Programa de Saneamiento

Transcripción

1
GRUPO DIRECTIVO
Olga Lucia Cuadros Duarte
Subgerente Servicios de Salud
Félix Joaquín Orozco Mejía
Subgerente Administrativo y Financiero
Luz Marina Galindo Caro
Jefe Oficina Asesora de Planeación
Ruth Stella Roa
Jefe Oficina Asesora Jurídica
María de los Ángeles Ramírez Bustos
Líder Gestión Pública y Autocontrol
Yolanda Munar Ariza
Líder Gestión de Calidad
José Orlando Ángel
Líder Proceso Financiero
Nicolás Pérez Almanza
Asesor Subgerencia Servicios de salud
PROFESIONALES DE APOYO
Víctor Darío Balaguera Álvarez
Profesional Presupuesto
Laura Regina Suarez López
Profesional Costos
Raúl Alejandro Muñoz Galindo
Profesional Estadística
Francy Valbuena Marín
Profesional PIC
Rebeca Suescun Carreño
Líder Recursos Físicos
Emerson Augusto Suarez Ortiz
Químico Farmacéutico
Néstor Javier Rodríguez Méndez
Profesional Cuentas por pagar
Oscar Ricardo Castillo Torres
Profesional Talento Humano
Efraín Eduardo Escalante Botto
Profesional Talento Humano
Carolina Blanco Hernández
Contadora
Álvaro Luis Tamayo Marín
Profesional Planeación
Hugo Vásquez Cruz.
Líder proceso cartera
David Moyano Fonseca.
Profesional Ambiental
Luis Daniel Parra Gamboa.
Profesional Biomédico
2
TABLA DE CONTENIDO
1.
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 5
2.
ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA ESE EN FUNCIÓN DE LA RED
DISTRITAL ......................................................................................................................................... 7
2.1
DIMENSIÓN INTERNA ................................................................................................ 7
2.1.1.
ASPECTOS INSTITUCIONALES .................................................................................. 7
2.1.1.1
Identificación general de la ESE (Cuadro No1) ............................................................ 7
2.1.1.2
Cultura corporativa y lineamientos estratégicos de la ESE ....................................... 12
2.1.1.3
Oferta de servicios por la ESE (Cuadros 2 al Cuadro 6)........................................... 15
2.1.1.3.1
Análisis descriptivo de la producción (Cuadro No5) ................................................ 21
2.1.1.3.2
Análisis de la productividad de servicios de salud (Cuadro No6) ..................... 34
2.1.1.3.3
Análisis de la UVR Hospital de Suba (Cuadro No5) ......................................... 44
2.1.1.4
Calidad en la prestación de servicios (Cuadro No7) ................................................ 50
2.1.1.5
Análisis Integral - DOFA ............................................................................................. 66
2.1.2
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS .............................................................................. 69
2.1.2.1
Procesos prioritarios .................................................................................................... 69
2.1.1.2
Sistemas de información .............................................................................................. 88
2.1.1.3
Análisis Integral............................................................................................................ 97
2.1.3
ASPECTOS JURIDICOS (Cuadro No8)...................................................................... 101
2.1.4
ASPECTOS FINANCIEROS ........................................................................................ 110
2.1.4.1
Costo de servicios......................................................................................................... 110
2.1.4.2.
Venta de servicios (Cuadros No14) ................................................................ 124
2.1.4.3
Ingresos no relacionados con la venta de servicios (Cuadro No15) ........................ 141
2.1.4.4
Gastos y costos (Cuadro No36) ..................................................................... 142
2.1.4.4.1
Gastos administrativos o de funcionamiento .................................................. 146
2.1.4.4.2
Costos de operación ................................................................................................... 156
2.1.4.5
Pasivos (Cuadros 16 y 16A) ......................................................................................... 156
2.1.4.6
Cartera (Cuadros 17 y 17A) ........................................................................................ 163
3
2.1.4.7
No23)
Análisis de la situación financiera (Cuadros No18, N19, No20, No21, No22,
...................................................................................................................................... 173
2.1.4.8
Análisis Integral........................................................................................................... 182
2.2
DIMENSION EXTERNA............................................................................................. 184
2.2.1
Análisis De La Población (Cuadros No24 y Cuadros No25) .................................. 184
2.2.2
Análisis de morbilidad general hospital de suba II nivel ese 2012 (Cuadro No26,
No27 y No28)................................................................................................................................. 194
2.2.3
Análisis De Mercado Y De Competitividad (Cuadro No29) ............................. 205
2.2.4
Análisis Integral - DOFA ............................................................................... 207
3.
ANALISIS DE PROBLEMAS Y CAUSAS Y ESTABLECIMIENTO DE MEDIDAS .. 210
3.1
Matriz DOFA (Cuadro No 30) .................................................................................. 210
3.2
Medidas (Cuadro No31).............................................................................................. 214
4.
CONSTRUCCION DEL ESCENARIO FINANCIERO ............................................. 227
4.1.
Ingresos (Cuadro No32 al Cuadro No35) ...................................................... 227
4.1.1
Estimación de los ingresos por venta de servicios ................................................... 227
4.1.2.
Ingresos no ligados a la venta de servicios de salud ............................................... 266
4.2.
Gastos y Costos (Cuadro No36)............................................................................... 267
4.2.1.
Gastos Administrativos o de Funcionamiento (Cuadro No36) ......................... 268
4.2.2.
Costos de Operación (Cuadro No36)............................................................. 289
4.3
Escenario financiero (Cuadro 37, 38 y 39) ..................................................... 295
5.
CONCLUSIONES Y FACTORES CAUSALES ......................................................... 306
4
PROGRAMA DE SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO Y DE
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL HOSPITAL DE SUBA II NIVEL ESE
1. INTRODUCCIÓN
En términos de la trazabilidad jurídica el artículo 80 de la Ley 1438 de 2011, estableció en el
Ministerio de Salud y Protección Social, determinar y comunicar anualmente a las direcciones
departamentales, distritales y municipales de salud, el riesgo de sus Empresas Sociales del
Estado- ESE. A su vez, el artículo 81 de la mencionada ley estableció que las ESE del nivel
territorial, categorizadas en riesgo medio o alto por el Ministerio, deberían someterse a un
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero- PSFF, de acuerdo con los lineamientos que éste
definiera.
Posteriormente, con la expedición de las Resoluciones 2509 y 3467 de 2012, se definió la
metodología para la categorización del riesgo de las ESE del nivel territorial y se efectuó la
categorización del riesgo para la vigencia 2012; conjuntamente, se adoptó el manual de
condiciones para el diseño y adopción del PSFF, por parte de las citadas Empresas, que fuesen
categorizadas en riesgo medio alto.
Recientemente, el artículo 8 de la Ley 1608 del 2 de enero de 2013 estableció que los
parámetros generales de contenidos, seguimiento y evaluación de los PSFF se determinarían
por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y que en todo caso la viabilidad,
monitoreo, seguimiento y evaluación de los mismos, estaría a cargo de dicho Ministerio. Fue
así como el Gobierno Nacional expide el Decreto 1141 del 31 de mayo de 2013, a través del
cual se determinaron los parámetros generales de viabilidad, monitoreo, seguimiento y
evaluación de los PSFF que debían adoptar las ESE del nivel territorial categorizadas en riesgo
medio alto.
Para impactar la difícil situación financiera de la red pública de hospitales, nuestro país
definió a través de los últimos desarrollos normativos la necesidad de implementar en estas
entidades programas de saneamiento fiscal y financiero tendientes a sanear el pasivo y a
equilibrar la operación corriente; es decir, que la producción, venta y recaudo por servicios
respalden suficientemente los costos, gastos y fortalecimiento de su operación.
Es así como, mediante ley 1438 de 2011, las Resoluciones 2509 y 3467 de 2012 expedidas por
el Ministerio de Salud y la Protección Social –Minsalud-, la Ley 1608 de 2013 y el Decreto 1141
de 2013, se definió la obligatoriedad de calificar el riesgo financiero en los hospitales públicos
a cargo del Minsalud; la metodología para la formulación; la evaluación y viabilización a
cargo del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de los Programas de Saneamiento Fiscal y
Financiero que deben adoptar las Empresas Sociales del Estado –ESE- del nivel territorial
categorizadas en riesgo medio y alto.
5
El Hospital contaba en el año 2005 con 192 trabajadores de planta, 38% administrativo y
62% asistencial como primer nivel de atención, dentro de los cuales no se encontraban
especialistas en áreas clínicas; pese al ascenso a Nivel II la estructura de la planta (205 cargos)
se mantuvo y no se ajustó a los nuevos retos institucionales, por lo cual, la nueva puesta en
operación del complejo de atención, con la organización de los servicios en cada sede
asistencial, requirió de la tercerización de la mayoría de servicios asistenciales, lo cual se
realizó con el aval de la Secretaría Distrital de Salud para iniciar operación actual desde el año
2006.
En cumplimiento de este escenario legal y la nueva puesta del Hospital, nos permitimos
presentar el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y de Fortalecimiento institucional
del Hospital de Suba II Nivel E.S.E. Su construcción ha sido un ejercicio corporativo con una
amplia participación y desarrollo interdisciplinario, que debe reconocerse en los términos del
alcance realizado y el esfuerzo entregado por cada uno de ellos.
El presente Programa inicia con un primer capítulo denominado análisis de la situación actual
de la E.S.E en función de la red distrital, que contempla una dimensión interna y un
dimensión externa de la institución, frente a esto se precisa que el hospital es la única IPS
pública presente en la localidad de suba, con mayor densidad de poblacional del distrito, con
servicios de baja y mediana complejidad que suple las necesidades de salud de la localidad, en
el tema de servicios se observa que el Hospital cuenta con demanda suficiente para la
prestación de servicios y capacidad instalada disponible para el cubrimiento de la misma en el
marco de la subred norte; así mismo, se observa que en el escenario financiero el hospital
presenta situación de déficit, porque los gastos y costos superan el ingreso que se ve afectado
por el comportamiento actual del sistema general de seguridad social en salud, de igual forma
las cuentas por pagar de vigencias anteriores se han ido acumulando y generando una carga
que afecta negativamente la operación corriente de la E.S.E.
Considerando lo anterior la E.S.E contempla una serie de medidas definitivas en el marco de
la red y del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, que comprende el Mejoramiento
en la productividad y eficiencia de los Servicios, la Reorganización Administrativa, la
Racionalización del gasto, el Saneamiento de pasivos, el fortalecimiento delos Ingresos de la
ESE y el Fortalecimiento de la gestión institucional.
6
2. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA ESE EN FUNCIÓN DE LA RED
DISTRITAL
2.1
DIMENSIÓN INTERNA
2.1.1.
ASPECTOS INSTITUCIONALES
2.1.1.1
Identificación general de la ESE (Cuadro No. 1)
El Hospital de Suba II Nivel E.S.E., fue creado mediante la Ley 10 de 1990, transformado en
Empresa Social del estado a través del Acuerdo 17 de 1997 y ascendido mediante Acuerdo 136
del 2004, actos éstos emanados del Concejo de Bogotá. En la actualidad forma parte de la
Red Distrital de Urgencias y lo conforman un Centro de Servicios Especializados –CSE, tres (3)
CAMIS: Suba, Gaitana y Prado Veraniego; Dos (2) UPAS: Rincón y Gaitana; tres (3) Centros
de Atención Primaria en Salud- CAPS (San Carlos, San Cayetano, Scalabrini) y la Sede de
Salud Pública. (Ver Anexo 1 identificación de la ESE).
Tabla No1. Identificación de la ESE (Cuadro No.1 matrices generales y mapa)
NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO Hospital de Suba ESE
NIT
800.216.883-7
NIVEL DE ATENCIÓN
Nivel II
CARÁCTER TERRITORIAL
Distrital
DEPARTAMENTO/DISTRITO
Cundinamarca/D.C
MUNICIPIO SEDE PRINCIPAL
Bogotá D.C.
DIRECCION Y TIPO DE LA SEDE PRINCIPAL
Av. Cra 104 No. 152 C 50
Sede Principal
Sedes Adicionales
CENTRO DE SERVICIOS ESPECIALIZADOS (CSE)
CAMI SUBA
CAMI PRADO VERANIEGO
CAMI GAITANA
UPA RINCON
UPA GAITANA
CAP SAN CARLOS
CAP J.B. SCALABRINI
CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL DE SALUD
MENTAL SAN CAYETANO
INFORMACIÓN GERENTE ACTUAL
SALUD PÚBLICA
Gabriel Enrique Castilla Castillo Decreto de
Nombramiento No. 233 del 10 de mayo de 2012
Fuente: Oficina de Planeación
7
Como se puede observar en la siguiente tabla, la Junta Directiva presenta una composición
tripartita donde se encuentran con voz y voto el Representante de la Alcaldía quien la
preside, el representante del estamento científico externo, representante de la asociación de
usuarios, representante del estamento científico interno y el representante de la Secretaria de
Salud, por otro lado se encuentra el gerente de la ESE quien hace las veces de Secretario
Ejecutivo de la Junta pero no tiene participación de la votación (Ver anexo tabla 2integrantes
de la Junta Directiva de la ESE).
Tabla No2. Integrantes Junta Directiva
MIEMBRO EN JUNTA DIRECTIVA
MARCO
BLANDÓN
REPRESENTANTE DE LA ALCALDIA
REPRESENTANTE
EXTERNO
ESTAMENTO
NOMBRES Y APELLIDOS
CIENTIFICO
ANTONIO
MACHADO
ANA FRANCISCA GARCIA IBAÑEZ
REPRESENTANTE GREMIOS DE LA PRODUCCIÓN
MARIA ESTELA NIÑO ARCINIEGAS
REPRESENTANTE ASOCIACIÓN DE USUARIOS
LUIS ALFONSO SÁNCHEZ CHOLO
REPRESENTANTE
ESTAMENTO
CIENTIFICO
MARTHA IRIS QUINTERO CONTRERAS
INTERNO
REPRESENTANTE SECRETARIO DE SALUD
AURA ELISA GUERRERO MORENO
SECRETARIO EJECUTIVO
GABRIEL ENRIQUE CASTILLA CASTILLO
Fuente: Oficina de Planeación
En la siguiente tabla se pueden observar todos los responsables de la Formulación del
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, entre los cuales se encuentran los integrantes
del grupo directivo (Ver tabla 3-Composicion del grupo directivo de la ESE).
Tabla No3. Composición del grupo directivo Hospital de Suba II Nivel ESE
CARGO
NOMBRES Y APELLIDOS
GERENTE
GABRIEL ENRIQUE
CASTILLO
SUBGERENTE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO
FELIX JOAQUIN OROZCO MEJÍA
SUBGERENTE SERVICIOS DE SALUD
JEFE OFICINA ASESORA JURIDICA
JEFE OFICINA ASESORA PLANEACIÓN Y SISTEMAS DE
INFORMACION
LIDER PROCESO FINANCIERO
PROFESIONAL ESPECIALIZADO – OFICINA GESTIÓN
PÚBLICA Y AUTOCONTROL
PROFESIONAL ESPECIALIZADO – OFICINA GESTION DE
CALIDAD
OLGA
LUCIA
DUARTE
RUTH STELLA ROA
CASTILLA
CUADROS
LUZ MARINA GALINDO CARO
JOSE ORLANDO ANGEL TORRES
MARIA
DE
LOS
ANGELES
RAMIREZ BUSTOS
GLORIA YOLANDA MUNAR
ARIZA
8
CARGO
LIDER ATENCIÓN AL USUARIO
LIDER PARTICIPACIÓN SOCIAL
LIDER SALUD PUBLICA
NOMBRES Y APELLIDOS
EMMA
PATRICIA
RESTREPO
GUEVARA
JUAN PABLO PERAFAN ALZATE
RICARDO
ANDRES
TOVAR
RANGEL
Fuente: Oficina Talento Humano
El Hospital se encuentra ubicado en la localidad once (11) Suba, que está localizada en el
extremo noroccidental del Distrito Capital. Esta localidad, tiene una extensión de 10.056
hectáreas, de las cuales 3.785 (37,6%) son rurales y 6.271 (62,4%) están en el perímetro
urbano, siendo la cuarta localidad en extensión del Distrito Capital, después de Sumapaz,
Usme y Ciudad Bolívar. Limita al norte con el municipio de Chía y el Río Bogotá; al sur, con
la calle 100 y el Río Juan Amarillo que las separan de la localidad de Barrios Unidos y
Engativá respectivamente; al occidente con el Río Bogotá en límites con el municipio de Cota;
y al oriente, con la autopista norte (localidad de Usaquén). En Suba se localizan 259 barrios
de los 2.344 barrios de Bogotá, y 12 Unidades de Planeamiento Zonal – UPZ, de las 112 UPZ
en que se divide la ciudad. (Ver tabla No4)
Tabla No4. Unidades de planeación zonal. Localidad de Suba. Año 2012
De las doce UPZ, diez ya fueron reglamentadas y de estas nueve poseen vocación residencial
(San José de Bavaria, la Alhambra, Niza, la Floresta, Britalia, el Prado, Suba, el Rincón y
Tibabuyes); y tres poseen vocación de desarrollo (la Academia, Guaymaral y Casablanca).1
Los estratos predominantes, son el 1,2, y el 3.Una primera mirada al modelo de servicios de la
E.S.E., permite establecer la coexistencia de los dos niveles de atención, en la prestación de los
servicios de salud en la localidad.
1
Según el Plan de Ordenamiento Territorial – POT la localidad de Suba está dividida en 12 Zonas de Planeación Zonal
(UPZ) y una Unidad de Planeación Rural (UPR), esta última conformada por la zona de reserva ambiental y agrícola donde
se encuentra: los cerros de la Conejera, el bosque maleza de Suba, el río Bogotá, los humedales Juan Amarillo, Córdoba, la
Conejera, Salitre, Guaymaral y Torca.
9
En el año 2006, surge el segundo nivel con la inauguración del Centros de Servicios
Especializados-CSE, que actualmente cuenta con 198 camas habilitadas, prestando servicios en
algunas especialidades quirúrgicas, pediátricas y gineco-obstétricas. De igual forma, cuenta con
el servicio de urgencias y medicina crítica, con capacidad instalada de unidades de cuidado
intensivo adulto y neonatal.
-
Ubicación de los puntos de atención dentro de la localidad por UPZ
Ilustración No. 1 Mapa Localidad de Suba
Fuente Oficina de Planeación Distrital
La datos de población de Suba, en términos de la Secretaria de Planeación Distrital, tiene un
ritmo de crecimiento lento, el cual se explica por un descenso sostenido de la tasa de
crecimiento hasta el año 2010, y posteriormente se proyecta un cambio de tendencia, con una
reducción cada vez menor de la tasa de crecimiento, y terminando en un aumento
significativo en el año 2015. Los cambios en la estructura demográfica de la localidad se
evidencian en los periodos 2005, 2009 y 2015, donde se empieza a ver una disminución en la
población joven, producto de la disminución de la fecundidad. La mayoría de la población se
seguirá concentrando en las edades productivas, lo cual se prolonga en los periodos
proyectados.
10
Tabla No5. Distribución de población por UPZ Localidad de Suba 2008-2011
NOMBRE DE LA UPZ
2008
2009
2010
2011
No.
Total
2 LA ACADEMIA
3 GUAYMARAL
17 SAN JOSE DE BAVARIA
18 BRITALIA
19 PRADO
20 LA ALHAMBRA
23 CASABLANCA
24 NIZA
25 LA FLORESTA
27 SUBA
28 RINCON
71 TIBABUYES
911 RURAL
TOTAL
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
888
456
432
920
470
450
953
483
470
985
501
165
83
82
167
84
83
168
85
83
170
86
84
47.234
22.114
25.120
47.774
22.376
25.398
48.275
22.624
25.651
48.733
22.865
25.868
55.816
26.144
29.672
57.730
27.034
30.696
59.663
27.934
31.729
61.586
28.847
32.739
88.565
40.495
48.070
89.013
40.670
48.343
89.400
40.814
48.586
89.659
40.925
48.734
37.177
16.218
20.959
36.637
15.949
20.688
36.087
15.684
20.403
35.470
15.391
20.079
35.149
16.254
18.895
36.521
16.875
19.646
37.897
17.498
20.399
39.295
18.142
21.153
65.538
29.506
36.032
65.073
29.261
35.812
64.562
28.993
35.569
63.947
28.694
35.253
25.708
11.564
14.144
25.324
11.385
13.939
24.926
11.202
13.724
24.490
11.005
13.485
129.381
61.334
68.047
134.709
63.903
70.806
140.146
66.537
73.609
145.665
69.252
76.413
293.257
141.222 152.035
302.006
145.528 156.478
310.790
149.879 160.911
319.478
154.259 165.219
214.323
103.860 110.463
222.576
107.927 114.649
230.959
112.075 118.884
239.454
116.349 123.105
176
85
91
179
87
92
180
89
91
182
90
484
92
993.377 469.335 524.042 1.018.629 481.549 537.080 1.044.006 493.897 550.109 1.069.114 506.406 562.708
Fuente. DANE-BOGOTÁ D.C. Proyecciones de población 2005-2015
Tabla No6. Distribución de población por UPZ Localidad de Suba 2012 -2015
NOMBRE DE LA UPZ
2012
2013
2014
2015
No.
Total
2 LA ACADEMIA
3 GUAYMARAL
17 SAN JOSE DE BAVARIA
18 BRITALIA
19 PRADO
20 LA ALHAMBRA
23 CASABLANCA
24 NIZA
25 LA FLORESTA
27 SUBA
28 RINCON
71 TIBABUYES
911 RURAL
TOTAL
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
Total
Hombres Mujeres
1.015
517
498
1.050
535
515
1.077
553
524
1.114
572
182
98
84
231
147
84
236
152
84
239
155
84
49.175
23.092
26.083
49.602
23.306
26.296
50.032
23.518
26.514
50.470
23.721
26.749
63.523
29.752
33.771
65.493
30.666
34.827
67.512
31.594
35.918
69.600
32.539
37.061
89.862
41.005
48.857
90.034
41.054
48.980
90.189
41.087
49.102
90.364
41.112
49.252
34.849
15.098
19.751
34.232
14.813
19.419
33.624
14.525
19.099
33.049
14.243
18.806
40.713
18.789
21.924
42.162
19.438
22.724
43.678
20.121
23.557
45.246
20.810
24.436
63.314
28.388
34.926
62.683
28.073
34.610
62.051
27.761
34.290
61.456
27.451
34.005
24.040
10.798
13.242
23.601
10.597
13.004
23.168
10.401
12.767
22.755
10.205
12.550
151.309
72.013
79.296
157.097
74.824
82.273
163.089
77.707
85.382
169.349
80.685
88.664
328.239
158.654 169.585
337.044
163.028 174.016
346.077
167.435 178.642
355.346
171.901 183.445
248.082
120.663 127.419
256.924
125.034 131.890
266.061
129.501 136.560
275.556
134.094 141.462
185
93
92
189
97
92
191
99
92
192
100
542
92
1.094.488 518.960 575.528 1.120.342 531.612 588.730 1.146.985 544.454 602.531 1.174.736 557.588 617.148
Fuente. DANE-BOGOTÁ D.C. Proyecciones de población 2005-2015
Un acercamiento a las dos tablas referidas muestran como en el año 2005, la localidad de
Suba fue la segunda más poblada de la ciudad capital, y se proyecta como la más poblada en
los periodos 2009 y 2015, por encima de la localidad de Kennedy. Según las proyecciones, la
edad mediana de la localidad mostrará un aumento significativo, debido al envejecimiento de
la población producido por la disminución en la mortalidad infantil, la fecundidad, y un
aumento sostenido de la esperanza de vida. También se muestra una pequeña proporción de
población en edades adultas mayores, lo cual evidencia el proceso de envejecimiento de la
población. En las proyecciones de población, se acentúan las tres tendencias proporcionales de
población: disminución en las edades jóvenes, aumento significativo en las edades productivas,
y pequeños aumentos en la población envejecida.
11
2.1.1.2
Cultura corporativa y lineamientos estratégicos de la ESE
Misión
Somos una organización pública prestadora de servicios de salud de baja, mediana y alta
complejidad, caracterizada por una atención ética, humanizada, segura, con calidad, centrada
en el usuario y la gestión del conocimiento para el mejoramiento continuo; fundamentada en
el trabajo en red, la corresponsabilidad, la intersectorialidad y un manejo transparente y
responsable de los recursos; apoyados por un talento humano competente y comprometido,
con el propósito de lograr un territorio de vida y la satisfacción de las necesidades en salud
de la comunidad.
Visión
En el año 2016, el Hospital de Suba ESE, será reconocido como un referente a nivel distrital
en el liderazgo de la implementación de un modelo de gestión integral en salud, social,
humano y seguro, mediante el fortalecimiento de la gestión pública, la descentralización y la
transectorialidad; la sostenibilidad económica, social y ambiental, logrando el reconocimiento
de nuestros usuarios y la legitimidad ante la comunidad.
Principios y Valores
El Hospital de Suba II Nivel ESE, en su código de ética institucional articula los siete principios
y valores del Distrito consignados en el “Ideario Ético” y así mismo establece los propios del
Hospital, generando un marco de acción articulado con la administración distrital y el sentir
de los colaboradores de la institución, para lograr como propósito común el fortalecimiento
de la cultura ética y de servicio humanizado.
El Hospital de Suba II Nivel ESE, dentro del ejercicio de reformulación de su direccionamiento
estratégico, mediante una metodología participativa estableció los siguientes principios y
valores corporativos:

Probidad: Es actuar con transparencia, rectitud, sinceridad y coherencia con
nosotros mismos, el Hospital y los demás, teniendo como base la justicia y la
verdad, para el crecimiento de la Institución y beneficio de nuestros usuarios y
comunidad.

Calidad: Es la satisfacción y superación de las necesidades y expectativas de
nuestros usuarios y su familia a través de la accesibilidad, oportunidad,
seguridad, pertinencia y continuidad en la prestación de los servicios de salud
en el Hospital de Suba.

Asertividad: Es expresar nuestras opiniones, pensamientos y sentimientos de
forma adecuada y en el momento oportuno, sin faltar ni negar los derechos de
las otras personas.
12

Solidaridad: Es apoyar a través de nuestras acciones las necesidades de los
demás para beneficio y fortalecimiento del individuo, del grupo, motivados por
la convicción de la justicia e igualdad.

Efectividad: Es maximizar los recursos financieros, tecnológicos, físicos y
ambientales para satisfacer las necesidades de los usuarios, su familia y partes
interesadas en forma adecuada, oportuna y suficiente, reconociendo que los
recursos son limitados, eligiendo entre alternativas que pueden suministrar el
mayor beneficio.

Equidad: Es la justicia, entendida como dar a cada uno lo que le corresponde
según sus necesidades, méritos, capacidades y atributos.
Valores del Hospital

Respeto: Es aceptar la diferencia entre nosotros y las personas a las que servimos día a
día, independientemente de su pensamiento, creencias, sexo, raza o color, buscando
favorecer la comunicación eficaz y convivencia armónica, generando ambientes de
confianza y seguridad.

Humanización: Es la expresión máxima de nuestra vocación de servicio, desde nosotros
mismos y hacia nuestros usuarios, reflejada en una atención cálida, amable y segura,
donde exaltamos el respeto por los derechos de nuestros usuarios, familia y la
comunidad.

Responsabilidad y disciplina: Es reaccionar de manera positiva, al analizar, dar razón y
asumir las consecuencias de las propias acciones u omisiones en lo referente al
ejercicio del cuidado de la salud
propia y de nuestros usuarios, la gestión
institucional, el desarrollo armónico de nuestras labores y el cuidado del ambiente,
actuando con carácter, orden y eficacia.

Compromiso: Este valor es entendido como una obligación ética con la organización y
con sus miembros, en ese sentido es responder a los compromisos asumidos
previamente de manera activa y con la convicción de que cada uno asumirá la
responsabilidad de una manera eficaz.

Lealtad: Es el compromiso con el desarrollo y consolidación del Hospital y de sus
fines, promoviendo y haciendo respetar en toda circunstancia su buen nombre e
imagen, tomando conciencia de lo que hacemos y decimos, a través de una
comunicación clara, transparente, sin prejuicios, generando confianza y sentido de
pertenencia.

Valor de lo Público: Está sustentado bajo los preceptos de integridad, transparencia,
responsabilidad, buena fe y defensa de lo público a través de la gestión eficiente de los
recursos públicos, la rendición de cuentas, la promoción de la participación ciudadana,
el establecimiento de relaciones mutuamente beneficiosas con nuestras partes
13
interesadas, guiando las acciones de quienes integran el Hospital hacia el cumplimiento
de su misión en el contexto de los fines sociales del Estado.

Trabajo en Equipo: Es la coordinación e integración de esfuerzos, entre los
compañeros de trabajo, el sector salud y el distrito capital, compartiendo saberes y
experiencias, que fomenten la creatividad, la motivación y liderazgo colectivo,
avanzando hacia la humanización de la administración, el incremento en la
productividad y la mejora en la prestación de los servicios.
Modelo de Atención
El Hospital ha diseñado, implementado y desarrollado un modelo de atención integral en
salud cuyo éxito está dado por el abordaje sistémico enfocado en el ser humano y sus
necesidades como eje fundamental de los servicios en salud. Sin embargo este enfoque deberá
ajustarse a un trabajo intersectorial, basado en el trabajo de los núcleos de gestión en los
territorios, promoción social y corresponsabilidad ciudadana, la exigibilidad del derecho a fin
de obtener la legitimidad institucional.
Trabajo en Red
En el marco del “Programa de Reorganización, Rediseño y Modernización de Redes de
Prestación de Servicios de Salud”, del Ministerio de la Protección Social, la Secretaría Distrital
de Salud de Bogotá establece la conformación de las redes de prestación de servicios, las
cuales deben integrar los servicios ofrecidos y proyectados en las ESE de la Secretaría, y en
forma complementaria con la oferta de IPS privadas, ambas responsables de atender a la
población afiliada a las diferentes Empresas Administradoras de Planes de Beneficios –EAPBdel D.C.; lo anterior, basado en las diferentes modalidades de atención (ambulatoria,
domiciliaria, telemedicina, hospital día, medicina alternativa y terapias complementarias, entre
otras) con énfasis en Atención Primaria en Salud – APS y definiendo otras estrategias
orientadas a superar de manera gradual las barreras de acceso geográficas, administrativas y
socio culturales del entorno, mediante el establecimiento de acuerdos de gestión de calidad
administrativa intra e intersectoriales y el fortalecimiento del Sistema de Referencia y Contra
referencia; lo que permitirá promover la calidad de vida y salud de las personas de la Ciudad.
A través de la Resolución 690 de 2012 de la Secretaria Distrial de Salud, se oficializa la
conformación de cuatro (4) redes territoriales de hospitales públicos para el desarrollo del
modelo de atención en salud, buscando operar integral y coordinadamente en condiciones de
viabilidad empresarial, técnica y financiera, para garantizar la sostenibilidad de las Empresas
Sociales del Estado que las conforman, garantizando las condiciones de complementariedad en
los portafolios de servicios en las instituciones de primero, segundo y tercer nivel de atención,
lo que les permite brindar desde las acciones individuales y colectivas, de promoción y
detección temprana de baja complejidad, hasta las acciones resolutivas de mediana y alta
complejidad.
14
La organización en red de los hospitales del D.C, tiene como propósitos fundamentales:
a. La satisfacción de las necesidades de la población bogotana en la provisión de servicios de
salud, contribuyendo a minimizar o eliminar los riesgos y daños.
b. La racionalización de la capacidad instalada, que favorecerá la integralidad y continuidad
de los servicios con calidad, con lo cual se disminuirán los costos en la atención y mejorará
los resultados en salud.
c. La utilización adecuada de los diferentes niveles de complejidad de los servicios, lo cual
favorecerá mejores condiciones de trabajo y adecuado desempeño del talento humano,
logrando una mejor valoración de los trabajadores de la salud, incrementando la
productividad y disminuyendo sus costos, que a futuro contribuirá a garantizar estabilidad
laboral y mejoramiento de la calidad de vida de éstos.
d. La disminución de la demanda de servicios de mayores niveles de complejidad al tener
como puerta de entrada el primer nivel, lo cual invertirá la pirámide de atención,
disminuyendo costos de producción de los servicios, optimizando la utilización de los mismos,
favoreciendo el mantenimiento de la salud, acercándonos a la garantía del derecho a la salud.
Teniendo en cuenta lo anterior, el Hospital de Suba II Nivel está catalogado como tipología
4- BAJA CON SERVICIOS DE MEDIANA COMPLEJIDAD Y ALTA
2.1.1.3
Oferta de servicios por la ESE (Cuadros 2 al Cuadro 6)
Los servicios que presta el Hospital de Suba son de baja, mediana y alta complejidad. Los
servicios de baja complejidad se prestan en todos los puntos del hospital incluyendo el Centro
de Servicios Especializados. Para efecto de análisis y focalización de los servicios, la localidad
de Suba se encuentra conformada por 9 territorios2 sociales sobre los cuales hacemos
presencia con IPS en los territorios 1, 2, 3, 4, 5 y 9. Los servicios de mediana y alta
complejidad se encuentran concentrados en el Centro de Servicios Especializados. Ver Anexos
tablas generales PSFF hojas 2 detallada por cada centro)
La oferta de servicios del hospital se ha ordenado acorde a su complejidad, en los centros
básicos (CAMIS – Centro de atención básica inmediata, CAPS- Centro de atención primaria
en salud, UPA-Unidad primaria de atención), en los cuales, se prestan principalmente servicios
de promoción y prevención y resolutivos de baja complejidad. Los servicios de promoción y
detección temprana se prestan en todos los centros de atención acompañados en su mayoría
de la consulta de medicina general resolutivo excepto en el centro de salud mental San
Cayetano.
La atención en Salud Oral presta servicios de detección y prevención a través del servicio
odontológico e higiene oral así como odontología general resolutiva y se prestan en 6 sedes
2
Territorio social es un espacio geográfico que se define y se construye teniendo en cuenta la similitud de las condiciones de vida, el
reconocimiento de la estructura social y de conflictos y procesos participativos.
15
del Hospital, así mismo también se cuenta con otros servicios de mediana complejidad de
consulta externa como endodoncia y odontopediatría.
Los servicios especializados se prestan en el Centro de servicios especializados-CES y Cami
Suba y UPA Gaitana y en su mayoría corresponden a consulta externa de especialidades. Los
servicios de alta complejidad se concentran en el CES, tales como, los servicios quirúrgicos y
las unidades de cuidado crítico de adultos y neonatales, entre otros. Los servicios de consulta
de medicina alternativa y ginecología son prestados en otras sedes diferentes al Centro de
Servicios Especializados para facilitar la accesibilidad de los usuarios (CAMI Suba y UPA
Gaitana).
El servicio de Hospitalización en Medicina General se presta en los tres CAMIS y en el CES,
de igual manera sucede con el servicio de urgencias. La hospitalización de mediana
complejidad se concentra en el centro de servicios especializados; adicionalmente en el CAMI
Gaitana se complementa el servicio de Hospitalización Pediátrica con 19 camas más.
Los servicios de terapias, como fonoaudiología y/o terapia de lenguaje, terapia ocupacional,
terapia física, se encuentran centralizados en el CAMI Suba, donde se cuenta con una
infraestructura óptima e integral que responde a las necesidades de los usuarios que requieren
de estos servicios cuya oferta es deficitaria en la localidad.
PORTAFOLIO INSTITUCIONAL (Cuadro No2)
El portafolio del Hospital de Suba, responde al direccionamiento estratégico institucional y
distrital en concordancia con la Misión y el Trabajo en Red que hoy la enmarca, presenta un
comportamiento dinámico de acuerdo a la necesidad de la población y siempre encaminado
a una atención ética, humana, segura, con calidad y centrada en el usuario. Nuestros servicios
de salud se prestan de manera integral con estrategias continuas que permitan la articulación
con el trabajo territorial que realiza el equipo multidisciplinario de Salud Pública.
El Hospital de Suba II Nivel ESE cuenta con 210 servicios de salud habilitados, los cuales son
prestados en 9 sedes, y se encuentran distribuidos de la siguiente manera: Centro de Servicios
Especializados (64 servicios), CAMI Suba (32 servicios), CAMI Gaitana (14 servicios), CAMI
Prado Veraniego (28 servicios), UPA Rincón (21 servicios), UPA Gaitana (10 servicios), CAP
San Carlos (18 servicios), CAP J.B. Scalabrini (19 servicios) y CAP San Cayetano (4 servicios).
El portafolio de servicios se detalla en el Cuadro No 2 (Metodología Ministerio Hacienda Portafolio), a continuación se especifica cada servicio, complejidad del mismo, horario y la
sede en la que se presta el servicio así:



CSE: Centro de Servicios Especializados: Consulta externa especializada de lunes a
viernes 6.00 AM a 7.00 PM. Sábados 7.00 A.M. a 1.00. PM. Urgencias 24 horas.
Hospitalización UCI.
CAMI SUBA Consulta externa de lunes a viernes 6.00 AM a 5.00 PM. Sábados 7.00
A.M. a 7.00. PM. Urgencias 24 horas
CAMI .GAITANA: Consulta externa especializada de lunes a viernes 6.00 AM a
5.00 PM. Sábados 7.00 A.M. a 1.00. PM. Urgencias 24 horas. Sábados 7.00 A.M. a
2.00. PM. Urgencias 24 horas
16







CAMI .PRADO: Consulta externa de lunes a viernes 6.00 AM a 7.00 PM. Sábados
7.00 A.M. a 1.00. PM. Urgencias 24 horas.
UPA.GAITANA: Consulta externa especializada de lunes a viernes 6.00 AM a 7.00
PM. Sábados 7.00 A.M. a 12.00. M. Urgencias 24 horas
UPA .RINCON: Atención de lunes a viernes de6.00 AM a 7.00 PM. Sábados 7.00
A.M. a 12.00. M
CAP.SAN CAYETANO: Atención de 7.00 AM a 5.00 PM de lunes a viernes.
CAP.SAN CARLOS: Atención de 8.00 AM a 5.00 PM de lunes a viernes. Sábados
7.00 A.M. a 3.00. PM
CAP. SCALABRINI: Atención de 7.00 AM a 5.00 PM de lunes a viernes. Sábados
7.00 A.M. a 3.00. PM
SALUD PUBLICA: Atención de 7.00 AM a 5.00 PM de lunes a viernes.
La UPA Nueva Zelandia, se encuentra en cierre temporal desde el 16 de junio de 2011 ya que
se presentaron daños en la infraestructura fisica de la sede, lo que ponía en riesgo la
seguridad de los usuarios y funcionarios de la institución en este centro de atención.
En los Centros de Atención Primaria (CAP) Lisboa, Gaitana, Rincón, Aures, Naranjos y
Aguadita, se suspendió la prestación de servicios de salud a partir del 30 de agosto del año
2012, como respuesta al reordenamiento de los servicios de salud prestados por la institución,
esta propuesta fue presentada a la Secretaría Distrital de Salud, encontrandose a 30 de junio
de 2013 en proceso. En agosto de 2013, fue aprobada,por parte de la Dirección de Análisis y
Políticas de la SDS quedando legalizado el cierre definitivo de estas sedes.
SALUD PUBLICA
Los servicios prestados a travès del Plan de Intervenciones Colectivas ( PIC), en la localidad de
Suba, en cada uno de los 9 territorios de la localidad tienen una cobertura de 9.600
familias asi como a las instituciones presentes en los mismos a través del Programa Territorios
Saludables- “Salud Para El Buen Vivir” y la Estrategia de Salud Colectiva:
Programa de Territorios Saludables “Salud Para El Buen Vivir, contempla
6 líneas de
intervención como: Ámbito Familiar, Ámbito Escolar, Ámbito Laboral, Ámbito Comunitario,
Ámbito Espacio Pùblico, Ámbito Territorios Ambientalmente Saludables,
Estrategia de Servicios de Salud Colectiva, es una estrategia de atención en salud funciona en
cada territorio de salud; y está dirigido a una determinada población, contempla la
adscripción territorial y con acciones concertadas con la Comunidad (y la SDS), según las
prioridades de Salud Pública del territorio, para realizar acciones de Promoción de la salud
(IEC), Prevención de la enfermedad, Asesoría sobre problemas de salud (de acuerdo con las
necesidades y problemáticas de salud y calidad de vida de las poblaciones del territorio),
Jornadas por ciclo vital, mujeres, poblaciones especiales y ambiente, Canalización a servicios
de salud y Gestión Inter y transectorial
PAI – Programa Ampliado De Inmunizaciones. Contempla las asesorías y asistencia técnica a
las IPS de la localidad, la gestión y administración del programa y estrategias de vacunación
(Biológicos esquema de vacunación PAI, Fiebre amarilla, Virus de Papiloma Humano (VPH) e
Influenza .y Jornadas de Vacunación Intra y extramural.
17
Vigilancia en Salud Pública. Incluye la participación activa en espacios locales, atención
integral de las urgencias y emergencias en Salud Pública (incluidos brotes).Consolidación de la
Red de Vigilancia en Salud Publica: Asesoría y asistencia técnica en los diferentes subsistemas
de Vigilancia en Salud Pública, Análisis de situación de Salud de los territorios y espacios de
análisis a través de Comités como COVE, COVECOM Realización del Diagnostico Local y
boletines epidemiológicos. Realización de Salas Situacionales.
Vigilancia sanitaria Incluye la gestión para la vigilancia y control de eventos Transmisibles de
origen Zoonótico, Línea de alimentos sanos y seguros, Línea de Medicamentos seguros, Línea
de Calidad del Agua y saneamiento básico, Línea de seguridad química Línea de aire ruido y
radiación electromagnética.
El análisis del portafolio de servicios, permite afirmar que el hospital es fundamentalmente
una institución de mediana complejidad que ha desarrollado algunas especialidades
quirúrgicas en alta complejidad y los servicios de cuidado intensivo neonatal y adulto. Como
complemento a este desarrollo ha aumentado también la complejidad en algunos servicios
diagnósticos.
SERVICIOS DEFINIDOS EN EL PORTAFOLIO DE LA SUBRED NORTE
El Hospital de Suba II Nivel ESE pertenece a la Red Norte junto con los hospitales Chapinero,
Usaquén, Engativá y Simón Bolívar, en el cuadro Nº 2 (Metodología Ministerio Hacienda –
Portafolio) se anexa la información relacionada con la prestación de servicios por parte del
Hospital Suba en el marco del portafolio en red, en el cual el hospital continua prestando la
totalidad de servicios que tiene ofertados al 31 de diciembre de 2013.
En el Cuadro 2 “Portafolio de Servicios” se relacionan los servicios que presta actualmente el
hospital, los servicios que se prestaran acorde al portafolio definido para la Subred norte y
los servicios que se encuentran habilitados, así mismo se anexa el detallado de los servicios
asistenciales discriminados por cada una de las sedes.Sin embargo, se hace necesario realizar
las siguientes precisiones frente al documento de portafolio de servicios por subred definido
y avalado por la Secretaría Distrital de Salud:
Centros de Salud y Desarrollo Humano
Se relacionan 6 CSDH centros de salud y desarrollo humano, para un total de 16 centros de
atención que aparecen incluidos en el portafolio de la sub red Norte asignados al Hospital de
Suba, sin embargo , según concepto emanado del Ministerio de Salud no se garantiza la
viabilidad y sostenibilidad de estos CSDH. Así mismo, aparece activa la UPA Nueva Zelandia,
la cual está cerrada debido a una falla estructural que afecta de manera grave la
infraestructura, esta tiene proyecto de inversión para su nueva construcción o reforzamiento
estructural en el mediano plazo.
Servicios básicos (CAPS- UPAS- CAMIS)
Servicio de Urgencias
Se presta en 4 centros de atención, de baja complejidad en los CAMIS La Gaitana, Suba y
Prado Veraniego y de mediana complejidad en el Centro de Servicios Especializados CSE.
18
Dada la baja demanda, los altos costos y la productividad del servicio que en promedio para
el primer semestre de 2013 fue del 47%, se propone tramitar el cierre del servicio de
urgencias en el CAMI Prado Veraniego, manteniendo la consulta médica prioritaria durante
12 horas. Este servicio en los demás centros se mantendrá sin modificaciones.
Servicio de enfermería
De acuerdo al portafolio de red, se prestará en todos los centros del hospital, a través de
acciones de promoción y prevención que se encuentran habilitadas bajo esta modalidad, ver
grupo promoción y prevención servicio 904- planificación familiar, 905 promoción en salud
y 906 otras: Detección de alteraciones de: la agudeza visual, crecimiento y desarrollo, del
embarazo, del adulto, de cáncer de seno, de cáncer cervico uterino, del joven, enfermedades
crónicas diabetes e hipertensión.
El 19 de diciembre de 2013, se radicó la novedad de cierre de los servicios domiciliarios
en
los siguientes centros: CAMI: Suba y Prado Veraniego, en UPA: Rincón y Gaitana, en CAP:
San Carlos y J.B. Scalabrini. Los servicios cerrados fueron 312-enfermeria- 314 fisioterapia, 315
fonoaudiología, 328 medicina general, 333 nutrición y dietética, 334 odontología general,
344 sicología, 901 vacunación excepto en CAMI Suba, 905 promoción en salud y 906- otrocual (crecimiento y desarrollo, etc) y se realizó la apertura de los servicios con los códigos
contemplados por la resolución 1414 909-910-911-912 913-914 ver detalle en el cuadro Nª2
Portafolio de servicios.
En la UPA Gaitana, se realizó la apertura de los servicios de Promoción y Detección, los
cuales fueron habilitados bajo la modalidad intramural para los programas de 909-c910-911 –
912- 913- 914- 918- 741. Acorde a la homologación de códigos Res 1441/2013.
Se debe tener en cuenta que actualmente en el CAMI Gaitana no se presta el servicio de
enfermería, por limitaciones de infraestructura, pero a una cuadra se encuentra la UPA
Gaitana donde se prestan los servicios de Promoción y Prevención, los cuales habilitaron en
agosto de 2013.
Toma de citologías
En el CAMI Gaitana y CAP San Carlos acorde al portafolio de la subred aparece el servicio
de Toma de Citologías, sin embargo por limitaciones de infraestructura la demanda
es
direccionada a la UPA Gaitana y CAP Scalabrini centros más cercanos y de fácil
accesibilidad; se tramitará el ajuste para la salida del portafolio de subred.
Servicio Farmacéutico
El hospital cuenta con un proyecto para implementar la central de mezclas, el cual se
encuentra pendiente de concertación con los hospitales de la subred. En los puntos de
atención donde se cuenta con el servicio de urgencias, se encuentra habilitado este servicio en
la modalidad hospitalaria de baja complejidad. En el CSE se cambió la complejidad de alta a
media y se abrió la complejidad intramural ambulatoria.
En el CAP San Cayetano, el portafolio de servicios de la subred contempla los servicios de
promoción y prevención, consulta de medicina general y trabajo social, los cuales no están
habilitados y no se prestan. Este centro tiene serias limitaciones de infraestructura y se
requiere una alta inversión para su adecuación en cumplimiento de requisitos de habilitación,
19
por otra parte este centro funciona en una edificación de 3 pisos siendo muy costosa la
instalación de rampa o ascensor para garantizar la accesibilidad a la población en condición
de discapacidad. Por lo anterior, se tramitará el ajuste de portafolio con la subred dado
que en este punto de atención funciona solamente la consulta externa de sicología y terapia
ocupacional. En agosto de 2013 se radicó en SDS la novedad de cierre de los servicios de
Hospital día, psiquiatría y promoción en salud
Laboratorio Clínico
El portafolio de la subred plantea funcionamiento de laboratorios en los centros como
CAMI Gaitana, Prado Veraniego y Suba; CAP San Carlos, J.B. Scalabrini y UPA Rincón, sin
embargo el hospital cuenta con un laboratorio centralizado en el Centro de Servicios
Especializados y toma de muestras, ubicadas en puntos estratégicos con el fin de optimizar
el servicio; por ello no se considera costo eficiente contar con laboratorios clínicos en cada
uno de los centros antes mencionados como lo plantea el documento de red. Por ello se
tramitará la salida del portafolio de subred.
Terapia Respiratoria.
En el portafolio de la subred, aparece que se prestará este servicio por consulta externa en
los centros CAMI Gaitana, CAMI Prado, CAMI Suba y Centro de Servicios Especializados
(CSE), sin embargo no se cuenta con la infraestructura para el montaje de este servicio por
consulta externa. Por ello se tramitará la salida del portafolio de subred. Este servicio se
prestará en los hospitales de Chapinero, Usaquén, Engativá y Simón Bolívar.
Servicio de Electrocardiografía.
Se viene prestando en el CAMI: Gaitana, CAMI Prado, CAMI Suba y Centro de Servicios
Especializados, como parte del apoyo para la atención de urgencias, pero en la UPA Rincón
aunque aparece en portafolio de Sub red, no es viable prestarlo por cuanto allí no se presta el
servicio de urgencias y no se cuenta con los equipos requeridos.
Fonoaudiología y / o Terapia del lenguaje
De acuerdo al portafolio de la subred, se prestará en el Centro de Servicios Especializados, sin
embargo en la actualidad se presta en el CAMI Suba que queda cerca al CSE, con una oferta
de 7.00 AM a 5,00 PM. por lo cual se gestionará el ajuste del Portafolio de Subred.
Servicios especializados
Servicios Ginecobstetricia
El portafolio de
la subred
establece la prestación del servicio
de consulta por
ginecobstetricia en el CSE, CAMI Suba y en el CAMI Gaitana, sin embargo, en este último
no se presta por limitaciones de infraestructura. La consulta de ginecobstetricia se encuentra
habilitada en la UPA Gaitana, centro localizado a una cuadra del CAMI Gaitana, razón por la
que tramitará el ajuste del portafolio de subred incluyendo la UPA Gaitana donde se prestan
los servicios de P y D.
Neuropediatría
Este servicio acorde al portafolio de Sub red, se prestará en el CSE pero presenta una la baja
demanda; se realizan en promedio 48 consultas mes con una productividad del 54% y los
costos muy altos. Se propone tramitar el cierre de este servicio y acorde al ordenamiento del
20
portafolio dela subred norte remitir la demanda a la Clínica Fray Bartolomé y Hospital
Simón Bolívar, teniendo en cuenta que es una subespecialidadNeumología Pediátrica
La consulta de neumología pediátrica se presta en el CSE, con una producción aproximada de
41 consultas al mes y una productividad de 52%. Se plantea el cierre del servicio con el
apoyo de la subred para direccionar la demanda acorde a portafolio al Hospital Simón
Bolívar.
Cardiología Pediátrica
La consulta de cardiología pediátrica aparece en portafolio de subred en el CSE, presenta
una productividad muy baja, con 28 consultas al mes y una productividad del 75%, sin
embargo se considera mantenerla en consideración a que es requisito de habilitación para
prestar los servicios de Unidad de Cuidado Intensivo Neonatal.
Cirugía Plástica
Este servicio presenta una baja demanda y altos costos con 29 consultas al mes en promedio,
por ello se gestionará con la subred el direccionamiento de la demanda acorde a portafolio,
al Hospital de Engativá - calle80, Clínica Fray Bartolomé y Hospital Simón Bolívar.
Fisiatría
Este servicio presenta una baja demanda con 20 consultas al mes en promedio, por ello se
gestionará con la subred el direccionamiento de la demanda acorde a portafolio al Hospital
de Engativá - calle80, Clínica Fray Bartolomé y Hospital Simón Bolívar.
Hospitalización de Pediatría
En la actualidad se presta en 2 centros: 1 de baja complejidad en CAMI Gaitana con 19
camas y en el CSE en la modalidad de alta complejidad, con 28 camas pediátricas , dada la
baja utilización del servicio y que existe capacidad instalada ociosa en el CSE se iniciará el
proceso de cierre en CAMI Gaitana y re direccionamiento de la demanda al CSE ( Centro
de Servicios Especializados), sin embargo las consultas de urgencias pediátricas se mantendrán
de manera independiente de las urgencias de adulto teniendo en cuenta que la población
infantil de esta UPZ es importante.
Servicio de Toma de Rx Simple.
El portafolio de red, plantea la prestación del servicio en CAMI Gaitana, CAMI Prado,
CAMI Suba y UPA Rincón, sin embargo en la actualidad el servicio se encuentra centralizado
en el CSE, donde se garantiza una efectiva toma de radiografías y la entrega de los
resultados
que cumplen los criterios de calidad establecidos.
Adicionalmente la
infraestructura en estos centros es limitada y la posibilidad de adquisición de esta tecnología
es a muy largo plazo. Se tramitará con la subred la saluda del portafolio
2.1.1.3.1
Análisis descriptivo de la producción (Cuadro No5)
El análisis de la producción se realiza en consideración a la metodología comparativa de los
últimos 5 años, pero es preciso anotar que para el caso del Hospital de Suba se aprecian datos
no confiables en los registros presentados en el informe al Ministerio y Secretaría Distrital de
Salud, presentándose diferencias entre ellos, cuando las cifras deberían ser las mismas, lo cual
se atribuye a fallas en la captura e interpretación del dato; por lo tanto para nosotros es
21
difícil la comparación partiendo de estas bases. Por consiguiente, se tomó la decisión de
realizar la proyección de la producción de servicios considerando el comportamiento del
primer semestre de 2013, basado en la información registrada ante el Ministerio.
2.1.1.3.1.1
Servicios Promoción y Detección
Aplicación de biológicos (Vacunación).
En primer lugar, se observa una leve disminución del total de dosis aplicadas en el periodo
2008 -2009, cercana al 5%. Por el contrario, en el periodo 2009-2012, se presentó una
tendencia creciente de la producción, con un crecimiento cercano al 48%. Finalmente,
teniendo en cuenta los datos proyectados de producción para finales del año 2013, se estima
un importante incremento de aproximadamente un 36% respecto al año 2012.
Ilustración 2. Dosis de Biológicos aplicados
Fuente: Oficina de Planeación. Hospital de Suba ESE. Julio, 2013.
Con relación a las actividades de Promoción y Detección, es evidente la tendencia creciente en
las actividades de vacunación por la intensificación de las campañas masivas y permanentes
para la aplicación de biológicos por parte de la Secretaría Distrital de Salud, así como la
inclusión de nuevas vacunas tales como la Influenza y VPH.
Controles de enfermería
Ilustración 3.Control de enfermería
Fuente: Oficina de Planeación. Hospital de Suba ESE. Julio, 2013.
22
La información contenida en recurso humano tal como lo establece la Tabla No6 recoge la
información de los Cuadros No3 y No4 como lo establece la Metodología, para este punto
específico la oferta en recurso corresponde a la sumatoria de las horas de Planificación
Familiar y Promoción en Salud, lo cual equivale en el cuadro No6 a los Consultorios de
Enfermería.
La información histórica de promoción en salud contenida en el cuadro No5 recoge la
información sobre actividades educativas tales como preparación para la maternidad y
aquellas especificas en programas de educación individual y colectiva.
En general, se observa una tendencia estable en la producción de controles de enfermería en
el período 2008-2011, presentándose una disminución en el año 2012, cercana a un 36%. Sin
embargo, considerando las proyecciones de estas actividades para final de 2013, se
experimentaría un incremento importante cercano al 250%.
En estas consultas de enfermería, para el año 2013, se presenta un marcado aumento
teniendo en cuenta que la captura del dato en el sistema de información era errónea,
desconociendo la existencia de estándares de rendimiento extremos en cada paciente que
oscilan entre 20 minutos de atención y hasta 1 hora, por lo cual estas actividades se veían
seriamente afectadas en la medida que en las consultas de 1 hora se realizaban acciones que
incluían en una misma paciente consultas de gestante, planificación familiar, detección de
cáncer de cuello uterino y hasta consulta de asesoría en VIH que se veían reducidas al no ser
tenido en cuenta sino una consulta por paciente
Citologías Cervicouterinas
Con relación a este ítem, se resalta la presencia de una tendencia decreciente continua en la
producción de citologías en el periodo 2008- 2012, con una disminución global cercana al
38%. Para el año 2013 acorde a las estimaciones proyectadas, en comparación con el 2012, se
tendría un crecimiento cercano al 13%.
Ilustración 4. Total de Citología cervicouterinas
Fuente: Oficina de Planeación. Hospital de Suba II Nivel. Julio 2013.
En relación con la tendencia negativa en la producción de actividades claves de detección
temprana como la citología vaginal, ésta presenta una tendencia a la mejoría para el año 2013,
23
pese al cierre de los 6 CAP en el último cuatrimestre del 2012, los cuales se encontraban
tercerizados con un operador externo. También es importante mencionar que gran parte de
la producción de las actividades de P y D, era aportada por dicho operador que tenía a cargo
los CAP y cuya información no era debidamente validada.
2.1.1.3.1.2 Servicios ambulatorios
Consulta externa medicina general
Estas actividades incluyen la consulta médica general, la consulta prioritaria y la consulta
médica general en promoción y detección.
En términos generales, se observa una tendencia continua decreciente en la producción de
consultas de medicina general, en el período 2009-2013, con una disminución de la
producción proyectada para el final de 2013 de aproximadamente un 9,3% respecto a 2012 y
de manera marcada en el 2012 en comparación con el año 2011 en un 19%.
Ilustración 5. Total de Consultas Medicina General
Gráfico 4. Total de consultas externas de medicina
general. Hospital de Suba ESE. 2008-2013.
172,562
2008
192,544
172,183
2009
2010
146,458
2011
119,815
2012
108,676
2013
Fuente: Oficina de Planeación. Hospital de Suba II Nivel. Julio, 2013.
Se observa una disminución sostenida en la producción de consultas externas de medicina
general durante el periodo 2010 a 2013; sin embargo, la caída del 2013 en comparación con el
2012, tan sólo es del 9,3% considerando que durante el 2012 se llevó a cabo el cierre de 6
Centros de Atención Primaria (CAP) que se encontraban tercerizados, lo cual ratifica la
ineficiencia en la producción y productividad que tenían estos centros y por lo cual fueron
cerrados, además de que estos servicios son la esencia en nuestro modelo de atención y no
debían estar subcontratados con un particular.
24
Consulta externa de medicina especializada
Según se observa en la gráfica, se presentó un incremento importante de la producción de
estas consultas en el período 2008-2009, cercana al 38%. Posteriormente, en el período
2009 -2012, se observó una tendencia decreciente de la producción, con una disminución de
aproximadamente un 30%. Sin embargo, según las proyecciones para finales de 2013, se
experimentaría un repunte en la producción de estas actividades en un 10,7% respecto a 2012,
debido a la implementación de un proceso de monitoria y ajuste de la oferta de servicios
considerando la demanda, por cada especialidad. Es así como se ha ido ajustando el número
de horas por cada una de ellas en especial pediatría, cirugía general y medicina interna y se
ha ido aumentando entre otras, en las especialidades de oftalmología, ortopedia y urología.
También es importante aclarar que a partir del segundo semestre del 2013 se hicieron
algunos cambios en la prestación de servicios especializados considerando la baja producción
y los costos elevados, por lo cual a partir de junio del 2013 la consulta de fisiatría no se sigue
prestando y a partir de agosto tampoco la subespecialidades pediátricas de Neumología y
Neurología Pediátrica.
Ilustración 6. Total de consultas externas medicina especializada
Gráfico 5. Total de consultas externas de medicina
especializada. Hospital de Suba ESE. 2008-2013.
114,628
95,824
79,488
2008
2009
2010
85,272
2011
80,276
2012
88,846
2013
Servicio de odontología.
Las actividades incluidas en el servicio de odontología corresponden no solo las actividades de
odontología general sino también a las especializadas, considerando que se utilizan las mismas
unidades odontológicas.
En términos generales, se observa una disminución en la producción de cada una de las
actividades de odontología analizadas durante el periodo 2008 a 2013. Sin embargo, para el
año 2013 en comparación con el 2012, se estima una mejoría del 39% en las consultas
odontológicas realizadas, un incremento del 14% en las superficies obturadas y un aumento
del 18% en las exodoncias. Por el contrario, para los sellantes se estima una reducción del
72% en comparación con el 2012.
25
Ilustración 7. Total de procedimientos odontológicos.
Analizando la tendencia del comportamiento de los servicios odontológicos, se observa una
caída sustancial de la producción en las actividades relacionadas con sellantes, así como un
comportamiento relativamente estable en las relacionadas con exodoncias. Sin embargo, para
el año 2013, se aprecia una mejoría en las consultas odontológicas y obturaciones, coherentes
con la política distrital de mejorar la resolutividad en las atenciones, en respuesta a una
atención oportuna en la detección de caries en estados iniciales y con el enfoque de una
odontología conservadora y preventiva. Por el contrario, es necesario mejorar en la aplicación
de sellantes. Igualmente es importante mencionar que estas actividades durante 8 meses de la
vigencia 2012 y durante la vigencia 2011 hacia atrás, en la producción de servicios
odontológicos, eran aportadas en gran parte por el operador externo contratado y dicha
información no era validada, por lo cual y considerando el talento humano ofertado
(higienistas), la producción para estos centros en el tema de sellantes se encuentra
sobreestimada.
Consultas de urgencias de medicina general
Para este servicio es de aclarar que la metodología establece en los cuadros No3, No4 y No6
un detalle en el servicio de urgencias por áreas tales como reanimación triage, sala de yesos,
entre otros. Esta información no se encuentra disponible de manera desagregada, ya que no
fue posible la captura de esta manera, por lo cual nos referimos exclusivamente a la consulta
de urgencias y observación de pacientes.
Este servicio se presta en 4 centros de atención: Centro de Servicios Especializados, CAMI
Suba, CAMI Gaitana y CAMI Prado.
En primera instancia, se observa una tendencia decreciente en la producción de este tipo de
consultas en la primera mitad del período analizado (años 2008-2010), con una disminución
global de aproximadamente un 21,5%. En contraste, en la otra mitad del período (2010-2012),
26
se presenta una tendencia creciente de la producción, con un incremento general cercano al
16%; teniendo en cuenta los datos proyectados para 2013, se espera un crecimiento del 16%
respecto al año 2012.
Ilustración 8. Total de Consultas de Urgencias Medicina General
Se experimentó un crecimiento importante de la producción de consultas de urgencias por
medicina general, lo cual podría considerarse bueno en términos de producción y/o
facturación, pero esto puede ser un indicio de la utilización inadecuada de los servicios de
urgencias por parte de la población, evidenciando las barreras de acceso administrativas
existentes en el actual Sistema de Salud relacionados con movimientos permanentes de los
usuarios en las bases de datos de corte mensual, lo cual se empeora con la salida o
liquidación de las EPS-S, así como el trabajo formal de manera transitoria, toda vez que los
usuarios aparecen como contributivos por falta de retiro en las bases de datos de esta
población, dificultando su acceso.
Con respecto a los pacientes en observación de urgencias del año 2013 en comparación con el
año 2012 se aprecia una caída del porcentaje ocupacional de aproximadamente 20 puntos
porcentuales, lo cual obedece a un ajuste real del número de camillas disponibles en los
servicios de urgencias para pacientes en observación principalmente en el centro de servicios
especializados y Cami suba pasando de 24 camillas a 37 en el centro de servicios
especializados y en el Cami Suba de 7 camillas a 13 camillas, por lo anterior es necesario
seguir revisando el comportamiento en este componente que permita establecer el número
necesario de camillas para cada centro de atención.
Consulta urgencia por medicina especializada
Este servicio se presta sólo en el Centro de Servicios Especializados e incluye las urgencias
atendidas por Pediatría (tercerizado) y Ginecología (hasta noviembre 30 de 2012 tercerizado,
posteriormente ginecólogos por prestación de servicios).
27
Ilustración 9. Consulta de urgencias por medicina especializada
Según la gráfica anterior, se presentó un incremento de la producción de estas consultas en
el período 2008-2009, de aproximadamente un 18%. Posteriormente, en el período 2009 2011, se observó una tendencia decreciente de la producción, con una
importante
disminución global de un 35%. Finalmente, se observa un fuerte crecimiento en el año 2012
de aproximadamente un 61% respecto al año 2011, manteniéndose esta tendencia creciente con
un cierre aproximado para el año 2013 del 38% respecto a 2012.
Se observa una disminución en la producción de consultas a nivel ambulatorio y un aumento
de las mismas en las urgencias. Con relación a este servicio, es importante mencionar que para
el segundo semestre de 2012 se evidenció un importante sub registro de las atenciones
realizadas por los ginecólogos y pediatras en el servicio de urgencias, dado por el alto
volumen de atenciones; razón por lo cual se estima que dicha disminución no es coherente,
considerando además el crecimiento poblacional de la localidad de Suba. Tampoco se puede
desconocer posibles barreras de acceso administrativas, ya que estas actividades se producen
mediante autorización de servicios por parte de las EPS-S y al no ser obtenidas o al haber
inoportunidad en las mismas, los usuarios acuden por los servicios de urgencias, agravado
además por todos los cambios en el sistema originados por el retiro o liquidación de las EPS-S.
2.1.1.3.1.3 Servicio de hospitalización
Este servicio se presta en 4 centros de atención para los egresos correspondientes a medicina
general; los egresos especializados, principalmente en el Centro de Servicios Especializados
(CSE), con excepción del servicio de pediatría, cuyos egresos se presentan en el Centro de
Servicios Especializados y en el CAMI Gaitana.
28
Ilustración 10.Total de egresos hospitalarios.
Se observa una tendencia decreciente general en la producción de egresos hospitalarios en el
período analizado, estimándose una disminución global de dicha producción en el período
2008-2012 del 21%. Dicha tendencia decreciente se mantiene si tomamos en cuenta las
proyecciones estimadas para 2013, con lo cual se esperaría una disminución del 9,6% con
relación al año 2012. Debido a lo anterior, se ha venido implementado un proceso de ajuste
de la información a partir del segundo semestre de 2012.
Por otro lado es importante anotar que el decrecimiento de los egresos se puede explicar por
un cambio en la forma de contratación, ya que a partir del segundo trimestre de 2010 se
eliminó la capitación de los servicios de hospitalización para el segundo y tercer nivel de
atención.
Adicionalmente, es necesario señalar que los egresos hospitalarios incluyen los egresos por
medicina general que se producen en los centros de atención, en consideración a esto,
también se plantea ajustar el número de camas así como eliminar la hospitalización en Cami
prado teniendo en cuenta su muy baja producción.
2.1.1.3.1.4
Servicio quirúrgico
Este servicio solo se presta en el Centro de Servicios Especializados, contando para ello con
una capacidad instalada de 4 quirófanos generales y 1 quirófano obstétrico.
29
Ilustración 21. Comportamiento de cirugías.
En la gráfica se observa un incremento importante de la producción de procedimientos
quirúrgicos en el período 2008-2009, cercana al 58%. Posteriormente, el comportamiento
del resto del período (años 2010 -2012) se observó una tendencia gradual decreciente de la
producción, estimándose una disminución global del 40%. Esta misma tendencia decreciente
se mantiene, según las proyecciones estimadas para 2013, con una disminución esperada del
1% respecto al año 2012.
El anterior comportamiento tiene su explicación en las falencias institucionales para la captura
del dato, ya que se evidenció la errónea inclusión de procedimientos realizados en consulta
externa, tales como colposcopias, cistoscopias, endoscopias, etc., las cuales fueron ajustadas
para el segundo semestre de 2012. Igualmente, durante el periodo 2008 hasta el primer
trimestre de 2010, estas actividades mostraron un comportamiento muy superior,
considerando que no había barreras de acceso administrativas por cuanto el hospital tenía
capitado los servicios hasta el tercer nivel de atención. Igualmente para el año 2013 y pese al
ajuste de la información, el total de cirugías de acuerdo a las cifras estimadas proyectadas
para el cierre de esta vigencia no disminuyen significativamente por lo cual se deduce que hay
una mejor producción quirúrgica en relación con el periodo 2012.
Partos
Este servicio sólo se presta en el Centro de Servicios Especializados para lo cual se cuenta con
2 salas de parto, en las cuales se suman las actividades producidas por atención de parto y
atención de legrados.
30
Ilustración 12. Total de partos atendidos
Con relación al total de partos atendidos en el hospital en el período analizado (2008-2013) se
observa, en términos generales, una tendencia decreciente, estimándose una reducción global
cercana a un 30%. La misma tendencia decreciente se presenta por igual, tanto en los partos
por cesárea como en los partos vaginales. Si se compara la relación de partos atendidos por
cesárea con relación al total de partos, se obtiene que al inicio del periodo (año 2008), la
proporción era del 30% (3 de cada 10 partos atendidos eran por cesárea), muy similar a la
proporción esperada al año 2013 (con base en datos proyectados), la cual se estima en un
35%.
Esta tendencia decreciente observada en el periodo es coherente con la disminución sostenida
de la tasa de fecundidad de la población dada por los resultados de los programas de
planificación familiar.
2.1.1.3.1.5
Servicios de apoyo diagnóstico
El laboratorio clínico se encuentra centralizado en el Centro de Servicios Especializados al
igual que el servicio de Imagenologia, sin embargo, para el laboratorio clínico se cuenta con
toma de muestras en los 3 CAMIs y en UPA Rincón. Los pacientes para Imagenologia por
urgencias que se requieran de los CAMIs, deben ser trasladados en ambulancia al Centro de
Servicios Especializados.
Con relación a este ítem, se observa una tendencia al incremento en la producción de
exámenes de apoyo diagnóstico, tanto de imágenes diagnósticas como de laboratorio clínico
en el periodo analizado.
Para el caso de los procedimientos de Imagenologia, el incremento 2008-2013 (según los datos
proyectados) se estimó en un 22%, y en el caso de las pruebas de laboratorio clínico, el
incremento esperado será del 22%.
31
Ilustración 13.Total de exámenes de apoyo diagnóstico
Gráfico 11. Total de exámenes de apoyo diagnóstico. Hospital de
Suba ESE. 2008-2013.
390,816
443,508
67,792
2008
76,522
2009
427,064
350,866
412,351
60,005
73,820
78,869
2010
2011
2012
Imagenologia
Lab. clínico
477,888
82,684
2013
Al analizar la producción de las exámenes de apoyo diagnóstico, se observa una tendencia
estable en su producción, que podría ser explicable por el comportamiento de los servicios de
consulta médica ambulatoria, de urgencias y los egresos hospitalarios, en el sentido de que la
disminución de unos (ambulatorios), se vio compensada por el aumento (urgencias) y la
estabilidad en otros (egresos hospitalarios).
2.1.1.3.1.6
Transporte
Dentro de este concepto se establece el Transporte asistencial (APH) y Trasnporte d usuarios
en condiciones vulnerables conocido como Ruta Saludable, los cuales se prestan mediante
contrato interadministrativo suscrito con la Secretaria Distrital de salud.
En cuanto a la atención Prehospitalaria (APH), el hospital cuenta con corte a 30 de junio
/2013 con 10 ambulancias básicas y 1 ambulancia medicalizada. En Cuadro No5 – Producción
(Metodología Ministerio Hacienda) se aprecian cifras únicamente durante el primer semestre
del 2013 y no de vigencias anteriores ya que el Ministerio no establece estos conceptos dentro
del reporte de información (Decreto 2193) y el Hospital no contaba con registros manuales de
Trasnporte de pacientes.
En cuanto a Ruta Saludable se cuenta con 6 vehículos que se prestan para toda la red norte,
es decir, el traslado de usuarios entre los hospitales Simón Bolívar, Engativá, Usaquén,
Chapinero y Suba. En Cuadro No5 – Producción (Metodología Ministerio Hacienda), se
aprecian cifras desde el año 2.008, de igual forma el Ministerio de Hacienda no establece
estos conceptos dentro del reporte de información (Decreto 2193); el Hospital cuenta con
registros manuales de Ruta Saludable.
El comportamiento de la producción para la Ruta Saludable planteada en el cuadro No5,
refleja comportamientos estadísticos variables por cuanto dicha producción depende de la
existencia del contrato interadministrativo con la SDS, por lo tanto para el primer semestre
del año 2013 se aprecia una caída importante ya que durante tres meses de dicho periodo no
se contó con dicho contrato.
32
2.1.1.3.1.7
Plan de intervenciones Colectivas
Visitas domiciliarias e institucionales
Ilustración 34.Total de visitas domiciliarias
Se observa una tendencia creciente sostenida en la producción de actividades PIC en el
período analizado, estimándose un crecimiento muy importante de dicha producción del 76%
para el 2013 en comparación con el 2010, y un crecimiento del 19% para el 2013 en
comparación con el 2012, dado principalmente por el crecimiento en la cobertura de los
territorios.
Sesiones de talleres colectivos
Al igual que la anterior gráfica, se observó un crecimiento importante en la producción de
talleres colectivos, de aproximadamente 519%.
Finalmente, con relación al comportamiento de las actividades de intervenciones colectivas
(PIC), es importante destacar el aumento en su producción, lo cual es coherente y contribuye
a la consolidación del programa Salud a su Casa y la estrategia de la Atención Primaria en
Salud.
Ilustración 45.Total de sesiones de talleres PIC
33
2.1.1.3.2
Análisis de la productividad de servicios de salud (Cuadro No6)
Análisis de los cuadros de la Metodología del Ministerio de Hacienda: Cuadros No3- Oferta de
servicios según la Capacidad instalada Física, Cuadro No4- Oferta de servicios según la capacidad
disponible de recurso humano, Capacidad Oferta, Cuadro 6- Análisis de productividad
2.1.1.3.2.1
Servicios ambulatorios (Consulta externa medicina general y
especializada).
Médicos generales
Como se dijo anteriormente dentro del análisis de consulta medicina general se incluyen los
conceptos correspondientes a la consulta de medicina general electiva, consulta prioritaria y
consulta médica general de PyD.
En primer lugar, se aprecia una leve disminución de la productividad global del Hospital de
Suba, durante el periodo 2012-2013, de aproximadamente 1 punto porcentual (73,7% a
72,7%), pese a que para la vigencia 2013 ya no se cuenta con 6 CAP. Adicionalmente es
preciso mencionar que el CAP Naranjos no se aprecia en la gráfica ya que no existe reporte
de información alguna porque al parecer era registrada a otro centro de atención. En
conclusión, para 2013, se estima un decremento leve de la productividad.
Ilustración 56.Productividad de recurso humano asistencial. Medicina General
% productividad
120.0
100.0
80.0
60.0
40.0
20.0
TOTAL
CES
CAMI
SUBA
CAMI
GAITAN
A
CAMI
PRADO
CAP
UPA
CAP SAN
CAP
SCALABR
RINCO N CARLO S
LISBOA
INI
2012
73.7
65.0
83.7
80.8
69.4
83.8
98.6
44.5
29.9
41.6
61.4
62.5
22.9
2013
72.7
63.5
71.5
75.0
72.0
77.2
96.3
41.7
-
-
-
-
-
CAP
AURES
CAP
CAP
CAP
GAITAN
AGUADI
RINCÓ N
A
TA
Al analizar el comportamiento de la productividad por cada centro, se observa una
disminución de la cantidad de puntos de atención donde se prestaba este servicio. Es
importante resaltar que precisamente debido a la baja productividad que presentaban estos
puntos de atención en el 2012, se tomó la decisión de suprimirlos, con el objetivo de
concentrar esfuerzos para la optimización del recurso y consecuente mejoramiento de la
productividad global del hospital, lo que finalmente se está logrando según las cifras
analizadas. Sin embargo, es necesario continuar trabajando en el autocontrol y en superar las
34
estrategias que den cuenta de mejores resultados que disminuyan aún más el ausentismo de
los usuarios a las citas programadas, en especial, en medicina general, enfermería y
odontología; así como en la productividad de la consulta prioritaria establecida en los 4
centros de atención, en especial en Centro de servicios Especializados ya que al depender de la
atención que se derive de urgencias se incurre en el riesgo de no utilización de horas, por lo
tanto este servicio debe establecerse en consideración a la demanda real y a los horarios de
mayor pico.
Por otra parte y con los resultados actuales de la productividad global para la consulta por
medicina general, se proyecta un aumento de la producción en un 15% sin incrementar los
gastos ya que se optimiza el recurso humano actual, toda vez que existe una subutilización del
talento humano, en especial, en Cami Suba, Cami Gaitana, Cami Prado y CAP Scalabrini.
En cuanto a la productividad de la capacidad instalada física para este servicio (cuadro 6análisis de productividad anexo) se evidencia un leve mejoramiento en el uso de los
consultorios médicos generales en el 2013 en comparación con el 2012, equivalentes a un 1%,
pasando de un uso del 46,6% a un 47.6% dado por una reorganización de agendas,
considerando el cierre de los CAP (centros de atención primaria) que estaban contratados con
un operador externo. Sin embargo, es necesario precisar, que este servicio se encuentra
concentrado en los centros del primer nivel de atención donde se ubica el personal médico
general de planta de 8 horas, lo cual no permite una mayor flexibilidad de horarios para la
optimización de los espacios.
Recurso Humano (Médicos especialistas)
Al analizar el comportamiento de la productividad por cada centro donde se atiende
consulta especializada, se observa un comportamiento adecuado en la productividad del
talento humano contratado, con excepción de CAMI Suba, donde se aprecia un incremento
con resultados por encima del 100% comparativamente con el año 2012, lo anterior en razón
a que no se consideran las horas de ginecólogo que se agendan a través de convenios de
docencia de servicio con la Universidad de la Sabana, ya que estas horas no representan
gastos en mano de obra para la institución y si producen consultas. En CAMI Prado, aunque
se observa un mejoramiento para 2013, persisten porcentajes bajos de productividad, lo cual
encuentra su explicación en la disminución de las actividades contratadas con el Fondo
Financiero Distrital en la población vinculada para la especialidad de medicina alternativa,
toda vez que dicha población vinculada disminuye cada año en respuesta a las estrategias
implementadas por el Distrito para el aumento en la cobertura de afiliación al Régimen
Subsidiado. Por lo anterior, se plantea una oportunidad de mejoramiento en la venta de este
servicio, teniendo en cuenta que se encuentra incluido en el Plan Obligatorio de Salud, así
como el mantenimiento en los costos de la misma, mientras se fortalece este servicio el cual es
de total interés por parte de la Secretaría Distrital de Salud, mediante un contrato
interadministrativo con dicha secretaría.
35
% productividad
Ilustración 17. Productividad recurso humano asistencial Consulta Especializada
100.0
80.0
60.0
40.0
20.0
TOTAL
CES
CAMI SUBA
CAMI PRADO
CAMI
GAITANA
2012
85.5
85.7
90.0
20.6
-
2013
91.5
92.3
75.5
37.9
70.6
Al analizar el comportamiento de la productividad por cada centro donde se atiende
consulta especializada, se observa un comportamiento adecuado en la productividad del
talento humano contratado, con excepción de CAMI Suba, donde se aprecia un incremento
con resultados por encima del 100% comparativamente con el año 2012, lo anterior en razón
a que no se consideran las horas de ginecólogo que se agendan a través de convenios de
docencia de servicio con la Universidad de la Sabana, ya que estas horas no representan
gastos en mano de obra para la institución y si producen consultas. En CAMI Prado, aunque
se observa un mejoramiento para 2013, persisten porcentajes bajos de productividad, lo cual
encuentra su explicación en la disminución de las actividades contratadas con el Fondo
Financiero Distrital en la población vinculada para la especialidad de medicina alternativa,
toda vez que dicha población vinculada disminuye cada año en respuesta a las estrategias
implementadas por el Distrito para el aumento en la cobertura de afiliación al Régimen
Subsidiado. Por lo anterior, se plantea una oportunidad de mejoramiento en la venta de este
servicio, teniendo en cuenta que se encuentra incluido en el Plan Obligatorio de Salud, así
como el mantenimiento en los costos de la misma, mientras se fortalece este servicio el cual es
de total interés por parte de la Secretaría Distrital de Salud, mediante un contrato
interadministrativo con dicha secretaría.
También es importante advertir que para la vigencia 2013 se implementó la consulta de
gineco-obstetricia en el CAMI Gaitana considerando el volumen de maternas y las dificultades
para su desplazamiento procedentes de la UPZ Tibabuyes, zona de influencia del CAMI
Gaitana y uno de los territorios más vulnerables de la localidad.
Para las especialidades de fisiatría, cirugía plástica, neumología pediátrica y neurología
pediátrica, se plantea, fortalecer el trabajo en Red, eliminando esta oferta de servicios por
cuanto son especialidades de muy baja producción, con costos elevados y que se encuentran
ofertados en el hospital de tercer nivel de referencia dentro de la Red, hospital Simón Bolívar
y por lo tanto deben ser asumidos por el mismo.
36
En cuanto a la productividad de la capacidad instalada física para este servicio (cuadro 6análisis de productividad) no se evidencia cambio significativo en el uso de los consultorios
médicos especializados en el 2013 en comparación con el 2012, pasando de un uso del 55.19%
a un 54.05%.
Es de aclarar que los datos de horas semestrales del año 2013 corresponden a los reportados
en los cuadros no4 y no6
Otra Consulta: Optometría, Nutrición y dietética y psicología
Estas actividades se encuentran contempladas en el cuadro No6 (Metodología Ministerio
Hacienda) dentro del ítem establecido como consultorios múltiples.
Se aprecia un mejoramiento de la productividad en un 21.73% comparando el año 2013 vs
año 2012, esto debido a un ajuste de horas (Reducción) realizado en el servicio de optometría
en consideración a la real demanda y la oportunidad en la atención.
2.1.1.3.2.2 Urgencias
Recurso humano (médicos generales y especialistas)
Ilustración 18. Productividad recurso humano servicio de Urgencias
141.3
107.0
75.6 79.5
77.0
109.7
88.5
107.2
86.0
77.0
52.5 51.2
42.9
19.9
TOTAL
CES
CAMI SUBA
Medicina general 2012
Medicina especializada 2012
CAMI PRADO
Medicina general 2013
Medicina especializada 2013
CAMI GAITANA
Al analizar el comportamiento de la productividad de medicina general de este recurso en
cada centro, se observa un mejor comportamiento en el año 2013 en comparación con el 2012
en CAMI Prado y CAMI Gaitana; y sin mayores cambios en CAMI Suba. Al analizar
específicamente el talento humano especializado, se observa una menor productividad del
2013 en comparación con el 2012.
37
Con relación a medicina general, se ajustaron las horas médico contratadas en cada CAMI
(anteriormente existía un médico para urgencias y otro para hospitalización, pasando a partir
del 4 trimestre de 2012, a un solo médico en cada CAMI, considerando precisamente la baja
productividad en estos 3 centros), se observa un mejoramiento de la productividad en el 2013,
en 2 de los CAMI, pasando en CAMI Gaitana de un 88,5% a un 109,7% y en CAMI Prado
de un 19,9% a un 34.9%.
Para la productividad en el servicio de urgencias de la consulta especializada, se vio afectado
por el pico respiratorio pediátrico presentado en el periodo Mayo-Junio de 2013 en la
localidad de Suba, además de la alta demanda en los servicios Gineco-Obstétricos de
urgencias, lo cual obligó a realizar mantenimiento de infraestructura que permitiera una
optimización de espacios para dar mejor respuesta a las necesidades. Sin embargo, se
encuentra en proceso la reorganización del servicio vía proyecto de inversión.
En cuanto a la productividad de la capacidad instalada física para los consultorios de
urgencias en medicina general (cuadro 6-análisis de productividad) se evidencia un
mejoramiento global en el uso de los mismos en el 2013 en comparación con el 2012,
equivalentes a un 19% aproximadamente, pasando de un 50.4% a un 70%, dado por una
mayor producción para este servicio.
2.1.1.3.2.3 Hospitalización
Productividad del Recurso Humano Hospitalización
Para el análisis de este componente es necesario precisar que con las columnas establecidas en
la matriz 6 (análisis de productividad) no se puede realizar claramente el análisis ya que los
servicios hospitalarios deben medirse considerando promedio días de estancia, días de cama
ocupada y disponible, así como los porcentajes ocupacionales por tipo de egreso hospitalario.
Por lo anterior, y para poder realizar un mejor análisis de los resultados, se establece que en
la columna referente a oferta disponible año se consideró registrar en este ítem los días de
cama disponible y en la columna de oferta real, los días de cama ocupada, por lo cual, en la
columna de productividad de la capacidad física se establece en porcentaje, el indicador con el
cual se analiza un servicio hospitalario como es Porcentaje ocupacional.
Con respecto a hospitalización de medicina interna y quirúrgica, los porcentajes ocupacionales
están por encima del 100%, debido a que en estos servicios se presentan mayores egresos
que se producen en otros servicios como urgencias y son cargados al área hospitalaria pero
esto no disminuye la calidad del servicio en cuanto al talento humano por cuanto los
profesionales especialistas destinados a urgencias realizan estas actividades.
38
En el análisis global institucional del porcentaje ocupacional por tipo de egreso se aprecia
comparativamente primer semestre del año 2012 con el primer semestre del año 2013 los
siguientes resultados:
Ilustración 19. Productividad recurso humano servicio de Hospitalización
Medicina General: Según el gráfico anterior, se observa un porcentaje de ocupación mayor en
el 2013, en comparación con el 2012, pasando del 65% al 125%, considerando que se
ajustaron durante el segundo semestre de 2012 el número de camas reales que se requerían
para este servicio en razón al volumen de egresos del primer semestre de 2012, pasando de 35
camas a 19 camas para medicina general.
Ilustración 20. Indicadores de Hospitalización medicina general
39
Considerando el comportamiento individual por centro para este servicio, se aprecia un
mayor porcentaje ocupacional en el Centro de Servicios Especializados de 84% a 115%, en
CAMI Gaitana de 66 a 225% y en CAMI Prado del 34% al 67%.
El aumento desbordado en la ocupación para el CAMI Gaitana se establece que es a expensas
del promedio día de estancia ya que para el 2012 fue de 1.3 días y para el 2013 fue de 5.85
días, probablemente por una mayor complejidad de los casos. Sin embargo, es necesario
vigilar si para este CAMI, el número de egresos va en un aumento tal que justifique un
incremento en el número de camas para este servicio o son problemas en la captura de la
información por lo cual es necesario seguir trabajando en ese tema.
Pediatría: Según el gráfico 18, se observa una mejoría en su ocupación del 67% al 82% para el
año 2013 pese a que para el año 2012 se contemplaron sólo 46 camas sin tener en cuenta las
extensiones en camas hospitalarias que se produjeron por el pico respiratorio establecido
también durante el primer semestre 2012, en comparación con el 2013, donde se reportan 61
camas teniendo en cuenta el incremento en el número de camas durante el mes de mayo y
junio por pico respiratorio pasando de 47 camas a 61 camas.
Ilustración 61.Indicadores de Hospitalización pediatría
Porcentaje ocupación
Promedio dia estancia
98.7
96.0
52.6
28.4
3.45
1er sem 2012
4.07
1er sem 2013
CES
1.97
1er sem 2012
2.57
1er sem 2013
CAMI GAITANA
Según el gráfico anterior (20) considerando el comportamiento por punto de atención, se
aprecia que hubo un mayor porcentaje ocupacional en ambos centros hospitalarios donde
existe el servicio de pediatría; en el Centro de Servicios Especializados se presenta un
porcentaje ocupacional de 96% a 99% y en CAMI Gaitana de 28% a 52%. Es necesario
aclarar que las cifras anteriores del centro de servicios especializados y del cami gaitana se
logran por los picos estacionales y que si se considera el análisis por mes sin pico, estos
porcentajes ocupacionales caerían ostensiblemente.
Adicionalmente, esta ocupación para el año 2013 se presenta por un incremento en el
promedio día de estancia de los pacientes para ambos centros: Centro de Servicios
Especializados de 3.45 a 4.07 días y en CAMI Gaitana de 1.97 días a 2.57 promedio días de
estancia.
40
Por lo anterior, se considera dentro del contexto del programa de saneamiento fiscal y
financiero, la reducción en el número de camas en hospitalización pediatría, cerrando las 19
camas de CAMI Gaitana, teniendo en cuenta el porcentaje ocupacional tan bajo, pese al pico
respiratorio y a los esfuerzos realizados para el mantenimiento de dicho servicio. Estas camas
se considerarán como posible extensión hospitalaria para pediatría acorde a los picos
estacionales.
Gineco-obstetricia: Según el gráfico 18, se observa un incremento en el porcentaje ocupacional
en el primer semestre de 2013 en comparación con el 2012 de 88% al 90% con un
incremento leve en el promedio día de estancia pasando de 1.65 días a 1.76 días.
Medicina Interna: Según el gráfico 18, se observa una disminución para el 2013 en
comparación con el 2012 pasando de 146% a 119%. El promedio día de estancia no varió
significativamente de un año a otro estando en el 2012 en 5.98 días y en el 2013 en 5.77 días,
por lo tanto su variación obedece a un menor número de egresos dado por mayor
pertinencia para estas hospitalizaciones.
Quirúrgicos: Según el gráfico 18, se observa una disminución para el 2013 en comparación
con el 2012 pasando de 150% a 105%. El promedio día de estancia disminuyó en el 2013,
observándose un promedio día de estancia de 3.82 días y para el 2012, de 4.52 días, así como
un menor número de egresos pasando de 1743 en el 2012 para el primer semestre, a 1460
para el 2013.
Unidad neonatal: Según el gráfico 18, se observa una mejoría significativa en el
comportamiento por cada una de las unidades neonatales aunque en menor grado en la
unidad de intermedios, para lo cual se establece como medida, mejorar el porcentaje
ocupacional mediante el mejoramiento del giro cama o promedio día estancia para alcanzar la
eficiencia en la rotación para esta unidad, considerando que la UCI intensiva neonatal
presenta un porcentaje ocupacional del 93%.
Unidad crítica de adultos: Según el gráfico 18, se observa un comportamiento ocupacional
razonable, sin embargo, el comportamiento de la unidad de intermedios tampoco es eficiente
considerando que la UCI intensiva adultos presentó un porcentaje ocupacional del 95%, por
lo anterior, se aplicaría la misma medida para la eficiencia en la rotación de los usuarios de la
UCI Intensiva.
2.1.1.3.2.4 Cirugía
Productividad del Recurso Humano Médico Quirúrgico
41
Ilustración 72 Producción recurso humano asistencial cirugía
Al analizar el comportamiento de la productividad del recurso humano médico quirúrgico
por cada unidad funcional quirúrgica, se observa un aumento de la productividad en el año
2013 en comparación con el 2012 en los servicios de cirugía obstétrica y salas de parto, a
pesar que durante el primer semestre de 2013, las salas de parto (2) y la sala quirúrgica
obstétrica (1) estuvieron cerradas durante 3 meses (marzo 15 a junio 15) por mantenimiento de
infraestructura; así mismo, se vieron afectadas las salas de cirugía general (4) en la medida
que las actividades de urgencias de maternidad tuvieron que ser realizadas allí, sin embargo
para estas últimas su productividad también aumentó.
En cuanto a la productividad de la capacidad instalada física para los servicios quirúrgicos
(cuadro 6-análisis de productividad) se evidencia para sala de partos, un mejoramiento global
en el uso de los mismos en el 2013 en comparación con el 2012, equivalentes a un 5%
aproximadamente, pasando de un 8% a un 13%, dado por una mejoría en los rendimientos
para las actividades realizadas. Con relación a la utilización de las salas de cirugía general se
observa igualmente un mejor uso de la capacidad instalada física pasando de un 75% a un
85% pese a que para el año 2012 se sumaban erróneamente para este servicio los
procedimientos realizados en consulta externa, tales como endoscopias, colonoscopias,
cistoscopias, colposcopias y procedimientos de otorrino, realizados en consultorio de consulta
externa.
2.1.1.3.2.5 Servicio de apoyo diagnóstico
Recurso humano servicio de Imagenologia y laboratorio Clínico
42
Ilustración 23.Productividad recurso humano servicio de Imagenologia
Al analizar el comportamiento de la productividad del Recurso Humano en los servicios de
apoyo diagnóstico, se observa un mejor comportamiento en el año 2013 en comparación con
el 2012 en laboratorio clínico e imágenes, mejorando en un 33% y 12,5% respectivamente.
Lo anterior como resultado de la optimización del Recurso Humano ajustando las horas de
técnicos y bacteriólogas mejorando así su productividad o eficiencia. Igualmente, la capacidad
de los equipos del laboratorio clínico, actualmente disponibles, se encuentran con una
productividad del 55%, es decir, con una subutilización del 45%, por lo cual, el Hospital
tendría un potencial para servir de apoyo a la Red Norte en este tema, pero sería necesario
incrementar el personal, ya que aunque está sistematizado el laboratorio, se requiere de
talento humano que monte las pruebas en dichos equipos.
En cuanto a la productividad de la capacidad instalada física para el servicio de laboratorio
clínico (cuadro 6-análisis de productividad) se evidencia un mejoramiento global en el uso de
los mismos en el 2013 en comparación con el 2012, equivalentes a un 6% aproximadamente,
pasando de un 49% a un 55%, dado por una mejoría en la producción. Para el servicio de
Imagenologia, el mejoramiento en el uso de la capacidad instalada física en el 2013 en
comparación con el 2012 fue de aproximadamente en un 3% dado también por mejoría en la
producción de las actividades.
2.1.1.3.2.6 Servicio de apoyo terapéutico
Recurso Humano servicio de Terapias
El servicio de terapias se presta en 3 centros de atención: centro de Servicios Especializados
(física hospitalaria y respiratoria), CAMI Suba (física, ocupacional, fonoaudiología y
ocupacional ambulatorias) y CAMI Gaitana (respiratoria) e incluye actividades en terapia
física, fonoaudiología o terapia del lenguaje, terapia ocupacional y terapia respiratoria, ésta
última, contempla las actividades producidas en salas ERA las cuales se encuentran habilitadas
para los servicios de urgencias. La sala ERA en el Centro de Servicios Especializados es la
única habilitada permanente y la de los CAMI en Suba, Gaitana y Prado son funcionales.
43
Comportamiento de la productividad del talento humano comparativamente fue el siguiente:
centro
2012
2013
Centro de Servicios Especializados
19%
43%
CAMI Suba
94%
83%
CAMI Gaitana
50%
45%
CAMI Prado
3%
En general y sumando todas las actividades en terapias, la baja productividad del talento
humano se ve afectada por el Centro de Servicios Especializados y por el Cami Gaitana, en
razón a que se mantiene personal en las unidades críticas neonatal y de adultos por requisitos
de habilitación, así como salas ERA habilitadas con producción baja; por lo anterior, se
plantea cierre de sala ERA en Cami Gaitana con apertura en la modalidad funcional
inicialmente para los meses de pico respiratorio (abril-mayo y septiembre-octubre de cada
año) y dependiendo de la demanda, en el horario diurno.
Igualmente, es necesario precisar que CAMI Prado registra actividades en el 2012 pero en
dicho centro no ha habido terapeuta respiratoria en el 2012 ni en el 2013 y por consiguiente
hay una mala captura de los datos asignada a ese centro.
Adicionalmente, se evidencia inadecuada captura de la información para el 2012 por cuanto
en un año se registran 33.779 actividades y para el 2013, en tan sólo 6 meses se han realizado
48.676 proyectando cerrar el año en 97.352 actividades.
Teniendo en cuenta la resolución 1441 de 2013, la cual modifica las condiciones de
habilitación, se realizará una revisión sobre las horas que probablemente ya no sean requisito
permanente para el respectivo ajuste de horas en las unidades hospitalarias.
2.1.1.3.3
Análisis de la UVR Hospital de Suba (Cuadro No5)
El concepto de eficiencia va orientado en dos sentidos, en la actualidad el concepto tiene
relación directa con la equidad, entendida como la consecución de los objetivos de la entidad
o sociedad, y que se ha planteado en términos de que una sociedad o entidad es eficiente
cuando, por una parte, produce los bienes (Productos y servicios) que los individuos necesitan
(Eficiencia económica o asignativa) y, por la otra, aprovecha de la mejor manera posible los
recursos disponibles en el proceso productivo (Eficiencia Técnica).
44
El análisis del indicador de eficiencia se realiza a partir de un modelo no paramétrico: Salida /
Entrada, para observar la evolución de los gastos comprometidos frente a la producción y
facturación.
El Hospital de Suba presenta una particularidad con la producción convertida a UVR, en
razón que ha sido clasificado dentro del II nivel de atención Tipología IV (baja con servicios
de mediana y alta complejidad). Esto hace que de alguna forma las UVR de algunos
procedimientos como los quirúrgicos, sean calculadas en un global como II nivel, cuando
algunos procedimientos realizados, realmente son de alta complejidad, quedando subvalorada
la producción.
De igual forma, existen actividades realizadas por el hospital y que no tienen en la actualidad
unidad de medida dentro de las asignaciones de las UVR establecidas por el Ministerio de
Salud, por lo cual, esta producción se encuentra sin peso dentro del análisis de producción
que puede afectar significativamente los resultados de las UVR.
Tabla No. 7. Servicios adicionales homologados a UVR para el Hospital de Suba
SERVICIO
Ponderación
Sala general de procedimientos menores
5,27
Pacientes en observación
5,27
Sala de enfermedades respiratorias agudas – ERA
5,27
Atención preventiva salud oral higiene oral
0,15
Planificación familiar
0,15
Promoción en salud
0,15
Hospitalización domiciliaria
15,64
Laboratorio de patología
6,98
Fisioterapia
0,75
Fonoaudiología y/o terapia de lenguaje
0,75
Terapia ocupacional
0,75
Terapia respiratoria
0,75
Endodoncia
1,82
Nutrición y dietética
1,82
Optometría
1,82
Ortodoncia
1,82
Psicología
1,82
Odontopediatría
1,82
Legrados
65
Transporte asistencial básico
5,27
Transporte asistencial medicalizado
7,53
45
SERVICIO
Ponderación
Ruta Saludable
Fuente. Oficina de Planeación
5,27
A continuación se presenta la producción por UVR en las diferentes vigencias:
Tabla No8. Producción en UVR año 2008 al 2012
2.008
2.009
2.010
2.011
TOTAL HOSPIAL
PROD. UVR SIHO
UVR ADICIONALES
6.923.629.99
6.082.573,63
841,056
% VARIACION
Fuente. Oficina de Gestión Pública
2.012
8.146.882.50
6.829.460.67
7.703.936.96
7.407.490.06
7.218.386,89
5.917.350,88
6.679.418,21
6.431.051,31
928,496
18%
919,724
-16%
1,022,348
13%
976,439
-4%
El comportamiento de UVR durante las últimas vigencias presenta comportamientos atípicos.
El incremento en el año 2009, se presenta acorde a la contratación de los servicios la cual se
realizaba por cápita en todos los niveles de atención, del I al IV nivel, logrando que se
prestaran todos los servicios sin barreras a los usuarios. Para la vigencia 2010, se analiza la
pertinencia de contratación por todos los niveles vía cápita, ante lo cual se establece capitar
exclusivamente el I nivel y los demás servicios por evento, lo que representa disminución de
actividades en razón a que se requería autorización por parte de la Empresa Responsable de
Pago, generando barreras de acceso para los usuarios.
De igual manera la disminución de la población vinculada no se vio proporcionalmente
reflejada en el incremento de la población subsidiada.
En el año 2011, se fortaleció la contratación y el acercamiento a través de estrategias de
mercadeo, diseñando paquetes, tarifas diferenciales, para lograr un aumento en la
contratación y a su vez en la producción de los servicios.
En la vigencia 2012, se intervino el sistema de información y se realizó una revisión
exhaustiva de los datos de producción reportados encontrando inconsistencias en los mismos,
en razón a que al revisar las bases de datos se evidenciaron inconsistencias en el registro y en
la captura en la información de las actividades de los servicios prestados. Dentro de los
causales se encuentra debilidades en la parametrización de los módulos de la historia clínica,
desconocimiento por parte de los profesionales en el manejo del sistema de información, no
uniformidad en los conceptos que se agrupaban para el reporte y consolidación de los datos.
El 77% del incremento de UVR en el año 2009, fue dado en el servicio de cirugía que paso
de 1.503.918 a 2.377.081 UVR y el 14.3 en exámenes de laboratorio. Lo que significa que el
91% de aumento se encuentra fundamentado en estos dos servicios.
46
Estos mismos servicios son los que en la vigencia 2010, presentan un descenso bastante
significativo en UVR, como en cirugía, con 44%; laboratorio 22% y días estancia egresos con
14%, consecuentes con el cambio de contratación realizado, dado que los servicios requieren
autorización para la prestación de su servicio.
Para la vigencia 2011, el 96% de la variación de las UVR, está fundamentada en tres servicios
que son Estancia en unidad de cuidado intensivo, (65%), laboratorio (25%) y días estancia
egresos (20%).
Para el año 2012, las variaciones en UVR son afectadas por todos los ajustes en el sistema de
información, específicamente cirugía, con un impacto significativo porque fue el servicio en el
que se encontró un mayor nivel de error en el registro. Los procedimientos que se realizaban
ambulatoriamente eran cargados dentro del sistema de información como procedimiento
quirúrgico. De igual forma, al analizarlos, incluyen el ajuste de UVR; el crecimiento es
significativo a expensas de la ruta saludable, debido a que se incrementaron los vehículos de
tres (3) a seis (6).
Analizando el ponderador de UVR, criterio que permite homogenizar la producción, se
evidencia que las actividades que tienen mayor peso corresponde a días estancia en la unidad
de cuidado intensivo (108.55), partos cesáreas (77.50), partos vaginales (65), y días estancia
unidad de cuidado intermedio (51.33). Por otra parte, las actividades que tienen menor peso
son: Dosis de Biológicos Aplicados (0.15), controles de enfermería (0.75) y sellantes aplicados
y superficies obturadas (1.06). Como consecuencia de lo anterior, el resultado de la UVR al
final del periodo, puede tener variación significativa si se incrementan actividades que tengan
un mayor peso de UVR.
Tabla No9. Producción en UVR año 2008 al 2012 – Servicios PYD
UVR
2008
2009
2010
2011
2012
Dosis de biológicos aplicados
Controles de enfermería
Citologías cervico vaginales
SUBTOTAL UVR
% VARIACION
0.15
0.75
2
32974.5
12677.25
0
45651.75
Atención preventiva salud oral higiene oral
0,15
Promoción en salud
0.15
8308.05
2531.4
10839.45
56491.2
30644.1
12057.75
0
42701.85
-6%
7557.9
1774.8
9332.7
52034.55
-8%
37657.5
13500.75
2542.5
53700.75
26%
1864.8
2890.35
4755.15
58455.9
12%
45336
12194.25
2286
59816.25
11%
3507.3
2205.15
5712.45
65528.7
12%
45347.55
5985.75
3262.5
54595.8
-9%
2157
1800.3
3957.3
58553.1
-11%
SUBTOTAL UVR ADICIONAL
TOTAL UVR
% VARIACION
47
Los servicios de PyD, presentan una producción relativamente estable cuya disminución
significativa se presenta en el año 2012, específicamente en controles de enfermería y las
variaciones se encuentran explicadas en el análisis de producción.
Con relación a las actividades del PIC, que dentro de las UVR únicamente incluye Número
de visitas domiciliarias e institucionales -PIC- y Número de sesiones de talleres colectivos -PICla producción de otras actividades no se encuentra incluida por la dificultad de la
homologación y las directrices en el desarrollo de actividades. Para la proyección de las
vigencias 2014 en adelante se realiza la cuantificación de estas actividades.
Tabla No10. Producción en UVR año 2008 al 2012 – Servicios Ambulatorios
Consultas de Medicina general
electivas
Consultas de Medicina general
urgentes
Consultas Medicina
especializada urgente
Consultas Medicina
especializada electivas
UVR
2008
2009
2010
2011
2012
1,82
314062,84
350430,08
313373,06
266553,56
218063,3
5,27
302081,67
252259,09
237255,4
247342,18
275373,31
7,53
168423,51
199379,34
154161,69
129862,38
209401,77
2,6
206668,8
298032,8
249168,4
221707,2
208717,6
991236,82
1100101,31
953958,55
865465,32
911555,98
11%
13%
-9%
5%
SUB TOTAL UVR
% Variación
Sala general de
procedimientos menores
5,27
676783,94
679940,67
686907,61
797661,93
796481,45
Pacientes en observación
5,27
15072,2
32125,92
47862,14
58323,09
57537,86
Sala de enfermedades
respiratorias agudas – ERA
5,27
20184,1
22012,79
11314,69
10540
2176,51
Fisioterapia
Fonoaudiología y/o terapia de
lenguaje
0,75
15221,25
20484,75
11622,75
17082
13197,75
0,75
15221,25
20484,75
11622,75
17082
13197,75
Terapia ocupacional
0,75
2944,5
4694,25
3783
4032,75
7013,25
Terapia respiratoria
SUB TOTAL UVR
ADICIONALES
0,75
2736,75
3481,5
3200,25
4474,5
4508,25
748163,99
783224,63
776313,19
909196,27
894112,82
1739400,81
1883325,94
1730271,74
1774661,6
1805668,8
TOTAL
% Variación
8%
-8%
3%
2%
La producción en los servicios ambulatorios en UVR, ha sido estable, la disminución que se
evidencia en el año 2011, corresponde a medicina especializada urgente, cuya ponderación de
la UVR, tiene un peso significativo sobre este componente. Para esta misma vigencia,
incluyendo los servicios a los cuales se les homologó la UVR, le genera un impacto positivo a
expensas de los servicios de sala general de procedimientos menores y terapias, marcando la
diferencia con lo reportado en SIHO.
48
En los servicios ambulatorios se han establecido estrategias de optimización de la producción,
disminución en los tiempos de oportunidad en la asignación de citas, lo que ha representado
un incremento en las actividades realizadas. De igual forma, se lleva un seguimiento estricto a
las agendas y si es preciso se incrementan las horas de profesional con el fin de satisfacer la
demanda.
Tabla No11. Producción en UVR año 2008 al 2012 – Servicios Hospitalización
UVR
2008
2009
2010
2011
2012
Días estancia cuidados
intermedios
51,33
198185,13
172212,15
152450,1
201110,94
290835,78
Días estancia cuidados
intensivos
108,55
357129,5
302854,5
278213,65
745412,85
478488,4
total días estancia egresos
11,64
721726,56
736683,96
548104,32
701892
804556,8
partos vaginales
65
177385
200330
163215
126100
121615
Partos cesáreas
77,5
89357,5
90597,5
80445
58822,5
65022,5
1799726,97
1732615,23
1424812,6
3047721,9 3879759,37 3022155,04 3565953,52
3185331,1
Total cirugías
138,09 1503938,2 2377081,26
SUBTOTAL UVR
% Variación
Legrados
SUBTOTAL UVR
ADICIONAL
65
TOTAL
% Variación
27%
-22%
18%
-11%
59670
62855
58435
50570
40950
59670
62855
58435
50570
40950
3107391,9 3942614,37 3080590,04 3616523,52
27%
-22%
17%
3226281,1
-11%
Dentro de este bloque de servicios se concentra el mayor peso de UVR para el Hospital.
Cualquier variación dentro de la misma representa un cambio significativo en el total de las
mismas. El mayor impacto en el descenso de UVR se encuentra en los servicios hospitalarios y
corresponde a los cambios en el aseguramiento y la modalidad de contratación, ya que el
hospital capitaba los 4 niveles de atención hasta el I trimestre del año 2010, y que de manera
directa le afecta al Hospital. Cada vez las Empresas responsables de pago, presentan mayores
barreras para autorizaciones
El descenso significativo en las UVR de cirugías es consecuente dado que fue el servicio que se
encontró con mayor nivel de error en el registro como se explicó anteriormente. Para esta
misma vigencia, incluyendo los servicios a los cuales se les homologó la UVR, le genera un
impacto positivo a expensas de los servicios de los legrados, marcando la diferencia con lo
reportado en SIHO.
49
2.1.1.4
Calidad en la prestación de servicios (Cuadro No7)
A continuación se realiza un análisis de los diferentes estándares de calidad evidenciados y
soportados en los últimos cinco (5) años; así mismo se realiza un análisis del avance del
Sistema Obligatorio de Garantía de la calidad y se establecen los avances en la preparación
para la acreditación y los resultados de las dos últimas autoevaluaciones realizadas por el
Hospital de Suba.
2.1.1.4.1 Habilitación
El sistema de habilitación, es un componente obligatorio del Sistema de Garantía de Calidad
para proteger a los usuarios de los potenciales riesgos propios de la prestación de servicios de
salud.
En el año 2006 se inicia con la autoevaluación por servicios para garantizar el cumplimiento
de los requisitos mínimos de habilitación, los cuales fueron inscritos aplicando la Resolución
1043 de 2006 para la apertura de nuevos servicios.
En el 2011, el hospital realizó planes de mantenimiento del sistema unico de habilitacion,
acorde con el programa de auditoria para el mejoramiento continuo de calidad (PAMEC) en
los siguientes servicios: servicio farmacéutico, sala de partos, hospitalización medicina
interna, cuidado intensivo adulto, hospitalización ginecología. En el año 2012 se hizo
seguimiento al servicio de farmacia ambulatorio, servicio de toma de muestras de laboratorio
clínico, urgencias, servicio de terapias, servicio de oftalmología y cuidado intermedio
pediátrico en el CES (Centro de Servicios Especializados) y a los servicios ambulatorios de los
Centros de atención CAP Aures y Naranjos. De igual manera, en el mismo año, se hizo
seguimiento a los servicios prestados en CAMI Suba, Prado Veraniego, Gaitana, UPA Rincón,
CAP San Carlos, CAP Scalabrini, CAP San Cayetano.
Para el año 2013, se definió un plan de monitoreo de requisitos de habilitación que
contempla la totalidad de las sedes y que a junio 30 presenta un cumplimiento del 95%.
En la siguiente tabla se observa el comportamiento de los servicios habilitados partiendo del
2008 a junio de 2013.
Tabla12. Comparativo de servicios habilitados. Periodo 2008 – 2013
HOSPITAL SUBA II NIVEL ESE
2008
2009
2010
2011
2012
2013
CENTRO DE SERVICIOS ESPECIALIZADOS.
62
71
62
71
64
63
CAMI SUBA.
30
32
33
35
32
30
CAMI PRADO VERANIEGO
24
22
25
25
28
20
CAMI GAITANA
20
24
14
14
14
15
UPA NUEVA ZELANDIA
14
14
15
15
0
0
UPA RINCION
15
14
16
16
21
13
UPA GAITANA
-
-
6
6
10
10
CAP SAN CAYETANO
4
2
2
2
4
2
CAP SAN CARLOS
11
10
10
13
18
9
CAP RINCON
21
10
10
15
0
0
50
HOSPITAL SUBA II NIVEL ESE
2008
2009
2010
2011
2012
2013
CAP LISBOA
11
10
10
15
0
0
CAP AGUADITA
13
12
2
2
0
0
CAP GAITANA
13
11
11
15
0
0
CAP AURES
16
14
14
18
0
0
CAP NARANJOS
0
0
CAP SCALABRINI
TOTAL SERVICIOS HABILITADOS
254
246
9
11
0
0
14
14
19
10
253
287
210
172
FUENTE: Oficina Gestión Calidad
En el año 2013 se observa una disminución sensible de los servicios habilitados (172) en
relación con 287 servicios habilitados en el año 2011, la cual se explica por el cierre de los
servicios de consulta externa de medicina general, odontología y enfermería que se prestaban
en los Centros de Atención Primaria en Salud (CAP) Rincón, Lisboa, Aguadita, Gaitana,
Aures y Naranjos), así como el cierre de la UPA Nueva Zelandia.
Para el 2013 se realizó una depuración de los servicios habilitados vs los realmente prestados
que conllevó a una disminución de los mismos afectados por el cierre de los servicios
extramurales domiciliarios (37) y los servicios de Hospitalización día y Psiquiatría que no se
prestaban en CAP San Cayetano que no se estaban prestando. De igual manera, la
Resolución 1441 de 2013 elimina el servicio 905- promoción en salud el cual ya se ajustó en 8
centros de la institución.
Capacidad Instalada: La capacitad instalada en camas para las vigencias 2012 corresponde a
198 camas y en el 2013 es de 212 camas de las cuales 14 camas corresponden a una
extensión transitoria realizada en el mes de mayo en el servicio de hospitalización pediatría,
debido al pico respiratorio.
Tabla13. Capacidad instalada en los servicios de hospitalización 2013.
CENTRO DE ATENCION
SERVICIO
CAMAS DETALLE
General Adultos
73
General pediátrico
42
CENTRO DE SERVICIOS Cuidado
ESPECIALIZADOS
neonatal
intermedio
Cuidado
adultos
intermedio
22
7
Hospitalización Cirugía: 29
Hospitalización medicina interna: 34
Hospitalización general: 10
Hospitalización general pediátrico: 28
Extensión
hospitalaria
por
pico
epidemiológico: 14 (10/05/2013)
Cuidado Intermedio Neonatal: 6
Cuidado Básico Neonatal: 16
Cuidado intermedio adultos: 3
Cuidado intermedio adultos (alto
riesgo obstétrico): 4
Cuidado
intensivo
7
neonatal
Cuidado intensivo adulto
6
51
CENTRO DE ATENCION
CAMI SUBA
CAMI GAITANA
SERVICIO
CAMAS DETALLE
Obstetricia
General Adultos
General Adultos
General pediátrico
27
4
4
19
CAMI
PRADO
General adultos
VERANIEGO
TOTAL
FUENTE: Oficina Gestión Calidad
Hospitalización Ginecobstetricia: 27
1
212
Durante los meses de junio, julio y agosto de 2012, el hospital fue objeto de visita por parte
de la Comisión de Verificadores del Sistema Único de Habilitación de la Secretaría Distrital de
Salud, con el propósito de verificar el cumplimiento de los requisitos mínimos para la
prestación de los servicios de salud en el Centro de Servicios Especializados, el cual fue
certificado para ese año. A finales de mayo de 20132, la Secretaría Distrital de Salud realizó
una nueva visita, ampliando su alcance a la totalidad de los centros de atención del hospital.
2.1.1.4.2
Acreditación
La implementación del Sistema Único de Acreditación busca el mejoramiento en la prestación
de servicios de salud, y se realiza en forma conjunta con la implementación del PAMEC, el
MECI y los demás subsistemas del Sistema Integrado de Gestión de Calidad. En este recorrido
se han realizado a la fecha siete autoevaluaciones de los grupos de estándares aplicables al
hospital como IPS, con la participación de los grupos de autoevaluación y mejora,
conformados mediante Resolución 087 de 2012.
A principios del año 2012, el Ministerio de Salud y la Protección Social, expidió la Resolución
123, por la cual se adopta el nuevo Manual Único de Estándares Ambulatorio y Hospitalario.
En reconocimiento al esfuerzo realizado por instituciones que se encuentran en proceso de
Acreditación y teniendo en cuenta que la preparación de una institución para la acreditación
puede durar por lo menos tres años, se propuso un periodo de transición, otorgando un
plazo de 18 meses siguientes a la expedición de la Resolución para que las entidades se
presenten ante el ente acreditador, continuando con la aplicación de la Resolución 1445 de
2006 (vigente antes de la expedición de la resolución 123 de 2012). En este sentido, la
gerencia y el Comité MECI-Calidad en reunión ordinaria del mes de febrero de 2012,
tomaron la decisión de aplicar la Resolución 1445 de 2006 en la autoevaluación en 2012. Así
se realizó la sexta autoevaluación a los 302 estándares, con resultado promedio de los grupos
de estándares de 2.8, lo que significó un incremento del 17% frente a 2011 donde la
calificación fue de 2,4. Se observó un avance generalizado en todos los grupos de estándares,
con mayor incidencia en los de Apoyo.
Con la llegada de la nueva administración, en el mes de mayo de 2012, se hizo una revisión
del proceso encontrando fuertes limitaciones a nivel financiero y presupuestal que afectaron
seriamente la posibilidad de lograr la acreditación a junio de 2013, razón por la que en
Comité MECI- Calidad del mes de junio se decidió acogerse a la Resolución 123 de 2012, y
52
replantear el ejercicio aplicando el nuevo manual de estándares de acreditación para realizar
la primera autoevaluación. Se desarrollaron las siguientes acciones:
• Ajuste a la programación del PAMEC 2012, ajustando las actividades de la ruta de
preparación para la acreditación entre julio de 2012 y febrero de 2013.
• Conformación de los equipos operativos y de mejora, los cuales se definieron formalmente
en la Resolución interna 184 de 2012, a través de la cual se transformó el Comité MECICalidad en el Comité Sistema Integrado de Gestión.
• Se realizaron talleres de capacitación a los equipos operativos y de mejora sobre la
metodología de evaluación (cualitativa y cuantitativa), definición y redacción de fortalezas y
oportunidad de mejora, y elaboración de los planes de mejora.
La autoevaluación arrojó un resultado promedio de los grupos de estándares de 1.4, lo que
significó una disminución del 50% frente a la última autoevaluación realizada con el manual
anterior. Estos resultados se explican dado el incremento en la exigencia de los nuevos
estándares, y se tuvo en cuenta en la formulación de la meta del Plan Gerencial 2012-2016,
con un cumplimiento del 100%. Para la vigencia 2013, y acorde a lo establecido en el
Programa de Auditoria para el Mejoramiento Calidad – PAMEC, en los meses de Febrero y
Marzo se llevó a cabo la Segunda Autoevaluación de Estándares de Acreditación, según el
nuevo manual establecido con la Resolución 0123 de 2012.
En la siguiente tabla se observa el avance en la calificación de los ocho grupos de estándares
definidos en la Resolución 123 de 2012 evaluados en 2012 y 2013, logrando un avance del
10% en la calificación entre una y otra vigencia.
Tabla14.Estandares de Acreditación
GRUPO DE ESTÁNDARES Res 123 de 2012
ATENCIÓN AL
CLIENTE ASISTENCIAL
Proceso
Asistencial
Cliente
2012
2013
Resultado
1
Resultado
Diferencia
Última
Autoevaluación
Variación
(%)
1,1
0,1
10%
Direccionamiento
1,6
1,6
0
0%
Gerencia
1,5
1,6
0,1
7%
Gerencia del Recurso
Humano
1,5
1,7
0,2
13%
1,5
1,9
0,4
27%
Gerencia de la
Información
1,5
1,4
-0,1
-7%
Gestión de la
Tecnología
1
1,2
0,2
20%
DE
DIRECCIONAMIENTO Y Gerencia del Ambiente
Físico
APOYO
53
GRUPO DE ESTÁNDARES Res 123 de 2012
DE MEJORA
Mejoramiento
PROMEDIO INSTITUCIONAL 2012 - 2013
2012
2013
Resultado
Resultado
Diferencia
Última
Autoevaluación
Variación
(%)
1,6
1,8
0,2
13%
1,4
1,5
0,14
10%
Fuente: Oficina de Gestión de Calidad
En cuanto a la formulación de los planes de mejora, cuentan con un seguimiento mensual y
un consolidado trimestral a partir de su formulación, con una vigencia de abril a diciembre
de 2013.El seguimiento a los diferentes planes de mejora de acreditación se realiza a través de
dos mecanismos:

