auditoría especial evaluación a la gestión de la contratación
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auditoría especial evaluación a la gestión de la contratación
AUDITORÍA ESPECIAL EVALUACIÓN A LA GESTIÓN DE LA CONTRATACIÓN VIGENCIA ENERO – AGOSTO 2014 DAGMA CONTRALORÍA GENERAL DE SANTIAGO DE CALI DIRECCIÓN TÉCNICA ANTE RECURSOS NATURALES Y ASEO SANTIAGO DE CALI, NOVIEMBRE 12 DE 2014 Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 2 de 32 GILBERTO HERNÁN ZAPATA BONILLA Contralor General de Santiago de Cali DIEGO FERNANDO DURANGO HERNÁNDEZ Subcontralor FIDEL LOZANO RENGIFO Director Técnico ante Recursos Naturales y Aseo Equipo Auditor MÓNICA VIVAS PAZ Auditor Fiscal I – Coordinador ANA MILENA HENAO CARDOZO Auditor Fiscal II ÓSCAR CASTAÑO GARCÍA Profesional Universitario (E) JAIME MEJÍA LÓPEZ Técnico Operativo Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 3 de 32 TABLA DE CONTENIDO Pág. 1 CONCLUSIONES .............................................................................. 4 1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................ 5 1.1.1 Control de Gestión ............................................................................. 5 1.1.2 Control Financiero y Presupuestal ..................................................... 6 2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................................... 7 2.1 CONTROL DE GESTIÓN .................................................................. 7 2.1.1 Gestión Contractual ........................................................................... 7 2.1.1.1 Muestra a auditar ............................................................................... 7 2.1.1.2 Información general de la contratación ............................................ 10 2.1.2 Rendición y revisión de la cuenta .................................................... 21 2.1.3 Legalidad ......................................................................................... 21 2.1.4 Plan de Mejoramiento ...................................................................... 22 2.1.5 Control Fiscal Interno ....................................................................... 24 2.2 CONTROL FINANCIERO ................................................................ 24 2.2.1 Gestión Presupuestal ....................................................................... 24 2.2.1.1 Ingresos ........................................................................................... 25 2.2.1.2 Egresos ............................................................................................ 25 3 OTRAS ACTUACIONES .................................................................. 28 3.1 REQUERIMIENTO 380-14............................................................... 28 3.2 Oficio con radicación 100112282014 del 17 de julio de 2014 .......... 30 4 ACCIONES DE MEJORA ................................................................ 30 5 RELACIÓN DE HALLAZGOS .......................................................... 32 Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 4 de 32 Santiago de Cali, noviembre 12 de 2014 Doctora MARIA DEL MAR MOZO MACHADO Directora DAGMA Asunto: Carta de conclusiones 1 CONCLUSIONES La Contraloría General de Santiago de Cali, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial “EVALUACIÓN A LA GESTIÓN DE LA CONTRATACIÓN DEL DAGMA Vigencia enero – agosto 2014”, a través de la evaluación de la gestión contractual y de legalidad, de los principios de economía, eficiencia y eficacia, con que se administraron los recursos puestos a su disposición. Es responsabilidad del DAGMA el contenido de la información suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría General de Santiago de Cali, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las normas de Auditoría del proceso auditor territorial, contenidas en la Guía de Auditoría Territorial - GAT, compatibles con las políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General de Santiago de Cali, por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcionara una base razonable para fundamentar el concepto y la opinión expresada en el informe integral. La auditoría incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los archivos de la Dirección Técnica ante Recursos Naturales y Aseo. