos de compromiso que tiene el Ente en los presupuestos aprobados de la
Comunidad Autónoma de Euskadi (Nota 15).
La mayor parte de los elementos del inmovilizado del Ente deben ser considerados como
"Activos no generadores de flujos de efectivo" de acuerdo con la Orden EHA/733/2010, de 25
de marzo, por la que se aprueban las normas sobre determinados aspectos contables de las
empresas públicas. Concretamente, dichos activos están dedicados a una actividad que consiste
en la prestación de un servicio público de interés general, percibiendo como contraprestación
un precio reducido en relación con el que se pudiera determinar con parámetros comerciales.
7.
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
En lo relativo a la adscripción de activos, _si bien los bienes aportados son titularidad de la
Comunidad Autónoma de Euskadi, el Ente establecerá acciones para gestionar de forma
eficiente el patrimonio y obtener rendimientos patrimoniales que contribuyan a l_a rentabilidad
del Ente.
Al cierre del ejercicio, el Ente alquila locales tanto a terceros como a la Sociedad Pública
EuskoTren, de la cual obtiene Ingresos por el alquiler de los locales que tiene des_
tinados a
oficinas en Atxuri y Amara . Estos saldos se reflejan en el epígrafe Otros Ingresos de explotación
- Ingresos accesorios y otros de gestión corriente de la cuenta de pérdidas y ganancias.
También se destinan espacios publicitarios en estaciones y para la colocación de máquinas
expendedoras. Del mismo modo ETS alquila viviendas en las estaciones a personal del Ente
y
alquila terrenos.
En el cuadro adj unto quedan reflejadas las cuotas reconocidas como Ingreso de los periodos
2014 y 2013.
Página 37
Ingresos
31-12-2014
31-12-2013
Arrendamiento de locales
44.254
38.228
Arrendamiento de máquinas expendedoras
36.614
24.651
o
5.135
130.417
146.268
17.827
20.272
371.019
368.978
600.131
603.532
Arrendamiento de tenrenos
Arrendamiento de espacios publicitarios
Arrendamiento de viviendas
Arrendamiento de empresas de grupo - Eusko Trenbldeak, S.A. (Nota
17.b
TOTAL
En el cuadro adjunto quedan reflejadas las cuotas reconocidas como gasto del ejercicio, incluido
en el epígrafe "Otros gastos de explotación - Servicios Exteriores" de la cuenta de pérdidas y
ganancias:
Gastos
2014
2013
Arrendamiento de oficinas
81.918
81.626
Arrendamiento de garages
43.315
45.877
Arrendamiento de autobuses
60.645
70.161
Otros arrendamientos
60.347
99.404
246.225
297.068
TOTAL
ETS mantiene diferentes acuerdos de alquiler con terceros en materia de locales destinados
para garajes y locales destinados a almacén.
Las cuotas mínimas a pagar durante los próximos ejercicios están incluidas en la Nota 17.c de
ingresos y gastos comprometidos.
8.
INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Euskal Trenbide Sarea es fundador en la Fundación Museo Vasco del Ferrocarril, con una
aportación a la dotación patrimonial realizada en 2006 de 28.500 Euros, que supone el 47,5%
del total al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Esta aportación figura en el Activo del Balance de
Situación adjunto en el epígrafe Inversiones financieras a largo plazo - Instrumentos de
Página 38
patrimonio. la citada aportación permite al ente disponer de derechos de representación en el
patronato de la fundación.
Con fecha 18 de diciembre de 2014, el patronato ha acordado la extinción de la Fundación del
Museo Vasco del Ferrocarril, transformándose el mismo en Comisión liquidadora. Al cierre del
ejercicio, la Comisión estaba desarrollando el programa de actuación cuyo objetivo es la
extinción total y liquidación de la Fundación, para su posterior integración en la sociedad
pública Eusko Trenbideak - Ferrocarriles Vascos, S.A., miembro del patronato de la Fundación,
como una línea más de actividad. Los Administradores del Ente consideran que no van a surgir
pasivos adicionales como consecuencia de la liquidación de dicha Fundación con efecto
relevante en las presentes Cuentas Anuales. Asimismo, el Ente no ha incurrido en contingencias
como fundador de la Fundación Museo Vasco del Ferrocarril.
El epígrafe Inversiones financieras a largo plazo- Otros activos financieros recoge los importes
de las cantidades abonadas en relación con el contrato . de seguro que garantiza los
complementos por jubilación anticipada mencionados en el apartado 4-h de las notas
explicativas.
9.
ACTIVO CORRIENTE
a) Clientes por prestación de servicios
Los valores razonables de los préstamos y partidas a cobrar no difieren de sus valores
contables ya que tienen su vencimiento a corto plazo.
La exposición máxima al riesgo de crédito a la fecha de presentación de la información es el
valor razonable de cada una de las categorías de cuentas a cobrar indicadas anteriormente.
El Ente no mantiene ninguna garantia como seguro.
Los activos financieros que todavía no han vencido y que tampoco han sufrido pérdidas por
deterioro, dada su naturaleza y la experiencia histórica de cobros, se consideran de alta
calidad crediticia y sin riesgos de deterioro alguno. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 no
hay registrada provisión por deterioro de valor.
b) Clientes y Deudores, Empresas del Grupo y asociadas
Página 39
euskal trenblde 6Cirea
La composición del saldo de esta partida del Balance es la siguiente:
2014
2013
Gobierno Vasco, encomiendas de gestión
419.642
1.678.393
Gobierno Vasco, provisión de fondos
108.494
828.079
Eusko Trenbideak
961.961
920.175
78.380
o
1.568.477
3.426.647
EuskoTren Participaciones
TOTAL
El saldo Gobierno Vasco - Provisión de Fondos se corresponde con la cantidad depositada
para la realización de las expropiaciones precisas para la ejecución de la Línea 3 del
Ferrocarril Metropolitano de Bilbao, tal y como establece el convenio suscrito entre ETS,
Gobierno Vasco y Diputación Foral de ·Bizkaia. De acuerdo con dicho Convenio, la
Administración General de la Comunidad Autónoma del País Vasco expropiará los bienes y
derechos precisos para la ejecución de la Línea 3, correspondiendo a la misma la tramitación
de los expedientes, incluida la inscripción registra!, a nombre de la Comunidad Autónoma de
Euskadi. Euskal Trenbide Sarea tendrá la condición de beneficiaria de las expropiaciones y
ocupaciones temporales. Corresponderá al Gobierno Vasco realizar directamente los
ingresos correspondientes a los depósitos previos a la ocupación, indemnizaciones por
rápida ocupación, justiprecios o indemnizaciones finales pertinentes, con cargo a los fondos
que le sean provistos a tal efecto por Euskal Trenbide Sarea. Durante el ejercicio 2014, se
ha puesto a disposición del Ente varios terrenos, registrándose en el inmovilizado por el
importe del justiprecio abonado, una vez firmada el acta de consignación de precio y
ocupación.
Los saldos a cobrar de entidades vinculadas se consideran sin riesgo de cobro alguno.
e) Otros créditos con las Administraciones Públicas
La composición del saldo de esta partida del Balance a 31 de diciembre de 2014 y 2013 es la
siguiente:
Página 40
euskal frenblde 5area
2014
Hacienda Pública Deudora por IVA
2013
4.698.388
4.436.990
33.398.847
45.146.700
---- - - - - - -- - --------- ------------148.915
Hacienda Pública Deudora por retenciones
168.624
- - --- ----·
Administra ciones Públicas deudo ras por Subvenciones
TOTAL
38.265.859 49.732.605
El saldo de Hacienda Pública Deudora por IVA corresponde a las liquidaciones del Impuesto
sobre el Valor Añadido de parte de los ejercicios 2012, 2013 y 2014 pendientes de cobro
(Nota 16.c) . A la fecha de formulación de las Cuentas, se ha cobrado parte de dicho saldo
(1.621.600 euros). En opinión de los Administradores, no existen dudas acerca de la
cobrabllldad de este saldo deudor.
El saldo de Hacienda Pública Deudora por retenciones corresponde a la liquidación del
impuesto por retenciones y pagos a cuenta del ejercicio 2014 y 2013.
El detalle de movimientos y saldos de Administraciones Públicas deudoras por Subvenciones
se
incluye en la Nota 11. En el siguiente cuadro se desglosa el saldo existente a 31 de
diciembre de 2014 y 2013:
2014
2013
26. 730.000
2 5.376.222
Gobierno vasco - Subvención Explotación
1.863.520
3.840.000
Diputación Foral de Bizka la - Linea 3 de Metro Bilbao
4.800.394
15.400.000
Gobierno Vasco -Subvención Capital
Agencia Vasca del Agua - Lolola - Herrera
Ayuntam iento Zarautz - Soterramiento Zarautz
2.975
1.958
-
525.000
._-~--- -.--
1.959
-----------------Diputación Foral de Gipuzkoa - Variante Orio
o
3 .519
TOTAL
33.398.847
45.146.700
Los importes se hallan cobrados en su práctica totalidad a la fecha de formulación de
cuentas.
d} Inversiones Financieras Temporales
El .saldo de la partida I nversiones financieras temporales - Otros activos financieros
corresponde a Fianzas constituidas a corto plazo.
Página 41
e) Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
La composición del saldo de Balance a 31 de Diciembre de 2014 y 2013 es la siguiente:
Cuentas Corrientes
-- --'
2014
2013
7.221.418
5.457.252
~-~--~------
Caja
TOTAL
1.361
1.734
7.222.779
5.458.986
Las cuentas corrientes con Kutxabank han devengado durante el ejercicio 2014 un tipo de
interés bruto medio del 0,14% (0,11% en 2013).
Los Ingresos Financieros de los rendimientos de cuentas corrientes obtenidos durante 2014
ascienden a 21.895 euros y se encuentran recogidos en el epígrafe Ingresos financieros Otros intereses e ingresos asimilados de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. En el ejercicio
2013 fueron de 8.224 euros.