Seguimiento a la eficacia, el cual se encuentra semaforizado acorde al avance del
cumplimiento de las acciones. Por lo tanto, los resultados en rojo, corresponden a
un desarrollo menor al 69%; el color amarillo corresponde a un avance entre 70%89% y el color verde a un avance entre 90% -100%.

Seguimiento a la efectividad; a través del resultado de los indicadores definidos en los
procesos relacionados con el grupo de estándares trabajados en las oportunidades de
mejora, estableciendo no solo cumplimiento de las acciones del plan de mejora sino el
impacto que esperamos como institución producto de la implementación de dichas
acciones.
Para la vigencia 2012, se obtuvieron los siguientes resultados:
El avance de los planes de mejora con corte al mes de diciembre 2012 arrojó un promedio
de ejecución del 88,5%, siendo el de mayor desarrollo el correspondiente a Gerencia, y el de
menor desarrollo el plan de mejora de la Gestión de la Tecnología.
Los mayores avances obtenidos se relacionan con la definición del Programa de Humanización
institucional, articulando sus tres pilares: 1-Atención Digna y Respetuosa, 2- Atención
Humana y de Calidad y 3- Ambiente Cómodos y Seguros. Se reestructuró la encuesta de
satisfacción del usuario modificando tres aspectos: 1- Buen trato, deberes y derechos, 2satisfacción y 3-percepción de seguridad de paciente
En el 2013, se dio inicio al segundo ciclo de mejora en acreditación con base en los
estándares de la resolución 123 de 2012, dando cumplimiento a la ruta crítica establecida, se
llevó a cabo la autoevaluación de los grupos de estándares, definiendo líneas de base,
productos esperados y se establecieron los planes de mejora para cada uno de los grupos
aplicables a la institución.
El cronograma de seguimiento para la vigencia 2013 fue trimestral, iniciando en abril y
finalizando en el mes de diciembre de 2013 y los resultados alcanzados son adecuados con un
91% de cumplimiento frente a lo programado.
54
2.1.1.4.3
Programa de auditoria para el Mejoramiento Continuo -PAMEC
Es la herramienta que permite al hospital el análisis, medición y mejora de su Sistema
Integrado de Gestión de la Calidad, en desarrollo del Sistema Único de Acreditación (SUA) y
de los otros subsistemas, el cual está articulado de manera que se maximicen eficientemente
los recursos empleados, con el fin de alcanzar los resultados esperados, con un enfoque
centrado en el usuario y el mejoramiento de los procesos institucionales.
Teniendo en cuenta los resultados de las acciones de seguimiento, se identifican brechas de
desempeño sobre las cuales se formulan y se adoptan las recomendaciones de mejoramiento
pertinentes, para lo cual se aplica el documento DG-010_ Programa Auditoria Mejoramiento
Calidad – PAMEC, el cual fue actualizado a principios de la vigencia 2013. El cumplimiento de
los planes de mejoramiento articulados con el SUA para el 2013 fue del 90%.
EL PAMEC se complementó con un plan de Auditoria articulado con la Oficina de Gestión
Pública y Autocontrol y la oficina de Gestión de Calidad, cuyos avances se socializan en el
comité de historias clínicas con un cumplimiento del 98%. Se realizó auditoria de la calidad
de los registros de las historias clínicas de los servicios trazadores, la evaluación a la
adherencia a Guías y protocolos. Adicionalmente se hizo verificación de la calidad del registro
de las notas de enfermería en el servicio e hospitalización del CSE. ( ver resultados en el
capítulo relacionado con guías de atención e indicadores gerenciales)
2.1.1.4.4 Sistema de Información para la Calidad- Principales indicadores de calidad.
El hospital cuenta con un reporte mensual de los indicadores de información para la calidad,
realizando el reporte a los entes de control como la Superintendencia de Salud y la Secretaria
Distrital de Salud de Bogotá. Los resultados de los indicadores de calidad son socializados y
analizados con la Junta Directiva a través del seguimiento de las agendas estratégicas,
planteando las alternativas de manejo y solución cuando el resultado no cumple con el
estándar previsto.
A continuación se describen y analizan los indicadores de calidad contemplados en la circular
030 de la Superintendencia Nacional de Salud, la resolución 1446 de 2006 del Ministerio de
la Protección Social y los indicadores de seguimiento a riesgos del Sistema Único de
Habilitación (Resolución 1043 de 2006, anexos técnicos 1 y 2).
En la tabla Nº 7- Indicadores de calidad, de los anexos del Plan de Saneamiento Fiscal y
Financiero-PSFF, se relaciona la información reportada acorde a la normatividad vigente de
los años 2008 al 2012 y para el primer semestre de 2013.
55
Tabla15. Indicadores de calidad. Hospital de Suba ESE. Periodo 2007- 2013.
Nombre del Indicador
Unidad de
Medida
Año 2007 AÑO 2008 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012
I SEM
2013
INDICADOR
PAMEC
Oportunidad de la asignación de citas
en la consulta Médica General.
Dias
4,0
1,2
5,0
4,3
6,8
5,5
4,4
3 días
Oportunidad de la Asignación de citas
en la Consulta Médica Especializada.
Medicina interna
Dias
21,4
19,8
10,3
4,6
4,9
3,7
5,9
15 dias
Gineco-obstetricia
Dias
14,9
21,6
11,5
6,2
7,7
7,5
5,7
8 dias
Pediatria.
Dias
3,5
3,3
3,8
2,7
3,5
2,9
7,9
5 días
Cirugia General
Dias
17,0
22,7
7,5
5,8
9,7
8,1
8,6
20 dias
Proporción de cancelación de cirugía
programada
Relacion
porcentual
13,7
10,4
5,4
3,9
1,6
2,7
11,1
10%
Oportunidad en la atención en
consulta de Urgencias
Minutos
63,8
33,3
25,6
25,1
33,3
25,1
23,3
<30 minutos
Oportunidad en la Atención en
servicios de Imagenología
Dias
1,3
0,2
2,1
3,0
3,7
3,4
3,2
3 días
Oportunidad en la atención en
consulta de Odontología General
Dias
16,6
3,0
4,7
5,5
7,6
6,1
2,7
3 días
Oportunidad en la realización de
cirugía programada
Dias
0,0
5,4
11,0
5,6
2,1
1,7
5,4
<30 días
Tasa de reingreso de pacientes
hospitalizados
Relacion
porcentual
0,4
0,3
0,7
1,5
1,1
0,4
0,2
0,9
Proporción de pacientes con
Hipertensión Arterial Controlada.
Relacion
porcentual
78,8
75,8
78,3
45,9
52,8
73,9
83,4
75%
Tasa de mortalidad intrahospitalaria
después de 48 horas
tasa por mil
8,3
6,4
5,6
6,1
5,5
6,2
9,7
8x1000
Tasa de Infección intrahospitalaria.
Relacion
porcentual
0,6
0,5
0,3
0,6
0,7
0,6
0,8
1,5
Proporción de vigilancia de Eventos
adversos
Relacion
porcentual
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100
100%
Tasa de Satisfacción Global.
Relacion
porcentual
75,3
84,1
82,8
85,0
87,1
89,4
84,5
90%
* Fuente Subgerencia de Servicios
Oportunidad en la asignación de citas consulta medicina general
En el indicador de la oportunidad de la asignación de la consulta médica general cuyo
estándar es de 3 días, en el año 2012 fue de 5.5 días, ubicándose por encima del estándar
fijado, sin embargo se evidencia una mejoría en comparativamente con el 2011 que fue de 6,8
días. En el 2013 la oportunidad en la asignación de citas por consulta médica general ha
fluctuado en un rango de enero a junio de 5.1 a 4.4 días, mejorando su comportamiento
respecto al primer semestre de 2012.
56
Oportunidad de la asignación de citas en la consulta por medicina interna.
La oportunidad de la asignación de citas en la consulta por medicina interna, en promedio
para los años 2008 a 2010 corresponde a 9.9 días. En los años 2011 y 2012 este indicador
presenta un descenso importante ubicándose por debajo del rango esperado, con 4.9 días y
3.7días respectivamente. En el 2013 la oportunidad ha fluctuado en un rango de enero a junio
de 4.3 a 5.9 mostrando un incremento si se compara con los resultados del año 2012, sin
embargo se mantiene dentro del estandar esperado por debajo de los 15 días.
Oportunidad de la asignación de cita en la consulta por Ginecoobstetricia
Oportunidad de la asignación de cita en la consulta por Ginecoobstetricia en promedio para
los años 2008 a 2010 fue de 11.7 días . Para el año 2011 el indicador se ubica en el rango
esperado con un resultado de 7.7 días. En el año 2012, se mantiene esta tendencia con un
resultado de 7.5 días. En el año 2013, para el primer trimestre la oportunidad fue de 3.4 dias
y en el segundo trimestre de 5.7 dias con un notable descenso si se compara con el año 2012..
Oportunidad en la Consulta de Urgencias,
En promedio para los años 2008, 2009, 2010 y 2011 fue de 29.3 minutos y el estándar
nacional se encuentra en 30 minutos. Este comportamiento con tendencia decreciente se ha
mantenido en el año 2012 que finaliza con un resultado promedio total de 25.minutos. En el
2013 la oportunidad para el primer semestre es de 19.4 minutos cumpliendo con el estandar
definido.
Oportunidad de la asignación de cita en la consulta por Pediatría
En promedio en los años 2008 a 2010 fue de 3.3 días ubicándose dentro de los parámetros
sestablecidos. Para el año 2011 y 2012, el indicador continua con un comportamiento positivo
por debajo rango esperado con un resultado de 3.5 y 2.9 días respectivamente.
En el año 2013 la oportunidad del primer trimestre fue de 4.4 dias y para el segundo
trimestre se incrementó a 7.9.
Oportunidad de la asignación de cita en la consulta por Cirugía general
En promedio para los años 2008 a 2010 fue de 12 días, Para el año 2011 el resultado del
indicador muestra una tendencia decreciente (9.7 días), cifra que es mejorada para el año
2012, con corte a diciembre se mantiene esta tendencia con un promedio de 8.1 días. En el
año 2013 para el primer trimestre la oportunidad fue de 6.7 dias y en el segundo trimestre
fue de 8.6 dias.
Proporción de cancelación de cirugías programadas
El promedio de cancelación de cirugía para los años 2008 a 2010 fue de 6.6%. Apartir del
2009 su comportamiento es descendente llegando en el 2010 al 3.9%, en 2011 de 1.6%, y
para 2012 de 2.7%.
57
Oportunidad en la atención en el servicio de imagenología
Arrojó un resultado promedio para los años 2008 a 2011 de 2.2 días, el estándar nacional es
de 3 días, este indicador se encuentra dentro del parámetro normal.
En el año 2012, el resultado fue de 3.4 días encontrándose muy cercano al rango normal. En
el 2013 la oportunidad para el primer trimestre fue de 2.7 dias y para el segundo trimestre
de 3.8
Oportunidad en la atención de odontología general
La oportunidad en la atención de odontología genera, para los años 2008 a 2011 fue de 5.2
días. En 2012, el promedio anual fue de 6.1 días, con un resultado por encima del estándar
nacional de 3 días, sin embargo, se observa una mejora en comparación con la vigencia
anterior que fue de 7.6 días, la gráfica muestra una mejora gradual dada mes a mes,
acercándose a la meta para los meses de noviembre y diciembre. En el 2013 la oportunidad
para el primer trimestre fue de 2.7 y para el segundo trimestre de 2.8 dias. Acorde a las
proyecciones 2014-2017 la oportunidad será de 3 dias.
Oportunidad de realización de la cirugía programada
Durante las vigencias 2008 a 2012, se ha mantenido por debajo de los 15 días para estas
vigencias. En el 2013 la oportunidad para el primer trimestre fue de 4.4 dias y la del
segundo trimestre de 6.1 dias dentro de los estandares de calidad.
Tasa de reingreso de pacientes hospitalizados
Para los años 2008 a 2011,el resultado promedio fue de 0.9%. En el año 2012, se presenta un
descenso sostenido con un resultado final promedio de 0.4% de reingresos del total de
pacientes hospitalizados en el periodo. En el año 2013 la tasa de reingreso para el primer y
segundo trimestre fue de 0.2%
Proporción de pacientes con hipertensión Arterial
El resultado del indicador de proporción de pacientes con hipertensiòn arterial a Controlada,
para los años 2008 a 2010 fue de 66.6%, para el 2011 el resultado fue de 53% y para 2012,
se logró controlar el 74% de los pacientes con hipertensión arterial, llegando muy cerca a la
meta institucional del 75%.
En el año 2013 el primer trimestre el resultado fue del 83.4% y de igual forma el del
segundo trimestre de 2013.
Tasa de mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas.
Para los años 2008 a 2011, la tasa de mortalidad intrahospitalaria después de 48 horas fue de
5.9 muertes por cada 1000 egresos hospitalarios. En el año 2012, el indicador muestra un
aumento con un resultado de 6.2, en comparación con la vigencia anterior que fue de 5.5.
En el año 2013, para el primer trimestre la tasa de mortalidad fue de 8.4 y para el segundo
trimestre de 11.1 afectada por el servicio de medicina interna y la UCI adulto, con pacientes
crónicos con edades muy avanzadas y múltiples comorbilidades.
58
Tasa de infección intrahospitalaria,
En promedio de los años 2008, 2009, 2010 fue de 0.52% y el estándar nacional es de 5%
encontrándose el indicador por debajo del estándar nacional. En el año 2011, se fortalece el
proceso de búsqueda activa de infecciones que arrojó un resultado de 0.7.
Para 2012, el indicador muestra resultado de 0.6, frente a la meta institucional de 1.5 En el
año 2013 la tasa de infecciòn intrahospitalaria fue de 0.9 y para el segundo trimestre de 0.8
por debajo del rango esperados.
Proporción de vigilancia de eventos adversos,
El indicador de proporción de vigilancia de eventos adversos tuvo un resultado
para los
años 2008 a 2011 del 100% , este mismo comportamiento se mantuvo en el año 2012 y en
el 2013, sin embargo es claro que se debe intensificar la busqueda activa con el fin
degarantizar la detección oportuna de fallos o incidentes en la atención y continuar
trabajando para fortalecer la cultura de la seguridad en la atención del paciente.
2.1.1.4.5 Satisfacción de los usuarios.
A continuación, se realiza un análisis de la evolución y comportamiento de la tasa de
satisfacción global, las quejas y reclamos y de encuestas de satisfacción de servicios en la
institución.
Durante los años 2008 a 2010 el promedio del indicador de tasa de satisfacción global se
mantuvo en el 84.7%, en el año 2011, la tasa de satisfacción mejoró con un resultado de
86.8%, para el año 2012, el resultado promedio fue de 89.3%. Para el 2013 el resultado
fue del 85,25%, con un descenso en la satisfacción respecto del año anterior de 4 puntos,
lo anterior obedeció al cambio de metodología de aplicación de la encuesta de satisfacción de
los servicios y a la estructura del instrumento de medición de la satisfacción.
De acuerdo a los resultados obtenidos para 2013 el servicio de hospitalización- pediatría fue
el servicio que presentó una mayor satisfacción con un promedio del 89%, por otra parte la
satisfacción más baja correspondió al servicio de cirugía con un 76%. En segundo lugar
está el servicio de laboratorio clínico con un 88% de satisfacción de los usuarios. En cuanto a
los centros de servicios básicos, se destaca en general la satisfacción del CAP San Carlos con
un 94%.
Comportamiento de PQR
En el siguiente cuadro, se muestra el comportamiento de las Peticiones, Quejas, Reclamos y
Felicitaciones-PQR, recibidas durante los años 2007 al 2013.
Tabla16. Peticiones, Quejas, Reclamos y Felicitaciones-PQR, 2007 a 2013
TIPO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
QUEJAS
254
384
768
775
316
333
337
59
TIPO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
RECLAMOS
792
635
734
524
556
514
538
SOLICITUDES
374
319
291
166
867
597
295
FELICITACIONES
181
227
255
161
164
175
129
11
67
69
71
235
279
246
SUGERENCIAS
56
34
46
9
0
0
0
TOTAL
1671
1674
2165
1706
2138
1898
1545
DERECHOS
PETICION
DE
Fuente: Oficina de Gestión al Usuario
Principales Motivos De Peticiones, Quejas, Reclamos
Tabla17. Principales peticiones quejas y reclamos 2007 a 2013
MOTIVOS
2007
2008 2009
2010
2011
2012
2013
Atención Deshumanizada
370
456
519
429
312
344
337
Inadecuada
o
no
clara
información sobre derechos y 45
deberes, tramites a realizar
52
174
375
191
198
102
No cumplimiento de Horario
12
para la atención
26
74
91
144
133
145
Fuente Oficina Gestión al Usuario
Si bien es cierto, que no se ha presentado mucha variabilidad en los motivos de quejas y
reclamos durante los años 2007 a 2013, es importante recalcar que se han incrementado las
atenciones brindadas a nuestros usuarios y que ha disminuido el peso porcentual de estas
PQR, fruto de la implementación de las estrategias establecidas en el 2013 y que contemplan
la implementación y seguimiento del programa de humanización para garantizar una
atención, cálida, humana, digna y respetuosa.
De igual forma, frente a la inadecuada información sobre deberes y derechos y trámites a
realizar que constituye el segundo motivo de PQR, su comportamiento ha variado en el año
2013 evidenciándose una marcada disminución cercana la 50% en el 2013.
60
2.1.1.4.6 Avances en la política de seguridad del paciente
El Programa de Seguridad de Pacientes, “Subita Segura”, tiene como objetivo principal la
identificación, análisis y gestión de los riesgos y eventos adversos relacionados con los
pacientes para realizar la atención más segura. El compromiso institucional frente a la
prestación de una atención segura está presente en el direccionamiento estratégico y se
expresa en la la misión, visión , objetivos estratégicos formulados `para el 2012-2016. Se cuent
con laPolítica de Seguridad del Paciente (versión Nº2), Programa de seguridad de paciente,
Comité y Plan de Trabajo del Comité de Seguridd de Paciente , Adopción de las 18 guías de
buenas prácticas – Norma Técnica del Ministerio de Salud desde 2010.Programas de
Farmacovigilancia, Hemovigilancia, Tecnovigilancia, Comité de infecciones hospitalarias. Así
mismo como mecanismos de difusión se ha establecido el Boletín de seguridad del paciente y
un sistema de notificación, análisis de eventos adversos y de seguimiento a los planes de
mejoramiento.
El Hospital Suba desde el año 2008, viene trabajando en la implementación de la política de
seguridad, estrategias de divulgación, capacitación y formación en cultura de seguridad, la
implementación de las líneas estratégicas de intervención y gestión del sistema de notificación
y registro de los eventos adversos, socialización y mantenimiento de la metodología de análisis
y toma de decisiones para prevenir la ocurrencia de los mismos. Así mismo, se trabaja en el
establecimiento de canales de comunicación entre el personal de salud de los diferentes
servicios y con el usuario y su familia y la implementación de gestión de riesgos en la gestión
clínica contando además con mecanismos de divulgación como el portal institucional y la
publicación del boletín de seguridad, de los cuales se han realizado hasta la fecha nueve
publicaciones.
El programa institucional de Seguridad de Paciente tiene cuatro líneas estrategias de
intervención así:
1. Procedimientos seguros: orientada a prevenir la infección intrahospitalaria,
2. Medicación Segura: se refiere al uso seguro de los medicamentos
(farmacovigilancia y tecnovigilancia).
3. Cirugía Segura: Encaminada a mejorar la seguridad de los pacientes sometidos a
intervenciones quirúrgicas,
4. Atención Segura: detección y manejo de riesgos de caídas de pacientes, para realizar
la detección y manejo de riesgos de caídas de pacientes.
5. Maternidad segura: como elemento garante del seguimiento del cumplimiento de la
atención integral de las gestantes en las fases de canalización, promoción, detección
temprana, diagnóstico, tratamiento
Se han aplicado tres encuestas de seguridad de paciente en los años 2010, 2012 y 2013 que
han permitido conocer la percepción de ambiente de seguridad que brinda la institución a sus
colaboradores y articular los planes de capacitación institucionales para mejorar el clima
organizacional, la comunicación y el fortalecimiento de competencias.
Gestión del evento adverso: desde la formulación e implantación del programa de seguridad
del paciente “Subita Segura” en el año 2008, se han logrado gestionar el 100% de los eventos
adversos notificados y confirmados, con un cambio significativo en su perfil, encontrando que
para el año 2008 las Infecciones asociadas a los cuidados de la salud – IACS correspondían al
100%, en el año 2009 al 88%, en el 2010 al 78%, en el año 2011 llegaron al 67%, en el
61
2012 al 59.4% y para el 2013 se lleva un estimado del 57%, esto significa que el 43% de los
eventos corresponden a eventos adversos de otro tipo (caídas, error en la medicación, flebitis,
etc.) denotando un avance en la cultura del reporte y la identificación del evento adverso.
Durante el primer semestre de 2012, se notificaron en total 316 eventos, de los cuales se
confirmaron 230 como eventos adversos, para el año 2013, se observa un aumento
significativo en la cultura del reporte con un total de 590 reportes, de estos se han
confirmado 285 casos (*) . De este universo de reportes el 32% se clasificó como eventos
adversos y un 68 % como incidentes, los cuales en su gran mayoria son prevenibles.
Los servicios donde màs se reportaron eventos adversos son en primer lugar: hospitalizaciòn,
seguido de salas de cirugia y en tercer lugar urgencias. Los servicios que mas reportaron en
el 2013 en orden de importancia fueron Ginecoobstetricia, anestesiologia y enfermeria. Los
principales eventos adversos identificados fueron las las infecciones, caidas , y los traumas
obstetricos- fractura de clavicula. Tambien se reportaron en menor proporción las ulceras de
presiòn, rash cutaneo y la demora en entrega de insumos .
2.1.1.4.7 Guias y Protocolos de Atención
Dada la importancia de estandarizar las prácticas clínicas y establecer pautas para optimizar la
atención de cada paciente, se han estructurado las guías y protocolos de atención
institucionales. En la actualidad se ha venido realizando un importante trabajo para lograr la
articulación y actualización de estas guías y protocolos dando cumplimiento a los estándares
de habilitación y de acreditación en salud, acorde a la nueva normatividad. Se cuenta con 47
instructivos, 221 guías clínicas de atención, 32 manuales, y 173 protocolos.
Tabla18. A continuación se relacionan los porcentajes de adherencia obtenidos anualmente:
GUIA
SEGUIMIENTO ADHERENCIA A GUIAS MATERNAS 2009 - 2013
2009
2010
2011
2012
2013
1
SHIE
89%
93%
89%
93%
93%
2
PARTO
82%
85%
80%
84%
91%
3
CPN
89%
91%
88%
87%
89%
4
ADAPTACION NEONATAL
100%
100%
96%
5
IVU EN EMBARAZO
54%
85%
88%
94%
86%
87%
6
CURSO DE PREPARACION PARA
LA MATERNIDAD Y LA
PATERNIDAD
REANIMACION NEONATAL
100%
100%
100%
PLAN CANGURO
95%
99%
99%
7
8
LA MEDICIÒN DE
ESTAS GUIAS SE
INICIO EN EL AÑO 2011
Fuente: Informe de auditoría de adherencia a guías de manejo clínico- Oficina de gestión pública y
autocontrol.
Guía de manejo SHIE se evidencia que se ha mantenido igual el porcentaje de adherencia con
respecto al año 2012, siendo del 93%, se evidencian en las historias clínicas evaluadas la falta
62
de registro de peso diario, reflejos rotulianos, síntomas de vaso espasmo, examen físico
completo; en cuando a solicitud de ayudas diagnosticas se refleja la falta de solicitud y
reporte de Monitoria Fetal, registro y Uso de dos vías intravenosas así como del Uso de
Sonda vesical después del bolo.
La guía de parto ; aumentó la adherencia en un 7%, con respecto al año 2012, siendo el
registro de 91% para el año 2013, sin embargo, se evidencian fallas en el diligenciamiento del
partograma y curvas de evolución del parto, uso de analgesia y de anestesia peridural,
registro del control de la paciente cada hora resumen del Trabajo de Parto, registro de la
valoración, duración, frecuencia e intensidad del dolor, registro de la solicitud y reporte de la
monitoria fetal, solicitud del Test de O’ Sullivan, indagar sobre el registro de vacunas y
disminución de movimientos fetales, así como la no formulación de ácido fólico.
Guía de control prenatal: aumentó en 2% con respecto al año 2012, siendo el 89% el
registrado para el año 2013, se evidencia que no se registra en la historia clínica si se indaga
acerca de la vacunación en el 60% de las historias en algún trimestre de la gestación, 20% no
controla el peso en cada consulta y 13% no registra educación sobre planificación familiar.
Guía de infección de vías urinarias: ha aumentado la adherencia en un 3% con respecto al
año 2012, siendo el 88% el registrado para el año 2013, sin embargo, se evidencia en la
revisión de historias clínicas que las usuarias presentan IVU asintomática a quienes se da
tratamiento y se solicita urocultivo, sin embargo no se realiza seguimiento al resultado del
mismo. No se solicita el urocultivo cada trimestre ni al ingreso del programa.
Guías de manejo de plan canguro, adaptación neonatal y reanimación neonatal se
encuentran dentro de un nivel óptimo de cumplimiento, incrementando desde el 2011 al
2013 con un resultado del 99%.
Evaluación de la calidad de los Registros de Enfermería: durante el segundo semestre de
2013 se realizó auditoria a los registros de enfemería en el area de hospitalización adulto,
pediatrico y neonatal, especificamente en los servicios de Sala de Partos, Hospitalizacion
Ginecobstetricia, Hospitalizacion Pediatria, Unidad de Recien Nacidos, Medicina interna, UCI
adulto y Hospitalizacion Cirugía. Para la evaluación de la calidad del registro se evaluaron
criterios adiminsirativos y clinicos en el desarrollo de las notas de enfermeria, el abordaje
integral del paciente, los procedimientos de enfermeria y la ejecucion de cuidado. El
desempeño del grupo de enfermeríacon relacion a la calidad de las notas de enfermería fue de
56% con calificacion aceptable, caracterizada de la siguiente manera:
Ilustración 24.
63
Con relación a la evaluación de registros anterior, se evidencia mejoría en las notas de recibo
y entrega de turno, así como en la preparación para procedimientos.
Los procedimientos realizados, los cuales se encuentran ordenados en la Historia Clínica, no
tienen descripción en los registros de enfermería (no se evidencia, cambio de catéteres, toma
de muestras de laboratorio, paso de sondas, entre otros)
La educación a los usuarios y sus familias según sus necesidades en salud, no se ve reflejado
en los registros de enfermería.
Medición Indicadores Gerenciales 2012 - 2013
La ley 1438 de 2011 define contenidos, términos y procedimientos para la presentación,
aprobación y evaluación del plan de gestión para los Gerentes de las Empresas Sociales del
Estado. La Resolución 710 de 2012, expedida por el Ministerio de Salud y Protección Social,
establece las condiciones y metodología. Para tal efecto se realiza seguimiento a los
indicadores de la Gestión clínica o asistencial, desde el mes de agosto de 2012, que fue
aprobado el plan presentado por el gerente según acuerdo de Junta Directiva Nº 014 de 2012.
A continuación se presentan los resultados:
64
Tabla19. Cuadro de Indicadores de la Gestión clínica o asistencial
Fuente: informe de auditoría de adherencia a guías de manejo clínico- Oficina de Gestión de calidad
65
Oportunidad en la realización de apendicetomía: se encontraron oportunidades de mejora
relacionadas con la comunicación fallida entre el servicio urgencias y el servicio quirúrgico
para la solicitud y aceptación del paciente y su traslado, se identificaron demoras por
ocupación de la salas de cirugía o del proceso de limpieza y desinfección. Y el registro de
Adherencia signos de alarma y diligenciamiento consentimiento informado.
Oportunidad de atención específica de pacientes con diagnostico al egreso de infarto agudo
de miocardio: los hallazgos se generan por el no registro de la descripción de la educación
dada al paciente, registro de recomendaciones generales y signos de alarma dadas al paciente
y a su acudiente en el momento del egreso hospitalario.
La primera causa de egreso hospitalario o de morbilidad atendida en 2013 correspondió a
Bronquiolitis, y frente a la adherencia a la guía se identificaron falencias en los registros
clínicos como son la no descripción de la educación dada a la paciente, los signos de alarma y
las recomendaciones, además no se registra la solicitud de la prueba positiva para virus
Sincitial Respiratorio (ELISA O INMUNOFLURESCENCIA)
Guía de manejo específica: hemorragias de III trimestre y trastornos hipertensivos en la
gestación: Durante el año 2012 y según lo establecido en la resolución 710 de 2012, se calcula
con el número de pacientes que presentaran las dos morbilidades. En el primer semestre de
2013 se presentó sólo un caso con una adherencia del 95%. La Resolución 743 de 2013, no
exige que ambas morbilidades estén presentes en la paciente sino que pueden ser analizadas
una u la otra, se toma entonces como diagnóstico Hemorragias Uterinas del Tercer
Trimestre del embarazo, encontrando en el mes de julio de 2013 un caso con un porcentaje
de adherencia a la guía del 95%.
2.1.1.5
Análisis Integral - DOFA
DEBILIDADES



Baja productividad en servicios de consulta externa como enfermería, medicina
general y hospitalización pediatría, fisiatría, sala de partos, cirugía plástica y cirugía
pediátrica, así como las subespecialidades de neumología pediátrica, cardiología
pediátrica y neurología pediátrica.
Sistemas de información deficientes, con serias dificultades en la integralidad de la
captura, procesamiento, validación y registro de los datos afectando la información
real de producción y de calidad para la adecuada toma de decisiones. Así mismo
existen dificultades en la articulación de distintos módulos de información entre
diferentes centros de costos.
Debilidades en el agendamiento de citas y de mecanismos de recordación para los
usuarios que en este momento no permiten mejorar la inasistencia a las citas por
parte de los usuarios.
66






Existencia de centros de salud de baja rentabilidad económica pero de alta
rentabilidad social (CAMI Prado, CAPS) con una comunidad muy empoderada que
reclama la presencia de los centros que son de muy baja utilización ya que la mayoría
pertenecen al régimen contributivo. El servicio de urgencias del CAMI Prado tiene
una baja productividad. Así mismo el servicio de urgencias del CSE está saturado,
con una ocupación del 111%, frente a otros centros como CAMI Prado y CAMI Suba
con ocupaciones por debajo del 47%.
La alta rotación de personal dificulta la difusión, implementación y adherencia de
las guías clínicas y protocolos de atención, para la consolidación de una cultura de
servicio orientada hacia la calidad.
Los primeros motivos de insatisfacción por parte de los usuarios se relacionan con
trato deshumanizado, orientación inadecuada y demoras en el proceso de atención
La prestación de servicios a través de terceros que inicialmente fue ventajoso dado que
suministraron el know how y los equipos biomédicos, en la actualidad genera altos
costos para el hospital.
Existen dificultades de articulación entre los diferentes procesos para realizar el
análisis sistemático y documentado de los resultados y desviaciones de los indicadores
de calidad en salud.
El hospital tiene equipamiento biomédico obsoleto como en el caso de las máquinas
de anestesia, ventiladores etc. cuyo mantenimiento y calibración son muy costosos
generando cancelaciones y reprogramación de cirugías y afectando la seguridad del
paciente. Las salas de cirugía están subutilizadas debido a la limitación de la
disponibilidad de equipos como ventiladores y los existentes en su mayoría ya
cumplieron su vida útil. Así mismo no se cuenta aún con un estudio de gestión de
tecnología para la selección, adquisición, mantenimiento y renovación de los equipos
biomédicos que garanticen una atención segura y con calidad para los usuarios.
OPORTUNIDADES.




Acceso a créditos condonables y otros estímulos que ofrezca el Gobierno Nacional,
en especial para dotación tecnológica y capacitación del talento humano para las
Empresas Sociales del Estado articuladas en red, que demuestren buenos resultados en
los indicadores de salud, bajo riesgo fiscal y financiero, y documenten trabajo en el
proceso de calidadObtener financiamiento de los proyecto de inversión para la renovación de
tecnología biomédica con financiamiento de la SDS, ya que existe disponibilidad de
recursos provenientes de las cuentas maestras o por el plan bienal de inversión en el
mediano plazo
Mercado dinámico a nivel de tecnología biomédica de punta con otras formas de
adquisición como el leasing, arrendamiento, alianzas publico privadas, etc., que
permiten acceder a la tecnología en el corto plazo, sin realizar una inversión de
compra.
El Hospital de Suba es la única IPS pública de la localidad de Suba siendo el centro de
referencia para la atención de urgencias por parte de un segmento importante de
población, situación que debería ser aprovechada para no contratar las urgencias y
dejarlas a demanda espontanea con una tarifa SOAT plena a fin de garantizar
mejores ingresos.
67

Existen en el mercado diversas formas de contratación de servicios especializados
flexibles a destajo que son beneficiosas para el hospital y permiten compartir el riesgo
de la atención y la instauración de controles efectivos.
FORTALEZAS








Los centros de atención del Hospital, están ubicados estratégicamente en los
territorios más vulnerables de la Localidad de Suba brindando integralidad en la
atención a través de servicios de baja, media y alta complejidad que permiten
intervenir en la población impactando en los resultados de salud.
Existencia de un Modelo Integral de prestación de servicios de salud con tres niveles
de complejidad dando respuesta a las necesidades de la población, enmarcado en el
desarrollo de los roles de Apoyo a la Autoridad Sanitaria, Prestador de Servicios de
Salud y Fortalecimiento de las Acciones Colectivas.
El hospital cuenta con el enfoque Territorios Saludables a través del Plan de
Intervenciones Colectivas y dispone de nueve equipos territoriales, con una capacidad
técnico científica amplia en los territorios, que constituye un apoyo para desarrollar
las acciones de demanda inducida necesarias para garantizar coberturas útiles en los
programas de promoción y prevención
Infraestructura física moderna para la atención humanizada del binomio madre hijo,
complementado con un talento humano, técnico y profesional, para brindar una
atención segura y de calidad.
Se cuenta con convenios docencia-servicio con 14 entidades educativas que como
contraprestación suministran bienes y servicios y capacitación para los colaboradores
del hospital
El servicio de urgencias del CSE cuenta con un recurso humano especializado
(urgenciólogos) presenciales las 24 horas, mejorando la resolutividad lo que ha
incrementado la producción del servicio.
Se cuenta con servicios especializados de alta rentabilidad como los servicios de
cirugía, oftalmología, ortopedia, y urología.
Se cuenta con grupos de mejora conformados por personal comprometido en el
desarrollo del Sistema Integrado de Gestión y que viene trabajando en la articulación
de los diferentes subsistemas y que aporta a los objetivos, estrategias y metas de cada
subsistemas que lo conforman( Gestión de Calidad, Sistema Único de Acreditación,
Gestión Documental, del Riesgo Ocupacional, Gestión Ambiental, Seguridad de la
Información, Control Interno),
AMENAZAS

El portafolio de servicios de la subred esta desactualizado y hay dificultades en la
articulación del trabajo en red y los análisis de prestación de los servicios de manera
integral. El proceso de referencia y contrareferencia entre los distintos hospitales es
débil, lo cual interfiere en la adecuada atención de los pacientes.

Alta concentración de EPS
en la localidad de Suba, las cuales presentan
Integración vertical con su red de IPS, lo que podría dificultar la posibilidad de
contratación con el hospital.

Presencia de barreras de acceso administrativas relacionadas con la autorización de la
prestación de servicios por parte de las EPS, situación que en la práctica limita la
68