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 5 de 32 1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO La Contraloría General de Santiago de Cali como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en la contratación en el periodo enero – agosto de 2014, y contratos seleccionados de la vigencia 2013, suscrita por el DAGMA, es desfavorable, obteniendo una calificación de 73.4 sobre 100 puntos posibles, evidenciando que se cumple con los principios de eficiencia, eficacia y economía, no obstante los hallazgos determinados en el presente informe. Matriz de Evaluación de la Gestión Fiscal DAGMA enero- agosto 2014 Calificación Calificación Componente Ponderación Parcial Total Control de Gestión 71.4 0,80 57.1 Control Financiero 81.3 0,20 16.3 Calificación total 1,00 73.4 Concepto de la Gestión Fiscal desfavorable Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría 1.1.1 Control de Gestión Como resultado de la auditoría realizada, se conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es desfavorable, como consecuencia de la evaluación de los factores: Gestión contractual, revisión de la cuenta, legalidad, plan de mejoramiento y control fiscal interno, lo que arrojó una calificación de 71.4 puntos. Control de Gestión Contratación DAGMA enero - agosto 2014 Factores Calificación Parcial 1. Gestión Contractual 2. Rendición y Revisión de la Cuenta 3. Legalidad 4. Plan de Mejoramiento 5. Control Fiscal Interno Calificación total Concepto 72.7 100.0 77.8 50.0 70.2 Ponderación 0,65 0,02 0,13 0,10 0,10 1,00 desfavorable Fuente: Matriz de calificación Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Calificación Total 47.3 2.0 10.1 5.0 7.0 71.4 Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 6 de 32 1.1.2 Control Financiero y Presupuestal La Contraloría General de Santiago de Cali, como resultado de la Auditoría desarrollada, precisa que el Control Financiero y Presupuestal es favorable, como resultado de la evaluación de la gestión presupuestal, lo que arrojó una calificación de 81.3 puntos. Plan de Mejoramiento Como resultado de la presente auditoría, el DAGMA debe elaborar un Plan de Mejoramiento, que deberá ser presentado a través del aplicativo SIA, diligenciando el PM_CGSC y el anexo que se encuentra disponible en el Link “Guía para la rendición de formatos” ubicado en la página WEB de la Contraloría General de Santiago de Cali. www.contraloriacali.gov.co, dentro de los 15 días hábiles siguientes al recibo del informe, de acuerdo con las Resolución N° 0100.24.03.13.003 del 19 de marzo de 2013. La Entidad debe ajustar el plan de mejoramiento que se encuentra desarrollando, con las acciones y metas, para responder a cada una de las debilidades detectadas en la presente auditoría, el cronograma para su implementación y los responsables de su desarrollo que permitan solucionar las deficiencias comunicadas que se describen en el informe. FIDEL LOZANO RENGIFO Director Técnico ante Recursos Naturales y Aseo Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 7 de 32 2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 2.1 CONTROL DE GESTIÓN 2.1.1 Gestión Contractual “Evaluar los contratos realizados por la dependencia en el periodo comprendido de enero – agosto de 2014, teniendo en cuenta sus modificaciones y verificando el cumplimiento del objeto contractual de conformidad con los principios de control fiscal y de la contratación pública” La contratación celebrada por el DAGMA, durante el periodo enero - agosto de 2014, rendida a través del Sistema de Información de Auditorías – SIA, reportó 406 contratos por $17.563.413.386 clasificados de la siguiente manera: Tabla No 1 Contratación DAGMA enero-agosto 2014 Clase de Contrato Prestación de Servicios Prestación de Servicios profesionales Mantenimiento y/o Reparación Obra Interventoría Consultoría Otros Suministro Convenio de Asoc. Con Participación Total No. Modalidad