No existen restricciones sobre la disponibilidad de los fondos.
10. FONDOS PROPIOS
El Fondo Social del Ente Público a 31 de diciembre de 2014 y 2013 asciende a 295.648.889
euros, correspondiente en su totalidad a la Administración General de la Comunidad Autónoma
de Euskadi.
No ha habido variaciones en el importe ni composición del Fondo Social durante 2014. En el
ejercicio 2013 se produjo la adscripción por parte de Gobierno Vasco de quince parcelas de
garaje situadas en el edificio de la calle Prim en Bilbao, valoradas en 391.500 euros. Esta
adscripción de activos tuvo su contrapartida en un incremento del Fondo Social del Ente.
Página 42
evskal trenblde sarea
11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
A continuación se detallan las subvenciones recibidas por el Ente en los ejercicios 2014 y 2013
y su situación a 31 de diciembre de 2014 y 2013.
a) Subvención de Explotación
ETS recibió en 2014 del Gobierno Vasco una Subvención de Explotación por Importe de
25.228.000 euros de carácter no reintegrable. Esta subvención tiene por objeto financiar las
actividades y gastos específicos que se producen en el desarrollo de la actividad de interés
general asociada a la gestión de las infraestructuras ferroviarias transferidas (Nota 1),
habiéndose imputado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio al haberse incurrido
los gastos correspondientes, en el epígrafe Otros ingresos de explotación - Subvenciones de
explotación incorporadas al resultado del ejercicio .
No existe ningún compromiso de devolución por parte del Ente a 31 de Diciembre de 2014
ni a la fecha de formulación de cuentas.
A 31 de diciembre de 2014, tal y como recoge la Nota 9.c, se hallaban pendientes de cobro
aportaciones por 1.863.520 euros (3 .840.000 euros a 31 de diciembre de 2013) recogidas
en el Activo del Balance en el epígrafe Deudores -Administraciones Públicas, que han sido
cobradas con anterioridad a la fec::ha de formulación.
En 2013, ETS recibió una Subvención de Explotación de 20.840.000 Euros e Igualmente fue
imputada en su totalidad a resultados.
b) Subvenciones de Capital
Las Subvenciones de Capital que recibe el Ente para financiar sus inversiones y proyectos
provienen del Gobierno Vasco y de otras Administraciones de la forma que se desglosa a
continuación:
Página 43
SALDO A 1 DE ENERO DE 2013
597.555.239
MOVIMIENTOS 2013
Subvención Capital - Gobierno vasco
66.614.334
Subvención Capital - Otras Administraciones
25.232.058
Traspasadas al resultado del ejercicio
-5.526.660
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
683.874.971
MOVIMIENTOS 2014
Subvención Capital - Gobierno Vasco
Pendie nte de
desembo lso a 31-122014 (Note 9c )
63.980.000
26.730.000
8.423.938
4.800.394
Subvención Capital - Diputación Foral de Bizkaia
o
Subvención Capital- Ayuntamiento de Zarautz
1.958
- - -·-- -·- - -
Subvención Capital- Ura
496.040
2.975
Subvención Capital - Ayuntamiento de Elbar
458.872
o
-23.194.262
o
Traspasadas al resultado del ejercicio
SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
'734.039.559
31.535.327
El importe traspasado al resultado se encuentra registrado en el epígrafe Imputación de
subvenciones de inmovilizado no financiero de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las Subvenciones recibidas tienen carácter de no reintegrables.
Como se recoge en la Nota 9.c, a 31 de diciembre de 2014 se hallaban pendientes de recibir
aportaciones por 31.535.327 euros recogidas en el Activo del Balance en el epígrafe
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar - Otros Créditos con las Administraciones
Públicas. Los importes se hallan cobrados en su práctica totalidad a la fecha de formulación
de cuentas. A 31 de diciembre de 2013 se hallaban pendientes de recibir 41.306.700 euros.
Las inversiones financiadas por las subvenciones recibidas del Gobierno Vasco se encuentran
soportadas por la existencia de partidas presupuestarias y créditos de compromiso que tiene
el Ente en los presupuestos de la Comunidad Autónoma de Euskadi.
Durante el ejercicio 2014 el Ente ha percibido subvenciones de otras instituciones
relacionadas con convenios de colaboración, que principalmente se resumen a continuación:
Página 44
1.
Diput ación Foral de Bizkaia: acuerdo que tiene ,por objeto la construcción de la Línea 3
del Ferrocarril Metropolitano de Bilbao, siendo la financiación aportada por la Diputación
Foral de Bizkaia del 50% (ver Nota 1) .
2.
Ayuntamiento de Eibar: acuerdo que tiene por objeto llevar a cabo y financiar
conjuntamente la redacción de diversas actuaciones que persiguen una
mejor
integración del sistema ferroviario en el entorno urbano, mejorando la permeabilidad y
la accesibilidad así como la compatibilidad del ferrocarril con los espacios urbanos. El
Ayuntamiento financiará 1.558. 764 euros.
3.
Agencia Vasca del Agua : acuerdo que tiene por objeto llevar a cabo y financiar las
actividades precisas para la demolición de los dos puentes existentes y la construcción
de un nuevo puente sobre el río Urumea. Las actuaciones financiadas han finalizado en
2014. La Agencia Vasca del Agua ha aportado 1.989.700 euros.
12. PROVISIONES A LARGO PLAZO
a) Obligaciones por prestaciones 1/p al personal
El movimiento de este epígrafe del Balance ha sido el siguiente (Nota 4.h):
Ejercicio 2014
Indemnizaciones
Premio Permanencia
TOTAL
Saldo
Dotación
Aplicación
Saldo
a 01 -01-2014
Ejercicio
Provisiones
6 .300
o
o
6.300
323.056
16.280
-26.434
31 2.902
329.356
16.280
-26.434
319.202
a 31-12-2014
Página 45
euskal frenbíde sarea
Ejercicio 2013
Saldo
Dotación
Aplicación
Saldo
a 01-01-2013
Ejercicio
Provisiones
a 31-12-2013
19.180
6.300
-19.180
6.300
328.017
8.044
-13.005
323.056
347.197
14.344
-32.185
329.356
Indemnizaciones
Premio Permanencia
TOTAL
De conformidad con el Decreto 130/1989, por el que se regula el estatuto de personal de los
directivos de los Entes Públicos de Derecho Privado y las Sociedades Públicas, en su artículo 8
es preciso abonar indemnizaciones por cese de los mismos. En este epígrafe se recoge una
provisión por este concepto por importe de 6.300 euros.
b) Otras provisiones a 1/p
El movimiento de este epígrafe del Balance en 2014 ha sido el siguiente:
Saldo
Dotación
Aplicación
Saldo
a 01-01-2014
Ejercicio
Provisiones
a 31-12-2014
o
o
o
Provisión 1
490.000
o
Provisión 2
o
458.000
TOTAL
•
490.000
458.000
490.000
458.000
948.000
Provisión 1: a 31 de diciembre de 2014 y 2013, una de las obras que estaba promoviendo
Euskal Trenbide Sarea se encuentra en suspensión temporal. La provisión de 490.000 euros
recoge la mejor estimación del valor de los daños y perjuicios económicos ocasionados por
dicha suspensión. Los administradores del Ente consideran que esta obra se reanudará, para
lo que existen créditos comprometidos para su ejecución en los presupuestos de capital ya
aprobados del ejercicio 2015.
•
Provisión 2: a 31 de diciembre de 2014 existe una reclamación judicial de una UTE
adjudicataria de un contrato de servicios. La provisión recoge la mejor estimación del valor
de los daños y perjuicios económicos
reclamados.
.
.
Página 46
13. PASIVO CORRIENTE
a) Provisiones a corto plazo
Durante el ejercicio 2013 se resolvió el contrato adjudicado por Euskal Trenbide Sarea para
el proyecto de construcción Lugaritz-La Concha,
por lo que el Ente registró una provisión
por importe de 1.488.536 miles de euros para hacer frente al abono de la indemnización
correspondiente. Con fecha 23 de diciembre de 2014 se ha firmado el mutuo acuerdo para
el pago de dicha indemnización que se ha hecho efectivo a finales de diciembre de 2014 por
el importe inicialmente provisionado.
b) Otros pasivos financieros
En esta partida del pasivo del Balance se recogen las deudas a corto plazo con proveedores
por adquisición de Inmovilizado, así como fianzas recibidas a corto plazo. El detalle a 31 de
Diciembre de 2014 es el siguiente:
Página 47
er
euskc;l frenblcie sarea
/
PROVEEDORES DE INMOVILIZADO
8.666.401
ThyssenKrupp Elevadores, S.L.
2.207.268
U.T.E. Línea 3
1.065.900
U.T.E. Metro Altza
1.040.054
U.T.E. Euba-Iurreta
617.779
U.T.E. Sasiko
615.515
U.T.E. Amaña-Ardanza
579.029
374.443
U.T.E. Estación de Matiko
365.386
Orona, S.Coop.Lim.
354.100
Railtech Sufetra, S.A.U.
175.112
U.T.E. Moyale- Zikotz
121.508
Elecnor, S.A.
119.666
Revenga Ingenieros, S.A.
90.819
Deusto Sistemas, S.A.
79.485
U.T.E. Ardantza-Eibar
69.289
U. T. E. Idom ·_ Geoconsult
57.850
57.238
Fire-Prot, S.A.
53.060
Mlramar Gunitados, S.A.
52.627
Bizala Seguridad, S.A.
51.676
U.T.E. Lugaritz-Easo Metro
48 .237
otros acreedores (por importes inferiores a 45.000 euros)
470.360
FIANZAS RECIBIDAS A CORTO PLAZO
TOTAL
183.592
8.849.993
A 31 de diciembre de 2013 los capítulos Proveedores de Inmovilizado y Fianzas recibidas a
corto plazo ascendían a 22.403.941 y 91.778 euros, respectivamente.