integralidad y continuidad de la atención que presta el hospital, ya que la EAPB
derivan los pacientes hacia IPS con tarifas más bajas, así los servicios estén
contratados con el hospital.
Dificultades en la articulación del trabajo en red, que implica la necesidad de
analizar la prestación de los servicios de manera integral. El proceso de referencia y
contra referencia entre distintos hospitales es débil, lo cual interfiere en la adecuada
atención de los pacientes. El portafolio de servicios de la subred esta desactualizado
frente a la capacidad real de la oferta de servicios del hospital..
Debido a las condiciones actuales que prevalecen en el mercado, algunos operadores
externos de servicios especializados pueden incurrir en prácticas restrictivas de libre
mercado (imposición de tarifas) encareciendo los costos e incluso en casos extremos
pueden llegar a paralizar la prestación de los servicios.
Probabilidad de demandas y acciones legales que afecten el patrimonio institucional
debido a la debilidad en el diligenciamiento de los registros clínicos Y adherencia a
guías y protocolos clínicos que no permiten una adecuada defensa institucional.
El Proyecto de ley de reforma a la salud en la actualidad no aporta herramientas para
el control de los actores y no ofrece garantías que permitan disminuir la
incertidumbre frente al recaudo de la cartera.
CONCLUSIONES
El hospital como única IPS pública de la segunda localidad con mayor densidad de población
del distrito, cuenta con un direccionamiento claro que se refleja en un modelo de atención
articulador de servicios de baja y mediana complejidad.
Frente a la calidad de los servicios existen algunas dificultades con la oportunidad de la
consulta externa médica, odontológica, pediátrica y la cancelación de cirugías que no están
acordes a los estándares previstos. La satisfacción de los usuarios está afectada por el trato
deshumanizado, desinformación a los usuarios y retrasos en las atenciones. El porcentaje de
inasistencia por parte de usuarios está elevado La calidad de los registros clínicos presenta
dificultades por el registro incompleto por parte de los profesionales y porque el sistema de
información no es amigable
2.1.2
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
2.1.2.1
Procesos prioritarios
A continuación se realiza un análisis de cada uno de los siguientes procesos prioritarios, hay
que tener en cuenta que todos los procesos de la institución se encuentran caracterizados
acorde a sus entradas, salidas y sus indicadores de gestión.
69
Mapa de Procesos
El modelo de operación por procesos del Hospital de Suba II Nivel ESE, se estableció a partir
de la identificación de procesos y sus interrelaciones para dar respuesta a las necesidades
identificadas. El mapa de procesos del hospital, además de crearse para dar cumplimiento a lo
establecido en el Sistema Integrado de Gestión, se diseñó pensando en una nueva forma de
alcanzar resultados, estableciendo un modelo por procesos que permita a la Entidad y,
funcionarios y colaboradores alinear sus actividades en una sola dirección, de manera que
estén orientadas a brindar productos y servicios de calidad y lograr la satisfacción de nuestros
stakeholders, en cumplimiento de la misión, visión y objetivos trazados por la administración.
Ilustración 25. Mapa de procesos Hospital de Suba II Nivel ESE
Fuente: Oficina de Planeación Hospital de Suba II Nivel ESE
2.1.2.1.1
Procesos Administrativos
Los procesos administrativos de la institución se definen en los macroprocesos estratégicos, de
apoyo y evaluación y mejora continua, a continuación se establecen los procesos prioritarios
de carácter administrativo.
70
Gestión del Talento Humano
En el Hospital de Suba E.S.E. se deberán realizar los ajustes para ampliar la Planta de Personal,
proceso que debe estar soportado en un estudio técnico de cargas laborales, en donde se
identifiquen los cargos que se deben crear, partiendo de la premisa que la Institución fue
creada con una estructura de Primer nivel de atención y asciende a segundo nivel de atención
manteniendo la misma estructura; para la prestación de servicios especializados no se cuenta
con empleos del Área Asistencial del nivel especializado en la planta de personal vigente.
Teniendo en cuenta la distribución del Talento Humano por modalidades de vinculación:
Planta (205), Colaboradores en misión (1363, variable de acuerdo con la rotación de personal
y requerimientos de Talento Humano por las diferentes áreas) Operadores (457) y Orden de
Prestación de Servicios (24); se cuenta con una deficiencia de personal para las actividades que
desarrolla el Hospital de carácter permanente, generando riesgos jurídicos y financieros por
las modalidades de vinculación a las cuales se debe acudir, siendo necesario realizar un análisis
de las diferentes modalidades para aquellas actividades de carácter temporal conforme a picos
de demanda y/o necesidades institucionales. Lo anterior en el marco de la Sentencia proferida
por la Corte Constitucional C-614 de 2009, que declaró exequible el inciso cuarto del
artículo 2 del Decreto Ley 2400 de 1968, que a la letra señala: “Para el ejercicio de funciones de
carácter permanente se crearán los empleos correspondientes, y, en ningún caso, podrán celebrarse contratos de
prestación de servicios para el desempeño de tales funciones” sino con las disposiciones contenidas en
el artículo 1º del decreto 2209 de 6 de noviembre de 1998, “Por el cual se modifican
parcialmente los Decretos 1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998”.
Por otra parte, dicho estudio que soportará técnicamente la creación de empleos en una
Planta permanente y/o temporal debe ser coherente con el manual de funciones institucional,
dado que actualmente en la definición de algunos perfiles del Área asistencial se identifica que
los requisitos exigidos no dan respuesta a los estándares de habilitación en salud. Con la
nueva estructura organizacional, se requiere fortalecer el rol del Hospital como apoyo a la
autoridad sanitaria local y la articulación transectorial, para sumar esfuerzos entre los
responsables de un sistema orientado a mantener seres humanos sanos y seguros, con
accesibilidad a servicios de calidad, acordes con sus necesidades, respetuosos de la
individualidad, incorporando las familias y los equipos de trabajo y generando aprendizajes
que aporten a la cultura de la promoción y prevención, la cual se constituye como base
fundamental de desarrollo.
Dentro de los elementos a adoptar por el Programa de Saneamiento, se requieren medidas
para el fortalecimiento de la gestión institucional enfocadas a la reorganización de la ESE a
través del ajuste parcial tanto de la estructura organizacional como de la planta de personal,
para que exista la debida armonía, coherencia y articulación entre las funciones que realizan
las dependencias de la entidad en consonancia con las competencias atribuidas por la Ley.
De los 205 empleos que conforman el plan de cargos del hospital (planta global), 87 son
administrativos y 118 asistenciales, para un porcentaje de distribución de 42% y 58%
respectivamente. Este porcentaje no se ajusta a los criterios de distribución por área de
trabajo, funcional y ocupacional de los empleos, que no se deben confundir con los niveles
jerárquicos que establece taxativamente el Decreto 785 de 2005, y que se conjugan con los
procesos misionales, de apoyo y transversales de las estructuras organizacional.
71
Mediante Acuerdo No 016 del 30 de Agosto de 2012: “Por el cual se crea la Planta Temporal
para Profesionales del Servicio Social Obligatorio en el Hospital de Suba II Nivel Empresa
Social del Estado y se establece el manual Especifico de Funciones y Competencias Laborales
para los mismos”, se crea la Planta Temporal con un total de 65 cargos los cuales son de tipo
asistencial para desempeñar funciones en Salud Publica en el Programa de Intervenciones
Colectivas. Estos empleos están vigentes sólo hasta el 3 de septiembre de 2013. Es decir que la
planta de personal del Hospital a pesar de contar con 270 cargos, a partir del 3 de septiembre
de 2013 vuelve a ser una planta global de 205 cargos.
A continuación se muestra en la Tabla la distribución de los cargos que conforman la Planta
Institucional incluyendo en el nivel profesional los empleos de la Planta Temporal.
Tabla No20. Distribución de cargos de planta
NIVEL
ADMINISTRATIVO
DIRECTIVO
1
ASESOR
4
PROFESIONAL
17
TÉCNICO
10
ASISTENCIAL
21
TRABAJADORES OFICIALES
21
TOTAL
74
%
27%
Fuente: Oficina de Talento Humano
ASISTENCIAL
2
0
121
9
51
13
196
73%
TOTAL
3
4
138
19
72
34
270
100%
%
1,1%
1,5%
51,1%
7,0%
26,7%
12,6%
100.0%
Cabe señalar que al realizar el análisis de la distribución de empleos que conforman tanto la
planta permanente como la temporal se obtiene una distribución de 27% Administrativo y
73% Asistencial.
Es necesario tener presente que en el hospital de Suba E.S.E. a la fecha, se cuenta con seis (6)
funcionarios con enfermedad laboral, treinta (30) con carta laboral. Las treinta (30) personas
se encuentran en seguimiento, y se cumplen las recomendaciones médico laborales para que
su trabajo no empeore su situación de salud.
Siete (7) trabajadores, se encuentran desarrollando actividades en áreas diferentes a las cuales
fueron asignados inicialmente según el cargo. En general esta situación conduce a mayores
gastos administrativos, baja productividad en algunos casos, insatisfacción laboral y
ausentismo.
De los 270 cargos existentes, a Junio 30 de 2013, el total de vacantes es de 50 (planta fija), y
10 (planta temporal), cargos que serán provistos conforme a los lineamientos de la Comisión
Nacional del Servicio Civil, de la Secretaria Distrital de Salud y a lo señalado en la Ley 909 de
2004.
El Hospital de Suba II Nivel ESE, tiene contratada Empresa de Servicios Temporales la cual
suministra trabajadores en misión de perfiles Profesionales, Técnicos y Auxiliares tanto para el
área administrativa como asistencial (1363).
Teniendo en cuenta que el Hospital tiene 210 cargos provistos de la Planta de Personal a 30
de Junio de 2013, lo cual corresponde al 10% del total de colaboradores de la Institución, esta
72
cantidad no es suficiente para la prestación de los servicios, en cumplimiento a los estándares
de habilitación y acreditación en Salud, por lo que se requiere la contratación de servicios
asistenciales a través de la Empresa de Servicios Temporales la cual suministra trabajadores en
Misión (1363 a 30 de Junio de 2013 que corresponde al 67%), Servicios tercerizados
Operadores y Apoyo (457 que corresponde al 22%) y por Orden de Prestación de Servicios
(24 que corresponde al 1%); para contar con colaboradores que desarrollan actividades de
primer nivel y las especialidades, así como labores administrativas.
La variación en la Planta de Personal en las últimas tres vigencias se debe a la vinculación de
funcionarios de manera provisional en la planta del hospital, al ingreso y egreso de
Profesionales de Servicio Social Obligatorio,
a la provisión de cargos mediante la
convocatoria 001 de 2005 según listas de elegibles y al retiro de funcionarios por pensión o
renuncia. En el año 2012 se presenta un incremento originado por la incorporación de
profesionales de Servicio Social Obligatorio para el Plan de Intervenciones Colectivas (PIC).
El Distrito de Bogotá reconoce el derecho a la prima técnica en el nivel profesional, como
una estrategia para atraer y mantener al servicio del Estado a empleados altamente calificados
para el desempeño de funciones que exigen la aplicación de conocimientos técnicos o la
realización de labores de Dirección o de especial responsabilidad, lo cual en el Hospital de
Suba E.S.E. es considerado como un factor de fortalecimiento para la dignificación del trabajo
y ser competitivos en el mercado frente a la oferta laboral, pero teniendo en cuenta que ello
genera incremento en costos de nómina a la E.S.E. se debe tener en cuenta que este factor
salarial, debe ser financiado por el hospital a pesar que se maneja la misma UPC que las
demás IPS del orden nacional a las cuales no aplica este concepto, evidenciando una marcada
desventaja frente a las obligaciones que debe asumir el patrono con relación a los ingresos
que genera la Entidad.
Para soportar técnicamente la determinación del total de los cargos necesarios para garantizar
en términos de calidad, eficiencia y efectividad la prestación de los servicios de la Institución,
se requiere resultados del Estudio de Cargas Laborales. Cabe señalar que este estudio permite
orientar las acciones necesarias teniendo en cuenta la Sentencia proferida por la Corte
Constitucional C-614 de 2009, que declaró exequible el inciso cuarto del artículo 2 del
Decreto Ley 2400 de 1968, que a la letra señala: “Para el ejercicio de funciones de carácter
permanente se crearán los empleos correspondientes, y, en ningún caso, podrán celebrarse
contratos de prestación de servicios para el desempeño de tales funciones”
Con base en la medición de las cargas Administrativas resultantes y de
lineamientos establecidos por el grupo de rediseño institucional de la SDS,
parámetros del Departamento Administrativo de la Función Pública y
Administrativo del Servicio Civil Distrital, se presenta un ajuste de talento
diferentes procesos institucionales.
acuerdo a los
a partir de los
Departamento
humano de los
Cabe señalar que el estudio determina los empleos que deberán crearse en la planta
permanente del hospital tomando la producción más baja, lo cual conduce al incremento de
los costos de nómina. Adicionalmente, en el momento de creación y provisión de dichos
empleos deberá tenerse en cuenta también los costos asociados al presupuesto por los
conceptos de bienestar, capacitación y seguridad y salud en el trabajo, así como fortalecer la
oficina de talento humano para el desarrollo de los procedimientos de vinculación y demás.
73
A continuación se señalan algunos componentes del proceso de Gestión de Talento Humano
que se convierten en factores de éxito en la Gestión Institucional:
Componente Planeación del Talento Humano.
La planeación de las necesidades del talento humano, se realiza a partir de las necesidades
detectadas para dar cumplimiento a los Procesos, Programas, Planes y acciones acorde a la
misión institucional. Se analizan indicadores de productividad, capacidad instalada y funcional
vs las metas establecidas por la institución para determinar los perfiles solicitados en cuanto
a número y cualificación.
Para la adecuada planeación del proceso de desarrollo humano, se cuenta con bases de datos
de todo el personal, que es necesario fortalecer con mejoramiento y/o diseños de nuevos y
aplicativos que permitan una mejor administración del Talento Humano. Por lo pronto, El
Hospital de Suba utiliza una herramienta en formato Excel para identificar cada uno de los
colaboradores que se encuentran desarrollando actividades al interior de la institución en las
diferentes modalidades. Esta herramienta permite identificar entre otros lo siguientes ítems:
Cédula, Nombre del colaborador, Ubicación al interior de la institución, codificación, Perfil
contratado, Educación, Asignación Básica, Dirección, Teléfono, entre otros. Sin embargo, el
manejo de la información, aún continúa siendo un proceso muy manual. No obstante, para el
manejo de la nómina de planta se cuenta con un módulo del aplicativo administrativo de
sistemas (Sinersys) que también es necesario mejorar para la absoluta confiabilidad de la
información.
Para integrar a los colaboradores a los diferentes procesos de capacitación y bienestar se
desarrollan programas desde el área de Talento Humano a partir del ingreso del
colaborador, pasando por el entrenamiento, formación, actividades de bienestar y gestión del
Riesgo Ocupacional (Seguridad y Salud en el trabajo), y en cuanto a la evaluación de
resultados, está en proceso de construcción una herramienta con la que se pretende cubrir la
totalidad de los colaboradores de la entidad, con un enfoque de 360°.
Respecto al costo del talento humano por tipo de vinculación, el valor total de la planta de
personal en el año 2013 se estimó inicialmente en 13.604 millones incluyendo la planta fija y
la planta temporal vigente hasta el 03 de septiembre de 2013. Sin embargo este valor fue
ajustado, toda vez que la suma inicial incluía los cargos vacantes (50 Cargos), los cuales no
han sido provistos y fue preciso utilizar estos recursos para cubrir necesidades imperiosas del
Hospital, en otros rubros presupuestales.
Así las cosas el valor definitivo de la planta de personal, descontando los cargos vacantes,
para el año 2013 es de 51.
Con relación al costo de talento humano vinculado como trabajadores en misión a través de
la Empresa de Servicios temporales, el valor promedio mensual hasta julio de 2013 fue de
$3000 millones. Sin embargo este valor es variable de acuerdo con los requerimientos de
personal de las diferentes áreas, especialmente del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC
Salud Pública
74
En lo relacionado con el personal vinculado a través de OPS, a 30 de junio de 2013, el valor
correspondiente a este tipo de vinculación fue en el orden de $314.781.192 en el componente
asistencial y administrativo, dirigido básicamente a Especialistas, dado que fue considerada la
modalidad de vinculación más conveniente para este tipo de perfiles.
Con relación al personal vinculado a través de terceros, es de aclarar que el costo del talento
humano lo establece cada una de las firmas de acuerdo al contrato convenido de manera
autónoma entre la firma y la persona que desarrolla las actividades contratadas. Los
contratos celebrados con terceros no solamente contemplan el valor del talento Humano sino
también incluye el valor por equipos y administración.
El valor total promedio mensual a junio 30 de 2013 es de $4.300.729.420, en el componente
asistencial y administrativo.
Componente Contratación – Vinculación.
En cuanto a la contratación y vinculación del personal, la ESE realiza la solicitud de los
servicios acorde a las necesidades comprobadas de talento humano a empresa de servicios
temporales o convocatoria para la selección de un operador según la necesidad de prestación
de servicios misionales o de apoyo, ya sea
con el suministro de talento humano
exclusivamente o de talento humano e insumos y equipos, en el caso de los operadores. Para
todos ellos, se realiza seguimiento al cumplimiento de los requisitos de habilitación y
formación específica del personal suministrado bajo estas modalidades, se realiza verificación
del cumplimiento del pago a la Seguridad Social del operador y/o temporal, con respecto al
talento humano que suministran a la Entidad. Así mismo, se incluye el nuevo colaborador en
el programa de inducción para lograr la alineación con la cultura corporativa del hospital.
Sin embargo, se mencionan algunos elementos que se derivan de la contratación de talento
humano a través de las empresas operadoras de servicios administrativos o asistenciales, así
como a través de empresa de servicios temporales, figuras a las cuales se acude dada la
insuficiencia de talento humano de planta para desarrollar los diferentes procesos y
procedimientos:
En cuanto al análisis de las condiciones de trabajo de las personas vinculadas a través de
terceros, al contar con servicios tercerizados tanto asistenciales como administrativos en la
Institución el tercero contratado maneja diferentes modalidades de vinculación de su talento
humano, contando en algunos casos con contrato laboral que a pesar de las garantías
exigidas por la ley no se da cumplimiento pleno a dichos requisitos como son el pago
oportuno de prestaciones sociales o de seguridad social, no garantizando al colaborador las
condiciones mínimas de protección tanto para la persona contratada como para esta
Institución en la cual prestan sus servicios.
Según estudio realizado por la ARL SURA en el 2012 los colaboradores vinculados con
operadores así como con la empresa de servicios temporales refieren los siguientes resultados
en cuanto a porcentaje de satisfacción teniendo en cuenta las variables que se señalan a
continuación:
75
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
de exigencia del trabajo: 76.66%
de Liderazgo del jefe: 76.76%
ambiente de trabajo: 67.36%
retribución: 47.39%
vida social del trabajo: 79.78%
satisfacción con la vida: 86.73%
El personal vinculado a través de terceros generalmente no es beneficiario en dichas empresas
de programas claramente estructurados de incentivos, capacitación, bienestar y salud
ocupacional, pilares fundamentales para el desarrollo y crecimiento personal y profesional del
talento humano que presta servicios en la Institución.
En cuanto al Impacto que genera la tercerización sobre el talento humano, teniendo en cuenta
la vinculación de talento humano a través de empresa de servicios temporales y operadores
de servicios contratados por la entidad, es necesario mencionar el impacto que genera dicha
tercerización:
. Alta Rotación del talento humano
. Reprocesos en la consecución-selección de perfiles así como en el desarrollo de las
actividades asignadas al personal que rota.
. No continuidad en las labores asistenciales y/o administrativas.
. Afectación del clima organizacional: Los niveles más altos de satisfacción son dados por los
colaboradores con vinculación de planta y los más bajos los de vinculación a través de la
Empresa temporal o servicios tercerizados.
. Riesgos jurídicos y financieros en razón a la responsabilidad solidaria frente a lo que le
ocurra al colaborador al estar prestando servicios en el hospital de Suba E.S.E. y frente a la
atención suministrada a los usuarios.
. Riesgos jurídicos y financieros asociados al desarrollo de actividades de carácter permanente
por este grupo de colaboradores.
Componente Cultura Organizacional y Calidad de Vida.
Dentro de los compromisos adquiridos desde el Proceso de Desarrollo de la Gestión del
Talento Humano y su incidencia directa en la totalidad de los colaboradores ( Planta, Orden
de prestación de servicios, Temporal y Operadores) la organización ejecuta de forma anual
los Planes Institucionales de Bienestar e Incentivos, Escuela de Formación y Desarrollo, como
estrategias consolidadoras de factores asociados no solo a satisfacción, clima, y cultura, sino
que apuntan a fortalecer competencias en proyectos de vida saludable, derivadas de
actividades necesarias a intervenir bajo hallazgos de las mediciones organizacionales tales
como: El valor del servicio, trabajo en equipo, manejo y control de stress, habilidades para el
desarrollo de la labor, liderazgo situacional y administrativo. Las acciones derivadas desde el
Bienestar organizacional abarcan no solo las que comprenden actividades deportivas y de
integración, sino también de ejecución del Programa de Riesgo Psicosocial en la detección,
abordaje, seguimiento y control de situaciones que debilitan y ponen en riesgo la situación
laboral del colaborador. Cabe señalar que el Hospital realiza alianzas estratégicas de
financiación para poder integrar en las acciones antes mencionadas a las personas que se
encuentran con las otras figuras de vinculación diferente a la planta, siendo las mismas
76
empresas que suministran el personal las que participan soportando financieramente las
estrategias de desarrollo en articulación con el Hospital.
En la Inducción Institucional y en el entrenamiento en puesto de trabajo, se le presenta al
nuevo colaborador como identificar, reportar e intervenir los riesgos laborales, la importancia
del autocuidado de la salud, el reconocimiento como cumplimiento de normas y protocolos
de Higiene y Seguridad Industrial (a lo cual se le realiza seguimiento permanente).
En el marco del programa de Bienestar e Incentivos del Hospital, se ha formulado el Programa
de Retiro Laboral asistido cuyo objetivo es promover la satisfacción de las necesidades de los
colaboradores próximos a pensionarse, de manera integral en sus aspectos: biológico,
psicosocial, espiritual y cultural.
Se trata de brindar las herramientas necesarias que permitan a los servidores públicos
próximos a pensionarse, manejar con propiedad la crisis propia del tránsito de empleado al de
jubilado y planear las acciones requeridas para vivir productivamente el nuevo estado. Dicho
programa busca fortalecer habilidades para la Vida (HpV): que son un grupo de competencias
psicosociales y habilidades interpersonales que ayudan a las personas a tomar decisiones bien
informadas, comunicarse de manera efectiva y asertiva, y desarrollar destrezas para enfrentar
situaciones y solucionar conflictos, contribuyendo de este modo a establecer paulatinamente
un proyecto de vida.
Los costos de personal que se reflejan en gastos personales y remuneración de servicios
técnicos son altos y no se han realizado los análisis para buscar mecanismos que alivien esta
carga y agilicen el proceso de retiro laboral por una parte y por otra que permitan
flexibilizar la vinculación de personal buscando ahorrar recursos sin afectar la eficiencia.
Tabla No21. Proyección de prepensionados del Hospital de Suba E.S.E. 2013-2014:
CEDULA
NOMBRE
FUNCIONARIO
DENOMINACION
DEL CARGO
FECHA
INGRESO
FECHA
NACIMIENTO
EDAD
TIPO
DEPENDENCIA
Gestion Publica
y Autocontrol
41750551
RAMIREZ BUSTOS
MARIA DE LOS
ANGELES
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
28/07/1982
27/09/1958
55
Administrativo
35464440
LOSADA PACCINI
YOLANDA
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
03/01/2006
16/12/1957
56
Subgerencia de
Administrativo Servicios de
Salud
51595791
SUESCUN CARRENO
REBECA
PROFESIONAL
ESPECIALIZADO
26/09/1980
21/09/1958
55
Administrativo
Recursos
Fisicos
41756735
RODRIGUEZ PINILLA
MARIA DEL PILAR
09/02/1981
21/09/1957
56
Asistencial
Nutrición y
Dietética
51555193
CASTIBLANCO
ARGALLE MARTA
01/02/2008
14/12/1956
57
Administrativo
Talento
Humano
41644590
MENDEZ DE CUELLAR
ENFERMERO
MARIA CRISTINA
16/04/1998
20/07/1953
60
Asistencial
Salud Publica
PYP
PROFESIONAL
UNIVERSITARIO
AREA DE LA
SALUD
PROFESIONAL
UNIVERSITARIO
AREA DE LA
SALUD
77
CEDULA
NOMBRE
FUNCIONARIO
LOZANO LOZANO
35459036 SONIA DE LAS
MERCEDES
DENOMINACION
DEL CARGO
FECHA
INGRESO
FECHA
NACIMIENTO
EDAD
TIPO
DEPENDENCIA
MEDICO GENERAL
18/08/1980
24/09/1954
59
Asistencial
Medicina
General Consulta
Externa
MEDICO GENERAL
11/06/1982
11/03/1953
61
Asistencial
Medicina
General Consulta
Externa
19200324
OTALORA ROBAYO
RAFAEL IGNACIO
41774134
REBEIZ ZAWADZKY
MARIA DEL CARMEN
MEDICO GENERAL
16/08/1985
22/03/1957
56
Asistencial
Medicina
General Consulta
Externa
35458432
QUINTERO RUIZ
YOLANDA ELVIRA
ODONTOLOGO
17/02/1984
25/06/1956
57
Asistencial
Odontología
20953062
FONSECA MILLAN
MARTHA LUCIA
AUXILIAR AREA
SALUD
08/05/1979
20/08/1958
55
Asistencial
Enfermería Act Promoción
y Prevención
23769369
SIABATO GUTIERREZ
MARIA EVA
AUXILIAR AREA
SALUD
24/04/1979
21/06/1957
56
Asistencial
Odontología
51584416
GUIZA DE CORTEZ
CARMEN NORA
AUXILIAR AREA
SALUD
25/04/1979
19/03/1958
55
Asistencial
Salud Publica
PYP
41619451
ARDILA DUARTE
LUCIA
AUXILIAR AREA
SALUD
01/08/2008
25/03/1954
59
Asistencial
Enfermería Act Promoción
y Prevención
41727580
GARATEJO
CARDENAS GLORIA
MERCEDES
AUXILIAR AREA
SALUD
01/08/2008
19/08/1958
55
Asistencial
Urgencias,
Procedimientos,
Observacion
35313997
CHAPARRO OCHOA
ANA ELOISA
AUXILIAR AREA
SALUD
04/04/1984
29/06/1955
58
Asistencial
Salud Publica
PYP
39520572
FARFAN ALARCON
CRUZ MARINA
AUXILIAR AREA
SALUD
04/07/1978
03/05/1958
55
Asistencial
Urgencias,
Procedimientos,
Observacion
SECRETARIO
15/07/1993
13/11/1955
58
Administrativo
Recursos
Fisicos
SECRETARIO
29/04/1992
25/04/1957
56
Administrativo
Recursos
Fisicos
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
13/01/1988
22/12/1958
55
Administrativo Autorizaciones
AUXILIAR SERV
GRALES OPERARIO
SERVICIOS
GRALES (Aseador)
29/04/1992
05/05/1957
56
Administrativo
Aseo y
Cafetería
11/06/1993
09/07/1956
57
Administrativo
Recursos
Fisicos
01/06/1995
15/12/1951
62
Administrativo
Recursos
Fisicos
41655969
21068698
51634943
GOMEZ URIBE
GLORIA ESPERANZA
AVENDAÑO
CHAVES
ANGELMIRA
SANCHEZ
HERNANDEZ LUZ
ANGELA
41668214
CAMACHO
BERDUGO MARIA
DIVANEL
19344920
ANGEL ORJUELA
HECTOR
19172444
BARAHONA OLAYA
NICOLAS
AUX SERVICIOS
GRALES
(CELADOR)
AUX SERVICIOS
GRALES
(CELADOR)
78
CEDULA
176485
NOMBRE
FUNCIONARIO
CIFUENTES ALBA
GUSTAVO
NIEVES GONZALEZ
20234923
MARGARITA
DENOMINACION
DEL CARGO
FECHA
INGRESO
CONDUCTOR
21/09/1983
04/05/1957
29/04/1992
21/06/1939
AUXILIAR
TÉCNICO - SERV
GRALES
(Camillero)
FECHA
NACIMIENTO
EDAD
TIPO
DEPENDENCIA
56
Asistencial
Urgencias,
Procedimientos,
Observacion
74
Asistencial
Urgencias,
Procedimientos,
Observacion
Fuente. Oficina Talento Humano
Sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo
El sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo, tiene por objeto el reconocimiento,
la evaluación y el control de los factores de riesgo ambientales presentes en toda actividad
laboral; es decir, previene, protege, y atiende a los trabajadores de los efectos de las
enfermedades y de los accidentes que puedan ocurrirles con ocasión o a consecuencia del
trabajo que desempeñan. También beneficia al trabajador en sus esferas personal, económica
y social; a las empresas en la disminución del ausentismo laboral, daño a los equipos y
estructuras locativas; al país, en general, por la generación de nuevos y mejores empleos.
Las principales áreas o actividades en gestión de la seguridad y salud en el trabajo en el
hospital de Suba son:
 Actividades en el Subprograma de Medicina Preventiva y del Trabajo.
 Actividades en el Subprograma de Higiene Industrial y de Seguridad Industrial.
Para trabajar con eficiencia es necesario encontrarse en buenas condiciones de salud; no
obstante, en ocasiones se deteriora la salud debido a las condiciones inadecuadas o riesgosas
en que se realiza. Con base en lo anterior, se hace necesario mejorar las condiciones de
trabajo para preservar las condiciones de salud, en garantía del bienestar de los trabajadores y
del mejoramiento continuo en el servicio institucional.
El sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo, que es una rama de la salud
pública, se orienta a la prevención y al control de las condiciones de trabajo riesgosas,
protegiendo al trabajador frente a las contingencias de accidente de trabajo y enfermedad
profesional..
El sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo es responsabilidad de todos y cada
uno de los trabajadores del Hospital de Suba II Nivel E.S.E. quienes con su compromiso de
autocuidado en salud y el firme apoyo de la Organización posibilitan la prevención del riesgo
profesional, es decir, impedir la ocurrencia del accidente de trabajo y la exposición al factor
de riesgo y desarrollo de la enfermedad profesional.
La Seguridad Industrial, constituye las actividades destinadas a la prevención, identificación y
control de las causas que generan accidentes de trabajo.
Dando cumplimiento a la nueva normatividad (Ley 1562 de 2013), el Hospital de Suba E.S.E.
comenzó a afiliar a los profesionales que se contratan por prestación de servicios (OPS) y una
79
vez se reglamentó con el Decreto 723 de 2013, se programaron los exámenes médico
ocupacionales para ellos.
Independientemente del tipo de contratación, el Hospital incluye a todos los colaboradores
en el Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo (Gestión del Riesgo
Ocupacional) haciéndolos participe de todas las capacitaciones y programas del Sistema.
También son incluidos en las estadísticas de ATEL (Accidente de Trabajo y Enfermedad
Laboral) y si se presentan accidentes de trabajo en los colaboradores por OPS, el Hospital es
el encargado del reporte e investigación al igual que con el personal de planta (dando
también cumplimiento a la resolución 1401 de 2007).
Con la ARL se han establecido compromisos para el apoyo del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en Trabajo, basados en la nueva Ley, cubriendo las necesidades prioritarias
de intervención del riesgo de la institución, enfocados a la promoción y prevención de la
salud de los colaboradores.
Saneamiento aportes patronales:
Dentro de los recursos que la Nación gira sin situación de fondos se encuentran los recursos
para financiar los aportes patronales para el pago de la seguridad social en pensiones, salud,
riesgos profesionales y cesantías de los funcionarios de las Empresas Sociales del Estado,
teniendo en cuenta que en la ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones
se han generado saldos importantes en las vigencias anteriores.
Para las vigencias comprendidas entre 1994 y 2001, vigencias en las que se reglamentaron los
aportes patronales en la Ley 60 de 1993 y del 2002 en adelante, en aplicación de la Ley 715
de 2001, se han venido presentando diferencias entre lo asignado por el Situado Fiscal y el
Sistema General de Participaciones con relación a los pagos realizados por las obligaciones de
los funcionarios en salud, pensión, cesantías y riesgos profesionales, ocasionando saldos a
favor o en contra del Hospital de Suba II nivel.
Tabla No22. Valor del Situado fiscal
CONCEPTO
VALOR PENDIENTE DE RECAUDO
SITUADO FISCAL VIGENCIA 1994-2001
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 20022012
724.827.404
TOTAL
1.435.890.222
CESANTIAS RETROACTIVAS
Fuente. Talento Humano
711.062.818
2.635.696.695
De acuerdo al resultado del proceso de las mesas de negociación con las diferentes entidades y
realizadas con el acompañamiento de la Secretaría Distrital de Salud en el mes de Julio de
2013, se espera la finalización de dichas conciliaciones para que el Ente territorial SDS, emita
la autorización para la de devolución de los valores anteriormente descritos.
Se adjunta de manera detallada el avance obtenido en las mesas de saneamiento de aportes
patronales, indicando resultados de las actas de conciliación con las Administradoras:
80
Tabla No23. SGP 2002-2012
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
VIGENCIA 2002 A 2012
E.P.S.
OBSERVACIONES
Cafesalud
Realizaron devolución de Excedentes SE ENVIA CARTA SOLICITANDO
ELABORACION ACTA 01 AGOSTO 2013
Caprecom
Devolvieron rendimientos - No han realizado Giro de excedentes, realizaron consulta Min
Hacienda sobre los recursos a devolver si realizan devolución con Recursos propios o al
presupuesto NO ASISTE A MESAS DE CONCILIACION
Colmedica - ALIANSALUD EPS
Realizan giro de excedentes por valor de $28,845,698 Se tiene acta para firma del Gerente
del Hospital vigencia 2012
Colpatria
Solicitud devolución excedentes se entregan documentos para elaboración del acta vigencia
2012
Compensar
Realizan devolución de saldos hasta la vigencia 2010 en el año 2012 por valor de
$115,815,269 pendiente la devolución de Recursos Propios, se tiene acta para firma de la
vigencia 2011
Coomeva
Devolvieron saldos en marzo de 2013 ACTA VIGENCIA 2012 REVISOR FISCAL
Cruz Blanca
Realizaron devolución de Excedentes en el 2012, se encuentra pendiente el envió del acta
vigencia 2011 ya conciliada SE ENVIA CARTA SOLICITANDO ELABORACION ACTA
01 AGOSTO 2013
Famisanar
Devuelven saldos - queda pendiente vigencia 2010 - acta de conciliación a 2011
Fosyga
Acta de conciliación con certificación por el Hospital Se tiene compromiso por parte del
FOSYGA de revisar los estados de cuenta a 2012 ya que presentan inconsistencias y por
parte del hospital enviar soportes de consignación antes del 12 de agosto de 2013
Humana Vivir
Tramite de carta con soportes para devolución de dineros, se envió carta con documentos
para devolución de dineros TRAMITE FOSYGA NO SE PRESENTO A LAS MESAS DE
CONCILIACION
Salud Total
En diciembre de 2011 realizan devolución de saldos por valor de $11,487,957 Se tiene acta
vigencia 2012 para la firma del revisor fiscal del Hospital
Saludcoop
Devolvieron saldos - se encuentra pendiente la certificación vigencia 2011 ya conciliada SE ENVIA CARTA SOLICITANDO ELABORACION ACTA 01 AGOSTO 2013
Sanitas EPS
Realizan devolución de excedentes COMPROMISO DE LA EPS para enviar acta el 20 de
agosto
Seguro Social
Entregan información para revisión y enviar documentos para elaboración del acta antes
del 15 de agosto de 2013
Nueva EPS
Realizan devolución vigencia 2010 quedando pendiente vigencias 2008-2009 NO
ASISTIERON A MESAS DE CONCILIACION
S.O.S
Solicitan certificado de paz y salvo con las demás administradoras para devolución de
saldos SE SOLICITO CAMBIO DEL ACTA VIGENCIA 2012 POR PRESENTAR ERROR EN
LA INFORAMCION DEL RTANTE LEGAL
81
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
VIGENCIA 2002 A 2012
E.P.S.
EPS-SURA (SuSalud)
PENSIONES
OBSERVACIONES
Solicitan certificado de paz y salvo de las demás administradoras para proceder a la
devolución, el excedente del año 2001 se toma para cubrir el saldo negativo del año 2004
ENTREGAN ESTADO DE CUENTA A LA VIGENCIA 2011 para conciliar
OBSERVACIONES
Colfondos
Horizonte y Colfondos se concilian con MAPEO, el cual se entrega nuevamente la
información para depurar la deuda presunta y elaborar carta de aceptación de saldos
Horizonte (Horizonte - Colpatria Invertir)
Horizonte y Colfondos se concilian con MAPEO, el cual se entrega nuevamente la
información para depurar la deuda presunta y elaborar carta de aceptación de saldos
Skandia
Pendiente devolución de Saldos NO ASISTIO A MESAS DE CONCILIACIÓN
Porvenir
Se encuentra en revisión por parte del Hospital acta vigencia 1996-2011
Protección
Pendiente devolución de Saldos de Protección que se encuentra con acta a 2012. Se
encuentra en trámite de conciliación con lo que era ING, se entregaron soportes para
depurar deuda presunta
ING (Santander-DAVIVIRColmena)
Se encuentra en proceso de conciliación con Protección debido a la unión de ING con
Protección
Seguro Social
ENTREGAN ESTADOS DE APLICACIÓN A 2011 Para revisión y posteriormente
elaboración del acta a vigencia 2011
CESANTIAS
OBSERVACIONES
Colfondos
Se debe terminar la conciliación de Pensiones para la devolución de los excedentes
Fondo Nal. Del Ahorro
Se ha realizado el proceso de conciliación sin tener acta firmada - Se envía en el mes de
febrero de 2012 solicitud de saldos para conciliación NO ASISTEN MESAS DE
CONCILIACION
Horizonte
Conciliación de Pensiones pendiente, se debe terminar para devolución de saldos de
Cesantías
Porvenir
Se encuentra en trámite la conciliación vigencia 2011 presenta error en extractos desde la
vigencia 2011 SE RECORDO EL COMPROMISO DEL ACTA DE ENVIAR LOS
EXTRACTOS DE LA VIGENCIA 2011 CORREGIDOS
Protección
Solicitud devolución de Saldos
ING(Santander,Davivir,Colmena)
Con Protección se da inicio a conciliación vigencia 2011
Skandia
Se han solicitado correcciones al acta vigencia 2010 y se solicita información 2011 NO
ASISTE A MESAS DE CONCILIACION
A.R.P.
OBSERVACIONES
Suratep
Saldos devueltos Proceso conciliación 2011 - 2012 SE ENTREGA INFORMACION
VIGENCIA 2012-11 PARA CARGAR Y ELABORAR ACTA A VIGENCIA 2012
Colpatria
Revisión de para devolución de saldos por parte de Colpatria SE ENTREGAN
DOCUMENTOS PARA ELABORACIÓN DEL ACTA
82
Fuente: Oficina de Talento Humano Hospital de Suba
GESTION DE APOYO LOGISTICO Y MANTENIMIENTO
Centro de Servicios Especializados - CSE
La infraestructura cuyo diseño respondió a lineamientos y normas vigentes entre los años
1996 y 1998; durante los años 2005 y 2008 se realizó adecuaciones y actualizaciones de los
ambientes hospitalarios para la puesta en marcha del Hospital bajo las normas del sistema
Obligatorio de garantía de calidad y de manejo ambiental.
La estructura del edificio cumple con normas mínimas de sismo resistencia NSR 98, lo cual fue
requerido para la expedición de la Licencia de construcción.
Existe un espacio sobre consulta externa con un área de 900 m2, que de acuerdo a cálculos
iniciales de la estructura podría ser objeto de ampliación, sin embargo se precisa que de
conformidad con la norma NSR 2010 requeriría la validación mediante un estudio técnico
estructural.
En cuanto a instalaciones, sistemas, redes y equipos de apoyo que garantizan el correcto
funcionamiento del edificio que soportan la prestación del servicio se encuentran habilitados
los sistemas y equipos básicos con capacidad suficiente a la fecha.
Específicamente en los equipos de tipo eléctrico según diagnóstico realizado, se requiere
complementar el sistema de potencia y protección eléctrica, para áreas de Procedimientos
como salas de Cirugía, partos y unidades de cuidado crítico, con miras al cumplimiento de
políticas de seguridad de paciente y adherencia al código eléctrico RETIE.
CAMI Suba
La estructura del edificio cumple con normas mínimas de sismo resistencia NSR 98, lo cual fue
requerido para la expedición de la Licencia de construcción.
Existe un espacio sobre consulta externa con un área de 600 m2, que de acuerdo a cálculos
iniciales de la estructura podría ser objeto de ampliación, sin embargo se precisa que de
conformidad con la norma NSR 2010 requeriría la validación mediante un estudio técnico
estructural.
los sistemas y equipos básicos con capacidad suficiente a la fecha en cuanto a la parte eléctrica
e Hidro-sanitarias.
Específicamente en los de tipo eléctrico según diagnóstico y proyecto ejecutado realizado
desde el 2007, se requiere complementar el sistema de potencia y protección eléctrica, con
miras al cumplimiento de políticas de seguridad de paciente y adherencia al código eléctrico
RETIE.
CAMI Gaitana
Edificio en una sola planta (1104 m2) construidos terminado del año 1985 con anterioridad a
la Res 4445 de 1994 y decreto 2309 de 2002, no se han realizado adecuaciones importantes,
a la fecha se prestan servicios de baja complejidad, tales como urgencias observaciones,
consulta externa y Hospitalización Pediatría Aunque no cumple con Norma Sismo resistente,
83
posee una estructura en pórticos sobre concreto ciclópeo y confinamiento de muros, en
concreto. Este centro se encuentra incluido en el plan bienal de inversión dentro de un
proyecto de reposición.
El predio es objeto de convenio interadministrativo de entrega entre Hospital de Suba II nivel
ESE y Defensoría del Espacio Público, renovable cada 5 años.
los sistemas y equipos básicos con capacidad suficiente.
CAMI Prado
Edificio en una sola planta (678 m2) construido en varias etapas desde el año 1972,
Aproximadamente las cuales se diferencian en su sistema estructural una en muros de carga y
otra realizada en el año 1992 con estructura en concreto armado, en el 2004 se realizaron
adecuaciones importantes, no cumple con Norma Sismo Resistente de manera completa, pero
según evaluación estructural es segura en la parte asistencial, no cumple con normativa
urbana en cuanto a densidad de construcción tiene áreas libres; en cuanto a instalaciones,
sistemas, redes y equipos de apoyo que garantizan el correcto funcionamiento del edificio que
soportan la prestación del servicio. Igual circunstancia para Upa Rincón.
Recursos en equipamiento biomédico
El Hospital de Suba cuenta con 1.638 equipos y dispositivos médicos para la prestación de sus
servicios entre los cuales se tienen equipos y elementos de todas las complejidades. La mayoría
de equipos de la institución tienen más de 6 años de uso en razón a la puesta en marcha del
CSE en 2006, año en el cual aumento el valor de adquisición de tecnología, así mismo para
los años posteriores se recibió un número de equipos inferior, como por ejemplo el año 2010
se recibió en equipos un costo de 489 millones entre los cuales se encuentra reposición de
dotación para el servicio odontología, provenientes de la SDS con apoyo de la UEL, en
ejecución de proyectos de dotación de los años 2007 y 2008.
Se cuenta con un 8% de equipos y dispositivos médicos contratados, es decir, de propiedad
de operadores, de servicios de apoyo como imágenes, laboratorio clínico y de operadores
asistenciales como pediatría, ortopedia, otorrino y cirugía entre otros; en razón a este manejo
se puede tener el soporte tecnológico para la prestación del servicio, ya que el hospital no
cuenta de inmediato con los recursos para inversión de tecnología para equipos de alto costo
como tomógrafo, arco en c y de procesamiento sistematizado de laboratorio clínico, es de
aclarar que los equipos no son en arrendamiento y se controla fácilmente el estado de los
mismos, su funcionamiento y mantenimiento.
84
Tabla24.
ESTADO FISICO
ESTADO
JURIDICO
% NECESIDAD DE
REPOSICION POR VIDA
UTIL DE EQUIPOS BUENOS
BUENO
REGULAR
BAJA
COMODATO
0%
145
-
-
145
OPERADOR
0%
165
-
-
165
PROPIO
14.38%
1.161
58
109
1.328
1.471
58
109
1.638
TOTAL
TOTAL
Gestión Documental: Para la conservación de la documentación institucional se cuenta con
una bodega de tres pisos ubicada en la calle 139 103-18 interior 2, la cual no cumple con las
características constructivas, ambientales y medidas de seguridad que garanticen la
conservación de la memoria institucional. Se cuenta con Tablas de Retención Documental las
como herramienta archivística que facilite la organización, ordenación, ubicación,
determinación del tiempo de permanencia de los documentos en cada fase de archivo y
contención de producción documental, las cuales se encuentran en proceso de aprobación por
el Consejo Distrital de Archivo.
Para la intervención de los Fondos Documentales Acumulados, no se cuenta con los Cuadros
de Valoración Documental, los cuales permitan la disposición final, trámite, organización de
estos. Se cuenta con una central de correspondencia donde se recepciona, radica y tramita el
100% de las operaciones de correspondencia. No obstante lo anterior se requiere un sistema
de información que genere controles y tiempos ya que el software actual es muy básico.
Puestos de Trabajo: Se cuenta con áreas que presentan hacinamiento como es el caso de salud
pública donde se tiene un promedio de 1mt cuadrado por puesto de trabajo incumpliendo los
estándares mínimos de salud ocupacional, esta área específica requiere ampliación en
infraestructura y dotación lo cual fue incluido en el proyecto de reordenamiento incluido en
el predio de Lombardía, de igual forma el 60% de los puestos de trabajo requiere reposición.
Finalizando el año 2013 se dio respuesta a las necesidades de espacio de trabajo y
almacenamiento de tres territorios a través de gestión de un convenio interadministrativo
con la Alcaldía.
Equipos eléctricos: Se da cubrimiento al 80% de los equipos con un mantenimiento
preventivo correctivo sin cubrir la totalidad del cronograma de ejecución planteada en el plan
de mantenimiento, lo anterior por falta de recurso presupuestal.
Plantas Eléctricas: Se da cobertura a 31 de Diciembre a la totalidad de plantas eléctricas,
aunque no con la periodicidad requerida.
UPS: Como sistemas de respaldo solo se contempla en los recursos la atención de
mantenimiento preventivo a los equipos del CSE, quedando pendientes los de los demás
centros de atención.
85
Equipos Hidrosanitarios: Se cubre el 100% de los equipos incluidos los de emergencia a 31 de
diciembre pro no con la periodicidad indicada en los manuales de operación y
mantenimiento.
Gases Medicinales: para el año 2013 se cumplió con las BPM en cuanto a la fabricación de aire
medicinal por compresión in situ el Centro De Servicio Especializado.
Sistemas de ventilación mecánica y ambiente controlado: Se dio cubrimiento al 90% de los
equipos, se realiza la actualización de los sistemas de control y automatización, se realizó la
sanitización de ductos para los servicios de ginecobstetricia y cirugía para las cuales también
se realiza la reposición de los filtros que garantizan la calidad de aire en un 99.9%
minimizando riesgos de infección
2.1.2.1.2
Procesos Administrativos ligados a la prestación de servicios
Al igual que los procesos necesariamente administrativos, estos procesos se encuentran
caracterizados en los grupos estratégico, apoyo, evaluación y mejora continua, se definieron
como prioritarios la gestión al usuario y asignación de citas
Gestión de Atención al Usuario
La Gestión de Atención al Usuario es un proceso que se basa en la identificación de
necesidades de la población que recibe los servicios ofertados por el Hospital, a su vez es un
trabajo que desde el orientador, auxiliar, la trabajadora social y los profesionales que en este
proceso intervienen, se compromete con el usuario a satisfacer sus necesidades,
requerimientos, expectativas e inquietudes, garantizando así su bienestar y el de su familia.
Este proceso se enfoca en facilitar que todos los usuarios de la comunidad en todos los niveles
internacionales, nacionales, regionales, distritales y locales- hagan un pleno ejercicio de sus
deberes y a su vez les sean reconocidos sus derechos, promoviendo y contribuyendo así en el
mejoramiento de la calidad de vida.
Las actividades realizadas desde atención al usuario comprenden la ejecución de un censo
cama a cama de forma sistemática para establecer las necesidades de los usuarios en los
servicios de hospitalización, la verificación de derechos para facilitar el acceso de los usuarios
a los servicios de salud; información orientación y seguimiento en el proceso de atención en
salud, pagos, tramites y enlaces con otras instituciones; valoración social del paciente, familia
y entorno así como la definición de diagnóstico para lograr una intervención efectiva.
Asignación de Citas
El proceso institucional de asignación de citas tiene como objetivo orientar al usuario sobre
los trámites a seguir para la asignación de citas, facilitando el acceso hacia los servicios de
consulta ambulatoria a través de un servicio humano, cálido y oportuno.
El proceso inicia con la definición del listado de profesionales y horarios de atención por cada
especialidad, servicio y centros de atención por parte del líder consulta externa, un vez
aprobados los listados de profesionales y horarios, el Líder de Servicios Ambulatorios,
encargado de la Administración de las Agendas genera la programación de la agenda, este
86
proceso se encuentra sistematizado de esta forma se facilita la atención a los usuarios de
forma presencial y telefónica ya que estas son los dos mecanismos establecidos para facilitar el
acceso a los servicios de salud, de esta forma en el momento del contacto con el usuario es
posible ampliar la oferta de profesionales según las necesidades del usuario, el proceso
continua con la recordación de la agenda a través de las llamadas al usuario con un
memorando de hora lugar de la atención.
2.1.2.1.3
Procesos Asistenciales
Los proceso asistenciales de la institución se encuentran enmarcados en el macroproceso
misional, el cual Incluye todos los procesos que proporcionan el resultado previsto por la
entidad en el cumplimiento de su objeto social o razón de ser. El cual en el mapa de procesos
se identifica con color amarillo. Está compuesto por los procesos:





Gestión
Gestión
Gestión
Gestión
Gestión
en Salud Pública
de Promoción y Prevención
Resolutiva en Salud
de Investigación y desarrollo
de Educación Clínica
Para dar respuesta a las necesidades de los grupos de interés, el modelo de operación por
procesos se ha enmarcado en tres roles principales a desarrollar por la institución, en el
entendido que toda la organización contribuye a su gestión, evitando de esta forma
considerar al macroproceso misional como el único responsable de su implementación y
gestión:
Rol de Apoyo a la Autoridad Sanitaria, que busca entre otros:




Adoptar, implementar y adaptar las políticas y planes en salud pública.
Elaborar el diagnóstico local en salud con participación social.
Promover la coordinación, cooperación e integración funcional de los diferentes sectores.
Funciones de Vigilancia en Salud Pública y de Inspección Vigilancia y Control Sanitario.
Rol como prestador de servicios de Salud, a través del cual se prestan, entre otros servicios:
 Consulta Externa (resolutivo y preventivo), Especialidades Clínicas, Urgencias,
Hospitalización, Cirugía, Atención Prehospitalaria, Apoyo Diagnóstico y Terapéutico.
Rol para el fortalecimiento de las Actividades Colectivas, donde se desarrollan:
 El Plan de Intervenciones Colectivas PIC
 Gestión de la salud pública en territorios sociales en la que se pueden encontrar
intervenciones en Etapa Ciclo Vital de Infancia, Juventud, Adulto y Persona Mayor,
Género y Diversidad Sexual, Etnias, Seguridad Alimentaria y Nutricional, Personas en
condición de desplazamiento y discapacidad, Red Social Materno-Infantil, Salud Mental,
entre otros.
87
De igual forma en el contexto del mapa de procesos se ha establecido un eje transversal
definido por dos componentes principales, el primero de ellos relacionado con la garantía del
derecho a la salud, el cual se vincula directamente con la misión y razón de ser de la ESE, y el
segundo relacionado con la articulación inter, intra, transectorial y comunitaria, como
orientación principal de la actual administración para dar respuesta integral a las necesidades
de los usuarios, su familia y la comunidad.
2.1.1.2
Sistemas de información
2.1.2.2.1
Hardware
Red de voz y datos:
Actualmente el Hospital de Suba cuenta con conectividad entre los centros de atención y el
Centro de servicios especializados por medio de Fibra Óptica, la cual nos da soporte de red
los 360 días del año a la plataforma de voz (IP) y datos, dentro de la infraestructura se
presenta a continuación la relación de los anchos de banda y las conexiones actuales.
Tabla No25. Distribución de anchos de banda para canales dedicados mediante F.O.
ITEM
1
A
1
B
1
C
1
D
1
E
1
F
1
G
1
H
ORIGEN
Centro de Servicios Especializados
CANTIDAD
DESTINO
ANCHO DE
BANDA 2013
Bogotá Cra 90 No 147 – 60 SALUD PUBLICA
4096
Bogotá Cra 92 No 147c – 30 CAMI SUBA
8192
Bogota Calle 128A No 53A – 17 CAMI PRADO VERANIEGO
4096
Bogotá Cra 94 No 129B – 04 UPA RINCON
4096
Bogota Cra 143F No 141 – 20 CAP SAN CARLOS
2048
Bogotá Cra 116C No 133 – 18 CAMI GAITANA
6144
Bogotá Calle 136A No 156A – 31 INT 1 CAP ESCALABRINI
2048
CENTRO DE ATENCIÓN INTEGRAL DE SALUD MENTAL SAN CAYETANO
2048
Fuente: Oficina de sistemas de información
En cuanto a la conectividad del centro de servicios especializados, contamos con
infraestructura de red en estrella, por medio de racks con sus respectivos dispositivos (switch,
Rack, Cableado, entre otros), ubicados en cada uno de los pisos, conectados un switch Core
que distribuye los datos entre los mismos. A todos los equipos de cómputo y otros
dispositivos que se unen a ellos. De igual forma se cuenta con la disposición de red WIFI
dentro del CSE y los centros que ameritan por las conectividades con portátiles y Tablets.
En cuanto a la seguridad informática se cuenta con un firewall físico administrado por la
misma planta de personal del hospital, también se cuenta con un antivirus empresarial
administrado por consola centralizada en uno los servidores del hospital.
88
Servicio de Internet
La conectividad de internet se encuentra contratada con una empresa externa y se cuenta con
un canal dedicado de 16mb y un canal de bakcup que soporta la misma capacidad en caso de
caída del canal principal.
Servicio de telefonía fija
El Hospital de Suba cuenta con 3 canales primarios (E1), cada una de ellos con 30 líneas
telefónicas, por medio de las cuales se realiza el servicio de entrada y salidas de llamadas.
Soporte y Mantenimiento
Se realiza soporte de los aplicativos y plataforma informática existente por parte de Ingenieros
y técnicos del área de sistemas. Para tal efecto se tienen establecidos los siguientes niveles de
servicio:
 Nivel Básico: Este primer nivel es atendido por los técnicos de soporte y consiste en
brindar asistencia al usuario en el puesto de trabajo cuando se determina que la causa
del inconveniente reportado obedece a fallas en el equipo de cómputo, punto de red
y/o eléctrico o en el uso de alguno de los aplicativos instalados.
 Nivel Intermedio: Este nivel de servicio es suministrado por los profesionales del área de
sistemas cuando el incidente que se reporta obedece a la falla de algunos de los
recursos de red y/o herramientas informáticas centrales tales como: Sistemas de
información, correo electrónico (interno y/o externo) y conectividad principalmente
 Nivel avanzado: Este nivel de servicio es prestado directamente por los distintos
proveedores con los cuales el hospital tiene contratado el suministro, soporte y
mantenimiento de la infraestructura informática; para tal efecto se tienen establecidos
contractualmente en todos los contratos niveles de servicio que nos determinan el
tiempo máximo en el cual un incidente es solucionado.
Descripción del hardware actual en infraestructura de Tics.
Tabla No26. Equipos de cómputo y apoyo a la gestión de Tics.
DESCRIPCION
Computadores de Escritorio
Computadores Portátiles
Impresoras Multifuncionales
Impresoras Láser
Swiches 24 puertos
Switches 48 puertos
Switch core
Scanner
Video Beam
TOTAL DE EQUIPOS
ACTUALMENTE
440
109
2
9
20
9
2
16
3
89
La oficina de sistemas no cuenta con PC’s de respaldo, lo que no permite una respuesta
oportuna en los eventos de mantenimiento correctivo de equipos de cómputo y/o en la
atención a las solicitudes de nuevos puestos de trabajo (temporales o permanentes).
Se encuentra un alto riesgo al no realizar un diagnóstico y/o pre-valoración sobre los equipos
de cómputo que los diversos operadores ponen en funcionamiento sobre la infraestructura
tecnológica de la ESE; en este tema no se encontró ninguna evidencia que muestren controles
y supervisión al respecto.
Existe la necesidad de contar con una plataforma de servidores de alta disponibilidad (Racks
de servidores) y almacenamiento en SAN, situación que garantizaría escalabilidad,
disponibilidad y disminución en los tiempos de respuesta. Para ello también se debe
contemplar la configuración de una plataforma NAS para el almacenamiento masivo y
manejo de información digital.
Se están realizando las pruebas pertinentes para implementar un servidor de copias de backup
de forma automática y pasar de hablar de un cronograma de bakcups a funcionar por
esquemas de seguridad. Para el tercer trimestre de 2013 se tiene programada la configuración
y puesta en marcha de esta implementación.
2.1.2.2.2
Software Sistemas De Información
El Hospital de Suba dispone y tiene en operación para la sistematización, control y
automatización de las distintas actividades que se desarrollan al interior de los procesos
misionales y de apoyo de los siguientes sistemas de información:
Tabla No27. Sistemas de información principales para la gestión misional de la institución.
Nombre
Clinical
Suite ONE
ERP
Synersis
Propósito
Módulos Clínicos y de
facturación
Módulos Administrativos y
Financieros
Proveedor
Servinte S.A.
Synersis
LTDA
Clinical Suite One
Solución informática conformada por los siguientes módulos: Facturación, Manejo del
paciente, Tesorería, Odontología, Consulta externa, Facturas varias, Administración, Glosas,
Órdenes, Inventarios, Enfermería, Capitación, Historia clínica, Cartera, Interfaz, P y P, Cartera
paciente y Salas de cirugía. Cada uno de estos módulos se encuentra interfasados y en línea
garantizando que la información y datos clínicos de los usuarios son visibles en tiempo real
desde cualquier punto y unidad funcional de atención.
El sistema de información se encuentra en la última versión liberada por el proveedor
(CSO2010); la cual fue instalada desde el pasado mes de diciembre de 2012.
90
Erp Sinersys
Solución informática conformada por los módulos de: Financiero (Presupuesto, Cuentas por
pagar, Contabilidad, Tesorería), Administrativo (Farmacia, Almacén y Activos Fijos), Recursos
Humanos (Nómina) y Costos.
Este sistema de información se encuentra en operación desde el mes de Enero de 2011 y
actualmente se desarrollan actividades continuas de monitoreo, estabilización y adaptación a
los procesos y necesidades internas del Hospital. El Hospital dispone de la última versión
liberada por el proveedor y tiene en producción 6 de los 7 módulos que integran dicha
solución encontrándose en proceso de revisión y parametrización el módulo de Costos, ya
que requirió una serie de adaptaciones técnicas y funcionales a la nueva estructura y
resolución de costos emitida por la Secretaria de Hacienda Distrital.
Licenciamiento
Con relación al licenciamiento de los sistemas de información mencionados anteriormente
estos se encuentran en plataforma de software libre relacionados así:
Tabla No28. .Plataformas de los Sistemas de información.
SOFTWARE
BASE DE DATOS
APLICATIVO
CSO – Clinical Suite One
PostgreSQL
Java
Sinersys – Erp Administrativo
PostgreSQL
Java
Para los equipos Pcs, discriminados en la tabla número 17, se encuentran licenciados el 100%
de los equipos en cuanto a sus sistemas operativos ya que han sido maquinas adquiridas con
proveedores que su representación (marca) ya vienen preinstalados. En el caso de las licencias
de software ofimático el Hospital cuenta con el 70% equipos licenciados en la suite ofimática
Microsoft Office, para el caso de los equipos de cómputo que requieren licenciamiento para
el manejo de archivos en la suite ofimática Microsoft Office, se encuentra dentro del plan de
compras la programación en esta vigencia, el rubro para la adquisición de las mismas según
las necesidades de los servicios y oficinas.
Aplicativos Desarrollados Al Interior Del Hospital
Dentro de las actividades y estrategias del subproceso de Sistemas de Información y Seguridad
Informática del Hospital se encuentra la de apoyar la sistematización de algunos
procedimientos que no son resueltos por los sistemas de información citados en los ítems
anteriores, pero que por su complejidad y para garantizar la seguridad de la información y de
los registros diarios requieren ser centralizados y automatizados mediante el desarrollo e
implementación de aplicativos a la medida y necesidades propias del Hospital.
Uno de los aspectos más positivos que tienen que ver con la plataforma tanto de
infraestructura como en software es que nuestros aplicativos y desarrollos se encuentran bajo
la plataforma de software libre, siendo el Hospital de Suba uno de los pilares del manejo de
91
esta tecnología que va en dirección a los lineamientos de la CDS (comisión distrital de
Sistemas) y la alcaldía de Mayor Bogotá.
Por ser software libre su distribución y actualizaciones son prácticamente gratuitas y no
requieren presupuestos adicionales exagerados como lo suelen ser las plataformas de software
propietarios.
En tal sentido el Hospital de Suba tiene en producción los siguientes aplicativos:
Tabla No29.Otros Sistemas de información que apoyan la gestión.
Aplicación
Entorno
Descripción y acceso
Web – Desarrollo a la
medida
Linux, Php, MySQL
Aplicativo para gestionar y controlar la admisión de
pacientes que llegan a urgencias y que requieren
autorización para ser atendidos.
Glpi
medida
Linux, Php, MySQL
Aplicativo para el registro del soporte de equipos
de cómputo y sistemas de información.
Gosa
Web – Código abierto
Linux, Php, MySQL
Herramienta para la administración de usuarios y
cuentas del correo electrónico interno del Hospital.
Plone CMS
Web – Código abierto
Linux, Php, MySQL
Sistema de Gestión de Contenidos a través del
cual se tiene configurado el portal interno del
Hospital Suba.
Comprobador de
medida
Derechos – SDS
Linux, Php, MySQL
Aplicativo desarrollado por el área de sistema para
migrar la información del comprobador de
derechos de la SDS y permitir su consulta vía Web
y por la intranet del hospital..
Comprobador de
medida
Derechos – ARS.
Linux, Php, MySQL
Aplicativo donde se registran las diversas bases de
datos de Capita; sirve de soporte al área de
facturación para la administración de población
capitada.
Ruta saludable
medida
Linux, Php, MySQL
Aplicativo para el registro de traslados de
pacientes del hospital hacia otros hospitales y
entre centros.
Financiero
medida
Linux, Php,
POSTGRES
Aplicativo para el registro de glosas, respuestas de
glosas, pagos, notas débito y notas crédito;
generando reportes de movimientos de facturas y
saldo por cartera.
Estudios Sociomedida
Económicos
Linux, Php, MySQL
Aplicativo para automatizar la encuesta socioeconómica y para generar el consolidado con la
estructura que se exige para su validación y
entrega
Autorizaciones
Fuente: Oficina Sistemas de Información
Aplicativos de apoyo a la misión crítica (asistencial y administrativa):
Correo externo Institucional
La ESE Suba cuenta con el servicio de correo institucional propio el cual fue configurado y
alojado en los servidores de la institución y es administrado por los profesionales del área de
sistemas. Se tiene contemplado la configuración de una interface Web que les permita a los
diversos usuarios de este servicio ingresar al correo a través de un browser sin depender de
la configuración local que actualmente se debe realizar sobre el equipo de cómputo. La
anterior gestión se tiene programada para el mes de Abril de 2013 y será un servicio que se
integrará totalmente al nuevo sitio Web institucional y a la intranet. Este servicio presenta
limitaciones dada su configuración sobre un servidor en el que se tienen otros servicios
92
configurados; se debe contemplar para la migración de este servicio a un servidor dedicado y
con alta capacidad de almacenamiento (mencionado anteriormente) que permita mantener
almacenada la información y contenido de los correos en dicho servidor.
Sistema de información Financiero para apoyo a Cartera:
Se tienen diseñadas y desarrolladas aplicaciones informáticas de acuerdo a los requerimientos
del área financiera y cartera, que permitiera el registro de los procedimientos entre
prestadores de servicio de salud y entidades responsables del pago, definidos en el Decreto
4747 de 2007. Este aplicativo se encuentra desarrollado en PhP, Postgres bajo plataforma
Linux.
Sitio Web Institucional e intranet:
Se han adelantado reuniones con el área de comunicaciones y mercadeo para definir las
actualizaciones y rediseño del sitio Web institucional y la intranet; que dan cumplimiento a la
Estrategia de gobierno en línea, a las recomendaciones de la Comisión Distrital de Sistemas
sobre los sitios Web distritales y a la estrategia de comunicaciones e imagen corporativa de la
ESE Suba. En dicha reuniones se establecieron los requerimientos iniciales; Menú de
navegación y el contenido en cada uno de los links; por parte del área de sistemas se realizó
el lanzamiento y entrega de la nueva página de la intranet en día 7 de diciembre de 2012 la
cual está desarrollada en plataforma CMS (Sistema manejador de contenidos) y software libre.
2.1.2.2.3
Análisis de la Información al interior
Captura de la información generada por los procesos y áreas
El Hospital de Suba cuenta con un Sistema de Información Asistencial denominado CSO
(Clinical Suite One) a través del cual se realizan los registros en línea de los servicios prestados
a los usuarios y clientes del Hospital, la cual fue elaborada a partir de un diagnóstico de
necesidades de información. Este desarrollo ha permitido al Hospital a partir del año 2006,
contar con una historia única digital, la cual esta implementada en todos los centros de
atención de la entidad.
En lo referente a los procesos administrativos, el Hospital cuenta con una Sistema de
Información Administrativo denominado Synersis, el cual agiliza los procesos y
requerimientos de las diferentes áreas, optimizando el procesamiento de la información. Esta
herramienta informática, se encuentra interfasada en línea con la herramienta asistencial.
Los centros de atención de la institución se encuentran conectados en una red MAN, siendo
posible de esta manera el registro en línea de los servicios prestados al cliente interno y
externo en cualquier centro. A partir de la información que se captura, es posible obtener
reportes de información que satisfacen las necesidades de las diferentes áreas. Estos reportes
incluyen oportunidades en asignación de citas, estadísticas de inasistencia o incumplimiento en
Consulta Externa, oportunidad en entrega de medicamentos y servicios de apoyo (toma de
93
laboratorios, terapias, imágenes, RX), oportunidad en atención de urgencias, morbilidad,
mortalidad, perfiles epidemiológicos, y demás informes requeridos en la institución.
Se cuenta con otros aplicativos desarrollados por el Hospital, para la captura y procesamiento
de información de glosas, autorizaciones, entre otros.
Así mismo se cuenta con registros físicos los cuales son capturados a través de los formatos
internos y externos controlados institucionalmente como lo el consentimiento informado,
actividades de promoción y prevención, registros del Plan de Intervenciones Colectivas, Actas,
entre otros.
Recolección, validación y transmisión de la información
El análisis de la información, parte de la consolidación que realiza el proceso de Planificación
Estratégica, donde se han establecido lineamientos de control de la ejecución y de los
procesos para determinar la tendencia de las actividades de cada objetivo estratégico en
periodos mensuales y trimestrales, comparándolas con las metas y los estándares e indicadores
de referencia.
En el área de Salud Pública se procesan los datos correspondientes a los indicadores de
promoción y prevención, morbilidad y mortalidad como la materna, perinatal, entre otras.
La Subgerencia de Servicios se procesan los datos correspondientes a los indicadores de las
circulares 030 y 056 (indicadores de calidad), los cuales son procesados por un profesional
dependiente de la Subgerencia de Servicios.
El área de planeación es la encargada de consolidar los informes de gestión institucionales, de
forma mensual y trimestral, reuniendo información asistencial y administrativa la cual es
procesada para el análisis y toma de decisiones por parte de la Alta Dirección.
Planeación realiza el seguimiento y medición de los procesos a través del control de ejecución
del “Plan de Gestión Institucional FP-1101-DI-DG-012”, los Planes Operativos Anuales–POA (FP1101-DI-FT-152), los Indicadores contenidos en el documento “Balanced Score Card FP-1101-DIDG-013”, las estratégicas establecidas en la Matriz de Relacionamiento Estratégico y Análisis
FODA, los indicadores del Sistema de Información para la Calidad, el procedimiento “Control
de lo Planificado FP-1101-DI-PR-089”, y en general el análisis realizado a través de los comités
implementados en la institución.
En los casos en que los datos no se encuentran dentro de los parámetros y calidad esperada,
como primera medida se realiza un proceso de validación en el que se verifican las fuentes de
información para descartar que existan errores involuntarios en la generación de los reportes,
consolidación incorrecta de los datos, entre otros. Esta acción es desarrollada en conjunto por
los líderes institucionales, equipos de trabajo y Sistemas de Información y Seguridad
informática.
Una vez validados los datos, si persisten las variaciones no esperadas en el desempeño de los
procesos o áreas, el Hospital cuenta con la herramienta de “Análisis Causal y Plan de
Mejoramiento GC-1110-DI-FT-146”, aplicable para establecer acciones tanto correctivas como
preventivas, documentadas en los diferentes planes de mejora, a los que se realiza seguimiento
permanente a través de la oficina de Gestión Pública y Autocontrol. Esta herramienta se usa
cuando se detectan no conformidades, resultados no deseados de un indicador o meta, o
cuando se detecten oportunidades de mejora frente a un servicio, proceso o unidad funcional.
94
El equipo de análisis de la acción correctiva o preventiva es conformado por los
colaboradores que participan en el proceso, servicio o unidad funcional del procedimiento o
resultado que está siendo producto de análisis, el responsable del procedimiento o resultado,
el Líder respectivo y aquellos otros colaboradores de la institución que dada su trayectoria y
experiencia profesional y personal puedan aportar al desarrollo del ejercicio.
Los responsables de la definición de los indicadores estratégicos de gestión serán de cada uno
de los procesos, quienes los deberán revisar y ajustar anualmente, siguiendo con los
lineamientos dentro del marco del direccionamiento estratégico institucional.
Una vez definidos los indicadores se deben realizar actualizaciones a las fichas técnicas de los
indicadores generales de los procesos.
La recolección y consolidación de la información es responsabilidad de la Oficina de
Planeación y OGPA, encargadas de realizar la validación de la misma mediante herramientas
implementadas que permitan la confiabilidad de la información.
Generación de información de los procesos y áreas
El Hospital ejecuta todos los procesos identificados en su Mapa de Procesos de acuerdo a las
metas y objetivos planificados y condensados en el documento “Plan de Gestión Institucional
FP-1101-DI-DG-012” y Planes Operativos Anuales (FP-1101-DI-DG-152), en los casos en que no
pueda realizar la ejecución directa, contrata de forma que se garantice el alcance de los
resultados, y esto es controlado a través de los Supervisores y Apoyos Técnicos de cada uno
de los contratos en cumplimiento del Manual de Contratación y la normatividad aplicable y
vigente.
Con los datos de la ejecución de las actividades, capturados a través de herramientas digitales
y físicas, los líderes de proceso o área recopilan la información prioritaria generada en cada
uno de los procesos, a partir de la cual elaboran diferentes informes para uso interno y
externo. A continuación se relacionan, entre otros, los informes y reportes generados por los
diferentes procesos del hospital, para ello se elaboró e implementó una encuesta denominada
“Matriz de Detección de Necesidades de Información”, la cual fue diligenciada por cada Líder
y equipos de los procesos institucionales.
2.1.2.2.4
Reporte a entidades externas
Dentro del proceso de rendición de cuentas y transparencia de los procesos, el Hospital de
Suba ha consolidado y enviado los informes a los diferentes entes de control ya sea
administrativo, fiscal o de tutela.
Para tal efecto y con el fin de organizar y llevar un estricto control se ha diseñado una matriz
con la información solicitada, el soporte legal y la dependencia responsable la cual se actualiza
constantemente.
95
Tabla No30. Matriz de información reportada a entes
externos.
Plan de Gestión
MINISTERIO DE LA PROTECCION
CONTADURIA
Decreto 2193 de 2003
Información Financiera, Económica y Social- Información perteneciente al Boletín de
Deudores morosos- Informe Anual Control Interno Contable
Informe Ejecutivo Anual de Evaluación del Sistema de Control Interno
Departamento Administrativo de la Función
Publica
DIAN
Información que requiera el Sistema General de Información Administrativa del Sector
Público -SUIP-, de acuerdo con los formatos establecidos por el DAFP.
Medios Magnéticos Distritales
FONDO NACIONAL DE ESTUPEFACIENTES
M edicamentos Controlados
SECRETARIA DISTRITAL DE SALUD
Circulares 03 de 2012 y 07 de 2009 de la SDS
ARCHIVO DE BOGOTA
Informe SIGA
Contraloría de Bogotá D.C.
Informe aplicativo SIVICOF. Mensual, trimestral, anual .
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
Programación y Ejecución Presupuestal, Programación y Ejecución de tesoreria, Registros
de la contabilidad, Personal y Costo del Nivel nacional y territorial, Reporte Contratación
SECRETARIA DE HACIENDA
Facturacion por pagador, Ejecucion presupuestal, Cartera por pagador
COMISION DISTRITAL DE SISTEMAS
Presentasion del Planeacion estrategica de sistemas de informacion PESI
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
Informe de calidad, Informe Plan de mantenimiento.
JUNTA DIRECTIVA
Informe avance en el SUA, Informe Plan de mantenimiento, Agenda Estategica, Agenda
Estategica
Dirección de defensa judicial del estado del
Ministerio del Interior y de Justicia;
[email protected]
Seguimiento a las funciones del Comité de Conciliación y al reporte la información al
Ministerio del Interior y de Justicia.
Módulos del SIPROJ
Actualización de los procesos judiciales a Cargo
Secretaría General de la Alcaldía Mayor de
Bogotá, Dirección Jurídica: Cra. 8 No. 10-65
SERVICIO CIVIL
Unidad Administrativa Especial - Dirección
Nacional de Derechos de Autor
Comisión Nacional del Servicio Civil
Secretaría Distrital de Planeación y Secretaría
Distrital de Hacienda
Secretaria Distrital de Hacienda
Secretaría Distrital de Ambiente
Seguimiento a las acciones de repetición
Seguimiento a la valoración de los pasivos contingentes y la actividad litigiosa del estado SIPROJ
Seguimiento instrucciones defensa judicial y prevención del daño antijurídico
Reporte de la información al Sistema General de Información Administrativa -SIGIA. Se
debe enviar reporte de novedades relacionados con la estructura, planta de personal,
hojas de vida derechos
y novedades
asociadas
al personal
al correo
[email protected]
Seguimiento
de autor
softwareVerificación,
recomendaciones,
seguimiento y y
resultados sobre el cumplimiento de las normas de derechos de autor referentes a
software.
Informe de las actuaciones de la comisión y el cumplimiento de las funciones según las
normas. Comisión de Personal
Informe ejecución presupuestal y avance en el cumplimiento de metas del plan de
desarrollo
Evaluación Sistema de Control Interno; Informe Estados Financieros, Revisoría Fiscal y
Plan de Mejoramiento.
Informe de Logros- Se reporta la información de la ejecución presupuestal de ingresos y
gastos, reservas presupuestales, PAC y relación de contratos; s
Gestión del sector salud a la autoridad ambiental
Implementación PIGA
IDEAM
Registro y/o actualización de generadores de desechos peligrosos
Unidad Administrativa Especial de Servicios
Públicos (UAESP)
Dirección Distrital de Servicio al Ciudadano y a
través del correo electrónico
[email protected]
Material reciclado
FONPET (Fondo Nacional de Pensiones de la
Entidades Territoriales)
Historias laborales
Veeduría Distrital
Reporte de la información estadística de PQRS- Decreto 371 de 2010
Resultado de indicadores trámites
Fuente Oficina de Gestión Pública Hospital de Suba
96
2.1.1.3
Análisis Integral
FORTALEZAS










Las dos soluciones informáticas se encuentran desarrolladas en entorno 100% Web
nativo y se encuentran instaladas bajo una plataforma GNU (abierta) lo que garantiza
que no hay costos financieros asociados a su licenciamiento (Sistema Operativo, Base
de Datos y Servidor Web).
Son soluciones implementadas bajo la misma infraestructura a nivel de lenguaje de
programación y motor de base de datos lo que simplifica la interacción entre los dos
sistemas (interfaces); así mismo al estar soportadas sobre base de datos relacionales
permite y facilita la integración con otros sistemas y/o el desarrollo de aplicativos a la
medida garantizando una fuente única de información.
La infraestructura de telecomunicaciones y sistemas de seguridad informática
implementada al interior del Hospital han permitido apoyar técnicamente los procesos
de atención domiciliaria y extramural en los cuales se garantiza el acceso al Historial
Clínico de los usuarios para registro y consulta en tiempo real a través de Internet;
esta misma estrategia se amplió a los procesos de auditoria y conciliación de cuentas
ante las entidades responsables de pago.
Existen controles operativos en el caso de la Seguridad Lógica, sobre los accesos a los
actuales sistemas de información. De igual manera se ha observado controles
establecidos con respecto a la seguridad física y de personal
En el área de sistemas de Hospital de Suba se llevan a cabo procesos de capacitación
en el Sistema de Información Clinical Suite One, que forman parte del plan de
inducción del personal asistencial
El número de cargos que conforman la planta de personal es bajo, 205 cargos
frente a un total de 1.500 colaboradores aproximadamente, lo que se puede
considerar una fortaleza a la hora de comparar los costos en que incurre la
organización cuando los cargos son de planta ya que significa un incremento de
mas del 40% del gasto.
Los programas de capacitación institucional y de Bienestar tienen una cobertura
integral, y están dirigidos al 100% de los colaboradores, independiente de su tipo de
vinculación para lo cual se han hecho las articulaciones necesarias con los operadores
de servicios y la empresa temporal.
Se cuenta con un Sistema de Gestión del Riesgo Ocupacional documentado e
implementado a todas las áreas con un cumplimiento del 98% y a todos los
colaboradores del Hospital de Suba, a éstos últimos independientemente de su tipo de
vinculación, identificando e interviniendo los riesgos laborales prioritarios (Biológicos,
ergonómicos y psicosociales), así como aquellos, que sin ser de alta incidencia, si son
de alto riesgo (trabajo en alturas, Riesgos químico, espacios confinados, trabajo en
caliente, Radiaciones Ionizantes, entre otros).
Se cuenta con un Programa de Riesgo Psicosocial dirigido al apoyo de todos los
colaboradores de la organización, apoyado con la ARP y los profesionales del POS, en
el marco del programa de Humanización para brindar apoyo a los colaboradores de
cara al usuario en la línea de trato amable y respetuoso para el usuario.
Se cuenta con un Plan de Gestión del Riesgo (para emergencias y desastres), que
incluye la preparación y respuesta a eventos internos y externos; se realiza formación
y entrenamiento de la Brigada de Emergencias y en plan de extensión hospitalaria.
97


Se cuenta con un Programa de Humanización del Servicio como un eje articulador de
los diferentes procesos de la entidad, con cubrimiento para todos los colaboradores
sin importar su forma de vinculación.
Se cuenta un estudio Técnico de Cargas laborales vigente que sirvió de base para
proponer la estructura mínima de cargos de planta con la que debería contar el
hospital para dar cumplimiento a los objetivos corporativos.
DEBILIDADES

El sistema de Información no integra los procesos administrativos y asistenciales que
garantice niveles óptimos de disponibilidad, oportunidad, confiabilidad y seguridad. A
continuación se especifican las dificultades:

No hay total integralidad No todos los datos de la Historia Clínica son diligenciados
en el Sistema de Información Clinical Suite One, alguna información queda en
formato físico. Por ejemplo, en la atención del parto, el partograma no está integrado
al Sistema de Información. El partograma es muy importante porque indica a tiempo
si el trabajo de parto esta demorado o complicado, dando una alarma al instante que
evita complicaciones, morbi-mortalidad, en la madre y/o el feto.

Dificultad para visualizar el cronológico de las atenciones en la Historia Clínica de
cada usuario. Cada profesional, técnico y auxiliar que intervienen directamente en la
atención a un usuario deben de diligenciar la información solicitada por las interfaces
del Sistema de Información Clinical Suite One pero los datos suministrados no se
integran uno a otro, no son de fácil búsqueda y por ende cada uno los profesionales
de la salud tiene que repetir la información nuevamente, teniendo una Historia Clínica
desarticulada, sin ayudas para su diligenciamiento, no visualización de posibles riesgos
y alarmas que optimicen el manejo de los pacientes.

Es muy frecuente encontrar en los procesos administrativos de facturación cuentas
abiertas que generan la duplicidad de los registros maestros del paciente, es decir, si
un paciente tiene cargada una cuenta abierta y este necesita ser atendido
urgentemente es necesario crear un nuevo registro del paciente con el mismo número
de identificación concatenado con carácter. Es muy importante aclarar que estamos
hablando de un mismo usuario, lo que generar poca consistencia en la base de datos.
El Sistema de Información Clinical Suite One no cuenta con mecanismos de
localización de registros duplicados y que permita posteriormente fusionarlos en solo
registro maestro del paciente.

Secuencialidad La hora para el registro de la prestación de los servicios en salud se
consigna teniendo en cuenta la hora de finalización de la prestación y no la hora de
inicio. Lo cual no garantiza la inmediatez del diligenciamiento de los registros.

En algunos casos los registros para los eventos urgentes en la Historia Clínica no se
pueden consignar simultánea o inmediatamente después de que ocurren los eventos,
debido a procesos administrativos (Facturación) que impiden el diligenciamiento en
tiempo real sobre el Sistema Información afectado la oportunidad y secuencialidad y
poniendo en riesgo legal al Hospital de Suba y a los profesionales de salud que
intervienen en estos eventos.

La distribución de la Interface en el proceso de valoración de una consulta no
presenta un orden secuencial lógico. Actualmente el Sistema de Información Clinical
Suite One dispone de un módulo de parametrización de tipos de Historia Clínica el
cual no cumple con su objetivo y presenta fallas tecnológicas.
98








Racionalidad Científica El proceso de diligenciamiento de las diferentes interfaces que
componen la Historia Clínica del Sistema de Información Clinical Suite One, presentan
muchos pasos para realizar una acción determinada y en algunos casos es necesario
repetir las acciones anteriormente ejecutadas debido a que el Sistema de Información
carece de funcionabilidades de almacenamiento temporal automático. El tiempo
promedio del diligenciamiento integral de una valoración en consulta externa estaría
entre 45 y 60 minutos motivo por el cual la gran mayoría de profesionales de la salud
optan por diligenciar el registro de la prestación de los servicios en un procesador de
palabras (Word, Bloc de Notas) y posteriormente anexarla en la variable Motivo de la
Consulta de donde es imposible realizar procesamientos de información para análisis y
posterior toma de decisiones. Es muy importante aclarar que el diligenciamiento de las
Historias Clínicas en el procesador de palabras presenta una racionalidad científica
adecuada y el tiempo promedio de diligenciamiento es de 15 a 20 minutos.
Disponibilidad La posibilidad de utilizar la Historia Clínica en el momento en que se
necesita no se cumple en su totalidad debido a que en ocasiones cuando se desea
consultar las atenciones pasadas del usuario esta información no se encuentra
visualmente en las interfaces o es necesario llevar a cabo un proceso de búsqueda
minucioso.
El Sistema de Información Clinical Suite One carece de la funcionabilidad de notas
aclaratorias posterior al cierre del registro de la prestación del servicio de consulta
externa. Es muy común que los usuarios no suministren toda información durante el
proceso de valoración y que al finalizar el proceso suministran información de último
momento, la cual no puede ser consignada en la Historia Clínica por parte del
profesional de salud, de allí la necesidad de esta funcionabilidad.
Duplicidad de información, que genera estadísticas erróneas en cuanto a los datos de
producción por deficiencias en la parametrización y errores de aplicación en El
Sistema de Información Clinical Suite One y adicionalmente tenemos pocos controles
para el seguimiento y control de los registros asistenciales.
No se hacen obligatorios campos esenciales en la Historia Clínica como temperaturas,
signos vitales, entre otros. (estos son permitidos como campos de texto por plantillas).
El sistema no permite realizar reversión de Hoja Qx No se validan en forma precisa
los traslados de camas.No se permite ingresar caracteres especiales en los campos de
observaciones.
No se cuenta con un módulo de inventarios (conteo físico) de farmacia que permita el
control de la misma, actualmente se realiza de forma manual en Excel con los riesgos
que esto conlleva.
Se generan reprocesos constantes por no confiabilidad de la
información y se debe corroborar la información del sistema y se debe recurrir a
métodos de conteo en libros para corroborar la información
El Plan de Seguridad de Información (PSI) tiene un desarrollo parcial, acorde al
diagnóstico efectuado de la revisión de la administración de riesgos de tecnología de
información del Hospital de Suba, Si bien es cierto se cuenta con la existencia de
procesos caracterizados, procedimientos y controles que cubren distintos aspectos de
la seguridad de la información, se carece en general de una metodología, guía o
marco de trabajo que ayude a la identificación de riesgos y determinación de
controles para mitigar los mismos.
La Política de Seguridad de la Información no se ha implementado dentro de los
distintos aspectos a considerar en la seguridad de la Información y no se ha avanzado
para lograr contar con una Clasificación de Seguridad de los activos de Información
99







del Hospital. Existen algunos controles aislados, que no obedecen a una definición
previa de una Política de Seguridad ni de una evaluación de riesgos de seguridad de la
información a nivel de todo el Hospital de Suba.
El proceso de capacitación en la plataforma informática carece en general de una
metodología de trabajo que garantice a los usuarios participantes los conocimientos y
habilidades necesarias en el manejo de cada una de las plataformas tecnológicas.
El 90% del Talento Humano que labora en la entidad se encuentra vinculado a través
de modalidades diferentes a la Planta, lo cual genera diferencias en la remuneración,
en el desarrollo de actividades similares, que puede convertirse en factor generador de
desmotivación en el desempeño del Talento Humano de la entidad.
Los altos niveles de rotación de personal impiden la adecuada gestión integral del
Talento Humano y generan desgaste administrativo y dificultades en la consolidación
y desarrollo de los procesos a todo nivel. Y por otra parte no permiten el
afianzamiento de
una cultura organizacional orientada a la calidad y la
humanización del servicio y la rotación de personal asistencial es alta obligando a
reprocesos de manera constante
La Infraestructura física en general, es insuficiente por lo que se presenta
hacinamiento en algunos procesos como por ejemplo salud pública, facturación, en
los que las condiciones de iluminación y ventilación afectan el desarrollo de las tareas
La infraestructura es limitada y no permite tener zonas de esparcimiento tales como
cafetería que generen bienestar en los trabajadores y que favorezcan el compromiso
institucional,
No se cuenta con una herramienta de apoyo que facilite la evaluación del
cumplimiento de tareas y la eficiencia en el desempeño del 100% de los
colaboradores, independientemente de su tipo de vinculación
Existe debilidad en los mecanismos de control y seguimiento de las actividades
asignadas al talento humano, al mejor uso de la capacidad instalada generando baja
productividad en algunos servicios tanto asistenciales como administrativos, entre ellos
tenemos consulta médica, odontológica, medicina interna, salas de cirugía, salas de
partos, UCU neonatal
OPORTUNIDADES



Existe la posibilidad de ampliar la planta de personal de acuerdo al Estudio Técnico de
Cargas laborales y certeza de los recursos para su financiación, lo cual hace parte de
una estrategia
que promueve el trabajo digno en el Distrito Capital y que está
consignado en el “Plan de Desarrollo Bogotá Humana” que busca, en todo caso mayor
humanización y bienestar del personal.
En el área de sistemas de Hospital de Suba se llevan a cabo procesos de capacitación
en el Sistema de Información Clinical Suite One, que forman parte del plan de
inducción del personal asistencial
mas del 40% del gasto.
100







Los programas de capacitación institucional y de Bienestar tienen una cobertura
integral, y están dirigidos al 100% de los colaboradores, independiente de su tipo de
vinculación para lo cual se han hecho las articulaciones necesarias con los operadores
de servicios y la empresa temporal.
Se cuenta con un Sistema de Gestión del Riesgo Ocupacional documentado e
implementado a todas las áreas con un cumplimiento del 98% y a todos los
colaboradores del Hospital de Suba, a éstos últimos independientemente de su tipo de
vinculación, identificando e interviniendo los riesgos laborales prioritarios (Biológicos,
ergonómicos y psicosociales), así como aquellos, que sin ser de alta incidencia, si son
de alto riesgo (trabajo en alturas, Riesgos químico, espacios confinados, trabajo en
caliente, Radiaciones Ionizantes, entre otros).
Se cuenta con un Programa de Riesgo Psicosocial dirigido al apoyo de todos los
colaboradores de la organización, apoyado con la ARP y los profesionales del POS, en
el marco del programa de Humanización para brindar apoyo a los colaboradores de
cara al usuario en la línea de trato amable y respetuoso para el usuario.
Se cuenta con un Plan de Gestión del Riesgo (para emergencias y desastres), que
incluye la preparación y respuesta a eventos internos y externos; se realiza formación
y entrenamiento de la Brigada de Emergencias y en plan de extensión hospitalaria.
Se cuenta con un Programa de Humanización del Servicio como un eje articulador de
los diferentes procesos de la entidad, con cubrimiento para todos los colaboradores
sin importar su forma de vinculación.
Se cuenta un estudio Técnico de Cargas laborales vigente que sirvió de base para
proponer la estructura mínima de cargos de planta con la que debería contar el
hospital para dar cumplimiento a los objetivos corporativos.
Por otra parte el contar con una planta de cargos reducida le permite flexibilizar el
número de colaboradores necesarios acorde a la producción.
AMENAZAS

De acuerdo a lo establecido en la Sentencia de Corte Constitucional C-614 de 2009,
existen riesgos jurídicos y financieros asociadas a las modalidades de vinculación del
talento humano a las cuales se debe acudir la ESE ya que el personal de planta es
insuficiente, y se ve obligado a contratar servicios de manera externa
Las políticas de remuneración de otras empresas del sector salud generan migración
del Talento humano calificado motivado por estrategias de otras entidades que
ofrecen mejores garantías económicas , desarrollo y estabilidad laboral.

La Reforma a la Salud en cuanto al talento humano plantea el reto de la
laboralización lo que podría afectar la sostenibilidad de los hospitales

Las formas de contratación actuales a través de operadores externos podrían
constituir una amenaza en el momento en que por condiciones del mercado de
servicios especializados condicionen la prestación del servicio al incremento de tarifas
2.1.3
ASPECTOS JURIDICOS (Cuadro No8)
Con la descentralización y modernización del Estado, se da una transformación político
administrativa en todos los sectores del Estado y en especial en el Sector Salud, en el cual se
pasa del antiguo Sistema Nacional de Salud al nuevo Sistema General de Seguridad Social en
101
Salud. Los Hospitales Públicos que dependían de las transferencias y auxilios del Estado para
garantizar su funcionamiento se transforman en Empresas Sociales del Estado con grandes
cambios en las áreas de dirección y en los procesos administrativos y financieros. Se
constituyen en las Empresas Sociales del Estado las áreas de Dirección y Gestión Corporativa
conformadas por la Junta Directiva y el Gerente, los cuales son los responsables de dirigir y
gerenciar la institución posibilitando el desarrollo de la empresa y garantizando la prestación
de los servicios con eficiencia y calidad.
Conforme lo establece el artículo 194 de la Ley 100 de 1993 “La Naturaleza de las Empresas
Sociales del Estado, consiste en la prestación de servicios de salud en forma directa por la
Nación o por las entidades territoriales, se hará principalmente a través de las Empresas
Sociales del Estado, que constituyen una categoría especial de entidad pública descentralizada,
con personería jurídica, patrimonio propio y autonomía administrativa, creadas por la ley o
por las asambleas o concejos, según el caso, sometidas al régimen jurídico previsto en este
capítulo.”
El objeto de las Empresas Sociales del Estado es el de prestar servicios de salud, entendidos
como un servicio público a cargo del Estado o como una parte integrante del Sistema de
Seguridad Social en Salud y los servicios que presta son aquellos que la empresa contrata con
las Empresas Promotoras de Salud (EPS) tanto del Régimen Contributivo como del Régimen
Subsidiado y demás entidades responsables de pago.
El artículo 195 de la Ley 100 de 1993 establece “Régimen jurídico.” Las Empresas Sociales de
Salud se someterán al siguiente régimen jurídico:
Con la Ley 1438 de 2011 y sus Decretos Reglamentarios se busca fortalecer el Sistema General
de Seguridad Social en Salud, a través de un modelo de prestación del servicio público en
salud y de esta manera permitir la interacción coordinada del Estado, las instituciones y la
sociedad para el mejoramiento de la salud y la creación de un ambiente sano y saludable a los
ciudadanos.
En cuanto a carrera administrativa el Hospital de Suba debe aplicar la normatividad
contemplada en la Ley 909 de 2004 y sus Decretos Reglamentarios. Por otra parte, en
relación con el régimen Disciplinario se aplica la Ley 734 de 2002 y el Estatuto
anticorrupción Ley 1474 de 2011. En materia administrativa se da aplicación a la Ley 1437 de
2011 “Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo”
Aspectos jurídicos: Estado Jurídico de los bienes inmuebles
Centro de
Servicios
Especializados.
CAMI Suba
El cual se encuentra legalizado mediante escrituras públicas No. 4301 de la
Notaria 34 de fecha 14 de diciembre de 2005 y 2033 igualmente de la
notaría 34 de fecha 18 de julio de 2008
Legalizado Escritura pública No. 883 Notaria 65 de fecha 18 d septiembre
102
de 2003
CAMI Gaitana
Cedido por el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio
Público mediante convenio No. 119 de 2006
CAMI Prado
Veraniego
Legalizado mediante escritura Pública No. 4000 de la Notaría 26 del 30 de
diciembre de 2012
UPA Gaitana:
Se encuentra en proceso de entrega formal del bien inmueble la gestión se
encuentra a cargo de la Secretaría Distrital de Salud.
UPA Rincón
Legalizado mediante Escritura Pública No. 3859 de la Notaría 21 de fecha 3
de octubre de 2001.
CAP. San
Carlos
Contrato de arrendamiento 070-02-2013.
CAP. Scalabrini Contrato de Arrendamiento 15-02-2013.
Aspectos jurídicos: Modelo de venta de servicios:
El actual diagnóstico permite establecer la necesidad de implementar estrategias de Mercadeo
que permitan asegurar el mercado con las EPS-S y contributivas para mejorar producción y
optimizar el uso de la capacidad instalada ofreciendo servicios de las especialidades y
subespecialidades.
Aspectos jurídicos: Modelo de Contratos de Prestación de Bienes y Servicios
El Hospital para el logro de su objeto social debe prestar servicios de salud con cobertura,
eficiencia oportunidad y calidad por lo cual debe promover la garantía del derecho a la
salud para la población que acude a sus servicios en cumplimiento del objeto social de la
entidad, es necesario la contratación de operadores que presten los servicios médicos en cada
una de las especialidades que oferta el Hospital de acuerdo a su nivel de complejidad.
Aspectos jurídicos: Política e instrumentos de administración y gestión de recursos humanos
El Hospital cuenta con 205 cargos en la Planta de Personal, lo cual corresponde a un 15% del
total de colaboradores de la Institución, esta cantidad no es suficiente para la prestación de
los servicios, en cumplimiento a los estándares de habilitación y acreditación en Salud, para el
cumplimiento del Plan de Gestión, el Plan de desarrollo institucional y el mapa de procesos,
103
así como satisfacer la demanda potencial. Para ello
trabajadores en misión a través de una Empresa de
tercerizados, Operadores y por Orden de Prestación
desarrollan actividades de primer nivel, especialidades de
labores administrativas.
2.3.1
se requiere la contratación de
Servicios Temporales, Servicios
de Servicios; colaboradores que
II Nivel (mediana complejidad) y
Análisis de procesos Judiciales en contra por tipo de proceso
El Hospital de Suba ha tenido que realizar erogaciones por concepto de condenas judiciales y
debe responder patrimonialmente por los daños antijurídicos que le sean imputables causados
por acción u omisión de sus colaboradores y/o servidores públicos
A continuación se describen el número y tipo de demandas en las que está incurso el
hospital, con corte a Septiembre de 2013:
Acción de reparación directa: El número de demandas es de 21, que tienen como origen
principal las fallas en la prestación del servicio médico dispensado en el Hospital de Suba. Lo
anterior se explica por la prestación de servicios de salud de manera inadecuada u omitiendo
las guías y protocolos establecidos o con registros parciales o insuficientes que no permiten
demostrar una adecuada atención de salud. En estos temas, el programa de capacitación ha
tenido una cobertura parcial frente al personal que presta servicios de salud dada la rotación
permanente del personal.
Acción contractual: Se tienen 5 demandas contractuales, cuya causa se origina en la falta de
planeación y programación presupuestal de vigencias anteriores, toda vez, que se tiene
evidencia que para el año 2009, la institución se vio en la obligación de prestar los servicios
de salud sin contar con el presupuesto necesario para el cubrimiento de los contratos de los
diferentes operadores, siendo estas actividades vitales para el normal funcionamiento de la
E.S.E., que al no contar con el presupuesto para cancelar los servicios prestados y las
obligaciones que de ello se derivan, los contratistas instauran las correspondientes acciones
contractuales.
Proceso Ordinario Laboral: El número de demandas asciende a 4, cuyas causas se relacionan
a continuación:
1. Reclamar el reconocimiento del contrato de trabajo realidad de 2 contratistas al
servicio de un operador contratado por el Hospital de Suba.
2. Reclamar el reconocimiento y pago de los días compensatorios por trabajo en día
dominical y festivo.
Acción de nulidad y restablecimiento del derecho: A la fecha cursan tres (3) demandas que se
originan debido a pretensiones laborales de funcionarios y exfuncionarios del hospital que
reclaman el pago de prestaciones sociales y el reintegro a los diferentes cargos que ocupaban.
Se solicita la declaración de relación laboral.
2.3.2
Análisis del Contingente Judicial por Tipo de Proceso y Estado
104
Los procesos de acción de reparación directa en contra del hospital ascienden a un total de
pretensiones: $10.171.610.999,00, el detalle se explica en el cuadro Nº 8.
Tabla31. Acciones contractuales
VR. PRETENSION
ORIGINAL
PROCESO
DEMANDANTE
2011-00059
DIATEST LTDA
$
504,679,260.00
CONTRACTUAL
APROBACION
ACUERDO
CONCILIATORIO
2011-0532
SAGAC LTDA
$
240.555.867.00
CONTRACTUAL
CONTESTACION
DEMANDA
2011-42301
INVERSIONES NOBBON S.A.S
$
1,222,523,232.00
CONTRACTUAL
APROBACION
ACUERDO
TRANSACCIONAL
2011-42401
INVERSIONES NOBBON S.A.S
$
970,623,360.00
CONTRACTUAL
APROBACION
ACUERDO
CONCILIATORIO
2011-00979
CLINICA ODONTOLOGICA DEL
OCCIDENTE Y CIA LTDA
$
1,024,009,542.00
CONTRACTUAL
APROBACION
ACUERDO
CONCILIATORIO
CLASE PROCESO
ESTADO
Valor total pretensiones: $3.962.391.261,00
Tabla32. Procesos ordinarios laboral
VR. PRETENSION
ORIGINAL
PROCESO
DEMANDANTE
CLASE PROCESO
ESTADO
2010-00477
DIAZ BOCANEGRA CLAUDIA PATRICIA
$
5,895,000.00
ORDINARIO
LABORAL
ALEGATOS DE
CONCLUSION
2010-00692
RONDON PENAGOS BRIGITTE
$
5,356,000.00
ORDINARIO
LABORAL
PERIODO
PROBATORIO
2013-0888
MARIA CRISTINA SUAREZ
$
11,790,000.00
ORDINARIO
LABORAL
CONTESTACION
DEMANDA
2011-00281
TEJEDOR RODRIGUEZ JORGE ENRIQE
32,137,800.00
ORDINARIO
LABORAL
APELACION
SENTENCIA 2
INSTANCIA
$
Valor total pretensiones: $55.178.800,00
105
Tabla33. Procesos de acción de nulidad y restablecimiento del derecho
VR. PRETENSION
ORIGINAL
PROCESO
DEMANDANTE
CLASE PROCESO
ESTADO
2011-0822
CLAUDIA LORENA VEJARANO RESTREPO
$
408,814,892.00
ACCION DE
NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
CONTESTACIO
N DEMANDA
2013-0454
LUZ MARINA VALCARCEL GOYENECHE
$
18,206,335.00
ACCION DE
NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
CONTESTACIO
N DEMANDA
2005-08371
ARISMENDI CORREA JUAN CARLOS
$
19,002,528.00
ACCION DE
NULIDAD Y
RESTABLECIMIENTO
APELACION
SENTENCIA 2
INSTANCIA
Valor total pretensiones: $446.023.755,00
Estimación de valor de las contingencias: La estimación de las contingencias está dada por la
sumatoria de las pretensiones iniciales de cada una de las demandas, las cuales ascienden a la
suma de CATORCE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO MILLONES DOSCIENTOS
CUATRO MIL OCHOCIENTOS QUINCE PESOS M/Cte. ($14.635.204.815,00)
Montos cancelados: Los valores cancelados durante la vigencia 2013, ascienden a TRES MIL
CUATROCIENTOS OCHENTA Y DOS MILLONES TRESCIENTOS VEINTIOCHO MIL
DOSCIENTOS VEINTITRÉS PESOS M/Cte. ($3.482.328.223.oo), los cuales corresponden a los
acuerdos conciliatorios celebrados con las empresas operadoras de los diferentes servicios de
salud que se prestaron en el Hospital de Suba durante vigencias anteriores que no contaban
con respaldo presupuestal y los correspondientes fallos en contra del Hospital de Suba.
Respecto de los procesos de Acción Contractual, donde las obligaciones son claras, expresas y
exigibles, como directriz principal se ha propendido por la conciliación extrajudicial y judicial
encaminada al pago de única y exclusivamente el capital, consiguiendo la condonación de
intereses corrientes e intereses de mora, costas del proceso y agencias en derecho, por parte
de los acreedores.
En la Defensa Litigiosa de la Institución, se contesta la demanda siempre con los requisitos de
ley y dentro de los términos establecidos por las normas que regulan el tema procesal. En los
casos en que es procedente se hace el Llamamiento en Garantía, consistente en vincular al
tercero presunto responsable para estudiar la responsabilidad de este y del Hospital.
De otra parte, del análisis del contingente judicial correspondiente a 33 procesos adelantados
en contra del Hospital de Suba, se evidencia que el valor de las pretensiones corresponde al
valor de CATORCE MIL SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO MILLONES DOSCIENTOS
CUATRO MIL OCHOCIENTOS QUINCE PESOS MCTE ($14.635.204.815), con fallos
106
efectivos en promedio del 15 y 20% del valor inicial de las pretensiones, situación que se
espera mantener en los años 2014 a 2017, ejerciendo la defensa con criterios técnico-jurídicos
que a la fecha se han implementado.
2.3.3. Procesos iniciados por el Hospital: El hospital de Suba ha
demandas así:
 Proceso ejecutivo singular: A la fecha cursan tres (3) demandas,
de Suba en contra de las EPS HUMANA VIVIR, ECOOPSOS
por concepto de obligaciones pendientes por pago, derivadas
servicios a los afiliados de cada una de ellas.

iniciado cuatro
(4)
que inicio el Hospital
Y SALUD CONDOR
de las prestación de
Proceso Ordinario de Pertenencia: A la fecha cursa una (1) demanda que inicio el
Hospital de Suba con el propósito de legalizar la posesión del predio denominado
UPA NUEVA ZELANDIA
Proceso
Tipo de proceso
Despacho Competente
Demandados
Cuantía
2011-00332
SINGULAR
EJECUTIVO
JUZGADO 1 CIVIL DEL CIRCUITO DE
BOGOTÁ
EPSS SALUD CONDOR S.A.
$ 1.623.166.031
SINGULAR
EJECUTIVO
JUZGADO 15 CIVIL DEL CIRCUITO
DE BOGOTÁ
EPSS ECOOPSOS
$132.500.000
PERTENENCIA
DE BOGOTÁ
PERSONAS
INDETERMINADAS
0
SINGULAR
EJECUTIVO
DE BOGOTÁ
EPS HUMANA VIVIR
$ 999.477.971
2012-00532
2011
2012-00131
2.3.4. Acción del impacto en los resultados financieros
Se fortaleció la conciliación extrajudicial y judicial en los procesos susceptibles del mecanismo
de arreglo directo, por cuanto la institución tenia certeza respecto de las obligaciones
pendientes con cada uno de los demandantes, en consecuencia, para la vigencia 2013 con
corte al mes de septiembre, se concilió la suma de $ 3.652.622.628, que equivale a un 24.9 %
del contingente judicial, que en términos de ahorro respecto de las pretensiones de las
demandas que se conciliaron, es de $666.850.741, sin incluir costos procesales y agencias en
derecho que pueden ser aproximadamente un 5% de la pretensión inicial equivalente a
$180.306.658, para un total de ahorro de $ 847.157.399.
DEBILIDADES

Prestación de servicios de salud de manera inadecuada u omitiendo las guías y
protocolos establecidos o con registros parciales o insuficientes no permiten demostrar
una adecuada atención por lo que se deja expuesta la institución a eventuales
demandas de reparación directa.
107




El programa de capacitación para la prevención del daño antijurídico ha tenido una
cobertura parcial frente al personal que presta servicios de salud dada la rotación
permanente del personal.
Planeación y programación presupuestal insuficiente porque no se programa desde el
inicio del año el presupuesto completo acorde con las necesidades para la adquisición
de bienes y servicios, lo que tiene un impacto directo en la contratación de los
mismos, con el fin de que se garantice la atención en salud de los usuarios dado que
es imperiosa e ininterrumpida la prestación de servicios de salud de urgencias y
hospitalización para salvaguardar la vida de los usuarios que lo requieran.
En algunos casos los registros para los eventos urgentes en la Historia Clínica no se
pueden consignar simultánea o inmediatamente después de que ocurren los eventos,
debido a procesos administrativos (Facturación) que impiden el diligenciamiento en
tiempo real sobre el Sistema de Información, afectando la oportunidad y
secuencialidad, lo cual pone en riesgo legal al Hospital de Suba y a los profesionales
de salud que intervienen en estos eventos.
Dada la planta de personal limitada del hospital (205 cargos ), la normatividad y los
pronunciamientos de las altas Cortes al cuestionar la vinculación del talento humano
mediante OPS es necesario acudir a otras formas que también generan riesgos de
demandas y litigios en contra de la entidad.
OPORTUNIDADES



La ley 1438 de 2011 permite que la institución conozca, revise y controle al interior
de la entidad, los procesos críticos en la prestación del servicio, en busca de la
eficiencia, con efecto automático ante al control necesario de los procesos para
garantizar la sostenibilidad de la entidad y evitar las demandas en contra de la
entidad prosperen, lo que permite una mayor intervención en la prevención del daño
antijurídico.
La expedición de la Ley 1471 de 2011, permite que se fortalezcan los mecanismos de
prevención, investigación y sanciones de actos de corrupción en las entidades del
Estado y en el sector salud se normatizó sobre “El control y vigilancia en el Sector
de la Seguridad Social en Salud”; Sistema Preventivo de prácticas riesgosas y de
atención en salud del Sistema General de Seguridad Social en Salud”, estafas sobre
recursos púbicos y en sistema de seguridad social integral, especulación de
medicamentos y dispositivos médicos, agiotaje con medicamentos y dispositivos
médicos entre otros.
Los entes judiciales facilitan las conciliaciones extrajudiciales y judiciales para agilizar
los procesos y que sean menos onerosos.
FORTALEZAS

Cumplimiento a cabalidad con los términos procesales: La continuidad en el
cumplimiento de contestar las demandas siempre con los requisitos y dentro de los
términos establecidos por las normas que regulan el tema procesal
108