de Selección No. 209 155 2 24 5 3 5 2 1 Mínima cuantía 31 Inversión Tipo De Gasto Contratación Directa Selección abreviada Concurso de Méritos Licitación Pública 347 13 3 12 Funcionamiento No. 404 2 406 Fuente: Rendición SIA 2.1.1.1 Muestra a auditar El DAGMA, suscribió en el periodo auditado 406 contratos por $17.610.684.470 y la muestra total seleccionada de las vigencias 2013 y 2014 fue de 44 contratos por $9.609.091.474, que equivale a 54.56% del valor total de la contratación. El factor de gestión contractual se aplicó a 36 de los 44 contratos. Tabla No 2 Caracterización por proyecto de la muestra de auditoría 2014 Proyecto Mantenimiento integral de zonas verdes y separadores viales de 22 comunas Control de impactos ambientales por ruido, emisiones y vertimientos de pequeños establecimientos Mejoramiento de los procesos operativos y administrativos del DAGMA. Recuperación ambiental de zonas verdes y parques afectados por antiguos No 13 Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Valor 4,297,455,900 1 48,000,000 2 1 110,210,000 75,330,330 Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 8 de 32 Proyecto procesos de ocupación ilegal en la comuna 13 Capacitación en manejo adecuado de residuos sólidos con participación de la comunidad e instituciones educativas para el fortalecimiento de la cultura ambiental en la comuna 13 Implementación del corredor ambiental para el fomento de la educación y recreación en la comuna 22 Fortaleciendo el desarrollo del proyecto construcción de obras para reducir carga contaminante en los ríos del municipio Fortalecimiento de la inspección vigilancia y control a generadores de residuos sólidos ordinarios y escombros Control, inspección y vigilancia de las emisiones atmosféricas generadas por las fuentes móviles en las 22 comunas Fortalecimiento de la gestión ambiental urbana de la vigilancia y control de contaminación ambiental generada por sector empresarial Implementación de estrategias para conservación de ecosistemas en cuencas abastecedoras de agua - articulo 111 ley 99/93 Adecuación y mantenimiento de parques en el municipio y mantenimiento zonas verdes y separadores viales de 22 comunas Mejoramiento de los procesos operativos y administrativos del DAGMA. Fichas BP 42444 - 42434-43802-43234 Mejoramiento procesos operativos y administrativos del DAGMA - control de impactos ambientales por ruido, emisiones y vertimientos de pequeños establecimientos, prevención del tráfico ilegal de fauna y flora silvestre. Fichas BP 42444 42437 42438 Capacitación en cultura ambiental para desarrollar procesos de selección en la fuente de residuos sólidos en la comuna 9, capacitación en manejo adecuado de residuos sólidos con participación de comunidad e instituciones educativas para el fortalecimiento de la cultura ambiental en la comuna 13 Capacitación en cultura ambiental para desarrollar procesos de selección en la fuente de residuos sólidos en la comuna 9 con y capacitación en cultura ambiental para desarrollar procesos de selección en la fuente de residuos sólidos en la comuna 9 Implementación del corredor ambiental para fomento de la educación y recreación en comuna 22, mantenimiento predios para la conservación de fuentes hídricas articulo 111 ley 99 del 93 en zona rural Comodato, bienes muebles con la junta de acción comunal comuna 22 Total No Valor 1 68,442,324 2 614,487,872 6 2,199,488,054 1 40,169,578 1 25,200,000 4 431,935,133 1 27,720,000 1 58,580,452 1 50,000,000 1 51,221,480 1 10,489,104 1 196,389,250 1 76,560,000 1 40 8.381.679.477 Fuente DAGMA. Construcción CGSC Los contratos seleccionados en la muestra correspondiente al 2013 son: Tabla No 3 Caracterización muestra de auditoría 2013 Objeto Número Ejecutar obras para recuperación hidráulica del humedal los Cisnes. Protección de orillas del humedal La Babilla. Ampliación de una canal de conducción de la derivación o acequia que atraviesa el Zanjón del Burro; la 294-2013 construcción de 11 box Coulvert en comuna 22. Reconstruir cubierta del Ecoparque Las Garzas en comuna 22 y construcción de sendero en Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Valor 964,583,257 Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 9 de 32 Objeto Número Valor adoquín de 2000m de longitud por 2 m de ancho. Realizar interventoría técnica, administrativa, financiera y ambiental de 317-2013 actividades del contrato de obra pública No. 4133.0.26.1.294-2013. 