El valor contable de las deudas del Ente está denominado en euros, y se aproxima a su valor
razonable, dado que el efecto del descuento no es significativo.
e) Proveedores, empresas de l grupo y asociadas
El importe del saldo del Balance a 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponde a
cantidades acreedoras con la Sociedad Pública Eusko Trenbideak, S.A. por diversos
conceptos.
Página 48
euskal frenblde BOrea
d) Acreedores Varios
El detalle del saldo de Balance a 31 de Diciembre de 2014 es el siguiente :
Elecnor, S.A.
168.865
COnstrucciones Balzola, S.A.
151.860
Tecsa Empresa Constructora, S.A.
135.187
Speno Internatlonal, S.A.
132.750
Saltee Ingenieros, S.A.
130.898
U.T.E. Sener-Ineco
113.275
U.T.E. Zizurkil
111.119
Canteras y Construcciones, S.A.
104.229
Otros acreedores inferiores a 100.000 euros
Facturas Pendientes de Recibir
TOTAL
1.746.515
581.813
3.376.511
A 31 de diciembre de 2013, el saldo del capítulo ascendía a 7.732.547 euros e incluía
facturas pendientes de recibir por importe 780.020 euros.
e) Personal
La composición del saldo de Balance a 31 de Diciembre es la siguiente:
2014
2013
Nómina diciembre pendiente pago
133.982
132.402
Previsión Salario Variable
355.489
360.206
Otras Previsiones Sociales
45 .199
43 .852
534.670
536.460
TOTAL
•
Nómina diciembre pendiente de pago: en esta partida se recoge la liquidación de la
nómina del mes de diciembre, que se abonó a mes vencido en la primera quincena de
enero según práctica habitual
-
Previsión salario variable : en esta partida se recoge la previsión del salario variable
devengado en el ejercicio, que se abonará en el segundo trimestre del ejercicio siguiente
según práctica habitual
Página 49
-
Otras Previsiones Sociales: en esta partida se dotan previsiones por ciertos beneficios
sociales devengados a 31 de diciembre de 2014, al no existir aún la obligación de pago
de los mismos al cierre del ejercicio.
f) Otras deudas con las Administraciones Públicas
La composición del saldo de Balance a 31 de Diciembre es la siguiente:
2014
2013
Hacienda Foral Acreedora por IRPF
"284.462
290.426
Seguridad Social Acreedora
279.236
267.441
563.698
557.867
TOTAL
El saldo de Hacienda Foral Acreedora por IRPF se corresponde con las retenciones del
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas practicadas a empleados, profesionales y
arrendadores del mes de diciembre.
El saldo con la Seguridad Social corresponde a las cotizaciones a cargo del trabajador y de la
empresa del mes de diciembre.
Todos los importes fueron hechos efectivos en enero de 2015.
14. INFORMACIÓN
APLAZAMIENTO
PAGOS
A
PROVEEDORES
Y
ACREEDORES
COMERCIALES
El detalle de los pagos por operaciones comerciales, sin considerar las adquisiciones de
inmovilizado, realizados durante el ejercicio 2014 en relación a los plazos máximos legales
previstos en la Ley 15/2010 y de acuerdo los plazos máximos legales previstos en el acuerdo
de Gobierno del 12 de abril de 2011, que recoge los plazos de pago en las operaciones
comerciales de la Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi, es el
siguiente:
Página 50
er¡;(f
euskoltrenblde soreo
frJ)
:ZD14
Pagos del ejercicio dentro del plazo máximo
legal
:Z013
8.831.519
26%
3.595.548
10%
Resto
24.734.707
74%
33.207.295
90%
Total pagos del ejercicio
33.566 .226
100%
36.802.843
100%
Plazo Medio de Pagos Excedido (Días)
20,0
35,8
Saldo pendiente de pago al cierre que
sobrepasa el plazo máximo legal
333.254
2.086.148
En relación al deber de información requerido por la Ley 31/2014, de modificación de la Ley
15/2010, el periodo medio de pago a proveedores ha sido de 56 días durante 2014.
15. INFORMACIÓN DE LA GESTIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
a) Riesgo de crédito
Con carácter general el Ente mantiene su tesorería y activos líquidos equivalentes en
entidades financieras de elevado nivel crediticio. Adicionalmente, la mayor parte de sus
cuentas a cobrar se mantienen con Organismos Públicos.
b) Riesgo de liquidez
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender todos los compromisos de pago que se
derivan de su actividad, el Ente dispone de la tesorería que muestra su balance, y del apoyo
de su accionista, Gobierno Vasco. El Ente presenta a 31 de diciembre de 2014 un fondo de
maniobra positivo por importe de 33 .950 miles de euros (2013: 25.951 miles de euros),
suficiente para poder atender a sus compromisos a corto y medio plazo.
e) Riesgo de actividad
El Ente presenta, dada su naturaleza (Nota 1), una dependencia plena de la Administración
General de la Comunidad Autónoma de Euskadi para el normal desarrollo y continuidad de
su actividad. De acuerdo con ello, el Ente percibe subvenciones del Gobierno Vasco al objeto
Pág ina 51
de financiar las actividades y gastos específicos que se producen en el desarrollo de su
actividad de interés general asociada con el mantenimiento de la infraestructura ferroviaria,
y subvenciones de capital para acometer las inversiones y proyectos que le son
encomendados (Nota 11). Las inversiones y compromisos existentes se encuentran
soportados por la existencia de créditos de compromiso que tiene el Ente en los
presupuestos de la Comunidad Autónoma de Euskadi (Notas S, 6 y 17 e). Asimismo, el
Gobierno vasco ha asignado al Ente las encomiendas para la realización de determinadas
actividades relacionadas con la nueva red ferroviaria del País Vasco ("Y Vasca") y el
programa tranviario y ferrocarril metropolitano de Bilbao. Adicionalmente, el Ente factura a
Eusko Trenbideak por la explotación de las infraestructuras ferroviarias de acuerdo con los
precios establecidos entre las partes.
Asimismo, dado que no son financiados los costes de amortización de los activos que a su
vez han sido financiados mediante fondo social, surgen desviaciones que hacen presentar
pérdidas contables las cuales, dado el esquema de financiación, habrán de ser compensadas
con futuras aportaciones del Gobierno Vasco. La recuperación de los activos del Ente ha de
ser evaluada en este contexto.
Los Administradores consideran que no existen dudas acerca del continuado apoyo
financiero a percibir por el Ente de la Administración General de la Comunidad Autónoma de
Euskadi.
16. SITUACIÓN FISCAL
a) Inspecciones
Los ejercicios 2011 y siguientes están abiertos a inspección para todos los impuestos que
son exigibles y el ejercicio 20 10 y siguientes en el caso de Impuesto sobre Sociedades.
b) Criterios
La legislación aplicable para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2014
es la correspondiente a la Norma Foral 11/2013, de 5 de diciembre de 2013, que es de
aplicación con efectos 1 de enero de 2014, donde se incluyen nuevamente límite temporal
de 15 años en la compensación de bases imponibles negativas y deducciones, de modo que
las bases imponibles negativas y las deducciones generadas por el Ente hasta el ejercicio
Página 52
euskal trenbfde sarea
2013 vencen en 2018. La base imponible negativa generada en el presente ejercicio tiene
vencimiento en el año 2029.
Los Administradores del Ente han realizado los cálculos de los importes asociados con este
impuesto para el ejercicio 2014 y aquellos abiertos a inspección de acuerdo con la normativa
foral en vigor al cierre de cada ejercicio. Como consecuencia, entre otras, de las diferentes
posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían surgir pasivos adicionales
como consecuencia de una inspección. En todo caso, los administradores consideran que
dichos pasivos, caso de producirse, no afectarán significativamente a las Cuentas Anuales.
En relación con la operación de adscripción de las infraestructuras ferroviarias descrita en la
Nota 1, la Disposición Adicional Cuarta de la Norma Foral 9/2005, de 16 de noviembre, de
Haciendas Locales del Territorio Histórico. de Bizkaia, establece que a los actos de mutación
patrimonial, afectación, adscripción y atribución de la administración de la infraestructura
ferroviaria, objeto de la Ley 6/2004, de 21 de mayo, de Red Ferroviaria Vasca-Euskal
Trenbide Sarea, les será de aplicación el régimen fiscal previsto en el capítulo VII del Título
VI de la Norma Foral 11/2013, de OS de diciembre del Impuesto sobre Sociedades de
Bizkaia. Existen disposiciones equivalentes en la Norma Foral 2/2014 de 17 de enero del
Territorio Histórico de Guipúzcoa y la Norma Foral 37/2013 de 13 de diciembre del Territorio
Histórico de Álava.
Tanto en las Memorias de la Sociedad de los ejercicios 2006 a 2014 como en el Decreto
118/2006, de 6 de junio, por el que el Gobierno Vasco adscribe a ETS fa administración de
las infraestructuras ferroviarias preexistentes, se efectúan las menciones obligatorias
previstas en la normativa fiscal en relación con los bienes adscritos así como con los
compromisos por beneficios fiscales asociados a los mismos.
e) Impuesto sobre el Valor Añadido
Los servicios prestados por Euskaf Trenbide Sarea se entienden sujetos al Impuesto sobre el
Valor Añadido. Es exclusivamente en fa facturación de dichos servicios donde el Ente Público
ha venido repercutiendo dicho Impuesto. Las liquidaciones de IVA de los ejercicios 2006 a
2009 fueron sometidas a inspección tributaria por parte de la Hacienda Foral de Bizkaia, sin
que como resultado de las mismas se derivasen contingencias fiscales reseñables. Así
mismo las liquidaciones de IVA de los periodos Octubre, Noviembre y Diciembre del 2012
han sido sometidas a actuaciones de comprobación durante el ejercicio 2014 por parte de la
Diputación Foral de Bizkaia. Derivado de estas actuaciones, el Ente ha presentado
Página 53
declaraciones complementarias de IVA para dichos meses, sin derivarse contingencias
fiscales relevantes.