Demandas contestadas oportunamente, realizando un estudio concienzudo de todos y
cada uno de los procesos con el fin obtener y aportar medios probatorios pertinentes
y conducentes para la defensa judicial de la institución, de manera que no resulte
condenado el Hospital por falta de elementos de juicio para el juzgador.
Se fortaleció la conciliación extrajudicial y judicial en los procesos susceptibles del
mecanismo de arreglo directo, y que el Hospital tenga certeza de su responsabilidad si
no concilia la institución corre el riesgo de incurrir en un presunto detrimento
patrimonial toda vez que al iniciar una acción judicial se pagarían intereses
corrientes, de mora y costas del proceso
En cumplimiento de la Política Distrital, se han implementado estrategias de mejora
de los procesos jurídicos de la institución, a través de la prevención del daño
antijurídico, toda vez, que al disminuir los índices de falla en el servicio médico
disminuyen las posibilidades de demandas en contra de la institución.
Se cuenta con un procedimiento de Conciliación extraprocesal, que contempla que
una vez presentada la solicitud de conciliación por parte del particular por falla en el
servicio, se solicita la respectiva auditoría médica al Área de Gestión Pública de la
Institución o Concepto técnico científico a la Subgerencia de Servicios de Salud, con
el fin de obtener argumentos médicos y desvirtuar las pretensiones del accionante,
que permitan realizar una negociación favorable al Hospital.
AMENAZAS
 Sanciones por el no cumplimiento de los requisitos legales y los términos procesales
 Existe una cultura de demanda contra el Estado con pretensiones cuantiosas que al no
contar con una defensa jurídica adecuada se ganan fácilmente lo que incentiva a
demandar.
 Dentro del marco de la exigibilidad de derechos, la normatividad está llevando a que cada
vez existan mejores análisis de cada caso por lo que se demanda al Estado.
 De acuerdo a lo establecido en la Sentencia de Corte Constitucional C-614 de 2009,
existen riesgos jurídicos y financieros asociadas a las modalidades de vinculación del talento
humano a las cuales debe acudir la ESE ya que el personal de planta es insuficiente, y se
ve obligado a contratar servicios de manera externa.
109
2.1.4
ASPECTOS FINANCIEROS
2.1.4.1
Costo de servicios
(Tablas generales PSFF: Cuadros 9, cuadro 10, cuadro 11, cuadro 12 y cuadro 13)
2.1.4.1.1
Talento Humano (Cuadro No9,Cuadro No10,Cuadro No11)
ANALISIS CUADRO 9. COSTO DEL TALENTO HUMANO PLANTA
Este cuadro registra el costo del Talento Humano de la Planta de Personal para la vigencia
2013, en donde se relaciona el total de los cargos provistos y vacantes de la Entidad.
El Hospital de Suba II Nivel ESE cuenta para la fecha de corte con una Planta Básica Global
conformada por 205 cargos y una Planta Temporal (Profesionales Servicio Social Obligatorio
– Plan de Intervenciones Colectivas) conformada por 65 cargos, para un total de 270 cargos
entre la Planta Global y la Planta Temporal. La planta Temporal está vigente solamente hasta
el 03 de Septiembre de 2013.
Tabla No34. Costos Planta de personal Total
2012 TOTAL
PLANTA
2013 TOTAL
N. Planta
Básica
No. Planta
Temp.
108
59
648.384.471
103
2
29
0
102.656.204
28
0
Aforados
4
0
10.566.935
4
0
Trabajadores oficiales
15
0
13
0
Vacantes
59
6
57
0
TOTAL
215
65
205
2
Activos sin condiciones especiales
Pre y pensionables
Valor mes
42.635.058
179.646.264
983.888.933
N. Planta
Básica
No. Planta
Temp.
Valor mes
444.066.210
101.944.881
10.988.574
37.861.976
170.882.293
765.743.934
VARIACION
%
-32%
-1%
4%
-11%
-5%
-22%
Fuente: Subgerencia Administrativa y Financiera
Como se puede observar, los costos mensuales de la planta de personal de la vigencia 2012 a
la vigencia 2013 disminuyen en un 22%. Esta variación se debe a situaciones administrativas
como el ingreso y egreso de funcionarios por diversos factores como el nombramiento de
funcionarios en provisionalidad, provisión de cargos por convocatoria 001 de 2005, renuncia
de funcionarios por pensión o cumplimiento del período fijo establecido para el caso de los
cargos Profesionales de Servicio Social Obligatorio, pero sobre todo a la terminación de la
vigencia de la Planta Temporal, de esta planta temporal se encuentran activos 2 cargos por
encontrarse una funcionaria en licencia de maternidad y otra en estado de gestación.
Del total de los cargos de la Planta, el 40% son del nivel Administrativo y 60% corresponde
a cargos del nivel Asistencial; a la fecha de corte de la información se tiene un total de 57
110
cargos vacantes que corresponde al 28% del total de la Planta. De estos cargos vacantes 57
corresponden a la Planta Global Institucional.
La información de los cargos por nivel administrativo y para los vinculados a la prestación de
servicios se muestra en las tablas siguientes:
Tabla No35. Costos Cargos Administrativos
2012 ADMINISTRATIVOS
2013 ADMINISTRATIVOS
PLANTA
Número
Valor mes
Número
Valor mes
VARIACION
%
36
160.999.852
38
185.436.104
15%
Pre y pensionables
12
47.972.142
12
49.774.138
4%
Aforados
1
1.991.442
1
2.064.355
4%
7
18.441.150
7
19.203.397
4%
Vacantes
24
71.340.057
24
73.684.183
3%
TOTAL
80
300.744.643
82
330.162.176
10%
Se presenta una variación significativa en el costo de los cargos Activos sin condiciones
especiales, cuyo valor aumenta en un 15% debido a situaciones administrativas como el
traslado de funcionarios con cargo del nivel asistencial a áreas administrativas en el Proceso
de Gestión de Calidad.
De otra parte, se mantienen los cargos aforados y los trabajadores oficiales en las dos
vigencias, pero existe un aumento en el valor que responde únicamente al incremento de la
nómina. Las vacantes al igual que los cargos prepensionables las variaciones responden al
incremento porcentual de la nómina.
En general, en las dos últimas vigencias se presenta una aumento de un 10% en el costo de los
cargos administrativos del Hospital de Suba, por las situaciones antes mencionadas.
Para los cargos vinculados con la Prestación de Servicios se tiene la siguiente distribución de
costos para las vigencias 2012 y 2013:
Tabla No36. Costos Cargos vinculados a la prestación de servicios
2012 ASISTENCIALES
2013 ASISTENCIALES
Número
Número
PLANTA
Valor mes
Valor mes
VARIACION
%
127
487.384.619
67
258.630.107
-47%
17
54.684.062
16
52.170.743
-5%
Aforados
3
8.575.493
3
8.924.220
4%
8
24.193.908
6
18.658.579
-23%
35
108.306.207
33
97.198.110
-10%
190
683.144.290
125
435.581.758
-36%
Pre y pensionables
Vacantes
TOTAL
111
La variación más significativa se presenta en los cargos Activos sin condiciones especiales,
cuyo valor aumenta disminuye un 47% al pasar de 127 cargos 67, esto a razón de la
terminación de la Planta Temporal (Profesionales Servicio Social Obligatorio – PIC). Así
mismo, se disminuye el valor de los trabajadores oficiales en un 23%, debido a la renuncia
por pensión de dos funcionarios.
Es de tener en cuenta que la variación en los cargos vacantes se incluye en la vigencia 2012
los cargos de la planta temporal, por esta razón en la vigencia 2013 se ve una disminución del
10%, es decir disminuye en vez de aumentar.
ANALISIS CUADRO 9A. COSTO DEL TALENTO HUMANO - SERVICIOS PERSONALES
INDIRECTOS _ PERSONAL POR CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Este cuadro registra el total de contratos de Prestación de Servicios, de nivel administrativo
del año 2013, estimado a Diciembre 31, que se resume en la siguiente tabla:
Tabla No37. Costo Talento Humano – Servicios personales Indirectos
TIPO
VALOR TOTAL
No DE
No DE
CON CORTE A 31
CONTRATOS PERSONAS
DE DIC
%
PERSONA NATURAL
29
9
216.600.001
3%
PERSONA JURIDICA
30
184
7.237.635.089
97%
TOTAL
59
193
7.454.235.090
100%
Como se observa en la tabla, el 97% del valor de los Servicios Personales Indirectos de tipo
administrativos lo constituyen contratos con Personas Jurídicas, que corresponden a servicios
de vigilancia, aseo, lavandería y alimentación, el contrato con empresa de servicios
temporales, para la provisión de trabajadores en misión en el componente administrativo se
refiere en el contrato total de prestación de servicios de tipo asistencial. El 3% restante
corresponde a órdenes de prestación de servicios, básicamente para sufragar costos de los
estudios de cargas laborales y convenios para el desarrollo de actividades de la localidad.
En cuanto a los contratos de Prestación de Servicios de tipo asistencial, con corte a Diciembre
31 de 2013 se registra la siguiente información:
Tabla No38. Costo Talento Humano – Contratos prestación de servicios asistenciales
TIPO
PERSONA
NATURAL
PERSONA JURIDICA
TOTAL
VALOR TOTAL
No DE
No DE
CON CORTE A 31
CONTRATOS PERSONAS
DE DIC
173
46
219
50
2.477.802.906
1728
54.969.400.617
1778
57.447.203.523
%
4%
96%
100%
112
Como se observa, el 96% del valor de los Servicios Personales Indirectos del nivel asistencial
son contratos con Personas Jurídicas, que corresponden básicamente al contrato con la
Empresa de Servicios Temporales para la provisión de Talento Humano en calidad de
trabajadores en misión y contratos con operadores especializados, principalmente en los
servicios de Pediatría, Ortopedia, Medicina Interna, entre otros. El 3% restante corresponde a
órdenes de prestación de servicios, que responde principalmente al cambio de modalidad de
contratación en los servicios de Ginecología, Urgenciologos y Medicina Interna.
ANALISIS CUADRO 10. COSTO DEL TALENTO HUMANO PLANTA VINCULADO A LA
PRESTACION DEL SERVICIO
Este cuadro registra el costo del Talento Humano de la Planta de Personal vinculado a la
prestación de servicios, en donde se muestra el total de funcionarios que laboran en el
Hospital de Suba, activos a diciembre 31 de 2012 y proyectado a diciembre 31 de 2013
En la tabla siguiente se resume la información sobre el número de funcionarios y los costos
del personal de planta vinculado a la prestación de servicios aplicando el deflactor a valores
de 2012
Tabla No39. Costo Talento Humano – Costo de Talento Humano Planta
2012
No.
FUNCIONARIOS
153
6.626.306.016
2013
143
6.640.812.067
VIGENCIA
VALOR
VAR %
0,22%
Para el año 2012 se toma el valor total de la vigencia y para el 2013 se realiza la proyección
de los de los costos teniendo en cuenta las cifras reales a junio 30 de 2013 y se proyectan
costos para los meses restantes de la vigencia.
Como se puede observar, se tiene leve incremento de 0,22% en el costo entre las dos
vigencias que se debe a diferentes factores (renuncia de funcionarios, pensión, provisión de
cargos por convocatoria 001 de 2005, entre otros).
Es necesario precisar que algunos cargos de nivel asistencial en el presupuesto de la entidad
son considerados del nivel administrativo según la metodología de costos del Hospital de
Suba. En este sentido, el valor total de los costos asistenciales son inferiores al valor total de
los gastos ejecutados en el presupuesto de la entidad, concepto servicios personales
Operación. Así mismo, el valor de los costos administrativos es mayor a los gastos
ejecutados en el presupuesto de la entidad, en el concepto de gastos, servicios personales
administrativos.
A continuación se muestran los cargos y funcionarios que para efectos presupuestales
pertenecen al nivel asistencial, pero que para efectos del costo se consideran del nivel
administrativo. Es decir que no son considerados en el Cuadro 10 de la metodología de
113
Saneamiento Fiscal, pero si pertenecen a los gastos de operación, en el presupuesto de la
entidad.
Tabla No40. Cargos que pertenecen al nivel asistencial efectos presupuestales
CARGO
NOMBRE
GERENTE
CASTILLA CASTILLO
GABRIEL.
OBSERVACION
De acuerdo a lineamientos presupuestales los gastos
para financiar este cargo se estiman entre los Gastos
de Operación de la Entidad.
De acuerdo a lineamientos presupuestales los gastos
para financiar este cargo se estiman entre los Gastos
de Operación de la Entidad.
Funcionaria que desempeña actividades como auditora
en la Oficina de Gestión Pública y Autocontrol
Funcionaria que desempeña actividades en la oficina
de Convenio Docente Asistencial, es trasladada a esta
dependencia por tener carta laboral
SUBGERENTE DE
SERVICIOS DE
SALUD
MEDICO GENERAL
4 HORAS
OJEDA GIL JENNIFER
IVONNE
ODONTOLOGO 4
HORAS
QUINTANA ROZO
MARIA CLARA
PROFESIONAL
UNIVERSITARIO
AREA DE LA
SALUD
FLORIAN FRANCO
ANA CECILIA
Funcionaria desempeña actividades en la Oficina de
Peticiones Quejas y Reclamos
AUXILIAR AREA
SALUD
VACA ACOSTA
MARIA MARGARITA
VERGARA VACA
LEILANN DENNISSE
MELO RIANO DORA
PATRICIA
AUXILIAR AREA
SALUD
PRIETO AGUDELO
CARMEN ELISA
AUXILIAR AREA
SALUD
JIMENEZ TOVAR
MARITZA
AUXILIAR AREA
SALUD
DEVIA MORAN
AMALIA
Por requerimiento de la Oficina de Calidad desempeña
funciones en esta oficina
Por requerimiento de la Oficina de Calidad es
trasladada a desempeñar funciones en esta oficina
Funcionaria que desempeña actividades en el área de
Recursos Físicos (Archivo)
Funcionaria desempeña actividades en la Oficina de
Atención al Usuario (Call Center), actividades que no
están ligadas directamente a la producción de servicios
Funcionaria que desempeña actividades en el Área de
Recursos Físicos (Archivo), es trasladada a esta
dependencia por tener carta laboral
Funcionaria que desempeña actividades en el servicio
de Promoción y Detección como asistente, actividades
que no están ligadas directamente a la producción de
servicios
ENFERMERO
ENFERMERO
CUADROS DUARTE
OLGA LUCIA
En cuanto al comportamiento de los costos por cada uno de los servicios, a continuación se
presenta la siguiente tabla:
Tabla No41. Costos por servicios
SERVICIO
2012
2013
VAR %
URGENCIAS
1.313.689.633
CONSULTA EXTERNA
4.837.371.144
843.295.215
5.101.238.483
122.832.917
217.545.691
77%
145.427.615
166%
HOSPITALIZACION
QUIROFANOS
54.599.471
APOYO DIAGNOSTICO
21.488.431
-
42.579.472
29.501.835
233.744.947
6.626.306.016
303.803.229
6.640.812.067
APOYO TERAPEUTICO
AMBULANCIAS
TOTAL
-36%
5%
-100%
-31%
30%
0.22%
114
Los costos más representaivos en las dos vigencias se concentran en los servicios de consulta
externa y urgencias; sin embargo, se presenta una disminución representativa en el servicio
de urgencias del 36% y en Consulta Externa se presenta un incremento del 5% a raiz de las
actividades extramurales en razon a la incorporacion de los Profesionales del servicio social
obligatorio (PIC) a la Planta de Personal a finales del año 2012 hasta el mes de septiembre de
2013. También se presenta un incremento importante en quirófanos del 166% que responde
a la reclasificación de centros de costos de algunos perfiles que se distribuyen por varios
servicios, especialmente camilleros, auxiliares, enfermeros y profesionales del servicios social
obligatorio. Se un aumento del 77% en hospitalizacion, que se debe a la reclasificacion y
traslado de centros de costos de algunos de los funcionarios de los diferentes servicios.
En cuanto al apoyo diagnóstico, se presenta una disminución del 100% del costo, debido a
renuncia aceptada en el año 2013, de un funcionario que desempeñaba este cargo en la
vigencia 2012; en apoyo diagnóstico se presenta también una disminución, por retiro de una
funcionaria en la vigencia 2013.
En ambulancia se incrementan los costos por efectos de reclasificación del centro de costos,
especificamente, corresponde al costo de una funcionaria
que anteriormente estaba
clasificada en el centro de costos salud oral y actualmente se clasifica en ambulancias, dado
que se ubica en el concepto Servicios conexos a la salud – Ruta Saludable.
Es de anotar que el Hospital ha tenido dificultades para la consecución de información
depurada de la Planta de Personal de las vigencias del 2008 a 2011, no obstante se adelantan
acciones para obtener información fehaciente, recurriendo a fuentes diferentes a las
registradas en los archivos de la entidad.
ANALISIS CUADRO 11. COSTO DEL TALENTO HUMANO VINCULADO A LA
PRESTACION DEL SERVICIO - CONTRATOS
En este cuadro se registra el costo del Talento Humano vinculado a la institución a través de
contrato, para la prestación de servicios asistenciales para las vigencias 2012 y con corte junio
de 2013.
Es de tener en cuenta que la información reportada en la matriz corresponde a los
colaboradores en misión y los contratados por orden de prestación de servicios.
El valor por talento humano en horas solicitado por la metodología, en lo correspondiente a
los contratos por servicios tercerizados (especializados) como los son pediatría, uci adultos,
imagenología, ambulancias, cirugía, anestesia, entre otros, no se relación en el Cuadro 11, dado
que estos se contratan por evento, producción, etc. y no se tiene una diferenciación entre el
valor que se paga a cada uno de los colaboradores que vinculados a estas empresas.
No obstante a continuación se muestra la relación de los costos para las vigencias 2012 y con
corte junio 2013, pero con proyección a diciembre 31 de 2013:
115
Tabla No42. Costos operadores y temporal
VALOR
OPERADORES
AÑO
2012
2013
VALOR
TEMPORAL - OPS
TOTAL
21.234.033.612
23.550.794.760
44.784.828.372
18.170.518.794
29.580.041.039
47.750.559.833
VARIACION
%
6,62%
Ilustración 26. Costos Talento Humano - Contratos
En la gráfica se observa el crecimiento de los costos por vinculación a través de Orden de
Prestación de Servicios y trabajadores en misión a través de la Empresa Temporal. El costo de
los servicios se redujo en la modalidad de terceros, principalmente por el cambio de
modalidad en la atención primaria en salud a partir del mes de Agosto de 2012 que pasó a ser
prestado directamente por el Hospital, al igual que el servicio de Ginecología que cambió de
modalidad de prestación, al pasar de un servicio tercerizado en el año 2012 a ser prestado
directamente por la entidad mediante Orden de Prestación de Servicios, en el año 2013.
Por su parte, el valor de la contratación a través de la empresa de servicios temporales y OPS
se incrementó debido a los requerimientos de nuevos perfiles que demanda el Plan de
Intervenciones Colectivas (PIC) y el cambió de modalidad explicado en el párrafo anterior.
Estos tipos de vinculación son requeridos, dado que la Planta de Personal del Hospital
constituye el 11% del total de colaboradores institucionales, lo cual es insuficiente para prestar
servicios oportunos, eficientes y de calidad, permitiendo garantizar la disponibilidad del
servicio a los usuarios externos de la entidad.
Es de anotar que el Hospital ha tenido dificultades para la consecución de información
depurada de la Planta de Personal de las vigencias del 2008 a 2011, no obstante se adelantan
acciones para de obtener esta información fehaciente recurriendo a fuentes diferentes a las
registradas en los archivos de la entidad.
116
2.1.4.1.2
Costos de operación (Cuadro No12 y Cuadro No13)
Para el desarrollo del cuadro No12 tabla 12 donde se deben reportar los costos de las vigencias
2008 a 2013 se tuvo en cuenta los costos por centros costos agrupados por unidad de
negocios funcionales, cruzados con la información reportada por los estados financieros en el
SIRC. Esto con el fin de dar a conocer el comportamiento histórico por centro de costo
vigencia a vigencia de la ESE, sin tener en cuenta los ajustes y saneamiento contables de
vigencias anteriores valores que se reflejan en la cuenta 5815 con una participación del 0,5%
para el año 2008, 6,3% para el año 2009, 0,6% para el año 2010, 8,8% para el año 2011 y
un 15,7% para la vigencia 2012. Estos valores no fueron tomados por no corresponder a los
costos del periodo.
Para el ejercicio solo se tienen en cuenta los costos que corresponden a la operación y de
funcionamiento como lo son los costos de venta los cuales para el año 2008 fueron de
$58.515.161 que se reflejan en la cuenta (63), los costos de funcionamiento reflejados en la
cuenta (51-53) por valor de $7.883.327, y los otros gastos reflejados en la 5801 intereses, 5805
gastos financieros, 5808 otros gastos ordinarios y la 5810 otros gastos extraordinarios por
valor de $2.211.723. Los valores de la cuenta 5815 no se tuvieron en cuenta para el ejercicio
por ser costos de vigencias anteriores por valor de $341.282. con unos costos y gastos para el
periodo mas los ajustes de vigencias anteriores de $68.951.493 para el año 2008.
Para el año 2009 fueron de $ 76.510.511 que se reflejan en la cuenta (63), los costos de
funcionamiento reflejados en la cuenta (51-53) por valor de $ 10.967.403, y los otros gastos
reflejados en la 5801 intereses, 5805 gastos financieros, 5808 otros gastos ordinarios y la 5810
otros gastos extraordinarios por valor de $ 1.294.557. Los valores de la cuenta 5815 no se
tuvieron en cuenta para el ejercicio por ser costos de vigencias anteriores por valor de $
5.628.008. con unos costos y gastos para el periodo más los ajustes de vigencias anteriores de
$ 94.400.479 para el año 2009.
545.842. con unos costos y gastos para el periodo más los ajustes de vigencias anteriores de $
92.161.359 para el año 2010.
117
8.005.937. con unos costos y gastos para el periodo más los ajustes de vigencias anteriores de
$ 99.402.900 para el año 2011.
14.786.931. con unos costos y gastos para el periodo más los ajustes de vigencias anteriores de $
108.988.719 para el año 2012.
Tabla No43.Costos del periodo comparados con los estados
Código
Concepto
2008
COSTO DE VENTAS
2009
2010
2011
2012
58.515.161
76.510.511
70.892.374
75.188.211
78.119.283
63 Servicios de salud
58.515.161
76.510.511
70.892.374
75.188.211
78.119.283
ADMINISTRACION Y PROVISION
7.883.327
10.967.403
14.096.465
12.381.520
13.377.709
51 De administración
6.256.682
7.756.748
8.779.223
7.890.155
7.708.653
53 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
1.626.645
3.210.655
5.317.242
4.491.365
5.669.056
2.211.723
1.294.557
6.626.677
3.827.232
2.704.796
0
0
0
0
0
154.061
5.964
7.365
135.576
2.405
2.021.781
1.266.688
6.555.499
3.688.954
2.509.387
35.881
21.905
63.813
2.702
193.004
68.610.211
88.772.471
91.615.516
91.396.963
94.201.788
341.282
5.628.008
545.842
8.005.937
14.786.931
341.282
5.628.008
545.842
8.005.937
14.786.931
OTROS GASTOS DEL PERIODO
5801 Intereses
5805 Financieros
5808 Otros Gastos ordinarios
5810 Extraordinarios
TOTAL DEL PERIODO
OTROS GASTOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
5815 Ajustes de ejercicios anteriores
TOTAL DEL PERIODO + VIGENCIAS ANTERIORES
68.951.493 94.400.479 92.161.359 99.402.900 108.988.719
Fuente: Sistema Integral de Costos Hospitalarios
Vale la pena aclarar que el Hospital de Suba para las vigencias anteriores no contaba con un
sistema de costo que permita depurar al 100% los costos por unidad de negocio y por centro
de costo, que permita un análisis de las diferentes unidades. Pero a partir de octubre del 2012
se ha venido implementando un sistema de costo que abarca en su totalidad los elementos del
costo depurados por unidades funcionales y por centros de costos, esto con el fin de
identificar la eficiencia y controlar los recursos y así equilibrar la operación. De tal forma que
se puedan tomar decisiones con la información al día y sus respectivos soportes.
A continuación mostramos los costos por unidad de negocio para las vigencias 2008 a 2012
donde se puede identificar el comportamiento de las unidades de negocio año a año con sus
118
respectivas variaciones, con el comportamiento del costo operacional discriminan por servicios
asistenciales, donde cada uno tiene sus respectivos centros de costos. En la actualidad se
encuentra en proceso el levantamiento los protocolos que unidos a la información por centro
de costos, a continuación nos permiten determinar el costo por actividad realizada dentro de
cada servicio. Y así comparar la viabilidad y rentabilidad de cada unidad de negocio por
puntos de atención. Los valores que se muestran a continuación son tomados del cuadro 12
reflejados por unidad de negocio con la metodología del ministerio sin deflactar esto con el
fin de comprar los costos de la operación de la ESE frente a los estados financieros reportados
en los periodos correspondientes.
Tabla No44. Costos por unidad de negocio sin deflactar
UNIDAD DE NEGOCIOS
Urgencias
CENTRO DE COSTOS
Consulta y procedimientos
Observación
Actividades de promoción y prevención
Servicios ambulatorios
Actividades de salud oral
Consulta externa y procedimientos
Consulta especializada
Estancia general
Hospitalizacion
Recién nacidos
Cuidados intermedios
Cuidados intensivos
Quirófanos
Salas de parto
Quirófanos
Laboratorio clínico
Apoyo diagnóstico
Imagenología
Anatomía patológica
Apoyo terapéutico
Rehabilitación y terapias
Farmacia e insumos hospitalarios
Plan de Intervencion Colectiva PIC
APH Ambulancias
TOTAL COSTOS
2008
6.499.339.393
2.191.423.198
3.814.967.029
2.591.186.006
3.623.189.312
2.243.974.507
8.388.700.424
5.156.665.459
261.714.216
1.956.598.513
1.793.973.984
3.733.437.580
3.060.670.953
2.193.813.517
150.245.189
975.855.262
3.903.573.287
14.819.431.169
1.251.451.843
2009
5.185.330.861
2.871.924.867
3.650.187.344
2.715.142.485
4.620.811.721
5.165.472.030
10.273.983.130
5.245.277.534
1.026.074.814
2.320.945.719
3.103.048.804
6.964.052.015
3.864.901.469
3.392.377.959
535.496.582
1.313.200.406
5.462.984.529
17.690.628.980
3.370.629.661
2010
6.060.511.108
3.068.933.490
3.483.041.198
2.320.180.716
4.910.192.147
4.469.597.732
13.340.823.075
5.004.775.733
1.393.662.092
2.037.100.984
3.233.007.072
6.352.693.757
5.960.656.142
2.959.102.842
400.655.257
1.294.714.408
7.883.946.200
16.488.461.710
953.460.338
2011
5.430.749.311
2.184.335.698
3.447.224.853
2.911.666.914
4.212.098.423
6.189.228.066
9.383.654.434
5.116.975.689
806.893.023
3.067.450.550
3.881.130.556
6.717.299.360
5.115.368.367
2.615.311.118
403.409.038
1.165.831.812
8.497.387.019
17.392.431.221
2.858.517.547
2012
7.220.616.487
3.485.138.055
2.475.512.345
3.402.303.827
5.563.163.567
4.429.972.614
8.695.488.513
6.900.362.093
1.876.797.227
4.700.759.180
3.463.443.736
6.352.121.296
5.608.841.291
3.998.567.354
246.111.406
1.260.814.318
6.930.747.539
13.905.949.017
3.685.078.137
68.610.210.841
88.772.470.909
91.615.516.000
91.396.963.000
94.201.788.000
A continuación encontramos los costos por unidad de negocio con los costos deflactados
según la metodología del ministerio para el proceso de saneamiento fiscal esto con el fin de
119
traes estos valores a valor presente. Esto con el fin de conocer el valor en el tiempo de las
diferentes unidades y determinar si hubo o no un incremento diferente al del IPC.
Tabla No45. Costos por unidad de negocio
deflactar
UNIDAD DE NEGOCIOS
Urgencias
CENTRO DE COSTOS
Consulta y procedimientos
Observación
Servicios ambulatorios
Estancia general
Hospitalizacion
Recién nacidos
Cuidados intensivos
Quirófanos
Salas de parto
Quirófanos
Apoyo diagnóstico
Imagenología
Apoyo terapéutico
Farmacia e insumos hospitalarios
APH Ambulancias
TOTAL COSTOS
2008
7.267.561.309
2.450.449.420
4.051.450.289
2.897.464.192
4.265.896.131
2.509.212.293
9.380.244.815
5.766.183.316
292.648.837
2.187.868.457
2.006.021.709
4.174.729.902
3.422.442.259
2.453.122.275
168.004.171
1.091.201.354
4.364.975.650
16.571.087.933
1.399.373.451
2009
5.684.546.048
3.148.418.026
4.001.607.342
2.976.541.497
5.065.678.104
5.662.775.318
11.263.105.820
5.750.264.057
1.124.859.664
2.544.393.630
3.401.793.307
7.634.512.709
4.236.992.963
3.718.977.484
587.051.252
1.439.628.131
5.988.930.686
19.393.785.613
3.695.135.379
2010
6.439.437.022
3.260.814.736
3.700.814.014
2.465.247.127
5.217.195.798
4.749.053.766
14.174.941.432
5.317.693.106
1.480.799.079
2.164.468.187
3.435.146.815
6.749.888.026
6.333.338.747
3.144.117.064
425.705.728
1.375.664.815
8.376.880.122
17.519.382.254
1.013.074.259
2011
5.563.085.269
2.237.563.372
3.531.226.485
2.982.618.123
4.314.738.418
6.340.046.559
9.612.314.390
5.241.665.643
826.555.312
3.142.197.879
3.975.705.558
6.880.985.842
5.240.019.153
2.679.040.759
413.239.269
1.194.240.686
8.704.450.499
17.816.248.251
2.928.173.618
2012
7.220.616.487
3.485.138.055
2.475.512.345
3.402.303.827
5.563.163.567
4.429.972.614
8.695.488.513
6.900.362.093
1.876.797.227
4.700.759.180
3.463.443.736
6.352.121.296
5.608.841.291
3.998.567.354
246.111.406
1.260.814.318
6.930.747.539
13.905.949.017
3.685.078.137
76.719.937.762
97.318.997.030
97.343.662.097
93.624.115.085
94.201.788.000
A continuación presentamos el comportamiento de los costos y gastos hospitalarios del
Hospital de Suba E.S.E. durante las vigencias 2008 – 2012, para lo cual tendremos en cuenta
los siguientes aspectos:
1. Costos de operación y de funcionamiento sin los costos de vigencias anteriores.
2. Costos correspondientes a vigencias anteriores reflejados contablemente en la cuenta
5915.
3. Total de los costos para las vigencias 2008 a 2012.
4. % Variación de año a año
120
Variación De Los Costos Totales Vigencias 2008 A 2012 Del Hospital de Suba
Para las vigencias 2008 a 2012 los costos totales para el hospital de suba reflejan un
incremento del 37%, con unos costos para el 2008 de 68 mil millones de pesos y en la
actualidad de 108 mil millones de pesos. Esto se debe al crecimiento de la institución,
ampliación de servicios de II nivel como lo son las especialidades.
Tabla No46. Variación de los costos totales vigencia 2008 a 2012
Año
TOTAL COSTO
68.610.210.841
88.772.470.909
91.615.516.000
91.396.963.000
94.201.788.000
AÑO 2008
AÑO 2009
AÑO 2010
AÑO 2011
AÑO 2012
AJUSTES EJERCICIOS
ANTERIORES
TOTAL COSTO
VARIACION
341.282.318 68.951.493.159
5.628.008.136 94.400.479.045
27%
545.842.086 92.161.358.086
-2%
8.005.937.000 99.402.900.000
7%
14.786.930.833 108.988.718.833
9%
Comportamiento Del Costo Por Puntos De Atención
Como se puede apreciar en la siguiente grafica el Centro Especializado CES representa la
mayor parte del costo con un porcentaje de participación del 83%, el otro 17 % está
distribuido en los demás puntos de atención.
Ilustración 27 Costos totales por centro de atención
COSTOS TOTALES POR CENTROS DE ATENCION
90.000.000.000
80.000.000.000
Título del eje
70.000.000.000
60.000.000.000
50.000.000.000
40.000.000.000
30.000.000.000
20.000.000.000
10.000.000.000
-
CES
CAMI PRADO
CAMI SUBA
CAMI GAITANA
UPA ZELANDIA
2008
58.834.476.228
1.519.163.691
3.602.370.298
3.129.723.094
292.069.839
UPA RINCON
958.436.503
2009
70.523.993.843
2.206.663.059
5.751.186.263
4.634.536.831
41.244.880
1.435.222.311
2010
69.627.724.175
2.114.345.546
5.412.101.099
4.629.116.198
78.989.593
1.327.212.204
2011
76.336.003.066
6.532.678.341
4.189.255.351
3.121.020.173
41.176.250
1.176.195.509
2012
79.164.893.846
3.537.510.650
6.101.480.515
6.277.489.319
763.278.345
2.051.925.708
2013
85.595.619.156
3.210.390.972
5.025.873.675
4.604.861.498
938.877.783
1.680.829.973
121
Costos Por promedio por producto en las vigencias 2008 a 2012
A continuación mostramos los costos promedios por producto para las vigencias 2008 a 2012
donde se puede identificar su comportamiento año a año con sus respectivas variaciones, del
costo operacional y de funcionamiento discriminado por servicios asistenciales, donde cada
uno tiene sus respectivos centros de costos, en caso de requerir una discriminación a tal nivel
de desagregación. En la actualidad se encuentra en proceso el levantamiento los protocolos
que unidos a la información por centro de costos, nos permiten determinar el costo por
actividad realizada dentro de cada servicio. Y así comparar la viabilidad y rentabilidad de cada
unidad de negocio por puntos de atención.
Los costos operativos tienen un peso del 84%, frente al 16% de los costos de funcionamiento,
respectivamente. Acorde con las proporciones racionales de cualquier proceso productivo
alineado con el objeto misional de la entidad.
Con relación a los costos operativos, que alcanzan el 84% del Costo total, los servicios más
representativos del costo son salud pública, hospitalización, urgencias, quirófano y consulta
externa especializada, que representan el 59% del costo operativo.
Para el desarrollo de la tabla 13 se toma el costo por unidad de negocio de las vivencias 2008
a 2013, frente a la producción en términos de UVR la histórica y la proyectada obteniendo
un costo promedio por producto para las diferentes especialidades. Esto con el fin de realizar
un plan de venta con unos costos de producción que sea cada vez más eficiente para
encontrar el punto de equilibrio de la operación.
En el cuadro anexo podemos observar el costo promedio de producción con un
comportamiento muy similar, con una tendencia de aumento proporcional año a año por
efecto de IPC, las únicas unidades que presentan un incremento significativo son la unidad de
neonatos y terapias en la vigencia 2012 esto se debe a que el costo mantuvo la misma
tendencia mientras que la producción para la unidad de recién nacidos presenta una
disminución del 61% y la producción de terapia presenta una disminución del 11%. Esto se
debe a que el área de producción no capturo al 100% la totalidad de la producción.
A continuación podemos observar la tabla de costos por producto donde se puede identificar
uno a uno el costo de producción por actividad.
122
Tabla No47. Costos por producto. Cuadro N013. Metodología Ministerio Hacienda
COSTO PROMEDIO DE PRODUCCIÓN
CENTRO DE COSTOS
Consultas de medicina general urgentes
Urgencias en salud mental o psiquiatría
Observación de urgencias
Estancia general
Cuidado intermedio neonatal
Cuidado intensivo neonatal
Cuidados intensivos
Partos vaginales+legrados
Partos cesárea
Quirófanos
Imagenología
Sala de enfermedades respiratorias agudas - ERA
Medio ambiente
AÑO 2008 AÑO 2009
33.383
26.474
47.699
37.827
856.800
516.473
10.530
12.486
16.256
18.474
24.721
26.309
30.081
41.649
151.285 177.963
842.278 1.044.399
1.781.205 2.208.641
441.401 1.449.561
1.397.999 1.809.668
399.468 625.007
476.289 745.201
383.319 443.506
8.757
9.553
36.186
48.600
29.615
85.359
14.133
13.866
99.311
97.435
AÑO 2010
31.471
44.967
359.041
9.494
20.775
30.300
42.434
301.031
1.060.696
2.243.104
1.529.751
1.900.323
739.120
881.259
517.907
18.051
52.398
59.992
16.995
119.421
264.102
AÑO 2011
24.954
35.655
202.183
8.208
29.767
29.461
61.831
159.408
490.252
1.036.760
363.961
1.203.907
1.097.363
1.308.395
548.417
12.708
36.292
61.733
23.157
162.717
183.379
AÑO 2012
29.699
42.436
319.210
6.504
40.443
46.431
48.638
125.803
1.843.493
3.898.523
411.578
1.487.111
989.175
1.179.401
615.635
13.133
50.699
51.018
34.386
241.616
117.903
123
2.1.4.2.
Venta de servicios (Cuadros No14)
Para el análisis de los Cuadros 14 (Metodología Ministerio Hacienda) que corresponde al
detalle de las actividades vendidas a través de los distintos contratos suscritos por la E.S.E en
la venta de los servicios con los diferentes pagadores, no se puede obtener dicha información
al detalle dado que los reportes oficiales del sistema de información no están parametrizados
por contrato sino por régimen, por lo cual se presenta la información agrupada por
Vinculados, Contributivo, Subsidiado y Otros.
En los cuadros 14 confluyen varios componentes como son número de usuarios atendidos por
régimen, valor facturado y valor recaudado por régimen costo de producción de las
actividades vendidas a cada pagador.
Los Valores facturados y recaudos de cada vigencia son tomados del Decreto 2193 que para el
análisis de las tablas dichos valores de deben deflactar al año 2012 al igual que el costo.
La siguiente tabla permite mostrar los datos de facturación y recaudo por régimen de cada
vigencia.
Tabla No48. Valores Facturados y Recaudados del año 2008 al año 2012 (Sin deflactar)
Fuente: Decreto 2193
Tabla No49. Valores Facturados y Recaudados del año 2008 al año 2012 (Deflactados)
DECRETO 2193
SIHO
SUBSIDIADO
CAPITA
EVENTO
CONTRIBUTIVO
PPNA
PIC
SOAT
OTRAS VENTAS POR
SERVICIOS DE SALUD
2008
2009
2010
2011
2012
FACTURADO PAGADO
FACTURADO PAGADO
FACTURADO PAGADO
FACTURADO PAGADO
FACTURADO PAGADO
18,657,127,534
10,411,497,542 23,184,894,173 16,954,475,861 22,681,404,674 14,204,381,933 24,519,715,624 13,836,284,673 30,138,221,564 17,309,376,731
10,543,514,428
7,561,724,354
16,988,046,531 13,738,778,007
14,256,373,010
11,718,077,836
9,896,197,590
8,921,837,208 10,637,034,302
8,087,188,207
8,113,613,106
2,849,773,188
6,196,847,643
3,215,697,854
8,425,031,664
2,486,304,098 14,623,518,034
4,914,447,465
19,501,187,262
9,222,188,524
3,002,839,329
1,162,284,015
2,787,455,018 1,243,719,475 2,957,455,656 1,269,984,306 3,914,976,493
1,640,669,713 3,905,692,452 1,535,376,163
36,277,447,503 35,191,705,442 42,134,957,163 29,956,027,571 39,631,846,796 32,850,735,445 34,885,584,100 22,329,698,370 20,332,538,961 15,839,979,721
11,690,175,282 10,756,703,487 13,584,998,867 12,630,623,813 14,760,084,565 12,075,995,350 11,926,282,713 11,926,282,713 11,199,558,944 11,199,558,944
714,094,760
246,386,615
752,567,322
290,903,326
626,880,734
339,725,300
1,952,802,870
788,439,295
1,702,618,612
820,500,319
3,284,096,575
3,284,096,575
6,079,948,267
4,710,623,234
5,275,413,428
4,445,033,640
4,886,742,323
4,548,644,557
3,430,832,109
Fuente: Decreto 2193
124
3,094,990,893
Al comparar los costos de cada vigencia por pagador y comparar los datos con los costos
reportados en la Tabla No13 no va a corresponder el total dado que el costo producto en la
Tabla 13, se obtiene de las unidades producidas equivalentes en UVR
Y en la Tabla No14, se multiplica el costo producto obtenido de la Tabla No13 y se multiplica
por la producción real.
Es de aclarar que los datos reportados en el cuadro 14 se encuentran deflactados y coinciden
con los datos del Cuadro 38 Históricos deflactados, sin embargo en el componente Otros se
encuentran los siguientes conceptos (APH, Otros ingresos FFDS, UEl, Entes territorial,
particulares), de los cuales AHP y otros ingresos del FFDS pertenecen en el ingreso y en el
costo al FFDS, sin embargo en el detalle se evidencian dentro del Grupo Otros pagadores.
Para el Régimen vinculado se encuentran dentro de este régimen conceptos como Venta de
servicios al vinculado y al desplazada, APH y otros servicios al vinculado (Estos dos conceptos
aparecen dentro del Concepto de otros pagadores). Para efecto del análisis frente a costos se
hace necesario agruparlo dado que dentro de costos están incluidos y no habría punto de
comparación al no tener los datos en el mismo esquema. Se analiza un excedente del 4%
comparando el valor facturado vs el Costo de producción.
Tabla No50. Valores Facturados, Valores Recaudados y costo del año 2008 al año 2012
(Deflactados) Régimen Vinculado.
VINCULADO
AÑO 2008
AÑO 2009
AÑO 2010
AÑO 2011
AÑO 2012
TOTAL
FACTURACION
$ 49,338,049,019
$ 57,357,046,227
$ 55,785,405,097
$ 48,566,157,229
$ 32,554,593,899
$ 243,601,251,470
RECAUDO
$ 47,318,835,163
$ 43,855,036,373
$ 46,100,863,915
$ 35,888,897,865
$ 27,961,943,402
$ 201,125,576,717
COSTO
$ 44,829,429,998
$ 55,882,443,105
$ 48,116,582,686
$ 47,409,047,991
$ 38,887,405,800
$ 235,124,909,580
Fuente. Oficina Financiera
Para el régimen Subsidiado se encuentra los valores consolidado del Capitado y evento. Se
observa una pérdida del 15% al comparar el valor facturado vs el costo de producción.
125
Tabla No51. Valores Facturados, valores Recaudados y costo del año 2008 al año 2012
(Deflactados)
Régimen Subsidiado
SUBSIDADO
AÑO 2008
AÑO 2009
AÑO 2010
AÑO 2011
AÑO 2012
TOTAL
FACTURACION
$ 18,657,127,534
$ 23,184,894,173
$ 22,681,404,674
$ 24,519,715,624
$ 30,138,221,564
$ 119,181,363,569
RECAUDO
$ 10,411,497,542
$ 16,954,475,861
$ 14,204,381,933
$ 13,836,284,673
$ 17,309,376,731
$ 72,716,016,740
COSTO
$ 19,907,410,986
$ 26,524,177,699
$ 28,867,474,146
$ 27,098,889,904
$ 37,167,373,716
$ 139,565,326,451
Para el régimen Contributivo se observa una pérdida del 53% al comparar el valor facturado
vs el costos de producción, lo cual está asociado a las tarifas tan bajas con las que se venía
negociado en estos contratos SOAT menos el 15% o 20%. Por lo cual se mejor para estos
pagadores atender la demanda espontanea sin intermediación de contratos.
Tabla No52. Valores Facturados, valores Recaudados y costo del año 2008 al año 2012
(Deflactados)
Régimen Contributivo
CONTRIBUTIVO
AÑO 2008
AÑO 2009
AÑO 2010
AÑO 2011
AÑO 2012
TOTAL
FACTURACION
$
3,002,839,329
$
2,787,455,018
$
2,957,455,656
$
3,914,976,493
$
3,905,692,452
$ 16,568,418,948
RECAUDO
$
1,162,284,015
$
1,243,719,475
$
1,269,984,306
$
1,640,669,713
$
1,535,376,163
$
6,852,033,672
COSTO
$
5,120,142,532
$
6,244,982,236
$
8,969,275,384
$
6,859,903,299
$
7,945,379,658
$ 35,139,683,110
El hospital de Suba II Nivel E.S.E. atendió un total de 670.807 usuarios contratados por venta
de servicios de salud durante las vigencias 2008 al 2012, de los cuales el 45.4% corresponde
al régimen subsidiado, el 40% corresponde población vinculada, el 7.4% corresponde al
régimen contributivo y el 6.7% corresponde a Otros Pagadores.
Conclusión
Teniendo en cuenta los resultados de los cuadros comparativos de ventas vs costos en donde
los resultados como común denominador son negativos y teniendo en cuenta la estructura de
126
costos del hospital donde la mano de obra pesa aproximadamente el 65%, las medidas de
reducción del costo estará orientadas a impactar la participación porcentual de la mano de
obra en el costo total de los servicio para contribuir a cerrar la brecha histórica que existe
entre la facturación y el costo.
Tabla No53. Usuarios Atendidos por Contratación de Venta de Servicios de Salud Por
Régimen 2008 – al 2012.
Usuarios atendidos
Contributivo
Otros
Subsidiado
Vinculado
Total
Año 2008
140,444
8,098
10,265
50,014
72,067
140,444
Año 2009
150,489
9,062
10,873
64,649
65,905
150,489
Año 2010
143,853
8,617
7,435
69,631
58,170
143,853
Año 2011
121,429
9,954
8,174
58,415
44,926
121,469
Año 2012
114,532
14,118
7,881
61,561
30,992
114,552
Fuente: Sistemas de Información Hospital Suba.
Los usuarios atendidos y contratados disminuyo considerablemente, del año 2011 con respecto
al 2010 con una disminución del 18%, del año 2012 al año 2011 se observa una disminución
del 6%, con respecto a las vigencias 2012 al 2008 el número de usuarios atendidos
disminuyo en un 23%, lo cual demuestra que las posibles causas de disminución pueden
estar reflejadas por:




La distribución de la población a otras localidades como Usaquén y Engativá, es decir
migración del régimen subsidiado.
Gran parte de la población paso del régimen subsidiado al régimen contributivo.
Unificación del POS-S a partir del 1 de Agosto de 2012, generado esto aumento en la
población del régimen subsidiado proveniente de entes territoriales.
De igual manera gran parte de la población subsidiada proveniente de las EPS HUMANA
VIVIR y SOLSALUD fue distribuida por niveles de complejidad a las EPS receptoras
CAPITAL SALUD y CAPRECOM.
Tabla No54. Usuarios Atendidos H. Suba Vigencias 2008 – 2012.
Usuarios atendidos
Año 2008
140,444
Año 2009
150,489
Año 2010
143,853
Año 2011
121,429
Año 2012
114,532
Fuente: Sistemas de información Hospital Suba.
Los usuarios atendidos mediante Contrato por Venta de Servicios por Regímenes de los años
2008 a Junio 30 de 2013 corresponde a:
Al realizar un análisis de los resultados obtenidos en la comparación total de lo causado por
eventos facturados con el total de los costos de servicios efectivamente prestados de los
cuadros No14, desde al año 2008 al año 2012, se evidencia:
127
- Vinculados
Comportamiento de Usuarios Atendidos por Contratación FFDS Vinculados.
Los usuarios atendidos provenientes de Contratación por Venta de Servicios con el Fondo
Financiero Distrital de Salud – FFDS para la población vinculada,
presenta un
comportamiento decreciente de manera progresiva, es decir del año 2009 al año 2008 -9%,
del año 2010 al año 2009 del 12%, del año 2011 al año 2010 del -23% y del año 2012 al año
2011 del -31%. Se puede analizar que una de las principales causas de dicha disminución para
la vigencia 2012 está dada por el cambio de la normatividad a partir del 1 de Julio de 2012
con la unificación del POS-S y el traslado de la población vinculada al régimen subsidiado.
Tabla No55. Comportamiento Usuarios Atendidos por Contratación FFDS Vinculados
2008 – 2012
Vinculado
Año 2008
72,067
Año 2009
65,905
Año 2010
58,170
Año 2011
44,926
Año 2012
30,992
Fuente: Sistemas de información Hospital de Suba.
Contratación por Venta de Servicios FFDS – Vinculados.
Con respecto a la Contratación por Venta de Servicios al FFDS para la población vinculada
(Sin incluir PIC y APH) para las vigencias 2008 a Junio 30 de 2013 se han logrado unos
ingresos por contratación de venta de servicios ($153.135) millones, de los cuales podemos
destacar de la vigencia 2008 al 2009 un incremento del 6% por ($32.738) y de la vigencia
2010 al 2011 un incremento del 6% ($34.309) millones, para lo corrido del I Semestre de 2013
se han ejecutado por contratación ($7.514). Es
importante resaltar la tendencia de
disminución en la venta de servicios al vinculado como motivo de la disminución de la
población, especialmente por los efectos generado por el cambio de la normatividad
unificación del POS-S y el traslado de la población vinculada a las EPS del Régimen Subsidiado
a partir del 1 de Julio de 2012.
Tabla No56. Comportamiento Contratación por Venta de Servicios FFDS – Vinculados 2008
a Junio 30 de 2013. . (Cifras Deflactadas)
PPNA
APH
PIC
Año 2008
$ 36,277,447,503 $
$
487,840,874 $
$
11,690,175,282 $
Año 2009
42,134,957,163 $
615,331,716 $
13,584,998,867 $
Año 2010
Año 2011
Año 2012
39,631,846,796 $ 34,885,584,100 $ 20,332,538,961
412,228,964 $
380,648,573 $
298,161,677
14,760,084,565 $ 11,926,282,713 $ 11,199,558,944
Fuente: Oficina Financiera.
128
- Subsidiados
Comportamiento de Usuarios Atendidos por Contratación por Venta de Servicios al
Régimen Subsidiado.
Con relación a los usuarios atendidos entre el año 2008 y 2009 observamos un incremento
del 29% en el número de usuarios atendidos por contratación de régimen subsidiado de la
vigencia 2009 al 2010 se observa un incremento del 8%, y del 2011 al 2012 un decrecimiento
del -16% para, con respecto a la vigencia 2013 observamos que para el I Semestre se ha
logrado la atención de (30.336) usuarios contratados por venta de servicios al subsidiado con
un promedio a 31 de diciembre de 2013 de (61.000) usuarios.
Por otra parte es importante evidenciar que durante el año 2012 se ve reflejado un
incremento importante debido a la captación de usuarios provenientes la EPS-S HUMANA
VIVIR del tercer nivel de complejidad (Hospital Simón Bolívar), generando incremento en
nuestra demanda para dicho periodo y desde luego por los efectos de la unificación del POS-S
y el traslado de usuarios vinculados al régimen subsidiado.
Tabla No57. Comportamiento de usuarios atendidos por Contratación por Venta de Servicios
al Régimen Subsidiado 2008 – a Junio 30 de 2013.
Subsidiado
Año 2008
50,014
Año 2009
64,649
Año 2010
69,631
Año 2011
58,415
Año 2012
61,561
Fuente: Sistemas de información Hospital Suba
Modalidad Capitación
Con respecto a la población capitada contratada en las vigencias 2008 al 2013, correspondió a
254.270 (población objetivo) con un porcentaje de UPC del 11.5% en la contratación total.
Tabla No58. Usuarios Atendidos Contratación por Venta de Servicios Capitados Vigencias
2008–2012. Régimen Subsidiado.
Año
Año 2008
Año 2009
Año 2010
Año 2011
Año 2012
No
Usuarios
189,098
184,598
184,088
156,634
154,957
Fuente: Sistemas de información Hospital Suba
Contratación por Venta de Servicios Régimen Subsidiado Modalidad Capitación y Evento.
Frente al comportamiento de la Venta de Servicios Contratados por pagador para el régimen
subsidiado modalidad de pago capitación y evento de las Vigencia 2008 – 2013, se observa a
continuación:
129
Tabla No59. Comportamiento Venta de Servicios Contratados H. Suba Vigencias 2008 –
2012- Régimen Subsidiado Capitación y Evento. (Cifras Deflactadas)
Capitacion
Evento
TOTAL
$
$
$
Año 2008
10,543,514,428 $
8,113,613,106 $
18,657,127,534 $
Año 2009
16,988,046,531 $
6,196,847,643 $
23,184,894,173 $
Año 2010
Año 2011
Año 2012
14,256,373,010 $ 9,896,197,590 $ 10,637,034,302
8,425,031,664 $ 14,623,518,034 $ 19,501,187,262
22,681,404,674 $ 24,519,715,624 $ 30,138,221,564
Fuente: Oficina Financiera
Ilustración 28. Comportamiento contratación capitación y evento
Fuente: Gestión Comercial y de Mercadeo.
Con respecto al comportamiento de la venta por servicios de salud contratados para el
régimen subsidiado modalidad Capitación y Evento, se puede observar para la vigencia 2009
un incremento del 65% frente a la venta de servicios por evento, a diferencia de los periodos
2010 a 2012 los cuales reflejan una tendencia decreciente para la cápita y aumentativa para
venta de servicios modalidad evento en un 66% para el 2012, reflejado esto posiblemente por
el aumento en la población no capitada. Con respecto a la vigencia 2013 podemos observar a
pesar que se evalúa tan solo el I Semestre una tendencia creciente o aumentativa en la
contratación de Servicios de Salud para el Régimen Subsidiado para las modalidades de pago
Capitación y Evento con respecto a las vigencias anteriores proyectándose una contratación
total a 31 de Diciembre de 2013 para capitación de ($12.997) millones y modalidad evento
($28.000) millones todo esto debido a las actualizaciones tarifarias y reajustes en las
propuestas económicas de negociación con las diferentes EPS-S, es importante aclarar que por
parte del asegurador CAPITAL SALUD la ESE espera recibir ingresos de $796.200 millones
por reconocimiento a retroactivo pactado por actualización tarifaria para capitación
correspondiente al periodo Enero – Julio de 2013, lo cual garantizar un incremento en
ingresos por contratación superior a lo estimado.
El Asegurador con mayor influencia poblacional corresponde a CAPITAL SALUD con un
60% de participación frente a la población total, seguido de HUMANA VIVIR con un
38.5% y para el I Semestre de 2013 CAPITAL SALUD con un incremento del 70% de
participación frente a la población total debido esto al traslado de los afiliados provenientes
de las EPS-S HUMANA VIVIR y SOLSALUD a partir del 1 de Junio de 2013.
130
Tabla No60. Comportamiento Participación Venta de Servicios Contratados H. Suba
Vigencias 2011 – 2012-Junio de 2013
CAPITAL SALUD EPSS CAPITACION
%
HUMANA VIVIR EPSS - CAPITACION
%
Total
2013
30 Junio-13
2,011
2012
3,204,488,427 3,692,641,873 2,553,065,136
61%
62%
70%
2,024,730,338 2,237,006,527 1,092,979,473
39%
38%
30%
5,229,218,765 5,929,648,400 3,646,044,609
100%
100%
100%
Es importante señalar que para la vigencia 2012 se logró la suscripción de once contratos de
Servicios de Salud con el régimen subsidiado y uno con el régimen contributivo para un total
de Contratación Celebrada por valor de $14.936.426.315.
- Contributivo
Contratación por usuarios atendidos del Régimen Contributivo
Se observa un aumento representativo 2012 vs 2011 lo cual obedece al 42%, lo que indica que
la tendencia aumentativa a la prestación por servicios por evento se ha incrementado de
vigencia a vigencia. De acuerdo a lo anterior este comportamiento debe ser visto como una
oportunidad de mercado para el Hospital en el ámbito de comercialización, contratación y
venta de servicios a nuevos pagadores del régimen contributivo, incorporando esta estrategia
para el cumplimiento en la proyección de ventas 2013 - 2016.
Tabla No61. Comportamiento Usuarios atendidos por contratación Venta de Servicios Régimen Contributivo.
Contributivo
Año 2008
8,098
Año 2009
9,062
Año 2010
8,617
Año 2011
9,954
Año 2012
14,118
Contratación por Venta de Servicios Régimen Contributivo
Frente a la Contratación por Venta de Servicios al Régimen Contributivo podemos observar
una tendencia aumentativa de las vigencia 2008 al I Semestre de 2013, con unos incrementos
del 3% para la vigencia 2009, continuando con un 13% para el 2010, un 15% para el 2011 y
un 10% para el 2012, con respecto a la vigencia 2013 y considerando que evaluamos el I
Semestre de 2013 de evidencia un incremento en las ventas al régimen contributivo
alcanzando un valor contratado de ($2.283) millones, lo que significa que al finalizar vigencia
131
logremos un valor total de ($4.600) millones es decir un incremento en contratación del
29%.
Tabla No62.Comportamiento Venta de Servicios Contratados H. Suba Vigencias 2008 –
2013- Régimen Contributivo. (Cifras Deflactadas)
Año 2008
Año 2009
Año 2010
Año 2011
Año 2012
Contributivo
$ 3,002,839,329 $ 2,787,455,018 $ 2,957,455,656 $ 3,914,976,493 $ 3,905,692,452
Ilustración 29 Comportamiento contratación contributivo
2.1.4.2.1 Ingresos y Recaudo
Comportamiento Ingresos Reconocidos Vs Ingresos Recaudados
Se realiza la revisión de las cifras en valores constantes de 2012 y en millones de pesos, y se
aclara para efectos de interpretación de las cifras, que se debe tener en cuenta que en la
información extractada del SIHO (Decreto 2193 de 2004) reportada por el Hospital para este
periodo, se afectan los valores de la facturación radicada (ingresos reconocidos) al sumar a
estas cifras, el valor de la cartera registrada a diciembre 31 de la vigencia reportada. Es decir,
los datos registrados de ingresos reconocidos corresponden a la sumatoria de la facturación
radicada más parte de la cartera registrada a 31 de diciembre de la vigencia reportada.
132
Tabla63. Comportamiento de los ingresos 2010 – 2012
Fuente: Oficina financiera Hospital de Suba
Ingresos Reconocidos
Tal y como se puede observar en la tabla anterior, y en cuanto a reconocimiento de ingresos
(facturación radicada ante las diferentes Entidades Responsables de Pago por concepto de
prestación de venta de servicios de salud), es evidente el impacto negativo sufrido por la
institución como consecuencia de la tendencia a la desaparición del segmento de población
pobre no afiliada al Régimen Subsidiado y la migración del mismo hacia la diferentes EPS – S
como ente asegurador. En 2010, los ingresos reconocidos del Hospital registraron $ 39.617
millones, mientras que para 2012, por el mismo concepto se reconocieron ingresos por
valor de $ 24.610 millones, es decir $ 15.007 millones menos.
Como consecuencia de la parcial “pérdida” de carácter de asegurador evidenciada por el Ente
Territorial, se observa igualmente una disminución en los ingresos reconocidos de la ESE por
concepto de venta de servicios constitutivos del Plan de Intervenciones Colectivas, los cuales
pasaron de $ 14.755 millones en 2010 a $ 11.200 millones en 2012.
133
En cuanto al Régimen Subsidiado se refiere, se observa un crecimiento sostenido del
reconocimiento de ingreso, al pasar éstos de $ 22.673 millones en 2010 a $ 24.529 millones
en 2011, y cerrando la vigencia 2012 con $ 39.975 millones, según estos resultados, se infiere
que parte muy importante de la población vinculada migró a las diferentes EPS – S como ente
asegurador, pero adicionalmente es evidente el esfuerzo realizado por parte de las directivas
de la ESE para mitigar el impacto negativo anteriormente enunciado, vía diversificación de
pagadores.
Los ingresos reconocidos generados por el Hospital por concepto de Aportes del Municipio,
entendidos como Convenios de Desempeño, cobraron para el 2011 y el 2012, vital importancia
para el apalancamiento de gastos y la consecuente continuidad en la prestación de servicios
de salud; $ 2.125 millones en 2010, comparados con $ 10.184 en 2011 y $ 9.197 en 2012,
evidencian lo planteado.
Como consecuencia de la decidida intervención de las directivas de la Entidad para la
consecución de nuevas fuentes de financiación dentro del objeto misional de la misma, y la
continuidad en el crecimiento evidenciado en 2011 en relación con 2010, para el año 2012, se
observa un posicionamiento importante del grupo de pagadores incluidos dentro del Régimen
Contributivo, respecto a 2011. Lo datos registrados dan cuenta de un crecimiento de $ 961
millones en el ingreso reconocido en 2011 respecto al 2010, y de $ 1.953 millones en 2012
respecto a 2011.
Se pasa de terminar 2010, en este mismo grupo de pagadores, con un ingreso reconocido de $
2.956 millones a $ 3.917 millones en 2011, y $ 5.870 millones en 2012; el crecimiento
porcentual entre 2011 y 2012 fue de 33.27 %
El concepto de otras ventas de servicios de salud que incluye cuotas de recuperación y
copagos, se mantiene con un comportamiento regular en la tres vigencias analizadas la
contribución de este concepto dentro de los ingresos reconocidos para cada vigencia es de $
5.273 millones en 2010; $ 4.889 millones en 2011 y $ 5.057 millones en 2012.
En lo que hace referencia a ingresos por SOAT, se observa un crecimiento sostenido en el
periodo objeto del informe, la contribución de este concepto dentro de los ingresos
reconocidos para cada vigencia es de $ 627 millones en 2010; $ 1.954 millones en 2011 y $
2.809 millones en 2012.
Por su parte, los ingresos reconocidos presentados al finalizar cada una de las vigencias dentro
del rubro Otras Fuentes de Financiación que incluyen Cuentas por Cobrar de otras vigencias
y diferentes ERP como Aseguradoras de Vida, Regímenes Especiales y Administradoras de
Riesgos Profesionales, se constituyeron en cada una de ellas, en parte fundamental de la
estructura de los ingresos reconocidos, siendo en todos los casos las Cuentas por Cobrar de
otras vigencias, el ingreso reconocido de mayor relevancia.
Ingresos Recaudados Vs Ingresos Reconocidos
A Realizar la evolución de la capacidad de recaudo de la ESE en relación con los ingresos
reconocidos, es decir, aquellos correspondientes a la radicación de facturación por concepto
134
de venta de servicios de salud a las diferentes ERP, se encuentra que para cada vigencia, en
relación con la anterior, el resultado disminuye, es decir que respecto a los ingresos
reconocidos, cada año la capacidad de recaudo en términos de cifras y porcentuales es menor
a la anterior.
Como se observa en la tabla y gráfica de referencia, se pasó de $ 84.151 millones, equivalente
a un 78 % de recaudo en 2010, a $ 78.942 millones, equivalente a un 74 % de recaudo en
2011, y a $ 73.772 millones, equivalente a un 64 % de recaudo en 2012. Vale la pena
mencionar que para el caso de 2012, factores como liquidación de algunas ERP, la resistencia a
efectuar pagos por parte de otras, fueron determinantes en los resultados agregados
mencionados.
En lo que hace referencia al Régimen Subsidiado, pese a presentar un crecimiento en el
recado en 2012 en relación con el 2011, al pasar de $ 13.842 millones en 2011 a $ 17.309
millones en 2012, es decir un incremento de $ 3.467 millones, el resultado en cuanto a
porcentaje de recaudo resulta desfavorable en 2012 en razón a la línea de base (ingresos
reconocidos).
Similar situación ocurre con el régimen contributivo, en el cual pese a presentar un muy leve
decrecimiento en el recado en 2012 en relación con el 2011, al pasar de $ 1.641 millones en 2011
a $ 1.535 millones en 2012, es decir una reducción de $ 106 millones, el resultado en cuanto a
porcentaje de recaudo resulta ser evidentemente desfavorable en 2012 en razón a la línea de
base (ingresos reconocidos).
Se observa para los ingresos recaudados por concepto de venta de servicios de salud al Ente
Territorial, una normal disminución en el recaudo por los conceptos vinculados y PIC, si se
tiene en cuenta lo sucedido con los ingresos reconocidos.
En lo que respecta a Vinculados, se pasa de un recaudo de $ 32.838 millones en 2010, a $
22.338 millones en 2011 y finalmente a $ 15.840 millones en 2012, lo que representa una
disminución de $ 16.998 equivalentes a 51.76 % en 2012 en relación con 2010, y por ende, una
sensible baja en capacidad de recaudo de la ESE si se tiene en cuenta la seguridad en los pagos
que ofrece el Ente Territorial SDS.
Como soporte del Ente Territorial - SDS, se tiene que para el 2012, la ESE recaudó el 100 %
de lo constituido como ingresos reconocidos por concepto del Plan de Intervenciones
Colectivas – PIC, es decir, $ 11.200 millones y, $ 9.197 millones por concepto de Convenios de
Desempeño. Se mantiene así un comportamiento similar de recaudo al registrado por los
mismos conceptos en 2011, vigencia en la cual se recaudaron $ 11.931 millones por PIC y, $
10.184 millones por concepto de Convenios de Desempeño.
Comportamiento de Cartera 2010 - 2012
135
Ilustración30. Total Cartera
Fuente Oficina Financiera Hospital de suba
Comportamiento de Cartera por Régimen
Al hacer análisis del comportamiento de la cartera de la Entidad para el periodo 2010 2012, es importante realizar consideraciones sobre asuntos coyunturales y estructurales,
internos y externos que necesariamente han incidido sobre los resultados presentados, estas
son algunas de ellas:
Dificultades de flujo de recursos en efectivo dentro del sistema, y la ubicación de la ESE al
final de la cadena del mismo.
El flujo de información entre las Entidades Responsables de Pago y la ESE presenta graves
dificultades que impiden tener certeza absoluta sobre las cifras de cartera que se manejan con
cada una de ellas, factores como contratos de vigencias anteriores con múltiples
modificaciones que continúan en ejecución, glosas generadas y no comunicadas, glosas no
conciliadas, pagos globales realizados por las ERP sin suministro de soportes para descargo de
pagos en los estados de cartera, etc., son componentes adicionales que se expresan
numéricamente en las cifras constitutivas de las cartera del Hospital.
El proceso de liquidación de Entidades a las cuales el Hospital presta servicios de salud, lo que
ha ocasionado que a la fecha (junio 30 de 2013) el Hospital tenga pendiente de
recaudo con este tipo de entidades $ 4.583 millones, es decir, un 10.95 % del total de la
cartera del Hospital corresponde a empresas en liquidación.
Se detalla a continuación el registro en cartera del Hospital, de las mencionadas empresas en
liquidación:
136
Tabla No 64. Cartera por responsable de pago
Pe s os Col ombi a
ENTIDAD RESPONSABLE DE PAGO
CAFABA EPSS
CALISALUD EPS
CAPRESOCA EPSS
COMFACOR EPSS
COMFAMILIAR CAMACOL EPSS
COMFAMILIAR CAQUETA EPSS - COMFACA
COMFAMILIAR NARIÑO EPSS
COMFANORTE EPSS
COMFAORIENTE ARS
EMDISALUD EPSS
SALUD CONDOR EPSS
SELVA SALUD ARS
TOTAL
VALOR CARTERA
15.431.334
5.608.513
25.085.275
119.587.754
2.489.680
3.828.108
15.223.464
1.025.337
1.578.146
1.078.843.237
3.197.201.580
117.542.583
4.583.445.011
En la tabla siguiente, se expresa en valores constantes 2012, el comportamiento presentado
por la cartera del Hospital a nivel de Régimen, para el periodo 2010 – 2012.
Tabla No65. Comportamiento de la Cartera por Régimen
HOSPITAL DE SUBA II NIVEL E.S.E.
COMPORTAMIENTO CARTERA POR REGIMEN 2010 - 2012
Millones de Pesos
TIPO PAGADOR
SUBTOTAL CONTRIBUTIVO
SUBTOTAL SUBSIDIADO
SUBTOTAL SOAT-ECAT
VINCULADOS SDS
SUBTOTAL POBL POBRE (SECR
MPLES / DISTRITALES)
SUBTOTAL OTROS DEUDORES
POR VENTA DE SERVICIOS DE
SALUD
SUBTOTAL CONCEPTO
DIFERENTE A VENTA DE SS
TOTAL
2010
2011
DIFERENCIA VARIACION
2011 / 2010 PORCENTUAL
(80)
(2,61)
1.582
10,19
632
61,09
(1.949)
(8,19)
2012
4.700
24.783
2.120
10.382
DIFERENCIA
VARIACION
2012 / 2011
PORCENTUAL
1.703
56,84
7.672
44,83
455
27,31
(11.456)
(52,46)
3.077
15.529
1.034
23.787
2.996
17.111
1.665
21.838
10
4
(6)
(57,70)
4
(0)
(3,23)
5.102
1.800
(3.302)
(64,72)
1.969
169
9,39
4.374
52.912
1.771
47.186
(2.603)
(5.727)
(59,52)
(10,82)
2.121
46.079
351
(1.107)
19,80
(2,35)
En términos generales, se puede observar como con el pasar de las vigencias, el valor total de
la cartera registrada a 31 de diciembre, ha presentado una constante disminución, tal es así
como en 2011 respecto a 2010, se presentó una reducción de $ 5.727 millones, equivalentes
a un 10.82 %; y en 2012 en relación con 2011, la reducción fue de $ 1.107 millones,
equivalentes a un 2.35 %.
137
En 2012 se realizan importantes esfuerzos por parte de la ESE, encaminados a la reducción de
la cartera con enfoque en recaudo efectivo primordialmente, y en depuración de la misma en
segunda instancia.
RÉGIMEN CONTRIBUTIVO
En las tablas anteriores, se observa como con el paso de las vigencias, los ingresos
provenientes de la venta de servicios de salud a Entidades Responsables de Pago del Régimen
Contributivo presentó una disminución de $ 80 millones en 2011 respecto a 2010,
pero se incrementa en $ 1.703 millones en 2012 respecto al 2011, es decir, registra un
incremento del 56.84 %, siendo correlacionado este resultado, con lo ocurrido a nivel de
facturación y de ingresos reconocidos por prestación de servicios de salud a este tipo de
pagadores.
RÉGIMEN SUBSIDIADO
En lo que hace referencia al régimen subsidiado se tiene un crecimiento sostenido para las tres
vigencias analizadas, pasando de $ 15.529 millones en 2010 a $ 17.111 en 2011 y finalizando 2012
con $ 24.783 millones; se presenta según esto, un crecimiento de $ 1.582 millones en 2011
respecto a 2010, equivalentes a un 10.19 %; un crecimiento de $ 7.672 millones en 2012
respecto a 2011, equivalentes a un 44.83 %; se entiende que este comportamiento de cartera
está originado por el desmonte gradual de la figura de Vinculados como una forma de
aseguramiento en salud, y la migración paulatina de esta población hacia las diferentes EPS –S.
SOAT - ECAT
En este segmento de Entidades Responsables de Pago, al igual que en el caso del Régimen
Subsidiado, se presenta un crecimiento sostenido de la cartera en el tiempo, originado en una
mayor prestación de servicios de salud a este tipo de aseguradoras con el transcurrir de las
vigencias y el normal desarrollo del ciclo de cobro, respuesta y conciliación de glosas y final
recaudo.
Se registra de este modo una cartera de $ 1.034 millones en 2010; de $ 1.665 millones en 2011
y de $ 2.120 millones en 2012.
FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD PPNA - Vinculados
Se presenta una disminución sostenida en la composición de la cartera para las tres vigencias
analizadas.
Para el año 2010, la cartera registrada a cargo del Ente Territorial, estaba en $ 23.787
millones y respecto a 2011, presenta una reducción de $ 1.949 millones, equivalentes a un 8.19
% menos. La tendencia se mantiene luego de que para el 2011, con una cartera registrada por
$ 21.838 millones, en 2012 pasa a $ 10.382 millones, registrando una disminución de
52.46 %, es decir, $ 11.456 millones. Este comportamiento se relaciona con lo analizado para
138
el caso del Régimen Subsidiado, y con la depuración de los estados de cartera entre el
Hospital y el Ente Territorial con la consecuente aplicación de glosas definitivas notificadas.
OTROS DEUDORES POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD
Para este grupo de deudores dentro del cual se encuentran los servicios prestados a la
Secretaría Distrital de Salud por concepto de atención a desplazados y seguridad a escolares,
los Regímenes Especiales, las Aseguradoras de Vida, las Administradoras de Riegos
Profesionales y el Consorcio SAYP, el comportamiento de la cartera registra una disminución
de $ 2.603 millones en 2011 en comparación con 2010 al pasar de $ 4.374 millones a $ 1.771.
En el 2012 comparado con 2011, se registra un crecimiento de $ 351 millones al pasar de $
1.771 millones a $ 2.121 millones.
Este comportamiento, es consecuente con el comportamiento de la facturación y de los
ingresos reconocidos vía radicación de facturación por prestación de Servicios de Salud.
Comportamiento de Cartera por Edades
Para efectos de la presentación del análisis correspondiente a este numeral, se segmenta la
cartera por edades entre 0 y 180 días; entre 181 y 360 días, y mayor a 360 días, igualmente,
se revisa lo sucedido con el trascurso de los 3 años objeto del informe, comparando
resultados generales del total de cartera según los rangos mencionados.
Tabla No66. Comportamiento de Cartera por edad 2010-2012
COMPORTAMIENTO CARTERA POR EDAD 2010 - 2012
EDAD DE CARTERA DE 0 A 180 DÍAS
Millones de Pesos
TIPO PAGADOR
SUBTOTAL SUBSIDIADO
SUBTOTAL SOAT-ECAT
VINCULADOS SDS
VINCULADOS SEC. DEPTALES.
SALUD
SUBTOTAL CONCEPTO
TOTAL
2010
2011
DIFERENCIA VARIACION
2012
DIFERENCIA
VARIACION
TOTAL CARTERA TOTAL CARTERA 2011 / 2010 PORCENTUAL TOTAL CARTERA 2012 / 2011
PORCENTUAL
1.638
1.663
25
1,52
2.099
436
26,20
5.134
7.394
2.260
44,03
11.686
4.291
58,04
382
998
615
160,95
847
(150)
(15,07)
7.137
9.141
2.004
28,09
5.765
(3.376)
(36,94)
1
1
0
(1)
(96,19)
3.154
197
(2.957)
(93,74)
203
6
3,07
4.374
21.819
674
20.068
(3.700)
(1.751)
(84,60)
(8,03)
630
21.230
(43)
1.162
(6,42)
5,79
Según los datos registrados, para este rango de edad de cartera, se evidencia un decrecimiento
en el valor de la misma en 2010 respecto al 2011 y un incremento en 2012 respecto de este
último. Al realizar la comparación año a año el valor de total de la cartera pasa de $ 21.819
139
millones en 2010 a $ 20.068 en 2011 presentando una reducción de $ 1.571 millones
equivalentes a 8.03 %. Contraria situación ocurre en 2012 comparado con 2011, se pasa de $
20.068 millones en éste último a $ 21.230 millones en 2012, se registra un incremento del
5.79 %, equivalentes a $ 1.162 millones.
Se puede evidenciar con estos datos, que para el 2012 en comparación con el 2011, el
crecimiento de la cartera por valor de $ 4.291 millones en el Régimen Subsidiado, y de $ 436
millones en el Régimen Contributivo fueron determinantes en el resultado general obtenido
para ese rango de edad de cartera, pese a la disminución en la cartera registrada a cargo del
Ente Territorial $ 3.376 millones, de $ 150 millones en SOAT – ECAT y de $ 6 millones en
otros pagadores por venta de servicios de salud.
Tabla No67. Comportamiento de cartera por edad 2010-2012
EDAD DE CARTERA DE 181 A 360 DÍAS
Millones de Pesos
TIPO PAGADOR
SUBTOTAL SUBSIDIADO
SUBTOTAL SOAT-ECAT
VINCULADOS SDS
SALUD
SUBTOTAL CONCEPTO
TOTAL
2010
2011
DIFERENCIA
VARIACION
2011 / 2010 PORCENTUAL
237
63,01
1.122
51,67
86
105,02
1.738
103,41
1
-
636
3.261
167
343
0
DIFERENCIA
2012 / 2011
24
(32)
(0)
(3.075)
(1)
VARIACION
PORCENTUAL
3,99
(0,97)
(0,22)
(89,97)
(100,00)
2012
375
2.171
82
1.680
-
612
3.293
167
3.418
1
359
141
(218)
(60,78)
139
(1)
(1,00)
4.668
7.632
2.964
63,49
0
4.547
(3.085)
(40,42)
Según los datos registrados, para este rango de edad de cartera, se evidencia un crecimiento
en el valor de la cartera en 2011 en comparación con 2010, se pasa de $ 4.668 millones
en 2010 a $ 7.632 millones en 2011 presentando un incremento de $ 2.964 millones
equivalentes a 63.49 %. Contraria situación ocurre en 2012 comparado con 2011, se pasa de $
7.632 millones en 2011 a $ 4.547 millones en 2012, se registra una reducción del 40.42 %,
equivalentes a $ 3.085 millones.
Al igual que con la cartera de entre 0 y 180 días, se puede concluir con estos datos, que la
entidad es cada vez más eficiente en el recaudo de su cartera y que los esfuerzos continuos
realizados para la depuración de cuentas con las diferentes ERP, están siendo efectivos.
140
Tabla No68. Comportamiento de cartera por edad 2010-2012
EDAD DE CARTERA MAYOR A 360 DÍAS
Millones de Pesos
TIPO PAGADOR
2010
SUBTOTAL SUBSIDIADO
SUBTOTAL SOAT-ECAT
SUBTOTAL POBL POBRE (SECR
DPTALES)
VINCULADOS SDS
SUBTOTAL CONCEPTO
TOTAL
1.063
8.224
570
DIFERENCIA
VARIACION
2011
2011 / 2010
PORCENTUAL
721
(342)
(32,15)
6.424
(1.800)
(21,89)
501
(69)
(12,17)
DIFERENCIA
VARIACION
2012
2011 / 2010
PORCENTUAL
1.964
1.243
172,34
9.836
3.413
53,12
1.106
606
120,95
14.970
10
1.589
9.278
3
1.462
(5.691)
(7)
(127)
(38,02)
(73,91)
(8,00)
4.274
4
1.627
(5.004)
1
164
(53,94)
55,40
11,24
26.425
1.097
19.486
1.097
(6.940)
(26,26)
1.491
20.302
394
816
35,90
4,19
Se observa para este rango de edades de cartera, que hay una reducción de $ 6.940 millones
en el valor de la cartera en 2011 en comparación con 2010, se pasa de $ 26.425
millones en 2010 a $ 19.486 millones en 2011 presentando un decrecimiento 26.26 %.
Para el 2012 en comparación con el 2011 se presenta un crecimiento de $ 816 millones
equivalentes a un 4.19 %. Sin embargo y teniendo en cuenta el aspecto mencionado en
relación con las ERP en liquidación que forman parte de los estados de Cartera de la Entidad,
el resultado resulta ser positivo.
A la fecha de corte del informe, el índice de rotación de cartera de la entidad está en 1.73,
mientras que el promedio de días para recuperación de la misma es de 209 días.
2.1.4.3
Ingresos no relacionados con la venta de servicios (Cuadro No15)
Datos Históricos 2007 – 2012
El Hospital de Suba presenta los siguientes recursos
correspondientes a no venta de servicios.
por concepto de ingresos
En 2007 ingresaron $49 millones por concepto de rendimientos de operaciones financieras,
esto es, intereses sobre los saldos en cuentas de ahorro y corrientes. El hospital no ha contado
con recursos para realizar inversiones financieras.
En 2008 ingresan por este mismo concepto $12 millones, igualmente correspondieron a
intereses sobre los saldos en cuentas de ahorro y corrientes.
En 2009, estos ingresos fueron de $4 millones.
141
La disminución en los ingresos por estos conceptos entre 2007 y 2009 refleja problemas en la
liquidez de la ESE.
Para 2010 y 2011 se tiene ingresos por estos conceptos por $18 y $3 millones respectivamente.
Para el 2012, los promedios de saldos en las cuentas bancarias permitieron contar con ingresos
por este concepto de $4 millones.
Otro concepto de ingreso que se registra en el periodo 2007 - 2012 por recursos diferentes a
venta de servicios, exactamente transferencias no permanentes del Distrito, registra recaudos
de: $2.000 millones en 2009, $9.942 millones en 2011 y $11.697 millones en 2012.
Se trata de recursos girados por la S.D.S. vía convenio de desempeño los cuales han apoyado
la labor del hospital sobre todo en cuanto a liquidez. El convenio 1573 firmado en 2010 debió
ser adicionado en 2011. Y en 2012 se requirieron de $11.697 millones para apoyo a la labor del
hospital, de estos 6.597 millones para saneamiento fiscal y financiero.
Estos recursos han sido requeridos por el hospital de Suba dada la difícil situación financiera
que ha venido afrontando debido a la mora en el pago de sus servicios, específicamente por
parte de las empresas responsables de pago EPS y ARS.
Para el 2013 el total de ingresos diferentes a venta de servicios son de $16.267 millones,
distribuidos de la siguiente manera: $1.963 millones correspondientes a giro sin situación de
fondos del sistema general de participaciones para pago de aportes patronales según lo
establecido en la ley 1608 de 2013, que para el 2014 se recibirán por el mismo concepto
$2.043 millones.
Por el convenio interadministrativo entre el Fondo Financiero Distrital de Salud y el Hospital
de Suba, ingresaron $14.258 millones, los cuales se dirigieron a pago de proveedores y
servicios de personal. Para el año 2014 se programan recaudos de este mismo convenio por
$7.644 millones.
Otros ingresos por $45 millones correspondientes a: $32 millones de diferentes conceptos
como pagos de incapacidades, venta de elementos dados de baja, sobrantes en caja, $5
millones por concepto de donaciones de funcionarios de planta del hospital, y $8 millones de
recursos de capital por rendimientos e operaciones financieras – cuentas de ahorro.
Para los años 2015 a 2017 se espera un ingreso por estos concepto, de $28 millones. Para el
año 2015 y siguientes no se contemplan como ingreso diferente a venta de servicios los
aportes del SGP.
2.1.4.4
Gastos y costos (Cuadro No36)
Análisis Presupuestal
Presupuesto Comprometido 2008 - 2012
142
Los gastos del Hospital de Suba en el periodo 2008 - 2012 por presupuesto definitivo y
compromisos de la vigencia, se ejecutaron en promedio en un 99% del valor apropiado.
Las cifras a valores constantes de 2012 permiten evidenciar que en este periodo 2008 - 2012,
el crecimiento del presupuesto de gastos ha sido moderado, al pasar de un 15.97% entre
2008 a 2009, a 13.17% entre 2009 a 2010; Entre 2010 y 2011 el presupuesto aumenta un
0.49%, y para 2012 frente a 2011 el presupuesto disminuye un 0.06%.
Por lo anterior se puede decir que la ESE ha realizado esfuerzos para mantener el valor total
del presupuesto que es más notorio en los últimos años, aplicando estrategias de contención
del gasto a los recursos apropiados.
Los gastos de funcionamiento si bien presentan un ligero crecimiento entre 2008 y 2011, para
el 2012 presentan una disminución real de 17% frente a los mismos de 2011.
Tabla 69. Presupuesto Definitivo y Comprometido
Fuente: Oficina de presupuesto
Es de aclarar que hasta el año 2008 los hospitales distinguían en su presupuesto s únicamente
entre gastos de funcionamiento y gastos de inversión. A partir del año 2008, el plan de
cuentas para los hospitales del Distrito, diferencia entre gastos de funcionamiento, gastos de
operación y gastos de inversión. De ahí que para los años 2009 y siguientes los gastos de
operación sean el mayor componente ya que agrupan recursos de personal, y de adquisición
de bienes y servicios relacionados directamente con la operación del hospital.
Los recursos para inversión como tal, es decir infraestructura y dotación han sido de cuantías
mínimas dadas la dificultad para los hospitales de generar excedentes para este tipo de gastos,
inclusive para la misma operación.
La siguiente gráfica muestra el presupuesto comprometido o la ejecución presupuestal por
gastos de funcionamiento, operación e inversión, con un crecimiento anual de la operación,
mientras que los gastos de funcionamiento permanecen constantes.
143
Ilustración 31.PresupuestoComprometido
Cifras a pesos corrientes. Fuente: Oficina de Presupuesto
Presupuesto Comprometido Vs Giro
El siguiente es el análisis del presupuesto comprometido vs giro para los gastos de
funcionamiento. Mientras que el año 2008 se gira el 76% de lo comprometido en
funcionamiento, para el 2009 y 2010 se mejora este porcentaje al pasar a 81% y 86%
respectivamente. Ya para los años 2011 y 2012 se da una caída en ese nivel de pagos al pasar
nuevamente a los porcentajes de giro del 2008.
Sin embargo para este periodo, el hospital mantiene un promedio de giro del 80% sobre sus
compromisos, resultados que permiten concluir un comportamiento normal entre el recaudo
y los giros. El porcentaje resultante de 20% que pasa como cuentas por pagar corresponde a
las ventas de dos meses y medio, es decir la cartera normal para el giro de las operaciones de
las Empresas Sociales del Estado.
El deterioro en el porcentaje de giro obedece a la crisis del sistema en lo referente al flujo de
recursos, más si se tiene en cuenta que las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud se
encuentran al final de la cadena para el flujo de recursos, y también al cambio en la
normatividad esto es: unificación del POSs.
Para impactar esta situación, el hospital ha establecido una serie de mecanismos que permitan
mejorar los procesos de contratación, prestación de servicios, facturación, contestación de
glosas, recaudo, que le permitan mejorar el comportamiento del flujo de recursos para
cumplir con los compromisos financieros en los tiempos estipulados contractualmente.
Adicionalmente, a partir de la fecha también se está trabajando en controles para la
contención del gasto por unidades funcionales, para definir estrategias y tomar decisiones
respecto al funcionamiento de las unidades funcionales y su existencia o no, por resultados.
144
Ilustración 32. Presupuesto de Funcionamiento Comprometido vs Girado 2008-2012
Fuente: Oficina de Presupuesto
Realizando el mismo análisis para los giros de los gastos de operación frente al presupuesto
comprometido, se observa que igualmente en el año 2008 el hospital presentó su mejor nivel
de giro (85%), y luego pasa a girar el 77% en el 2009, y presenta un ligero repunte en 2010
cuando alcanza a girar un 78%. Para los años 2011 y 2012 la situación se agudiza y los giros
por este concepto solo alcanzan niveles del 74% y 69% respectivamente.
Las cifras de la gráfica siguiente también permiten evidenciar que en el periodo 2008 -2012,
se produce un incremento importante de los gastos de operación reflejado en la relación
presupuesto comprometido total, y los compromisos operacionales.
Ante esta situación, como se indicó anteriormente, el hospital está adoptando medidas de
ajuste financiero en los gastos, que permitan lograr a mediano plazo el equilibrio con los
ingresos.
Ilustración 33. Presupuesto de Operación Comprometido vs Girado 2008-2012
Fuente Oficina de Presupuesto
Durante el periodo 2008 - 2012, el Hospital giró en promedio el 76% del presupuesto
comprometido para sus gastos de operación. Este margen, teniendo que las empresas
responsables de pago demoran injustificadamente los giros a las ESE, se traduce en tres meses
de operación promedio.
145
2.1.4.4.1
Gastos administrativos o de funcionamiento
2.1.4.4.1.1
Arrendamientos
Tabla No70. Comportamiento Histórico arriendos año 2008 al 2012
PRESUPUESTO EJECUTADO POR VIGENCIAS
(en millones constantes de $2012)
GASTOS GENERALES
2007
Arrendamientos
2008
270
2009
271
2010
36
2011
137
2012
165
35
Para la vigencia 2007 2008 se muestra un comportamiento elevado en el rubro de
arrendamientos, correspondiente a forma de contratación de lavandería donde se tenía la
modalidad de arrendamiento de ropa hospitalaria. La variación del 86% en el
comportamiento de este rubro en la vigencia 2009 obedece al replanteamiento o cambio del
rubro presupuestal del gasto de lavandería, las variaciones del 2010 y 2011 se ven reflejados en
la necesidad de arrendamiento de 105 radios de enlace así como capnógrafos y monitores y
espacios para los CAPS Lisboa y aguadita.
2.1.4.4.1.2 Gastos de computador
Tabla No71. Comportamiento Histórico Gastos de computador año 2008 al 2012
GASTOS
GENERALES
Gastos de
Computador
2007
344
2008
285
2009
319
2010
256
2011
482
2012
285
El comportamiento de este rubro mantiene una tendencia estable, con un pico en el año 2011
marcada por la conectividad entre los centros y el mantenimiento de dos sistemas de
información (Hipócrates y Synersis)
2.1.4.4.1.2
Gastos de transporte y comunicación
Tabla No72. Comportamiento Histórico Gastos de Transporte año 2008 al 2012
146
GASTOS GENERALES
Gastos de Transporte y
Comunicación
2007
497
2008
2009
693
2010
806
317
2011
230
2012
197
En las primeras vigencias 2007, 2008 y 2009 se observa en este rubro un incremento del
gasto motivado por la contratación de vehículos para el desarrollo de las actividades de Salud
pública, transporte de muestras bilógicas, internet y conectividad.
Las vigencias posteriores han mantenido un comportamiento a la baja de acuerdo a las
necesidades y control del gasto y el cambio en el rubro de afectación de la contratación de
los vehículos para el desarrollo de las actividades de Salud Pública.
2.1.4.4.1.4 Impresos y Publicaciones
Tabla No73. Comportamiento Histórico Impresos y publicaciones año 2008 al 2012
GASTOS
GENERALES
Impresos y
Publicaciones
2007
268
2008
223
2009
316
2010
385
2011
408
2012
408
Este rubro ha tenido una constante tendencia al incremento del 52% comparando desde la
vigencia 2007 a la vigencia 212 motivado por:

Desde el año 2009, las cuentas que se soportan por evento han aumentado por
reformas a los contratos con las ESP-S.

Las impresoras que han salido del servicio por fallas técnicas no cuentan con
reposición por parte del hospital, lo que ocasiona la inclusión del servicio de
impresión de nuevos centros de costo.

Los programas diseñados y ejecutados desde la Oficina de Salud Pública han
requerido la impresión de formatos, que cambian con cada vigencia tanto en forma
como en cantidades
147

La retoma de centros de atención como CAP SAN CARLOS, CAP SCALABRINI,
entre otros que requiere servicios de impresión y copiado.