53,809,500 Fuente: Papel de Trabajo Los contratos seleccionados en la muestra correspondiente al 2014 son: Tabla No 4 Caracterización muestra de auditoría 2014 N° contrato 4133.0.26.1.060-2014. 4133.0.26.1.064-2014. 4133.0.26.1.066-2014. 4133.0.26.1.098-2014. 4133.0.26.1.101-2014. 4133.0.26.1.138-2014. 4133.0.26.1.007-2014. 4133.0.26.1.120-2014. 4133.0.26.1.121-2014. 4133.0.26.1.193-2014. 4133.0.26.1.277-2014. 4133.0.26.1.279-2014 4133.0.26.1.280-2014. 4133.0.26.1.281-2014 4133.0.26.1.282-2014 4133.0.26.1.283-2014 4133.0.26.1.284 -2014 4133.0.26.1.286-2014 4133.0.26.1.287- 2014 4133.0.26.1.288-2014 4133.0.26.1.289-2014 4133.0.26.1.290-2014 4133.0.26.1.291-2014 4133.0.26.1.292 -2014 4133.0.26.1.293 -2014 4133.0.26.1.295-2014 4133.0.26.1.299-2014 4133.0.26.1.304-2014 4133.0.26.1.305-2014 4133.0.26.1.313-2014 4133.0.26.1.314-2014 4133.0.26.1.316-2014 4133.0.26.1.336-2014 4133.0.26.1.337-2014 4133.0.26.1.338-2014 4133.0.26.1.339-2014 4133.0.26.1.340-2014 4133.0.26.1.341-2014 4133.0.26.1.344-2014 4133.0.26.1.348-2014 4133.0.26.1.379-2014 4133.0.26.1.300-2014 Fecha suscripción 13/01/2014 13/01/2014 13/01/2014 14/01/2014 14/01/2014 14/01/2014 10/01/2014. 14/01/2014 14/01/2014 16/01/2014 04/02/2014. 20/02/2014 21/02/2014 24/02/2014 27/02/2014 03/03/2014 04/03/2014 05/03/2014 05/03/2014 05/03/2014 14/03/2014 14/03/2014 17/03/2014 20/03/2014 28/03/2014 01/04/2014 03/04/2014 02/05/2014 06/05/2014 26/06/2014 26/06/2014 26/06/2014 18/07/2014 18/07/2014 18/07/2014 18/07/2014 18/07/2014 18/07/2014 21/07/2014 22/07/2014 23/07/2014 04/04/2014 Valor 20,160,000 22,680,000 22,680,000 22,680,000 22,680,000 22,680,000 72,000,000 48,000,000 15,120,000 27,720,000 40,169,578 194,496,260 499,611,120 76,560,000 68,442,324 419,991,612 50,000,000 58,580,452 196,389,250 Sin valor 75,330,330 266,128,466 282,857,284 1,232,482,305 59,700,003 321,320,000 56,922,753 51,221,480 56,922,753 398,019,107 286,749,226 31,340,401 280,373,184 334,735,200 450,637,800 323,622,555 344,872,224 158,400,000 532,934,100 213,589,500 327,116,400 71,848,950 Clase Prestación de servicios Prestación de servicios Prestación de servicios Prestación de servicios Prestación de servicios Prestación de servicios Servicios profesionales Servicios profesionales Prestación de servicios Prestación de servicios Prestación de servicios Consultoría Obra Interventoría Prestación de servicios Obra Suministros Obra Prestación de servicios Comodato Obra Obra Obra Obra Obra Obra Prestación de servicios Otro Prestación de servicios Obra Obra Prestación de servicios Obra Obra Obra Obra Obra Obra Obra Obra Obra Consultoría Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Tipo Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 10 de 32 N° contrato Fecha suscripción Total Contratos 42 Valor Clase Tipo $8.057.764.617 2.1.1.2 Información general de la contratación El DAGMA en el período enero a agosto de 2014, suscribió 406 contratos, correspondiente a 46 Fichas BP. La mayor inversión de los recursos del DAGMA, se relaciona con el mantenimiento de zonas verdes de la ciudad, a través de los siguientes proyectos por $6.869.257.285, correspondiente al 39% del presupuesto total a agosto de 2014. Tabla No 5 Inversión en manteniendo zonas verdes 2014 No BP 42434 43251 43761 42434 43774 42444 42434 42437438024376043801 42444 42434 42437 43802 43234 43729 43731 43739 43741 42434 Total Proyecto Valor Mantenimiento integral de zonas verdes y separadores viales de 22 6,021,270,537 comunas Recuperación ambiental de zonas verdes y parques afectados por 75,330,330 antiguos procesos de ocupación ilegal en la comuna 13 Mantenimiento integral zonas verdes y separadores viales, reforestación, plantación y renovación arbórea urbana naturalizando 614,308,678 2012-2015 Adecuación y mantenimiento de parques y mantenimiento integral de 