D15. ASIENTOS DE CIERRE ACTIVO Y PASIVO

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MANUAL DE USUARIO
GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
D15. ASIENTO DE CIERRE ACTIVO Y PASIVO
Objetivo: Esta opción genera el asiento de Reversión del Rubro Activo,
Pasivo y Patrimonio, esta opción se ejecuta en el Mes 15 (Reversión).
Para realizar esta opción el usuario primero tiene que registrar los
asientos de Cierre y conciliar los Saldos. (Ver Manual
)
Formas de Acceso:
 Menú Proceso/Asiento de Cierre Activo, Pasivo.
 Panel Principal Menú Utilitarios/
.
Ubicación en la Barra de Menús:
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Panel Principal.
Mensaje Previo.
 Clic en el Botón
, para confirmar la generación.
, para cancelar la generación.
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Ventana Principal.
Descripción de los Campos
ITEM/CONCEPT
O
Sub Diario
DESCRIPCIÓN
En este campo el Usuario puede seleccionar el
Sub Diario registro, para ello presionar “CTRL + L”.
Botón
Clic en este botón para confirmar la generación del
Asiento de Reversión.
Botón
Clic en el Botón para cancelar la operación y cerrar
el formulario.
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CASO PRÁCTICO
Asiento de Cierre Activo y Pasivo: A continuación se realizara el
Cierre del periodo 2015 Mes Clase 8 y se generara los Asientos de
Reversión en el Mes 15.
Revisión previa al Cierre del Ejercicio.
1. Ejecutar la opción
.
 Clic en el botón
.
.
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3. Verificar
las
inconsistencias
.
en
la
opción
 Seleccionar la cuenta “1221” y el RUC: 20486320681.
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 Corregir los registros de Amortización, tipo de cambio =
1.0000, para ello presionar Doble clic en el campo T/C.
 Lo mismo realizar con el detalle de la cuenta “4699” RUC
19809707.
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 Actualizar los registros de amortización, para ello presionar
Doble Clic en el campo Situación.
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 Luego corregir el Tipo de Cambio, para todos los registros
debe ser 1.000.
 Luego de las correcciones, generar nuevamente el reporte
de Consistencia de Datos, el cual se muestra sin errores.
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4. Verificar los Saldos pendientes por Redondeo.
 En Moneda Nacional.
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 Veamos el reporte.
 Luego realizamos el mismo procedimiento para la Moneda
Extranjera.
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5. Revisar la Consistencia Documentaria de todo el Periodo.
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 Selecciona Acumulado a Diciembre.
 No falta ningún documento, Serie y número.
6. Revisemos la Hoja de trabajo
.
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7. Revisemos los EEFF, los cuales tienen que conciliarse con los
saldos reales.
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 Estado de Situación Financiera.
 Estado de Resultados
 Revisar también el ECPN y Estado de Flujo de Efectivo.
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8. Revisar los saldos pendientes por Diferencia de Cambio.
 Revisar en Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
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Cierre del Ejercicio 2015.
1. Cambiar al Mes de Proceso “8 - Clase 8”
2. Verificar que el Mes (clase 8) no exista datos ingresados.
3. Verificar que las cuentas del Elemento 6 y 7, cuenten con las
cuentas de cierre (elemento 8). Ingresar a la tabla Plan de
Cuentas “CTRL + P”
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4. Cambiar la cuenta de Resultados “5” de Propiedades de la
Empresa por la cuenta de Resultados del Periodo “8”, la cual
debe de existir en el Plan de Cuentas.
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 Ingresar a Propiedades de la empresa, Actualizar la cuenta
de Resultados y grabar los cambios realizados.
.
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 Ingresar nuevamente a la empresa.
5. Ingresar a la opción
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6. Clic en el botón
.
 Seleccionar el Sub Diario de Asientos de Cierre.
7. Clic en el botón
.
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9. Verificar la Hoja de Trabajo
.
al Mes Clase 8.
Las cuentas de Ingreso y Gastos están cerradas mediante las
cuentas del elemento “8”.
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10.
Ingresar el Asiento Contable de Impuesto a la Renta,
presionar los comandos “CTRL + I” para ejecutar la opción
Ingreso de Asientos, elegir el Sub Diario registro.
11.
Ingresar la fecha de registro, Libro Registro. Clic en el
botón
para seleccionar la cuenta del Impuesto a la Renta.
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12.
Ingresar la glosa del registro, clic en el botón
13.
Clic en el botón
Impuesto a la Renta.
.
, para seleccionar la cuenta del
14.
Clic en el botón
.
15.
Ingresar el importe correspondiente al Impuesto a la Renta
2015.
Utilidad Bruta al 2015 = S/. 28126.51
*28 % Renta = S/. 7875.42
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16.
Ahora registrar la transferencia de la cuenta “881” a la
cuenta “891”.
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17.
Revisemos la Hoja de Trabajo para verificar los cambios
realizados.
18.
Ingresar el Asiento contable de transferencia de los
Resultados Netos a cuenta de Resultados.
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El Asiento Contable de transferencia de Resultados Netos
también se puede ejecutar de forma automática, mediante el
asistente
.
 Ingresar a la opción
.
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 Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”.
.
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 Para seleccionar la cuenta de Resultados, presionar “CTRL
+ L” en el campo o digitar el código de la cuenta contable
en el campo respectivo + ENTER.
 Seleccionar los códigos para el ECPN, para ello presionar
“CTRL + L”.
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.
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 Veamos el Asiento generado.
19.
Veamos la Hoja de Trabajo, sin saldos pendientes en
Ingresos y Gastos.
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20.
Veamos el ESF, para verificar los saldos del Resultado del
Ejercicio.
 ESF según SMV.
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 ESF según SUNAT.
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21.
Cambiar de Mes al Mes de Reversión, para cerrar los
saldos del Activo, Pasivo y Patrimonio.
22.
Revisar la Hoja de Trabajo.
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23.
Ingresar a la opción de Asiento de Cierre Activo, Pasivo
24.
Clic en el botón
.
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25.
Seleccionar el Sub Diario Registro, presionar “CTRL + L”
26.
Clic en el botón
.
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27.
Ejecutar la opción
28.
Verificar la Hoja de Trabajo.
.
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