Cambios normativos que implican un mayor No de impresiones para la autorización
de servicios
2.1.4.4.1.5 Mantenimiento ESE
Tabla No74. Comportamiento Histórico Mantenimiento año 2008 al 2012
GASTOS
GENERALES
Mantenimiento ESE
2007
3.708
2008
5.310
2009
4.945
2010
4.639
2011
4.988
2012
5.061
Esta tendencia básicamente es el reflejo del 5% de los presupuestos aprobados en cada
vigencia, de conformidad con el Decreto 1769 de 1.994.
Cabe resaltar que la menor ejecución en el 2007 obedece a que las actividades de
complementación de infraestructura perteneciente al convenio interadministrativo 706 de
2005 se encontraba en ejecución supliendo necesidades de mantenimiento como también el
cubrimiento de garantías en sistemas, redes y equipos de apoyo que se encontraban vigentes
en esa vigencia.
Por este rubro se han priorizado las actividades básicas de mantenimiento de infraestructura
y equipos y otros gastos enmarcados dentro del mantenimiento de la E.S.E. ajustado al 5% de
los presupuestos aprobados, que también incluyen los gastos en que incurre la entidad por los
servicios de vigilancia y aseo.
En el tema de mantenimiento hospitalario es necesario realizar un análisis crítico y trascender
las normas que actualmente reglamentan la materia. Vale la pena preguntarse si el
presupuesto es el instrumento idóneo para medir el nivel deseable de recursos que deben
destinarse a este importante tema del mantenimiento.
Se propone explorar otras herramientas que estén directamente relacionadas con la
preservación y conservación de los activos de los hospitales. Tal vez la depreciación o
cualquier otro instrumento ligado a los costos y a la actualización del valor de los bienes
podrían ser más adecuados para proponer niveles óptimos destinados al mantenimiento
hospitalario.
148
El presupuesto como denominador para el cálculo del porcentaje de recursos destinados al
mantenimiento hospitalario no tiene en cuenta recursos importantes, que al no ser
descontados de la base de cálculo, distorsionan el propósito que se quiere con el
establecimiento del porcentaje mínimo destinado a este rubro. Por ejemplo, recursos
derivados de convenios con destinación específica, recursos que financian proyectos de
inversión, las cuentas por pagar, entre otros, alteran la base de cálculo de la fórmula y
propósitos que busca la norma.
En el componente de gastos, es necesario confirmar que los gastos por talento humano
dirigido al mantenimiento de la entidad, independiente de la modalidad de vinculación,
deben hacer parte de la base de cálculo para establecer los gastos por mantenimiento
hospitalario, (operarios, personal de servicios Generales, etc.) aun cuando el rubro
presupuestal por el cual se financian estos gastos sea diferente a los rubros presupuestales de
mantenimiento.
2.1.4.4.1.6 Combustibles, lubricantes y Llantas
Tabla No75. Comportamiento Histórico Combustibles y Lubricantes año 2008 al 2012
GASTOS GENERALES
Combustibles, Lubricantes y
Llantas
2007
2008
110
119
2009
83
2010
88
2011
99
2012
81
El comportamiento de este rubro se ve afectado básicamente en el 2007 y 2008 por un
vehículo de alto consumo en combustible el cual fue rematado en martillo; para los siguientes
años la tendencia se mantiene con un leve incremento del 12% en el 2011, finalizando este
año, sale del servicio por siniestro una ambulancia lo cual explica la disminución en el
consumo para la vigencia 2012.
2.1.4.4.1.7 Materiales y Suministros
Tabla No76. Comportamiento Histórico Materiales y suministros año 2008 al 2012
GASTOS
GENERALES
Materiales y
Suministros
2007
252
2008
221
2009
204
2010
313
2011
243
2012
231
149
La tendencia del consumo de insumos por el rubro de materiales y suministros se puede
considerar estable, y dentro de los cálculos proyectados para cada vigencia.
Se observa aumentos de consumo en el año 2010, por las necesidades generadas en las
diferentes oficinas de Salud Pública, atención al usuario y facturación. No obstante, el uso de
los servicios de impresión y copiado ha disminuido el consumo de tóner y papel con lo que se
ha logrado dar respuesta a los requerimientos de la empresa sin aumentar significativamente
el rubro.
En este rubro se destaca la contratación de útiles de papelería, colchones, almohadas,
colchonetas, insumos para estrategias del PIC, entre otros.
2.1.4.4.1.8 Seguros
Tabla No77. Comportamiento Histórico Seguros año 2008 al 2012
GASTOS
GENERALES
Seguros ESE
2007
244
2008
254
2009
269
2010
287
2011
246
2012
290
El comportamiento de seguros obedece básicamente al comportamiento del reaseguro por
siniestros presentados a nivel mundial, también es motivado por las decisiones administrativas
en cuanto ampliación
de cobertura
de riesgos claves como Responsabilidad Civil
Extracontractual el cual presenta una modificación para el 2010 el 2011 se ve afectado por las
dificultades presupuestales donde se tuvo que sacrificar cubrimientos.
2.1.4.4.1.9 Energía
Tabla No78. Comportamiento Histórico Energía año 2008 al 2012
Servicios Públicos
Energía
2007
491
2008
561
2009
486
2010
478
2011
468
2012
459
150
El comportamiento de este gasto se ve la aplicación de estrategias como capacitación y
sensibilización para el uso adecuado de este recurso, actividades de mantenimiento preventivo
en las redes eléctrica y equipos, sustitución de luminarias incandescentes a T8 13w bombillos
ahorradores de 20w, balanceo de cargas, termografías entre otros.
2.1.4.4.1.10 Acueducto y Alcantarillado
Tabla No79. Comportamiento Histórico Acueducto año 2008 al 2012
Servicios Públicos
Acueducto,
Alcantarillado
2007
136
2008
160
2009
124
2010
133
2011
146
2012
131
En el consumo de este recurso se observa un pico en el año 2011 motivado por la extensión
hospitalaria por pico epidemiológico. La tendencia a la baja se ha mantenido por las
estrategias como: respuesta oportuna a la corrección de fugas, graduación de descargas en
fluxómetros y válvulas de lavamanos, cambio de válvulas de sanitarios disminuyendo su
descarga de 10 a 6 litros y adecuación en la acometida de agua del CSE para mejorar y
regular la presión.
2.1.4.4.1.11 Aseo
Tabla No80. Comportamiento Histórico Aseo año 2008 al 2012
Servicios Públicos
Aseo
2007
114
2008
135
2009
116
2010
130
2011
2012
121
110
El comportamiento de este gasto se refleja estable con excepción del año 2010 donde se
presenta un incremento del 12% motivado por el aumento de consultas y procedimientos.
151
2.1.4.4.1.12 Teléfono
Tabla No81. Comportamiento Histórico Teléfono año 2008 al 2012
Servicios Públicos
Teléfono
2007
230
2008
101
2009
226
2010
2011
198
2012
91
83
Se observa un gasto estable con tendencia a la baja por la aplicación de estrategias
para minimizar gasto.
2.1.4.4.1.13 Gas
Tabla No82. Comportamiento Histórico Gas año 2008 al 2012
Servicios
Públicos
Gas
2007
73
2008
86
2009
2010
73
55
2011
59
2012
70
En este rubro se evidencia un comportamiento estable con una tendencia a la disminución del
gasto por los controles y articulación con mantenimiento para el adecuado funcionamiento de
los equipos y de redes, este gasto tiene un comportamiento de acuerdo al índice ocupacional
en hospitalizaciones y urgencias y de acuerdo a las políticas nacionales de hidrocarburos, en
el 2010 se evidencia una disminución de las tarifas.
2.1.4.4.1.14 Mantenimiento Equipos Hospitalarios
Tabla No83. Comportamiento Histórico Aseo año 2008 al 2012
COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
Mantenimiento Equipos Hospitalarios
2007
2008
-
2009
-
140
2010
157
2011
352
2012
346
152
Durante los años 2007 y 2008 se tienen un 90% de equipos biomédicos en garantía ya que
la puesta en marcha del centro de servicios especializados fue en el año 2006, así mismo para
los siguientes periodos, se evidencia el incremento en el gasto por este concepto motivado por
la necesidad de mantenimiento de la tecnología también en alguna medida el deterioro de los
equipos y el paso de la vida útil incrementa los gastos de mantenimiento de equipo
biomédico.
2.1.4.4.1.15 Servicio de Lavandería
Tabla No84. Comportamiento Histórico lavandería año 2008 al 2012
COMPRA DE BIENES Y
SERVICIOS
Servicio de Lavandería
2007
2008
-
-
2009
580
2010
572
2011
636
2012
647
En cuanto al servicio de lavandería se ejecutan costos por alquiler, lavado, transporte y demás
logística necesaria para la prestación del servicio, ya que el hospital no cuenta con la cantidad
de prendas necesarias ni con la infraestructura y equipos para el lavado de la ropa
hospitalaria, es de aclarar que a partir del año 2010 la totalidad de gasto se ejecuta por este
rubro, con una dinámica de acuerdo con el índice ocupacional y la apertura de servicios.
Este modelo de contratación beneficia, puesto que el hospital no asume los costos por
reposición de ropa, el cual tendría un costo aproximado de 400 millones de pesos
representados en 5000 prendas, las cuales de acuerdo a la dinámica del servicio se debe
reponer dos veces al año, más el gasto por el servicio propio de lavado y desinfección.
2.1.4.4.1.16 Suministro de alimentos
Tabla No85. Comportamiento Histórico Alimentos año 2008 al 2012
COMPRA DE BIENES Y
SERVICIOS
Suministro de Alimentos
2007
1.385
2008
1.809
2009
1.234
2010
1.340
2011
1.460
2012
1.621
153
El comportamiento se ha mantenido
epidemiológicos.
acorde con la capacidad instalada y los picos
2.1.4.4.1.17 Servicios Personales
Los Gastos por servicios personales a precios constantes de 2012 se han mantenido
prácticamente en el 0rden de los 12.100 millones, en promedio, exceptuando la vigencia 2009
en donde el gasto alcanzó la suma de 13.630 millones. A partir de la vigencia 2010 el gasto
por este concepto se ha reducido y la tendencia del mismo ha sido mantenerse, evidenciando
la implementación de medidas de control que pretenden una mejor administración de estos
gastos.
Tabla No86. Comportamiento Gastos Servicios Personales
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
SERVICIOS PERSONALES
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
APORTES PATRONALES AL SECTOR PRIVADO Y PUBLICO
GASTOS DE OPERACIÓN
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA
APORTES PATRONALES AL SECTOR PRIVADO Y PUBLICO
TOTAL SERVICIOS PERSONALES
PRESUPUESTO EJECUTADO POR VIGENCIAS (INGRESOS EFECTIVOS - GASTOS COMPROMETIDOS)
(en millones constentes de $2012)
2007
2008
%
2009
%
2010
%
2011
%
2012
%
6,845
2,132
3,696
1,016
5,936
2,244
2,746
945
-13%
5%
-26%
-7%
8,532
2,397
5,194
942
44%
7%
89%
0%
7,771
2,475
4,341
955
-9%
3%
-16%
1%
7,332
2,394
3,974
964
-6%
-3%
-8%
1%
6,629
2,697
2,945
987
-10%
13%
-26%
2%
5,348
3,610
0
1,739
5,208
3,670
0
1,538
-3%
2%
0%
-13%
5,098
3,609
0
1,489
-2%
-2%
0%
-3%
4,891
3,450
0
1,441
-4%
-4%
0%
-3%
4,712
3,299
0
1,414
-4%
-4%
0%
-2%
5,544
4,066
0
1,478
18%
23%
0%
5%
2007
12,193
2008
11,143
%
-9%
2009
13,630
%
22%
2010
12,662
%
-7%
2011
12,044
%
-5%
2012
12,173
Fuente. Presupuesto
Ilustración 34. Comportamiento servicios personales
154
%
1%
Como se observa en el gráfico, los gastos por servicios personales tienen una tendencia
uniforme, exceptuando la vigencia 2009, en donde los servicios personales crecieron en un
22%, jalonado por el crecimiento de los servicios personales de funcionamiento que crecieron
44%. Este comportamiento se explica en el hecho que en la vigencia 2009 se presentó un
cambio en la modalidad de vinculación de muchos colaboradores, que anteriormente eran
asumidos directamente por terceros que prestaban servicios asistenciales, y el gasto se
reflejaba en un rubro diferente, pero en el año 2009, fueron contratados como trabajadores
en misión a través de la Empresa de Servicios temporales y su financiación se dio a partir de
ahí por el rubro Remuneración Servicios Técnicos, el cual hace parte de los servicios
personales indirectos de funcionamiento.
Los servicios personales asociados a la nómina en el componente funcionamiento y operación
crecieron acorde con la provisión de la planta de personal de la entidad y el porcentaje de
incremento acordado en la proyección del presupuesto y su variación en cada año depende
solamente de las situaciones administrativas presentadas, como los retiros, incorporaciones,
licencias que se presentan en cada vigencia.
Sin embargo, para el año 2012, estos gastos se incrementaron debido a que a partir de agosto
se incorporaron 65 personas en la planta de personal en la modalidad de planta temporal con
la finalidad de prestar el Servicios Social Obligatorio en las actividades de Salud Pública.
La variación en la Planta de Personal se debe a la vinculación de funcionarios de manera
provisional en la planta del hospital, al ingreso y egreso de Profesionales de Servicio Social
Obligatorio, a la provisión de cargos mediante la convocatoria 001 de 2005 según listas de
elegibles y al retiro de funcionarios por pensión o renuncia. Esta variación en los cargos de la
Planta Global se relación en la siguiente tabla para cada una de las vigencias:
Tabla No87.Comportamiento Cargos
2008
NIVEL
ASESOR
ASISTENCIAL
DIRECTIVO
No DE
CARGOS
PROVISTOS
2009
VACANTES PROVISTOS
2010
VACANTES PROVISTOS
2011
VACANTES PROVISTOS
2012
VACANTES PROVISTOS
VACANTES
4
3
1
3
1
2
2
2
2
1
3
72
64
8
63
9
57
15
57
15
55
17
3
3
0
3
0
3
0
3
0
3
0
PROFESIONAL
73
64
9
62
11
65
8
62
11
60
13
TECNICO
19
18
1
18
1
15
4
17
2
15
4
TRABAJADORES OFICIALES
34
32
2
28
6
22
12
21
13
20
14
205
184
21
177
28
164
41
162
43
154
51
TOTAL
Fuente. Oficina Talento Humano
Para el total de cargos de la Planta Global se tiene un promedio de 82% de cargos provistos y
un 12% de cargos vacantes lo que corresponde a un promedio de 37 cargos para las vigencias
2008 a 2012. Es de anotar que para esta tabla se toma el total de la Planta Global, no
incluyendo la Planta temporal de la vigencia 2012.
De otra parte, los gastos de operación contemplan el rubro Contratación de Servicios
asistenciales que incluyen la prestación de servicios especializados por parte de terceros u
155
operadores y la provisión de trabajadores en misión a través de Empresa de Servicios
Temporales.
Tabla No88.Comportamiento contratación asistencial
Contratación de Servicios Asistenciales
2007
2008
%
2009
%
2010
%
2011
%
2012
%
35,076 38,591 10% 47,769 24% 48,512 2% 45,430 -6% 44,321 -2%
Estos gastos presentan incremento en el período analizado debido al crecimiento de la oferta
de servicios especialmente en las actividades del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC, de
conformidad con los convenios suscritos entre el Hospital y el Fondo Financiero Distrital de
Salud. Así mismo, afectan este gasto las tarifas pactadas con los diferentes operadores y la
necesidad de talento humano adicional para cubrir los servicios resolutivos.
Es necesario precisar que el 89% del total del talento humano institucional corresponde a
personal vinculado a través de Empresa de Servicios Temporales, alrededor de 1360
colaboradores y Operadores especializados con 419 colaboradores en promedio, cuya
financiación es cubierta a través del rubro presupuestal Contratación de Servicios
Asistenciales.
La Planta de personal corresponde al 11% del talento humano institucional con el cual no se
puede prestar servicios de calidad y eficiencia a los usuarios del Hospital y en consecuencia la
entidad recurre a las figuras contractuales mencionadas, para la prestación de los servicios.
2.1.4.4.2
Costos de operación
Este componente se encuentra descrito en el componente de Aspectos Financieros.
2.1.4.5
Pasivos (Cuadros 16 y 16A)
2.1.4.5.1
Antecedentes Históricos
Comprende las obligaciones contraídas por la ESE, este es un componente financiero muy
importante, puesto que con este se financia el capital de trabajo que requiere la entidad para
poder funcionar, con corte a diciembre 31 de 2012 el pasivo asciende a $45.483 millones de
pesos, el 100% es corriente y están discriminados así:
156
Tabla No89. Comparativo del pasivo a diciembre 2012 – 2011
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS
OTROS PASIVOS
2010
36.533.470
2.299.509
8.449.218
215.597
77%
5%
18%
0%
47.497.794
TOTAL POR VIGENCIA
CIFRAS EN MILES DE $
2012
81% 37.388.902 82%
5%
2.787.108
6%
13%
5.068.004 11%
1%
238.934
1%
2011
35.464.098
2.212.841
5.478.425
479.171
43.634.535
45.482.948
Fuente: Balance General Vigencia 2012-2011 CHIP CGN
Ilustración 35. Estructura del pasivo
Fuente: Subdirección administrativa
En el anterior cuadro se puede observar que las cuentas por pagar participan con el 82%
sobre el total del pasivo, seguido de los pasivos estimados que participan con el 11%.
Cuentas Por Pagar - Grupo 24
En el Grupo 24 Cuentas por Pagar se incluyen las cuentas que representan las obligaciones
que el Hospital adquiere con terceros como: proveedores de bienes y servicios, costos y gastos
por pagar, retenciones practicadas, aportes de nómina, provisiones y acreedores varios; a
diciembre 31 de 2012 las cuentas por pagar ascienden a $45.483 millones de pesos
discriminados así:
Grupo 24 Cuentas Por Pagar
Tabla No90. Comparativo a diciembre 2012 – 2011
Fuente: Balance General Vigencia 2012-2011-2010
PASIVO
AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS
ACREEDORES
RETENCION EN LA FUENTE
IMPTOS. CONTRIB. Y TASAS
AVANCES Y ANTICIP. RECIB.
RECURSOS RECIBIDOS EN ADMON.
SALARIOS Y PREST. SOCIALES
TOTAL POR VIGENCIA
2010
13.289.744
2.558.968
749.538
0
19.935.220
0
2.299.509
38.832.979
34%
7%
2%
0%
51%
0%
6%
2011
18.039.857
2.278.011
643.062
0
14.503.168
0
2.212.841
37.676.939
48%
6%
2%
0%
38%
0%
6%
2012
27.661.857 69%
357.774
1%
684.240
2%
0
0%
8.588.103 21%
96.927 0,24%
2.787.108
7%
40.176.010
157
La adquisición de bienes y servicios a Diciembre 31 de 2012 asciende a $27.662 millones de
pesos discriminada por edades así:
Comportamiento trimestral del pasivo por edades
Tabla No91.Pasivo por edades
PERIODO
4 TRIM. 2011
1 TRIM. 2012
2 TRIM. 2012
3 TRIM. 2012
4 TRIM. 2012
0 a 30 dias 31 a 60 dias 61 a 90 dias 91 a 180 dias
30.746.773
14.762.682
16.301.138
10.411.206
10.107.770
3.875.998
5.019.435
5.064.444
6.744.094
3.242.133
3.737.964
3.862.675
1.403.780
5.706.574
4.164.901
2.859.304
4.675.978
4.624.737
4.404.946
5.592.018
181 a 360 Mayor a 360
TOTAL PASIVO
dias
dias
706.235
2.808.076
4.215.214
5.031.495
2.045.549
1.714.976
17.598.037
21.553.591
17.535.836
20.330.577
43.641.250
48.726.882
53.162.903
49.834.152
45.482.948
Fuente: Circular 003 de 2012 GEST 07
Es importante precisar que las edades de las cuentas por pagar se comienza a clasificar
después de 60 días de radicada las facturas en el área de central de cuentas, cumpliendo con
el plazo de pago establecido contractualmente.
Pasivos Laborales – Grupo 25
Este grupo representa el valor de las obligaciones a pagar a los empleados como resultado de
la relación laboral existente y las originadas como consecuencia del derecho adquirido por
acuerdos laborales, de conformidad con las disposiciones legales, a Diciembre de 2012 asciende
a $2.787 millones de pesos en donde se encuentran reflejados los valores consolidados de
vacaciones, Cesantías retroactivas y de ley 50 del personal de planta, intereses sobre las
cesantías, prima de servicios, bonificación por servicios y reconocimientos por permanencia.
Pasivo laboral comparativo a diciembre 2012 – 2011
Tabla No92.Pasivo laboral comparativo
Miles de Pesos $
SUB CUENTA
CESANTIAS REGIMEN LEY 50
2012
2011
VARIACIÓN
%VAR
245.907
281.236
-35.330
-14%
1.698.869
1.919.860
-220.991
-13%
20.098
18.770
1.328
7%
247.967
396.231
-148.264
-60%
BONIFICACION SERVICIOS PRESTAD
0
73.760
-73.760
100%
RECONOCIMIENTO POR PERMANENCIA
0
97.250
-97.250
100%
CESANTIAS ACUMUADAS ANOS ANTER
INTERESES A LAS CESANTIAS
PRIMA DE VACACIONES
2.212.841
2.787.108
-574.267
-26,0%
Fuente: Subdirección administrativa
158
Es importante precisar que la ESE a Diciembre 31 de 2012 cancelo la totalidad de obligaciones
laborales, pero por cierre de la vigencia y por revelar la realidad económica del Hospital se
reflejan los valores de cesantías ley 50 que se consignaran a cada fondo en Febrero de 2012.
Financieramente estas cuentas están compensadas en el activo con los recursos entregados en
administración y con el grupo de los otros activos en la cuenta 190512 (Contribuciones
efectivas) respectiva.
Conceptos como las vacaciones, bonificaciones y reconocimiento por permanencia
corresponden a costos y gastos de la vigencia 2012 que se cancelaran en la vigencia 2013
cuando se haga exigible la obligación por parte del trabajador.
Pasivos Estimados – Grupo 27
En este grupo a diciembre 31 de 2012 asciende a $5.068 millones de pesos, de los cuales
$4.806 millones de pesos, corresponden a provisiones para litigios y procesos adelantados en
contra del hospital.
Trimestralmente se realiza una conciliación con el reporte del SIPROJ WEB y con la oficina
Jurídica, a Diciembre 31 de 2012 se detectaron inconsistencias en la valoración del riesgo
efectuada por la Secretaria Distrital de Hacienda en el proceso No. 2010-00237 ya que este
tiene fallo ordenado por el juzgado por valor de $323 millones de pesos y en el reporte del
aplicativo aparece una provisión de $72 millones de pesos, lo cual no concuerda con la
realidad económica de la entidad, teniendo en cuenta que existe un fallo en contra de la ESE
y una cuenta de ahorros embargada, razón por la cual se realiza la provisión por el valor
actualizado.
Por otra parte el proceso No. 2007-00140 se canceló en el mes de Diciembre y en el reporte
contable del aplicativo SIPROJ, ordenan una valoración de $235 millones de pesos, los cuales
no se provisionan por las razones antes mencionadas.
Por lo anterior al momento de comparar la columna de Valoración entidad del reporte
SIPROJ con los estados financieros (la cuenta 27100501) no coinciden por la no actualización
de datos por entes externos.
La disminución de las provisiones diversas se da por el reconocimiento de costos y gastos de
la vigencia 2012 por parte de la ESE a los pasivos reales por cierre fiscal, los $261 millones de
pesos de saldo de esta cuenta corresponden a provisiones de cuentas por pagar a proveedores
por servicios recibidos sin respaldo presupuestal.
Comparativo del pasivo estimado
A diciembre 2012 – 2011
159
Tabla No93. Comparativo del pasivo estimado
TIPO DE PROVISION
LITIGIOS
DIVERSAS
2012
%
PARTIC.
4.806.124
261.880
PROVISION ACUMULADA
95%
5%
%
PARTIC.
2011
243.004
5.235.421
5.068.004
4%
96%
5.478.425
VARIAC. $
%
VARIAC.
4.563.120
95%
-4.973.540 -1899%
-410.420
-8%
Fuente: Libro auxiliar cuenta 27 sistemas de Información Synersis
Comparando el comportamiento de esta cuenta frente a la vigencia 2011 observamos que hay
un aumento del 95% en litigios, esto obedece a que en la vigencia 2012 se separó de la
cuenta de provisiones diversas las partidas que por su naturaleza corresponden a la subcuenta
de la provisión de Litigios.
Por lo anterior el incremento del 8% del grupo del pasivo estimado corresponde al
seguimiento y causación que se realiza de costos y gastos del mes con el fin de afectar cada
periodo contable respectivo.
Otros pasivos – grupo 29
Este grupo a Diciembre de 2012 asciende a $239 millones de pesos, comparado con la
vigencia 2011 a este mismo corte disminuye en un 101%.
Dentro de este grupo se registran las consignaciones realizadas por los diferentes pagadores las
cuales no se han identificado (cuenta 290580), al cierre de esta vigencia ascienden a $159
millones disminuyendo en un 79% como se discrimina en el cuadro No.9.
Tabla No94.Comparativos recaudos por reclasificar Año 2012 Vs Año 2011
Miles de Pesos $
SUB CUENTA
GANADERO OFICINA INSTITUCIONAL
DAVIVIENDA CAMPIÑA
DAVIVIENDA PLAZA IMPERIAL 000 00841
DAVIVIENDA AV CALI
2012
2011
VARIACIÓN %VAR
2.821.640
2.821.640
0
0%
122.581.307
53.162.283
69.419.024
57%
28.987.283
68.428.098
-39.440.815
-136%
5.085.550
5.085.550
0
0%
159.475.780 129.497.571 29.978.209 -79,4%
Fuente: Oficina de Contabilidad
Esta subcuenta participa con el 67% sobre el total de los otros pasivos.
2.1.4.5.2
Análisis con corte a 30 Septiembre 2013 (Cuadros 16 y Cuadros 16A)
En la tabla 16 encontramos las obligaciones contraídas por la ESE con corte a Septiembre 30
de 2013, el 100% son corrientes y asciende a $69.039 millones, las cuales no se encuentran
financiadas en su totalidad por el activo corriente debido al reconocimiento del saldo por
160
pagar al FFDS por el contrato 477, revelado en el grupo contable avances y anticipos
recibidos por valor de $20.903 millones, ya que el FFDS giro 92% de los recursos y el valor
glosado definitivo aceptado por la ESE fue del 22%, generando un saldo a favor del FFDS del
14%.
Las obligaciones laborales participan con el 3% del total del pasivo y para Septiembre 30 de
2013 corresponden a las cesantías retroactivas, (las cuales están financiadas el 122% con los
depósitos entregados en administración a porvenir).
Los pasivos estimados contienen el pasivo contingente por procesos judiciales en curso contra
la ESE los cuales están conciliados con el reporte Siprojweb, estos ascienden a $4.532 millones,
valor determinado por el cálculo matemático que arroja el aplicativo, el informe de la oficina
jurídica (Ver tabla general 8) reporta un pasivo contingente por valor de $13.264 millones
generando una expectativa de riesgo mayor por este concepto en $8.573 millones por ser éste
el valor total de las pretensiones que incluyen acciones contractuales, transaccionales,
reparaciones directas y demás riesgos jurídicos
Es importante resaltar que los otros pasivos se encuentran los recaudos recibidos de terceros
no identificados y los anticipos recibidos de pacientes, los cuales son objeto de depuración
como se contempla en el plan de sostenibilidad contable (Ver documento adjunto).
Comparando el pasivo frente al cierre de la vigencia 2010 al 2012, existe un incremento en
las cuentas por pagar del 24% ocasionado por el reconocimiento de mayores valores
entregados por el FFDS del contrato 477, si esta partida no existiera las cuentas por pagar
habrían disminuido en $9.919 millones frente al promedio, el segundo factor que impacta en
el incremento del pasivo total se deriva de las provisiones realizadas sobre los costos y gastos
en que incurre la ESE para la prestación de servicios y que al momento del cierre contable
aún no han sido radicado las facturas.
FORMATO 16 A – DETALLE DEL PASIVO A LA FECHA DEL PSFF
En el formato 16 A encontramos el pasivo real, es decir sin incluir el pasivo estimado, con
corte a Septiembre 30 de 2013 este asciende a $50.193 millones discriminado por edades
encontramos que el 12% es sin vencimiento, el 9% entre 31 y 90 días, el 15% de 91 a 180 días,
el 14% entre 181 y 360 días, y el 50% a más de 60 días; del total de este pasivo el 52%
corresponde a bienes y servicios y el 43% a anticipos y avances recibidos (Contrato
477/2007) completando el 95% del total de la cuenta.
Siendo los bienes y servicios los que mayor participación tiene explicaremos su composición
en el siguiente cuadro:
Tabla No.95 PASIVO POR EDADES A SEPTIEMBRE 30 DE 2013 CUENTA BIENES Y
SERVICIOS
161
TIPO PROVEEDOR
OPERADORES ASISTENCIALES
INSUMOS - MEDICAMENTOS
OPERADORES APOYO
OTROS PROVEEDORES
O.P.S.
PRESTAMOS DE TERCEROS
SERV PUBLICOS
TOTAL ADQUISICIÓN DE
BIENES Y SERVICIOS
NACIONALES
0-30 DIAS
31-60 DIAS
61-90 DIAS 90-120 DIAS 120-180 DIAS 180-360 DIAS MAS 360 DIAS
2.138.463
754.127
1.355.310
1.680.911
2.212.633
2.268.019
779.712
730.852
486.288
775.563
881.078
898.503
2.512.414
1.832.930
200.508
233.537
204.129
496.811
613.284
1.952.927
289.998
640.177
335.977
515.555
388.570
232.590
371.468
26.682
61.991
0
0
4.536
15.257
7.250
0
65.879
6.144
0
0
0
0
0
5.742
3.771.991
1.809.929
2.850.556
3.451.907
3.972.267
7.112.078
2.995.200
TOTAL
% PARTIC
11.189.175
43%
8.117.628
31%
3.991.195
15%
2.511.018
10%
89.034
0%
65.879
0%
11.886
0%
25.975.814
100%
Fuente Estado del pasivo por edades área central de Cuentas
Como podemos observar en el cuadro anterior el 43% corresponde a cuentas por pagar por
concepto de honorarios médicos especializados como medicina interna, ortopedia, anestesia,
urología, ginecología, oftalmología, urología, cardiología, entre otras; los medicamentos tienen
una participación del 31%, los operadores de apoyo participan con el 15% de las cuentas por
pagar y dentro de éste concepto agrupamos los servicios de alimentos, aseo, lavandería ,
mantenimiento y vigilancia para un total del 90% y el 10% restante está representado en las
cuentas por pagar por concepto de transporte, combustibles, correspondencia, papelería,
servicios públicos entre otros.
Es importante resaltar que para el formato 16 A se excluye el pasivo estimado el cual a
Septiembre 30 de 2013 asciende a $18.845 millones, donde las provisiones diversas participan
con el 67% y en esta cuenta encontramos pasivos ciertos correspondientes a gastos de un
periodo contable que por el modelo de contratación de los servicios especializados y apoyo
diagnostico facturan mes vencido y se provisionan para reflejar contablemente el valor del
costo del servicio que para la fecha de corte aumentaría el pasivo real en $12.697 millones.
SANEAMIENTO DE PASIVOS
Siendo los pasivos donde se agrupan las obligaciones exigibles a corto y mediano plazo, se
realiza un estudio de aquellas cuentas que a través del tiempo se han incrementado o sobre
las cuales no se tiene control y consistencia y se listan medidas que permiten dar viabilidad a
la información financiera de la ESE, de tal manera que se deben depurar las siguientes cuentas
del pasivo:
1.
2.
3.
4.
Cuenta por pagar préstamos a terceros.
Saldos a favor de beneficiario.
Reintegros y anticipos por pagar a pacientes.
Recaudos por reclasificar.
162
Actividades:
1. Analizar y detectar el origen del saldo por depurar.
2. Recolectar la información necesaria para el proceso de conciliación, circularizar a cada
tercero con los cuales tenemos obligaciones por pagar con el fin de realizar un primer cruce
de cuentas.
3. Concertar mesa de trabajo, con las áreas que manejan la información directamente a fin
de realizar ajustes contables a que haya lugar y reflejar la realidad económica de la ESE
4. Levantar actas de conciliación con el resultado obtenido en las mesas de trabajo con el fin
de tener los soportes necesarios para ajustar los saldos y reflejar en esta cuenta saldos
consistentes con la realidad de la ESE.
5. Realizar acciones que disminuyan las inconsistencias presentadas en los registros contables.
2.1.4.6
Cartera (Cuadros 17 y 17A)
El monto total de cartera del Hospital de Suba II Nivel ESE por concepto de venta de servicios
de salud con fecha de corte junio 30 de 2013, es de $ 50.097.951.677. Este valor es el
reportado en el formato de la referencia y corresponde a la sumatoria de la cuenta contable
identificada con el código 1.4.09 SERVICIOS DE SALUD con un valor registrado de
$ 45.449.907.565, más la identificada con el código 1.4.75
DEUDAS DE DIFÍCIL
RECAUDO con un valor registrado de $ 4.648.044.112.
Del total de cartera, un monto de $ 36.005.127.571 equivalente a un 71.87 % corresponde a
cartera corriente con edad menor a 360 días, mientras que el restante 28,13 %
equivalente a $ 14.092.824.116, es cartera clasificada como no corriente, es decir, mayor a 360
días.
Composición cartera por edades (Pesos)
CONCEPTO CARTERA
SERVICIOS DE SALUD
DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO
TOTAL CARTERA POR EDAD
Tabla No96. Composición de la cartera por edades
EDAD CARTERA
HASTA 60 DÍAS DE 61 A 90 DÍAS DE 91 A 180 DÍAS DE 181 A 360 DÍAS MAYOR A 360 DÍAS
TOTALES
$ 17.503.208.348 $ 2.230.739.883 $ 6.797.532.883 $ 7.259.154.288 $ 11.659.272.162 $ 45.449.907.564
$ 123.825.791 $
20.591.718 $
76.062.336 $ 1.126.012.313 $ 3.301.551.954 $ 4.648.044.112
$ 17.627.034.139 $ 2.251.331.601 $ 6.873.595.219 $ 8.385.166.601 $ 14.960.824.116 $ 50.097.951.676
Fuente: Oficina de Cartera
De acuerdo con la información registrada en el formato y cuya fuente son los estados de
cartera de la ESE conciliados contablemente, se tiene que dentro del total de
cartera
por
valor
de
$ 50.097.951.676, se tiene registrada una partida de $
4.648.044.112, como deudas de difícil recaudo correspondientes a cartera en cabeza de E.R.P.
que se encuentran en proceso de liquidación por valor de $ 4.598.452.133, y a una partida de
$ 49.591.979, a cargo de otros deudores varios.
163
Respecto a la columna MONTO GLOSADO, el valor registrado de
$ 3.940.756.109,
corresponde a las glosas iniciales y devoluciones pendientes de respuesta, registrados por la
ESE como pendientes de respuesta con fecha de corte junio 30 de 2013. Mediante proceso de
depuración de información se espera avanzar en forma acelerada para lograr al cierre de la
vigencia 2013, depuración de avanzada de la información de glosas, así como una importante
reducción de glosas, devoluciones y reiteraciones pendientes de respuesta, respecto a los datos
aquí registrados.
La columna denominada MONTO POR CASTIGAR, contiene el valor registrado en la
contabilidad por $ 1.241.996.390, corresponde a la sumatoria de un saldo por
valor de $ 736.069.561 perteneciente a cartera en cabeza de Salud Total SAS que tendrán
proceso de depuración; y a un saldo por valor de $ 505.926.829 del contrato 772 de 2007
(Desplazados), el cual no va a ser cancelado por la SDS, según información suministrada.
Con respecto a los montos por castigar, se tuvieron en cuentas distintas variables, tales como
antigüedad y prescripción de las facturas, soportes físicos, conciliaciones realizadas con los
distintos pagarés, etc.
El proceso de castigo de las diferentes partidas, será entregado y presentado a consideración,
al Comité de Sostenibilidad en las fechas establecidas.
Montos a castigar y proyecciones
Cuenta 140907 (Letras y Pagarés), teniendo en cuenta la antigüedad y los montos y
soportándonos con el concepto que emita la oficina de jurídica se proyecta para castigo el
valor de $1.590.670.377
Para las cuentas por servicios de salud (Régimen contributivo, subsidiado, soat, entes
territoriales y otros pagadores), se hizo un análisis del comportamiento del recaudo recibido
en los últimos seis meses, así como el comportamiento de las devoluciones y glosas. Se
revisará y actualizará las empresas que están en liquidación y aquellas cuyo proceso se
levantó, para reclasificar a la respectiva cuenta contable.
Con respecto a la cartera con el Fondo Financiero Distrital de Salud, se espera conciliar y
liquidar los contratos de vigencias anteriores al 2013.
Apoyándose del proceso jurídico, se llevará a conciliación los saldos de CAPRECOM
(correspondientes a hechos cumplidos) y entes territoriales.
Atendiendo a lo establecido en el Estatuto Tributario, en sus artículos 74 y 75, se continuará
realizando la provisión así: 5% para cartera entre 91 y 180 días, 10% para cartera entre 181 y
360 días, 15% para cartera mayor a 360 días y el 100% para la cartera de las empresas en
liquidación.
Se proyecta que en el último semestre de 2013, se recaude mínimo el 40% de la cartera con
corte a Junio 30 de 2013 (facturación junio hacia atrás).
164
Se espera que la participación de la cartera del FFDS no sea superior al 10% del total de la
cartera, ya que la cartera que se presenta debe corresponder a la reserva de glosa y las glosas
definitivas no deberían sobrepasar este porcentaje.
Tabla97. Recaudo en septiembre de cartera a 30 de junio de 2013
TIPO DE PAGADOR
VALOR
CARTERA
JUNIO_2013
% PARTICIPACION
VALOR CARTERA
DE FACT A
JUN_2013 CORTE
SEPT_13
% PARTICIPACION
VALOR
CARTERA DE
FACT A
JUN_2013
CORTE DIC_13
% PARTICIPACION
4.914
9,8%
4.012
11,6%
2.517
7,3%
EPS SUBSIDIADO EVENTO
18.936
37,8%
14.026
40,6%
5.842
16,9%
EPS SUBSIDIADO CAPITA
4.831
9,6%
3.363
9,7%
1.523
4,4%
10.862
21,7%
2.912
8,4%
2.326
6,7%
2.563
5,1%
2.320
6,7%
2.088
6,0%
1.097
2,2%
1.054
3,1%
872
2,5%
LETRAS Y PAGARES
1.901
3,8%
1.932
5,6%
1.922
5,6%
OTROS PAGADORES
396
0,8%
307
0,9%
292
0,8%
4.598
9,2%
4.589
13,3%
12.332
35,7%
34.515
68%
29.714
59%
EPS CONTRIBUTIVO
FFDS
SOAT
ENTES TERRITORIALES
EMPRESAS EN LIQUIDACION
TOTAL
50.098
Con corte septiembre de 2013, se recuperó el 32% de la facturación de fecha de emisión Junio 30 de 2013 hacia atrás
Con corte diciembre de 2013, se recuperó el 41% de la facturación de fecha de emisión Junio 30 de 2013 hacia atrás
Formato 17 A Detalle de Cuentas Por Cobrar
Como su nombre lo indica, en este formato se presenta de manera desagregada a nivel de
tercero, la información correspondiente a la cartera de la ESE con fecha de corte junio 30 de
2013, misma contenida en el formato 17 de manera general.
Análisis Estados De Cartera Ese Suba (valores constantes 2012)
Se detalla a continuación el registro en cartera del Hospital, de las mencionadas empresas en
liquidación:
165
Tabla No98. Cartera de Entidades en liquidación
ENTIDAD RESPONSABLE DE PAGO
CAFABA EPSS
CALISALUD EPS
CAPRESOCA EPSS
COMFAMILIAR CAQUETA EPSS - COMFACA
COMFAMILIAR CAMACOL EPSS
COMFAMILIAR NARIÑO EPSS
COMFANORTE EPSS
COMFAORIENTE ARS
EMDISALUD EPSS
SALUD CONDOR EPSS
SELVA SALUD ARS
TOTAL
VALOR CARTERA
$
15.388.846
$
5.438.135
$
14.068.014
$
3.702.635
$
2.489.680
$
21.646.295
$
949.466
$
1.578.146
$
1.200.192.236
$
3.211.525.467
$
121.473.212
$
4.598.452.133
Esto, sin incluir aun en los estados de cartera e información contable, los saldos de cartera a
cargo de las E.R.P. Humana Vivir por valor de $ 769 millones – Contributivo, $ 4.637
millones - Subsidiado, $ 858 millones Cápita; y SOLSALUD por valor de $ 1.724 millones –
Cápita, $ 1.635 millones – Subsidiado,
que entraron en liquidación y
que
incrementarán de gran manera la cartera de entidades en liquidación.
ANALISIS CARTERA CAPRECOM EPS –S VIGENCIA 2013
Facturación vs Recaudo
Tabla99. Contratación Bajo la Modalidad de Evento
Mi l l ones de pes os
PERIODO FACTURACIÓN
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
TOTALES
VALOR DE LA
FACTURACIÓN
256
469
320
317
352
529
631
774
826
4.475
PAGOS SOBRE
CUMPLIMIENTO
FACTURACIÓN
EN PAGOS
RADICADA
55
362
72
210
232
306
11
115
1.363
21%
77%
22%
66%
66%
58%
2%
15%
0%
30%
OBSERVACIONES
Totalidad de la facturación cubierta contractualmente.
$ 533 millones cubiertos contactualmente.
Como se puede observar en los datos registrados, a nivel general la EPS – S CAPRECOM
presenta un cumplimiento en los pagos del 30% en promedio sobre la radicación de
facturación por servicios prestados durante la vigencia 2013.
166
Como es evidente, el comportamiento en los pagos por parte de esta E.R.P., genera
continuamente efectos adversos sobre las finanzas de la ESE. Cabe anotar que pese a toda la
gestión y esfuerzos realizados, incluyendo acta de compromiso de pago del 80% sobre la
facturación radicada suscrita por funcionarios de CAPRECOM, con participación del
Ministerio de Salud, Secretaría Distrital de Salud y Gerente de la ESE, firmada el 1° de julio
de 2013, los resultados en el recaudo son negativos.
Esta situación se ha puesto continuamente en conocimiento de los distintos estamentos de
Dirección, Vigilancia y Control del sector, con el fin de proporcionar las mejores condiciones
posibles de acuerdo para la recepción de los pagos adeudados.
Tabla100. Contratación Bajo la Modalidad de Cápita
Mi l l one s de pe s os
PERIODO Y TIPO
FACTURACIÓN
Enero - I Nivel
Enero P y P
Febrero - I Nivel
Febrero - P y P
Marzo - I Nivel
Marzo - P y P
Abril - I Nivel
Abril - P y P
Mayo - I Nivel
Mayo - P y P
Junio - I Nivel
Junio - P y P
Julio - I Nivel
Julio - P y P
Agosto - I Nivel
Agosto - P y P
Septiembre - I Nivel
Septiembre - P y P
TOTALES
VALOR DE LA
FACTURACIÓN
126
41
129
42
130
43
130
43
131
43
318
104
288
94
296
97
294
97
2.448
PAGOS SOBRE
FACTURACIÓN
RADICADA
126
41
129
24
130
24
130
43
131
38
318
104
288
94
296
31
235
217
2.400
CUMPLIMIENTO
EN PAGOS
OBSERVACIONES
100%
100%
100%
58%
100%
56%
100%
100%
100%
87%
100%
100%
100%
100%
100%
32%
80%
225% Pendiente conciliación.
98%
En lo que hace referencia al cumplimiento en los pagos por parte de la E.R.P. en la
facturación radicada por servicios prestados bajo la modalidad de Cápita, se tiene un
porcentaje registrado del 98 %.
Comportamiento de glosas sobre facturación radicada en 2013
Respecto a los resultados registrados de glosa inicial y glosa definitiva, se tiene que sobre el
total de la facturación radicada en 2013, la E.R.P. ha notificado glosa inicial hasta la
facturación del mes de septiembre por valor de $ 54 millones equivalentes a un 0,84 % y, se
tienen registradas glosas definitiva (aceptadas) por valor de $ 1,2 millones equivalentes a un
0,02 %.
167
Tabla101. Cartera por Edades
HOSPITAL DE SUBA II NIVEL ESE
ESTADO DE CARTERA CAPRECOM CORTE SEPTIEMBRE 30 DE 2013
CODIGO
EPS-013
CAP-003
PAGADOR
FACTURACION
SIN RADICAR
CAPRECOM EPSS
CAPRECOM CAPITA
TOTALES
0-30
826
826
31-60
774
0
774
61-90
631
145
776
91-180
358
21
379
181-360
688
5
694
MAS DE 360
952
42
994
1.633
329
1.962
TOTAL CARTERA
5.863
543
6.405
Como consecuencia de lo sucedido con respecto al cumplimiento en los pagos, se tiene que
CAPRECOM EPS – S, tiene un saldo total de cartera de $ 6.405 millones, descontando pagos
consolidados pendientes de aplicar por falta de soporte, por valor de $ 910 millones.
La participación porcentual de las edades de la cartera dentro del total de la misma, aplicando
pagos consolidados a la cartera más antigua, da cuenta de la siguiente distribución:
Mi l l ones de pes os
EDAD CARTERA
MAS DE 360
91-180
181-360
61-90
31-60
0-30
FACTURACION SIN
RADICAR
TOTAL
VALOR
1.962
694
994
379
776
774
% PARTICIPACIÓN
31
11
16
6
12
12
826
6.405
13
100
Conciliación de Cuentas
De los resultados que se obtengan durante las jornadas de conciliación, se procederá por
parte del Hospital, con la ejecución de compra de cartera según términos y condiciones
establecidos en la Resolución 3239 de 2013, expedida por el Ministerio de Salud y que
reglamente lo concerniente al proceso de compra de cartera.
Cartera ESE Suba Junio 2011 - Junio 2013
De acuerdo con la información reportada según términos y condiciones establecidas en el
Decreto 2193 de 2004, para el primer semestre de 2011 y 2012, y teniendo en cuenta la
información del primer semestre de 2013 disponible en la ESE, se evidencia como la Cartera
del Hospital presenta una positiva y continua evolución pasar de $ 62.681 millones en el
2011 a $ 56.038 millones en 2012, finalizando con $ 50.098 en el año 2013. (Ver gráfica
anterior)
168
La situación puede ser explicada por factores como la captación de la atención de las
diferentes E.R.P. para efectos de cruce de cuentas y soportes en atención a las diferentes
circularizaciones realizadas en 2012 y el primer semestre de 2013; conciliaciones contables y
de auditoría médica realizadas, incansables gestiones de recaudo efectuadas y en general
fortalecimiento de apoyo a nivel de talento y mejoramiento de procesos.
Así mismo, influye de manera decisiva, el proceso de depuración de cartera y recaudo de
Recursos Provenientes de los diferentes contratos suscritos con la Secretaría Distrital de Salud.
Comparativo cartera de total
Tabla 102. Comparativo cartera
COMPORTAMIENTO CARTERA POR REGIMEN 2011 - 2013, FECHA DE CORTE JUNIO 30
Millones de Pesos
TIPO PAGADOR
SUBTOTAL SUBSIDIADO
SUBTOTAL SOAT-ECAT
SUBTOTAL PPNA SECRETARIAS
DISTRITALES Y MUNICIPALES
SUBTOTAL PPNA SECRETARIAS
DEPARTAMENTALES
SALUD
SUBTOTAL CONCEPTO
TOTAL
3.523
18.568
1.424
DIFERENCIA 2012 VARIACION
/ 2011
PORCENTUAL
3.706
183
5,19
21.494
2.927
15,76
1.832
408
28,66
33.033
26.805
(6.228)
(18,85)
10.862
(15.943)
(59,48)
11
8
(3)
(27,14)
1.097
1.089
13.900,39
6.122
2.193
(3.928)
(64,17)
6.895
4.702
214,37
62.681
56.038
(6.642)
(10,60)
0
50.098
(5.940)
(10,60)
2011
2012
DIFERENCIA 2013
/ 2012
4.914
1.208
23.767
2.273
2.563
732
2013
VARIACION
PORCENTUAL
32,58
10,57
39,95
En términos generales, se puede observar como con el pasar de las vigencias, el valor total de
la cartera registrada a 30 de junio, ha presentado una constante disminución, tal es así como
en 2012 respecto a 2011, se presentó una reducción de $ 6.642 millones, equivalentes a un
10.60 %; mientras que en 2013 respecto a 2012, se presentó una reducción de $ 5.940
millones, equivalentes a un 10.60 %;
Se realizan importantes esfuerzos por parte de la ESE, encaminados a la reducción de la
cartera con enfoque en recaudo efectivo primordialmente, y en depuración de la misma en
segunda instancia.
En las tablas anteriores, se observa como con el paso de las vigencias, la cartera provenientes
de la venta de servicios de salud a Entidades Responsables de Pago del Régimen Contributivo
presentó un
crecimiento de $ 183 millones en 2012 respecto a 2011, y se incrementa
nuevamente en $ 1.208 millones en 2013 respecto al 2012, es decir, registra un incremento del
32.58 %, siendo correlacionado este resultado, con lo ocurrido a nivel de facturación y de
ingresos reconocidos por protestación de servicios de salud a este tipo de pagadores.
169
Régimen Subsidiado
En lo que hace referencia al régimen subsidiado se tiene un crecimiento sostenido para las tres
vigencias analizadas, pasando de $ 18.568 millones en 2011 a $ 21.494 millones en 2012 y
finalizando 2013 con $ 23.767 millones; se presenta según esto, un crecimiento de $ 2.927
millones en 2012 respecto a 2011, equivalentes a un 15.76 %; un crecimiento de $ 2.273
millones en 2013 respecto a 2012, equivalentes a un 10.57 %; se entiende que este
comportamiento de cartera está originado por el desmonte gradual de la figura de
Vinculados como una forma de aseguramiento en salud, y la migración paulatina de esta
población hacia las diferentes EPS –S.
SOAT - ECAT
En este segmento de Entidades Responsables de Pago, al igual que en el caso del Régimen
Subsidiado, se presenta un crecimiento sostenido de la cartera en el tiempo, originado en una
mayor prestación de servicios de salud a este tipo de aseguradoras con el transcurrir de las
vigencias y el normal desarrollo del ciclo de cobro, respuesta y conciliación de glosas y final
recaudo.
Se registra de este modo una cartera de $ 1.424 millones en 2011; de $ 1.832 millones en 2012
y de $ 2.563 millones en 2013.
Vinculados
Se presenta una disminución sostenida en la composición de la cartera para las tres vigencias
analizadas.
Para el año 2011, la cartera registrada a cargo de la SDS, estaba en $ 33.033 millones y
respecto a 2012, presenta una reducción de $ 6.228 millones, equivalentes a un 18.85 %
menos. La tendencia se mantiene luego de que para el 2012, con una cartera registrada por $
26.805 millones, en 2013 pasa a $ 10.862 millones, registrando una disminución de
59.48 %, es decir, $ 15.943 millones. Este comportamiento se relaciona con lo analizado para
el caso del Régimen Subsidiado, y con la depuración de los estados de cartera entre el
Hospital y el Ente Territorial con la consecuente aplicación de glosas definitivas notificadas.
Otros Deudores por Venta de Servicios de Salud,
Para este grupo de deudores dentro del cual se encuentran los servicios prestados a los
Regímenes Especiales, las Aseguradoras de Vida, las Administradoras de Riegos Profesionales
y el Consorcio SAYP, el comportamiento de la cartera registra una disminución de $ 3.928
millones en 2012 en comparación con 2011, al pasar de $ 6.122 millones a $ 2.193 millones. En
el 2013 comparado con 2013, se registra un crecimiento de $ 4.702 millones al pasar de $
2.193 millones a $ 6.895 millones.
Este comportamiento, es consecuente con el comportamiento de la facturación y de los
ingresos reconocidos vía radicación de facturación por prestación de Servicios de Salud.
Una vez identificado el comportamiento general de la cartera en las vigencias 2011 – 2013, lo
cual genera posibilidades reales de comparación en el tiempo, es importante ahondar en el
170
análisis de las cifras contenidas en los estados de cartera del periodo que será la base para la
medición del os avances de la ESE Suba en cuanto al proceso de cartera se refiere. En este
orden de ideas, se presenta a continuación en la gráfica 2., la evolución de la cartera en los
mencionados periodos, con el detalle a nivel de Régimen o tipo de pagador.
Comportamiento Cartera ESE Suba Junio 2011 - Junio 2013 por Fuente de Financiación
Ilustración 36. Comportamiento de la cartera por fuente
En coherencia con lo mencionado anteriormente, la gráfica anterior., permite evidenciar de
manera clara como el trabajo de recaudo y depuración de cuentas por parte de la ESE con las
diferentes E.R.P., modifica de manera visible el escenario del comportamiento de la cartera en
cuanto a reducción drástica de las cifras en cabeza de la Secretaria Distrital de Salud y; en
contraposición, la continuidad o leve crecimiento de los montos de cartera a cargo de los
Regímenes Contributivo y Subsidiado, así como de SOAT
- ECAT, Secretarias
Departamentales de Salud (Entes Territoriales) y otros deudores por venta de servicios de
salud.
En cuanto a la distribución de la Cartera con la citada fecha de corte, junio 30 de 2013, la
gráfica siguiente., evidencia lo sucedido a nivel general, así:
171
Composición Cartera ESE Suba Junio 2011 - Junio 2013 por edades
Ilustración 37. Distribución de la cartera
La gráfica anterior. registra una concentración de cartera del 47 % equivalente a $ 23.767
millones en el Régimen Subsidiado; 22 % equivalente a $ 10.862 millones por concepto de
atención de Población Pobre Secretarías Departamentales (SDS); 14 equivalente a $ 6.895
millones por cuenta de Otras Deudores por Venta de Servicios de Salud; 10 % equivalente a $
4.914 millones en el Régimen Contributivo; 5 % equivalente a $ 2.563 millones por concepto
de SOAT – ECAT y 2 % equivalente a $ 1.097 millones a cargo de Población Pobre
Secretarias Municipales y Distritales de Salud.
Respecto a la concentración de la cartera según edad, se tiene:
Composición Cartera ESE Suba Junio 2011 - Junio 2013 por edades
Ilustración. 38. Cartera por edad
La cartera mayor de 360 días registrada con fecha de corte junio 30 de 2012 tiene un peso
porcentual de 30 %, lo cual significa que el 70 % restante de la cartera es corriente inferior
a un año y esta situación genera mejores posibilidades de depuración y recaudo.
172
Para detallar un poco más el análisis de la información correspondiente a este numeral, se
segmenta la cartera por edades entre 0 y 180 días; entre 181 y 360 días, y mayor a 360 días,
igualmente, se revisa lo sucedido con el trascurso de los 3 años objeto del informe,
comparando resultados generales del total de cartera según los rangos mencionados.
2.1.4.7
Análisis de la situación financiera (Cuadros No18, N19, No20, No21,
No22, No23)
La situación financiera de la E.S.E se analiza en este punto comparando septiembre 2012 vs
septiembre 2013, ya que se anexan notas a los estados financieros desde la vigencia 2008 al
año 2012, en estas se encuentran análisis comparativos de cada vigencia de los Estados
Financieros, Balance General y estado de actividad de actividad económica y social.
Activo
El Activo a Septiembre de 2013 asciende a $107.208 millones de pesos, donde el 52% es
corriente y el 48% no corriente, comparando el activo frente al cierre de la vigencia 2012 se
presenta un aumento del 7% ocasionado esencialmente en el grupo de deudores por el
incremento en la venta de servicios de salud
Comparativo del Activo a Septiembre 2013 – 2012
Millones de Pesos
SUB CUENTA
2013
11 EFECTIVO
14 DEUDORES
15 INVENTARIOS
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
19 OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
2012
VARIACIÓN
%VAR
% PART.
3.690
3.426
264
7%
3%
47.896
44.299
3.598
8%
45%
1.861
1.569
292
16%
2%
31.799
33.315
-1.516
-5%
30%
-168
-1%
20%
2%
100%
21.962
107.208
22.130
104.738
2.470
Tabla No103. Comparativo del activo
Fuente: Balance 2012-2011 sistema de Información Synersis
Comparando los deudores por régimen a Septiembre de 2013- 2012, encontramos que 95% lo
compone la cartera por servicios de salud Del total del Activo el 49% es corriente y el 51%
restante no corriente, dentro del activo corriente el grupo de deudores participa con el 45%
aquí encontramos los derechos de cobro de la entidad originados por el desarrollo en la
prestación de servicios de salud, así como los demás derechos que tiene la entidad, este grupo
presenta un aumento de $3.598 millones de pesos (8%), frente al saldo presentado a
Septiembre del año inmediatamente anterior y el cual esta originado en el comportamiento
de las subcuentas así:
173
Tabla No104.
Comparativo Deudores a Septiembre 2013 – 2012
Millones de Pesos
TIPO
FACTURACION
FACTURACION
PENDIENTE DE
RADICADA
RADICAR
GIROS
DIRECTOS
PENDIENTE
SOPORTE
TOTAL
DEUDORES
2013
% PART.
TOTAL
DEUDORES
2012
VARIAC.
2013-2012
EPS SUBSIDIADAS EVENTO
SUBSIDIO A LA OFERTA
EPS CONTRIBUTIVO
EPS CAPITADAS
PARTICULARES EMPRESAS
SOAT
ECAT
ENTES TERRITORIALES
REGIMEN ESPECIAL
IPS PRIVADAS
ARP
CIAS ASEGURADORAS
CUOTAS DE RECUPERACION
IPS PUBLICAS
SERV SALUD CIAS MEDICINA PREPAGADA
2.171
3.416
459
0
0
77
23
20
13
3
6
2
0
0
0
28.508
6.202
6.441
4.209
2.118
1.528
1.156
1.317
140
55
58
10
10
0
0
10.004
0
1.677
0
0
237
15
225
52
3
20
0
0
0
0
20.674
9.618
5.223
4.209
2.118
1.368
1.164
1.113
101
55
44
12
10
0
0
45%
21%
11%
9%
5%
3%
3%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
18.079
12.297
3.955
4.748
1.692
994
967
1.615
122
38
44
16
16
0
3
94
2.595
-2.680
1.268
-539
426
373
197
-502
-22
18
0
-4
-6
0
-3
-94
TOTAL CARTERA SERVICIOS DE SALUD
6.189
51.752
12.232
45.709
95%
44.681
1.028
4.746
88
64
2.377
2.794
-7.882
10%
0%
0%
5%
6%
-16%
0
89
51
2.990
1.475
-4.988
4.746
-1
12
-612
1.319
-2.894
47.896
100%
44.299
3.598
EMPRESAS EN LIQUIDACION
DEUDAS DIFICIL RECAUDO
AVANCES Y ANTICIPOS
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMON
OTROS DEUDORES
PROVISION CARTERA
TOTAL DEUDORES
0
0
0
6.189
4.746
88
64
2.377
2.794
-7.882
57.550
12.232
T
Fuente: Balance General cuenta 1409 2013 sistema de Información Synersis
La disminución de la cartera en $3.598 millones de pesos (8%), están representados en su
mayor participación por la aplicación de glosas las cuales durante la vigencia 2013 ascienden a
$ 4.051 millones de pesos, siendo la más representativa las aplicadas al contrato 948 de 2011
(Vinculados) y el 1031 de 2012 (PIC), suscrito con la Secretaria Distrital de Salud.
Otro factor es el aumento de la provisión de la cartera en $2.894 millones de pesos
básicamente por la clasificación de las empresas en liquidación las cuales se provisionan al
100% este comportamiento evidencia que la ESE está realizando una protección anticipada
ante la ocurrencia de posibles eventualidades, aun teniendo en cuenta que nuestra cartera
disminuyó como se expuso anteriormente.
Patrimonio
El patrimonio institucional a diciembre de 2012 asciende a un valor de $54.242 millones,
conformado así:
174
Cuadro No.105. Comparativo patrimonio a Septiembre Vigencia 2013-2012
Millones de Pesos
VARIAC. $
PATRIMONIO
2013
2012
VIGENCIA
2013
CAPITAL FISCAL
SUPERAVIT POR DONACION
SUPERAVIT POR VALORIZACION
PATRIMONIO INST. INCORPORADO
PATRIMONIO ANTES DEL
37.058
419
19.728
1.725
38.946
419
19.728
1.725
VARIAC.%
VIGENCIA
2013
-1.888
0
0
0
-5%
0%
0%
0%
58.930
60.818
-1.888
-3%
RESULTADO DEL EJERCICIO
-20.761
-5.914
-14.847
72%
TOTAL PATRIMONIO
38.169
54.904
-16.735
-44%
Fuente: oficina de Contabilidad hospital de Suba II nivel ESE
La variación del 5% en el capital fiscal corresponde al resultado del ejercicio de la vigencia
2012 el cual arrojó un déficit de $5.914 millones de pesos, $96 millones de pesos al saldo del
convenio 2115/2012, y $4.591 millones de pesos del convenio 2556/2012.
Esta afectación patrimonial se realiza teniendo en cuenta el objeto contractual del convenio el
cual consiste en aunar esfuerzos para el fortalecimiento de la red pública Hospitalaria
adscrita a la Secretaria Distrital de Salud, de tal manera que nos entregan recursos para apoyo
institucional.
El déficit del ejercicio a Septiembre 30 de 2013 aumento en el 72% por el reconocimiento de
las cuentas por pagar del contrato 477/2007
Ingresos
A Septiembre 31 de 2013, los ingresos operacionales ascienden a $75.126 millones de pesos,
comparada con la vigencia 2012 hay un incremento de $11.372 millones de pesos (15%), este
aumento obedece a las ventas por servicios de salud al pasar de $59.825 millones en el 2012 a
$69.332 millones de pesos en el 2013.
VARIACION
30-sep.-2013
30-sep.-2012
INGRESOS OPERACIONALES
75.126
63.754
11.372
15%
VENTA DE SERVICIOS
69.332
56.825
12.506
18%
SERVICIOS DE SALUD
69.565
56.827
12.737
18%
-233
-2
-231
99%
5.794
6.928
-1.134
-20%
-126%
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
EN VENTA DE SERVICIOS (DB)
OTROS INGRESOS
FINANCIEROS
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
$
VARIACION
ACTIVIDADES ORDINARIAS
%
88
200
-112
5.706
6.728
-1.023
-18%
175
Los otros ingresos están compuestos por:
Comparativo otros Ingresos a diciembre 2012 – 2011
Tabla No106. Comparativo otros a diciembre
Millones de Pesos
SUB CUENTA
2013
EXTRAORDINARIOS
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL OTROS INGRESOS
VARIACIÓN
200
5.706
6.728
-1.023
-18%
1.115
4.359
-3.244
-291%
1.910
8.819
-112
%VAR
88
FINANCIEROS
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
2012
487
11.775
1.423
-2.955
-126%
74%
-34%
Los otros ingresos ordinarios representa el valor proveniente de actividades ordinarias como
lo son el margen de contratación, partida que se origina por la diferencia en la facturación
por venta de servicios de salud a los diferentes pagadores la cual se registra a valores SOAT,
es por ello que se ajusta mensualmente el margen de contratación, dada la contratación bajo
las modalidades de Capitación y Pago Fijo Global Prospectivo o Actividad Final presentándose
así su registro en el gasto o en el ingreso, dicho concepto es registrado a partir del 2008 en la
cuenta de otros ingresos, y en otros gastos - margen en la contratación de servicios de salud
cuentas 480822 y 580814 según corresponda
Los otros ingresos ascienden a $8.819 millones y se discriminan a continuación:
Tabla No107. Otros ingresos vigencia 2012
CONCEPTO
Vacunas y Geringas
Ajustes depuración de cartera
Sistema General De Participacion
Margen de Contratación-Positivo
Ingresos por convenios de docencia
Retribución 1% Contratos
Recup.Reserva Glosa aplicada a operadores servicios Vig.
Anteriores
Descuento Financiero por Facturas Vig. Anteriores
Traslado Aportes de ING a Proteccion
otros ajustes
Rendimientos Financieros Cesantias
TOTAL OTROS INGRESOS (CUENTA 48)
ACUMULADO
2013
2.477
1.868
1.532
1.203
462
316
%
PART.
28%
21%
17%
14%
5%
4%
291
274
222
96
80
3%
3%
3%
1%
1%
8.819
100%
176
Tabla 108. Estado de la actividad financiera
BOGOTA DISTRITO CAPITAL
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOM ICA, SOCIAL Y AM BIENTAL
DEL 01 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEM BRE DE 2013
(Cifras en M iles de Pesos)
ente: Oficina Financiera Hospital Suba
30-sep.-2013
30-sep.-2012
Variacion $
Variacion %
ACTIVIDADES ORDINARIAS
INGRESOS OPERACIONALES
75.125.822
63.753.629
11.372.193
15%
43
VENTA DE SERVICIOS
69.331.804
56.825.395
12.506.409
117%
4312
SERVICIOS DE SALUD
69.564.867
56.827.389
12.737.478
18%
4395
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS (DB)
-233.063
-1.994
-231.069
99%
48
OTROS INGRESOS
5.794.018
6.928.234
-1.134.216
-144%
4805
FINANCIEROS
4808
OTROS INGENIEROS ORDINARIOS
6
63
6310
88.286
199.938
-111.652
-126%
5.705.732
6.728.296
-1.022.564
-18%
COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN
60.394.079
57.180.232
3.213.847
5%
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
60.394.079
57.180.232
3.213.847
5%
SERVICIOS DE SALUD
60.394.079
57.180.232
3.213.847
5%
GASTOS OPERACIONALES
19.711.107
15.951.325
3.759.782
77%
51
ADMINISTRACION
9.657.762
5.249.737
4.408.025
109%
5101
SUELDOS Y SALARIOS
1.946.368
2.561.959
-615.591
-32%
5102
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
9.636
2.898
6.738
70%
5103
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
398.142
336.069
62.073
16%
5104
APORTES SOBRE LA NÓMINA
69.715
64.144
5.571
8%
5111
GENERALES
7.215.302
2.262.016
4.953.286
69%
5120
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
18.599
22.651
-4.052
-22%
53
PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
4.423.850
4.135.523
288.327
-110%
5304
PROVISIÓN PARA DEUDORES
3.669.021
3.791.171
-122.150
-3%
5314
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
433.847
33
433.814
100%
5330
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
259.657
124.109
135.548
52%
5345
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
61.325
220.210
-158.885
-259%
58
OTROS GASTOS
5.629.495
6.566.065
-936.570
79%
5805
FINANCIEROS
5808
OTROS GASTOS ORDINARIOS
EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL
147.764
2.108
145.656
99%
5.481.731
6.563.957
-1.082.226
-20%
-4.979.364
-9.377.928
4.398.564
-88%
48
INGRESOS NO OPERACIONALES
1.910.307
487.182
1.423.125
74%
4815
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
1.910.307
487.182
1.423.125
74%
58
GASTOS NO OPERACIONALES
18.806.986
1.189.123
17.617.863
94%
5815
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
18.806.986
1.189.123
17.617.863
94%
96%
EXCEDENTE (DEFICIT) NO OPERACIONAL
-16.896.679
-701.941
-16.194.738
EXCEDENTE (DEFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
-21.876.043
-10.079.869
-11.796.174
54%
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
1.114.885
4.166.086
-3.051.201
-274%
4810
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
1.114.939
4.359.089
-3.244.150
-291%
5810
GASTOS EXTRAORDINARIOS
54
193.003
-192.949
-357313%
-20.761.158
-5.913.783
-14.847.375
72%
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO
177
BOGOTA DISTRITO CAPITAL
BALANCE
GENERA L
A SEPTIEMBRE 30 DE 2013
(Cifras en Miles de Pesos)
30-sep.-2013
30-sep.-2012
Variac.
$
Variac.
%
30-sep.-2013
1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11
EFECTIVO
1105 CAJA
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
55.646.120
51.519.124
4.126.996
8%
3.689.684
3.426.016
263.668
8%
24
1409 SERVICIOS DE SALUD
1420 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
21.581
40.329
18.748
1%
2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
3.668.103
3.385.687
-282.416
-8%
47.896.368
44.298.710
3.597.658
45.709.222
44.681.208
1.028.014
63.659
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN
2.377.234
1470 OTROS DEUDORES
2.793.889
1475 DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO
4.834.371
1476 CUOTAS PARTES DE BONOS Y TÍTULOS PENSIONALES
1480 PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR)
69.039.207
49.834.153
19.205.054
39%
48.233.596
35.532.768
12.700.828
36%
25.975.814
25.634.489
341.325
1%
261.400
920.498
-659.098
-2%
302.038
257.188
44.850
0%
2450 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
21.694.344
8.720.593
12.973.751
37%
25
1.801.670
2425 ACREEDORES
51.261
12.398
8%
2%
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL
INVENTARIOS
-1%
1.474.902
1.318.987
3%
89.485
4.744.886
11%
0
0
0
0%
-4.987.777
-2.894.230
-7%
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
27
PASIVOS ESTIMADOS
1.569.025
292.376
19%
2715 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES
2790 PROVISIONES DIVERSAS
1518 MATERIALES PARA LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
1.861.401
1.569.025
292.376
19
OTROS ACTIVOS
2.198.667
2.225.373
-26.706
-1%
2.149.790
2.190.639
-40.849
-2%
48.877
34.734
14.143
1%
51.562.331
53.219.371
-1.657.040
-3%
31.798.806
33.314.771
-1.515.965
-5%
4.358.334
4.358.334
0
0%
OTROS PASIVOS
2905 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
1910 CARGOS DIFERIDOS
ACTIVO NO CORRIENTE
16
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1605 TERRENOS
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA
1640 EDIFICACIONES
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO
1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO
1.196.762
2.042.117
-845.355
-3%
26.898.440
26.898.440
0
0%
1.844.422
1.817.802
26.620
0%
10.280.507
9.289.797
990.710
3%
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
1.180.420
1.058.280
122.140
0%
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
2.324.640
2.145.104
179.536
1%
503.869
498.813
5.056
0%
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)
1695 PROV. PARA PROTECC. DE PROP., PLANTA Y EQUIPO (CR)
226.660
226.051
609
0%
-16.611.798
-14.616.517
-1.995.281
-6%
-403.450
-403.450
0
0%
19.763.525
19.904.599
-141.074
-1%
1.015.955
1.015.955
0
0%
-980.075
-839.001
-141.074
-1%
19.727.645
19.727.645
0
0%
107.208.451
104.738.494
2.469.957
2%
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
32
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
3208 CAPITAL FISCAL
3230 RESULTADOS DEL EJERCICIO
19
OTROS ACTIVOS
3235 SUPERÁVIT POR DONACIÓN
3240 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN
1970 INTANGIBLES
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES (CR)
1999 VALORIZACIONES
3255 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO
3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
-18%
-400.834
-18%
18.845.675
11.544.804
7.300.871
63%
4.532.265
4.450.566
81.699
1%
1.616.765
723.524
893.241
8%
12.696.645
6.370.714
6.325.931
55%
158.266
554.077
-395.811
-71%
19%
29
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
-400.834
2.202.504
-612.397
-7.882.007
1.861.401
2.202.504
1.801.670
0%
2.989.631
2710 PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
15
Variac.
%
CUENTAS POR PAGAR
Tabla No120. Balance General Hospital del Suba II nivel.
DEUDORES
Variac.
$
PASIVO CORRIENTE
2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
14
30-sep.-2012
2 PASIVO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
50.675
123.843
-73.168
-13%
107.591
430.234
-322.643
-58%
69.039.207
49.834.153
19.205.054
39%
38.169.244
54.904.341
-16.735.097
-30%
38.169.244
54.904.341
-16.735.097
-30%
37.058.429
38.946.151
-1.887.722
-3%
-20.761.158
-5.913.783
-14.847.375
-27%
419.344
419.344
0
0%
19.727.645
19.727.645
0
0%
1.724.984
1.724.984
0
0%
0
0
0
0%
38.169.244
54.904.341
-16.735.097
-30%
107.208.451
104.738.494
2.469.957
2%
178
Tabla No109. INDICADORES FINANCIEROS
INDICES FINANCIEROS
LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE
SOLIDEZ
LIQUIDEZ INMEDIATA
ACTIVO CORRIENTE/ACTIVO TOTAL(%)
PASIVO CORRIENTE/PASIVO TOTAL(%)
CAPITAL DE TRABAJO ($)
dic-08
0,85
4,87
0,80
17,40
99,94
-2.438.528
dic-09
0,51
2,27
0,51
22,54
99,96
-18.708.402
dic-10
0,91
2,04
0,90
44,67
99,98
-4.238.004
dic-11
1,13
2,39
1,12
47,33
100,00
5.805.352
dic-12
0,93
2,19
0,92
42,57
100,00
-3.028.757
sep-13
0,81
1,55
0,91
51,90
100,00
-13.357.205
LIQUIDEZ:
El Hospital de Suba II nivel en promedio en las vigencias 2008 a Junio de 2013 por cada peso
de obligación vigente contaba con 0.86 pesos para respaldar sus deudas, con respecto al año
2013 su liquidez aumento en 0,05.
Esta falta de liquidez obedece al aumento de las cuentas por pagar, el nivel de recaudo bajo lo
cual se evidencia en el aumento de las cuentas por cobrar por concepto de prestación de
servicios.
CAPITAL DE TRABAJO
Una vez la ESE cancele el total de sus obligaciones corrientes en promedio en las vigencias
2008 a Diciembre de 2012 tendría que conseguir $4.521 millones con el fin de atender las
obligaciones que surgen del normal desarrollo de las actividades, para la vigencia 2013 este
valor incrementa en el 66% ya que al cancelar sus obligaciones corrientes para esta fecha
tendría que conseguir $13.357 millones correspondientes a la deuda con el FFDS por el
contrato 477/2007.
LIQUIDEZ INMEDIATA
Este indicador permite ver cómo está la empresa al momento de cubrir sus obligaciones
corrientes sin necesidad de vender sus inventarios, como podemos observar este indicador
aumenta para la vigencia 2013 ya que la farmacia ha tenido varios cambios respecto a la
administración de los insumos, luego que la ESE tiene contratado este servicio con un tercero
quien suministra y despacha los medicamentos; a partir de Septiembre de 2012 la institución
comienza a adquirir de manera progresiva medicamentos y a adminístralos por sí solo, por lo
tanto este indicador explica que a Septiembre de 2013 la ESE no depende de sus inventarios
para atender sus obligaciones corrientes.
Comparando los resultados del ejercicio de las vigencias objeto de análisis observamos que la
vigencia 2012 y 2013 presenta los mayores déficit $13.300 millones y $20.761 millones
respectivamente, pese al incremento de la facturación de estos periodos, estos resultados
179
obedecen a factores diferentes a la operación normal del ejercicio como es la aceptación de
glosas de vigencias anteriores las cuales ascendieron a para el 2012 ascienden a $17.000
millones de pesos y a Septiembre de 2013 a $20.324 millones de pesos, adicionalmente la
depuración de la cartera donde se clasifica las empresas en liquidación aumentando el gasto
vía provisión en $2.894 millones de pesos, medidas tomadas para reflejar el panorama real de
la ESE, protegiendo anticipadamente riesgos del no pago por comportamientos de las
empresas a las cuales prestamos los servicios.
Tabla No110. GLOSAS ACEPTADAS EN LA VIGENCIA 2013
ANEXO DE GLOSA
TIPO DE PAGADOR
ACUMULADO % part.
Cto 477-2011. FFDS
15.533.586.171
76%
Cto 948-2011. FFDS
1.817.876.813
9%
Cto 131 de 2012 PIC
1.412.923.830
7%
OTROS PAGADORES
1.284.435.520
6%
206.481.247
1%
Cto 947-2011. FFDS
49.764.654
0%
Cto 137 -2012. FFDS
19.598.949
0%
TOTAL GLOSA
20.324.667.185
Cto 1545 de 2010
Fuente: Área de Contabilidad
Para comparar la facturación frente al costo se identifican gastos que no corresponden al ciclo
corriente de la prestación de servicios como son las provisiones para contingencias,
provisiones de cartera, gastos no operacionales (financieros, glosas, gastos de vigencias
anteriores, margen de contratación, gastos por transferencias de vacunas y gastos por objeto
de ajustes contables).
A Septiembre 30 de 2013 se tienen un déficit del ejercicio de $20.761 millones donde los
otros gastos ascienden a $24.437 millones de pesos ya que se incluyen gastos de vigencias
anteriores por valor de $15.580 (contrato 477/2007), glosas de vigencias anteriores, margen
de contratación como se muestra a continuación:
CIFRAS EN MILES DE PESOS $
ACUMULADO
CONCEPTO
% part.
2013
Otros Gastos de Vigencias Anteriores
15.580
64%
Glosas Def Por Definir Responsabilidad Vigencias Anteriores
3.848
16%
Margen de Contratacion
2.309
9%
Vacunas y Geringas
1.589
7%
Aportes nomina vigencias anteriores
480
2%
Depuracion conciliacion cartera y facturacion
413
2%
Gastos Financ.Comisiones Varias
148
1%
Perdidad en Retiros de Activos-Baja
68
0%
otros gastos
2
0%
TOTAL OTROS GASTOS CUENTA (58)
24.437
100%
180
RESULTADOS DEL EJERCICIO A SEPTIEMBRE 30 DE 2013
CONCEPTO
VENTAS NETAS
INGRESOS POR VENTA SERVICIOS SALUD
MARGEN CONTRATACION NETO
DEVOLUCIONES
COSTO DE VENTAS Y OPERACION
PLANTA
PERSONAL EN MISION
OPERADORES
MEDICAMENTOS
GASTOS GENERALES
ALIMENTOS
DEPRECIACION OPERATIVA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
PLANTA
PERSONAL EN MISION
HONORARIOS
GASTOS GENERALES
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
PROVISIONES PARA DEUDORES
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
DEPRECIACION PRO. PLANTA Y EQUIPO
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
UTILIDAD DE OPERACIÓN
INGRESOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
OTROS ORDINARIOS
EXTRAORDINARIOS
AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
GLOSAS
EXTRAORDINARIOS
AJ.EJER.ANTER. OTROS GASTOS GENERALES
OTROS GASTOS GENERALES
TRANSFERENCIAS
ACUMULADO
68.225.760.046
69.564.871.324
(1.106.047.993)
(233.063.285)
60.394.069.757
5.323.821.370
19.409.464.365
20.278.002.107
5.867.138.938
6.814.595.788
1.325.036.885
1.376.010.304
7.831.690.289
14.081.617.552
2.410.481.191
5.043.815.037
239.597.708
1.935.428.549
18.633.079
3.669.020.447
433.846.195
257.916.019
72.879.327
-6.249.927.263
7.616.763.869
88.285.953
4.503.230.810
1.114.928.652
1.910.318.454
22.127.987.207
147.928.293
3.848.289.306
67.676.943
16.475.441.372
1.588.651.291
-20.761.150.600
181
2.1.4.8
Análisis Integral
DEBILIDADES









Carencia de una herramienta de administración de la información de manera
integrada que articule datos de financiera, administrativa y asistencial, como soporte
básico de gestión, direccionamiento y control.
Riesgo de toma de decisiones, con información manejada manualmente y susceptible
de contener errores propios de la actividades e inevitablemente atribuibles al factor
Humano.
Incremento en el valor de los Estados de cartera ocasionado en gran medida por el
no pago de obligaciones por parte de las entidades en proceso de liquidación y saldos
de cartera no depurados al 100 %.
Procesos financieros desactualizados, sin puntos de control efectivos y no adherencia
a los mismos.
No cobertura del plan de capacitación para todo el personal en razón a los diferentes
tipos de vinculación, generando desactualización en aplicación de las normatividad.
Débil control de la contratación por empresa y la parametrizaciòn del sistema de
información que permita generar resultados por contrato
Desequilibrio financiero entre la facturación y el costo.
Existen deficiencias en el proceso de conciliación y registros contables que afectan la
consistencia de la información contable. No hay adecuado registro de préstamos a
terceros. No hay un procedimiento interno que defina la ruta de la información para
el registro contable.
El Hospital de Suba ha tenido que realizar erogaciones por concepto de condenas
judiciales y debe responder patrimonialmente por los daños antijurídicos que le sean
imputables causados por acción u omisión de sus colaboradores y/o servidores
públicos
OPORTUNIDADES







Acompañamiento y apoyo efectivo de los organismos de dirección vigilancia y control
definidos dentro del sistema.
Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero.
Posibilidad de obtención de Recursos para el PSFF de la E.S.E., según términos y
condiciones establecidos en la Ley 1608 de 2013.
Giros directos de recursos por prestación de servicios de salud a través de giros
directos por Ministerio de Salud y Ente Territorial.
Estandarización del sistema de información contable acorde con normas
internacionales de contabilidad.
Negociación conjunta de insumos y servicios a través del fortalecimiento de las redes
públicas de prestación de servicios de salud, controlen y bajen los costos y gastos de la
ESE.
Actualización contratación bajo parámetros de tarifas SOAT competitivas en el
mercado.
182
FORTALEZAS





Mejoramiento continuo en manejo de tiempo y estrategias de trabajo en equipo.
Baja rotación de personal de apoyo en los diferentes procesos del área financiera, pese
a la forma de vinculación y estándares de remuneración por debajo de los observados
para el mercado.
Oportunidad en la generación y presentación de información para clientes internos y
externos.
Manejo transparente y responsable de la información financiera.
Mejoramiento progresivo de la información financiera a través de la depuración de la
información financiera de la ESE.
AMENAZAS