58,580,452 zonas verdes y separadores viales de las 22 comunas 1) Mejoramiento procesos operativos y administrativos 2) mantenimiento integral de zonas verdes y separadores viales de las 22 comunas 3) control de impactos ambientales por ruido, emisiones y vertimientos de pequeños establecimientos, 4) implementación 50,000,000 estrategias conservación de ecosistemas en cuencas abastecedoras de agua - articulo 111 ley 99/93 5) fortalecimiento de gestión ambiental urbana de la vigilancia y control de contaminación ambiental generada por el sector empresarial de la ciudad Mejoramiento de procesos operativos y administrativos DAGMA, mantenimiento integral zonas verdes y separadores viales de 22 comunas, control impactos ambientales por ruido, emisiones y vertimientos pequeños establecimientos, implementación estrategias 19,660,400 para conservación de ecosistemas en cuentas abastecedoras de agua – artículo 111 ley 99/93 y administración monitoreo y control para disminución de contaminación ambiental de ríos Mantenimiento integral de zonas verdes y separadores viales de 22 comunas;“reforestación, plantación y renovación arbórea urbana naturalizando las 22 comunas, mantenimiento integral de cobertura 30,106,888 arbórea de comuna 1; mantenimiento integral cobertura arbórea de comuna mantenimiento integral de cobertura arbórea comuna 12 y mantenimiento integral cobertura arbórea comuna 13 6,869,257,285 Fuente Dagma. Construcción CGSC Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 11 de 32 En desarrollo de la evaluación de la gestión contractual se determinan los siguientes hallazgos: Hallazgo Administrativo No. 1 De acuerdo a visita fiscal efectuada el día 10 de octubre de 2014 a la obra del contrato número 4133.0.26.1.290-2014, se pudo evidenciar que el personal de operarios no portaban los distintivos de identificación del contrato, de acuerdo con lo establecido se le debe dar cumplimiento al numeral 4 del parágrafo II de la cláusula tercera: Descripción Cantidades y Precios Unitarios, lo anterior causado por falta de seguimiento y control de la supervisión y/o interventoría, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Hallazgo Administrativo No. 2. En la revisión de los contratos números 4133.0.26.1.290-2014, 4133.0.26.1.293-2014 y 4133.0.26.1.295-2014 se evidenció que no se tiene aprobado e implementado el Plan de manejo de tránsito y no se cuenta con el permiso para rotura de vías, de acuerdo a lo establecido en el literal S de la Cláusula Segunda: Obligaciones generales del Contratista; Parágrafo Primero de la Cláusula Quinta: Plazo, causado por la falta de control y seguimiento por parte de la interventoría y/o supervisión, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Hallazgo Administrativo No. 3. En la revisión del contrato No 4133.0.26.1.283-2014, específicamente los estudios previos y pliegos de condiciones, se evidencia que los planos arquitectónicos y constructivos para las obras a ejecutar son insuficientes, de acuerdo con lo establecido en el numeral 2.3 de la cláusula segunda: Objeto del Contrato y la cláusula cuarta: Especificaciones, causado por falta de seguimiento y control por parte de la supervisión y/o interventoría, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento de las obligaciones del contrato. Hallazgo Administrativo No. 4 En el contrato número 4133.0.26.1.289-2014, se evidenció error en el otro sí con respecto al número del contrato en las clausulas 1 y 3, las cláusulas contractuales y los otros sí que suscriban las entidades públicas deben tener coherencia con el contrato suscrito inicialmente, lo anterior por falta de Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 12 de 32 seguimiento y control administrativo, lo que genera incertidumbre en la relación contractual. Hallazgo Administrativo No.5 con presunta incidencia disciplinaria. Revisado el Contrato número 4133.0.26.1.284-2014 y los documentos que hacen parte del mismo, como Estudios Previos, Propuesta del Contratista y el Contrato se observó que el mecanismo de control utilizado para el consumo de combustible fue contratado de manera