Con fecha de efecto 1 de enero de 2009 el Ente Público está inscrito en el Registro de
Devolución Mensual.
En opinión de los Administradores, no existen problemas de recuperabilidad respecto a los
importes correspondientes al ejercicio 2014 reflejados en el apartado Otros créditos con las
Administraciones Públicas (nota 9.c).
d) Impuesto sobre Sociedades
La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto sobre
Sociedades es como sigue:
-6.080.838
Resultado antes de Impuestos
177.676
Diferencias permanentes positivas
o
Diferencias temporales negativas
-5.903.162
TOTAL
Las diferencias permanentes corresponden, principalmente, a sanciones y recargos.
El Ente Público tiene la posibilidad de reducir las bases imponibles positivas de futuros
ejercicios en las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades, aplicando las siguientes
pérdidas fiscales pendientes de compensación a 31 de diciembre de 2014:
Año
Importe
2004
4.495
2006
13.615.016
2007
6.027.430
2008
12.778.587
2009
11.570.588
2010
9.654.284
2011
10.608.134 .
2012
7.588.686
2013
2.924.932
74.772.152
Compensado
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Saldo
Límite
4.495
2028
13.615.016
2028
6.027.430
2028
12.778.587
2028
11.570.588
2028
9.654.284
2028
10.608.134
2028
7.588.686
2028
2.924.932
2028
74.772.152
Pá gina 54
No se genera gasto alguno por Impuesto sobre Sociedades en los ejercicios 2014 y 2013.
De conformidad con la normativa vigente del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad tiene
la posibilidad de reducir la carga impositiva de ejercici.os futuros empleando las siguientes
deducciones por actividades de formación profesional:
Afto
Limite sobre cuota
liquida
Importa
Limite
564
45%
2028
2006
8.529
45%
2028
2007
24.814
45%
2028
2008
13.798
45%
2028
2009
9.901
45%
2028
2005
2010
8.111
45%
2028
2011
9.389
45%
2028
2012
8.512
45%
2028
6 .615
45%
2028
2013
TOTAL
90.233
Asimismo, se podrán aplicar en ejercicios futuros las siguientes deducciones por inversiones :
Ano
Importe
Limite sobre cuota
liquida
Límite
2005
9.439
45%
2028
2006
72.812
45%
2028
2007
79.195
45%
2028
2008
355.056
45%
2028
2009
149.640
45%
2028
2010
1.390.229
45%
2028
2011
37.244
45%
2028
2012
3.461.732
45%
2028
8.739.674
45%
2028
2013
TOTAL
14.295.021
Por último, se podrán aplicar en ejercicios futuros las siguientes deducciones por
contribuciones empresariales a EPSVs:
Página 55
e
v·
eiJOkal /renb/cle SOleO
Año
Importe
Límite sobre
cuota líquida
2005
2.020
45%
2006
7.214
45%
2007
17.810
45%
2008
23.644
45%
2009
32.125
45%
2010
25.235
45%
2011
17.198
45%
2012
2.898
45%
2013
47
45%
TOTAL
128.191
Para los periodos impositivos que se inicien entre el 1 de enero 2012 y el 31 de diciembre
de 2013, se redujo de forma transitoria el límite sobre cuota de acuerdo a la Norma Foral
1/2012, de 29 de febrero.
Con la entrada en vigor de la Norma Foral 11/2013 del Impuesto de Sociedades a partir del
1 de enero de 2014, se suprimen las deducciones por gastos de formación profesional y las
deducciones por aportaciones a sistemas complementarios de pensiones.
Los activos por impuestos diferidos indicados anteriormente no han sido registrados en el
balance de situación a 31 de diciembre de 2014 y a 31 de diciembre de 2013 por entender
los Administradores del Ente que su recuperabilidad no está razonablemente asegurada en
los próximos diez ejercicios.
Igualmente, tampoco han sido registrados en dichos ejercicios los pasivos por impuestos
diferidos al entender que serán compensados con activos por la misma autoridad fiscal y en
los mismos plazos.
17. INGRESOS Y GASTOS
a) Importe Neto Cifra de Negocios
El desglose por actividades del Importe Neto de la Cifra de Negocios es el siguiente:
Pági na 56
euskal frenbide !Jarea
2014
2013
7.398.371
7.505.866
8.636.364
18.231.405
- Metro de Bilbao
400.000
1.473.837
• Programa Tranviario
120.000
646.664
- Otros proyectos
64.776
o
Venta Residuos
67.900
95.762
16.&87.411
27.953.534
Explotación de Infraestructuras Ferroviarias
Gestión Proyectos y Obras:
- Nueva Red Ferroviaria País Vasco
TOTAL
En relación con los importes facturados por cada una de las diferentes encomiendas
asociadas con la gestión de obras y proyectos, no existe compromiso alguno de devolución
por parte del Ente al haberse ejecutado los proyectos comprometidos en el ejercicio
correspondiente. En ningún caso los ingresos por encomiendas son reintegrables al Gobierno
Vasco.
b) Transacciones con Empresas Vinculadas
-
Ingresos recibidos de empresas del grupo
2014
2013
Eusko Jaurlaritza - Gobierno Vasco
9.156.364
20.351.906
Eusko Trenbideak, S.A.
7.770.140
7.874.844
64.776
o
1&.991.280
28.22&.750
Euskotren Participaciones, S.A.
TOTAL
-
Gastos con empresas del grupo
Eusko Trenbideak, S.A.
EITBNet, S.A.
Eusko Jaurlaritza - Gobierno vasco
TOTAL
2014
2013
406.202
402.817
17.990
17.990
109.104
82.176
533.296
502.983
Página 57
Los saldos de las transacciones anteriores se desglosan en las notas 9.b y 13.c de la
presente memoria de cuentas anuales.
e) Ingresos y gastos comprometidos
-
Ingresos comprometidos
El Gobierno Vasco ha encomendado al Ente Público la gestión de las obras y proyectos de
la Nueva Red Ferroviaria del País Vasco para los años 2011 a 2018, por un importe de
104.642.296 euros al 31 de diciembre de 2014 {2013: 120.177.967 euros).
-
Gastos comprometidos
Existen a 31 de diciembre de i014 una serie de contratos con gastos comprometidos
para los próximos ejercicios, cuyos importes pendientes de ejecución, IVA excluido,
ascienden a 38.545.929 euros.
Página 58
eu5ikal frenbfde sarea
Contrato
Asjudicatario
Fecha fin
Importe
P.C. Astigarraga-lrun NRFPV
Sener lngen. y Sistemas,
2016
2.376.124
D.O. Zizurkll- Andoain NRFV
U.T.E. Zizurkil
2016
1.938.012
Limpieza instalaciones Bizkaia
Garbialdi, S.A.L.
2019
1.892.920
Suministro energía A.T.
Naturgas Energía Comerci
2015
1.891.492
Mantenimiento catenaria ferrocarril
Elecnor, S.A.
2017
1.706.076
Limpieza instalaciones Gipuzkoa
Clece, S.A.
2019
1.678.320
D.O. Antzuola - Ezkio/ltsaso NRFPV
U.T.E. Sener-lneco
2016
.1.597.184
D.O. Hernialde-Zizurkil NRFPV
U.T.E. Eptisa - Fulcrum
2016
1.492.513
Dirección Obras Gipuzkoa-1
U.T.E. Gipuzkoa Trenbide
2016
1.230.180
Seguimiento Proyectos y Obras NRFPV
Saltee Ingenieros, S.A.
2015
1.172.869
Suministro energía A.T.
Endesa Energía, S.A.
2015
920.000
Conservación vía verde tranvías
Garbialdi, S.A.L.
2018
719.040
Seguimiento calidad Zizurkii-Irun NRFPV
U.T.E. Saltee - Euroconsul·
2016
688.891
..?.:~~-~erna~.~-~~tigarra~.a NRFPV
_suministro Energía Eléctrl: a Baja Tensión
Mantenimiento señalizaciones varias
Mantenimiento escaleras y pasillos L3
--- Mantenimiento señalización tranvías
----
U.T.E. Puente Hernani
2015
614.526
Iberdrola Clientes, S.A.
2015
560 .622
2016
549.213
ThyssenKrupp Elevadores
2019
529.200
-- - ---
Electrosistemas Bach, S.A
2016
497.643
Mantenimiento subestaciones ferrocarril
Eldu, S.A.
2017
469.799
Mantenimiento electricidad estaciones
Montajes Eléctricos San Ig
2017
------U.T.E. PTL 2016
2016
424.683
410.250
··-----·- ·
Seguridad y Salud obras NRFPV
~molada
de vía ferrocarril y tranvías
.
411.861
Speno lnternational, S.A.
2017
Limpieza oficinas
Garbialdi, S.A.L.
2019
408.984
Dirección M.A. Zizurkii-Irun NRPV
U.T.E. Infraeco - Bo slan
2016
390.978
Servicio expropiaciones NRFPV Tolosa-Irun
U.T.E. Gestión Suelo País ·
2016
365.880
------ ·
--
- - -
Otros contratos Inferiores a 365.000
TOTAL
----
13.608.670
38.545.929
A 31 de diciembre de 2013 el importe de gastos comprometidos ascendía a 46.399.268
euros.