Liquidación de
Entidades Responsables de Pago, lo cual genera perdida de
recuperación de recursos invertidos en la prestación de los servicios.
Vacíos de norma respecto a usuarios que demandan los servicios de la ESE, cuya
facturación no está respaldada por ningún pagador.
Contratos de vigencias anteriores con múltiples modificaciones que continúan en
ejecución, glosas generadas y no comunicadas, glosas no conciliadas, pagos globales
realizados por las E.R.P. sin suministro de soportes para descargo de pagos en los
estados de cartera.
Incremento de cuentas por cobrar a terceros como consecuencia de la incapacidad de
pago de los usuarios.
Pagos globales que no permiten definir estados reales de cartera y generan caducidad
en la facturación de acuerdo con normas comerciales vigentes.
No cumplimiento por parte de las partes ERP de los procedimientos establecidos
legalmente para la regulación de las relaciones entre prestadores de servicios de salud
y entidades encargadas del aseguramiento, Presupuesto deficitario que genera mayores
costos en la contratación de bienes, servicios y gastos administrativos.
Devoluciones, glosas iniciales, glosas definitivas, reiteración de glosas, negativas de
conciliación de cifras, ausencias parciales o totales de soportes de pago, evasivas a
solicitudes de acuerdos de pago, incumplimiento de acuerdos de pago, etc., por parte
de las E.R.P.
Escasa efectividad de las mesas de conciliación realizadas con las diferentes ERP con
intermediación del Ente Territorial, en cuanto de recaudo efectivo de recurso
adeudados al Hospital, situación que se repite con las conciliaciones prejudiciales
llevadas a cabo ante la Superintendencia Nacional de Salud.
Multiplicidad y duplicidad de información solicitadas por diferentes organismos de
Administración, Dirección y Control, que desbarda la capacidad de respuesta de las
áreas financieras de la ESE.
183
2.2
DIMENSION EXTERNA
2.2.4
Análisis De La Población (Cuadros No24 y Cuadros No25)
2.2.1.1
Población de la localidad de influencia de la ESE (Cuadros No24 y No25)
La localidad de Suba está ubicada en el extremo noroccidental de la ciudad, donde limita por
el norte con el municipio de Chía, por el sur con la localidad de Engativá, por el Oriente con
la localidad de Usaquén y por el occidente con el municipio de Cota. La zona de influencia de
la localidad de Suba, se encuentra distribuida entre las localidades de Usaquén, Chapinero,
Engativá, Barrios Unidos y Teusaquillo. La población total de la Red Norte representara cerca
del 39% en promedio de la población de Bogotá D.C. durante el siguiente quinquenio, siendo
la de Suba la de mayor participación en la Red con el 38.01%, seguida de Engativa con el
28.55%.
Tabla No111. Distribución de la población Red Norte Zona de influencia de la localidad 11 de Suba
Año 2013-2017
POBLACION OBJETIVO
POBLACION
BOGOTA
2013
2014
2015
2016
2017
7.674.366
7.776.845
7.878.783
7.980.001
8.080.734
% partic. 2013
% partic.
2014
% partic.
2015
100%
100%
100%
% partic. % partic.
2016
2017
100%
100%
POBLACION RED NORTE
USAQUEN
CHAPINERO
ENGATIVA
SUBA
BARRIOS UNIDOS
TEUSAQUILLO
SUBTOTAL RED
NORTE
484.764
136.352
858.935
1.120.342
236.433
149.166
489.526
137.281
866.719
1.146.985
238.380
150.236
494.066
137.870
874.755
1.174.736
240.960
151.092
505.924
141.179
895.749
1.202.930
246.743
154.718
518.066
144.567
917.247
1.231.800
252.665
158.431
6,32%
1,78%
11,19%
14,60%
3,08%
1,94%
6,29%
1,77%
11,14%
14,75%
3,07%
1,93%
6,27%
1,75%
11,10%
14,91%
3,06%
1,92%
6,26% 6,26%
1,74% 1,74%
11,09% 11,09%
14,91% 14,91%
3,05% 3,05%
1,91% 1,91%
2.985.992
3.029.127
3.073.479
3.147.242
3.222.776
39,47%
38,95%
39,01%
39,00% 39,00%
Fuente “ProyeccionesPoblaciónBogota1985-2020 y Localidades2000-2015 DANE” .
Según el estudio diagnostico demográfico realizado por la Secretaria de Planeación Distrital de
la Alcaldía Mayor de Bogotá 3, los cambios en la estructura demográfica de la localidad de
Suba se evidencian en los periodos 2005, 2009 y 2015, donde se empieza a ver una
disminución en la población joven, producto de la disminución de la fecundidad. La mayoría
de la población se seguirá concentrando en las edades productivas, lo cual se prolonga en los
periodos proyectados. Es clave destacar la gran oportunidad que tiene la localidad de
aprovechar el bono demográfico que se extiende hasta el periodo 2015. La población adulta
mayor, referenciada en el grupo de 65 y más años, también tiende a crecer de manera lenta,
lo cual debe ser foco de atención en la generación de políticas públicas enfocadas en ésta
población objetivo.
3
Disponible en http//:www.sdp.gov.co
184
Ahora bien de acuerdo a los datos suministrados por el Departamento Administrativo
Nacional de Estadística DANE de la última proyección 1985-2020, la Localidad de Suba cuenta
con una totalidad de habitantes para el 2013 de 1´120.342, los cuales se encuentran
distribuidos en un 52.55% (588.730) en población femenina y 47.45% (531.612)en población
masculina.
Tabla No112.Distribución población por grupos quinquenales, zona de influencia de la ESE. SUBA
años 2012-2013
LOCALIDAD 11 SUBA
GRUPOS DE EDAD
De 1 a 4
De 5 a 9
De 10 a 14
De 15 a 19
De 20 a 24
De 25 a 29
De 30 a 34
De 35 a 39
De 40 a 44
De 45 a 49
De 50 a 54
De 55 a 59
De 60 a 64
De 65 a 69
De 70 a 74
De 75 a 79
80 y mas
Total
2.012
Hombres Mujeres
TOTAL
2.013
Hombres Mujeres Hombres Mujeres
TOTAL
Hombres Mujeres
41.998
42.194
43.636
45.773
44.445
45.080
45.558
40.880
37.382
35.499
29.853
22.366
16.501
11.779
7.522
4.338
4.156
41.319
41.463
43.339
45.919
44.499
49.269
51.865
46.254
43.157
42.153
36.533
28.066
21.027
15.260
10.535
7.415
7.455
83.317
83.657
86.975
91.692
88.944
94.349
97.423
87.134
80.539
77.652
66.386
50.432
37.528
27.039
18.057
11.753
11.611
50,41%
50,44%
50,17%
49,92%
49,97%
47,78%
46,76%
46,92%
46,41%
45,72%
44,97%
44,35%
43,97%
43,56%
41,66%
36,91%
35,79%
49,59%
49,56%
49,83%
50,08%
50,03%
52,22%
53,24%
53,08%
53,59%
54,28%
55,03%
55,65%
56,03%
56,44%
58,34%
63,09%
64,21%
42.465
42.600
43.755
45.903
45.894
45.428
46.627
42.602
37.984
36.163
31.373
23.736
17.442
12.576
8.151
4.549
4.364
41.734
41.874
43.316
46.115
46.029
48.390
53.298
48.174
43.634
42.761
38.203
29.769
22.279
16.360
11.229
7.730
7.835
84.199
84.474
87.071
92.018
91.923
93.818
99.925
90.776
81.618
78.924
69.576
53.505
39.721
28.936
19.380
12.279
12.199
50,43%
50,43%
50,25%
49,88%
49,93%
48,42%
46,66%
46,93%
46,54%
45,82%
45,09%
44,36%
43,91%
43,46%
42,06%
37,05%
35,77%
49,57%
49,57%
49,75%
50,12%
50,07%
51,58%
53,34%
53,07%
53,46%
54,18%
54,91%
55,64%
56,09%
56,54%
57,94%
62,95%
64,23%
518.960
575.528
1.094.488
47,42%
52,58% 531.612
588.730
1.120.342
47,45%
52,55%
Fuente “ProyeccionesPoblaciónBogota1985-2020yLocalidades2000-2015DANE”
Del total de la población el 31.04% corresponde a población menor de 19 años. A su vez, se
observa que la localidad cuenta con una población representativa en edad productiva (20–59
años) del 58.91% predominando en esta clasificación las mujeres con una participación del
53.06%. Esta última población, se caracteriza por presentar más de la mitad de la población
correspondiente a un 56%, concentrada en lo que se considera edad fértil, es decir entre los
14 y los 49 años.
Población Potencial
Según los parámetros definidos por la Secretaria Distrital de Salud –SDS, para estimar la
población potencial, se definió que el 60% corresponde a la Población de Régimen
Subsidiado, el 5% al Régimen Contributivo y 100% a la Población Pobre No Asegurada. En
la siguiente tabla se discriminan estos conceptos:
185
Tabla No113. Población Potencial del Área de influencia del Hospital SUBA ESE Nivel II, Año 2013.
Población Población
Régimen de afiliación
Total
potencial
% Participación
Total PPNA
109.836
109.836
100%
Total Subsidiado
87.644
52.586
60%
Total Contributivo
922.862
46.143
5%
Fuente SDS: Dirección de Aseguramiento. Población de Bogotá afiliada al régimen subsidiado de salud
2013.
De la población potencial por Régimen del área de influencia del Hospital, para el 2.013, el
82.37% corresponde a Contributivo; el 7.82% a Subsidiado y el 9.80% a Población Pobre No
Asegurada PPNA. A continuación se determina la composición para las dos últimas vigencias.
Tabla No114.Población del área de influencia del Hospital SUBA - ESE, por Régimen. Años 20122013.
Tipo de Población
2.012
% partic
Población Población
Población
Total
Potencial
Total
2.013
% partic
Población
Potencial
Población Total
Total PPNA (*)
95.715
95.715
8,75%
48,97%
Total Subsidiado (**)
90.521
8,27%
27,79%
908.252
54.313
45.413
82,98%
23,24%
109.836
87.644
922.862
1.094.488
195.441
100,00%
100,00%
1.120.342
Total Contributivo
TOTAL
% partic
% partici Población
Población
Total
Potencial
109.836
9,80%
52,66%
52.586
7,82%
25,21%
46.143
82,37%
22,12%
208.565
100,00% 100,00%
Población
Potencial
Fuente DANE: Proyecciones de Población de Bogotá (2012- 2013) según localidad.
(**) Fuente SDS: Dirección de Aseguramiento. Población de Bogotá afiliada al régimen subsidiado de salud a 31 diciembre 2012.
(*) Fuente SDS: Dirección de Aseguramiento. PPNA: Población pobre no asegurada a 31 diciembre 2011 y a 31 diciembre 2012.
Ilustración 39.Participación Población del área de influencia del Hospital SUBA - ESE, por Régimen.
2013.
Fuente DANE: Proyecciones de Población de Bogotá (2012- 2013) según localidad.
(**) Fuente SDS: Dirección de Aseguramiento. Población de Bogotá afiliada al régimen subsidiado de salud a 31 diciembre 2012.
(*) Fuente SDS: Dirección de Aseguramiento. PPNA: Población pobre no asegurada a 31 diciembre 2011 y a 31 diciembre 2012.
2.2.1.2
Caracterización De La Población Del Área De Influencia
Población vinculada:
La población vinculada del área de influencia de la Localidad de Suba, cuenta con un total de
66.928 personas, cuya distribución porcentual por nivel socioeconómico, establece que el
186
Nivel 1 participa con un 42% (27.895) personas; que el Nivel 2 congrega el 12% (8.233)y que
el Nivel 3 reúne el 46% (30.800).
Tabla No115.Distribución Total poblacional de la ESE – Población Vinculada.
POBLACION VINCULADA
Nivel 1
Nivel 2 Nivel 3 TOTAL
27.895 8.233 30.800 66.928
41,68%
12,30% 46,02% 100,00%
Fuente: Dirección de Aseguramiento – SDS. Información a Corte 30 de Junio de 2013
A continuación se presenta la distribución de la población del régimen subsidiado
categorizada por grupos especiales, por edad, sexo y nivel de SISBEN a 31 de diciembre del
2012 y asignada en 2013..
Población subsidiada:
La población asignada correspondiente al Régimen Subsidiado para la vigencia 2013, alcanzó
la cifra de 87.644 personas, con una leve caída respecto al año 2012 donde obtuvo 90.372. Se
mantiene la mayor participación en Capital Salud con un 40.35% y 55.05% respectivamente
para los años estudiados y se observa el efecto traslado a Caprecom y Comfacundi-Unicajas
de un porcentaje significativo del 41.93%, por la recepción de los afiliados provenientes de las
EPS-S liquidadas SOLSALUD y HUMANA VIVIR a partir del 1 de Junio de 2013.
Tabla No116.Distribución Régimen Subsidiado Hospital de Suba II Nivel ESE. 2012-2013
Regimen Subsidiado
2012
% partic
2013
% partic
(EPS-S)
CAPITAL SALUD
36.466
40,35%
49.753
55,05%
HUMANA VIVIR
24.684
27,31%
CAPRECOM
12.285
13,59%
31.179
34,50%
SOLSALUD
8.202
9,08%
UNICAJAS
6.723
7,44%
COMFACUNDI
UNICAJAS
6.712
7,43%
TOTAL SUBSIDIADO 90.372
1
87.644
1
Fuente: Dirección de Aseguramiento – SDS. Información a Corte 30 de Junio de 2013.
La distribución por niveles en este Régimen establece que es el Nivel 2 el de mayor
participación con un 52.59% y le sigue el nivel 1 con 35.32%; siendo este resultado destacable
en el caso de Capital Salud que en conjunto suman para estos niveles un porcentaje de más
del 90%. La siguiente tabla detalla las cifras analizadas.
187
Tabla No117.Distribución poblacional del Hospital de Suba II Nivel ESE por Pagador y Nivel. Régimen
Subsidiado.2013
POBLACION POR ASEGURADOR Y NIVEL REGIMEN SUBSIDIADO HOPSITA DE SUBA II NIVEL ESE 2013
NIVEL
Capital Salud
18.807
37,80%
26.804
53,87%
2.694
5,41%
1.448
2,91%
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Especial
Caprecom
10.380
33,29%
16.125
51,72%
1.617
5,19%
3.057
9,80%
Unicajas
1.771
26,39%
3.162
47,11%
165
2,46%
1.614
24,05%
TOTAL
49.753 100,00%
31.179
100,00%
6.712
100,00%
Total
30.958
46.091
4.476
6.119
87.644
35,32%
52,59%
5,11%
6,98%
100,00%
Población especial:
Un análisis de este tipo de población para el 2012, muestra que los grupos especiales
representan el 3 % del total de la población, el 4.6% son desplazados o desmovilizados del
conflicto armado, 0.6% menores en protección del ICBF y el 91.9% población sisbenizada.
SUBA
122
1580
19
161
0
9
0
10
0
1
168
0
4029
495
0
85
3
473
81205
0
0
TOTAL
ROM (Gitanos)
Raizal
Programa en proteción a
testigos
Población sisbenizada
Población rural no
migratoria
Población rural migratorio
Población reclusa
Población infantil vulnerable
bajo protección de
instituciones diferentes al
ICBF
Población infantil a cargo del
ICBF
Población en condiciones de
desplazamiento forzado
Población en centros
psiquiátricos
Población desmovilizada
Población de la tercera edad
en protección de ancianatos
Población carcelaria del
INPEC (Decreto 2777/2010)
Persona discapacitada
Palenqueros
Menores desvinculados del
conflicto armado
Madres comunitarias
Habitante de la calle
Creador o gestor cultural
(Decreto 2283/2010)
Comunidades indígenas
Afrodescendiente
Tabla No118.Distribución de la población afiliada en el Régimen Subsidiado por Localidad y
Población Especial
0
88,360
Fuente 1: Base de datos BDUA FIDUFOSYGA – 28 de Diciembre de 2012.
Fuente 2: Maestro de Afiliados al Régimen Subsidiado Novedades Avaladas al 31 de Diciembre de 2012. Dirección de
Aseguramiento SDS.
Por Grupo de edad y sexo:
En la distribución por sexo de la población de Régimen Subsidiado, se observa que el grupo
poblacional entre 27 y 59 años, es el que mayoritariamente participa con un 43.30% y le
siguen el de 6 a 13 años con 14.04% y el de 18 a 26 con el 13.03%. Los datos estimados a
2013 de la población por sexo, permiten identificar que el 44.61% de la población
corresponde al sexo masculino y el 55.39% corresponden al sexo femenino. El 56.33%
pertenece a los grupos en edad productiva laboral, el 21.10% es población infantil y el
13.40% son adultos mayores. El 66.6% de la población de la localidad se encuentran en edad
productividad.
188
Tabla No119. Distribución de la población afiliada en el Régimen Subsidiado por sexo.2.013
R. SUBSIDIADO
Total general % participacion
Rótulos de fila
Hombres % partic, Mujeres % partic.
a. Menor de 1 año
344 0,88%
293
0,60%
637
0,73%
b. 1 - 5 años
2.746 7,02%
2.811
5,79%
5.557
6,34%
c. 6 - 13 años
6.257 16,01%
6.045 12,45%
12.302
14,04%
d. 14 - 17 años
4.017 10,28%
4.022
8,28%
8.039
9,17%
e. 18 - 26 años
5.413 13,85%
6.004 12,37%
11.417
13,03%
f. 27 - 59 años
15.840 40,52% 22.111 45,54%
37.951
43,30%
g. 60 - 64 años
1.487 3,80%
1.971
4,06%
3.458
3,95%
h. 65 años o más
2.990 7,65%
5.293 10,90%
8.283
9,45%
Total general
39.094 100,00%
48.550 100,00%
87.644
1
Población sisben no afiliada.
De la población SISIBEN No afiliada, el 41.68% pertenece al nivel 1, el 12.30% pertenece al
nivel 2 y el 46.02 presenta puntaje superior a 54.86 puntos en la Encuesta.Su distribución por
sexo se encuentra así: el 51.80% y el 48.19% es femenino. Finalmente sigue siendo mayoritario
el grupo de 27 a 59 años con 35.54%, la población infantil es de 27.92% y la población
adulta solo es el 4.21%.
Tabla No120.Distribución de la población afiliada SISBEN No afiliada .2013
SISBEN - NO AFILIADOS
Libre Puntaje TOTAL
Libre Elección Nivel 1 Elección superior a SISBEN NO
Nivel 2 54,86 AFILIADOS
27.895 8.233 30.800 66.928
41,68% 12,30% 46,02% 100,00%
Fuente 1: Base de datos BDUA FIDUFOSYGA – 2013
Fuente 2: Maestro de Afiliados al Régimen Subsidiado Novedades Avaladas a 2013. Dirección de
Aseguramiento SDS.
189
Tabla No121. Distribución de la población afiliada SISBEN No afiliada por sexo .2013
SISBEN NO AFILIADOS
Rótulos de fila
Hombres % partic. Mujeres
% partic.
Total
% participacion
a. Menor de 1 año
1.055
3,04%
1.010
3,13%
1.010
3,13%
b. 1 - 5 años
3.085
8,90%
2.957
9,17%
2.957
9,17%
c. 6 - 13 años
5.439
15,69%
5.142
15,94%
5.142
15,94%
d. 14 - 17 años
3.430
9,89%
3.349
10,38%
3.349
10,38%
e. 18 - 26 años
7.945
22,92%
6.912
21,43%
6.912
21,43%
f. 27 - 59 años
12.459
35,94%
11.329
35,12%
11.329
35,12%
g. 60 - 64 años
503
1,45%
529
1,64%
529
1,64%
h. 65 años o más
754
2,17%
1.030
3,19%
1.030
3,19%
Total general
34.670
32.258
32.258
32.258
32.258
32.258
Aseguramiento SDS.
Población contributiva.
El total de la población estimada afiliada al Régimen Contributivo alcanza la cifra de 922.862,
de los cuales el 95.75% corresponde a Régimen Contributivo y el restante 4,255 a Régimen
Especial. El siguiente cuadro detalla las cifras de esta población
Tabla No122.Distribución de la población afiliada Régimen CONTRIBUTIVO ( e ).2013
LOCALIDAD
11. SUBA
CONTRIBUTIVO REG. ESPECIAL
TOTAL
(estimado) (estimado)
883.650
95,75%
39.212 922.862
4,25% 100,00%
Aseguramiento SDS
2.2.1.3
Población Atendida
Vigencia 2013 y anteriores
El hospital atendió 114.532 usuarios durante el año 2012 y según estimaciones con corte 30 de
junio, alcanzará la cifra de 152.684 usuarios para el 2.013. La distribución de usuarios permite
deducir que el mayor participante es el Régimen Subsidiado con 57.30%,
le sigue
Vinculados con el 24.82%, luego Contributivo con 12.23 % y Particular con el 5.63%. La
siguiente detalla las cifras relacionadas:
190
Tabla No123.Población atendida del Hospital SUBA ESE Nivel II, Año 2012-2013.
Régimen
Subsidiado
Vinculado
Contributivo
Particular
Total general
Pacientes
Pacientes
%
%
atendidos
atendidos
participacion
participacion
2012
2013 ( e)
61.510
53,71% 91.608
60,00%
32.590
28,45% 33.734
22,09%
14.140
12,35% 18.528
12,13%
6.292
5,49%
8.814
5,77%
114.532
1
152.684
1
Fuente: Sistemas de información Hospital Suba.2013
Frente a la proyección de la población potencial el hospital atendió el 68% de la población
Subsidiada y el 34% de la población Vinculada para el 2012. Para el 2.013 superara la
atención de Subsidiado y alcanzara el 30.71% de los Vinculados
Ahora bien, después de un análisis preliminar del comportamiento histórico podemos
establecer que:
Los usuarios atendidos ha disminuido considerablemente, del año 2011 al año 2010 se observa
una disminución del 15.55%, del año 2012 al año 2.011 se observa una disminución del 5.68%.
Del año 2012 al año 2010 el número de usuarios atendidos ha disminuido en un 20.35%.
Las razones de dicha disminución pueden obedecer a mecanismos de distribución de la
población correspondiente a este Régimen a otras localidades como es el caso de la población
asignada a Engativá, es decir se presenta un fenómeno de “migración del régimen subsidiado”.
Otra razón, es la que se asocia con el tránsito de la población del régimen subsidiado al
régimen contributivo. Finalmente, existe una condición particular que explica el
comportamiento, la cual se fundamenta en que gran parte de la población subsidiada
proveniente de Humana Vivir fue distribuida por niveles de complejidad en sus IPS de la
localidad.(En un modelo de “verticalización” que luego se ha expandido a las EPS Subsidiadas).
El siguiente cuadro complementa las cifras relacionadas anteriormente
Tabla No124. Comportamiento Histórico población atendida del Hospital de SUBA II Nivel ESE,
2010 -2013.
Año 2.010 Año 2.011 Año 2.012 Año 2.013( e )
Usuarios atendidos 143.785 121.429 114.532 152.684
Nivel de crecimiento l.b.
-15,55% -5,68% 33,31%
191
La distribución por sexo establece que las mujeres con el 62.97% son el grupo de mayor
atención, mientras los hombres participan con el 37.03% . El grupo entre los 20 y los 59
años es el mayor atendido y le siguen el grupo de 0 a 14 años con el 29.18%. El adulto mayor
consulta en un 13.82%. Finalmente el grupo de jóvenes alcanza el restante 9,64% de la
atención. El siguiente cuadro detalla las cifras relacionadas:
Tabla No125.Distribución por sexo de la Población atendida del Hospital de SUBA II Nivel ESE,
Año 2012 - 2013.
PACIENTES ATENDIDOS
EDAD
0 - 14 AÑOS
15 - 19 AÑOS
20 - 59 AÑOS
> DE 60 AÑOS
HOMBRES % PARTIC. MUJERES % PARTIC. TOTAL % PARTIC.
11.050 39,08% 11.226 23,35% 22.276 29,18%
2.516
8,90%
4.843 10,08% 7.359
9,64%
11.234 39,73% 24.924 51,85% 36.158 47,36%
3.474 12,29%
7.075 14,72% 10.549 13,82%
TOTAL
28.274 100,00% 48.068 100,00% 76.342 100,00%
Población Vinculada:
Los usuarios atendidos ha disminuido considerablemente, del año 2011 al año 2010 se observa
una disminución del 23%, del año 2012 al año 2011 se observa una disminución del 27%. Del
año 2013 con respecto al 2012 se estima un incremento del 4%. Finalmente del año 2012 vs
año 2010 se observa una disminución del 42%.
Tabla No126.Población Usuaria Vinculada del Hospital de SUBA II Nivel ESE. 2010- 2013.
PACIENTES ATENDIDOS VINCULADOS
AÑOS
No Usuarios
Nivel de
crecimiento
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 (e )
58.435 44.946 32.590 33.734
l.b.
-23,08% -27,49%
3,51%
La disminución presentada entre el año 2012 vs año 2011, obedece principalmente al traslado
de población vinculada al régimen subsidiado e igualmente la unificación del POS dada a
partir del 1 de julio del 2012 donde incremento el número de población proveniente de los
entes territoriales, se ve reflejada en el año 2.013.
192
Población Subsidiada.
Los usuarios atendidos entre el año 2012 vs año 2011 presentan una disminución del 14.02%,
lo cual se puede justificar por el traslado de gran parte de la población del subsidiado al
régimen contributivo de igual manera por la distribución de la población de la localidad por
nivel de complejidad.
Para la actual vigencia, de una parte el crecimiento esperado para el 2013 respecto al 2012 es
de 4.93%. De otra parte, es importante evidenciar que durante el año 2012 se ve reflejado un
incremento importante debido a la captación de usuarios provenientes la EPS Subsidiada
Humana Vivir del tercer nivel de complejidad (Hospital Simón Bolívar), generando
incremento en la demanda del Hospital para dicho periodo.
Tabla No127.Población Usuaria SUBSIDIADA del Hospital de SUBA II Nivel ESE. 2010- 2013.
Años
No Usuarios
Nivel de
crecimiento
PACIENTES ATENDIDOS SUBSIDIADO
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 (e )
69.591 59.835 61.510
91.608
-14,02%
2,80%
48,93%
Población Capitada
La población capitada contratada a 31 de diciembre del 2012 alcanzó la cifra de 131.994
(población objetivo) con un porcentaje de UPC del 11%.en la contratación total. Para el 2013
(información con fecha 30 de junio) el número de usuarios llego a 129.901, siendo Caprecom
y Capital Salud sus mayores participantes. La siguiente tabla detalla las cifras relacionadas.
Tabla No128.Usuarios Capitados del Hospital de SUBA II Nivel ESE, 20112013.
EPS SUBSIDIADA
CAPITAL SALUD
SOLSALUD
SALUD CONDOR
CAPRECOM
CAPRECOM
COLSUBSIDIO
UNICAJAS
UNICAJAS
HUMANA VIVIR
TOTAL
2.011
54.953
4.898
3.648
9.660
% partic.
43,78%
3,90%
2,91%
7,70%
2.012
54.953
4.898
3.314
16.480
% partic.
41,63%
3,71%
2,51%
12,49%
16.520
8.991
13,16%
7,16%
16.520
8.991
12,52%
6,81%
26.838
21,38%
26.838
20,33%
125.508
1
131.994
1
2.013
52.781
% partic.
40,63%
34.493
34.493
26,55%
26,55%
3.138
4.996
2,42%
3,85%
129.901
1
Fuente: Área de Facturación Sistemas de información Hospital Suba. 2013
193
Población Contributivo.
Para las últimas cuatro vigencias, se observa una tendencia interesante de pacientes atendidos.
Por lo tanto este comportamiento debe ser visto como una oportunidad de mercado para el
Hospital en el ámbito de comercialización, contratación y venta de servicios a nuevos
pagadores del régimen contributivo.
Tabla No129. Comportamiento de la Población usuaria CONTRIBUTIVO del Hospital de SUBA II
Nivel ESE 2010-2013.
PACIENTES ATENDIDOS CONTRIBUTIVO
AÑOS
No Usuarios
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013 ( e)
8.648 9.983 14.140
18.528
Nivel de
crecimiento
15,44% 41,64%
31,03%
2.2.2 Análisis de morbilidad general hospital de suba II nivel ese 2012 (Cuadro
No26, No27 y No28)
Consulta externa hospital de suba II nivel ese
Tabla No130. Morbilidad en consulta externa
No.
CIE 10
DIAGNOSTICO
TOTAL
%
1
I10X
HIPERTENSION ARTERIAL
23645
26%
2
J00X
RINOFARINGITIS AGUDA
2071
2%
3
N390
INFECCION DE VIAS URINARIAS
1445
2%
4
R51X
CEFALEA
1400
2%
5
K297
GASTRITIS NO ESPECIFICADA
1296
1%
6
M595
LUMBAGO NO ESPECIFICADO
1183
1%
7
E119
DIABETES MELITUS NO INSULINODEPENDIENTE
993
1%
8
E039
HIPOTIROIDISMO NO ESPECIFICADO
921
1%
9
B829
PARASITOSIS INTESTINAL SIN OTRA ESPECIFICACION
828
1%
10
A09X
DIARREA Y GASTROENTERITIS
11
OTRAS
560
1%
55596
62%
34342
38%
89938
100%
Fuente: Oficina de Epidemiologia hospital de Suba II nivel ESE
194
Del 100% de los diagnósticos de consulta externa el 38% representa las 10 primeras causas de
morbilidad; dentro de las cuales predominan las crónicas representadas en un 30% seguida
por las transmisibles con un 5% y otras con un 3%.
Hospitalización General Hospital De Suba II Nivel Ese
Tabla No131. Morbilidad en Hospitalización General
No.
CIE 10
TOTAL
%
1
J219
BRONQUIOLITIS AGUDA
697
2.9%
2
J441
EPOC CON EXACERBACION AGUDA
619
2.6%
3
O800
PARTO UNICO ESPONTANEO
603
2.6%
4
A09X
DIARREA Y GASTROENTERITIS
475
2.0%
5
N390
435
1.8%
6
R104
OTROS DOLORES ABDOMINALES
211
0.9%
7
O479
FALSO TRABAJO DE PARTO
171
0.7%
8
N870
DISPLASIA CERVICAL LEVE
146
0.6%
9
R101
157
0.7%
10
O470
DOLOR LOCALIZADO EN PARTE SUPERIOR DEL ABDOMEN
FALSO TRABAJO DE PARTO ANTES DE LA SEMANA 37 DE
GESTACION
135
0.6%
19991
84.6%
3649
15.4%
23640
100%
11
DIAGNOSTICO
OTRAS
Fuente: Oficina de epidemiologia hospital de Suba II nivel ESE
Del 100% de los diagnósticos de hospitalización el 15,4% representan las 10 primeras causas de
morbilidad; dentro las cuales el 6,8% son transmisibles, seguidas por el 4,2% crónicas y 1,9%
otras.
Análisis de morbilidad general del Hospital de Suba II Nivel ESE 2013
A continuación, se presenta la morbilidad general y por servicio de consulta externa,
urgencias y hospitalización durante el primer semestre del año 2013 del Hospital de Suba II
nivel ESE.
A. Consulta externa
En términos generales dentro de las primeras 10 causa de morbilidad en consulta externa con
corte al primer semestre de 2013, en el Hospital de Suba la primera causa de consulta es
hipertensión arterial presentándose con un 13% de frecuencia seguido de caries de la dentina
con un 8%; por otra parte se evidencia que dentro de las morbilidades encontramos examen
médico general que evidencia un uso inadecuado de los diagnósticos CIE 10 por parte de los
profesionales de la salud.
195
Tabla. No 132 Morbilidad general en consulta externa, 2013, Hospital de Suba II nivel ESE
No.
CIE 10
TOTAL
%
1
HIPERTENSION ESENCIAL (PRIMARIA)
DIAGNOSTICO
I10X
8908
13%
2
CARIES DE LA DENTINA
K021
5762
8%
3
SUPERVISION DE EMBARAZO DE ALTO RIESGO, SIN OTRA ESPECIFICACION
Z359
1564
2%
4
K051
1210
2%
5
GINGIVITIS CRONICA
CONSULTA PARA ATENCION Y SUPERVISION DE LA SALUD DE OTROS NIÑOS O
LACTANTES SANOS
Z762
1168
2%
6
RAIZ DENTAL RETENIDA
K083
1083
2%
7
LUMBAGO NO ESPECIFICADO
M545
1004
1%
8
HIPOTIROIDISMO, NO ESPECIFICADO
E039
980
1%
9
HIPERPLASIA DE LA PROSTATA
N40X
973
1%
10
EXAMEN MEDICO GENERAL
Z000
934
1%
47221
67%
70807
100%
OTRAS
TOTAL
Fuente: Administrador de reportes 2013, Hospital de Suba II nivel ESE
 Medicina General
Dentro de la primera causa de morbilidad por consulta externa de medicina general durante
el primer y segundo trimestre del año en curso encontramos hipertensión arterial con una
frecuencia de presentación del 24%, seguido por examen médico general con un 6% de
frecuencia, teniendo en cuenta que este representa un mal uso del CIE10 por parte del
profesional de la salud.
En términos generales se evidencia que la primera causa de morbilidad de consulta externa de
medicina general durante el primer semestre del año en curso fue hipertensión arterial con
una frecuencia del 20%, seguida por examen médico general con un 6%; acá se vuelve a
evidenciar la inadecuada aplicación del CIE10 por parte de los profesionales médicos.
En términos generales la primera causa de consulta externa por medicina general en cami
prado en el primer semestre del año en curso es hipertensión arterial con una frecuencia de
presentación del 22% y 21% respectivamente, seguido igualmente por examen médico general
con un 8% de frecuencia.
En el cami de suba durante el primer semestre del 2013 la primera causa de morbilidad por
consulta externa de medicina general fue hipertensión arterial con un frecuencia del 26%, se
evidencia dentro de las primeras 10 causas de morbilidad descritas en la tabla diagnósticos
CIE10 que reflejan la inadecuada utilización de los mismos por parte de los profesionales de
salud.
Dentro de las 10 primeras causas de consulta externa de medicina general en el CAP
Scalabrini, durante el primer semestre del año en curso se evidencia que la primera causa fue
examen médico general por CIE10 con una frecuencia de presentación del 28% y 22%
respectivamente seguida por hipertensión arterial con un 10% y 13% de frecuencia
respectivamente.
196
Dentro de las primeras 10 causas de morbilidad por consulta externa de medicina general
durante el primer semestre del 2013, la primera causa fue examen médico general con una
presentación del 16% de frecuencia y durante el segundo trimestre fue hipertensión arterial
11% de frecuencia, se evidencia nuevamente la falla del uso del CIE 10 por parte de los
profesionales de la salud.
En términos generales la primera causa de consulta por medicina general en la upa del rincón
durante el primer semestre del año 2013, fue hipertensión arterial con un 25% y 27% de
presentación respectivamente, seguido de control de salud de rutina del niño con un 5% de
frecuencia en el primer trimestre y asesoramiento general sobre la anticoncepción con un 3%
durante el segundo trimestre, lo cual evidencia que la consulta de promoción y prevención en
este punto de atención presenta una demanda importante.
Dentro de las primeras 10 causas de morbilidad que se presentaron en el primer semestre de
2013, en el centro de servicios especializados se evidencia que la primera causa de morbilidad
fue seguimiento postparto con una presentación respectivamente del 36% y 19% de
frecuencia. Esto evidencia que la morbilidad en el centro de servicios especializados está mas
distribuida a toda la parte de especializaciones por su nivel de complejidad, y también nos
muestra que son los puntos de primer nivel los que son la puerta de entrada para nuestra
mayoría de población que es la crónica.
 Odontología
Dentro de las 10 primeras causas de consulta por odontología en el Hospital de Suba durante
el primer semestre de 2013, se encontró que la primera causa fue para dichos periodos caries
de la dentina con frecuencia de presentación del 50%, mientras que la segunda y tercera
causas de consulta se encuentran entre raíz dental retenida y gingivitis crónica, con una
presentación entre el 9 y 10% de frecuencia. Se debe tener en cuenta que todas las consultas
y actividades del servicio de odontología se realizan en el primer nivel de atención del
Hospital.
En el CAMI de la Gaitana se evidencia que la primera causa de consulta por odontología
durante los dos primeros trimestres del año fue caries de la dentina con una presentación del
48% y 46% respectivamente, seguida por raíz dental retenida con una presentación del 9% y
11% respectivamente para los mismos periodos.
Dentro de la morbilidad de consulta por odontología en CAMI Prado durante el primer y
segundo trimestres del año en curso se evidencia que la primera causa de consulta fue caries
de la dentina con una frecuencia de presentación del 47% y 44% respectivamente, seguida
por necrosis de la pulpa con un frecuencia del 8% y 7%.
La primera causa de consulta por odontología en el CAMI de Suba durante el primer
semestre del año fue caries de la dentina con una frecuencia del 43% y 49% respectivamente,
seguida de raíz dental retenida con una frecuencia del 13% y 12% respectivamente y gingivitis
crónica con una frecuencia del 8% para los dos periodos.
En términos generales la primera causa de consulta por odontología en el CAP Scalabrini
durante el primer semestre de 2013, fue caries de la dentina con una presentación del 57% y
60% respectivamente, seguida en el primer periodo por raíz dental retenida y gingivitis aguda
197
con una frecuencia del 16% y 6% respectivamente; y en el segundo periodo seguida por
gingivitis crónica y raíz dental retenida con un 15% y 8% respectivamente.
En el CAP San Carlos la primera causa de consulta por odontología durante el primer
semestre del año fue caries de la dentina con una presentación del 68% y 56%
respectivamente, seguida por gingivitis crónica con una frecuencia del 15% y 26%
respectivamente.
En términos generales la primera causa de consulta por odontología en la UPA del Rincón
durante el primer semestre fue caries de la dentina con una frecuencia del 58% y 59%
respectivamente, seguida por gingivitis crónica con una frecuencia del 15% y 14%
respectivamente.
 Psicología
En términos generales se evidencia que la primera causa de consulta por psicología durante el
primer semestre del año en curso fue otros síntomas y signos que involucran el estado
emocional con una frecuencia de presentación del 15% y 13% respectivamente, seguido en el
primer trimestre por problemas relacionados con el embarazo no deseado con un porcentaje
del 12% y en el segundo trimestre por trastorno de adaptación con una frecuencia del 9%;
sin embargo se puede concluir que las tres primeras causas de consulta se mantienen estables
durante los dos primeros trimestres del año.
En el CAMI de la Gaitana la primera causa de consulta por psicología fue otros síntomas y
signos que involucran el estado emocional con una frecuencia de presentación del 53% y
35% respectivamente, sin embargo llama la atención que la segunda causa es síndrome de
maltrato con una frecuencia del 9%, esto debido seguramente por la vulnerabilidad de
población que es atendida en este punto de atención.
Dentro de la primera causa de consulta por psicología en el CAMI de Suba durante el primer
semestre e del año fue problemas relacionados con el embarazo no deseado con una
presentación del 29%, seguido por otros síntomas y signos de que involucran el estado
emocional (25%), mientras que para el segundo trimestre fue otros síntomas y signos que
involucran el estado emocional con una presentación del 28% seguido por problemas
relacionados con el bajo rendimiento escolar (14%). Estos diagnósticos tienen que ver con la
habilitación en este punto del área para la interrupción voluntaria del embarazo, donde uno
de sus servicios prestados es la asesoría psicológica a todas las pacientes.
En el centro de servicios especializados la primera causa de consulta por psicología en el
primer semestre de 2013, fue el trastorno de adaptación con una presentación del 17% y 14%
respectivamente.
 Terapias
En términos generales la primera causa de consulta por terapia de lenguaje durante el primer
semestre del año en curso fue otros trastornos del desarrollo del habla y del lenguaje con una
presentación del 41% y 47% respectivamente, seguido por trastorno del desarrollo de las
habilidades escolares con un 22% de frecuencia.
198
La primera causa de consulta por terapia física durante el primer semestre de 2013, fue
lumbago con una frecuencia del 11% y 16% respectivamente, lo cual concuerda con las causas
de consulta externa por ortopedia, lo cual significa en términos generales que los pacientes
valorados por el especialista por esta causa también reciben valoración por terapia física lo
que demuestra una valoración integral de la patología descrita.
 Optometría
La primera causa de consulta por optometría en el primer semestre de 2013, fue
astigmatismo con una presentación del 31% y 27% respectivamente, seguido por
hipermetropía con una frecuencia del 24% y 20% respectivamente.
 Nutrición
La primera causa de consulta por nutrición durante el primer semestre de 2013, fueron los
problemas relacionados con la dieta y hábitos alimentarios relacionados con una frecuencia
del 18% y 21% respectivamente, esto evidencia que la población que es atendida en el
Hospital es una población vulnerable en todos los aspectos biopsicosociales.
 Especialidades
Dentro de las 10 primeras causas de morbilidad de consulta externa de cardiología durante el
primer semestre e del año, encontramos como primera causa insuficiencia de la válvula mitral
(8%), durante el segundo trimestre se encuentra hiperplasia de la próstata (10%), lo cual
evidencia una vez más falencias en el sistema de información y en la aplicación del CIE 10 por
parte de los profesionales de la salud.
La primera causa de consulta por cirugía general durante el primer semestre de 2013, fue
enfermedad varicosa de miembros inferiores sin ulcera ni inflamación con una presentación
del 7%, seguido por otros estados postquirúrgicos especificados con una frecuencia del 4%;
mientras que en el segundo trimestre la primera causa fue otros estados postquirúrgicos con
un 5%, seguido de enfermedad varicosa de miembros inferiores sin ulcera ni inflamación con
el mismo porcentaje. Lo cual significa que las morbilidades de consulta externa de cirugía
general en términos generales presentan la misma frecuencia de presentación en los dos
periodos descritos.
La primera causa de consulta por fisiatría durante el primer semestre de 2013, fue dolor en
miembro con una frecuencia del 16% seguido por túnel carpiano con un 14% y lumbago con
un 6%; mientras que durante el segundo trimestre del año la primera causa de consulta por
fisiatría fue lumbago con un 15% de frecuencia, seguido por túnel carpiano con un 6% y
displasia cervical leve con un 5%.
La primera causa de consulta por gastroenterología durante el primer semestre del año fue
gastritis con una frecuencia del 23%, seguida por dispepsia con una frecuencia del 14% y
otras gastritis agudas con una frecuencia del 9%; mientras que en el segundo trimestre la
primera causa fue otras gastritis agudas con una frecuencia del 16%, seguida de síndrome de
199
colon irritable sin diarrea con una frecuencia del 14% y gastritis crónica con una frecuencia
del 10%.
Dentro de la primera consulta de ginecología durante el primer semestre del año se encuentra
supervisión de embarazo de alto riesgo con una frecuencia del 26% respectivamente, lo cual
evidencia en términos generales que la mayoría de nuestra población femenina en embarazo
se encuentran clasificado como de alto riesgo, por lo cual se debe priorizar la atención
integral a este grupo de pacientes.
La primera causa de consulta por medicina alternativa durante el primer semestre de 2013,
fue hipertensión arterial con una frecuencia de presentación del 24% respectivamente.
La primera causa de morbilidad por medicina interna durante el primes semestre de 2013,
fue hipertensión arterial con una frecuencia del 43% seguido por hipotiroidismo con un 9%
.
La primera causa de consulta externa por neumología durante el primer semestre del año
fue asma con una frecuencia de presentación del 39% , seguido de epoc con una frecuencia
del 25%.
La primera causa de consulta por oftalmología durante el primer semestre de 2013, fue
presencia de lentes intraoculares con una frecuencia de presentación del 12% .
La primera causa de consulta por ortopedia durante el primer semestre de 2013, fue lumbago
con una presentación del 7%, seguido por síndrome de manguito rotatorio con una
presentación del 6%.
La primera causa de consulta por otorrinolaringología durante el primer semestre del año fue
fue otros estados postquirúrgicos especificados con una frecuencia del 8%, seguido por
hipoacusia con un 8% y otras rinitis alérgicas con un 8%.
En términos generales la primera causa de morbilidad por consulta externa de pediatría fue
consulta para atención y supervisión de la salud de otros niños o lactantes sanos con una
frecuencia del 17%, seguido por control de salud de rutina del niño con una frecuencia del
11% respectivamente, y rinofaringitis aguda con una frecuencia del 5% respectivamente.
La primera causa de consulta por psiquiatría durante el `primes semestre del 2013, fue
esquizofrenia paranoide con una frecuencia del 18% seguido por trastorno afectivo bipolar
en remisión con una frecuencia del 11% respectivamente.
La primera causa de consulta por urología en los dos primeros trimestres del año fue
hiperplasia prostática con una frecuencia del 52%, seguida de incontinencia urinaria por
tensión con una frecuencia de presentación del 9%.
La primera causa de consulta por el plan canguro durante el primes semestre del año fue
otros recién nacido pretermino con una frecuencia de presentación del 67%, seguido por
bajo peso para la edad gestacional con una frecuencia del 20% .
200
B. Urgencias
Tabla No133. Morbilidad general urgencias, 2013
Hospital de Suba II nivel ESE
No.
DIAGNOSTICO
CIE 10
TOTAL
%
1597
6%
1
RINOFARINGITIS AGUDA (RESFRIADO COMUN)
J00X
2
DIARREA Y GASTROENTERITIS DE PRESUNTO ORIGEN INFECCIOSO
A09X
1187
5%
3
AMIGDALITIS AGUDA, NO ESPECIFICADA
J039
1136
5%
4
BRONQUIOLITIS AGUDA, NO ESPECIFICADA
J219
832
3%
5
INFECCION DE VIAS URINARIAS, SITIO NO ESPECIFICADO
N390
767
3%
6
DOLOR PELVICO Y PERINEAL
R102
669
3%
7
OTROS DOLORES ABDOMINALES Y LOS NO ESPECIFICADOS
R014
650
3%
8
R51X
569
2%
9
CEFALEA
ENFERMEDAD PULMONAR OBSTRUCTIVA CRONICA CON
EXACERBACION AGUDA
J441
500
2%
10
DOLOR ABDOMINAL LOCALIZADO EN PARTE SUPERIOR
R101
421
2%
16318
66%
24646
100%
OTRAS
TOTAL
La primera causa de consulta por urgencias durante el primes semestre de 2013, en el Hospital
fue rinofaringitis aguda con una frecuencia de presentación del 6%, seguida por diarrea y
gastroenteritis de presunto origen infeccioso con una frecuencia del 5%
La primera causa de consulta por urgencias en el CAMi de la gaitana fue amigdalitis aguda
con una presentación del 14% respectivamente durante el año en curso, seguido por diarrea y
gastroenteritis de presunto origen infeccioso con una frecuencia del 6% respectivamente.
La primera causa de morbilidad por urgencias en cami prado fue otros dolores abdominales y
los no especificados con una frecuencia del 9% de presentación durante el primes semestre
de 2013. .
La primera causa de consulta por urgencias en el CAMi de suba durante el primer semestre
del año fue infección de vías urinarias con una frecuencia del 6% seguido por amigdalitis
aguda con un 6% de presentación.
La primera causa de morbilidad por urgencias del centro de servicios especializados durante el
primes semestre de 2013, fue rinofaringitis aguda con una frecuencia del 9% de presentación.
La primera causa de morbilidad por urgencias de pediatría durante el primes trimestre del
año fue rinofaringitis aguda con una frecuencia del 22% seguido por diarrea y gastroenteritis
de presunto origen infeccioso con una frecuencia del 10% de presentación.
La primera causa de morbilidad por urgencias de pediatría en cami suba durante el primer
semestre del año fue bronquiolitis aguda con una frecuencia de presentación del 14%.
201
La primera causa de consulta por urgencias de pediatría en el centro de servicios
especializados fue en el primes semestre de 2013, rinofaringitis aguda con una frecuencia de
La primera causa de consulta por urgencias en ginecología durante el primer semestre de
2013, fue dolor pélvico y perineal con una frecuencia de presentación del 15%, seguido por
amenaza de aborto con una frecuencia de presentación del 8% respectivamente.
C. Hospitalización
Tabla No134. Morbilidad general de hospitalización, II trimestre 2013, Hospital de Suba II nivel ESE
No.
DIAGNOSTICO
CIE 10
TOTAL
%
1
BRONQUIOLITIS AGUDA, NO ESPECIFICADA
J219
351
8%
2
PARTO UNICO ESPONTANEO, PRESENTACION CEFALICA DE VERTICE
O800
177
4%
3
N390
121
3%
4
ENFERMEDAD PULMONAR OBSTRUCTIVA CRONICA CON EXACERBACION
AGUDA
J441
108
3%
5
OTROS DOLORES ABDOMINALES Y LOS NO ESPECIFICADOS
R104
81
2%
6
NEUMONIA BACTERIANA, NO ESPECIFICADA
J159
77
2%
7
ATENCION MATERNA POR CICATRIZ UTERINA DEBIDA A CIRUGIA PREVIA
O342
76
2%
8
ENFERMEDAD PULMONAR OBSTRUCTIVA CRONICA, NO ESPECIFICADA
J449
68
2%
9
OTROS ESTADOS POSTQUIRURGICOS ESPECIFICADOS
Z988
67
2%
10
DOLOR LOCALIZADO EN OTRAS PARTES INFERIORES DEL ABDOMEN
R103
67
2%
3069
72%
4262
100%
OTRAS
TOTAL
En términos generales se evidencia que la primera causa de hospitalización en el Hospital de
Suba durante el semestre de 2013, fue bronquiolitis aguda con una frecuencia del
presentación del 8% respectivamente, seguida de parto único espontaneo con una frecuencia
del 4% respectivamente, lo cual evidencia en términos generales que la población que mas
requiere hospitalización es la menor de un año.
Dentro de la morbilidad de hospitalización del CAMI Gaitana durante el primer semestre re
fue bronquiolitis aguda con una frecuencia del 20%, seguida por EPOC exacerbado con una
La primera causa de hospitalización en el centro de servicios especializados durante el primer
fue bronquiolitis aguda con una presentación del 7%, seguida de parto único espontaneo
con una presentación del 5% respectivamente, acá se vuelve hacer evidente que la población
que mas fue hospitalizada fueron los menores de un año.
La primera causa de morbilidad en atención domiciliaria durante el primer semestre de 2013,
fue infección de vías urinarias (21%), seguido de incontinencia urinaria por tensión (11%), lo
cual evidencia que las principales causas por la cual los pacientes requieren hospitalización en
casa fueron enfermedades de origen renal.
202
Dentro de las 10 primeras causas de hospitalización por cirugía general se evidencia que la
principal durante el primer semestre de 2013, e fue dolor abdominal localizado en parte
superior con un 5% de presentación seguido de otros dolores abdominales y los no
especificados (5%). Esto evidencia las fallas que se tienen con el sistema de información actual
del Hospital, donde el profesional al ingreso deja una impresión diagnostica, que con la
evolución de la hospitalización no es posible modificar, así cambien los diagnósticos del
paciente y se identifique claramente el mismo, esto ocasiona que el sistema guarde
diagnósticos inespecíficos y no claros.
En términos generales la primera causa de hospitalización por ginecoobstetricia durante el
primer semestre fue parto único espontaneo con una presentación del 14% respectivamente,
seguida por atención materna por cicatriz uterina debida a cirugía previa (6%).
En términos generales durante el primer semestre de 2013, la primera causa de hospitalización
por medicina interna fue EPOC con exacerbación aguda con una frecuencia del 7%, seguida
de EPOC con un 7% de frecuencia.
El 22% de la población atendida por este servicio durante este periodo fue crónica.
La primera causa de hospitalización por pediatría durante el primes semestre de 2013, fue
bronquiolitis aguda con una frecuencia del 22% ; además se evidencia diagnósticos que no
corresponden a la población infantil como EPOC no especificado, EPOC con exacerbación
aguda, lo cual tiene relación con una mala aplicación del CIE10 por parte de los profesionales
de la salud y las falencias del sistema de información actual del Hospital.
En términos generales la primera causa de hospitalización por Uci adultos durante el primer
semestre fue dolor en el pecho con una presentación del 13% seguido de otros dolores
abdominales y los no especificados con un 10%.
La primera causa de hospitalización por uci básica neonatal durante el primer semestre del
año en curso fue bronquiolitis aguda con un 17% seguida de sepsis bacteriana con una
frecuencia del 17%.
Análisis de la morbilidad
A continuación se presentan las conclusiones del análisis arriba presentado que agrupa toda la
dinámica asistencial del Hospital de Suba durante los dos primeros trimestres del año 2013:
El área que mayor producción presento durante este periodo del año fue laboratorio con una
frecuencia del 43% respectivamente, lo cual significa en términos generales que el servicio
más usado por la población atendida en el Hospital fen todos los servicios (consulta externa,
hospitalización, urgencias, pyd).
El punto de atención que mayor producción en consulta ambulatoria de todo tipo presento
en el Hospital fue el centro de servicios especializados con un frecuencia de 43%
respectivamente. Lo que significa en términos generales que el punto mas utilizado por
nuestra población en consulta ambulatoria es el centro de servicios especializados.
La producción general de consulta externa por medicina general presento una tendencia
creciente con un 37%; además el punto de atención que mas demanda presento en esta área
fue CAMI Suba con una frecuencia del 37% respectivamente. Lo anterior demuestra que la
203
puerta de entrada de nuestros usuarios se encuentra en los puntos de I nivel de atención del
Hospital.
La producción general en consulta externa por medicina especializada contrario de la de
medicina general presentó una tendencia decreciente del 13.7% durante los periodos
descritos y se evidencia que el 97% de la misma fue producida por el centro de servicios
especializadas, es decir que casi el 100% de la consulta por medicina especializada se realiza
en el centro de servicios especializados y la mayoría de nuestra población es captada por
medicina general en los puntos de primer nivel de atención del Hospital de Suba.
situación contraria ocurre en la producción de consulta por urgencias de medicina general en
comparación la consulta de urgencias de medicina especializada por puntos de atención,
donde se evidencia que en la primera hubo un descenso (12,2%) en la producción mientras en
la segunda se presento un aumento de la misma (22%).
la producción total de hospitalización tuvo una tendencia decreciente representada en un
42% durante los dos primeros trimestres del año en curso; cabe recordar que el punto donde
más demanda de hospitalización se presento fue el centro de servicios especializados (73%).
Dentro de la producción total de las sesiones de terapias realizadas en los periodos descritos
en el Hospital de Suba, se evidencia que esta tuvo una tendencia creciente representada en un
20%, su mayor demanda se concentro en el centro de servicios especializados con 89% de
frecuencia.
En términos generales la producción de consultas odontológicas entre el primer y segundo
trimestre del año tuvo una tendencia creciente representada en un 16,5%; se debe tener en
cuenta que el 100% de las actividades odontológicas se realizan en el primer nivel de atención
del Hospital, donde el cami de la gaitana presento en el periodo descrito la mayor producción
en dicha área.
Dentro de la producción general de cirugías se evidencia que durante el periodo descrito esta
área presento una tendencia creciente, en donde el servicio que mas producción de cirugías
programadas tuvo fue ortopedia, lo cual concuerda con sus 10 primeras causas de consulta en
donde se encontraron síndrome de manguito rotador (6%), fractura de la epífisis inferior del
radio (5%), túnel carpiano (3%), entre otros; sin embargo la intensidad de uso en este
servicio no fue muy alta (1,8), (0.6); mismo comportamiento se observo en la producción de
cirugías de urgencias en el mismo periodo en el Hospital.
Dentro de las primeras causas de morbilidad en todas las áreas especialmente consulta externa
se evidencia una utilización inadecuada por parte del profesional de la salud del sistema y
códigos CIE10, por lo cual se encuentran diagnósticos como examen médico general, otros
exámenes médicos generales, los cuales no generan información clara y concreta sobre el
porqué de la consulta del paciente y además ocasiona falencias en las estadísticas. Por otro
lado en las morbilidades de pediatría (hospitalización), se hace evidente diagnósticos como
EPOC no especificado, EPOC con exacerbación aguda, lo cual trastorna también el análisis
estadístico y deja en evidencia de nuevo la mala aplicación de los códigos CIE10 en el sistema
por los profesionales de la salud.
204
2.2.3 Instituciones de salud en el área de influencia (Cuadro No29)
El área de influencia de la ESE Hospital de Suba cuenta con un promedio de 15 IPS entre
públicas y privadas con un total en capacidad instalada en No de camas de (1.403), de las
cuales el 60% corresponden a instituciones de mediana y alta complejidad dentro de las
cuales las más predominantes en afluencia de usuarios y capacidad instalada en número de
camas encontramos dentro de la red privada la Fundación Abood Shaio con (274) camas,
seguido del Hospital Simón Bolívar adscrito a la red pública con (248) camas, la Clínica Juan
N. Corpas con (218), Hospital de Suba con (212 ) camas y Corporación IPS Saludcoop con
(145) camas hospitalarias.
Tabla No135. Instituciones del Área de
influencia
NOMBRE DE LA IPS
ADMINISTRADORA CLINICA LA COLINA SAS
ATARDECER DE LOS AÑOS
CENTRO DE INVESTIGACIONES DEL SISTEMA
NERVIOSO LTDA- GRUPO CISNE LTDA
CENTRO INTEGRAL DE ATENCIÓN EN SALUD
MENTAL
CLINICA CAMPO ABIERTO ORGANIZACIÓN
SANITAS.
CAPACIDAD
INSTALADA
NIVEL DE ATENCIÓN No. De Camas
POBLACIÓN
TARIFAS
SERVICIOS
Competencia
Adulto Mayor
II - III
18
Adulto Psiquiatrico
Adulto Psiquiatrico
30
Adulto - pediatrico
CLINICA SANTA MARGARITA
II - III
25
Adulto - pediatrico
CORPORACIÓN IPS SALUDCOOP
II - III
145
Adulto - pediatrico
II
21
Adulto - pediatrico
II - III
274
Adulto - pediatrico
II
10
Adulto Psiquiatrico
II
80
Adulto Psiquiatrico
CLINICA JUAN N CORPAS
II - III
218
Adulto - pediatrico
HOSPITAL DE SUBA II NIVEL
II - III
209
II - III - IV
248
1,403
Adulto - pediatrico
Adulto - pediatrico Psiquiatrico.
HOSPITAL SIMÓN BOLÍVAR E.S.E.
Total Camas Área de Influencia
Institucional
20
II
FUNDACIÓN PREVER LTDA.
Competencia
Salud Menal y
Psiquiatria
II
Adulto Psiquiatrico
FUNDACIÓN ABOOD SHAIO
FUNDACION PARA LA SALUD LA BIOETICA Y
EL
MEDIO AMBIENTE FUNSABIAM
Soat Vigente
Institucional
32
CUIDADO INTERMEDIO SAN LUIS LTDA.
Complementario
Intermedio
Mental
Adulto - pediatrico
II - III
CLINICA GENERAL DE LA 100 SAS
Soat Vigente
61
12
COMPLEMENTARIO O
COMPETENCIA
Hospitalario
Ambulatorio
Cuidado
Paciente
Cronico Adulto Mayor
Cuidado
II - III
II
Servicios
Salud Menal y
Institucional
Psiquiatria
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
Ambulatorio
Institucional Farmacodepend
Hospitalario
Ambulatorio
Institucional Farmacodepend
Hospitalario
Institucional
Ambulatorio
Hospitalario
SOAT VIGENTE
Ambulatorio
Hospitalario
Ambulatorio
SOAT VIGENTE
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
Competencia
2.2.4 Análisis De Mercado Y De Competitividad (Cuadro No29)
Con respecto a los servicios que las IPS prestan, encontramos que las IPS mencionadas
anteriormente de mediana y alta complejidad la gran mayoría prestan servicios integrales
205
ambulatorios y hospitalarios, dentro de los cuales y como fortalecimiento a la red pública
encontramos a la IPS Pública Simón Bolívar ubicado en la localidad de Usaquén y el cual
asume una gran parte las atenciones en patologías de alta complejidad como son Manejo del
trauma, neurocirugía y reconocida como institución de referencia a nivel Distrital y Nacional
con la Unidad Especializada de Quemados y la Unidad de Salud Mental y Psiquiatría, lo que
permite la complementariedad con las demás IPS de baja y mediana complejidad del área de
influencia que prestan servicios específicos en Salud Mental como son el Centro de
Investigaciones del Sistema Nervioso, Clínica Campo Abierto Organización Sanitas, Centro
Integral en Atención de Salud Mental, Fundación para la Salud y el Medio Ambiente, la
Fundación Preveer y el Hospital de Suba.
Referente al tipo de población que atiende las IPS del área de influencia, encontramos que el
59% s IPS públicas y privadas descritas en la Tabla 17, prestan servicios a la población adulta y
pediátrica, el 40% a población Adulta con patología en Salud Mental, y el 1% para cuidado
al Adulto Mayor.
Revisando la oferta de servicios de la IPS de la zona de influencia del Hospital de Suba,
encontramos que la competencia directa en el segmento del régimen contributivo se da en
primera instancia con la Clínica Corpas, institución ubicada a pocas cuadras del Centro de
Servicios Especializados del Hospital de Suba , en segundo lugar está la Fundación Abood
Shaio y en tercer lugar la Clínica de la Colina. En cuanto a los servicios se observa que son
IPS de alta complejidad cuyo enfoque está orientado a la venta de servicios a compañías de
medicina prepagada, aseguradoras, EPS – ARL , planes complementarios, planes empresariales
y pacientes particulares , .
Cada una de estas instituciones tiene un mercado especifico, así por ejemplo la Clínica
Corpas, muy cercana al CSE brinda servicios de mediana y alta complejidad, con una oferta
completa de las especialidades básicas, con el reconocimiento y la experiencia en brindar
atención utilizando medicinas alternativas y toda una infraestructura orientada para ello
como por ejemplo la producción de una línea de medicamentos con base en plantas
naturales. .
La Fundación Shaio, es una clínica acreditada pionera en investigación y en la formación de
médicos en supra especialidades que tiene una oferta especializada y presta servicios
reconocidos en las especialidades cardiovasculares y en las neurociencias, con equipos
sofisticados de alta tecnología. Cuenta con tres sedes ubicadas en el suroccidente de la
capital, ubicadas en el Barrio Niza, Suba y en el municipio de Cota.
Dadas estas consideraciones, el hospital plantea un incremento prudencial del 5% en el
mercado contributivo a expensas de las atenciones de urgencias y por consultas prioritarias..
Con respecto a las tarifas aplicadas por cada IPS para la venta de sus servicios el 73.3% de las
IPS establecen tarifas institucionales, y el 26.7% aplican la venta a tarifario SOAT vigente
modalidad establecida por normatividad vigente por las IPS públicas.
Número de equipamientos de salud por tipo según UPZ en la localidad de Suba
En esta localidad, están registradas 1.017 instituciones privadas prestadoras de servicios de
salud que corresponden a laboratorios, consultorios médicos y odontológicos y centros de
salud, entre otros.
206
Tabla No136. Número de instituciones privadas prestadoras de servicios de salud según UPZ
En la UPZ La Alhambra, se concentra la mayor cantidad de instituciones privadas
prestadoras de servicios de salud –IPS-, con 247, le sigue El Rincón con 205 y Niza con 167, y
están tres concentran aproximadamente el 60% de las instituciones prestadoras de servicios
de salud ubicadas en la localidad.
2.2.5 Análisis Integral - DOFA
FORTALEZAS




La localidad de Suba cuenta en promedio 15 IPS privadas , pero el Hospital de Suba,
es la única IPS pública de la localidad, cuenta con 9 centros estratégicamente ubicados
y tiene presencia en los sectores mas vulnerables de la localidad, prestando servicios
de baja y mediana complejidad. Tiene un alto reconocimiento a nivel de la
comunidad, la satisfacción de los usuarios está en el 89%
El hospital cuenta con el enfoque Territorios Saludables a través del Plan de
Intervenciones Colectivas y dispone de nueve equipos territoriales, con una capacidad
técnico científica amplia en los territorios, que constituye un apoyo para desarrollar
las acciones de demanda inducida necesarias para garantizar coberturas útiles en los
programas de promoción y prevención,
La población total de la Red Norte representa el 38.90% de la población de Bogotá
D.C. siendo la de Suba la de mayor participación con el 37.52%, lo que significa una
fortaleza si se tiene en cuenta el portafolio del Hospital de Suba-.
El hospital atendió 114.532 usuarios durante el año 2012 y según estimaciones con
corte 30 de junio, alcanzará la cifra de 152.684 usuarios para el 2.013. La distribución
de usuarios permite deducir que el mayor participante es el Régimen Subsidiado con
57.30%,
le sigue la atención a pacientes Vinculados con el 24.82%, luego
Contributivo con 12.23 % y Particular con el 5.63%.
207
DEBILIDADES



El hospital no ha incursionado en el mercado contributivo y en la localidad existen
IPS de alto reconocimiento con infraestructuras y equipamento de alta tecnología. que
están orientadas al segmento poblacional del régimen contributivo que ya están
posicionadas ante las EPS contributivas y empresas de medicina prepagada
En el tema de Morbilidad, el análisis de las primeras 10 causas de morbilidad por
consulta externa, establece que predominan las enfermedades crónicas representadas
en un 30% seguida por las transmisibles con un 5% y otras con un 3%. Para el caso
de hospitalización, es evidente la asociación de las primeras causas a situaciones de
marginalidad de la localidad, relacionadas con el medio ambiente, manejo de basuras
y tratamiento de aguas.
La ESE cuenta en la actualidad con debilidades en la contratación por tarifarios ISS
2001 contratados desde las vigencias 2006 hasta la fecha con las EPS Contributivas
NUEVA EPS, FAMISANAR Y GOLDEN GROUP y no ha renegociado las tarifas
buscando rentabilidad
OPORTUNIDADES





El Hospital de Suba E.S.E. cuenta con un población asegurada en la localidad de
1.120.000 afiliados, de los cuales el 79% corresponden al Régimen Contributivo, lo
cual debe ser visto como una oportunidad de mercadeo para la oferta y venta de
servicios a los diferentes pagadores de dicho régimen. Adicionalmente, por urgencias
se realiza la venta de servicios al régimen contributivo, lo que se podría aprovechar
para la ampliación de este servicio brindando también condiciones de confort y
amenidades.
Suba es la segunda localidad más densamente poblada del distrito capital, con una
población subsidiada de acuerdo al crecimiento proyectado de 168.000 usuarios de
los cuales , el 63% de los mismos, que corresponden a 105.084 usuarios, que están
asignados al Hospital de Suba.
Dada la reorganización del mercado de régimen subsidiado permanecen en el
mercado tres ERP ( Capital Salud, Caprecom y Unicajas Comfacundi) con las cuales
el hospital tiene contratos, adicionalmente el hecho de tener solo tres ERP en el
mercado facilita la negociación con las mismas y disminuye el desgaste administrativo
frente a estas empresas.
En términos generales se evidencia que dentro de las
primeras causas de
hospitalización por urgencias, UCI
neonatal y básicos siempre predominan
enfermedades de origen respiratorio o infeccioso más específicamente la bronquiolitis,
lo cual significa que se debe priorizar todas las actividades tanto de prevención y
promoción como de atención (sensibilización de los profesionales de la salud) en la
población menor de un año y fortalecer todos los programas encaminados a la
enfermedad respiratoria aguda en el Hospital tanto institucionalmente como
externamente, para así mitigar el impacto negativo que esta enfermedad está causando
en nuestra población infantil.
Posibilidad de vender servicios integrales a través de la subred mejorando la
accesibilidad y la oportunidad bajo la figura de la subred Norte, lo cual pudiera
interesar a las EPS del distrito y municipios vecinos.
208

Posibilidad de obtención de recursos adicionales para mejorar
Coordinación
permanente con entidades Distritales, Estatales, Privadas para la consecución de
recursos y de apoyo permanente a la ESE.
AMENAZAS









Las EPS contributivas no tienen la cultura de contratar con las ESEs públicas si hay
opciones a nivel privado, desconociendo el nivel de infraestructura de la red
hospitalaria pública, lo que dificulta la posibilidad de futuras contrataciones.
En el área de influencia del Hospital de Suba, existen 15 IPS reconocidas que prestan
servicios integrales ambulatorios y hospitalarios que son preferidas para la
contratación por parte de las ERP del sector privado.
En términos de población Subsidiada asignada: el Asegurador con mayor influencia
poblacional corresponde a Capital Salud con un 55% de participación frente a la
población total, seguido de Caprecom con un 34%, situación que complementa y
confirma la tendencia a la disminución de la población potencial del régimen
Subsidiado, durante los últimos años y que afecta directamente el tema de la
producción como el de la facturación institucional. A pesar de ello, las proyecciones
de crecimiento de población DANE, no permiten establecer una coherencia con este
comportamiento
Falta cohesión y desarrollo del trabajo en red y no es fácil superar el trabajo
individual para cambiar al trabajo colaborativo afectando la posibilidad de venderse
como subred. En épocas pasadas se ha presentado competencia desleal entre los
hospitales otras redes que afecta las negociaciones con las diferentes ERP.
Cambios continuos en la normatividad que regula el Sistema General de Seguridad
Social en Salud que podrían afectar la prestación de los servicios de salud.
Las políticas de imposición de barreras administrativas por parte de las diferentes
aseguradoras que se refleja en el alto porcentaje de glosas y falta de reconocimiento
y pagos oportunos de la cartera, generan insuficiencia en el flujo de recursos (
caso con EPS-S CAPRECOM)
Existe un riesgo muy alto de pérdida de recursos provenientes de la venta de servicios
a las aseguradoras liquidadas SOLSALUD y HUMANA VIVIR
Afectación de la imagen institucional debido a la insatisfacción de los usuarios para la
prestación de servicios de salud por incumplimiento de parte de la EPS-S CAPRECOM,
ya que por falta de presupuesto para contratar, la EPS-S le ha incumplido a los
usuarios y por tanto la no prestación de servicios por parte del hospital y a su vez la
generación de hechos cumplidos en la prestación de servicios de alta complejidad por
no contar la ESE con contrato.
Las tarifas de servicios a nivel Distrital y Nacional, en algunos servicios no son
rentables, lo que genera dificultades al momento de las negociaciones tanto para el
régimen subsidiado como para el contributivo.
209
3.
ANALISIS DE PROBLEMAS Y CAUSAS Y ESTABLECIMIENTO DE MEDIDAS
3.1 Matriz DOFA (Cuadro No 30)
DEBILIDADES









Planta de personal asistencial insuficiente para desarrollar los programas y planes ,
siendo necesario acudir a otras formas de vinculación del talento humano.
Carencia de un sistema de información que integre la información generada por los
procesos administrativos, financieros que facilite la toma de decisiones oportunas y
evite reprocesos y degaste administrativo
Debilidad en la formulación de un plan de austeridad que permita la optimización y
control del gasto, originada por limitaciones en la planeación monitoreo y control de
los servicios de vigilancia, aseo, suministro de alimentación, fotocopiado, que impactan
el gasto en un alto porcentaje y ahondan el desfase entre el ingreso y el gasto.
La ESE Hospital de Suba II Nivel presenta un déficit marcado y sostenido durante las
ultimas vigencias, ello se ve reflejado en unos gastos superiores a los ingresos dado por
falta de controles efectivos en el gasto, sin un sistema de información que permita
controlar las variables del mismo así como modalidades de contratación con factores
de intermediación que encarecen la operación.
Baja productividad en algunos servicios asistenciales como Enfermería, medicina
General, Hospitalización pediatría, fisiatría, sala de partos, cirugía plástica y cirugía
pediátrica.
Sistemas de información deficientes, con serias dificultades en la integralidad de la
captura, procesamiento, validación y registro de los datos afectando la información
real de producción y de calidad para la adecuada toma de decisiones. Así mismo
existen dificultades en la articulación de distintos módulos de información entre
diferentes centros de costos, como el caso del módulo de información del laboratorio
clínico, el cual no se encuentra articulado al sistema de gestión clínica ( clinical suite
one)
Existencia de centros de salud de baja rentabilidad económica pero de alta
rentabilidad social (CAMI Prado, CAPS Scalabrini) con una comunidad muy
empoderada que reclama la presencia de los centros que son de muy baja utilización
ya que la mayoría pertenecen al régimen contributivo.
Las condiciones del mercado actual, especialmente en algunos servicios especializados
cuando son prestados por terceros imponen condiciones que los hacen onerosos para
el hospital siendo no rentables
No estandarización de los procesos asistenciales y administrativos, baja adherencia a
los protocolos y guías de atención, atención deshumanizada, limitaciones para la
implementación y desarrollo de los programas. No se realiza análisis sistemático de
los resultados y desviaciones de los indicadores de calidad en salud. La alta rotación
de personal dificulta la difusión, implementación y adherencia de las guías clínicas
y protocolos de atención, para la consolidación de una cultura de servicio orientada
hacia la calidad.
210













Productividad no óptima considerando el recurso humano contratado o la capacidad
instalada existente por falta de mecanismos de control como la auditoría concurrente
y seguimiento regular a las agendas
Cartera no corriente de difícil cobro o sin probabilidad de recuperación ante la ERP
(empresa responsable de pago) por desorganización administrativa, cultura o dilación
para el no pago y de acuerdo a las ERP por no liquidez
Los procesos y procedimientos del área financiera en especial facturación glosas y
cartera no han sido actualizados generando reprocesos, falta de oportunidad en la
generación y entrega de la información financiera.
Existe una baja cultura de la planeación del gasto por parte de las diferentes
dependencias del Hospital, con alto riesgo de generar ineficiencias y mayores
consumos a los programados en la ejecución de los contratos.
Suministro de medicamentos y dispositivos médicos dispensados por parte de un
tercero, cuyo valor resulta muy oneroso para el hospital puesto que incluye la
administración de los medicamentos ( incluyendo químico farmacéutico y regentes),
adicionalmente no se incluye el re empaque de los medicamentos en unidosis
acorde a la normatividad, lo que obliga a un costo adicional,
Presupuesto deficitario que genera mayores costos en la contratación de bienes,
servicios y gastos administrativos afectando la planeación del gasto y generando altos
costo de compra de los insumos y servicios ya que los proveedores incluyen en el
precio de venta el costo financiero de recuperación de cartera a mas de 120 días
Rotación de personal muy alta dada por el tipo de vinculación del talento humano y
la baja compensación por las labores realizadas muy por debajo de la remuneración
de otros hospitales sobre todo para el personal asistencial, médicos, enfermeras,
auxiliares dado que el mercado ofrece remuneraciones más altas.
La falta de oportunidad por parte de las áreas de la entrega de la información
requerida para la defensa de la institución y de este modo contar con todos y cada
uno de los documentos, soportes y concepto técnico para analizarlos en conjunto y
ejercer una buena defensa- La demora en la entrega de la información soporte de la
defensa genera el riesgos de no cumplir con los términos establecidos y no poder
ejercer una debida defensa judicial.
Desequilibrio financiero entre la facturación y el costo.
Débil control de la contratación por empresa y la parametrizaciòn del sistema de
información que permita generar resultados por contrato
El Hospital de Suba ha tenido que realizar erogaciones por concepto de condenas
judiciales y debe responder patrimonialmente por los daños antijurídicos que le sean
imputables causados por acción u omisión de sus colaboradores y/o servidores
públicos
Portafolio de servicios desactualizado frente a las novedades para la prestación de
servicios y capacidad institucional y por otra parte nos e encuentra ajustado al
trabajo de la subred
Los costos de personal que se reflejan en gastos personales y remuneración de
servicios técnicos son altos y no se han realizado los anlisis para buscar mecanismos
que alivien esta carga y agilicen el proceso de retiro laboral por una parte y por otra
que permitan flexibilizar la vinculación de personal buscando ahorrar recursos sin
afectar la eficiencia.
OPORTUNIDADES
211








El Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero brinda la oportunidad de repensar la
organización en la búsqueda del equilibrio en el corto plazo, con acompañamiento
técnico para lograrlo., y la posibilidad de obtención de Recursos para el PSFF de la
E.S.E., según términos y condiciones establecidos en la Ley 1608 de 2013.
Posibilidad de acceder a los recursos por venta de servicios a través de giros directos
por Ministerio de Salud y Ente Territorial.
El hospital ha avanzado en la adecuación de la central de mezclas
y la
implementación directa de la unidosis para la tabletería lo que minimiza los costos
internos y abre una posibilidad de ingresos extras al vender a los otros hospitales de
la red.
Posibilidad de implementar estrategias negociación favorables como la negociación
conjunta para compra de insumos y medicamentos, accediendo a economías de escala
impactando de manera positiva en los costos de la operación que requieren contar
con flujo de caja. Por otra parte al contar con los recursos de saneamiento fiscal y de
las cuentas maestras, se dispondría de flujo de caja para poder realizar compras a
precios razonables.
Acceso a créditos condonables y otros estímulos que ofrezca el Gobierno Nacional,
en especial para dotación tecnológica y capacitación del talento humano para las
Empresas Sociales del Estado articuladas en red, que demuestren buenos resultados en
los indicadores de salud, bajo riesgo fiscal y financiero, y documenten trabajo en el
proceso de calidadPosibilidad de venta de servicios integrales a través de un portafolio de red,
mejorando la accesibilidad y la oportunidad bajo la figura de la subred Norte con
una amplia presencia en las localidades de Suba, Engativá, Usaquén, Chapinero y
Barrios Unidos,
Existe la posibilidad de vender paquetes o programas con tarifas diferenciales por ser
de interés en salud pública a la SDS, como por ejemplo los programas relacionados
con APH, Sala ERA y Ruta Saludable.
En la población de la localidad el género femenino tiene una participación del 55%
frente al género masculino, lo que abre posibilidades de
realizar los análisis
conducentes al fortalecimiento de programas especiales de interés en salud pública
para la mujer ( salud sexual y reproductiva)
FORTALEZAS




Desde el direccionamiento se contempla la formulación e implementación de un
sistema de gestión financiero para optimizar los recursos y garantizar la sostenibilidad
del Hospital de Suba, que en la actualidad realiza un manejo transparente de la
información financiera que ha permitido conocer la situación real de la empresa. ,
Avance en la calidad en la información generada por cada proceso dentro del área
financiera asi como de la cultura de la conciliación entre las áreas
Mejoramiento de la gestión de recaudo cartera efectivo del 88.6% en el 2013
mejorando los procesos en el 20012 que fue del 68% de lo facturado, se han
cumplido las metas proyectadas de recaudo con corte a septiembre de 2013 continuo
a través de la depuración de la información financiera de la ESE.
El equipo humano de soporte y apoyo administrativo cuentan con la experiencia,
capacidad técnica y académica, para brindar el soporte técnico necesario que garantiza
la correcta prestación del los servicios asistenciales.
212


Desarrollo y fortalecimiento de las diferentes áreas asistenciales como Ginecobstetricia
unido al programa de Servicios Amigables en Salud Sexual y Salud Reproductiva a las
Mujeres, servicios que permiten garantizar a las mujeres del Distrito Capital una
atención humanizada permitiendo además la participación del núcleo familiar y/o la
pareja durante la atención del parto.
mas del 40% del gasto
AMENAZAS

La crisis de la salud ha afectado las entidades responsables de pago y han salido del
mercado actores importantes para el hospital como Solsalud, Humana Vivir que
tenían una participación muy importante en el aseguramiento de la población
subsidiada y que tiene una cartera de importante que ahora son de difícil recaudo,
de continuar esta situación con Caprecom la afectación seria muy grave.

Existen prestadores de la red privada que brindan servicios con tarifas muy inferiores
a los costos del hospital aunque de menor calidad que son preferidas a la hora de
contratar por parte del régimen contributivo

Las políticas para la dilatación de los pagos por parte de las ERP, dificultan el control
de los contratos afectando los estados de cartera por las glosas generadas y no
comunicadas, glosas no conciliadas, pagos globales sin suministro de soportes para
descargo de pagos en los estados de cartera. Devoluciones, glosas iniciales, glosas
definitivas, reiteración de glosas, negativas de conciliación de cifras, ausencias parciales
o totales de soportes de pago, evasivas a solicitudes de acuerdos de pago,
incumplimiento de acuerdos de pago, etc.,

Débiles controles por parte de los entes rectores de las ERP, lo que ocasiona escasa
efectividad de las mesas de conciliación realizadas con las diferentes ERP con
intermediación del Ente Territorial, situación que se repite con las conciliaciones
prejudiciales llevadas a cabo ante la Superintendencia Nacional de Salud.

Desgaste administrativo generado por la multiplicidad y duplicidad de información
solicitadas por diferentes organismos de Administración, Dirección y Control, que
desborda la capacidad de respuesta de las áreas financieras de la ESE y que debe
atender so pena de incurrir en sanciones

La normatividad y pronunciamientos de las altas cortes cuestionan la vinculación del
talento humano mediante OPS, limitando las formas de contratación del talento
humano y dada la planta limitada del hospital (210 cargos ) es necesario acudir a otras
formas que también generan riesgos de demandas y litigios por la figura del contrato
realidad.

Posibilidad de intervención del hospital, fusión o liquidación del hospital por parte de
la Superintendencia de Salud si no se equilibra la operación y no se logra bajar el
riesgo del hospital..

No cumplimiento por parte de las partes ERP de los procedimientos establecidos
legalmente para la regulación de las relaciones entre prestadores de servicios de salud
y entidades encargadas del aseguramiento, a saber, Ley 1122 de 2007, ley 1438 de 2011,
Decreto 4747 de 2007 y Resolución 3047 de 2008
213
3.2 Medidas (Cuadro No31)
Una vez realizado el análisis de la situación del hospital, mediante un estudio de todas las
unidades de negocio, se identificaron oportunidades que permitieron establecer algunas
estrategias conducentes a fin de determinar una estructura financiera que haga sostenible la
operación y evite que el ejercicio arroje resultados negativos, por lo que se determinan las
siguientes medidas, cuyos costos se encuentran incluidos dentro de la operación del hospital.
3.2.1 REORGANIZACION ADMINISTRATIVA Y FORTALECIMIENTO DE LA GESTION.
Dentro de este componente se incluyen medidas dirigidas al fortalecimiento de la gestión
institucional, lo cual puede implicar la redefinición de los procesos y procedimientos,
fortalecimiento de los sistemas de información, rediseño y reorganización de la entidad, la
asociación con otras Empresas Sociales del Estado para logros de economía de escala, entre
otros.
COMPROMISO. Establecer puntos de control que permita seguimiento a los compromisos y gestión del área de
sistemas
Medidas dirigidas al mejoramiento de los procesos de captura, consolidación, análisis y uso de
la información financiera, administrativa, de producción y calidad de servicios de salud, así
como el oportuno reporte a otras instancias como la Dirección Territorial de Salud, el
Ministerio de Salud y Protección Social, la Superintendencia Nacional de Salud y la
Contaduría General de la Nación, entre otros.
Si no se cuenta con una información oportuna y confiable sobre las intervenciones que se
realizan a la población estaríamos ante una sub o sobrestimación de los esfuerzos realizados,
lo que conduce a un escaso nivel de control de la población afiliada en relación con los
esquemas de atención propuestos.
Estos eventos implican por una parte, dificultades de integración del área de sistemas con las
áreas técnicas, tendientes a definir la información necesaria en las condiciones de periodicidad
y calidad requeridas. Y de otro lado, mecanismos de mejoramiento de la capacidad de
procesamiento y análisis de la información almacenada.
En el Hospital de Suba, el sistema de información se alimenta de las actividades en salud
realizadas diariamente por el personal asistencial a través del registro en la historia clínica
sistematizada mediante el programa CLINICAL SUITE ONE provisto por SERVINTE.
En el análisis de la eficiencia y eficacia de dicha herramienta para la captura y consolidación
de la información y en concordancia con los resultados de producción y utilización de la
capacidad instalada, se detectan serias fallas identificadas principalmente en los siguientes
aspectos: desde la fuente, por el conocimiento parcial del programa CLINICAL SUITE ONE
por parte del personal asistencial; desde el programa como tal, ya que no contiene los filtros
necesarios que aseguren información completa y veraz, así como fallas en la programación del
mismo desde su creación; desde la actualización del programa, ya que no se parametriza la
información de acuerdo a los cambios actuales de la norma y el Sistema de Salud; desde el
seguimiento en su utilización ya que no existía un plan sistemático de auditoría que dé cuenta
214
de sus fallas y por consiguiente la retroalimentación por parte del personal que lo alimenta
en las dificultades presentadas.
Por lo anterior, es necesario realizar ajustes al programa CLINICAL SUITE ONE y
capacitación al personal asistencial en su uso, que permita obtener información confiable y
útil para la toma de las siguientes medidas
MEDIDA 1. Realizar el 100% del análisis de los sistemas de información de misión critica
Esta medida está enfocada a realizar el análisis de los sistemas de información utilizados en la
ESE, discriminando la situación de la red de voz y datos, hardware con que cuenta la ESE para
la sistematización de la información, software utilizado y la integralidad del sistema de
información.
Para tal efecto se realizará el levantamiento de información con el fin de determinar cada una
de las necesidades asistenciales para los módulos de Historia Clínica y se presentará un
informe de las necesidades evidenciadas bajo metodologías existentes de evaluación de
software.
MEDIDA 2. Implementar la política de seguridad sobre la cual se direccionará la actuación de
todo el personal que tenga acceso o responsabilidades sobre la información, así como de los
espacios físicos que conlleven a un componente de seguridad informática.
La información SIEMPRE debe protegerse adecuadamente. La seguridad de la información
debe conformase de controles, políticas, procedimientos, concientización y entrenamientos
que aseguren que todos los colaboradores tomen las precauciones necesarias para preservar la
confidencialidad, integridad y disponible.
La información puede adoptar o estar representada en diversas formas: impresa o escrita
(papeles de trabajo, contratos, planificaciones, reportes internos), puede almacenarse
electrónicamente (servidores, PC’s, memorias, pendrives), magnéticamente (discos rígidos,
tarjetas de acceso, disquetes) u ópticamente (CD, DVD), enviarse por correo electrónico,
visualizarse en películas o videos, y comunicarse oralmente en una conversación de persona a
persona.
A continuación se mencionan algunos elementos que ayudan a la colaboración de las políticas
de seguridad:






Alcance de las políticas, incluyendo facilidades, sistemas y personal sobre la cual se
aplica.
Objetivos de la política y descripción clara de los elementos involucrados en su
definición.
Responsabilidades por cada uno de los servicios y recursos informáticos aplicados a
todos los niveles de la organización.
Requerimientos mínimos para configuración de la seguridad de los sistemas que
abarca el alcance de la política.
Definición de violaciones y sanciones por no cumplir con las políticas.
Responsabilidades de los usuarios con respecto a la información a la que tiene acceso.
215
Por lo anterior, es prioritario que la política de seguridad debe estar en un proceso de
actualización y/o revisión constante.
MEDIDA 3. Elaborar una propuesta de integración de los diferentes sistemas que garantice la
oportunidad y calidad de la información reportada por la ESE.
Dentro de las estrategias presentadas en los sistemas de información se hace importante la
integración de los módulos que comprenden el mismo, cumpliendo asi las características de
seguridad, oportunidad, disponibilidad y confiabilidad.
Razón por la cual según la situación actual del hospital de debe elaborar un documento de
integración de los diferentes sistemas que garantice la oportunidad y calidad de la
información reportada por la ESE.
Documento final del proceso a la alta gerencia para la toma de decisiones.
MEDIDA 4. Formular el proyecto de inversión para la sustitución del actual sistema de
información.
Con base a la evaluación del sistema actual, en todos los módulos, se formulara el proyecto
para buscar financiación y generar la viabilidad para su adquisición, desarrollo en
implementación.
COMPROMISO. Fortalecer la parametrización, el control y seguimiento de la contratación por venta de
servicios.
MEDIDA1. Incluir en el sistema de información los parámetros de contratación por empresa
Los contratos celebrados con empresas responsables de pago por venta de servicios de salud
debe ser parametrizados en el sistema de información, tarifa, paquetes, usuarios, insumos,
medicamentos entre otros, antes de iniciar su ejecución para garantizar la facturación,
seguimiento y control por empresa
MEDIDA 2. Realizar seguimiento trimestral a los contratos por capitación
El hospital actualmente tiene tres contratos por capitación con EPS-S Capital salud con una
población certificada promedio de 54.200 usuarios, Caprecom con una población certificada
promedio de 32.100 y Unicajas con una población certificada de 8.200 usuarios, sin contar
con los usuarios capitados por concepto de actividades en P y D. Por lo anterior se requiere:
Realizar análisis trimestral de las bases de datos, lo que permitirá evidenciar que la población
atendida es estable y no presenta cambios que no estén debidamente justificados según lo
normado o que no estén rotando en un porcentaje alto afectando el seguimiento o la debida
prestación de los servicios.
Analizar la caracterización de la población certificada identificando grupo etáreo, núcleo
familiar y verificar la georreferenciación.
Con el grupo etáreo se generan metas de atención según frecuencias de uso y caracterización
de la población, implementadas por el Ministerio de protección social y de esta forma
216
controlar el uso racional de los servicios de esta población sin sobrepasar el dinero certificado
para la atención de las mismas.
Control y seguimiento al cumplimiento de las metas establecidas, resultado del análisis de la
base de datos de población certificada, ingreso, recobros y cartera.
COMPROMISO. Prevenir el daño antijurídico y gestionar la defensa judicial con el fin de reducir el monto de
las pretensiones iniciales.
Medida N1: Prevención del daño antijurídico. Las demandas deben responderse dentro de los
términos legales, con el fin de evitar fallos condenatorios por demandas de falla en el servicio
falla médica. Se complemente con capacitación para el personal del hospital que comprenda la
responsabilidad y consecuencias tanto en el ámbito personal como institucional, que evite
demandas por daños causados en la prestación del servicio.
Cuando de una u otra forma, el Hospital ve afectado o amenazado sus derechos e intereses,
recurre a defenderse mediante la realización de un conjunto de actos jurídico-procesales, que
se basan en normas y principios de carácter público y privado que regulan la representación
y defensa de tales derechos e intereses.
El Hospital de Suba II Nivel E.S.E., a través de los siguientes lineamientos busca garantizar la
efectiva defensa de los intereses de la institución:
Buenas Políticas de prevención del daño antijurídico.
La conciliación como mecanismo alternativo de conflictos.
Fortalecimiento de la defensa litigiosa de la institución.
MEDIDA 2. Defensa litigiosa de la institución (Aplicar los mecanismos de arreglo directo y
amigable composición, en los casos que el Hospital sea demandado o convocado a conciliar)
Conciliación:
Respecto de los procesos de Acción Contractual, donde las obligaciones son claras, expresas y
exigibles, como directriz principal se ha propendido por la conciliación extrajudicial y judicial
encaminada al pago de única y exclusivamente del capital, consiguiendo la condonación de
intereses corrientes e intereses de mora, costas del proceso y agencias en derecho, por parte
de los acreedores.
Defensa litigiosa de la institución:
En la Defensa Litigiosa de la Institución, se contesta la demanda siempre con los requisitos de
ley y dentro de los términos establecidos por las normas que regulan el tema procesal. En los
casos en que es procedente se hace el Llamamiento en Garantía, consistente en vincular al
tercero presunto responsable para estudiar la responsabilidad de este y del Hospital.
COMPROMISO. Adelantar procesos de autoevaluación para la acreditación en salud
MEDIDA 1. Realizar la ruta crítica de Acreditación, articulada con el PAMEC, a través de las
siguientes actividades: Preparación previa a la autoevaluación, de los estándares de
217
acreditación, priorización de procesos a mejorar, el análisis causal y elaboración de planes de
mejoramiento.
La línea base avance en la acreditación a 2013 es de 1.5,
Las metas son:
Calificación 2014: 1.6
Calificación 2015: 1,8
Calificación 2016: 2.0
Calificación 2017: 2,2
MEDIDA 2. Desarrollo y ejecución de los planes de mejora por grupos de estándares de
acreditación, seguimiento, acompañamiento, evaluación y retroalimentación para el cierre de
ciclo
La línea base avance en la acreditación a 2012 corresponde al 88%,
Las metas son:
Calificación 2013: 90%
Costos de la implementación de la medida: Se requieren recursos adicionales por cuanto se
contemplan necesidades para el fortalecimiento de la seguridad del paciente, la humanización
del servicio y la gestión de la tecnología, apoyados en el 2013 con recursos de la secretaría de
salud distrital.
2014: 214.202.000
2015: 181.728.000
2016: 179.329.000
2017: 296.282.000.
COMPROMISO. Ajustar el portafolio de servicios con el fin de adecuarlo a las necesidades de los usuarios en
función del diseño de la red de prestación de servicios definida por la Dirección Distrital de Salud y en el
marco del trabajo en Red.
Medida N. 1. Actualizar las novedades de habilitación, previa concertación con la subred.
La línea base 2013, documento aprobado por Ministerio de Salud para el rediseño de
hospitales públicos en el marco del trabajo en Red.
Las actividades para el desarrollo de esta medida son:


Establecer el cronograma de trabajo para que acorde a normatividad de habilitación,
se realicen las novedades concertadas en el portafolio de la sub red.
Realizar alistamiento de instrumentos de verificación de condiciones de habilitación
acorde a resolución 1441 de 2013 y revisión de nuevos requisitos normativos acorde a
la normatividad, para realizar la apertura en los servicios de Promoción y Prevención
en UPA Gaitana y procedimientos de urología en el CSE
218
3.2.2
RACIONALIZACION DEL GASTO
Esta estrategia representa un factor prioritario para los resultados del ejercicio, dado que su
implementación depende directamente del hospital, razón por la cual el análisis ha sido
minucioso, identificando acciones concretas, sin menoscabo de la calidad en la prestación de
los servicios.
La administración ha adelantado algunas acciones tendientes a racionalizar los gastos, dentro
de una estrategia de saneamiento financiero autónomo que se inició en junio de 2012. Estas
medidas se establecieron en tres líneas de acción: unas medidas están orientadas a la búsqueda
de la eficiencia de los recursos, es decir, a cubrir un mayor volumen de las necesidades, con
los mismos recursos disponibles, análisis del talento humano acorde a productividad y cargas
de trabajo; otras medidas se orientaron a la racionalización de los recursos, en la aplicación de
la estrategia de cero desperdicio y otras están orientadas a la búsqueda de mejores precios en
la adquisición de bienes y servicios.
En este contexto, el alcance de las acciones que se proponen en este capítulo va en tres
sentidos:
 Continuar con la implementación de varias de las medidas adoptadas.
 Mejorar la implementación de algunas de ellas.
 Incorporar nuevas acciones.
COMPROMISO. Asumir la operación de algunos servicios directamente por el Hospital
MEDIDA 1. Asumir de manera progresiva la operación de servicios tercerizados.
Mediante un diagnóstico de la operación y estructura de funcionamiento que utilizan los
operadores para la prestación al servicio y sin menoscabo de la productividad y calidad en los
servicios, se establece que el hospital revisara los contratos actuales y revisara si asume la
operación de manera directa a fin de disminuir los costos en que se incurre por la
intermediación o renegociara los actuales en condiciones de mayor favorabilidad.
MEDIDA 4. Buscar mecanismos de adquisición de dispositivos médicos y medicamentos que
favorezcan la optimización de recursos.
Realizando la revisión de los costos en que incurre el Hospital de Suba II Nivel Empresa Social
del Estado, derivados de los medicamentos en el modelo de contratación actual, que es a
través de un operador externo que se encarga de proveer en parte los medicamentos (60%) y
los dispositivos médicos (10%), se observa que los costos de compra se encuentran con
incrementos que varían entre el 50 y el 90% de los costos que pueden ser retomados por el
hospital mediante negociaciones directas con proveedores diversos de medicamentos o
mediante negociaciones conjuntas o compras a través de medios electrónicos.
Adicionalmente, desde hace dos vigencias, por dificultades en el flujo de caja, han hecho que
el operador del servicio farmacéutico manifestara la imposibilidad de conseguir en forma
oportuna los medicamentos y dispositivos médicos que se requerían para dar respuesta a las
necesidades de los pacientes, lo que obligó a que la institución implementara un servicio
farmacéutico adicional, que con el paso del tiempo fue creciendo constantemente hasta
219
realizar hoy en día el manejo del 50% de los elementos, entre medicamentos y dispositivos
médicos.
Por otra parte, el ejercicio de negociaciones conjuntas 2013 de la Red Norte de Hospitales, se
encontraron propuestas de precios de medicamentos que en términos generales, a los
hospitales de segundo y tercer nivel, representaban favorecedoras en cuanto a costos de
medicamentos, y el punto frente al modelo vigente de farmacia, mostraba diferencias de hasta
un 150%.
MEDICAMENTOS
PROY INICIAL
PROPUESTA
MEDICAMENTOS HOSPITALARIOS
2.936.333.752
1.889.204.256
OPERADOR MEDICAMENTOS AMBULATORIOS
900.000.000
900.000.000
583.510.475
583.510.475
OXIGENO
TOTAL
4.419.844.227
3.372.714.731
COMPROMISO: Ajustar los Gastos Generales de la E.S.E Hospital Suba
MEDIDA 1. Reducir el gasto por concepto del servicio de vigilancia
El servicio de vigilancia se presta a través de vigilancia personalizada con 51 hombres en
turnos de 24 horas y 12 horas de lunes a domingo apoyado con un sistema de circuito
cerrado de TV durante 24 horas compuesto por 144 cámaras y alarmas.
Realizado el análisis integral de este recurso, se plantea hacer una reducción del gasto por
vigilancia a través de la optimización del recurso existente con lo cual se ahorrarían
importantes recursos financieros que contribuirían al saneamiento fiscal.
Gasto de vigilancia proyectado 2013…………. $ 1.699.277.519
Gasto de vigilancia propuesto 2014 ………….. $ 1.581.600.000
Se estimó teniendo en cuenta la reducción de turno e incrementado en el 4.5% el factor
salarial. Posterior a esta fecha se mantendría la tendencia del total del contrato ajustando
únicamente lo reglamentario por ley.
MEDIDA 2. Optimizar la modalidad en la contratación de aseo y cafetería en lo referente a
suministro de insumos
Gasto por concepto por servicio de aseo, limpieza y desinfección proyectado 2013. …..
$1.751.221.258
Gasto por concepto por servicio de aseo, limpieza y desinfección proyectado 2014. …..
$1.680.000.000
Se estimó teniendo en cuenta la reducción de turno y optimización de insumos incrementado
en el 4.5% el factor salarial. Posterior a esta fecha se mantendría la tendencia del total del
contrato ajustando únicamente lo reglamentario por ley para los siguientes años.
MEDIDA 3. Disminución del gasto en el contrato de alimentos por concepto de refrigerios y
nutrición enteral en los servicios hospitalarios
220
Gasto de contrato alimentos proyectado 2013…………. $ 1.538.689.432
Gasto de contrato de alimentos propuesto 2014 ………….. $ 1.392.000.000
COMPROMISO.: Reducir los costos de Talento humano del Hospital de Suba
MEDIDA 1. Renegociación del porcentaje de administración de Empresa de servicios
Temporales (Empresa con la que se contrata el personal en misión del Hospital)
El Hospital contrata colaboradores mediante los servicios temporales denominados
trabajadores en misión, para suplir las necesidades del recurso humano, dado la insuficiencia
de la planta actual. Para la administración de este recurso, en promedio mes de 1500
colaboradores, el hospital cancela un valor mensual estimado como un porcentaje sobre el
valor de los servicios prestados. A partir de agosto de 2013 se redujo un punto porcentual en
la administración del contrato y se pretende reducir otro más a partir de marzo de 2014.
La reducción de un punto porcentual de administración representa $20 millones de pesos
mensuales, y de acuerdo a ello, para el año 2014 el ahorro suma 200 millones de pesos, que
igualmente se proyectan sostener para los años 2015, 2016 y 2017.
Medida 2. Establecer un programa para los pre-.pensionados que permite generar reducción
en el gasto por concepto de servicios personales asociados a la nómina a partir del cambio de
régimen de liquidación de prestaciones sociales y salariales (ley 50 de 1990).
Se debe apoyar el retiro de los funcionarios que cumplen con las condiciones mínimas para la
jubilación, en la planta de personal, que generaran un ahorro dentro del presupuesto del
hospital. Se plantea la provisión de los cargos requeridos con nuevas condiciones laborales
según la normatividad vigente, que en todo caso no contempla ciertos beneficios que
aplicaban a los funcionarios retirados.
En la tabla se identifica por vigencia: el valor de las vacantes con las condiciones mínimas
salariales y de prestaciones sociales para ser provistos dentro de la Planta Global del Hospital,
el valor actual hace referencia al costo de estos mismos cargos con las condiciones particulares
y especiales adquiridas por los funcionarios prepensionados relacionados con la antigüedad y
los diferentes regímenes, valorados vigencia a vigencia para determinar el ahorro, con un
margen de error del 30%, dependiendo la fecha de retiro.
2014
2015
2016
VALOR
ACTUAL
VALOR
VACANTE
488,609,374
427,730,007
60,879,367
42,615,557
1,596,953,661
1,409,136,311
187,817,350
131,472,145
1,863,781,501
1,652,956,468
210,825,033
147,577,523
AHORRO
DESVIACION
30%
COMPROMISO. Ajustar servicios en centros que no generan impacto social, ni equilibrio financiero
MEDIDA 1. Cierre del servicio de urgencias en Cami Prado Veraniego, conservando la
consulta prioritaria de 7am a 7pm o de acuerdo a la necesidad.
221
Analizando el número de consultas de urgencias realizadas y los diferentes horarios en el
Cami Prado Veraniego, se encuentra que el promedio de consultas en el servicio es de 243
por mes. De las cuales 48 se realizan en el horario de 7 pm a 7 am, lo que corresponde al
19% de la consulta total atendida. El promedio de atención de pacientes es de 1.6 por noche,
frente a unos gastos operacionales de talento humano por $23.910.898, lo que significa que
este servicio no genera equilibrio frente a los gastos por la prestación del servicio, ni aporta
rentabilidad social.
Al tomarse la medida de cerrar urgencias en el Cami Prado del Hospital se reduce las
siguientes necesidades en talento humano:
TALENTO HUMANO CIERRE NOCHE CAMI PRADO Y AJUSTE CONSULTA
EXTERNA EN EL RESOLUTIVO
PERFIL
VALOR MES
CANTIDAD
TOTAL
MEDICO GENERAL DE 6
HORAS
AUX FARM
$2,377,677
1
2.377.677
$1,177,211
2
2.354.422
MEDICOS URGENCIAS
$4,373,321
2
8.746.643
ENFERMERA NOCHE
$2,609,282
2
5.218.564
AUX ENFERMERIA
NOCHE
AUXILIAR
FACTURACIÓN NOCHE
$1,177,211
2
2.354.422
$1,429,585
2
2.859.170
Reducción mes
23.910.898
Esta medida representaría una disminución anual de $ 286.930.776 en talento humano, dada
la adopción de la medida de cerrar urgencias en el punto Cami Prado.
MEDIDA 2. Cierre de los servicios de cirugía plástica, neumología pediátrica, cirugía
pediátrica, neurología pediátrica y fisiatría, el cual no genera impacto en la atención y sería
prestado en el hospital de tercer nivel de referencia dentro de la Red Norte como política de
reorganización de servicios y trabajo en Red.
Revisando la producción de estos servicios, se evidencia:
Producción promedio
mes
% partic. En la fact.
% part. En el costo
% de excedente o
perdida
sobre
la
facturación
Fisiatria
20
0.019%
0.032%
44%
Neumología
pediátrica*
41
0.42%
0.68%
-103%
Neurología
Pediátrica*
48
0.60%
1.12%
-135%
Neurología Pediátrica
48
0.60%
1.12%
-135%
Cirugía plástica
29
0.10%
0.36%
-203%
Cirugía pediátrica
34
7.19%
10.12%
-32%
222
3.2.3 SANEAMIENTO DE PASIVOS
Siendo los pasivos donde se agrupan las obligaciones exigibles a corto y mediano plazo, se
realiza un estudio de aquellas cuentas que a través del tiempo se han incrementado o sobre
las cuales no se tiene control y consistencia y se listan medidas que permiten dar viabilidad a
la información financiera de la ESE, de tal manera que anexo al punto 2.2 se detalla el plan
de sostenibilidad contable para la vigencia 2013-2014
COMPROMISO.Definir saldos consistentes en las cuentas del pasivo que con corte a 30 de
Junio de 2013 la ESE no tiene certeza.
MEDIDA 1. Depurar de la cuenta por pagar prestamos a terceros, saldos a favor de
beneficiarios, reintegros y anticipos por pagar a pacientes y recaudos por reclasificar
Esta cuenta incluye los préstamos entre entidades hospitalarias, que debido a la no interface
entre el aplicativo asistencial y el administrativo se han quedado sin el cruce correspondiente
entre entradas y salidas de inventario.
Actividades:
1. Analizar y detectar el origen del saldo por depurar.
2. Circularizar al tercero informando los saldos pendientes de pago.
3. Realizar una mesa de trabajo entre contabilidad y areas involucradas a fin de ajustar
los cruces contables a que haya lugar.
4. Citar a comité de sostenibilidad contable para presentar gestión adelantada, soportes y
lineamientos a seguir.
3.2.4 FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOS DE LAS ESE.
COMPROMISO. Mejorar la productividad del Talento Humano en general y el uso de la
capacidad instalada en los servicios asistenciales quirúrgicos.
Las medidas establecidas en la matrizen la categoría fortalecimiento de los ingresos,
relacionadas con la producción, fueron tomadas considerando los resultados en el
comportamiento previsto para el cierre de la vigencia 2013 y el incremento que se establece es
mínimo en todos los servicios planteados por cuanto la productividad en general se encuentra
actualmente por encima del 80%, teniendo en cuenta las acciones realizadas para el
mejoramiento de los servicios.
COMPROMISO. Establecer y cumplir metas mínimas de recaudo, de acuerdo con la
facturación radicada.
En el marco de la ejecución del PSFF de la ESE es de vital importancia el establecimiento y
cumplimiento de metas de recaudo, condición sin la cual no es viable el cumplimiento como
tal del Plan.
Dado que el recaudo de los ingresos por venta de servicios de salud depende del
cumplimiento de condiciones internas y externas que no están bajo la tutoría del equipo de
223
cartera, se parte del supuesto de que dichas condiciones se presentarán, y con esta base se
proyectará el correspondiente ingreso esperado.
Las medidas mínimas requeridas para el cumplimiento del compromiso, se describen a
continuación:
MEDIDA 1. Establecer metas de recaudo con base en: a) facturación radicada, b) cuentas por
cobrar vigencias anteriores, c) rezago de facturación no pagada, correspondiente a cartera
corriente.
De acuerdo con lo establecido en el PSFF respecto de los ingresos a recaudar para posibilitar
el apalancamiento de los gastos y costos proyectados en el PSFF de la ESE, se plantea por
parte de las directivas de la E.S.E., el cumplimiento de metas de eficiencia en el recaudo sobre
la facturación como soporte de la columna vertebral del ingreso, así:
2014 – 90,57 %
2015 – 90,61%
2016 – 91,48 %
2017 – 92,07
Fuente: Área cartera Hospital de Suba.
La explicación de los datos, es que sumando el recaudo corriente más lo correspondiente a
cuentas por cobrar sobre una misma facturación, se deben obtener los resultados propuestos
como eficiencia en el recaudo, el cual debe representar un porcentaje equivalente al 90,57 %
de la facturación radicada en 2014; 90,61 % de la facturación radicada en 2015; 91,48 % de la
facturación radicada en 2016 y, 92,o7 % de la facturación radicada en 2017.
MEDIDA 2. Realizar cobro pre jurídico y jurídico con los soportes documentales requeridos
de obligaciones exigibles.
Teniendo en cuenta que la Resolución 212 de 2009, expedida por la Gerencia de la ESE,
establece el reglamento interno de recaudo de Cartera en el Hospital de Suba II Nivel ESE, y
una vez agotados los procedimientos de cobro persuasivo, se plantea la medida de iniciar
procesos coactivos para el cobro de cartera según los parámetros allí establecidos. Para esto, el
área de cartera debe suministrar los correspondientes soportes con los cuales se iniciarán las
acciones jurídicas a que haya lugar.
COMPROMISO: Generar estados de cartera con informacion conciliada con las Entidades
responsables de pago.
El cumplimiento de este compromiso, es determinante fundamental para el logro del recaudo
de ingresos requeridos para apalancar la ejecución de los gastos del PSFF. Se le da esta
connotación al cumplimiento de este compromiso, teniendo en cuenta que la depuración de
las cifras define las posibilidades reales de gestión y resultados del ingreso.
Las medidas mínimas a cumplir se registran a continuación:
224
MEDIDA 1. Realizar trimestralmente, circularización de cartera al 80% de las E.R.P con las
cuales la ESE tiene registradas obligaciones pendientes de cobro por concepto de venta de
servicios de salud, una vez cada trimestre.
La realización de la circularización de cartera plantea la necesidad de utilizar servicios de
correo certificado a 120 empresas en promedio cuyo saldo de cartera sea superior a $
1.000.000 y no se encuentren en proceso de liquidación.
El gasto promedio necesario en que se debe incurrir para cumplir trimestralmente con la
circularización planteada es de $ 400.000.
MEDIDA 2. Depurar los estados de cartera de la ESE
Teniendo en cuenta la existencia del comité de sostenibilidad contable al interior de la ESE y
las funciones asignadas formalmente al mismo, se plantea la opción de acudir a este
estamento para facilitar el cumplimiento del compromiso de depuración de los estados de
cartera de la ESE.
COMPROMISO. Reestructurar el proceso de facturación de los servicios de salud que presta
el Hospital de Suba de manera tal que se posibilite la facturación de los servicios prestados en
el periodo.
Para mejorar el flujo financiero en cuanto a los ingresos por prestación de los servicios es
indispensable que los servicios que se presten en el Hospital de Suba se facturen en el mes,
se radiquen dentro de los tiempos establecidos y se liquiden con los parámetros
contractuales y soportes establecidos en la normatividad, de manera tal que se disminuya la
glosa y mejore el porcentaje de recaudo. Se implementará una matriz semanal para el
control de las facturas que se generan por prestación de servicios para detectar problemas
administrativos y asistenciales y así mismo subsanarlos.
MEDIDA 1. Facturar el total los servicios que presta el Hospital de Suba.
Dentro de esta medida para disminuir las cuentas abiertas que se presentan por
inconvenientes en la prestación del servicio o administrativos, se instaurará un seguimiento
semanal; dicho seguimiento se enviará al correo institucional de la Subgerencia de Servicios
con el reporte de lo que se encuentra abierto por egreso médico y otros inconvenientes
asistenciales, para que una vez se haya subsanado los hallazgos se proceda a cerrar la cuenta.
Con relación a los inconvenientes administrativos se enviará semanalmente el reporte a los
auxiliares de facturación con el fin de subsanar los hallazgos y así proceder a cerrar la cuenta.
MEDIDA 2. Revisión y verificación en el sistema de información de las cuentas abiertas.
Identificar causas y realizar acciones de mejora
Se realiza semanalmente la revisión de las cuentas activas que se encuentran en el sistema de
información y se envían a los auxiliares de facturación vía correo evidenciando los
inconvenientes ya sean asistenciales y/o administrativos, con el fin de dar cierre definitivo de
la cuenta, la cual se debe realizar dentro del mes causado. Se elaborarán planes de mejora a
fin de determinar acciones correctivas.
MEDIDA 3. Realizar la radicación total
establecidos en la normatividad vigente.
de los servicios facturados dentro de los plazos
225
Realizar el consolidado de cuentas con soportes requeridos por cada ERP, entregar al área de
cartera para el seguimiento.
COMPROMISO. Mejorar el proceso de Administración de glosa
Teniendo en cuenta que se generan glosas y devoluciones por diferentes causales:
(Devoluciones por error en pagador, falta de soportes, autorizaciones, interpretación de
ayudas diagnosticas, pertinencia por falta de justificación médica, error en tarifas,
inconsistencia en RIPS), y que adicionalmente, se ha evidenciado falencias en el proceso de
recepción y control de la glosa, lo cual genera retrasos para dar respuesta a las objeciones
para dar cumplimiento en los términos establecidos, con este compromiso es indispensable
disminuir y tramitar las glosas y realizar las devoluciones oportunamente, reportadas por la
Entidades Responsables de Pago para mejorar el flujo de caja de la institución y evitar
reprocesos internamente.
MEDIDA 1. Corregir los diferentes errores evidenciados en la glosa y devolución,
retroalimentando a los facturadores y técnicos para implementar acciones preventivas.
En esta medida se realizarán capacitaciones mensuales donde se retroalimentarán los
diferentes hallazgos evidenciados en la glosa y devolución, generando entre los auditores,
facturadores, técnicos y líder del proceso, planes de mejoramiento internos.
MEDIDA 2. Implementar la pre auditoría de cuentas con el fin de
devolución que alarga los tiempos de pago a nuestra entidad.
evitar futura glosa y
Se implementará la pre auditoría de cuentas con los pacientes de alto Costo y hospitalización
priorizando los Servicios que generan mayor facturación (Unidad Cuidado Intensivo Adulto y
Neonatal, Intermedio Adulto y Neonatal, Gineco-obstetricia y Ortopedia) ya que el volumen
de facturas es muy alto y no se puede realizar una auditoría al 100%con el fin de evitar
motivos de glosa que puedan ser subsanadas durante la atención del paciente. Se solicitará
contratar personal de Auditoria Médica para realizar esta labor.
MEDIDA 3. Garantizar que la oportunidad a la respuesta de glosa se realice dentro de los
términos establecidos por la Normatividad vigente realizando reunión entre áreas para
verificar las glosas y devoluciones ingresadas a la Institución.
Se realizará seguimiento a las glosas recibidas mediante una hoja de ruta, estableciendo
tiempos para cada una de las áreas involucradas.
Dentro de ella se hace proceso de
evaluación para que la respuesta sea coherente a la objeción.
Realizar retroalimentación para determinar accione de mejora, establecer plan y realizar
seguimiento al mismo.
3.2.5. REESTRUCTURACION DE LA DEUDA
Para el Hospital de suba no aplica.
226
4.
CONSTRUCCION DEL ESCENARIO FINANCIERO
4.1. Ingresos (Cuadro No32 al Cuadro No35)
Para la formulación del escenario financiero se tuvo en cuenta el análisis de la población
proyectada por aseguradora observándose los siguientes porcentajes en la población atendida:
en el régimen Subsidiado el 60%, en la población PNA el 22.09%, en el régimen contributivo
el 12.13% y particulares el 5.77%; y se prevé, un incremento para las siguientes vigencias en
el 2.4% para la población capitada en el régimen subsidiado y para todos los demás
pagadores se proyecta el mismo comportamiento histórico de acuerdo al servicio.
En cuanto a capacidad instalada se prevé una optimización de la misma, especialmente en
aquellos servicios donde se observa una capacidad residual de Talento Humano, lo que
permite un incremento en la proyección de producción.
4.1.1
Estimación de los ingresos por venta de servicios
4.1.1.1 Análisis de la proyección de Producción (Cuadro No32)
Para la proyección de producción de servicios se tuvieron en cuentas los siguientes supuestos
que permitirán proyectar la venta de servicios:





La proyección de producción se fundamentó esencialmente en la subutilización de
capacidad instalada de cada uno de los servicios
Las expectativas que existen frente a la venta de servicios por cada pagador.
La toma de medidas de reducción del gasto y renegociación de tarifas con los
operadores asistenciales, con el fin de disminuir la brecha entre el costo y el ingreso.
El análisis de costos del estudio detallado por el Hospital que está basado en la
implementación de la Resolución DC 000001 de diciembre 21 del 2012.
Los servicios avalados en el portafolio de red y que no serán tenidos en cuenta en la
proyección en esta vigencia.
Los siguientes son los servicios que no serán proyectados: cirugía plástica, fisiatría, neurología
pediátrica y neumología pediátrica, se plantea fortalecer el trabajo en Red para la prestación de
estos servicios por cuanto son especialidades para el hospital de Suba, de muy baja
producción, con costos elevados y que se encuentran ofertados en el hospital de tercer nivel
de referencia dentro de la Red, hospital Simón Bolívar, teniendo en cuenta el fortalecimiento
del sistema de referencia y Contra referencia. Igualmente el servicio de hospitalización
domiciliaria no se proyecta presentar. El servicio de cardiología pediátrica no se proyecta en
la consulta externa por cuanto se proyecta como apoyo hospitalario por cuanto se requiere
como interdepencia de servicios para el funcionamiento integral de la UCI Neonatal.
Teniendo en cuenta lo anterior, a continuación se plantea la proyección de servicios
considerando el portafolio de servicios de salud, la producción y productividad de los mismos,
227
los cuales sustentan la proyección de venta de servicios de salud de la E.S.E, para la vigencia
del programa y el sostenimiento del mismo:
4.1.2.1 Servicios Ambulatorios
Consulta Medicina General
La Productividad del Hospital se encuentra en un 86% de utilización frente al recurso
Humano, se propone realizar una proyección de manera lineal partiendo del año 2.013 hasta
llegar a un 90% de productividad en el año 2017, sin considerar aumento de horas para no
afectar el gasto en talento humano.
La estrategia a realizar para lograr el aumento en la productividad será ajustar la consulta
prioritaria con el número de horas necesarias y en los horarios de mayor demanda.
La proyección de la población para atención por medicina general para el 2013 se registra
con base en la población capitada 2013 y se proyecta para las vigencias posteriores con base
en el crecimiento poblacional según DANE hasta el 2017.
Tabla No137 .Datos Población Localidad Suba:
Año 2012
Poblacion Total Localidad
Suba
%
Poblacion Subsidiada (15%)
Usuarios Capitados
1,094,488
164,173
80,266
49%
Año 2013
1,120,342
2.4%
168,051
92,000
55%
Año 2014
1,146,985
2.4%
172,048
94,000
55%
Año 2015
1,174,736
2.4%
176,210
96,000
54%
Año 2016
1,202,930
2.4%
180,439
98,000
54%
Año 2017
1,231,800
2.4%
184,770
100,000
54%
Fuente . ENCUESTA MULTIPROPÓSITO. 2011. BOGOTÁ. DANE
Para la población a capitar para los años 2015 al 2017, se tomó en promedio 55 % de la
población subsidiada del 15% de la población potencial subsidiada estimada para la localidad.
Se proyecta aumentar la producción en la población capitada considerando varios aspectos:
a. Que la población capitada crecería un 2.4% a expensas del crecimiento población en
la localidad de suba.
b. Que se espera aumentar la consulta a expensas de las actividades de promoción y
prevención, con el fin de disminuir la morbilidad de la población.
c. Aumentar la cobertura en la atención mejorando la calidad de los servicios y en
respuesta a la inoportunidad existente para esta área la cual en los últimos años arroja
resultados por encima de tres días. Para lo anterior si bien el gasto no es
representativo, se estimó en las proyecciones considerando el incremento en el
228
volumen de la producción para cada año. Adicionalmente es necesario decir que la
demanda existe por cuanto el porcentaje de inasistencia esta alrededor del 17%.
La proyección para las consultas por medicina general por otros pagadores como el fondo
financiero se estima en decrecimiento ya que se espera que con la política de cobertura
universal en el aseguramiento la población pobre y vulnerable, se encuentre afiliada al sistema
de salud disminuyendo así cada año esta población.
La proyección para las consultas por medicina general para la población capitada corresponde
a multiplicar la población capitada por frecuencias de uso por vigencia, cuya base se
encuentra fundamentada en el estudio de frecuencia de uso del realizado por la Secretaria de
salud para la Red Norte, para cada anualidad se estimó una frecuencia de uso diferente las
cuales son: año 2014 - 1.06, 2015 - 1.08, 2016 - 1.12, 2017 - 1.13; considerando la población
crónica existente y el envejecimiento de la población.
Ilustración No.41 Comportamiento de la consulta de medicina General. Año 2008 al año 2017
Fuente. Oficina Planeación
Actividades de Enfermería
El consolidado global en la productividad se ve afectada por la baja producción en los centros
Cami Suba, CAP San Carlos y CAP Scalabrini; la estrategia planteada consiste en la definición
de metas específicas para este programa, en articulación con la consulta en el resolutivo y la
inducción a la demanda que se realiza desde Salud Pública, mediante el seguimiento diario de
este comportamiento, así como la rotación de personal y redistribución de horas
considerando la demanda de los servicios.
La productividad de enfermería se encuentra en un 90.51%, por lo cual se proyecta llegar a
un 93.12% de productividad del recurso humano, sin incrementar horas en del mismo y
además mejorando el proceso de captura de información (Consultas y Actividades).
Es importante aclarar que la estrategia de aumentar productividad se realiza en consideración
a que el hospital cuenta con centros de muy baja producción pero estratégicos socialmente
por encontrarse en territorios distantes, por lo anterior no se considera el recorte de horas
sino por el contrario mejorar su productividad en articulación con la demanda inducida por
salud pública.
229
Consulta Especializada
Se proyecta el incremento de la producción por consulta especializada considerando la base
en el uso de la capacidad instalada en su talento humano y la productividad de la misma, la
cual se encuentra proyectada de manera adecuada para el 2013 en 89%. Se propone llegar a
una productividad de la consulta especializada del 96%
Se considera incrementar la consulta en las especialidades, mejorando la productividad
mediante el ajuste de horas, teniendo en cuenta la oportunidad de agenda, la demanda
insatisfecha y el porcentaje de incumplimiento de citas, realizando el seguimiento diario de las
mismas y en razón a este último comportamiento asignar cupos adicionales.
En las siguientes especialidades: Anestesia, cirugía general, Gastroenterología, Medicina
Alternativa, Oftalmología, Ortopedia adulto, cirugía de Mano y urología se plantea un
aumento del 4% el cual obedece principalmente a cubrir el porcentaje de subutilización en la
capacidad instalada en el recurso humano.
Ilustración No. Comportamiento de la consulta de medicina Especializada. Año 2008 al año 2017
Otra Consulta: Optometría, Nutrición y dietética y psicología
Las consultas no especializadas se proyectan partiendo de una productividad del 77%, debido
a que existe capacidad instalada residual en el año 2013, hasta llegar a una productividad del
98%. Para dichas especialidades no se aumentara la oferta de horas del recurso Humano.
Odontología
Las actividades de odontología se proyectaron separando las actividades de Higiene oral y
Odontología.
230
De igual forma se presentan actividades de odontología especializada como endodoncia y
odontopediatria, las cuales se proyectan dentro de las actividades de odontología.
Las actividades de mayor producción en odontología son consulta odontológica y la atención
preventiva de salud oral, las cuales son realizadas al usuario capitado. Del total de la
producción estas actividades corresponden al 81%.
El valor pagado por usuario capitado corresponde a $2.200 y las actividades de promoción y
prevención en conjunto son pagadas por usuario por valor de $3.500.
La metodología contempla consultas y actividades para los dos componentes, pero no las
incluye en su totalidad, lo cual afecta el costo por producto del servicio de odontología, el
cual se incrementaría por una baja producción al no incluir todas las actividades.
La siguiente tabla permite evidenciar el porcentaje de la producción de odontología en
capitado y evento:
Tabla138.
% Capitado
% Evento
Atención de Urgencias
68%
32%
Endodoncia
26%
74%
Consulta Odontológica
75%
25%
Odontopediatria
39%
61%
Atención preventiva salud oral
higiene oral
81%
19%
Fuente: Oficina Planeación
Para higiene oral para el año 2013, la productividad del recurso humano se encuentra en un
93% de lo cual se proyectan aumentos paulatinos durante el Plan de Saneamiento Fiscal hasta
llegar al 96%. Dichos aumentos se proyectan sin aumentar las horas de recurso humano.
La siguiente tabla muestra los datos de la proyección de producción de higiene oral:
Para odontología para el año 2013 la productividad del recurso humano se encuentra en un
90% de lo cual se proyectan aumentos paulatinos durante el Plan de Saneamiento Fiscal hasta
llegar al 95%. Dichos aumentos se proyectan sin aumentar las horas de recurso humano.
La productividad, tanto para odontología como para higiene oral, también se ve en el
consolidado global afectada por la baja productividad en algunos centros como el CAP
Scalabrini (61.3% odontología - 36.7% higiene oral) y Cami Prado (57.2% odontología 59.3% higiene oral), en razón también a la baja producción para estos servicios, al igual que
otros servicios en dichos centros por lo tanto, se considera igualmente el ajuste de horas y la
redistribución de las mismas hacia otros centros considerando la oportunidad o disponibilidad
de las citas ambulatorias.
231
4.1.2.2 Urgencias
Se propone mantener la productividad máxima de la línea base 2013 para este servicio, tanto
para la urgencia general como para la especializada, toda vez que existe capacidad instalada
residual para este servicio. Igualmente se establece cerrar el servicio de urgencias en Cami
Prado considerando sus altos costos y baja producción, manteniendo la consulta prioritaria.
Las actividades se proyectan con un comportamiento en línea recta tomando como línea base
el año 2013, es decir, total de consultas de urgencias de 60.484 para consulta de medicina
urgente y 38.564 para las consultas especializadas de ginecología y pediatría.
Ilustración No.42 Comportamiento del Servicio de Urgencias. Año 2008 al año 2017
4.1.2.3 Servicios Quirúrgicos
En general, el comportamiento en la utilización de las salas de cirugía general es bueno; se
establece continuar con su seguimiento diario, mantenimiento por debajo del 10% en la
cancelación de cirugías, disponibilidad de tecnología alterna que evite el bloqueo de salas por
falta de equipos (ventiladores), adquisición mediante comodato de equipos adicionales como
electrobisturí y torres de laparoscopia y mejoramiento de los procesos administrativos que
permitan mejorar la eficiencia de las mismas.
Las estrategias están basadas en el mejoramiento de los procesos al interior de la entidad,
como seguimiento a los pacientes que cancelan cirugía, garantizando la disponibilidad de
equipos, disponibilidad de insumos.
La tendencia para la proyección de los servicios quirúrgicos es mínima teniendo en cuenta su
adecuada utilización.
232
Ilustración No.43 Comportamiento del Servicio de Cirugía. Año 2008 al año 2017
4.1.2.4 Servicios Hospitalarios
El comportamiento en el porcentaje ocupacional en cada uno de los servicios hospitalarios, en
general se encuentra por encima del 85%, con excepción de Pediatría en Cami Gaitana, con
un 52.6%; y en las unidades críticas en intermedio neonatal y adultos con un 57% y 51%
respectivamente.
Se plantea el cierre de hospitalización pediatría en Cami Gaitana considerando que sólo
presenta un comportamiento ocupacional medio en el primer semestre a pesar del pico
respiratorio presentado en el 2013. La atención de la población infantil en los servicios
hospitalarios pediátricos se concentrará en el Centro de Servicios Especializados mediante la
derivación del servicio de urgencias pediátrico del Cami Gaitana, el cual se mantiene. Para la
proyección en Cami Gaitana se plantea la línea base sobre un productividad del 225%
considerando realizar ajuste a la información reportada dado que no es concordante el exceso
de ocupación.
Para la unidad neonatal y de adultos, se establece estricto seguimiento al comportamiento de
las mismas para asegurar la adecuada rotación de los pacientes por estas unidades, por parte
del personal asistencial, ya que las unidades básicas e intensivas sí tienen una ocupación
superior.
Teniendo en cuenta la productividad del año 2013, la proyección para las siguientes vigencias
se ajusta a la capacidad instalada residual presentada en el cuadro No6 (metodología
Ministerio Hacienda), con una tendencia constate.
233
Ilustración No.44 Comportamiento del Servicio de Hspitalizacion. Año 2008 al año 2017
4.1.2.5 Apoyo terapéutico
En las actividades que se contemplan para este servicio se incluyen las de terapia física,
fonoaudiología, ocupacional y terapia respiratoria producida en salas ERA. La baja
productividad se ve afectada por el Centro de Servicios Especializados (43%) y por el Cami
Gaitana (45%) en razón a que se mantiene personal en las unidades críticas neonatal y de
adultos por requisitos de habilitación, así como salas ERA habilitadas con producción baja;
por lo anterior se plantea cierre de sala ERA permanente en Cami Gaitana con apertura en la
modalidad funcional inicialmente para los meses de pico respiratorio (abril-mayo y
septiembre-octubre) y dependiendo de la demanda, en el horario diurno. Teniendo en cuenta
la resolución 1441 de 2013, la cual modifica las condiciones de habilitación, se realizará una
revisión sobre las horas que probablemente ya no sean requisito permanente para el
respectivo ajuste de horas.
La proyección de producción se realiza partiendo de una línea base del 54.8% que es la
capacidad instalada residual para el año 2013, por lo cual se proponen aumentos paulatinos
hasta llegar al 72% de productividad, ya que se ajustarán horas así como actividades que no
se estaban teniendo en cuenta en la producción del servicio.
4.1.2.6 Apoyo diagnóstico
La proyección se mantiene estable por cuanto la producción en general no presenta un
incremento notable.
234
4.1.2.7 Transporte.
Para la producción por los traslados en ambulancia básica y medicalizada se considera los
traslados diarios a realizar por cada una de las mismas, con funcionamientos óptimos. En las
proyecciones se observa un crecimiento importante dado por el aumento en el parque
automotor contratadas por el Distrito.
La ruta saludable se proyecta una producción estática considerando que no ha habido
regularidad en la contratación con SDS para este servicio, por lo cual se proyecta su
producción con base en el año 2013.
4.1.2.8 PIC.
Para la proyección de producción del PIC se homogenizo la información llevando toda la
producción de los 6 componentes del PIC a los conceptos manejados por las UVR en sesiones
y talleres. Tomando como base la información del primer semestre del año 2013 se proyecta
la producción en los conceptos mencionados con anterioridad.
Es de anotar que la información reportada en ejercicios anteriores en el Decreto 2193
solamente se reportada la información relacionada con medio ambiente, por lo cual se toma
la decisión de incluir toda la información realizada en los distintos componentes (Medio
ambiente, Territorios y vigilancia en salud pública), llevada a sesiones y talleres. La
información de PAI corresponde a Dosis de vacunación aplicada y la información de gestión
de políticas y programas corresponde a procesos por lo cual no se tiene en cuenta.
La siguiente Tabla muestra los componentes del PIC.
Tabla No.139 Componentes del PIC
No
1
2
3
4
5
6
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
Componentes PIC
Vigilancia sanitaria
Gestión de políticas y programas
Vigilancia Sanitaria
Vigilancia en Salud publica
PAI
Territorios
Familiar
Escolar
Comunitario
Institucional
Laboral
Espacio Publico
Servicios de salud Colectiva
Territorios ambientalmente saludables
235
La siguiente tabla muestra la producción del PIC realizada durante el primer semestre del año
2013, con la cual se proyectó en línea recta la producción para el año 2014 hasta el año 2017
Tabla No.140 Producción Primer semestre año 2013
Medio Ambiente
117,892
13,099
Territorios
111,340
7,007
74,029
Vigilancia en Salud Publica
3,230
PAI - Gestion
1,104
Gestion politicas
16,560
344,261
Visitas
Talleres
Visitas Familiar
Talleres
Sesiones individuales
Visitas
Acividad administrativa
Procesos
Total
La siguiente tabla muestra la proyección de producción realizada para el Plan de saneamiento
fiscal y Financiero:
Tabla No.141 Proyección Producción año 2013 al año 2017
Visitas
Talleres
Dosis Vacunacion
Primer semestre
año 2013
Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017
232,462 464,924 464,924 464,924 464,924 464,924
20,106
40,212
40,212
40,212
40,212
40,212
100,709
201,418
201,418
201,418
201,418
201,418
4.1.1.2. Estimación de los ingresos por venta de servicios (Cuadro No33,Cuadro No34,
Cuadro No35)
El plan de ventas diseñado para la vigencia 2014- 2017 se llevó a cabo considerando el
comportamiento actual por régimen y las tarifas vigentes para la población pobre no
asegurada, tomando como base la producción proyectada para la mismas vigencias, así como,
el porcentaje de participación histórica promedio de cada régimen por facturación y los
236
costos actuales por servicio, que permitieran establecer tarifas mínimas para no generar
pérdidas. Dicho resultado fue el siguiente:
Tabla No142. Consolidado ventas. Proyección año 2013 al año 2017
R E GIM E N SUB SDIA DO CA PITA CION
R E GIM E N SUB SIDIA DO E VE N TO
CON TR IB UTIVO
FON DO FIN A N CIE R O DISTR ITA L
OTR OS
SUB TOTA L
PIC
A PH
COPA GOS
B A N CO A YUDA S TE CN ICA S, E SCO
UE L
TOTA L
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
12,746,400,000
28,962,479,638
5,834,654,764
15,648,724,239
2,555,169,827
65,747,428,469
28,980,000,000
4,080,000,000
1,740,000,000
1,284,000,000
650,000,000
102,481,428,469
2015
$
13,405,824,000
$
30,449,417,724
$
6,276,647,107
$
15,471,850,535
$
2,634,352,581
$ 68,238,093,963
$
29,849,400,000
$
4,202,400,000
$
1,680,000,000
$
1,284,000,000
$
650,000,000
$ 105,903,893,963
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2016
14,092,008,000
31,657,764,189
6,407,797,504
15,007,685,251
2,713,023,623
69,878,280,583
30,744,882,000
4,328,472,000
1,620,000,000
1,284,000,000
650,000,000
108,505,634,583
2017
$ 14,806,800,000
$ 32,924,482,259
$
6,558,664,325
$
14,281,749,085
$
2,780,156,710
$ 71,351,854,397
$
31,667,228,460
$
4,458,326,160
$ 1,560,000,000
$ 1,284,000,000
$
650,000,000
$ 110,971,409,017
Fuente. Subgerencia de Servicios de salud
Régimen Subsidiado Capitación:
Para la proyección de los ingresos por capitación se toma como base la población capitada
real a septiembre de 2013, la cual fue por 92.000 usuarios.
El cálculo para la población subsidiada 2014 en adelante, se realiza considerando el
crecimiento poblacional del DANE para la localidad de Suba, estimando como población
subsidiada el 15% de la población total, según la encuesta multipropósito realizada por el
DANE en el 2011. Sobre este 15%, se calcula el 60% como población potencial para capitar
en la localidad. Sin embargo al realizar estas proyecciones se toma como base el
comportamiento del año 2013, lo cual demuestra que nos encontramos por debajo del 60%
de la población objeto para capitar.
Es así, como se establece capitar 94.000 usuarios para 2014, 96.000 para 2015 98.000 en 2016
y para 2017, 100.000 usuarios, lo cual representa un incremento aproximado del 2% en
coherencia con las proyecciones de crecimiento estimadas por el DANE para la localidad.
El valor tomado estimado por usuario, es el valor más bajo actualmente reconocido por
usuario por concepto de Cápita (EPS-S CAPITAL SALUD), el cual es de $11.300 pesos para
2014. El valor usuario proyectado para las siguientes vigencias corresponde al 3% del IPC
anual.
El ingreso por cada concepto definido en los valores de la UPC por cada servicio, fue así:
237
$
$
$
$
$
$
Valor
1,130
2,938
2,825
2,938
1,469
11,300
Servicio
Medicina General
Enfermeria
Odontologia
Urgencias
Hospitalizacion
Total
Se realiza por cada uno de los servicios capitados asignando un peso porcentual para cada
uno de la siguiente manera: para enfermería el 26% (incluye PAI y PyD en general), para
odontología el 25% (incluye PyD y resolutivo), para urgencias el 26% (se incluye el
porcentaje para apoyo diagnóstico y procedimientos), para hospitalización el 13%. La anterior
distribución de la UPC sale de los análisis por cada minuta de contrato en las negociaciones
con las EPS.
Es necesario precisar que la proyección en la producción no se encuentra igual para las ventas
proyectadas ya que la mayor producción en la cápita no genera mayores ingresos.
Régimen Subsidiado por evento:
Para la proyección de las ventas en este régimen se plantea el ajuste de las tarifas actuales que
el Hospital de Suba viene manejando con las EPS-S en el Distrito Capital (Cápital Salud,
Caprecom y Unicajas) y EPS-S de otros Entes Territoriales (Mutualser, Comparta y
Colsubsidio), los cuales vencen hasta el 31 de Marzo del año 2014.
Nuestro primer pagador en el régimen subsidiado por evento es Capital Salud, el cual tiene
una tarifa actual de SOAT menos el 20%; segundo pagador, Caprecom a SOAT menos el
15% en lo correspondiente al I y II nivel de atención; y Unicajas el cual se encuentra a SOAT
menos el 15%.
Se considera para el 2014, continuar durante el primer semestre con las Tarifas actuales de
todas las EPS-S del Distrito y de entes Territoriales; y para el segundo semestre las tarifas
proyectadas corresponden el 80% a SOAT menos el 20% y el 20% restante a tarifas SOAT
Pleno.
La proyección de 2015 a 2017 se realiza las tarifas actuales incrementando el 3% anual del
IPC.
Es importante resaltar que para la proyección en las ventas por el régimen subsidiado en la
modalidad por evento, adicionalmente a lo proyectado por producción, se tiene en cuenta el
decrecimiento que tienen las actividades del Fondo Financiero Distrital por cumplimiento de
metas de afiliación, dentro del marco del aseguramiento al 100% de la población colombiana;
por lo tanto, se espera un incremento en la población subsidiada (2.4%).
238
En el componente hospitalario, las ventas se calculan considerando el número de egresos que
se produjeron en cada servicio; de estos egresos se revisó la participación por régimen y
posteriormente se multiplican los mismos por el promedio día de estancia. Para los servicios
obstétricos, quirúrgicos y unidades críticas, sólo se contempló el valor de la habitación diaria
ya que por manual no es permitido el cobro de la atención diaria. Para los demás servicios se
multiplican estos días de estancia arrojados por el valor de la habitación más la atención
diaria.
Para el cálculo en los ingresos por los servicios quirúrgicos, se estimó un valor promedio por
cirugía en las ventas de un año, considerando la categoría de grupos quirúrgicos que más
realiza la especialidad.
Para las ventas en terapias, a pesar que en la proyección de la producción se tiene en cuenta
un incremento en las actividades, en especial en el CSE, a expensas de mejorar la
productividad de salas ERA y en las unidades críticas y hospitalarias, éstas no son facturables
por ser actividades intermedias; por lo tanto, sólo se plantea un número de actividades
máximas en las ventas por 41.444 actividades cada año, por considerarse sólo las ventas en
terapia física ambulatoria, ocupacional y del lenguaje.
Para este régimen se establece un cambio significativo en las tarifas proyectadas en
comparación con las actuales, en especial, con las Empresas Promotoras de Salud, Nueva Eps,
Famisanar y Golden Group, ya que las mismas se encuentran actualmente con tarifas ISS
2001.
Considerando que las EPS-C presentan actualmente una participación mínima en el
comportamiento de la producción así como en la facturación, por cuanto sus actividades se
producen principalmente a través de la puerta de entrada por urgencias y de allí se derivan a
servicios quirúrgicos urgentes o servicios hospitalarios que superan la capacidad de atención
de las redes contratadas por las EPS-C, se decide, establecer para primer semestre del año 2014
las tarifas actuales y a partir del segundo semestre 2014, tarifa SOAT pleno.
Para el cálculo en los ingresos por servicios hospitalarios, se aplica la misma medida que en el
subsidiado evento.
Para el cálculo en los ingresos por los servicios quirúrgicos, se estimó un valor promedio por
cirugía en las ventas de un año, considerando la categoría de grupos quirúrgicos que más
realiza la especialidad.
239
Fondo Financiero Distrital (Población pobre no asegurada)
Como se mencionó en el análisis para las ventas en el Régimen Subsidiado, las ventas con el
Fondo Financiero Distrital no presentan un incremento de la producción y por contrario se
estima una proyección en decrecimiento por el aumento en la cobertura de afiliación de la
población pobre no asegurada.
En la proyección para estas ventas se tuvo en cuenta el incremento o ajuste de tarifas
realizadas por el Fondo Financiero Distrital para el mes de septiembre de 2013 y se proyecta
su pago sólo en el 80% ya que el 20% (por ser hospital de segundo nivel con servicios de
alta complejidad de acuerdo al contrato establecido con el Fondo) restante, se proyecta como
ingreso por copagos. Dichas tarifas se mantienen durante toda las vigencias 2015, 2016 y 2017,
ya que en la experiencia solo hay ajuste de tarifas por el Fondo Financiero Distrital cada 3
años y sujeto a autorización por el mismo.
Otros
En la proyección para otros regímenes, sólo se tuvo en cuenta el aumento de la producción
de acuerdo a la tendencia y el incremento en el IPC del 3% para cada vigencia. Las tarifas
actuales se encuentran a tarifa SOAT plena.
RUTA SALUDABLE Y ATENCIÓN PREHOSPITALARIA (APH)
Para estos servicios con los cuales se tiene igualmente contrato interadministrativo con el
Fondo Financiero Distrital, se proyectan los ingresos con base en el comportamiento actual
para el cierre 2013.
4.1.1.3 Análisis UVR proyectado 2013-2017 (Cuadro No32)
Tabla No143. UVR consolidado año 2013 al año 2017
Fue
Fuente: Oficina de Planeación –Subdirección Científica
Analizando el comportamiento de UVR proyectadas se evidencia un incremento del 1%
sostenido para la vigencia 2014, 2015, 2016 y 2017.
240
Para los servicios PIC, ruta saludable y APH, se cuantifica la misma cantidad de UVR, en
razón a que están sujetas a proceso contractual con el Fondo Financiero Distrital, como
también se considera, los ingresos y los gastos en la misma proporción.
Tabla No144. UVR por servicios año 2008 al año 2017
2008
Urgencias
Consulta
1.162.361
2009
1.163.705
2010
1.126.187
2011
1.233.190
2012
1.338.794
2.013
1.523.521
2014
1.563.895
2.015
1.563.895
2016
1.563.895
2.017
1.563.895
206.669
298.033
249.168
221.707
208.718
266.084
275.767
281.589
284.787
287.998
Cirugía
1.503.938
2.377.081
1.799.727
1.732.615
1.424.813
1.434.893
1.450.090
1.479.092
1.508.674
1.538.847
Hospitalización
1.277.041
1.211.751
978.768
1.650.587
1.573.881
1.415.344
1.404.922
1.428.249
1.452.697
1.477.146
Partos y Cesáreas
326.413
353.783
302.095
235.493
227.588
248.785
248.785
248.785
248.785
248.785
Apoyo Diagnostico
1.692.453
1.921.037
1.527.848
1.805.580
1.871.007
1.977.397
1.977.397
1.977.397
1.977.397
1.977.397
Apoyo Terapéutico
37.721
55.853
49.393
28.139
25.324
74.794
79.070
83.648
88.230
92.807
Fuente: Oficina de Planeación –Subdirección Servicios
Al analizar las UVR por servicios trazadores del Hospital encontramos que el servicio con
mayor participación en número de UVR
es el de apoyo diagnóstico seguido de
urgencias y cirugía.
El ponderador de la UVR con mayor
valor asignado es el que corresponde a
cirugía con un valor de 138.09.
En el gráfico de cirugía se evidencia un
comportamiento irregular para este
servicio en las vigencias 2008 a 2011,
ocasionados básicamente por la forma de contratación que existía durante ese periodo
(capitación todos los niveles).
Para el año 2014 se proyecta un crecimiento del 4%, 2015
2% y 1% para 2016 y 2017, en todas las especialidades quirúrgicas, compensando la
disminución que se genera por el cierre en cirugía plástica.
El grupo hospitalario presenta un descenso
significativo en el año 2010 el cual se
aprecia que fue en todos los servicios
hospitalarios; para el año 2011, el
incremento está fundamentado en las
unidades de cuidado intensivo adulto y
neonatal, las cuales ajustan su producción
en las vigencias subsiguientes.
Existe una leve caída para el 2014
considerando igualmente el ajuste en los
días de cama ocupada en medicina general
en Cami Gaitana y el cierre de
hospitalización pediátrica general también
en el mismo Cami.
La elevación
nuevamente para las vigencias siguientes se basa en la proyección de crecimiento en días de
241
cama ocupada en las unidades de cuidado intermedio neonatal y adultos considerando su bajo
porcentaje ocupacional a 2013.
El ponderador de 11.64 para medicina general es el mismo para las estancias en hospitalización
especializada, lo cual debería evaluarse por el Ministerio dado que un egreso de especialidad,
requiere un recurso humano cualificado y mayor tecnología. La estancia de cuidado
intermedio es de 51.33 UVR y la de cuidado intensivo es de 108.55. El 31% del total de las
UVR de hospitalización lo aporta días estancia cuidado intensivo adulto y el 25%, días egreso
cuidado intermedio.
Urgencias presenta incremento en las vigencias
2011, 2012 y 2013, ocasionado por los ajustes en
los procesos y controles realizados en el sistema
de información. Se proyecta un crecimiento de
3% para el año 2014, aun previendo el cierre del
servicio de urgencias Cami prado veraniego y
sostenerlo durante las subsiguientes vigencias,
considerando la capacidad instalada con que se
cuenta.
La consulta especializada aporta entre un
4% y 5% durante todas las vigencias, y
en el 2013, se logra un incremento
significativo con relacion a la vigencia
anterior, resultado de los ajustes a las
horas profesionales, control al ausentismo
y seguimiento a la productividad. Para el
año 2014 se continuarán con las
estrategias, esperando un incremento del
4%, año 2015 2% y 2016-2017 1%,
considerando la capacidad instalada del Hospital.
Partos y cesáreas se mantiene constante durante la proyección 2013-2017 y su aporte al total
de UVR se mantiene en el 3%.
Odontología, al igual que las anteriores actividades, mantiene el aporte al total de UVR en un
2%, Sin embargo, al interior de esta unidad se proyecta un incremento del 12% de
producción en UVR para el año 2014, 5% para el 2015, 8% para 2016 y 13% para 2017.
Dentro de este bloque se incluyen actividades como: Actividades de prevención en salud oral,
sellantes, exodoncias, consulta odontológica, endodoncia y superficies obturadas. El
crecimiento está soportado en actividades de prevención en salud oral, que según el análisis es
el servicio que presenta un cumplimiento de metas del 50% y al fortalecer estas actividades,
contribuyen a la disminución de actividades resolutivas en odontología.
242
Actividades de Promoción y detección, su participación dentro del total de las UVR se
mantiene en un 1% durante los cuatro años de proyección. Se estima un crecimiento del 4%
2014-2015 y 3% 2016-2017.
A la fecha, para poder establecer la real eficiencia de la producción en términos de UVR, se
requiere contar con un sistema fortalecido de costos por centro de costos, por lo cual el
hospital debe seguir trabajando en la implementación de un adecuado sistema de costos. Para
esta vigencia se tienen logros importantes y depuración de todo el proceso a fin de poder
detallar los costos que ayuden a la toma de decisiones, pero aun no permite determinar el
costo marginal de producción, acorde al aumento de una unidad equivalente de producción.
4.1.1.4 Análisis de Facturación y recaudo (Cuadro No33, Cuadro No34, Cuadro No35)
Para la proyección de los ingresos de la ESE para el cierre de vigencia 2013 y el
periodo 2014 - 2017, se parte dentro del marco del Plan de Saneamiento Fiscal y
Financiero del Hospital de Suba II Nivel ESE, del análisis de la situación financiera de
la Entidad con fecha de corte Septiembre 30 de 2013. En este sentido, se realiza la
evaluación del comportamiento de los ingresos a valores constantes 2012 para
definición de tendencias y objetividad en los diferentes análisis. Para 2013, se toma
como base las cifras registradas en el presupuesto vigente por fuente de financiación,
la radicación de la facturación por concepto de venta de servicios de salud y el
recaudo efectivo de cartera con la misma fecha de corte.
Se procede entonces con la proyección de cierre de la vigencia en curso y con la
construcción de los supuestos que se utilizan para definir las cifras a presentar en las
correspondientes proyecciones, así:
Tabla No199. Proyección de la Facturación 2013
VIGENCIA 2013 FACTURACIÓN A SEPTIEMBRE 30 y PROYECCIÓN FACTURACIÓN A DICIEMBRE 31
Millones de pesos
RUBRO PRESUPUESTAL
INGRESOS CORRIENTES
PRESUPUESTO
DISPONIBLE
FACTURACIÓN
ESPERADA
RADICAR
SITUACIÓN
ESPERADA
% FACTURACIÓN PRESUPUESTO / PRESUPUESTO FACTURACIÓN A
DICIEMBRE 31 DE
2013
$
65.202
$
91.554
140,42% $
FFDS
$
17.201
$
17.479
101,61% $
26.352
278
PIC
$
15.534
$
22.621
145,62% $
7.087
APH
$
2.921
$
2.176
74,48% $
FFDS - OTROS INGRESOS
$
2.070
$
1.250
60,37% $
REGIMEN CONTRIBUTIVO
$
3.125
$
4.748
151,91% $
REGIMEN SUBSIDIADO - CAPITADO
$
8.097
$
11.801
145,74% $
3.704
REGIMEN SUBSIDIADO - NO CAPITADO
$
12.510
$
26.977
215,65% $
14.467
SOAT
$
1.371
$
1.520
110,91% $
150
$
975
$
1.695
173,90% $
720
OTROS
$
1.063
$
800
75,25% $
(263)
UEL
$
333
$
486
146,06% $
153
(746)
(820)
1.622
243
Según los análisis realizados para el cierre de la vigencia 2013, la ESE cuenta con un
presupuesto disponible de $ 65.202 millones, de los cuales espera registrar $ 91.554
millones como facturación radicada, es decir que durante el enero - diciembre del
2013 el Hospital tiene como expectativa al respecto, radicar el 140.42 % de la
facturación posible si se compara con el presupuesto definitivo apropiado a la fecha.
Se espera este comportamiento como consecuencia de las decisiones tomadas desde el
nivel Directivo de la ESE en busca de incrementar ingresos que le permitan apalancar
sus gastos, y en consecuencia generar el escenario propicio para radicar durante la
vigencia, una facturación total de $ 91.554 millones, es decir $ 26.352 millones por
encima de la cifra apropiada en el presupuesto.
A nivel de Régimen o tipo de pagador, se proyectó:
FFDS Atención a Vinculados
La facturación total proyectada para el cierre de la vigencia 2013 por la prestación de
servicios a la población pobre y vulnerable, asciende a $17.494 millones, para un
promedio mensual de $1.457 millones. Sin embargo, es necesario aclarar que: a) para
el mes de octubre, se radicarán cuentas adicionales por concepto de incremento en
tarifas prestadas en el año 2012 por valor de $1.070 millones y por servicios prestados
entre enero y junio de 2013 por valor de $ 747 millones; b) la facturación descrita
incluirá los conceptos de venta de servicios a desplazados y gratuidad, situaciones que
generarán para el total de la vigencia un comportamiento de facturación que se
espera, minimice el efecto de la aplicación de las normas respecto al aseguramiento
universal.
Norma, que seguirá ocasionando la disminución sostenida de facturación al FFSD por
prestación de servicios de salud a este grupo poblacional y el consecuente incremento
de facturación al Régimen Subsidiado Evento por la migración poblacional en cuanto
al aseguramiento se refiere.
FFDS PIC
Presenta una proyección de facturación total acumulada de
equivalentes a una facturación mensual de $1.885 millones.
$22.621 millones,
Esta radicación esperada tiene en cuenta, además del comportamiento de la relación
contractual entre Hospital y la Secretaría Distrital de Salud, el comportamiento
registrado de la facturación para el primer semestre de 2013 y las particulares
condiciones de facturación creadas mediante la suscripción de un nuevo contrato cuya
vigencia iniciará con la facturación del mes de octubre de 2013.
Atención Pre Hospitalaria
244
El Hospital de Suba II Nivel, espera realizar cierre de vigencia 2013 con una
facturación promedio de $181 millones mensuales, para un total de $2.176 millones.
245
FFDS Otros Ingresos
Dentro del rubro de otros ingresos FFDS, el hospital espera al cierre de vigencia 2013,
una facturación total al FFDS de $1.250 millones, los cuales cubrirán la facturación
para los contratos realizados con la Secretaría Distrital de Salud, de servicios dirigidos
a la comunidad como son: ruta saludable, ayudas técnicas (tutelas, medicamentos) y
accidentes escolares.
Teniendo en cuenta la facturación generada a las Empresas Promotoras de Salud del
Régimen Contributivo durante el hasta el mes de septiembre de 2013, se proyectó
para el cierre de la vigencia un valor facturado de $4.728 millones, cifra que equivale
a una facturación promedio mes de $396 millones. Influyó sobre la proyección, la
continuidad en la estrategia de explorar el mercado teniendo en cuenta que la
población de la localidad de suba en un 90% se encuentra afiliada a esta franja del
aseguramiento.
Régimen Subsidiado Capitado
El Hospital cerrará la vigencia con una facturación total esperada para el año 2013 de
$11.801 millones, representados en una facturación promedio mes de $ 983
millones. Esto, aprovechando la probabilidad del aumento de la población afiliada a
las Empresas Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, como efecto sentido del
aseguramiento universal.
Régimen Subsidiado No Capitado
Para el periodo 2013 se proyecta una facturación total de $26.977 millones,
equivalentes a un promedio mensual de $2.248 millones
SOAT
Las atenciones de salud prestada a usuarios por víctimas de accidentes de tránsito, se
proyectan con una facturación y radicación por valor de $1.520 millones, para el
periodo 2013 con un comportamiento similar a la vigencia 2012.
Cuotas De Recuperación Y Copagos
El promedio mensual facturado para el primer semestre de la vigencia 2013 arrojó la
posibilidad de facturar por este concepto un total de $1.695 millones al cierre de la
vigencia.
246
Otros
En este grupo se consolida la venta de servicios de salud a IPS, Particulares, Entes
Territoriales, ARP, Regímenes Especiales de Salud, Aseguradoras, entre otros; se
facturará un valor de $800 millones para el cierre de la vigencia 2013.
UEL
En este grupo se consolida la venta de servicios de salud a la UEL y se facturará un
valor de $486 millones para el cierre de la vigencia 2013.
Tabla No200. RECAUDO ESPERADO SOBRE FACTURACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2013
Millones de pesos
RUBRO PRESUPUESTAL
VIGENCIA 2013
INGRESOS CORRIENTES
$
62.158
FFDS
$
10.829
PIC
$
19.045
APH
$
2.169
$
1.014
$
2.159
$
10.685
$
13.278
SOAT
$
622
$
1.659
OTROS
$
212
UEL
$
485
$
16.350
FFDS
$
4.851
$
1.944
REGIMEN SUBSIDIADO
$
8.717
SOAT
$
430
OTROS POR VENTA DE SERVICIOS
$
409
$
78.508
CUENTAS POR COBRAR (VIGENCIA SIGUIENTE)
TOTALES
El recaudo esperado total de $78.508 millones (valores constantes 2012) se realizará
sobre la base del mejoramiento de los indicadores del porcentaje de recaudo sobre lo
facturado y por ende el mejoramiento del indicador de rotación de cartera que para
la fecha de corte del informe se encuentra en 209 días.
Durante lo corrido de la vigencia 2013, el recaudo por venta de servicios de salud se
vio negativamente afectado por aspectos externos que le impidieron presentar en el
periodo un escenario más favorable de recaudo, se describen a continuación algunos
de ellos:
247
1. Descuentos de glosa y amortización por anticipos vigencias 2011 y anteriores,
por parte del FFDS tal y como se describe a continuación:
RECAUDO NEGATIVO 2013
FFDS
MILLONES
GLOSAS
$
934
DESCUENTOS AMORTIZACIONES
$
1.054
TOTAL
$
1.988
Con los datos registrados en el cuadro anterior, el castigo directo sobre el
recaudo de la ESE para la presente vigencia por parte del FFDS es de $
1.988 millones.
2. Entrada en liquidación de las E.R.P. SOLSALUD Y HUMANA VIVIR, lo cual
significó nivel de cartera, un incremento de $ 9.645 millones de difícil recaudo,
con la consecuente disminución en el mismo.
En el cuadro siguiente se registra con fecha de corte septiembre 30 de 2013, el
estado de cartera de las mencionadas E.R.P. en liquidación.
Cifras en Millones
CARTERA
CORRIENTE
E.R.P. LIQUIDACION
SOLSALUD
REGIMEN SUBSIDIADO EVENTO
REGIMEN SUBSIDIADO CAPITACION
HUMANA VIVIR
REGIMEN SUBSIDIADO EVENTO
REGIMEN SUBSIDIADO CAPITACION
$
$
$
$
$
$
$
$
4
4
10
10
-
$
$
$
$
$
$
$
$
CARTERA NO
CORRIENTE
3.461
144
1.595
1.722
6.170
876
4.633
661
TOTAL
CARTERA
$ 3.465
$
144
$ 1.599
$ 1.722
$ 6.180
$
886
$ 4.633
$
661
3. Disminución de recaudo por concepto de disminución de facturación a la SDS
- Vinculados.
4. Ajuste negativo en la facturación PIC – SDS, al pasar del modelo por talento
humano al modelo por actividades.
CONSTRUCCION DEL ESCENARIO FINANCIERO 2013 - 2017
PROYECCIÓN FACTURACIÓN POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD PERIODO 2013 –
2017
Tabla No201. PROYECCIÓN FACTURACIÓN POR VENTA DE SERVICIOS DE SALUD PERIODO
2013 – 2017
248
PROYECCIÓN DE INGRESOS VIA FACTURACIÓN 2013 - 2017
Millones de pesos
RUBRO PRESUPUESTAL
INGRESOS CORRIENTES
2013
2014
2015
2016
2017
$
91.554
$
97.110
$
96.912
$
96.407
$
95.721
FFDS
$
17.479
$
14.751
$
14.158
$
13.334
$
12.319
PIC
$
22.621
$
27.317
$
27.315
$
27.317
$
27.316
APH
$
2.176
$
3.846
$
3.845
$
3.845
$
3.845
$
1.250
$
1.210
$
1.175
$
1.141
$
1.108
$
4.748
$
5.500
$
5.744
$
5.694
$
5.657
$
11.801
$
12.526
$
12.268
$
12.521
$
12.772
$
26.977
$
27.300
$
27.864
$
28.128
$
28.400
SOAT
$
1.520
$
1.357
$
1.358
$
1.359
$
1.359
$
1.695
$
1.640
$
1.537
$
1.439
$
1.346
OTROS
$
800
$
1.051
$
1.052
$
1.051
$
1.039
UEL
$
486
$
613
$
595
$
578
$
561
Ilustración 61. Comportamiento Proyectado Facturación 2013-2017
Ilustración 62. Comportamiento Proyectado Facturación 2013-2017
249
Tal y como se expresa en la gráficas, se proyecta para el periodo un comportamiento
con leve tendencia a la baja en los valores de facturación en pesos determinada
básicamente por la aplicación de los deflactores que convierten las cifras de la
proyección a valores constantes 2012 y cuyo efecto resulta ser superior al incremento
proyectado para las tarifas de venta de servicios propuestas para el periodo 2014 –
2017. Sin embargo, a nivel de variación porcentual en un año con respecto al
inmediatamente anterior, se espera para la vigencia 2014, respecto a la vigencia 2013,
un crecimiento del 6,07 % en el valor de la facturación. Por otra parte, para la
vigencia 2015, respecto a la vigencia 2014, el resultado es de decrecimiento del 0,20
% en la facturación; para la vigencia 2016, respecto a la vigencia 2015, se espera un
decrecimiento del 0,52 % en el valor de la facturación y, para la vigencia 2017,
respecto a la vigencia 2016, un decrecimiento del 0,71 %.
El comportamiento registrado en la facturación de la ESE durante el periodo de
ejecución del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero, da cuenta de un importante
crecimiento en 2014 respecto a 2013, originado principalmente el comportamiento
esperado de la facturación a radicar ante el FFDS por concepto de PIC y APH. En el
periodo 2015 a 2017, pese a la leve tendencia decreciente en el valor de la facturación,
se plantea el mejoramiento de la productividad mediante la optimización en el uso de
la capacidad instalada para prestación de servicios de salud.
PROYECCIÓN DE RECAUDO DE INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS DE
SALUD PERIODO 2014 - 2017
PARAMETROS PROYECCIÓN POR FUENTE DE FINANCIACIÓN
250
Para la definición de los parámetros sobre los cuales se construyeron las proyecciones
de recaudo para las vigencias 2013 – 2017, a valores constantes 2012, se realiza
revisión y análisis de los dos componentes fundamentales del ingreso entendidos estos
como ingresos corrientes, es decir, aquellos recibidos durante el ejercicio de la
vigencia y que corresponden a facturación por venta de servicios de salud radicada
dentro de la misma, y por otra parte, aquellos correspondientes a cuentas por cobrar
de vigencia anteriores, las cuales se deflactan con los deflactores de la vigencia en la
cual se registran los datos como parte del ejercicio de eficiencia en el recaudo. Es
decir, las cuentas por cobrar en la vigencia 2014, son deflactadas con el deflactor
2013. Se toma como referencia temporal del análisis, el periodo 2008 – 2012, y se
desagrega el mismo por régimen o tipo de pagador así como a nivel individual por
Entidad Responsable de Pago, identificando conductas y tendencias individuales de
comportamiento en cuanto a pagos a través del tiempo, de la facturación radicada
por parte de la ESE por concepto de venta de servicios de salud determinando así
indicadores de rotación de cartera por tipo de pagador, eficiencias de recaudo
registradas y posibilidades de mejoramiento de las mismas a través del tiempo.
La base descrita, proporcionó información técnica con la cual se construyeron los
escenarios de proyección de recaudo para cada año, los cuales se ejecutará, en todo
caso bajo las premisas del mejoramiento continuo.
INGRESOS CORRIENTES
FONDO FINANCIERO DISTRITAL DE SALUD
Población Pobre No Afiliada (Vinculados), Desplazadas y Gratuidad
VIGENCIA 2014
Se proyecta el recaudo sobre 11 meses al 90% (enero a noviembre) y se considera la
aplicación de una glosa definitiva de 5%.
VIGENCIA 2015
Se proyecta el recaudo sobre 11 meses al 90% (enero a noviembre), se considera la
aplicación de una glosa definitiva de 3%.
VIGENCIAS 2016 y 2017
Se proyecta el recaudo sobre 11 meses al 92% (enero a noviembre), se estima la
aplicación de una glosa definitiva del 3%.
Plan de Intervenciones Colectivas - PIC
251
Se proyecta el recaudo sobre 11 meses al 90% (enero a noviembre) más el recaudo del
50% de la cuenta por servicios prestados en el mes de diciembre.
Se estima la aplicación de una glosa definitiva del 3%.
VIGENCIAS 2016 - 2017
Se proyecta el recaudo sobre 11 meses al 92% (enero a noviembre) más el recaudo del
50% de la cuenta por servicios prestados en el mes de diciembre.
Se estima la aplicación de una glosa definitiva del 3%.
Atención Pre Hospitalaria - APH
Se proyecta el recaudo de 10 meses al 100%, encada una de las vigencias proyectadas,
de acuerdo con el comportamiento esperado de la contratación y la facturación
esperada y con base en el comportamiento histórico registrado.
Otros Fondo Financiero Distrital de Salud (Accidentes Escolares, Ruta Saludable y
Ayudas Técnicas)
Para el caso de Accidentes Escolares, se plantea el recaudo anual de 10 meses al 90%
en cada vigencia.
En cuanto a Ruta Saludable; se estima facturar 6 meses con un recaudo al 100% en
cada vigencia.
En cuanto a Ayudas Técnicas, se proyecta, al igual que en el componente de Ruta
Saludable, facturar 6 meses con un recaudo al 100% en cada vigencia.
VIGENCIA 2014
Se proyecta recaudar diez (10) meses al 60% (marzo - diciembre) en la vigencia y tres
(3) meses (enero – marzo) al 28% en el último trimestre del año.
VIGENCIA 2015
Se proyecta recaudar diez (10) meses al 60% (marzo - diciembre) en la vigencia y seis
(6) meses (enero – junio) al 29% en el segundo semestre del año.
252
Se estima recaudar diez (10) meses en la vigencia al 70% y seis (6) meses (enero –
junio) al 20% en el segundo semestre del año.
REGIMEN SUBSIDIADO - CAPITACIÓN
VIGENCIAS 2014 – 2017 Recaudo al 97 % en los 12 meses de cada vigencia, se
establecen posibles recobros en un 3% sobre la facturación radicada.
REGIMEN SUBSIDIADO - EVENTO
VIGENCIA 2014
Se proyecta un recaudo de diez (10) meses, enero – octubre, al 60%, más un recaudo
adicional de las cuentas radicadas entre enero y marzo al 28%, en el último trimestre
del año.
VIGENCIA 2015
Recaudo de diez (10) meses al 60%, más un recaudo adicional de la facturación
radicada entre enero y junio al 28%, en el segundo semestre del año.
VIGENCIA 2016
radicada entre enero y mayo al 23%, entre agosto y diciembre de cada vigencia.
VIGENCIA 2017
radicada entre enero y julio al 20%, entre junio y diciembre.
SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES TRANSITO - SOAT
VIGENCIA 2014
Recaudo de diez (10) meses al 50%, más recaudo adicional de la facturación radicada
entre enero – marzo al 27%, en el último trimestre del año. El 23% no programado
de recaudo equivale a glosas definitivas de aseguradoras incluido la participación del
SAYP en este grupo de pagadores.
Recaudo de diez (10) meses al 50%, más recaudo adicional de la facturación radicada
entre enero – junio al 27%, en el segundo semestre del año de cada vigencia. El 23%
253
no programado de recaudo equivale a glosas definitivas de aseguradoras incluido la
participación del SAYP en este grupo de pagadores.
CUOTAS DE RECUPERACIÓN
VIGENCIAS 2014 – 2017
Se proyecta decrecimiento proporcional del 3% anual, en el recaudo como
consecuencia del decrecimiento en la facturación al FFDS por concepto de Vinculados.
OTROS
El recaudo de ingresos por venta de servicios de salud a IPS, Particulares, Entes
Territoriales, ARP, Regímenes Especiales de Salud, Aseguradoras, incluidos en este
grupo, se proyecta un recaudo de diez (10) meses al 50%, de acuerdo con el
comportamiento histórico registrado.
UEL
Se proyecta recaudo de lo contratado al 100% en la cada vigencia.
CUENTAS POR COBRAR
VIGENCIA 2014
Recaudo de 40% de Vinculados más 40% de PIC del mes de diciembre de 2013 en el
mes de enero; más el 100 % de APH y Otros FFDS del mes de diciembre.
El saldo restante, en dos partidas del mismo valor en febrero y marzo de 2014.
VIGENCIA 2015
mes de enero; más el 100% de las cuentas de APH y 90 % Otros FFDS del mes de
254
noviembre. En febrero, el 100% de las cuentas de APH y el 90 % Otros FFDS del
mes de diciembre.
VIGENCIA 2016
mes de enero; más el 100% de las cuentas de APH y 90 % de Otros FFDS del mes de
noviembre. En febrero, el 100% de las cuentas de APH y el 90 % de Otros FFDS del
mes de diciembre.
VIGENCIA 2017
mes de enero; más el 100% de las cuentas de APH y 90 % de Otros FFDS del mes de
noviembre. En febrero, el 100% de las cuentas de APH y el 90 % de Otros FFDS del
mes de diciembre.
VIGENCIA 2014
Recaudo entre enero y marzo, de facturación octubre - diciembre de 2013 al 60%,
más un tercio equivalente al 33% del saldo restante en abril; un tercio equivalente al
33% del saldo restante en mayo; un tercio equivalente al 33% del saldo restante en
junio.
VIGENCIA 2015
Recaudo en enero del 60% de facturación noviembre, en febrero del 60% de
facturación de diciembre de 2014 al 60%, más recaudo de la facturación marzo –
junio de 2014 al 28%. En marzo; recaudo de la facturación julio – diciembre de 2014
al 28%.
VIGENCIA 2016
facturación de diciembre de 2015 al 60%, más recaudo de la facturación julio septiembre de 2015 al 29%. En marzo; recaudo de la facturación octubre – diciembre
de 2015 al 29%.
VIGENCIA 2017
facturación de diciembre de 2016 al 70%, más recaudo de la facturación julio 255
septiembre de 2016 al 20%. En marzo; recaudo de la facturación octubre – diciembre
de 2016 al 20%.
REGIMEN SUBSIDIADO - EVENTO
VIGENCIA 2014
un tercio equivalente al 33% del saldo restante en abril; un tercio equivalente al 33%
del saldo restante en mayo; un tercio equivalente al 33% del saldo restante en junio.
VIGENCIA 2015
Recaudo en enero del 60% facturado en noviembre 2014, en febrero, facturación
diciembre de 2014 al 60%, más recaudo de la facturación abril – junio de 2014 al
28%; recaudo de la facturación julio – diciembre de 2014 al 28% en marzo.
VIGENCIA 2016
diciembre de 2015 al 60%, más recaudo de la facturación mayo – agosto 2015 al
28%; recaudo de la facturación septiembre – diciembre de 2015 al 28% en marzo.
VIGENCIA 2017
diciembre de 2016 al 65%, más recaudo de la facturación junio – agosto 2016 al 23%;
recaudo de la facturación septiembre – diciembre de 2016 al 23% en marzo.
SOAT
VIGENCIA 2014
un tercio equivalente al 33% del saldo restante en abril; un tercio equivalente al 33%
del saldo restante en mayo; un tercio equivalente al 33% del saldo restante en junio.
VIGENCIA 2015
VIGENCIA 2016
256
diciembre de 2015 al 50%, más recaudo de la facturación julio – septiembre 2015 al
27%; recaudo de la facturación octubre – diciembre de 2015 al 27% en marzo.
VIGENCIA 2017
diciembre de 2016 al 50%, más recaudo de la facturación julio – septiembre 2016 al
27%; recaudo de la facturación octubre – diciembre de 2016 al 27% en marzo.
VIGENCIA 2015
VIGENCIA 2016
diciembre de 2015 al 50%, más recaudo de la facturación enero – junio 2015 al 20%;
recaudo de la facturación julio – diciembre de 2015 al 20% en marzo.
VIGENCIA 2017
diciembre de 2016 al 50%, más recaudo de la facturación enero – junio 2016 al 20%;
recaudo de la facturación julio – diciembre de 2016 al 20% en marzo.
257
FACTURACION vs RECAUDO 2008 - 2012
Ilustración 63. Comportamiento facturación y recaudo 2008 - 2012
Los datos registrados de facturación y recaudo para el periodo 2008 – 2012, extraídos
de la página SIHO del Ministerio de Salud y transformadas en valores constantes 2012,
dan cuenta de un comportamiento decreciente en ambas series, como se explicó en el
respectivo aparte dentro del componente de aspectos financieros incluido en el análisis
de la dimensión interna.
Ilustración 63. Eficiencia en el recaudo 2008 - 2012
258
En cuanto hace referencia a la eficiencia en el recaudo propiamente dicha, entendida
como el porcentaje de recudo logrado sobre la facturación radicada, sumando
recaudo corriente y recaudo de cuentas por cobrar, se tiene al igual que en la
facturación y recaudo, una consecuente tendencia decreciente entre 2009 y 2011, con
una desaceleración de la misma para el año 2012.
FACTURACION vs RECAUDO 2013 - 2017
Ilustración 63. Proyección facturación 2013 – 2017
PROYECCIÓN DE INGRESOS VIA FACTURACIÓN 2013 - 2017
Millones de pesos
RUBRO PRESUPUESTAL
INGRESOS CORRIENTES
2013
2014
2015
2016
2017
$
91.554
$
97.110
$
96.912
$
96.407
$
95.721
FFDS
$
17.479
$
14.751
$
14.158
$
13.334
$
12.319
PIC
$
22.621
$
27.317
$
27.315
$
27.317
$
27.316
APH
$
2.176
$
3.846
$
3.845
$
3.845
$
3.845
$
1.250
$
1.210
$
1.175
$
1.141
$
1.108
$
4.748
$
5.500
$
5.744
$
5.694
$
5.657
$
11.801
$
12.526
$
12.268
$
12.521
$
12.772
$
26.977
$
27.300
$
27.864
$
28.128
$
28.400
SOAT
$
1.520
$
1.357
$
1.358
$
1.359
$
1.359
$
1.695
$
1.640
$
1.537
$
1.439
$
1.346
OTROS
$
800
$
1.051
$
1.052
$
1.051
$
1.039
UEL
$
486
$
613
$
595
$
578
$
561
Ilustración 63. Proyección facturación y recaudo 2013 – 2017
259
La proyección facturación recaudo, para el periodo 2014 – 2017 durante el cual de
ejecutará el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE, da cuenta del esfuerzo
integral de mejoramiento de los ingresos de la empresa que se deberá efectuar con el
objetivo básico de lograr la sostenibilidad de la misma en el tiempo, mediante el
cumplimiento de metas de facturación y recaudo, así como de reducción de costos y
gastos.
RESULTADOS ESPERADOS DE EFICIENCIA EN EL RECAUDO 2014 - 2017
Como factor de gran importancia incluido dentro del ejercicio de las proyecciones, se
tiene un saldo de cartera que no se podrá realizar en 2014 sobre el recaudo de las
cuentas por cobrar que se constituyeron a 31 de diciembre de 2013, por cuenta de la
facturación por prestación de servicios radicada ante Humana Vivir y SOLSALUD,
entidades que entraron en liquidación en el primer semestre de 2013.
Adicionalmente, se plantea la reducción de la facturación al Ente Territorial - FFDS
Población Pobre (Vinculados), en atención al efecto observado y registrado
financieramente en los diferentes procesos de la ESE, por cuenta del Aseguramiento
Universal y la consecuente disminución de los “Vinculados” como una figura de
aseguramiento para la prestación de servicios de salud y la migración de este grupo
poblacional hacia el Régimen Subsidiado.
Para este periodo, se incrementará sostenidamente el recaudo con la observación en el
tiempo de la totalidad de las medidas a aplicar en 2014. Es importante aclarar que en
el cuadro consolidado de recaudo proyectado, para efectos de evidenciar la eficiencia
en el recaudo esperado para cada año, se registra dentro de la fila “CUENTAS POR
COBRAR (VIGENCIA SIGUIENTE)”, el recaudo esperado para el año siguiente, es
decir la cuenta por cobrar registrada en la columna 2013, corresponde a la
recuperación que se efectuará en 2014 y así sucesivamente.
A continuación, se presenta el consolidado esperado de recaudo para el periodo de
ejecución del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero de la ESE,
Tabla No202. Consolidado recaudo proyectado 2013 al 2017
260
PROYECCIÓN RECAUDO INGRESOS CORRIENTES Y C x C FACTURACIÓN RADICADA 2013 - 2017
Millones de pesos
RUBRO PRESUPUESTAL
VIGENCIA 2013
INGRESOS CORRIENTES
$
62.158 $
74.236
$
74.980 $
76.733
$
77.901
FFDS
$
10.829 $
12.169 $
11.681 $
11.245 $
10.389
PIC
$
19.045 $
23.674 $
23.673 $
24.175 $
24.175
APH
$
2.169 $
3.205 $
3.204 $
3.205 $
3.205
$
1.014 $
994 $
965 $
936 $
909
$
2.159 $
3.135 $
3.705 $
3.891 $
3.866
$
10.685 $
12.150 $
11.900 $
12.145 $
12.389
$
13.278 $
15.561 $
16.533 $
17.932 $
19.880
SOAT
$
622 $
657 $
749 $
750 $
750
$
1.659 $
1.640 $
1.537 $
1.439 $
1.347
OTROS
$
212 $
438 $
438 $
438 $
433
UEL
$
485 $
613 $
595 $
578 $
561
$
16.350 $
13.717 $
12.837 $
11.462 $
10.226
FFDS
$
4.851 $
2.863 $
2.847 $
2.813 $
2.729
$
1.944 $
1.705 $
1.407 $
1.234 $
1.226
REGIMEN SUBSIDIADO
$
8.717 $
8.463 $
7.988 $
6.821 $
5.680
SOAT
$
430 $
388 $
296 $
297 $
297
$
409 $
298 $
298 $
298 $
294
$
78.508 $
87.953 $
87.816 $
88.196 $
88.128
CUENTAS POR COBRAR (VIGENCIA SIGUIENTE)
TOTALES
VIGENCIA 2104
VIGENCIA 2015
VIGENCIA 2016
VIGENCIA 2017
EFICIENCIA ESPERADA EN EL RECAUDO 2014 - 2017
En cuanto a la eficiencia esperada en el recaudo, entendida como la capacidad de
recaudo de la ESE de la facturación radicada por venta de servicios de salud
independientemente de la vigencia en que se concrete el resultado, se proyecta a nivel
consolidado, el siguiente comportamiento:
261
Se proyecta una eficiencia en el recaudo con importante crecimiento porcentual entre
el 2013 y el 2014, lo que obedece a la implementación de diferentes medidas para
acelerar el recaudo a partir de 2014; mientras tanto, para el 2015 -2017 se presenta
crecimiento moderado por el sostenimiento en el tiempo de las mencionadas medidas
para mejoramiento del ingreso en lo referente a cartera.
262
Tabla No203. Eficiencia en el recaudo historico 2008 – 2012 y proyectado 2013 al 2017
COMPORTAMIENTO EFICIENCIA EN EL RECAUDO CORRIENTE 2008 - 2017
Valores K 2012, millones de pesos
PAGADOR
2008
FACTURACIÓN
RECAUDO
EFICIENCIA RECAUDO
2009
73.639
88.549
2010
2011
91.270
84.123
2012
77.392
2013
2014
91.554
97.110
2015
96.912
2016
2017
96.407
95.721
66.537
82.538
83.244
71.210
66.140
78.508
87.953
87.816
88.196
88.128
90,36%
93,21%
91,21%
84,65%
85,46%
85,75%
90,57%
90,61%
91,48%
92,07%
Respecto al indicador de eficiencia en el recaudo, es importante aclarar que éste hace
referencia al porcentaje de recaudo que se pretende lograr sobre una misma
facturación radicada en un periodo, se presenta a continuación la eficiencia esperada
en el recaudo 2013 – 2017 por tipo de pagador o régimen.
Años
facturación
a
2013
2014
2015
2016
2017
Rezago pendiente
recaudo vigencia % recaudo Vig de recaudo en la
siguiente vigencia
b
43.525
47.123
46.493
45.637
44.588
c
33.057
40.042
39.522
39.561
38.677
d
75,9%
85,0%
85,0%
86,7%
86,7%
4.851
2.863
2.847
2.813
2.729
% rezago de
cartera recaudar
Total
en vigencia
recaudo
Siguiente
e
f
11,1%
37.908
6,1%
42.905
6,1%
42.369
6,2%
42.374
6,1%
41.406
% total
recaudo
g
87,1%
91,0%
91,1%
92,9%
92,9%
263
Años
facturación
Rezago pendiente
siguiente vigencia
a
2013
2014
2015
2016
2017
b
4.748
5.500
5.744
5.694
5.657
c
d
45,5%
57,0%
64,5%
68,3%
68,3%
2.159
3.135
3.705
3.891
3.865
1.944
1.705
1.407
1.234
1.226
% rezago de
cartera recaudar
Total
en vigencia
recaudo
Siguiente
e
f
40,9%
4.103
31,0%
4.840
24,5%
5.112
21,7%
5.125
21,7%
5.091
% total
recaudo
g
86,4%
88,0%
89,0%
90,0%
90,0%
REGIMEN SUBSIDIADO
Años
facturación
a
2013
2014
2015
2016
2017
Rezago pendiente
siguiente vigencia
b
38.779
39.826
40.132
40.649
41.172
c
23.963
27.711
28.432
30.077
32.269
d
61,8%
69,6%
70,8%
74,0%
78,4%
8.717
8.463
7.988
6.821
5.680
% rezago de
cartera recaudar
Total
en vigencia
recaudo
Siguiente
e
f
22,5%
32.680
21,2%
36.174
19,9%
36.420
16,8%
36.898
13,8%
37.949
% total
recaudo
g
84,3%
90,8%
90,8%
90,8%
92,2%
264
SOAT
Años
facturación
a
2013
2014
2015
2016
2017
Rezago pendiente
siguiente vigencia
b
1.520
1.357
1.358
1.359
1.359
c
622
657
749
750
750
d
40,9%
48,4%
55,2%
55,2%
55,2%
430
388
296
297
297
% rezago de
cartera recaudar
Total
en vigencia
recaudo
Siguiente
e
f
28,3%
1.052
28,6%
1.045
21,8%
1.045
21,9%
1.047
21,9%
1.047
% total
recaudo
g
69,2%
77,0%
77,0%
77,0%
77,0%
265
OTROS
Años
facturación
a
2013
2014
2015
2016
2017
Rezago pendiente
siguiente vigencia
b
2.982
3.304
3.185
3.068
2.945
c
2.356
2.691
2.571
2.455
2.340
d
79,0%
81,4%
80,7%
80,0%
79,5%
409
298
298
298
294
% rezago de
cartera recaudar
Total
en vigencia
recaudo
Siguiente
e
f
13,7%
2.765
9,0%
2.989
9,4%
2.869
9,7%
2.753
10,0%
2.634
% total
recaudo
g
92,7%
90,5%
90,1%
89,7%
89,4%
4.1.2. Ingresos no ligados a la venta de servicios de salud
Para el año 2013 han ingresado al presupuesto de ingresos gastos e inversión, recursos por
concepto de convenios por $750 millones destinados a infraestructura de los CAMIS Gaitana
y Rincon, sin embargo estos recursos a la fecha no han sido ejecutados ni girados por parte
de la SDS.
Igualmente se registran apropiados y recaudados en la presente vigencia, recursos por $4.591
millones producto del convenio 4556 de 2012 para el saneamiento fiscal y financiero de la ESE, recursos que no alcanzaron a girar en el mes de diciembre de 2012 y su destinación era
específicamente para realizar pagos de cuentas por pagar vigencias 2011 y anteriores.
Así mismo, para el año 2013 se adicionaron recursos presupuestalmente tanto en ingresos
como en gastos la suma de $2.500 millones producto del convenio interadministrativo 1724
de 2013.
266
Con este nuevo convenio, los recursos de no venta de servicios para la vigencia 2013 suman
$7.884 millones presupuestados y $4.653 recaudados.
De otra parte se estarán recaudando en 2013 $2.022 millones vía convenio por concepto de
Sistema General de Participaciones SSF de acuerdo a la ley 1608 de 2013, que establece que
para el 2013 y 2014 los recursos del SGP se estarán girando como aportes no permanentes de
la nación, solamente para la vigencias 2013 y 2014. Para el año 2013 $2.022 millones, y para
el año 2014 2.167 millones. (pesos corrientes)
En el año 2013 también se han recaudado por concepto de rendimientos financieros la suma
de $5 millones, y se estima que al finalizar la vigencia se registren $9 millones por este
concepto.
Se han recaudado en el transcurso del año 2013, la suma de 23 millones de otros conceptos
como pago de incapacidades, sobrantes en caja, llamadas telefónicas de funcionarios, venta de
elementos dados de baja, y otros ingresos menores.
Para los años 2013 a 2017 se espera un recaudo por estos conceptos del orden de los $20
millones (pesos corrientes). Históricamente entre 2008 y 2012 también se recibieron algunos
ingresos por estos conceptos que fueron registrados en el rubro “otros ingresos venta de
servicios.
El Hospital de Suba ESE, por concepto de ingresos de no venta de servicios de salud está
proyectando la suma de $10 millones para cada uno de los años 2015, 2016 y 2017. Ingresos
que estarían correspondiendo a rendimiento de operaciones financieras – Recursos de Capital,
de acuerdo a la tendencia histórica de los años 2011 – 2014.
El Hospital, no proyecta recursos de no venta de servicios de salud por transferencias dado
que estas se escapan de la decisión de la Entidad.
Ilustración 52.Ingresos no relacionados venta de servicios 2013-2017
4.2.
Gastos y Costos (Cuadro No36)
267
4.2.1. Gastos Administrativos o de Funcionamiento (Cuadro No36)
La matriz 36 se refiere a los costos operativos y administrativos de la ESE para el periodo
2008 – 2017.
La matriz se divide en cuatro tablas que son: 36A costos operativos discriminados entre fijos y
variables, 36B costos administrativos discriminados entre fijos y variables, la 36C contiene las
variaciones porcentuales de los costos operativos de un año al siguiente para el mismo
periodo 2008 a 2013, igualmente la tabla 36D contiene la misma variación porcentual para los
gastos administrativos en el mismo periodo.
La distribución de estos costos en fijos y variables se realiza teniendo en cuenta los criterios
de distribución aplicados por el área de costos del hospital de Suba los cuales atienden la
norma y parámetros del sistema de costos indicado por el Ministerio de la protección social.
Las cifras indicadas en estos cuadros se encuentran ajustadas a pesos constantes del año 2012.
En la siguiente tabla se reflejan los costos y gastos operativos para los años 2008 a 2012. El
aumento constante en el total de estos costos se da a través de la compra de bienes y servicios
donde se incluye: medicamentos, medico quirúrgicos, mantenimiento equipo hospitalario,
servicio de lavandería, suministro de alimentos, adquisición de servicios de salud, contratación
de servicios asistenciales (personal y servicios especializados de salud), y adquisición de otros
servicios. Al interior de los demás conceptos se observa una disminución en los servicios
personales fijos y variables, y gastos generales. Esta disminución debido a vacantes de planta
no ocupadas.
Para el caso de los gastos generales fijos se da una disminución entre 2008 y 2010, lo que
obedece a la aplicación de políticas de contención de costos. En tanto que el incremento de
los gastos generales variables de 2010, 2011 y 2012 obedece al pago de sentencias judiciales en
cumplimiento de fallos jurídicos en contra de la entidad.
Tabla 150. Costos y gastos Operativos 2008 - 2012
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 2008 – 2012
2008
2009
2010
Costos servicios personales fijos
operativos
5.038
4.964
4.758
Costos servicios personales
variables operativos
170
136
142
Costos gastos generales fijos
operativos
4.651
4.531
3.871
Costos gastos generales
1.259
1.302
2.957
Costos compra de bienes y
servicios fijos operativos
140
157
Costos compra de bienes y
servicios variables operativos
49.177
56.843
61.420
2011
2012
4.550
5.340
174
204
4.118
4.114
4.039
2.158
352
346
61.934
59.808
268
TOTAL
60.295
67.916
73.305
75.167
71.970
Las cifras de los costos y gastos operativos del 2013 a 2017 conllevan la aplicación de las
medidas resultante del programa de saneamiento fiscal y financiero, específicamente de 2014 a
2017. Los servicios personales fijos presentan una disminución de 2013 a 2014 que se debe a la
disminución de 63 cargos de personal de servicio social obligatorio a partir del mes de
octubre de 2013.
Los servicios personales variables concentran los pagos por horas extras y vacaciones en
dinero los cuales resultan de la necesidad de turnos para la prestación de servicios y de
quienes se retiran con derechos adquiridos como es el caso de los profesionales de servicio
social obligatorio.
Los gastos generales fijos y variables operativos tienen que ver con la necesidad de arriendo
y/o compra de elementos para la prestación de los servicios de salud como es el caso de
arriendo de máquinas de anestesia y ventiladores de soporte vital.
En los costos y gastos por concepto de compra de bienes y servicios fijos y variables
operativos, se aplicaron una seria de medidas como la reorganización en algunos servicios
como farmacia, pediatría, UCI neonatal y UCI adulto, que llevan a la contención del costo, y
por tanto un menor incremento en este tipo de costos. La compra de servicios incluye la
contratación de personal asistencial y de algunos servicios especializados de salud con que no
cuenta el hospital directamente, y lo debe hacer a través de operadores.
Para el caso de la liquidación de costos de PIC, se tuvo en cuenta que si en el ingreso se aplica
un descuento por glosa, la modalidad de pago por actividades cumplidas, permite descontar
esta glosa en los pagos por ejecución de PIC.
Tabla No151. Costos y gastos Operaivos 2013 – 2017 Precios constantes de 2012
COSTOS Y GASTOS OPERATIVOS 2013 – 2017
2013
2014
2015
operativos
6.464
6.087
6.060
Costos servicios personales variables
operativos
274
454
344
Costos gastos generales fijos operativos
Costos gastos generales variables
operativos
Costos compra de bienes y servicios fijos
operativos
Costos compra de bienes y servicios
TOTAL
2016
2017
6.042
6.024
345
366
4.418
4.932
4.656
4.556
4.308
3.032
2.825
1.433
1.430
1.431
147
294
294
294
294
67.575
66.562
65.950
65.587
65.012
81.910
81.154
78.737
78.254
77.435
269
En la tabla de costos y gastos administrativos de 2008 a 2017, se observa un comportamiento
normal para los servicios personales fijos. Estos corresponden a gastos de personal de planta.
Se trata de una planta pequeña de 74 personas, que adopta el incremento salarial anual
decretado por la alcaldía mayor.
Los servicios personales variables administrativos reúnen los conceptos de horas extras,
vacaciones en dinero, honorarios de revisoría fiscal, honorarios de junta directiva, y
remuneración servicios técnicos. (Esto es, personal administrativo contratado a través de
empresa temporal). Estos gastos presentan una variación para el año 2009 respecto al 2008
cuando se dio la mayor contratación de personal administrativo. Luego de 2010 a 2012 se da
una disminución en los costos de esta contratación.
En los gastos generales fijos administrativos se incluyen todos sus conceptos de acuerdo al
porcentaje de utilización determinado por el sistema de costos. Igualmente estos conceptos
hacen parte de los costos variables operativos en algún porcentaje.
Dada la naturaleza y objeto del gastos de han distribuido proporcionalmente.
Tabla No152. Costos y gastos administrativos 2008 al 2012
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS 2008 – 2012
2008
2009
2010
2011
2012
Costos servicios personales fijos administrativos
3.006
3.174
3.227
3.252
3.527
Costos servicios personales variables administrativos
2.930
5.359
4.544
4.079
3.102
Costos gastos generales fijos administrativos
1.886
1.879
1.655
1.720
1.757
618
450
564
547
435
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.440
10.862
9.990
9.598
8.821
Costos gastos generales variables administrativos
Costos compra de bienes y servicios fijos
administrativos
Costos compra de bienes y servicios variables
administrativos
TOTAL
La distribución de los gastos administrativos para los años 2013 a 2017, igualmente obedece a
las medidas definidas en el marco del programa de saneamiento fiscal y financiero. Tanto los
gastos de personal como generales, mantienen una constante mínima de crecimiento, y parten
de un ajuste hacia la contención del gasto aplicadas en el 2014. Esto es, estrategias de
reducción del gasto que se explica en otros capítulos del documento.
Es de anotar que los costos por servicios personales fijos administrativo se incrementan de la
vigencia 2013 a la 2014, por efectos de la proyección completa de la nómina, incluyendo
vacantes, de acuerdo con directrices de la Secretaría de Hacienda Distrital.
270
Así mismo, se presenta una disminución significativa en los costos generales variables
administrativos debido a la programación y pago de sentencias judiciales en el año 2013, en
el orden de 1306 millones, gastos que no se proyectan para el año 2014 y siguientes.
Tabla No153. Costos y gastos administrativos 2013 al 2017- Precios constantes de 2012
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS 2013 – 2017
2013
2014
2015
administrativos
3.153 3.835 3.832
Costos servicios personales variables
administrativos
3.031 2.753 2.642
Costos gastos generales fijos
administrativos
1.683 1.772 2.047
Costos gastos generales variables
administrativos
1.816
482
566
fijos administrativos
variables administrativos
TOTAL
9.683
8.843
2016
2017
3.846
3.852
2.603
2.560
2.148
2.398
537
532
-
-
-
-
9.135
9.342
9.086
Las siguientes tabla y gráfica muestran el total de costos administrativos y operativos dentro
del total del costo de la entidad para los años 2008 a 2012; así como el porcentaje de
participación de estos en el total de costos. Las cifras incluyen únicamente gasto de la vigencia
sin cuentas por pagar de funcionamiento ni de operación.
Se observa que el incremento se ha dado por cuenta de los costos operativos, los cuales han
estado en el orden del 86% y 89%, mientras que los administrativos participan con un 11% o
14% máximo. Porcentaje que indica que el hospital ha mantenido sus gastos administrativos
en niveles razonables.
Tabla No154. Costos y gastos administrativos 2008 al 2012
HOSPITAL DE SUBA E.S.E.
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Y ADMINISTRATIVOS 2008 - 2012
2008
Costos totales administrativos
2009
2010
2011
2012
8.440
10.862
9.990
9.598
8.821
Costos totales operativos
60.295
67.916
73.305
75.167
71.970
Total costos
68.735
78.778
83.295
84.765
80.791
% de participación costos operativos
88%
86%
88%
89%
89%
% de participación costos administrativos
12%
14%
12%
11%
11%
Nota: Estas cifras corresponden a costos de la vigencia sin cuentas por pagar.
271
En la gráfica se aprecia la participación de los costos administrativos (barra color rojo) en el
total de costos de la entidad entre los años 2008 y 2012.
Ilustración 53. Variación costos Hospitalarios
Variación de Costos Hospital de Suba 2008 - 2012
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
Millones de $
constantes de 2012 40.000
30.000
20.000
10.000
-
2008
2009
2010
2011
2012
8.440
10.862
9.990
9.598
8.821
60.295
67.916
73.305
75.167
71.970
Total costos
68.735
78.778
83.295
84.765
80.791
Total costos
Fuente . Oficina Presupuesto
Las medidas tomadas a raiz del plan, impactan en una contención de los costos
administrativos efecto de las estrategias de ahorro y optimización de servicios en casi todos los
rubros presupuestales excepto los servicios personales por la proyeccción de la nómina con
vacantes incluidas, arrendamientos y gastos de computador, rubros que deben asumir gastos
adicionales por arrendamiento de quipos y otros gastos aplazados desde la vigencia anterior.
Tabla No155. Costos y gastos administrativos 2013 al 2017 – Precios constantes 2012
HOSPITAL DE SUBA E.S.E.
COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Y ADMINISTRATIVOS 2013 - 2017
2013
2014
2015
2016
2017
9.683
8.843
9.086
9.135
9.342
81.910
81.154
78.737
78.254
77.435
Total costos
91.593
89.997
87.823
87.389
86.777
% de participación costos operativos
89%
90%
90%
90%
89%
% de participación costos administrativos
11%
10%
10%
10%
11%
Nota: Estas cifras corresponden a costos de la vigencia sin cuentas por pagar.
Los costos totales administrativos contemplan una reducción o ahorro para el 2014 respecto a
la vigencia anterior, y para las siguientes, el aumento está entre el 1% y 3% que obedece al
efecto de inflación inercial, indicando una estabilización en los costos reales administrativos
del Hospital.
Por su parte los costos totales operativos reflejan una disminución constante, la cual se explica
porque dentro de estos costos, el componente de Contratación servicios asistenciales se
272
proyectó con un incremento del 1%, mientras que el factor de deflactación es del 3%. Esto
refleja a pesos constantes, un decrecimiento real.
Ilustración 54. Variación costos Hospitalarios 2013 vs 2017 – Precios contantes de 2012
Variación de Costos Hospital de Suba 2013 - 2017
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
Millones de $
50.000
constantes de 2012
40.000
30.000
20.000
10.000
-
2013
2014
2015
2016
2017
9.683
8.843
9.086
9.135
9.342
81.910
81.154
78.737
78.254
77.435
Total costos
91.593
89.997
87.823
87.389
86.777
Total costos
Fuente . Oficina Presupuesto
Tabla156. GASTOS ADMINISTRATIVOS
2013
GASTOS
2014
2015
2016
2017
117.895
102.376
98.997
97.251
96.661
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
19.159
17.303
16.852
16.601
16.563
Sentencias Judiciales
1.306
0
92
89
86
CUENTAS POR PAGAR FUNCIONAMIENTO
3.789
2.060
1.676
1.479
1.482
14.064
15.242
15.084
15.033
14.995
11,9%
14,9%
15,2%
15,5%
15,5%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO SIN SENTENCIAS Y SIN
CXP
PARTICIPACION
Para efectos del análisis de los gastos administrativos se descontaron las sentencias judiciales y
las cuentas por pagar, toda vez que estos gastos fueron ejecutados en años anteriores y el
propósito de la proyección es examinar de manera detallada el comportamiento de los
gastos requeridos para la operación normal de la entidad en cada vigencia, sin alteraciones
producidas por el reconocimiento de obligaciones causadas en vigencias anteriores.
Hechas estas precisiones, encontramos que los gastos de Administración se incrementan del
año 2013 al año 2014, en la participación porcentual dentro del total de gastos en un 2%.
Este comportamiento se explica inicialmente en el hecho de que los gastos por servicios
personales asociados a la nómina en el componente funcionamiento crece debido al
273
incremento establecido para la vigencia 2014 del 4,5% y principalmente porque la proyección
de la nómina se realizó de forma completa, de acuerdo con directrices dadas por la Secretaría
de Hacienda Distrital, mientras que los gastos ejecutados en este componente presupuestal en
el año 2013 no contempló los cargos vacantes. Es decir que la proyección de la nómina año
2014, incluye la financiación de los
cargos que se encontraban vacantes, que no
representaron gastos para el año 2013.
Así mismo, entre las medidas tendientes a la reducción de gasto para la vigencia 2014, se
contempló asumir directamente algunos servicios, lo cual implica el incremento de ciertos
gastos como es el caso del rubro de arrendamientos, el cual se incrementó en el año 2014,
con respecto al año 2013, que obedece a la inclusión de arrendamiento de equipos biomédicos
necesarios para el funcionamiento de los servicios asistenciales de Pediatría, Uci Neonatal y
Uci Adulto, por el cambio en modelo de contratación de Operador a contratación directa
por parte del Hospital, y se requiere garantizar el funcionamiento y Equipos biomédicos
mínimos para su operación.
De otra parte, se presenta un incremento en los gastos de computador de 280 millones de
pesos en el año 2014, con respecto a la vigencia 2013, dado que por las dificultades
presupuestales presentadas en el año 2013 no fue posible celebrar los contratos para la
actualización de redes inalámbricas, de soporte del sistema de información asistencial, entre
otros, pero a partir del año 2014 se incluyen todos los conceptos objeto de contratación por
este rubro.
Finalmente en el análisis de la participación gastos administrativos debe tenerse en cuenta que
mientras los gastos de servicios personales asociados a la nómina, en el componente de
funcionamiento se incrementan en el año 2014 por la proyección completa de la nómina, en
el caso de los gastos de operación este componente disminuye, toda vez que para el año 2014
se reducen 65 cargos que en el año 2013 correspondían a nómina temporal de los
profesionales del servicio social obligatorio del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC –
Salud Pública, que afecta el cálculo en la participación de estos gastos.
Así las cosas, la variación del gasto administrativo entre el año 2013 y 2014, básicamente se
mantiene, puesto que el mayor incremento corresponde a la proyección de gastos de cargos
vacantes en la vigencia 2014 y a la puesta en marcha de medidas de racionalización del gasto
que anteriormente estaban incorporados en un componente global que pertenecía a gastos
de operación.
La participación porcentual de los gastos administrativos a partir del año 2014, prácticamente
se mantiene hasta el año 2017.
Tabla157.GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS
Sentencias Judiciales
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALIZACIÓN
2013
2014
2015
2016
2017
117.895
102.376
98.997
97.251
96.661
98.736
85.073
82.146
80.650
80.097
11.675
9.498
8.383
8.401
1.762
22.514
274
GASTOS DE OPERACIÓN SIN SENTENCIAS Y SIN
CXP
PARTICIPACION
74.460
73.398
72.648
72.268
71.697
63,2%
71,7%
73,4%
74,3%
74,2%
En el análisis de los gastos de operación igualmente se descuentan Sentencias judiciales y las
cuentas por pagar, a fin de para evitar distorsiones al examinar el comportamiento de cada
vigencia, producidas por el reconocimiento de obligaciones causadas en años anteriores.
Se observa que los gastos de operación disminuyen del año 2013 al año 2014, sin embargo la
participación porcentual dentro del total de gastos se incrementa en un 8.5%.
Este comportamiento se explica por la implementación de medidas de racionalización del
gasto, representadas básicamente en la prestación directa de servicios que en la vigencia 2013
se asumían a través de operadores de servicios, como son Pediatría, Uci Neonatal y Uci
Adulto. Igualmente le aporta significativamente a esta disminución, la reorganización del
servicio farmacéutico en lo correspondiente a los rubros de medicamentos y material médico
quirúrgico.
También se genera una disminución de los gastos de operación, debido a la terminación de la
planta temporal de profesionales del servicio social obligatorio que estuvieron vinculados en
la vigencia 2013 en los procesos del Plan de Intervenciones colectivas PIC – Salud Pública.
4.2.1.1 Servicios personales
Tabla No158. Servicios personales
asociados a la nómina 2013-2017
PRESUPUESTO PROYECTADO
COMPROMISOS
(en millones de $ de 2012)
2013
2014
2015
2016
2017
3,286
4,184
FUNCIONAMIENTO
6.738 6,542
OPERACIÓN
TOTAL
10,024 10,726
Fuente. Subdirección administrativa – Recursos Físicos
4,114
4,133
4,139
6,404
6,387
6,390
10,518
10,520
10,529
Este concepto de gastos comprende las erogaciones generadas por sueldos, primas de ley y
demás valores que constituyen la nómina de planta del hospital, correspondientes a los gastos
de funcionamiento y operación. Estos gastos se proyectan en el año 2014 teniendo en cuenta
la Planta de Personal provista en un 100% de los cargos, incluyendo vacantes; adicionalmente
se proyectan 2 cargos de la Planta Temporal (Profesionales Servicio Social Obligatorio), por
encontrarse dos funcionarias en estado de embarazo. Uno de los cargos se proyecta hasta el
mes de Abril y el otro hasta el mes de Mayo de 2014.
El valor de la nómina se incrementa para el año 2014 en un 4,5%, igual al incremento real
para el año 2013; para las siguientes vigencias se proyecta de manera lineal con un
incremento del IPC del 3,0%.
275
Adicionalmente, en la proyección se tuvo en cuenta el incremento del 15% al 18% en el
concepto de nómina reconocimiento por permanencia, de conformidad con lo establecido en
el Proyecto de Acuerdo No 185 de 2013, actualmente en trámite para ser expedido como
Acuerdo Distrital.
Tabla No159. Servicios personales indirectos 2013-2017
COMPROMISOS
2013
2014
2015
2016
2017
FUNCIONAMIENTO
Personal Supernumerario
Jornales
Honorarios
Remuneración Servicios Técnicos
Otros
2,899
2,405
2,360
2,316
2,273
0
0
2,247
652
0
0
0
100
2,305
0
0
0
100
2,260
0
0
0
100
2,216
0
0
0
100
2,173
0
Este concepto de gastos
comprende las erogaciones generadas por honorarios y
remuneración servicios técnicos. El rubro de honorarios contempla los gastos destinados a
cubrir los servicios profesionales prestados en forma transitoria y esporádica, por personas
naturales o jurídicas, para desarrollar actividades profesionales relacionadas con la atención de
los negocios o el cumplimiento de las funciones a cargo de la ESE, cuando las mismas no
puedan cumplirse con personal de planta. Estos gastos se redujeron sustancialmente en el año
2014, debido a que de conformidad con los lineamientos presupuestales, las erogaciones con
cargo a este rubro en la vigencia 2.013, se asumen por el rubro de remuneración servicios
técnicos para el año 2014., por tanto este rubro se disminuye en la misma proporción en
que se incrementa el rubro de remuneración servicios técnicos. Para los años siguientes se
aplica un incremento lineal del 3% por IPC.
En el concepto de Remuneración Servicios Técnicos se registra el valor de los Profesionales y
Técnicos de nivel Administrativos que están vinculados como trabajadores en misión, el cual
se analiza en la proyección de gastos de personal a través de la Empresa de servicios
personales.
Tabla No160. Aportes patronales al sector
privado y público 2013-2017
SECTOR PRIVADO Y PUBLICO
FUNCIONAMIENTO
SECTOR PRIVADO Y PUBLICO
COMPROMISOS
2013
2014
2015
2016
2017
921
999
1,001
1,006
1,006
1,610
1,619
1,622
1,621
1,621
276
OPERACIÓN
Corresponde a los pagos que debe hacer las ESE por concepto de aportes liquidados sobre las
nóminas y establecidos por norma legal, a las entidades del sector privado y público. Al igual
que en la proyección de la nómina estos gastos se incrementan para el año 2014 en un 4,5%
y para las siguientes vigencias se proyecta de manera lineal con un incremento del IPC del
3,0%.
4.2.1.2
Gastos Generales
4.2.1.2.1
Arrendamientos
Tabla No161. Arrendamientos 2013-2017
PRESUPUESTO PROYECTADO COMPROMISOS
GASTOS
2013
2014
Arrendamientos
44
2015
215
2016
215
2017
215
216
El incremento del rubro de arrendamientos del año 2014, con respecto al año 2013, obedece a
la inclusión de arrendamiento de equipos biomédicos necesarios para el funcionamiento de los
servicios asistenciales de Pediatría, Uci Neonatal y Uci Adulto, por el cambio en modelo de
contratación de Operador a contratación directa por parte del Hospital, y se requiere
garantizar el funcionamiento y los Equipos biomédicos mínimos para su operación, toda vez
que la consecución de estos equipos se debe realizar a través de proyectos de inversión que se
presentan ante la Secretaria de Salud y que su aprobación requiere de estudio y análisis por
parte de la Secretaria de Salud y bastante tiempo para su definición. Sin embargo a través de
estrategias de contratación se buscará la posibilidad de conseguirlos mediante el uso de los
recursos obtenidos por retribución en bienes y servicios, según clausula contenida en los
contratos suscritos con los operadores asistenciales y de apoyo desde la selección de los
proveedores.
Para los años siguientes se aplica un incremento lineal del 3% por inflación esperada.
4.2.1.2.2
Dotación
Tabla No162. Dotación 2013-2017
PRESUPUESTO
PROYECTADO
GASTOS
2013
2014
2015
2016
COMPROMISOS
2017
277
Dotación
48
51
51
52
51
Los recursos proyectados en este rubro se encuentran destinados únicamente para cubrir los
gastos de Dotación del Talento Humano que tienen derecho por su nivel de ingreso y que se
encuentran vinculados a la planta básica del Hospital, dándose un incremento lineal del 3%
para los años 2014 al 2017 respectivamente. Sin embargo es de anotar que estos gastos al
depender directamente de la planta de personal, en la medida en que sean provistos los
cargos vacantes con funcionarios que tengan este derecho, será necesario incrementar este
gasto.
4.2.1.2.3
Gastos de computador
Tabla No163. Gastos de Computador 2013-2017
GASTOS
2013
Gastos de Computador
190
2014
470
2015
470
2016
469
2017
469
Este rubro se encuentra destinado para los gastos correspondientes a dar soporte,
mantenimiento y actualización de los equipos y sistemas de información que se requieren
para el desarrollo de las actividades misionales y administrativas de la institución, para el año
2013 por las dificultades presupuestales presentadas no se realizaron contratos para la
actualización de redes inalámbricas, mantenimiento de centros de cómputo (servidores),
soporte del sistema de información asistencial, y licencias de software de los equipos de
escritorio y portátiles, por esta razón se presenta un incremento del 140% para el año 2014,
pero se contempla una renegociación del costo mensual de mantenimiento y soporte de los
sistemas de información del Hospital, y se incluyen todos los conceptos objeto de
contratación por este rubro, para los años comprendidos entre el año 2015 y 2017 se
proyecta un incremento lineal del 3%, .
4.2.1.2.4
Gastos de transporte y comunicación
Tabla No164. Gastos de Transporte y comunicación 2013-2017
GASTOS
2013
Gastos de Transporte y Comunicación
270
2014
281
2015
282
2016
283
2017
283
278
Rubro que contempla la contratación de todo lo relacionado con telefonía prioritaria para la
operación de los servicios, intercomunicación del grupo de ambulancias APH, correo y
correspondencia, conectividad y servicio de internet dedicado, dándose un incremento del
año 2013 al año 2014, específicamente por el tiempo de contratación del servicio de internet
durante el año 2013 que fue por diez meses, mientras su proyección para el 2014 se da para
toda la vigencia, en los años subsiguientes se proyecta un incremento lineal del 3% del año
2015 al año 2017.
4.2.1.2.5
Impresos y Publicaciones
Tabla No165. Gastos de Impresos y Publicaciones 2013-2017
GASTOS
2013
Impresos y Publicaciones
480
2014
531
2015
2016
479
451
2017
450
Rubro que incluye los gastos relacionados con el servicio de fotocopiado e impresión y
litografía, necesarios para las actividades misionales y administrativas de la institución, que se
ve incrementado por el alto volumen de papelería que se requiere para llevar a cabo los
compromisos relacionados con el contrato PIC con la Secretaría Distrital de Salud, y el cual se
viene ejecutando a través del contrato de fotocopiado por los continuos cambios o
modificaciones en los formatos, que nos representa un incremento para el año 2014 del 7.5%
en su proyección, año en el cual se estiman medidas estratégicas que permitan la disminución
en la ejecución del contrato de fotocopiado e impresión, estableciendo políticas de ahorro
cero papel, uso de canales intranet para comunicaciones internas, revisión y corrección de
documentos en la vista virtual antes de realizar su impresión definitiva, que nos permiten
proyectar un decrecimiento progresivo para los años 2015 al 2017.
4.2.1.2.6
Mantenimiento E.S.E
Tabla No166. Mantenimiento 2013-2017
GASTOS
Mantenimiento ESE
2013
5.155
2014
5.416
2015
5.415
2016
5.416
2017
5.416
279
La proyección realizada por este rubro contempla los gastos relacionados con el
mantenimiento de la infraestructura física y de equipos fijos necesarios para el apoyo y
desarrollo de las actividades misionales, además de los recursos necesarios para los contratos
de vigilancia, aseo y cafetería, dos de los contratos que para la vigencia representan más del
50% del valor estimado, y que si se tiene en cuenta la norma que contempla el desarrollo de
actividades de mantenimiento en un mínimo del 5% del valor total del presupuesto, dichos
contratos representarían alrededor del 65%, y el saldo restante sería insuficiente para llevar a
cabo las demás actividades de mantenimiento de equipos fijos, adecuaciones y remodelaciones
necesarias que nos permitan cumplir con los estándares mínimos de habilitación. No obstante,
en este rubro, como parte de la optimización el gasto en aseo y vigilancia se estima en el 2014
que se realicen ajustes de turnos en vigilancia y en gasto de insumos de aseo sin que impacte
en bioseguridad ni en seguridad de la institución.
Por las razones antes mencionadas se proyectó para el 2014 un incremento del 4% con
respecto a la ejecución proyectada del año 2013, y para los siguientes años comprendidos
entre el 2015 y el 2017 se estima un crecimiento lineal del IPC del 3%.
4.2.1.2.7
Combustibles, lubricantes y llantas
Tabla No167. Combustibles, lubricanes y llantas 2013-2017
GASTOS
2013
Combustibles, Lubricantes y Llantas
92
2014
2015
89
2016
89
89
2017
89
Contempla los gastos relacionados con el consumo de combustibles del parque automotor en
propiedad (dos vehículos administrativos, cuatro ambulancias, un vehículo de la Ruta
Saludable) y en comodato un vehículo para el desarrollo de las actividades del contrato de
Ruta Saludable, que tiene el hospital para llevar a cabo sus actividades misionales y
administrativas, se estima una reducción del 6% para el año 2014 con el funcionamiento
óptimo del 100% del equipo automotor con el ingreso a mediados de la vigencia 2013, de dos
ambulancias nuevas con trabajo 24 horas , y manteniendo el nivel de gasto para los años
siguientes hasta el 2017.
4.2.1.2.8
Materiales y suministros
Tabla No168. Materiales y Suministros 2013-2017
GASTOS
2013
2014
2015
2016
2017
280
Materiales y Suministros
252
258
258
259
258
Rubro que contempla los gastos por papelería y elementos de oficina, colchones, colchonetas
y almohadas, necesarios para el desarrollo de las actividades misionales y administrativas de
la institución que incluyen además las actividades del Plan de Intervenciones Colectivas - PIC,
además la proyección estima la inclusión de los empaques y envolturas necesarias para
realizar el proceso de reempaque de medicamentos sólidos. Sin embargo para el año 2014 se
plantea el retiro de impresoras de propiedad del Hospital, dado que las tintas y toner de las
impresoras propias tienen un costo por hoja superior al que se tiene en el contrato de
servicio de fotocopiado e impresión, y que nos daría una reducción mínima del año 2013 al
2014. El crecimiento estimando un crecimiento para los años 2015 al 2017 mínimo,
manteniendo estable su ejecución.
4.2.1.2.9
Seguros
Tabla No169. Seguros 2013-2017
GASTOS
2013
Seguros ESE
333
2014
337
2015
337
2016
337
2017
337
Rubro que contempla la contratación y costo de todos los seguros generales que requiere la
institución para cubrir los riesgos de su planta física, activos, manejo y responsabilidad, como
la contratación de pólizas de cumplimiento requeridas para la firma y legalización de los
diferentes contratos o convenios firmados. No se estima un crecimiento para los años 2014 al
2017.
4.2.1.2.10
Servicios Públicos
Tabla No170. Servicios Públicos 2013-2017
GASTOS
Servicios Públicos
2013
854
2014
852
2015
862
2016
861
2017
860
281
Se contempla la proyección del gasto de los servicios públicos básicos como son energía,
Acueducto y alcantarillado, aseo, teléfono, y Gas, para el funcionamiento de las diferentes
sedes del Hospital, dentro de los cuales no se estima un crecimiento general aun cuando se
tiene previsto la apertura de una nueva sede para la operación del Plan de Intervenciones
Colectivas-PIC, lo que representa una reducción real en el gasto. Adicionalmente se
proyectan como medidas de ahorro, la posibilidad de instalar equipamiento ecológico y
grifería sanitaria de bajo consumo, que nos permita un ahorro sustancial específicamente en el
servicio de acueducto y alcantarillado, tecnología LED para iluminación de las diferentes áreas
comunes y privadas de todos los centros de atención y áreas administrativas en el caso de
energía eléctrica, así como la implementación de paneles solares que nos permitan reducción
en el servicio de Gas.
Sin embargo determinar el valor de la reducción en los costos de los servicios públicos, se
hará una vez se tenga un avance importante en la implementación de estas nuevas tecnologías
que nos permita realizar comparativos y valorizar consistentemente los ahorros reales que se
dan por la implementación y realizar los ajustes correspondientes al plan de saneamiento
fiscal y financiero de las vigencias posteriores al año 2014.
4.2.1.2.11
Capacitación, bienestar e incentivos y Salud Ocupacional
Tabla No171. Capacitación, Bienestar e incentivos 2013-2017
GASTOS
2013
2014
2015
2016
2017
Capacitación
29
20
19
19
19
Bienestar e Incentivos
29
29
29
29
29
Salud Ocupacional
14
28
27
28
28
Estos rubros contemplan gasto exclusivamente dedicado al personal de planta básica por cada
uno de estos conceptos incluidos dentro de las actividades y planes de Talento Humano, y se
estima un decrecimiento en los rubros de capacitación y Bienestar, entre tanto en el rubro de
Salud ocupacional se observa un crecimiento del 100%¸ a la espera de los resultados que se
puedan presentar hacia la baja, sustentados en el mismo esfuerzo realizado para la vigencia
2013 logrados con el apoyo de la Administradora de riesgos laborales. Y se proyecta el mismo
comportamiento para los años 2014 al 2017.
4.2.1.3
Compra de bienes y servicios
4.2.1.3.1
Medicamentos
Tabla No172. Medicamentos 2013-2017
282
2013
4.925
Medicamentos
2014
3.179
2015
3.179
2016
3.179
2017
3.179
Rubro que contempla la adquisición de productos farmacéuticos tanto genéricos como
comerciales, en sus diversos tipos y presentaciones para la atención hospitalaria y
ambulatoria, Oxigeno hospitalario y componentes hemoderivados, para el año 2014 se
proyecta una disminución del 38% representada específicamente en la retoma del servicio
farmacéutico intrahospitalario en forma directa y la contratación del talento humano
necesario para la realización de las actividades de dispensación a los diferentes servicios
asistenciales, y aprovechando los procesos de negociación conjunta en red para la consecución
de mejores precios en los diferentes medicamentos y productos farmacéuticos. No obstante,
en este rubro se incluyen los gastos por alimentación enteral que anteriormente se
consideraba como una dieta en el servicio de alimentación y a partir de agosto de 2013 se
considera como un medicamento que normalmente facturable. Para los años siguientes y
hasta el 2017 no se proyecta un incremento.
4.2.1.3.2
Material Médico Quirúrgico
Tabla No173. Material Médico Quirúrgico 2013-2017
2013
2014
2015
2016
2017
Material Médico-Quirúrgicos
6.894
6.510
6.509
6.510
6.510
Rubro que contempla la adquisición de dispositivos médicos, reactivos de laboratorio,
material de osteosíntesis, para la prestación de los servicios de salud con que cuenta el
Hospital, para el año 2014 se proyecta una disminución del 9% representada específicamente
en la retoma del servicio farmacéutico intrahospitalario en forma directa.
Sin embargo se espera que en desarrollo del proceso de negociación conjunta en red, por el
volumen de necesidades de este tipo de elementos o insumos para los diferentes hospitales de
la red, se pueda obtener mejores precios en los diferentes dispositivos que permita una
reducción importante a partir de su aplicación.
4.2.1.3.3
Mantenimiento equipos hospitalarios
Tabla No174. Material Médico Quirúrgico 2013-2017
2013
2014
2015
2016
2017
283
Mantenimiento Equipos Hospitalarios
147
294
294
294
294
Rubro dedicado a las actividades de mantenimiento preventivo y correctivo de todos los
equipos Biomédicos de apoyo para el desarrollo de las actividades misionales y resolutivas en
las áreas de operación asistencial. Se muestra un incremento del 100% para el 2014 con
respecto a la proyección realizada para el 2013, ya que para el año 2013 no se realizó la
contratación completa para el desarrollo de todas las actividades que tienen que ver con este
rubro, por dificultades presupuestales y que hacen que las actividades a realizar se aplacen.
Sin embargo se espera que este este rubro se reduzca su necesidad, toda vez que se plantea
que uno de los contratos que maneja el mantenimiento preventivo y correctivo de un alto
porcentaje de los equipos biomédicos, diferentes a los de alta gama que actualmente es
contratado con proveedores exclusivos, se asuma de manera directa, para lo cual se propone
la contratación de tres técnicos en electro medicina que sirvan de apoyo al ingeniero
biomédico de la institución y la compra de los elementos y herramientas básicas e
instrumentos de verificación para dar respuesta oportuna y disponibilidad total para los
eventos de mantenimiento que requiera la institución, de otra parte efectuar contratos
únicamente por los repuestos requeridos para los correctivos de estos mantenimientos con la
posibilidad de tener mayor capacidad de negociación en los precios de los repuestos.
Para los años 2015 al 2017 no se proyecta un crecimiento.
4.2.1.3.4
Servicio de lavandería
Tabla No175. Lavandería 2013-2017
Servicio de Lavandería
2013
639
2014
609
2015
609
2016
609
2017
609
Este rubro contempla la contratación del servicio de alquiler y lavado de ropa hospitalaria
para los servicios misionales y asistenciales del Hospital, cuya asignación presupuestal está
proporcionalmente ligada a la producción del Hospital. Para el año 2104 se plantea una
reducción en el costo unitario del servicio, esto se concreta en una disminución de la tarifa
por kilo de ropa procesada, como estrategia en la negociación con los posibles contratistas,
teniendo en cuenta una mejora en la dinámica de pago que permita reducir los costos del
proveedor del servicio. Para los años siguientes no se proyecta incremento.
4.2.1.3.5
Suministro de alimentos
Tabla No176. Alimentos 2013-2017
2013
2014
2015
2016
2017
284
Suministro de Alimentos
1.601
1.400
1.400
1.399
1.400
A través de este rubro se realiza la contratación del suministro de dietas para los servicios
hospitalarios y de Urgencias, y logística ligada al desarrollo de las diferentes actividades
contempladas dentro del Plan de Intervenciones Colectivas – PIC, al igual que la alimentación
para los estudiantes de los convenios docencia servicios que tiene el Hospital. Se muestra una
reducción del 13% para el año 2014 representada específicamente en el traslado de la
alimentación enteral al gasto en el rubro de medicamentos de forma que pueda ser
facturables, en el control y entrega de las dietas a los servicios hospitalarios y de urgencias y
la negociación o consecución de mejores tarifas para estas dietas, para los siguientes años no
se proyecta un crecimiento.
4.2.1.3.6
Adquisición de servicios de salud
Tabla No177. Adquisición de Servicios de salud 2013-2017
Adquisición de Servicios de Salud
2013
2.253
2014
3.380
2015
3.380
2016
3.381
2017
3.381
Para el caso específico del Hospital de Suba II Nivel ESE, este rubro contempla la contratación
de los servicios de Ambulancias APH, lectura y procesamiento muestras de TSH neonatal,
lectura y procesamiento de Citologías, y la contratación de los servicios de vehículos
especiales para el servicio de Ruta saludable. La proyección de este rubro está básicamente
destinado al cumplimiento de los convenios con la Secretaria Distrital de Salud para los
programas de APH y Ruta Saludable. Para el año 2014 se contempla un incremento del 50%
justificado en el aumento del número de ambulancias contempladas dentro del convenio ÁPH,
donde se cuenta con una certificación de la Secretaría Distrital de Salud por 2500 millones de
pesos para el año 2014. De la vigencia 2015 en adelante se proyecta un crecimiento lineal del
IPC del 3%.
4.2.1.3.7
Contratación de servicios asistenciales
COMPROMISOS
(en millones de $)
CONTRATACION DE SERV ASISTENCIALES
Trabajadores en Misión – Empresa Temporal
2014
38.726
2015
39.113
2016
39.504
2017
39.899
285
Operadores Asistenciales
Ordenes de Prestación de Servicios - OPS
10.979
5.953
11.089
6.013
11.200
6.073
11.312
6.133
TOTAL SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS
55.658
56.215
56.777
57.344
Este rubro se encuentra destinado para la contratación de personas naturales y/o jurídicas
para la prestación de los servicios de salud que no pueden ser atendidos por el personal de
planta, dentro de los que se encuentran la contratación de los trabajadores en misión a través
de la empresa de servicios temporales para dar cumplimiento a los requerimientos de talento
humano contemplados en la contratación del Plan de Intervenciones Colectivas PIC y las
actividades misionales y asistenciales con un valor de $38.726 millones de pesos. También
contempla la contratación de operadores de servicios asistenciales especializados dentro de los
que se encuentran (anestesiología, cirugía general, ortopedia, otorrinolaringología, urología,
oftalmología, gastroenterología, cardiología, imágenes diagnósticas, hemofiltración, patología
y medicina interna) con un valor proyectado de $10.979 millones de pesos y finalmente las
ordenes de prestación de servicios O.P.S. de los especialistas para los servicios de salud que se
van a manejar directamente por la institución por el cambio en el modelo de contratación
(ginecólogos y obstetras, urgenciologos, infectologo, cardiólogo, nenonatologo, pediatras,
intensivistas) por valor de $5.953 millones de pesos, para un total en el año 2014 de $55.658
millones de pesos.
El análisis de la empresa de servicios temporales se muestra en el punto PROYECCCION DE
GASTOS DE PERSONAL-EMPRESA DE SERVICIOS TEMPORALES, sin embargo en el global
del rubro se presenta un incremento del 4% para el año 2014, representados por la
proyección al 100% del talento humano requerido por el contrato del Plan de intervenciones
colectivas – PIC, para las siguientes vigencias se proyecta un crecimiento lineal del 1%.
4.2.1.3.8
Adquisición de otros servicios
Adquisición Otros Servicios
2013
791
2014
799
2015
799
2016
800
2017
800
Este rubro contempla la contratación de vehículos para la operación de las actividades de
Salud Pública y el transporte de muestras de laboratorio, ya que el parque automotor con el
286
que cuenta el hospital no es suficiente para cubrir el desarrollo de todas las actividades
contratadas en el Plan de Intervenciones colectivas – PIC, de los cuales se contratan
conductores través de la empresa de servicios temporales por valor de $409 millones de
pesos, cuyo análisis particular se presenta en el punto PROYECCCION DE GASTOS DE
PERSONAL-EMPRESA DE SERVICIOS TEMPORALES, los demás vehículos son vinculados a
través de un contratista por un valor anual proyectado de $283 millones de pesos y el
contratista para el transporte intercentros de muestras de laboratorio por valor de $99
millones de pesos, para un valor total en el rubro de $791 millones de pesos constantes 2012.
Para el año 2014 en el valor global se presenta una reducción del 2% por optimización en la
cantidad de vehículos contratados, dado que durante algunos meses de la vigencia 2013 fue
superior a los que se encuentran proyectados para el 2014, para los años siguientes se estima
un crecimiento lineal del IPC proyectado en el 3%.
4.2.1.4
Gastos de personal – Servicios temporales
En el siguiente cuadro se puede observar los gastos de personal proyectados para la vigencia
2.014 contratados a través de empresa de Servicios temporales. Estos gastos se proyectan por
Sede y/o unidad de negocio y por rubros presupuestales, tomando como base la nómina de
personal del mes de Septiembre de 2.013 incluyendo a esta todas las medidas contempladas
dentro del Programa de saneamiento fiscal y financiero que involucran la racionalización del
gasto.
(millones de $)
Total
2014
2,524
40,356
427
43,307
Estos gastos se encuentran distribuidos de la siguiente manera: un 93% para la contratación de
servicios asistenciales, un 6% para remuneración servicios técnicos y para adquisición de otros servicios un
1%.
El rubro de contratación servicios asistenciales contempla la provisión de trabajadores en
misión del área asistencial, principalmente profesionales y auxiliares del área de la salud que
laboran en los diferentes servicios habilitados en cada una de las sedes del Hospital. Para el
año 2014, adicionalmente se incluye el valor de los gastos incurridos por el cambio de
modalidad en la prestación del servicio de pediatría, Uci Neonatal, Uci Adultos, Farmacia.
Por otro lado, se contempla gastos en contratación servicios asistenciales para la operación del
Plan de Intervenciones colectivas PIC – Territorios saludables, que representa un 45% de este
287
gasto, teniendo en cuenta la proyección con el personal completo requerido, de acuerdo con
el contrato suscrito entre el Hospital de Suba y el Fondo Financiero Distrital de Salud.
El rubro de remuneración de Servicios técnicos comprende el pago a personas naturales por
servicios técnicos o trabajos específicos para atender asuntos de la ESE o que complementan el
desarrollo de las funciones de la entidad en las áreas de administrativas y/o de apoyo, los
cuales no pueden ser cubiertos con personal de planta. Para el año 2.014, de conformidad con
los lineamientos presupuestales, se asume por este rubro el gasto que en la vigencia 2.013
correspondía a Honorarios de personal administrativo; por tanto este rubro se incrementa en
la misma medida en que disminuye el rubro de Honorarios. Adicionalmente, se contempla, el
valor de los gastos incurridos para el mantenimiento preventivo y correctivo de equipos
biomédicos necesarios para la prestación de los servicios asistenciales.
En el rubro otros servicios se estipula el valor de los gastos de la contratación de servicios
cuya erogación sea imprescindible e inaplazable para la adecuada prestación de los servicios
de salud. Por este rubro se atenderá la contratación de servicios de conductores necesarios
para la operación de los servicios en los componentes administrativo y asistencial, este último,
en el nivel resolutivo y en las actividades inherentes al desarrollo del Plan de intervenciones
colectivas. Para el año 2.014 este gasto se proyecta teniendo como base el valor de la vigencia
2.013 sin incremento alguno.
Adicionalmente, para las proyecciones de gastos en los tres rubros mencionadas
anteriormente en lo relacionado con la vinculación talento humano como trabajadores en
misión a través de empresa de Servicios temporales se estipulan las siguientes medidas:
Una reducción de 1% en el porcentaje de administración en el contrato con la empresa de servicios
temporales, que representaría una disminución en el gasto de personal en misión de
$473.138.996 anuales.
Periodo de receso que oscila entre 7 y 15 días para todos los trabajadores en misión, lo cual
representaría una disminución en el gasto de personal de $1.257.289.294.
Teniendo en cuenta las medidas mencionadas anteriormente se proyecta un gasto de personal
en misión por un valor de $41.577.389.912 para la vigencia 2.014. Finalmente para las
proyecciones de gasto de personal en misión para las vigencias 2.015, 2016 y 2017, se proyecta
un incremento anual de 1%.
(millones de $)
2014
2015
2016
2017
2,445
2,469
2,494
2,519
38,726
39,113
39,504
39,899
407
411
415
419
41,578
41,994
42,414
42,838
Total
288
4.2.2. Costos de Operación (Cuadro No36)
Con el fin de elaborar el plan de venta el cual soporta los ingresos para las vigencias 2014 a
2017, para el ejercicio de saneamiento fiscal que tiene como objeto principal encontrar el
punto de equilibrio de la operación para las ESE. El área financiera, administrativa con la
participación del Sistema Integral de Costos Hospitalarios realizó la proyección de los costos
para los años 2014 a 2017. Información tomada por el área de costo para una distribución por
unidad de negocio y centro de costo alimentando la tabla 13 más la proyección de la
producción en términos de UVR obteniendo un costo por unidad de negocio y costos
promedio de producto para las diferentes especialidades. Partiendo de un costo real para la
vigencia 2013 tomando como referencia la participación de los costos por cada unidad y su
comportamiento durante este periodo, teniendo en cuenta las medidas de ahorro para la
institución.
A continuación anexamos la tabla que nos permite identificar y comprendes la participación
de cada unidad sobre el costo total de los costos por unidad de negocio donde se puede
identificar el comportamiento de las diferentes unidades de negocio con su costo deflactados.
Tabla No182. Costos proyectados por unidad de negocio de las vigencias 2013a 2017 con
cifras deflactadas
289
2013
TOTAL GASTOS
UNIDAD
CENTRO DE COSTOS
FUNCIONAL
Consulta y
Urgencias procedimientos
Observación
Actividades de
promoción y prevención
Actividades de salud
Servicios oral
ambulatorios Consulta externa y
procedimientos
2016
TOTAL GASTOS
2017
TOTAL GASTOS
6.119.072.737 $ 5.591.950.701 $ 5.438.552.999 $ 5.350.088.763 $ 5.203.214.309
$
3.849.862.745 $ 3.549.126.129 $ 3.338.794.145 $ 3.406.271.267 $ 3.433.274.439
$
2.270.716.302 $ 2.204.528.980 $ 2.140.212.677 $ 2.023.734.761 $ 2.034.655.944
$
2.578.972.843 $ 1.839.288.897 $ 1.865.224.700 $ 1.932.731.815 $ 1.948.642.770
$
2.492.098.267 $ 2.307.759.956 $ 2.247.609.655 $ 2.190.878.349 $ 2.170.749.640
Consulta especializada $
3.167.980.991 $ 3.169.900.007 $ 2.938.348.583 $ 2.848.546.947 $ 2.772.343.601
Recién nacidos
Hospitalizaci
on
Cuidados intensivos
Apoyo
diagnóstico
2015
TOTAL GASTOS
$
Estancia general
Quirófanos
2014
TOTAL GASTOS
Salas de parto
Quirófanos
Imagenología
Rehabilitación y
Apoyo
terapias
terapéutico Farmacia e insumos
hospitalarios
APH Ambulancias
Ruta saludable
Procedimientos Consulta Externa
Excedente planta (vacantes)
Ayudas tecicas
Total Costo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9.003.070.301
5.543.785.014
981.679.933
1.680.857.898
2.330.492.227
6.847.949.761
4.451.461.388
4.148.743.605
407.605.555
$
1.009.149.344 $ 1.044.198.336 $ 1.059.489.242 $ 1.057.191.151 $ 1.048.397.497
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.629.195.679
4.267.864.168
728.797.064
1.518.751.894
2.254.870.153
6.512.325.909
4.807.836.948
4.357.555.146
382.673.830
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.384.262.623
4.107.815.013
799.044.684
1.468.545.108
2.189.085.166
6.638.846.261
4.667.570.116
4.230.947.827
371.509.465
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8.151.795.884
4.009.969.045
747.432.030
1.552.511.711
2.134.403.514
6.895.155.073
4.565.332.164
4.244.246.568
360.927.639
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.915.573.751
3.913.533.765
786.712.909
1.543.102.670
2.174.568.967
6.878.161.339
4.472.485.969
4.184.714.161
350.796.043
5.017.456.553 $ 2.861.811.308 $ 3.312.537.286 $ 3.157.376.108 $ 3.285.487.228
24.266.107.040
4.969.175.613
518.023.332
813.952.039
581.871.613
93.050.085.100
$ 25.063.351.567 $ 25.033.532.049 $
$ 3.960.899.543 $ 4.045.531.814 $
$
484.543.530 $
484.519.370 $
$
744.697.606 $
705.127.226 $
$ 1.766.526.151 $ 1.690.196.950 $
$
591.967.467 $
574.697.039 $
88.640.420.969
87.732.000.000
25.233.221.010
4.045.774.962
484.548.491
692.064.630
1.641.066.539
574.731.580
87.300.000.000
$ 25.216.599.990
$ 4.049.728.640
$
475.604.106
$
679.289.660
$ 1.594.825.485
$
558.537.115
86.691.000.000
Urgencia
Urgencias esta unidad tiene una participación sobre el costo total del 10%, y es la entrada
para para los diferentes servicios principalmente quirúrgicos y hospitalarios. Por lo anterior es
un servicio de vital importancia para la ESE con una disponibilidad de 24 Horas para los
servicios ginecológicos y pediátricos. Para este ejercicio de saneamiento fiscal se desarrolló la
tabla 12 reflejando los costos promedios de producción y la producción en términos de uvr
que nos permite comparar costo unitario de las consultas de urgencias $ 19.668 frente a una
tarifa soat menos el 20% de $ $ 31.898, estaría generando un excedente unitario del 38%. La
proyección de la unidad de urgencias se hace con base en lo histórico manteniendo los costos
y la producción al 100% de la capacidad instalada
Los servicios ambulatorios con una participación del 12%, al realizar el análisis con los costos
que arroja las tablas No13 de acuerdo a la Metodología establecida por el Ministerio de
Hacienda, nos permite realizar un análisis detallado de los servicios ambulatorios.
Consulta Especializada
La consulta especializada según la metodología del ministerio tiene una UVR de 2,60 para
todas las consultas especialidades, dando como resultado un costo promedio de $ 29.887 para
todas las consultas. Metodología que no aplica para la institución para el cálculo del costo
290
unitario ya que estos servicios están tercerizados con modalidades diferente en la contratación
dependiendo la complejidad de la especialidad. Ejemplo para una especialidad como
gastroenterología y urología el profesional se contrata por número de consultas, y para
especialidades como medicina interna pediatría y ginecología los profesionales se les paga por
número de horas por lo anterior mi costo varía de una especialidad a otra.
Hospitalización (Análisis 2014)
En estancia general, al realizar el análisis con los costos que arroja las tablas No13 de acuerdo
a la Metodología establecida por el Ministerio de Hacienda, no permite realizar un análisis
detallado dado que el ponderador de UVR (11.64), independiente de la especialidad es las
misma lo que hace que la estancia general en promedio de un valor de $ 180.403 (AÑO
2014), para los conceptos allí agrupados que son medicina interna, medicina general y
quirúrgicas.
La unidad de cuidado básico neonatal e intermedio neonatal esta agrupada en las UVR de
cuidado intermedio, lo cual no permite generar un análisis independiente de los dos servicios.
Con un comportamiento en los costos promedios de esta dos unidades de $ 391.481 y una
tarifa soat de $ 431.344 con margen favorable del 9%, para este ejercicio la administración
tomo medidas importante cambiando la modalidad de contrato de terceros a OPS por lo
anterior este servicio tiene una disminución en los costos por número estancia del 2013 a
2014.
Para las Unidades de cuidado intermedio e intensivo adulto, el ponderador de las UVR en
intermedio corresponde a 51.33 y en intensivo corresponde a 108.55 que es más del doble de
las UVR establecidas para las unidades de cuidado intermedio, lo que afectaría
sustancialmente el costo de las unidades de cuidado intensivo.
La proyección de producción para la Unidad de cuidados intensivo adulto se toma como
referencia los datos históricos del año 2013, dado que el análisis de capacidad instalada es con
base en la camas existentes realmente en el servicio y dada la demanda del mismo se deben
utilizar camillas razón por la cual el dato histórico obedece más a la realizada del servicio. Es
de anotar que el porcentaje ocupacional del servicio es del 95% y el análisis de capacidad se
realiza sobre un escenario del 90% de ocupación.
El día estancia de cuidados intensivo adulto tiene un costo aproximado de $776.061 frente a
una tarifa SOAT menos el 20% de $804.885. Es decir es un servicio que genera excedentes
para el Hospital en un 4%.
Quirófano
Quirófano con una participación del 10% sobre el total de los costos es una unidad rentable
para la ESE, utilizando la metodología del ministerio para el saneamiento fiscal donde
establecen una uvr de 138,09 para todos los grupo quirúrgicos se calcula un costo promedio
unitario para todas las actividades realizadas en sala de cirugía, para este análisis tomamos el
291
grupo quirúrgico con mayor participación en el volumen de actividades realizadas es el grupo
del 7 al 10 con un costo promedio según la metodología del ministerio $ 620.159 que frente a
una tarifa soat menos el 20% de $ $ 544.829.
Para sala de parto donde se hacen legrados, cesáreas y partos vaginales al utilizar la
metodología del ministerio con una uvr de 65 para todas las actividades nos da un costo
promedio de producción de $ $ 702.424 frente a una tarifa soat menos el 20% de $ $
773.489. Dando como excedente el 9%. Por lo anterior no es bueno calcular la misma uvr
para todas las actividades que se realizan en la misma unidad.
Servicios de Apoyo
Apoyo diagnostico con una participación del 11%, sobre el total de los costos con un
comportamiento de los costos proyectados de forma lineal con base al costo histórico
Apoyo terapéutico con una participación del 5% sobre el total de los costos tiene como
objetivo principal mejorar la productividad sin afectar sus costos actuales proyectando de
forma lineal con un incremento del IPC del 3% para las siguientes vigencias
Los servicios conexos a la salud una participación del 35% sobre el total de los costos el cual
tiene como componentes el PIC, APH y Ruta Saludable. Estos servicios se proyectaron de
forma independiente de tal forma que no afecten los costos resolutivos
A continuación podemos observar la tabla de costos por producto donde se puede identificar
el comportamiento de los costos por producto con base en la proyección de los costos
presupuestales, tomando como base de distribución los análisis de costos de la ESE.
Tabla No183. Costos proyectados por producto las vigencias 2014 a
2017
292
COSTO PROMEDIO DE PRODUCCIÓN DEFLACTADO
CENTRO DE COSTOS
Estancia general
Cuidados intensivos
Partos cesárea
Quirófanos
Imagenología
Sala de enfermedades respiratorias agudas
- ERA
Medio ambiente
601. Transporte asistencial básico
602. Transporte asistencial medicalizado
Ruta saludable
AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
22.118
19.668
19.128
18.817
18.300
31.603
28.102
27.331
26.887
26.148
309.674
285.483
268.565
273.992
276.164
3.893
3.757
3.634
3.436
3.454
28.021
19.533
18.807
17.874
15.684
21.340
19.133
18.459
17.993
17.828
30.955
29.887
27.131
26.006
25.028
176.548
180.403
175.282
170.422
165.484
519.186
391.481
369.852
353.983
338.845
1.097.947
827.884
782.144
748.585
716.571
822.867
491.434
461.172
376.078
350.860
858.895
776.061
750.406
793.312
788.504
608.887
589.129
571.942
557.655
568.149
725.981
702.424
681.931
664.896
677.409
659.027
620.159
619.812
631.119
617.219
9.262
10.004
9.712
9.499
9.306
59.273
62.256
60.447
60.637
59.787
39.676
37.249
36.162
35.132
34.146
8.364
7.927
7.686
7.344
6.987
58.769
47.709
340.914
487.112
29.639
55.697
49.277
168.109
240.201
27.723
54.010
49.218
171.701
245.333
27.722
51.606
49.611
171.711
245.348
27.723
49.095
49.578
171.879
245.588
27.212
En el cuadro anexo podemos observar el costo promedio de producción con un
comportamiento muy similar, con una tendencia de aumento proporcional año a año por
efecto de IPC y otros con tendencias a disminuir por mejora en la producción de servicios
que tienen un componente de costo fijo con una productividad por debajo a la esperada por
lo tanto se tomaron decisiones que mejoran la producción sin aumentar los costos de esas
unidades, al mejorar la productividad de esa unidades manteniendo el costo fijo los costos por
producto tienen una tendencia a disminuir a través del tiempo. Para el año 2012 se presenta
una variación significantica para la unidad de neonatos y para terapias esto se debe a que los
costos tuvieron la misma tendencia y la producción según los reportes de producción en el
CIP tuvo una disminución con relación al peri0do anterior del 61% para neonato y para
terapias una disminución del 11%. Esto se debe a una mala captura de la información de
producción.
Otro de los análisis que nos permite un costo promedio de producción es conocer la
inversión requerida para desarrollar las actividades asistenciales comparadas frente a tarifas
SOAT pleno identificando la diferencia entre el costo y el ingreso.
293
Análisis del costo promedio de producción frente a tarifas soat del 204
Tabla No184. Comparativo costos vs tarifa 2014 a 2017
CENTRO DE COSTOS
COSTO
PROMEDIO
UNITARIO 2014
Estancia general
Cuidados intensivos
Partos cesárea
Quirófanos
Imagenología
Sala de enfermedades respiratorias agudas ERA
Medio ambiente
601. Transporte asistencial básico
602. Transporte asistencial medicalizado
Ruta saludable
TARIFA SOAT
DIFERENCIAS
19.668
28.102
285.483
3.757
19.533
19.133
29.887
180.403
391.481
827.884
491.434
776.061
589.129
702.424
620.159
10.004
62.256
37.249
7.927
31.898
26.554
36.593
6.279
13.277
19.430
28.011
127.590
431.344
804.885
431.344
804.885
703.861
773.489
544.829
12.467
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
12.230
(1.548)
(248.890)
2.522
(6.256)
297
(1.875)
(52.813)
39.863
(22.999)
(60.090)
28.824
114.731
71.065
(75.331)
$
(37.249)
55.697
49.277
168.109
240.201
27.723
$
$
104.236
-
(49.277)
(168.109)
Con base en lo anterior podemos identificar una diferencia favorable en la mayor parte de las
unidades comparando el costo frente a la tarifa SOAT, para lo cual podemos deducir que
somos una entidad favorable ya que nuestros productos son competitivos en el mercado con
unos costos por producto equilibrados para negociar.
Para la distribución de costos por unidad de negocio y centros de costos se identificaron los
convenios y actividades que no aplican para el cuadro 13. Como los excedentes de planta que
son unas vacantes que no están contratadas y que para el presupuesto se tienen en cuenta la
planta full para cumplir con una normatividad, la circular 5. Otra de los costos que no se
refleja en el cuadro 13 son los costos de procedimientos realizados por consulta externa ya
294
que no se pueden llevar los costos de consulta externa por que afecta el costo de igual forma
para salas de cirugía. Para el total del presupuesto se tiene en cuenta el convenio de ayudas
técnicas por no aplicar en el cuadro 13 al anexar estos tres componentes adicionales el total
esta verificado con presupuesto.
PROGRAMA DE INTERVENCIÓN COLECTIVA PIC
El Programa de Intervención Colectiva PIC para el plan de saneamiento fiscal para el Hospital
de Suba se analiza como una unidad de negocio independiente esto con el fin de equilibrar la
operación con o sin la participación del PIC de tal forma que no se vea afectado el
funcionamiento independiente del hospital.
El plan de intervención colectiva tiene una tendencia creciente en los últimos años del 7%
promedio esto se debe a varios aspectos uno de ellos es que el convenio a incorporado nuevos
perfiles con relación a vigencias anteriores, otro es ajuste de sueldos al personal, siendo este el
elemento del costo que más pesa dentro de esta unidad.
El crecimiento de esta unidad desde el talento humano implica un incremento en los demás
elementos del costo necesitando más insumos, materiales, servicios y gastos generales.
Dotaciones adicionales ya que todos los perfiles tienen que tener insumos que los identifique
como trabajadores de intervención colectiva, compras de equipos de cómputos equipos de
atención para primer nivel, archivadores, refrigerios para las actividades entre otros elementos
que se requieren para la prestación de la actividad
A continuación anexamos la tabla de los costos del PIC desde la vigencia 2008 a 2013 real y
una proyección a partir del 2014 al 100% tanto en el costo como en la facturación. Con un
componente de talento humano de 776 personas compuestos por 596 para territorios Gestión
Local, 65 para Epidemiologia, 55 para PAI y 60 personas para medio ambiente.
Tabla No185. Costos PIC Tarifa 2014 a 2017
COSTOS DE PIC VIGENCIAS 2008 A 2017 DEFLACTADO
VIGENCIAS
COSTO TOTAL
% VARIACION
Año 2008
16.571
Año 2009
17.691
6%
Año 2010
16.488
-7%
Año 2011
17.392
5%
Año 2012
21.906
21%
Año 2013
Año 2014
24.993
12%
Año 2015
25.063
0%
Año 2016
25.034
0%
Año 2017
25.233
1%
25.217
0%
Teniendo en cuenta que esta es una actividad que implica trabajar en territorios donde hay
muchos factores no cuantificables como los cambios climáticos, el medio ambiente lo que
ocasiona una alta rotación en el personal lo que implica que este no este contratado al 100%
los perfiles que se requieren ni tenga el mismo comportamiento para las diferentes vigencias.
4.3 Escenario financiero (Cuadro 37, 38 y 39)
295
ANALISIS CUADRO No37
La matriz 37 refleja la situación de la ESE por ingresos y gastos en lo ejecutado en 2012 a
2013, y lo proyectado para 2014 a 2017.
Dado que el análisis detallado de la venta de servicios por régimen se incluyó para los cuadros
33, 34 y 35 en el capítulo de escenario financiero; para el 37 se trae a grosso modo.
Los ingresos del régimen subsidiado se encuentran agrupados en un mismo renglón capitado
y evento. Nominalmente es el concepto de mayor participación en el total de ingresos (39%),
y el de mayor crecimiento para el periodo analizado, con porcentajes de 38%,16%, 3%, 6%
y 7% respectivamente. Es de tener en cuenta que para la vigencia 2.013 los ingresos por venta
de servicios de salud al Régimen Subsidiado se ven afectados por la entrada en liquidación de
las empresas Humana Vivir y Solsalud, afectando el resultado final de ingresos de la vigencia
2013 en $4.000 millones aproximadamente, por lo tanto cuando comparamos 2013 vs 2014 se
presenta este indicador de crecimiento del 31%.
El régimen contributivo hace el 4% promedio del total de ingresos para la ESE, igualmente
con porcentajes de crecimiento constantes.
Los ingresos del ente territorial para la atención a la población pobre no asegurada presentan
decrecimiento debido a políticas de reducción del usuario vinculado. Este concepto hace en
promedio el 17% del ingreso total del Hospital por venta de servicios; la disminución
proyectada se espera que sea sustituida por el régimen subsidiado.
El segundo componente de mayor participación en la composición del ingreso, es el FFDS PIC que hace el 31% del total de ingresos. Este ingreso se proyectó con un crecimiento
moderado del 3% promedio.
Si bien este es un gran componente del ingreso, igualmente se refleja así en el gasto, siendo
un gasto variable. A través de este se desarrollan programas de la administración distrital,
programas que pueden estar variando o cambiando entre una y otra administración.
Para los ingresos por concepto de SOAT, se proyecta un crecimiento acorde a su histórico, y
en promedio hace el 1% de los ingresos de la entidad.
En otras ventas de servicios de salud que corresponden al 10% de los ingresos, se agrupan los
conceptos de FFDS – APH, Otros ingresos del FFDS, Cuotas de recuperación, Otras IPS,
Particulares, Fondo de Desarrollo Local, Entes territoriales y Otros. Su incremento se proyecta
con base en el IPC estimado para estas vigencias.
En Otros ingresos corrientes se cuenta con recursos para las vigencias 2013 y 2014 por $1.963
y $2.043 millones respectivamente. Estos recursos se reciben sin contraprestación de servicios
para el pago de aporte patronales según lo establecido en la ley 1608 de 2013, Aportes
patronales (No cruzados con facturación por servicios prestados al Departamento/Distrito).
296
Estos recursos se programan únicamente para las vigencias 2013 y 2014, dado que de ahí en
adelante no se tiene certeza de recibir nuevamente esos recursos.
Dentro de este concepto de Otros ingresos corrientes, se tiene para los años 2012 y 2013,
recursos por Aportes No Permanentes del municipio No ligados a la venta de servicios. Se
trata de recursos vía convenios que recibió el Hospital, del Fondo Financiero Distrital de
Salud, con objeto de apoyar la gestión del Hospital para la prestación de servicios de salud,
así como apoyo a las necesidades de liquidez ante la situación de no pago de las empresas
responsables de pago (EPSs). Estos recursos son de $11.697 millones en 2012, $14.258 millones
en 2013, y como valor pendiente de giro para la siguiente vigencia 2014 $7.644.
El hospital también presenta recaudos por otros conceptos menores del orden de $45millones
anuales entre recursos de capital y otros ingresos no tributarios.
Finalmente están los recursos que corresponden a las cuentas por cobrar los cuales hacen un
17% a 12% promedio anual frente al ingreso total. La tendencia de estos recursos es a
disminuir paulatinamente, gracias a las estrategias de fortalecimiento del recaudo planteadas
en el programa de saneamiento fiscal y financiero.
La siguiente tabla y gráfica resumen el flujo financiero de ingresos y gastos corrientes para el
periodo 2012 – 2017, así como el resultado de su operación.
Tabla No186. Flujo Financiero 2014 a 2017.
AÑOS
2014
2015
2016
2017
103.182
88.725
89.598
89.393
INGRESOS NO CORRIENTES
12.586
0
0
0
INGRESOS CORRIENTES
90.596
88.725
89.598
89.393
GASTOS VIGENCIA
89.997
87.823
87.389
86.778
598
902
2.209
2.616
INGRESOS VIGENCIA
EXCEDENTE O DEFICIT VIGENCIA
Los resultados obtenidos en las vigencias de la duración del programa presentan excedente
financiero, cumpliendo el objetivo trazado por el programa de equilibrio financiero. El
excedente financiero se fortalece durante la duración del programa dando solidez financiera al
hospital.
La vigencia 2014 presenta unas cuentas por pagar que ascienden a $23.610 millones los cuales
son amortizados por los ingresos de convenios con el FFDS y el excedente de la vigencia, sin
embargo al cierre de la vigencia 2014 se sitúan en $10.425 millones, los cuales deben ser
pagados con recursos del municipio teniendo en cuenta que el hospital con recursos propios
no lo logra.
297
Convenio
Convenio 1724 - 2013 Fase 1
Convenio 1724 - 2013 Fase 2
Convenio 1724 2013 Fase 3
Totales
Vr Total $
3.000
2.500
12.600
18.100
Pagado $
2.700
2.250
5.040
9.990
Saldo $
300
250
7.560
8.110
Los ingresos de aportes no permanentes del municipio no ligados a la venta de servicios
corresponden al convenio de apoyo para el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero
firmado con el FFDS, que al cierre de la vigencia 2013 presentan un saldo pendiente de giro
por valor de $8.110 millones que deflactados a pesos constantes 2012 representan $7.644
millones.
Adicionalmente se cuenta con recursos para el Sistema General de Participaciones cumpliendo
lo ordenado en la Ley 1608 de 2013 por valor de $2.043 millones.
Los pasivos estimados al cierre de la vigencia 2013 ascienden a $56.899 millones, los cuales
están discriminados de la siguiente manera:
 Las cuentas por pagar ascienden a $50.023 millones, las cuales están representadas en
$23.966 a proveedores de bienes y servicios, $22.413 avances y anticipos recibidos de
los convenios con el FFDS de vinculados, PIC y otros, los cuales no fueron
amortizados con facturación de servicios de salud prestados a la población pobre y
vulnerable y en menor cuantía servicios públicos, aportes patronales y otras cuentas
por pagar por valor de $3.644 millones.
 Pasivos Estimados son los procesos judiciales que cursan en contra de la entidad y que
se encuentran reportados en el sistema de información SIPROJ, se encuentran
clasificados como se relaciona en la siguiente tabla:
Tipo Proceso
Acción Popular
Nulidad y Restablecimiento
Ordinario Laboral
Reparación Directa
Provisiones Diversas
Provisiones cuentas por pagar sin presupuesto
Totales
Total $
390.467
199.293.028
20.408.483
3.692.204.655
627.217.213
245.355.445
4.784.869.291
 Servicios personales que corresponden a las cesantias retroactivas e intereses a las
cesantias del presonal de planta por valor de $1.943 millones.
 Otros pasivos como ingresos recibidos por anticipado de usuarios de servicios,
recaudos por reclasificar los cuales ingresan a bancos y no se han podido identificar
por valor de $148 millones
Los pasivos del hospital presentan una acumulación de deudas a deudores los cuales al cierre
de la vigencia 2014 presentan un saldo de $10.425 millones a precios constantes de 2012, los
cuales deben ser pagados con recursos de la cuenta maestra al igual que la proyección de los
pasivos estimados por sentencias judiciales por valor de $4.785 millones.
298
Igualmente el pasivo que presenta el hospital con el FFDS por anticipos de contratos que no
fueron respaldados con facturación de servicios por valor de $22.413 millones, lo cual
representa una necesidad de recursos por valor total de $37.484 millones.
El Hospital de Suba II Nivel ESE, luego de consolidar los datos de las estrategias planteadas en
capítulos anteriores, presenta un panorama de equilibrio financiero para las vigencias 2014 –
2017, que permite visionar una empresa social del estado fortalecida estructuralmente y
financieramente, que le permitirá prestar sus servicios con calidad y eficiencia a la población
del Distrito Capital. A continuación se presenta un análisis del resultado financiero, con datos
ajustados a pesos constantes 2012.
El hospital históricamente presenta resultados de desequilibrio financiero como se aprecia en
la tabla 38, pues en el período de estudio los ingresos estan por debajo de los gastos
presupuestales ejecutados, con una tendencia a aumentar la diferencia, debido a que las
cuentas presupuestalmente se acumulan.
El resultado presentado para la vigencia 2013 proyectada, no es diferente debido a que cierra
con un presupuesto de ingresos por $94.287 millones y un presupuesto de gastos por valor
de $117.896 millones, arrojando un resultado del ejercicio negativo por valor de $23.610
millones, que pasan como cuentas por pagar para la vigencia 2014.
Ahora si realizamos una correlación de los ingresos y gastos obtenemos lo siguiente:
Ingresos
2013 venta servicios
CXC
Otros
16.267
Totales
23.610
Valor
62.158
15.862
16.267
94.287
Egresos
Valor$
Saldo$
Gastos 2013
88.525
-26.367
CXP – Sentencias Judicial
29.372
-13.510
0
117.897
-
Cifras en millones
Podemos deducir que la operación de la vigencia en ingresos y gastos dejo unas cuentas por
pagar para la vigencia 2014 por $26.367 millones, adicionalmente las cuentas por cobrar y
por pagar de vigencias anteriores aumentan el desequilibrio de la vigencia en $13.510 millones
para un total de $39.877 millones. Los ingresos proyectados de otros por valor de $16.297
millones corresponden a convenios del PSFF del Fondo Financiero distrital de Salud con el
hospital y el convenio aportes patronales sin situación de fondos (Ley 1608 de 2013),
amortizaron los $13.510 millones de cuentas por pagar de vigencias anteriores y alcanzaron
para amortizar el déficit de la vigencia en $2.757 millones para situarla al cierre en $23.610
millones.
En la vigencia 2014 se plantea unos ingresos de $90.587, los cuales como en la vigencia 2013
deben ser depurados dejando solo los ingresos por venta de servicios teniendo en cuenta que
299
para esta vigencia se cuenta con el apoyo de recursos para el pago de la Seguridad Social y
Parafiscales de la nómina de planta, por valor de $2.043 millones.
Ahora bien, si realizamos un análisis de los ingresos de la vigencia 2013 vs. 2014 depurando
los datos a ingresos derivados de la venta de servicios, en donde el resultado esperado 2013 es
de $62.158 millones y el resultado 2014 asciende a $74.236 millones con un incremento en el
ingreso del 19%, esto indicaría un esfuerzo bastante grande por parte del hospital, pero es
importante aclarar que en su mayoría está representado por el aumento de los ingresos
derivados de la prestación de servicios por el Plan de Intervenciones Colectivas por valor de
$4.629 millones y el servicio de Atención Pre hospitalaria (ambulancias) por valor de $1.036
millones; adicionalmente se debe tener en cuenta que el ingreso de la vigencia 2013 se
encuentra afectado por situaciones como la intervención de las empresas del régimen
subsidiado Humana Vivir y Solsalud que afectaron el ingreso por valor de $2.566 millones,
glosas del FFDS – Vinculados de vigencias anteriores por valor de $988 y retención de giros
por parte del FFDS – PIC por valor de $940, efectos negativos del recaudo que no espera
sucedan a partir de la vigencia 2014.
En resumen la diferencia 2013 vs. 2014 es simplemente el aumento del recaudo derivados del
aumento en la facturación PIC y APH y por aumento de tarifas en los demas conceptos del
ingreso, resultado que nos permite afirmar que el esfuerzo de recaudo ya se viene trabajando
desde la vigencia 2013 y estamos cerca de lograr los indicadores propuestos en el Programa de
Saneamiento Fiscal y Financiero.
Los gastos propuestos en la vigencia 2014, guardan la misma proporción de los proyectados a
ejecutar en la vigencia 2013, pero debemos resaltar que la composición interna del mismo
cambio sustancialmente debido a que se plantea invertir recursos adicionales al PIC y APH y
disminuir los recursos destinados a los servicios resolutivos sin afectar la producción, efecto de
las medidas tomadas y explicadas en el capítulo 3 del documento.
Disminuir el gasto en la vigencia 2014 en $5.716 millones a pesos constantes 2012 mejorando la
facturación comparada 2013 vs. 2014 teniendo en cuenta que la proyección de facturación
para la vigencia 2013 asciende a $91.554 y la proyectada para la vigencia 2014 es de $97.110,
representando una mejora en la producción de servicios, que si se comporta directamente
proporcional con la facturación mejoramos en el 6%.
El mejoramiento de los gastos en los servicios resolutivos en $10.182 millones le permite al
hospital direccionar estos recursos a servicios como el PIC en $3.225 millones y APH en
$1.267 millones.
La composición del gasto en el presupuesto se distribuye en 83% operación y 17%
funcionamiento, presentando una estructura dentro de los parámetros establecidos, durante la
duración del programa.
El resultado positivo que presentan las vigencias 2.014 a 2.017 en este cuadro son el resultado
real del ciclo del negocio, teniendo en cuenta que los ingresos sobre la facturación de una
vigencia es el resultado de los ingresos corrientes sobre la facturación de la vigencia más las
cuentas por cobrar recaudadas en la vigencia siguiente, estos comparados con los gastos de la
vigencia.
300
Los pasivos derivados de la operación del hospital en la tabla 37, al cierre de la vigencia 2013
ascienden a $23.610 millones; estos disminuyen al restarles el proyecto de recaudo proyectado
para la vigencia 2014 que en la proyección cierran en $10.425 millones los cuales commo se
dijo en el cuadro anterior se deben respaldar con resursos de la cuenta maestra.
Otro aspecto a resaltar es que en el presupuesto de gasto se encuentra la planta al 100%,
dentro de la misma hay 51 vacantes en la actualidad que representan un costo adicional de
$1.281 millones anuales comparados con el costo que asumiría el hospital vinculandolos por
otro tipo de contratación; esta diferencia entraría a mejorar el superávit anual en caso de no
suplirlas y mejoraría el indicador del resultado del ejercicio puesto se sumaría como un valor
adicional positivo.
Teniendo en cuenta que las medidas para el programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de
las vigencias 2014 al 2017, cambiaron la composición de los ingresos y los gastos es necesario
presentar la información presupuestal de ingresos y gastos discriminada en los siguientes
escenarios de prestación de servicios:




Servicios Resolutivos
Plan de Intervenciones Colectivas
Atención Pre Hospitalaria
Ruta Saludable
Para el análisis de estos escenarios se discrimino el ingreso y el gasto con la estructura de la
tabla 38 de las matrices del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, para cada uno de
los servicios, los cuales presentan los datos a pesos constantes de la vigencia 2012 tomado
como año base.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS SERVICIOS RESOLUTIVOS
Para la vigencia 2013 el presupuesto de ingresos comparado con el presupuesto de gastos
presenta un déficit proyectado para la vigencia de $8.778 millones a pesos constantes 2012;
resultado que junto con el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, orientó a la
administración a tomar medidas que contuvieran el gasto sin afectar la producción de
servicios. Las medidas que se definieron para lograr este resultado, fue la renegociación de la
contratación de los servicios especializados. La contención del gasto de esta medida se refleja
principalmente en el rubro Contratación de servicios asistenciales pasando de $35.759
millones para la vigencia 2013 a $30.058 en la vigencia 2014.
Reducción de tarifas en la contratación del Servicios Farmaceútico a traves de la negociación
conjunta y buscando aliados estratégicos en el mercado que abaraten la operación, teniendo
en cuenta que para la vigencia 2013 participamos en la negociación conjunta de la red norte,
dando como resultado la adquisición de medicamentos a menor precio; esta medida proyecta
un ahorro de $2.110 millones en medicamentos y $690millones en medico quirúrgicos,
comparando la vigencia 2013 vs. 2014 a pesos contantes de la vigencia 2012.
Adicionalmente se tomaron medidas de mejoramiento en la estrategia del uso de recursos en
servicio de alimentos, lavandería y adquisición de otros servicios de salud que arrojan un
menor gasto de $543 millones comparando 2013 vs. 2014.
301
Las medidas aplicadas al gasto en el desarrollo del Programa de Saneamiento Fiscal y
Financiero para este escenario presupuestal nos permite obtener como resultado un equilibrio
sostenido entre el ingreso y el gasto producto de la optimización de los recursos humanos,
técnicos y físicos, y la propuesta de mejoramiento al proceso de facturación y recaudo, lo
cual refleja un comportamiento positivo de la diferencia entre el ingreso y el gasto.
La contención en los costos de producción para la vigencia 2014 respecto al 2013 del 15.4% y
para los gastos administrativos del 11.9%, a partir de la vigencia 2015 los costos se mantienen
controlados año tras año para lograr el objetivo del programa y como lo muestra la tabla no
se vuelve a llegar a los niveles invertidos en la vigencia 2013. Adicionalmente el crecimiento
positivo del resultado del ejercicio se debe principalmente al crecimiento de la contratación de
personal en misión y operadores con el supuesto crítico de un aumento del 1% anualmente.
Este análisis esta realizado sobre la base del comportamiento del ciclo de negocio, es decir, los
ingresos de la vigencia son los ingresos corrientes en la misma vigencia mas las cuentas por
cobrar recuperadas en la vigencia siguiente.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS PROGRAMA DE INTERVENCIONES
COLECTIVAS (PIC)
En la vigencia 2013 el programa no presento un comportamiento lineal, debido a que hasta el
mes de abril se tenía un monto contratado inferior y la facturación se presentaba de acuerdo
con los perfiles contratados para el desarrollo de las metas a cumplir; el período mayo –
agosto 2013 aumenta el monto mensual contratado y cambia la modalidad para presentar la
factura, la cual se hace con base en el número de actividades realizadas; el periodo septiembre
– diciembre se mantiene la facturación por actividades realizadas pero aumenta de nuevo el
monto mensual contratado el cual termina situándose en $2.415 millones.
Los cambios presentados a través de la vigencia 2013, conllevaron al Hospital a generar un
desbalance financiero generado por el alto porcentaje de glosas recibidas debido a que los
cambios solicitados contractualmente, no se realizaron con la agilidad necesaria, en gran parte
al poco tiempo para la planeación y ejecución de los mismos.
Para la vigencia 2013 el presupuesto de ingresos comparado con el presupuesto de gastos, sin
aplicarle el porcentaje de carga administrativa presenta un resultado positivo de $743
millones, pero hay que tener en cuenta que este resultado del ejercicio no tiene en cuenta las
glosas definitivas aplicadas a la facturación radicada que disminuyen el ingreso.
A partir de la vigencia 2014 el Programa se proyecta con facturación mensual de $2.415
millones mensuales y costos y gastos al 100% de lo contratado en el último trimestre de la
vigencia 2013, generando una proyección de ingresos con un crecimiento del 13% comparado
con la vigencia base y de igual manera en el gasto el 13.7%.
Las vigencias 2015 a 2017 se proponen un crecimiento en la facturación del 3%, efecto del
ajuste de tarifas y en el gasto con el mismo porcentaje para todos los rubros.
De igual manera los supuestos respecto a la glosa definitiva del programa se establecen en el
10% para la vigencia 2014, 9% para la vigencia 2015 y 8% para las vigencias siguientes.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS ATENCIÓN PREHOSPITALARIA (APH)
302
En la vigencia 2013 el programa APH presento variaciones importantes, debido que hasta el
mes de agosto se tenía un contrato de 7 ambulancias y a partir del mes de septiembre de
2013 el contrato aumenta a 17 ambulancias.
Para la vigencia 2013 el presupuesto de ingresos comparado con el presupuesto de gastos
presenta un resultado negativo de $430 millones, debido a tiempos muertos de la ambulancia
medicalizada propiedad del hospital, la cual presenta unos costos fijos altos de personal
debido a que el equipo para su funcionamiento cuenta con médico, auxiliar de enfermería y
conductor para las 24 horas del día.
A partir de la vigencia 2014 el Programa se proyecta con facturación y costos y gastos al
100% de lo contratado para el último trimestre de la vigencia 2013, generando una
proyección de ingresos con un crecimiento del 71% comparado con la vigencia 2013 y de
igual manera en el gasto el 50% generando un desbalance financiero para la vigencia 2014 de
$116 millones.
Las vigencias 2015 a 2017 se proponen con un crecimiento en la facturación del 3% sobre la
tarifa pactada en el año inmediatamente anterior, y en el gasto con el mismo porcentaje para
todos los rubros.
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS RUTA SALUDABLE
En la vigencia 2013 el programa Ruta Saludable presento intermitencia en la prestación del
servicio, teniendo en cuenta que estuvo contratada los primeros cuatro meses del año y se
reanudo para el mes de septiembre. En el segundo semestre del año el contrato asciende a un
promedio mensual de $94 millones, valor que se tomó como base para las proyecciones 2014
a 2017, con una temporalidad de seis meses por vigencia y un aumento del 3% de un año
respecto al otro.
Para la vigencia del programa el presupuesto de ingresos comparado con el presupuesto de
gastos sin aplicarle el porcentaje de carga administrativa presenta resultados de equilibrio
teniendo en cuenta que la facturación y el gasto se proyecta con un aumento del 3% anual.
EQUILIBRIO FINANCIERO
La relación entre ingresos y gastos hasta la vigencia 2013 presenta desequilibrio financiero
teniendo en cuenta que el gasto de la vigencia históricamente supera el ingreso total por
venta de servicios, dando como resultado final un aumento acumulativo de las cuentas por
pagar año tras año.
A partir de la vigencia 2014, el PSFF permite invertir esta tendencia y generar superavit para
todo el período del programa mejorando el resultado, esto derivado de la reorganización
institucional y la contención del gasto, que se puede ver en los gasto de la vigencia 2013 que
se proyectan en $91.593 millones y para la vigencia 2014 en $89.997 con una tendencia
descendente para las vigencias siguientes gracias a las estrategias planteadas.
Respecto al ingreso se toman medidas de impacto a partir de la vigencia 2013 están generando
una tendencia pósitiva respecto al 2012 pasando de un recaudo de $61.585 millones a lograr
en el 2013 un valor de $78.509 presentando un crecimiento real del 27%, teniendo en cuenta
que las cifras se encuentran a valores constantes 2012.
303
Ahora si tenemos en cuenta que el recaudo en la vigencia 2013 fue afectado por situaciones
expuestas en parrafos anteriores como la liquidación de empresas responsables de pago,
amortización de glosas de vigencias anteriores y comportamiento atipicos de comportamientos
de pago como lo presentado por la ESP Caprecom, el aumento propuesto de la vigencia 2013
a 2014 del 15.8%, se puede cumplir.
El superavit impacta positivamente las cuentas por pagar, es decir, que estas disminuyen en el
mismo valor del superavit para la vigencia siguiente, teniendo en cuenta que el recaudo
soporta el gasto de la vigencia y el superavit amortiza los pasivos que trae la institución.
El programa en los cuatro años de vigencia acumula un superavit de $9.203 millones que
aportan a la amortización de pasivos acumulados al cierre de la vigencia 2013.
La grafica 71 de la plantilla 4 corrobora graficamente lo expuesto anteriormente, en donde la
facturación y el recaudo se encuentran por encima de la linea de los gastos generando
superavit.
Ilustracion 56. Ingreso, Gasto
Comportamiento de Facturación, Gastos, y Recaudo
ESE SUBA II NIVEL ESE
(a P$ constantes 2012)
120.000
100.000
Título del eje
80.000
60.000
40.000
20.000
-
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
FACTURACIÓN VENTA DE SERVICIOS DE
SALUD
73.639
88.549
91.270
84.123
77.392
91.554
97.110
96.912
96.407
95.721
RECAUDO
66.751
71.279
81.889
66.666
61.585
78.020
90.372
89.118
89.198
89.030
Gastos Total Comprometido Excluye CxP 68.206
78.873
83.411
84.902
80.924
91.593
89.997
87.823
87.389
86.778
ANALISIS MATRIZ N° 39
304
La matriz 39, matriz de financiamiento, contiene ingresos y gastos por fuentes y usos de los
años 2013 a 2017.
Para el diligenciamiento de esta matriz, el hospital de Suba hace la distribución de sus ingresos
en el gasto, teniendo en cuenta las prioridades de sus compromisos en el siguiente orden:
Nómina; Gastos asociados a la nómina; Medicamentos e insumos médico quirúrgicos;
Mantenimiento (respetando el 5%); Seguros; Impuestos, tasas contribuciones, derechos y
multas; Servicios públicos y Cuentas por pagar.
Para la vigencia 2013, los ingresos recaudados por el hospital, no son suficientes para cumplir
con el giro de todas sus obligaciones, esto debido a que el hospital aun presenta rezago en el
pago de sus cuentas por pagar.
Para este año (2013), como condición de la presentación y aprobación del plan de
saneamiento fiscal y financiero, se espera la transferencia de recursos ya sea por la vía de
cuentas maestras, transferencias, aportes o convenios inter-administrativos a fin de cubrir la
totalidad de obligaciones que registre el hospital a 31 de diciembre de 2013.
Para el caso de la ESE Hospital de Suba, estas obligaciones incluyen cuenta por pagar de
vigencias anteriores, cuentas por pagar de la vigencia 2013, y sus pasivos contingentes.
La suma de estas obligaciones es por la suma de $45.406 millones como se desprende del
diligenciamiento de la tabla 37.
Con los anteriores recursos se entiende que la operación del hospital para los años 2014 y
siguientes estaría libre de pasivos, por lo que el hospital garantiza su funcionamiento u
operación sobre la base de sus ingresos reales para las siguientes vigencias.
Estos recursos mencionados se incluyen en la matriz 39 en la columna de “Recursos de
cuentas maestras” como fuente probable, toda vez que el hospital no decide las fuentes de
financiamiento para los pasivos.
CONCLUSIONES
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El déficit presupuestal se genera debido a que la facturación de servicios de salud y los
gastos de la vigencia en la actualidad son iguales y el recaudo es menor, el programa
esta guiado a aumentar la facturación y contener el gasto, hasta lograr el equilibrio
entre el ingreso y los gastos, y con el transcurrir del tiempo generar excedentes
financieros.
El Hospital en el 2014 a través del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero logra
equilibrar las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar en él presupuesto, para
generar la sostenibilidad financiera.
La contención del gasto se genera a través de rediseñar la estrategia de contratación
de los recursos necesarios para la prestación de los servicios de salud y
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5.
redistribuyendo los recursos que generan la facturación permitiendo generar la
brecha necesaria entre el ingreso y el gasto, para lograr el equilibrio.
El crecimiento de la facturación de servicios de salud está soportada en la capacidad
instalada y la optimización de la productividad, lo que permite mantener los costos
estables y lograr el objetivo propuesto de mejorar el ingreso y contener el gasto.
La depuración de la información financiera hace parte importante para el logro del
programa, como información prioritaria en el activo las cuentas por cobrar, activos
fijos e inventarios y en el pasivo proveedores, pasivo laboral e ingresos recibidos por
anticipado.
El hospital logra la viabilidad financiera bajo el supuesto de que le sean amortizadas
las cuentas por pagar al cierre de la vigencia 2013, cuya proyección asciende a
$32.000 millones aproximadamente, adicionalmente se liquidó el convenio 477-2007
prestación de servicios de salud a la población y vulnerable con el FFDS el cual arrojo
un saldo a favor del Fondo Financiero Distrital por valor de $20.600 millones y unos
pasivos contingentes por valor de $13.400 millones.
CONCLUSIONES Y FACTORES CAUSALES
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El estado actual financiero evidencia un comportamiento de déficit en los últimos 5
años acumulativo y creciente, disminuido por el apalancamiento de ingresos diferentes
a la operación estrictamente.
El Hospital operó hasta agosto 31 de 2012 bajo la figura de tercerización de manera
parcial en la prestación de servicios de baja complejidad; y desde la creación del
segundo nivel a la fecha, en la prestación de servicios de mediana y alta complejidad.
Lo anterior, debido en parte a deficiencias en infraestructura por tecnología
biomédica y Recurso Humano; no obstante, en la ejecución real, dicho alcance en la
tercerización fue mayor frente al proceso administrativo, ya que se generó
tercerización de funciones estratégicas de planeación, auditoría y control, superando
el ámbito de la operación, con resultados negativos e ineficientes en algunos de ellos y
una mayor dificultad para realizar los ajustes pertinentes. Por tanto, se requiere por
parte del Hospital, redimensionar el papel de la tercerización en algunos servicios y en
consecuencia ajustarla de manera tal que contribuya al mejor funcionamiento del
Hospital.
A pesar que el Hospital cuenta con una solución informática digital que soporta las
necesidades básicas de gestión de historia clínica y de gestión administrativa, presenta
serios problemas de tipo técnico relacionados con la captura del dato, procesamiento
y validación del mismo (parametrización), generando reprocesos, inconsistencias y
pérdida de datos, poniendo en riesgo la validez de la información, afectando la toma
de decisiones gerenciales, gestión clínica y epidemiológica, así como la estabilidad
financiera y la seguridad jurídica de la institución. Por lo anterior se requiere, dada la
situación financiera de la empresa, implementar estrategias contingentes como la
reparametrización del sistema hasta llegar a la sustitución del sistema de información
actual.
El análisis de productividad muestra deficiencias en algunos de los servicios
hospitalarios y quirúrgicos, en especial pediatría y neonatología, lo que afecta la
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eficiencia. No obstante estos servicios son fundamentales en el logro de las metas
asociadas a los Objetivos del Milenio tales como la reducción de la mortalidad
infantil y que no necesariamente son de interés de la Red Privada. Se requiere la
reorientación de estos servicios en el marco de las necesidades locales como del
funcionamiento en Red planteado por la SDS.
A pesar de que en el pasado se mostraron resultados satisfactorios en relación con la
gestión territorial en el marco de un modelo de gestión social en salud incipiente que
tenía debilidades en el fortalecimiento de la corresponsabilidad social, la
transectorialidad, la integralidad y continuidad de la atención y el financiamiento del
modelo mismo, durante los últimos tres años estos resultados se han agravado,
mostrando, entre otros, caídas en las coberturas útiles de vacunación y aumento de la
mortalidad materno perinatal. En ese contexto se requieren ajustes en el
funcionamiento operativo del modelo como en su financiamiento.
El hospital cuenta con fortalezas en su infraestructura física para la prestación de los
servicios de mediana y alta complejidad, sin embargo, el crecimiento poblacional de la
localidad exige una mayor capacidad de respuesta en infraestructura, dotación y
logística que garantice la adecuada prestación de los servicios cumpliendo con los
estándares de calidad y por tanto requiriendo el apalancamiento financiero para este
fin.
El Hospital de Suba presenta deficiencias de Talento Humano para el desarrollo de
actividades que exige la prestación de los servicios exigidos al II Nivel de atención, lo
cual se explica en el hecho que la planta de cargos fue heredada de un hospital
concebido para la prestación de servicios de salud del I Nivel de atención, sumado a la
complejidad, volumen de la población y servicios que le corresponde prestar como
único Hospital Público de la localidad. Esto excede a los perfiles y número de
funcionarios de la planta de personal existente y además genera riesgos jurídicos y
financieros a la ESE, dado que la entidad debe recurrir a otras modalidades de
vinculación para garantizar la atención en salud a la población de la localidad,
requiriendo un análisis profundo de cargas y de la estructura organizacional y
funcional mismas.
Adicionalmente el Hospital de suba con le corresponde asumir funciones de estado
que no tienen financiamiento por lo tanto se le cargan con la misma UPC generando
un costo mayor en la prestación de los servicios y que a diferencia de la Entidades
privadas se incurre en gastos significativos que alteran el equilibrio financiero, es así
como gastos tales como Prima técnica que el valor anual asciende a $562.164.513,
Bonificación por servicios cuyo valor asciende a $109.863.975, Reconocimiento por
permanencia por valor de $119.234.270 y Quinquenios cuyo valor asciende a
$42.000.000; estos son conceptos del orden Distrital que se deben pagar a los
funcionarios públicos del distrito capital.
De igual forma el personal para participación social, calidad y gestión pública
corresponde a procesos que deben implementarse en las Entidades públicas a
diferencias de las IPS privadas y en tal sentido solicitamos que estos gastos deben
financiados con fuentes diferentes a la UPC y que sean asumidos por otras fuentes
como vía subsidio a la oferta, toda vez que obedecen a un lineamiamiento del distrito
y no a la operación del sector que debe apalancar sus gastos frente a la facturación.
Dentro del análisis de los costos de operación se hace necesario evaluar el servicio de
Salas ERA y Vacunación Intramural ya que presentan un costo muy alto frente a las
Tarifas pagadas y las estancias prolongadas de usuarios en abandono social que son
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responsabilidad del Estado y del distrito con la secretaria de Integración social que al
no lograrse el egreso siguen generando costos al Hospital.
Con respecto al funcionamiento del PIC con el fin de garantizar el equilibrio
financiero del contrato se requiere que ambas partes garanticen las condiciones para
mejorar la transacción, tanto el hospital como la SDS, el acuerdo de condiciones
contractuales no lesivas para las finanzas de la E.S.E, con medidas como mejorar
niveles de eficiencia y la auditoria en forma que sus medidas no busquen solamente
impactar negativamente las finanzas de la E.S.E. De igual forma se propone permitir
unos niveles de costo de mano de obra, gasto administrativo y ejercicio de auditoria
sensato que permita el resultado en equilibrio.
El Hospital cuenta un Centros de atención primaria CAPS San Cayetano localizado en
la UPZ Rincón (Territorio Vulnerable y alta sinestralidad y riesgo para el distrito)
cuyos objeto es la atención de pacientes en Salud Mental como Hospital Dia que
minimizan y controlan las crisis psiquiátricas de este tipo pacientes, hoy su producción
consta de actividades contempladas mediante paquetes que garantizan la atención
integral pero que no son facturables desde que algunas de sus actividades se
incluyeron en el POS, por lo cual hoy las EPS no autorizan estas actividades y no
garantizan la atención integral quedando la población en desprotección absoluta. El
hospital pese a eso ha asumido esta carga considerando su impactado y arraigo social
y comunitario, pero en el contexto del saneamiento no sería posible salvo que sea
asumido por el Estado central.
El actual diagnóstico permite establecer la necesidad de implementar estrategias de
Mercadeo que permitan asegurar el mercado con las EPS-S y contributivas para
mejorar producción y optimizar el uso de la capacidad instalada ofreciendo servicios
de las especialidades y subespecialidades.
A partir de los lineamientos dados por la gerencia y su equipo directivo, el Hospital
de Suba II Nivel ESE, incorporó un enfoque sistémico en el cual la integración y la
comunicación entre procesos son pilares del desarrollo Institucional y por supuesto,
del mejoramiento continuo que se asume frente a nuestros usuarios. El compromiso
adquirido por la Alta Dirección y sus servidores públicos, ha sido fundamental para la
adopción de un esquema de administración basado en procesos fundamentado en el
ciclo PHVA, la necesidad de un cambio en la operación, pasando de una visión
funcional (por áreas o dependencias), a una visión de procesos, en la cual intervienen
distintos actores de diferentes áreas o dependencias de una forma secuencial,
organizada, con responsabilidades claras y con puntos de control establecidos, que
permiten evidenciar el valor agregado de dichos procesos.
A pesar que el hospital ha venido trabajando en la Gerencia del riesgo especialmente
en la prestación de los servicios misionales, para lo cual se diseñó el Programa de
seguridad de pacientes que busca hacer más seguros los procesos de atención,
impactar en la mejora de la calidad y proteger al paciente de riesgos evitables que se
derivan de la atención en salud; se ha evidenciado fallas en la calidad relacionadas con
el tema en mención, requiriendo hacer ajustes e inversiones importantes para este fin.
Finalmente, los resultados de gestión financiera de las últimas vigencias evidencian que
no hay unificación en la información, en las conciliaciones, hay reprocesos generando
archivos planos y falta de seguridad de los datos; hay desperdicio en la facturación, en
la radicación de cuentas, sub-registro de facturación de servicios de salud. Por lo
tanto, se requiere la implementación de un sistema de gestión financiera que optimice
los procesos y minimice el desperdicio en el proceso de contratación de bienes y
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servicios, la desigualdad entre la producción y la facturación, entre esta última y el
recaudo que permita cerrar la brecha del ingreso y el gasto.
Fin del documento.
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Programa de Saneamiento

Transcripción

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