manual y no el mecanismo mediante chip electrónico-Sistema-Evolution propuesto por el contratista; los servidores públicos con ocasión de la celebración de los contratos están obligados a proteger los intereses de la entidad, lo anterior causado por la omisión en el cumplimiento del principio de Planeación y de los principios de eficiencia y eficacia de la función administrativa artículo 209 Constitución Política, generando ausencia de un efectivo control en el consumo de la gasolina y una presunta vulneración del artículo 34 numeral 1 de la Ley 734 de 2002. Hallazgo Administrativo No. 6 Revisados los documentos contentivos del Contrato No 4133.0.26.1.284-2014 se evidenciaron las siguientes inconsistencias: • Deficiencias en los estudios previos en razón a que no se incluyó el vehículo de placas ONK 439. • El recibo número 3423 no tiene fecha de suscripción del mismo. • El recibo número 3742 de fecha 28 de febrero de 2014 y tiene otra fecha del 06-11-2014 servicio prestado de lavado a la moto de placas HNA 27A fecha en la cual no se había suscrito el acta de inicio del contrato. • Los recibos números124015-1305-1306-124014-124565 – 124150-123112124008-124562-124599-124600-124563124149-124135-123123 – 1308 – 124564 – 124134 – 1307 – 124598 – 1301 – 1303-1302-123109123110 – 124141-124580 y 124118, no dan cuenta a qué Vehículo-Guadaña o Motosierra se le prestó el servicio de suministro de combustible se limitan a consignar en los mismos Predio Danubio – Piedragrande - Andes etc. • El recibo número 123136 no contiene el número de galones a facturar solo el valor total del consumo y el recibo número 3171 se encuentra enmendado. Lo anterior causado por falta de control administrativo, lo que genera incertidumbre administrativa. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 13 de 32 Hallazgo Administrativo No. 7 Revisado y analizado el contrato número 4133.0.26.1.193-2014 se evidenció que la contratista realiza actividades que no tienen relación con el objeto del contrato, como elaboración de las cuentas de los gestores, cuando lo oportuno es que las entidades públicas velen porque se de cabal cumplimiento a las obligaciones contractuales, causado por falta de seguimiento en las actividades desarrolladas por la contratista, lo que genera incertidumbre administrativa. Hallazgo Administrativo No. 8 con presunta incidencia disciplinaria Revisado y analizados los contratos números 4133.0.26.1.290-2014 y 4133.0.26.1.295-2014 se evidenció que los mismos fueron suscritos el día 14 de marzo de 2014 y el día 1 de abril de 2014 respectivamente, pero los registros presupuestales fueron expedidos el día 30 de julio de 2014 y el 30 de julio de 2014 y las actas de inicio se suscribieron el 13 de agosto de 2014 y el 21 de agosto de 2014 respectivamente, cuando lo oportuno es que las entidades estatales al realizar la planeación de la contratación de sus obras deben contar con los permisos necesarios para que el proceso contractual se desarrolle bajo los principios de eficiencia y eficacia, lo anterior causado por la falta de planeación de la contratación al no tener claridad, presuntamente, sobre la titularidad de la propiedad de los terrenos donde se iba invertir los recursos, generando retraso en la expedición del registro presupuestal y retraso en el inicio de la obra y riesgo de que la entidad sea demandada por parte del contratista por la demora para iniciar las obras y la presunta vulneración del artículo 34 numeral 1 de la Ley 734 de 2002. Hallazgo Administrativo No. 9 Una vez analizada y evaluada la licitación pública 4133.0.32.031-2014 encuentra el proceso auditor que el pliego de condiciones señaló que: “Se aceptará que un solo proponente presente ofertas HASTA tres lotes, pero se aclara que únicamente se adjudicará un (1) lote; y si se encuentra de primero el mismo proponente en los otros dos (2) lotes en los que ofertó, se le adjudicará el de mayor extensión y los otros dos (2) se adjudicarán a los que se encuentren en segundo lugar; si los que se encuentran en segundo lugar ya se han adjudicado un lote, entonces se le adjudicará al que esté en