Página 59
euskat trenbide sarea
d) Cargas Sociales
2014
2013
2.927.015
2.871.440
o
470
Seguros de Vida y Accidentes
82.488
83.929
Formación
44.179
66.151
Prevencion Riesgos Laborales
76.234
109.663
202.560
173.439
3.332.476
3.305.092
Concepto
Gastos por Seguridad Social
Aportación a sistemas complementarios pensiones
Otros Gastos Sociales
TOTAL
e) PIantilla
La plantilla existente a 31 de diciembre de 2014 y 2013 ha sido la siguiente:
2014
Plantilla
Media
Plantilla
a 31-12-2014
Hombres
Mujeres
Altos Cargos
1
1
1
o
Personal fijo
230
228
172
56
24
27
21
6
TOTAL
255
256
194
62
2013
Plantilla
Media
Personal eventual
Plantilla
a 31-12-2013
Hombres
Mujeres
Altos Cargos
1
1
1
o
Personal fijo
232
232
177
55
25
24
18
6
258
257
196
61
Personal eventual
TOTAL
f) Honorarios por Auditoria
Los honorarios relativos a los servicios de auditoría de las cuentas de 2014, han ascendido a
29.000 euros (2013: 29.000).
En el ejercicio 2014 se han abonado los siguientes honorarios en concepto de servicios
prestados a otras sociedades que utilizan la marca PwC:
Página 60
euskatrrenbidesanea
PwC Asesores de Negocios S.L.
PwC Tax Legal Services S.L.
TOTAL
34.600
118.000
152.600
En el ejercicio 2013 fueron abonados 17.900 euros a otras sociedades que utilizan la marca
PwC en concepto de servicios jurídicos y de otros servicios.
18. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
En 2014 se han realizado las auditorías de renovación en Calidad y Medio Ambiente según las
normas internacionales ISO 9001:2008 e ISO 14001:2004 para los procesos de Gestión de
Proyectos y Obras, Gestión de la Circulación y procesos de Seguridad en la Circulación, así
como la auditoría de seguimiento del Reglamento Europeo no 1221/2009, EMAS III
(Enviromental Management Audit Écheme) publicando en la página web la correspondiente
Declaración Ambiental correspondiente a 2013.
Por otra parte, también se ha llevado a cabo la auditoría de seguimiento de la norma OHSAS
18001 :2007 referida a la Seguridad y Salud a todo el ente.
Todos los sistemas están totalmente implantados en el ente, como lo demuestran los
resultados de las auditorías tanto internas como externas. Todo el personal tiene conocimiento
sobre las normas ambientales para el tratamiento y gestión de los residuos que se generan,
segregando éstos de forma adecuada en los contenedores colocados para ellos, no solo en los
centros dentro del alcance certificado, sino también en los talleres de mantenimiento que poco
a poco se van integrando incluso residuos procedentes de la línea.
Durante 2014, se ha empezado a definir la documentación legal aplicable a los talleres de
Lebario con el fin de su incorporación al alcance ambiental
El Ente sigue trabajando en el mantenimiento de todos los sistemas en la medida que la
situación lo permite, se trabaja en la Incorporación de nuevos procesos a la certificación actual,
como es el caso del Departamento de Mantenimiento, así como en la aplicación de nuevos
sistemas de gestión, entre los que se encuentra el de Responsabilidad Social, sin olvidarse de la
Igualdad de Mujeres y Hombres en el Ente.
Página 61
eu5kaltrenbfde sarea
Al mismo tiempo se lleva a cabo la gestión reglamentaria de los residuos peligrosos e inertes
que se generan en las actividades cotidianas que desarrolla ETS, en todos los procesos a los
que aplica el alcance, incluso aplicando esa gestión a los procesos que aún no están certificados
medioambientalmente. Durante 2014 se ha incluido un objetivo de visitas a las obras de ETS
para realizar un control ambiental a través de unos formularios, además de los controles que se
han venido realizando desde siempre.
Los importes de los gastos devengados durante el ejercicio 2014 y 2013 para la protección y
mejora del medio ambiente han ascendido a:
2014
2013
2.403
7.486
1.101.641
1.135.951
1.104.044
1.143.437
Reciclaje
Servicios de calidad y medio ambiente
TOTAL
19. GARANTIAS
COMPROMETIDAS
CON
TERCEROS
Y
OTROS
PASIVOS
CONTINGENTES
A 31 de diciembre de 2014 y 2013 existe una reclamación presentada por una UTE
adjudicataria de una de las obras que está promoviendo Euskal Trenbide Sarea, concretamente,
la ejecución de obras de soterramiento en la línea Bilbao-Donostia, por los daños y perjuicios
económicos ocasionados por el retraso en la ejecución del desplazamiento de uno de los
servicios afectados. La cuantía reclamada ascendía a 1.832 miles de euros. En 2013, el Tribunal
Superior de Justicia del País Vasco dictó sentencia, desestimando la reclamación de daños
formulada. Asimismo, el Consejo de Administración de Euskal Trenbide Sarea adoptó una
resolución en vía administrativa reclamando los citados daños y perjuicios a una empresa
tercera, que Euskal Trenbide Sarea entiende que los ha ocasionado. La UTE adjudicataria ha
solicitado la ejecución de la sentencia frente a este tercero. No se ha recogido Provisión en la
liquidación de cuentas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 al entenderse que dichos daños y
perjuicios no son atribuibles al Ente y que por consiguiente en ningún caso se ha de poner de
manifiesto un quebranto significativo para la liquidación de cuentas.
Adicionalmente, a ~1 de diciembre de 2014 se ha recibido una reclamación previa a la vía
judicial en relación a obras ejecutadas a consecuencia de afecciones ocasionadas por las obras
de la Nueva Red Ferroviaria del País Vasco (NRFPV) por importe de 4.512.991,97 euros, que ha
sido desestimada por el Ente Público. Asimismo, la Diputación de Gipuzkoa ha acordado la
Página 62
eu!ikal trenblde sarea
obligación solidaria de ETS de compensar económicamente en la cantidad de 3.592.789,37
euros como consecuencia de afecciones ocasionadas por las mismas obras. Contra este
acuerdo, se ha anunciado la interposición de Recurso Contencioso Administrativo. No se ha
recogido Provisión en la liquidación de cuentas al 31 de diciembre de 2014 al entenderse que
dichos daños y perjuicios no son atribuibles al Ente y que por consiguiente en ningún caso se
ha de poner de manifiesto un quebranto significativo para la liquidación de cuentas.
Por otra parte, a 31 de diciembre de 2014, el Ente tiene avales con Kutxabank por importe de
259.563 euros. En el ejercicio 2013 el Ente tenfa avales con la BBK por importe de 245.000
Euros.
Igualmente, en garantía de la ejecución de los trabajos y obras encomendadas y contratadas a
terceros, el Ente sigue la política de pedir avales al objeto de garantizar la adecuada prestación
y ejecución de las correspondientes obras y servicios.
20.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y ALTA DIRECCIÓN
El Consejo de Administración de Euskal Trenbide Sarea estaba compuesto a 31 de diciembre de
2014 por las siguientes personas:
Presidente
Dña. Ana Isabel Oregi Bastarrika
Vocales
D. Antonio Aiz Salazar
Dña . Amaia Barredo Martín
D. Ernesto García Vadlllo
D. Pedro María Hernando Arranz
Dña. Miren Izaskun Iriarte Irureta
Dña. María Elena Lete García
D. Manuel Leza Olalzola
Dña. Almudena Ruiz de Angula del Campo
Secretaria
Dña . Ainhoa Elola Aramburu
Página 63
Mediante Decreto 12/2015 el Consejo del Gobierno Vasco, en sesión celebrada el día 3 de
febrero de 2015, cesa al Consejero-Vocal del Consejo de Administración de Red Ferroviaria
Vasca-Euskal Trenbide Sarea D. Manuel Leza Olaizola y nombra como Consejero-Vocal, por el
periodo estatutario de cuatro años, a D. Marco Boronat Elizalde.
De conformidad con Jo establecido en el artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital
aprobado mediante Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de Julio y modificada por la Ley
31/2014 de 3 de diciembre, los miembros del Consejo de Administración que han ejercido
durante el ejercicio 2014, manifiestan que han cumplido con las obligaciones previstas en el
artículo 228 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital. Asimismo, tanto los
consejeros como las personas a ellos vinculadas, se han abstenido de incurrir en los supuestos
de conflicto de interés previstos en el artículo 229 de dicha norma, no habiéndose producido
durante el ejercicio comunicaciones de eve.ntual conflicto de interés, directo o indirecto, para su
toma en consideración por parte del Consejo de Administración de la Sociedad.
No obstante, los miembros del Consejo de Administración del ejercicio 2014 han sido
representantes de la Administración General de la Comunidad Autónoma de Euskadi y han
ostentado cargos directivos y han desarrollado funciones relacionadas con la gestión en
empresas del Grupo al que pertenece el Ente que no han sido objeto de inclusión en esta nota
de la memoria al no suponer menoscabo alguno de sus deberes de diligencia y lealtad o la
existencia de potenciales conflictos de interés en el contexto de la Ley de Sociedades de Capital
aprobado mediante Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de Julio y modificada por la Ley
31/2014 de 3 de diciembre.
Directivos
El Decreto 130/1999, de 23 de febrero, por el que se regula el estatuto personal de los
directivos de los Entes Públicos de Derecho Privado y de las Sociedades Públicas, establece, en
su artículo 3, la competencia del Consejo de Gobierno para la aprobación, mediante Decreto, de
la relación de los directivos de los mismos a propuesta de los titulares de los Departamentos a
los que se encuentren adscritos los citados Entes y Sociedades. El precepto citado establece
que las propuestas se elaborarán a partir de los acuerdos que los Órganos Rectores o Consejos
de Administración de cada Ente Público de Derecho Privado adopten con carácter anual, en los
que se identificarán los cargos o puestos que se califiquen como directivos a los efectos de lo
dispuesto en el citado Decreto.
De conformidad con lo establecido en el citado precepto, el Consejo de Administración del Ente,
en reunión celebrada el día 13 de febrero de 2013, propone modificar la relación de los cargos
Página 64
euskal trenblde saroa
directivos del Ente, aprobando como único cargo directivo el correspondiente a Director
General . En su virtud, y de conformidad con lo establecido en el artículo 26.3 de la Ley 7/1981,
de 30 de junio, el Consejo de Gobierno aprueba la relación de directivos del Ente, que contiene
únicamente el cargo de Director General.
Las Remuneraciones devengadas en el ejercicio 2014 han sido las siguientes :
Director General
Remuneraciones por todos los conceptos
Incentivos
Aportaciones a EPSV
TOTAL
78.673
75 .606
3.067
o
78.673
Las retribuciones de otros Directivos del Ente en el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre
de 2013 ascendieron a un Importe total de 123.446 Euros (4 personas) y correspondían
parcialmente a retribuciones a altos cargos que eran a su vez miembros del Consejo de
Administración así como las indemnizaciones por cese de directivos.
Retribución del Consejo de Administración
Durante el .ejercicio 2014, los miembros del Consejo de Administración que no están vinculados
a la Administración de la Comunidad Autónoma por su condición de funcionario contratado o
alto cargo de la Administración General o Institucional han percibido dietas por asistencia por
450 euros (450 euros durante el ejercicio 2013). Asimismo, durante el ejercicio 2013 y como se
indica en el apartado anterior, los altos cargos del Ente eran, parcialmente, miembros del
consejo de administración. Se desglosa la retribución del ejercicio 2013 en el apartado anterior.
21. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
No se ha producido ningún hecho relevante con posterioridad al cierre que sea susceptible de
informarse en la presente liquidación de Cuentas Anuales.
Página 65
e
rt
euskaltrenbide 90100
.1
,
INFORME DE GESTION
EJERCICIO 2014
Página 66
euskat frenbide sarea
1. ACTIVIDAD Y OBJETO DE ETS
En 2004, mediante Ley del Parlamento Vasco, la Administración de la Comunidad Autónoma de
Euskadi crea el ente público de derecho privado Euskal Trenbide Sarea, cuyo objeto es la
construcción y administración de las infraestructuras ferroviarias competencia de la CAE. Para
el mejor desempeño de sus funciones, se atribuyen a ETS amplias facultades de gestión sobre
los bienes y derechos integrantes de su patrimonio. Su objeto social y funciones quedan
descritos en el punto 1 de la Memoria de las presentes Cuentas Anuales.
Así, Euskal Trenbide Sarea ha asumido completamente las tareas de construcción, conservación
y administración de las infraestructuras ferroviarias que actualmente son titularidad de la CAE:
el 1 de enero de 2005 se produjo el traspaso de la unidad de Proyectos y Obras de Eusko
Trenbideak a ETS
el 1 de agosto de 2006 el Gobierno Vasco adscribió a ETS la administración de las
infraestructuras ferroviarias preexistentes. En ese acto, y en sucesión de empresa, 186
puestos de trabajo del área de Explotación de EuskoTren se incorporan al Ente Público.
Estas Infraestructuras son, a día de hoy:
•
los bienes de dominio público ferroviario de la Comunidad Autónoma de Euskadi, integrados
por las líneas ferroviarias transferidas por Decreto 2488/1978, de 25 de agosto, y Ley
Orgánica 3/1979, de 18 de diciembre (Bilbao-Donostia, Donostia-Hendaia, · AmorebietaBermeo, Deusto-Lezama y ramal del Urola)
•
tranvía de Bilbao
•
tranvía de Gasteiz.
La competencia del ente se extiende a todas las infraestructuras ferroviarias actuales o
que en el futuro se puedan construir que sean competencia actual o futu ra de la Comunidad
Autónoma del País Vasco y que se le encomienden. En consecuencia, la actuación del ente se
puede hacer extensiva en el futuro a otras infraestructuras que sean asumidas por el Gobierno
Vasco en cump~imiento del marco constitucional y estatutario actualmente vigente. Así, se
establece la posibilidad de unificar en este ente la titularidad de las situaciones jurídicas activas
y pasivas existentes referidas a procesos ya iniciados de construcción de infraestructuras
destinadas al transporte ferroviario.
Pág ina 67
2. EVOLUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DURANTE 2014
Explotación de infraestructuras ferroviarias
Durante 2014 ETS ha continuado manteniendo las infraestructuras ferroviarias mencionadas
en el punto 1 y gestionando la circulación en las mismas: sistemas de regulación del tráfico y
sistemas de seguridad.
En este sentido, el Ente ha realizado una serie de actuaciones destinadas a mejorar la
seguridad de la Línea: consolidación y estabilización de taludes, adecuación catenaria, ...
Asimismo, ha procedido a la renovación de la vía en el ramal Bermeo, en el tramo comprendido
entre Zugastieta y Muxika.
Asimismo en 2014 comenzaron los trabajos para la de Supresión del Paso a Nivel de Mendizur y
cierre de vía en el tramo Usansolo - Lemoa de la Línea Bilbao - Donostia.
Construcción de nuevas infraestructuras ferroviarias
En 2014 se siguen ejecutando diversas obras en Red Propia con el objetivo de mejorar la
capacidad de la red y ampliar las áreas servidas.
,¡
En Gipuzkoa, durante el año 20 14, se han seguido desarrollando las obras del nuevo tramo
Herrera-Aitza, que incluye la construcción de una estación subterránea en el barrio de Altza.
En diciembre de 2014 se ha completado el cale del túnel que conecta la estación de Herrera
con la futura estación de Altza. De esta manera se ha completado la excavación del túnel
que separa las estaciones de Herrera y Altza.
Así mismo se ha continuado con la ejecución
las obras del tramo Loiola-Herrera, con la
intención de comenzar en 2015 los trabajos de la nueva estación de Loiola. En 2014 se ha
puesto en servicio el nuevo puente ferroviario sobre el río Urumea, sin apoyos en el cauce.
En Eibar, se ha seguido trabajando en las obras de desdoblamiento del tramo AmañaArdantza que consiste en el desdoblamiento y mejora de la integración urbana del tramo
ferroviario existente en el barrio de Amaña.
En relación al nuevo trazado soterrado del ferrocarril en Donostia (Metro Donostialdea), se
ha optado por una solución que plantea 3 estaciones Bentaberri, Centro-La Concha y Easo.
Página 6B
euskat frenblde sarea
En 2014 se está redactando la modificación del Estudio Informativo del tramo Lugaritz-Easo
con vistas a la redacción de los Proy.ectos Constructivos en 2015 .
..1 En Blzkaia, destacan las actuaciones correspondientes a la Operación Durango. En 2014,
han finalizado varias obras del tramo, y se han dado los pasos necesarios para proceder en
el primer semestre de 2015 al desmantelamiento de la superestructura .ferroviaria existente
en el centro de Durango (catenaria, vías....) así como la demolición de los talleres, cocheras
y oficinas ubicados en el centro del municipio.
Metro Bilbao
En 2014 han seguido avanzando los trabajos de construcción de la Línea 3 del metro de Bilbao
(Etxebarri - Casco Viejo - Matiko). Así, han finalizado cuatro de los siete tramos de la Obra
Civil : Uribarri, Txurdinaga - Casco Viejo, túnel de Artxanda y San Antonio de Etxebarri.
Continúan las obras en otros dos tramos (Etxebarri-Txurdinaga y Matiko) y en diciembre de
2014 se adjudicó el último de los tramos, la estación de Casco Viejo, que garantizará la
intermodalidad con las Líneas 1 y 2. Asimismo, en 2014 han comenzado a ejecutarse los
trabajos de instalaciones necesarios para completar la Línea (instalaciones, vía, acabados, ...) .
Así mismo en junio de 2014 se puso en servicio la nueva estación de Metro Bilbao en Kabiezes,
que da servicio a los más de doce mil vecinos y vecinas de este barrio de Santurtzi. Con esta
puesta en marcha, finalizaba la Línea 2 del Metro, cerrando la primera fase con una red de 45
kilómetros, 41 estaciones, 25 de ellas bajo tierra, que une la comarca de Ezkerraldea con
Nerblol-Ibaizabal tras atravesar el Bilbao metropolitano.
Nueva Red Ferroviaria del Pafs Vasco
Por encomienda del Gobierno Vasco, ETS sigue durante 2014 coord inando los trabajos de
redacción de proyectos y de construcción de la Nueva Red Ferroviaria del País Vasco en el
tramo guipuzcoano. Asimismo se ha seguido colaborando con el Ministerio de Fomento y Adif
en la gestión de Jos suelos afectados por las obras de la NRFPV y en la gestión administrativa
de las expropiaciones que las obras en el tramo guipuzcoano requieren.
Ámbito internacional
El Ente ha prestado apoyo técnico en 2014
a EuskoTren
Participaciones, S.A., Sociedad Pública
del Gobierno Vasco, que forma parte de un Consorcio de empresas adjudicatario de la
construcción Tranvía de los Cuatro Ríos, de la Ciudad de Cuenca (Ecuador).
Página 69
Igualdad
Euskal Trenbide Sarea mantiene desde su creación un firme compromiso con las políticas que
integran la Igualdad de Mujeres y Hombres. En 2006, ETS obtuvo la acreditación como Entidad
Colaboradora en Igualdad de Oportunidades entre mujeres y hombres.
En 2014, se ha elaborado el III Plan de Igualdad para el periodo 2014-2017. Con la puesta en
marcha del este Plan, ETS mantiene su firme compromiso con la Igualdad de Mujeres y
Hombres, entendiendo que, como ente público, debe ser una entidad de referencia en el
avance a favor de la igualdad para otras personas y entidades, promoviendo actuaciones
tractoras en su entorno, especialmente, en un ámbito tan masculinizado como el ferroviario.
3. EVOLUCIÓN PREVISIBLE DEL ENTE PÚBLICO
La actividad principal del Ente se centrará en el desarrollo de un Sistema Ferroviario Vasco bajo
criterios de calidad, seguridad, eficiencia económica y sostenibilidad. El ritmo de desarrollo de
dicho sistema se ajustará a las disponibilidades presupuestarias.
ETS seguirá gestionando las obras de la Nueva Red Ferroviaria de la CAE, así como mejorando
y ampliando la capacidad de las líneas que tiene adscritas, continuando con las actuaciones ya
citadas (Línea 3, Operación Durango, Loiola-Herrera, nueva estación de Loiola, Herrera-Aitza y
Amaña-Ardantza) y planificando otras nuevas como la pasante soterrada del metro de
Donostialdea.
Riesgos e Incertidumbres
Por todo ello la apuesta del Gobierno Vasco por el desarrollo de la red ferroviaria y tranviaria de
la Comunidad Autónoma de Euskadi requerirá de elevadas necesidades de Inversión, que ETS
deberá gestionar de forma eficiente y eficaz para lograr los objetivos definidos en la Ley de
creación del Ente Público.
El Ente no utiliza instrumentos financieros en el desarrollo de su actividad .
Página 70
eu5kal frenblde :3area
4 . ACTIVIDADES EN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO
En 2014, el Ente sigue en colaboración con la sociedad Gomavial Solutions S.L., tras firmar un
Convenio de Colaboración en 2013, cuyo objetivo es regular la realización de las acciones
necesarias para instalar placas de asiento de carril fabricadas con material proveniente de
neumáticos usados para corroborar su comportamiento ante cargas de tráfico ferroviario,
pudiendo contribuir a un posible beneficio económico-social medioambiental por la reutilización
de estos materiales reciclados.
El ente apuesta por la innovación como elemento de valor y diferenciación desarrollando en el
marco de su actividad, acciones de l+D+i y por la mejora permanente en la gestión de los
sistemas de seguridad. En este sentido, en los próximos años se va a trabajar en el desarrollo
de herramientas inteligentes aplicadas al mantenimiento de vía, en colaboración con la
Universidad del País Vasco.
5. PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
Se desglosa en la memoria de las presentes cuentas anuales (Nota 14), la información relativa
a la Ley 15/2010, de 5 de julio de 2010, habiendo tomado la Dirección diversas medidas en
relación con los plazos máximos por operaciones comerciales que serán de aplicación en el
próximo ejercicio.
6. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Euskal Trenbide Sarea no ha adquirido compromisos significativos ni se han verificado hechos
excepcionales con posterioridad al cierre del ejercicio el 31 de diciembre de 2014, que no hayan
sido recogidos en las Cuentas Anuales del ejercicio.
Página 71
e~ff
w
En Bilbao, a 30 de marzo de 2015, conforme al artículo 10 de la Ley 6/2004, de Red Ferroviaria
Vasca - Euskal Trenbide Sarea, y al Acuerdo del Consejo de Administración reunido en esta
misma fecha, los miembros del Consejo formulan la liquidación de Cuentas del ejercicio 2014
que comprende, como una unidad, el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias,
el Estado de Flujos de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, la Memoria y el
Informe de Gestión.
L-
.. V...,...,
Ana Isabel Oregi Bastarrika
Lehendakaria 1 Presidente
Kon
ilukidea 1 Vor:ál
Ernesto García Vadlllo
Pedro María Hernando Arranz
Miren lzaskun lriarte lrureta
Kontseilukidea 1 Vor:al
Kontseilukidéil 1 Vor:al
Almudena Rulz de Angulo del Campo
Página 72
LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS
DE CAPITAL Y DE EXPLOTACIÓN
EJERCICIO 2014
1~ ~~n-~
PRESUPUESTO DE CAPITAL
INBERTSIOAK
AURREKONTUA
INVERSIONES
PRESUPUESTO
HASIERAKOA
ALDAKETA
EGUNERATUA
INICIAL
IAODIRCACI.
ACTUAL
II.INBERTSIO UKIEZIN, MATERIAL, HIGIEZIN ETABESTE BATZUEN
GEHIKUNTZA
AUMENTO DE INVERSIONES INTANGIBLES, MATERIALES INMOBILIARIAS Y
o~s
EGINDAKOA
ALDEA
REALIZADO
DIFERENCIA
%
111.806.000
o
111.606.000
67.634..628
43.971.372
39"
2.400.000
o
2.400.000
214.273
2. 185.727
91 %
109.206.000
o
109.206.000
67.420.355
41.785.645
3ao/Ó
20.000
o
20.000
o
20.000
100%
20.000
o
20.000
o
20.000
100%
942.360
o
942.360
13.737.540
-12.795.180
·1358"
942.360
o
942.360
13.737.540
-12.795.180
-1358%
o
o
o
1.763.793
-1.763.793
-100"
112568.360
o
112.568.360
83.135.961
29.432.399
26"
•
1. IBILGETU UKIEZINA
INMOVILIZADO INTANGIBLE
2. IBILGETU MATERIALA
INMOVILIZADO MATERIAL
111. FINANTZA-INBERTSIOEN GEHIKUNTZA ETA ONDARE-TRESNEN
GUTXITZEA
AUMENTO DE INVERSIONES RNANCIERAS Y DISMINUCIÓN DE
INSTRUMENTOS PATRIMONIO
2. BESTELAKO FINANTZA-INBERTSIOAK
OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS
IV. PASIBO FINANTZARIOKO TRESNEN GUTXITZEA (ITZULKETA ETA
AMORTIZAZIOA)
DISMINUCIÓN DE INSTRUMENTOS PASIVO RNANCIERO (DEVOLUCIÓN Y
AMORTIZACIÓN)
4. BESTELAKO ZORRAK
OTRAS DEUDAS
VI. ESKUDIRUAREN EDO BALIOKIDEEN GEHIKUNTZA GARBIA
AUMENTO NETO DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
INBERTSIOAK GUZTIRA
TOTAL INVERSIONES
-2-
1
EJERCICIO 2014
t ·~-·~
FINANTZAKETA
AURREKONTUA
RNANCIACION
PRESUPUESTO
HASIERAKOA
ALOAKETA
EGUNEPATUA
INICIAL
MODIFICACl
ACTUAL
EGINDAKOA
ALDEA
REALIZADO
DIFERENCIA
%
l. USTIAPEN..JARDUERETAKO DIRU-FLUXU POSITIBOAK
o
o
o
5.738
-5.738
·100"
99.480.000
o
99.480.000
83.130.223
16.349.777
16"
o
o
o
o
o
o"
o
o
o
o
o
O%
o
o
o
o
o"
o
o
o
o
o
o
O%
13.088.360
o
13.088.360
o
13.088.360
100"
112.588.360
o
112.568360
83.135.961
29.432.399
28"
FLUJOS POSmVOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
111. JASOKO DIREN TRANSFERENTZIAK, DIRU-LAGUNTZAK, DOHAINTZAK
ETA LEGATUAK
TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS A RECIBIR
IV. ONDARE·TRESNEN GEHIKUNTZA ETA FINANTZA-INBERTSIOEN
GUTXITZEA
AUMENTO DE INSTRUMENTOS PATRIMONIO Y DISMINUCIÓN DE
INVERSIONES FINANCIERAS
1. ONDARE-TRESNEN JAULKIPENA
EMISIÓN DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
V. PASIBO FINANTZARIOKO TRESNEN GEHIKUNTZA
AUMENTO DE INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO
4. BESTELAKO ZORRAK
OTRAS DEUDAS
VIl. ESKUDIRUAREN EDO BALIOKIDEEN GUTXITZE GARBIA
DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
FINANTZAKETA GUZTIRA
TOTAL RNANCIACION
- 3-
2
EJERCICIO 2014
1~ -m~~9~
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN
GASTUAK
AURREKONTUA
GASTOS
PRESUPUESTO
HASIERAKOA
ALDAKETA
EGUNERATUA
INICIAL
MODIRCACI.
ACTUAL
l. PERTSONAL-GASTUAK
GASTOS DE PERSONAL
1. SOLDATAK, LANSARIAK ETAANTZEKOAK
SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS
2. KARGA SOZIALAK ETA BESTE BATZUK
CARGAS SOCIALES Y OTROS
11. FUNTZIONAMENDU-GASTUAK
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
1. HORNIKUNTZAK
2. KANPOKO ZERBITZUAK
SERVICIOS EXTERIORES
ALDEA
REAUZADO
DIFERENCIA
%
14.859.844
o
14.859.844
13.853.976
995.868
7"
11.228.049
o
11.228.049
10.531.500
696.549
6%
3.631.795
o
3.631.795
3.332.476
299.319
8%
31.870.706
o
31.870.706
27.997.968
3.872.738
12%
170.000
87.840
82.160
48"¡(,
170.000
APROVISIONAMIENTOS
EGINDAKOA
o
31.615.706
o
31.615.706
26.130.251
5.485.455
17%
85.000
o
85.000
271.748
-186.748
-220",1.;
o
o
o
1.508.129
-1.508.129
-100",1.;
4.850
o
4.850
1.229
3.621
75%
4.850
o
4.850
1.229
3.621
75%
o
200.000
200.000
o
200.000
100%
o
o
o
5.738
-5.738
-100%
46.735.400
200.000
46.935400
41.868.911
5.056.489
11"
3. TRIBUTUAK
TRIBUTOS
4. KUDEAKETA ARRUNTEKO BESTELAKO GASTUAK (*)
OTROS GASTOS DE GESTIÓN CORRIENTE (*)
111. GASTU FINANTZARIOAK
GASTOS RNANCIEROS
2. HIRUGARRENEKIKO ZORRENAK
POR DEUDAS CON TERCEROS
IV. ENTITATEAK EMANGO DITUEN DIRU-LAGUNTZAK ETA EGINGO DITUEN
TRANSFERENTZIAK
SUBVENCIONES A CONCEDER Y TRANSFERENCIAS A REALIZAR POR LA
ENTIDAD
VI. USTIAPEN..JARDUERETAKO DIRU-FLUXU POSinBOAK
FLUJOS POSmVOS DE EFECTIVO DE LAS ACTMDADES DE EXPLOTACIÓN
GASTUAK GUZTIRA
TOTAL GASTOS
(") Incluye el importe reconocido en el epfgraffl "Otros resultados" de la cuenta de resultedo de la liquidación de cuentas anuales que no han correspondido a variaciones de las provisiones.
-4 -
3
EJERCICIO 2014
1J ·~~-·~
DIRU.SARRERAK
AURREKONTUA
INGRESOS
PRESUPUESTO
HASIERAKOA
ALDAKETA
EGUNERATUA
INICIAL
MODIFICACI.
ACTUAL
l. NEGOZIQ-ZIFRAREN ZENBATEKO GARBIA
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
1. SALMENTAK
VENTAS
2. ZERBITZU-EMATEAK
PRESTACIONES DE SERVICIOS
11. USTlAPENEKO BESTELAKO DIRU.SARRERAK
OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN
IV. USTlAPENEKO TRANSFERENlZIAK ETA DIRU-LAGUNTZAK
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES DE EXPLOTACIÓN
V. SARRERA FINANTZARIOAK
INGRESOS RNANCIEROS
2. BALORE NEGOZIAGARRI ETA BESTELAKO FINANTZA-TRESNENAK
DE VALORES NEGOCIABLES Y OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
EGINDAKOA
ALDEA
REALIZADO
DIFERENCIA
%
20.801.000
o
20.801.000
16.687.411
4.113.589
20%
8.140.000
o
8.140.000
7.466.271
673.729
SOA.
12.661.000
o
12.661.000
9.221.140
3.439.860
27%
691.400
o
691.460
711.915
-20.515
-3%
25.228.000
200.000
25.428.000
25.228.000
200.000
1%
15.000
o
15.000
21.895
-6.895
-46%
15.000
o
15.000
21.895
-6.895
-46%
o
o
o
-780.310
780.310
100%
48.735.400
200.000
48.935.400
41.868.911
5.066.489
11"
VI. ORDAINTZEKO KONTUEN GEHIKETA ETA KOBRATZEKO KONTUEN
GUlXITZE GARBIAK
AUMENTO CUENTAS A PAGAR Y DISMINUCIÓN CUENTAS A COBRAR NETOS
DIRU-SARRERAK GUZTIRA
TOTAL INGRESOS
- 5 -
4
MEMORIA DEL GRADO DE CUMPLIMIENTO
DE LOS OBJETIVOS PROGRAMADOS
EJERCICIO 2014
OBJETIVO PROGRAMADOS Y SU CUANTIFICACION
MAGNITUü MAGNITUD
PREVISTA OBTENIDA
GRADO DI! CUMPUMIENTO DE LOS OBJETIVOS
PROGRAMADOS. COMENTARIOS
1
1--- - - - -- - t - - - t - - - - - - + - - - - -- - - - Explotacl6n de Infraestructuras Ferroviarias
Mejora de la Seguñdad de la Red Propia
98%
•
Mllntener los índices de fiabilidad de la Explotación
ferroviaria
99%
•
En el 2014, se han mantenido los índices dt
fiabilidad de la Explotación ferroviaria.
1
Índice fiabilidad ferroviaria
•
Mejoras de Seguridad
•
El ente ha iniciado los trabajos de supresión del Paso'
a Nivel de Mendlzur (en Bedla), y mejorando los niveles
de seguridad de varios Pasos. Asimismo, ha mejorado lo~
niveles de vldeovlgllancla en varios puntos de la línea l
revisado el proyecto de reforma Integral de dicho~>l
sistemas. También se han Iniciado los trabajos de
renovación de vía en el tramo Zugastleta-Muxlka de lé'
línea Amorebieta-Bermeo.
Continuar con los trabajos de mejora de seguridad en
determinados puntos críticos de la línea ferroviaria BllbaoDonostla.
Ampllacl6n y mejora de la red propia
Mejora de la capacidad de la red propia en
Glpuzkoa
•A lo largo del 2014 se han desarrollado las
actuaciones:
•
Continuación de los trabajos en Lolola - Herrera y
Herrera- Altza.
Finalización de las obras del tramo Loiola - Herrera
6,4 M
3.8 M
Recepción de los contratos de instalaciones del tramo
M
2•7
Lolola- Herrera.
2,00 M
Continuación de los trabajos en el tramo Herrera-Aitza
16,1M
16 M
siguiente~
Se ha continuado con la ejecución de las obras del tramo¡
Lolola -Herrera, con la Intención de comenzar en 2015 los
trabajos de la nueva estación de Lolola . En 2014 se hé
puesto en servicio el nuevo puente ferroviario sobre el ríe
Urumea.
Así mismo se ha continuado con las obras de instalaclone!
del tramo Lolola -Herrera .
Se han seguido desarrollando las obras del nuevo tramol
Herrera - Altza, que Incluye la construcción de una estaciór
subterránea en el barrio de Altza. En Diciembre de 2014 s1
ha completado el cale del túnel que conecta la estación de
Herrera con la futura estación de Altza.
1
En el 2014, se han Iniciado las obras de sel'lallzacl6n de lo!
talleres y cocheras de Arase, de sel'iallzaclón de los acceso!
y de electrificación de los talleres y Cocheras de Araso.
Inicio trabajos equipamiento
de los talleres de Araso: 1
licitación contrato(s) e inicio obras.
0,6M
Revisión del proyecto de la pasante subterránea 0,25 M
donostiarra del metro de Donostlaldea y Finalización del
Proyecto Constructivo del tramo Altza - Galtzaraborda
0,6 M
Se Inició la revisión del Estudio Informativo Lugarltz- Easc
y se finalizó el P.C. del tramo Altza - Galtzaraborda
Además se ha actualizado el proyecto de la nueva estación 1
de Lolola y se redactaron los proyectos de Instalaciones de
Herrera - Altza.
•
Continuación de los trabajos en el desdoblamiento y 7,4 M
cubrición del tramo Amalia - Ardantza.
6,7 M
•
A lo largo del 2014, se ha seguido con los trabajos!
de desdoblamiento del tramo Amal'ia-Ardantza que
consiste en el desdoblamiento y mejora de la lntegraciór
urbana del tramo ferrovillrlo existente en el bamo d~
AmaFia.
1
Mejora de la capacidad de la red propia en
Blzkala
Continuación de
los
trabajos
de
la Operación
1
- 14 -
1
EJERCICIO 2014
OBJETIVO PROGRAMADOS Y SU CUANTIFICACION
MAGNITUD MAGNITUD
PREVISTA OBTENJDA
GRADO D E CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS
P ROGRAMADOS. COMENTARIOS
Durango con el objetivo de liberar los terrenos ocupados
por el ferrocarril en 2014
2,7 M
1M
Demolición de la antigua estación de Durango, antiguos
talleres y cocheras y traslado a los nuevos talleres de
Lebarlo.
1,25 M
o
Inicio de los trabajos de nueva urbanización de los
terrenos liberados
1,3 M
o
54,1 M
28,4 M
•
En 2014 se ha seguido avanzando con los trabajos
de construcción de la Línea 3 del metro de Bilbao
(Etxeba rri - Casco Viejo - Matiko). Han finalizado cuatro
de los siete tramos de la Obra Civil: Urlbarrl, Txurdlnaga Casco VIejo túnel de Artxanda y San Antonio de Etxebarrl.
Continúan ras obras en otros dos tramos (Etxeba rri Txurdlnaga y Matlko) y en diciembre de 2014 se adjudicó
el último de los tramos, la estación de Casco VIejo. Así
mismo en 2014 han comenzado a ejecutarse los t rabajos
de Instalaciones necesarios para completar la Línea
(instalaciones, vías, acabados...)
PUESTA EN
MARCHA
PUESTO
EN
MARCHA
•
En Junio de 2014 se ha puesto en servicio la nueva
estación de Metro Bilbao en Kablezes.
350 M
227M
•
Durante el 2014 se ha seguido coord inando los
trabajos de redacción de proyectos y de construcción de la
Nueva Red Ferroviaria del
País Vasco en el tramo
Guipuzcoano. Así mismo se ha seguido colaborando con el
Ministerio de Fomento y de Adif en la gestión de los suelos
afectados por las obras de la NRFPV y en la gestión
admin istrativa de las expropiaciones que las obras en el
tramo guipuzcoano requieren
Trabajos equipamiento de los talleres. de Lebario: licitación
contrato(s) e Inicio obras
• A lo largo del 2014, se ha llevado a cabo la obra de
señalización de Lebario para acceder al taller, se ha
adjudicado y se han in iciado los trabajos de instalación
de comunicaciones del com plejo Lebcuio.
• A finales del ejercicio 2014, se han adjudicado los
contratos de desmantelamiento de la
estructura
ferroviaria de Durango y de la demolición de los talleres,
cocheras y oficinas de Durango, comenzando los trabaj os
a ejecutarse en el 2015.
• El Inicio de los trabajos está pendiente de la aprobación
por parte del Ayuntamiento de Durango de los
correspondientes proyectos urbanísticos.
Metros de Bilbao
Metro de Bilbao
•
Continuación con las obras de construcción de la
Línea 3 con el objetivo de acabar la Obra Civil de los cinco
tramos en curso en 2016
Finalización de las obras de la Línea 2.
Nueva Red Ferroviario del Pafs Vasco
•
Continuación con la coordinación de los trabajos de
redacción de proyectos y de construcción de la Nueva Red
Ferroviaria del País Vasco en el tramo Glpuzkoano.
Otras Actuaciones
•
El Ente ha prestado apoyo técnico en 2014 a
EuskoTren Participaciones, S.A. que forma parte de un
Consorcio de Em presas adjudicatario de la construcción
Tranvía de los Cuatro Ríos, de la Ciudad de Cuenca
(Ecuador)
•
Así mismo, durante el 2014, se ha elaborado el III
Plan de Igualdad pa ra el periodo 2014-2017. Con la puesta
en ma rcha de este Plan, ETS mantiene su flrme
compromiso con fa Igualdad de Mujeres v Hombres.
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Red Ferroviaria Vasca-Euskal Trenbide Sarea

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