tercer lugar y así sucesivamente. Si se llega a dar el caso de que la única propuesta habilitada en algunos de los lotes es la de un proponente al que se le adjudicó, Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 14 de 32 se le adjudicará nuevamente, con el fin de no declarar desierto el lote. Igualmente, si se da el caso de que queden habilitados dos o tres proponentes a quienes ya se les adjudicó, entonces se resolverá conforme con los criterios de desempate previstos en el presente pliego”; limitando a los oferentes a presentar propuesta hasta tres lotes pero se le adjudicara solo un lote. Los pliegos de condiciones de las entidades públicas deben apuntar a garantizar la libre concurrencia del oferente, causado por la falta de control administrativo, generando incertidumbre a los oferentes al momento de ofertar. Hallazgo Administrativo No. 10 Se evidenció que el DAGMA suscribió por $260.009.979, los contratos No 4133.0.26.1.277, 299, 305 y 316 de 2014 con el objeto de realizar la operación de escombros de la llamada Escombrera de la Avenida Simón Bolívar con Carrera 50, para la disposición final de 26,977 m3 de escombros provenientes de particulares, entregados a los carretilleros quienes depositan en ese sitio, cuando la regulación establece que el usuario que solicite este servicio será quien asuma los costos asociados con el mismo. Lo anterior causado por la no implementación del Sistema Integral de Escombros, definido desde el 2004 en el Plan de gestión de Residuos Integrales – PGIRS, generando erogación de recursos por parte del municipio. Hallazgo Administrativo No. 11 En la revisión de los contrato Nos. 4133.0.26.1.284, 293, 304, 337, 339, 338, 290, 292, 293, 295, 283, y 289 de 2014, se evidenció que no existe oficio o acto administrativo por medio del cual se le comunicó al supervisor su designación, cuando lo oportuno es que a partir de la suscripción del contrato le sea informado de sus funciones y ejerza oportuna y eficientemente la supervisión del contrato asignado y por ende se determine clara y expresamente el inicio de su responsabilidad civil, penal, disciplinaria o fiscal. Causado por deficiencias en la comunicación de la oficina responsable del proceso de la entidad, ocasionando desconocimiento de las funciones de supervisión y debilidad en el seguimiento y acompañamiento al cumplimiento del objeto contractual. Hallazgo Administrativo No. 12 En la revisión del contrato No.4133.0.26.1.284-2014, se evidenció que el acto administrativo de aprobación de garantía se encuentra sin fecha, lo cual se verifica en el momento del cotejo del documento fuente de la observación de Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 15 de 32 manera física y electrónica a través del SECOP. Los documentos elaborados por las entidades públicas deben contar con su fecha de elaboración. Causado por falta de control en el proceso contractual por parte de la entidad, lo anterior genera incertidumbre administrativa. Hallazgo Administrativo No. 13 con presunta incidencia disciplinaria y fiscal. Se constató que el DAGMA compró un camión doble troque 6 x4, pagó la adecuación, fabricación e instalación de sistema Roll off, matriculación y aseguramiento, conductor, asistente roll off, combustible y otros gastos de rodamiento, con destino a la prestación del servicio público de recolección de escombros en la ciudad de Santiago de Cali, sin que dicho vehículo se encuentre actualmente prestando el servicio para lo cual fue adquirido. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad. Situación causado por falta de planeación para su adquisición y uso, deficientes estudios previos que determinara la necesidad, pertinencia y conveniencia de la contratación de esas actividades y por una gestión antieconómica ineficiente e ineficaz generando un presunto detrimento patrimonial por $403.999.920 y la presunta vulneración del numeral 1 del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y de los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política y articulo 3 Ley 610 de 2000 respectivamente. Mantenimiento Integral de Zonas Verdes En cuanto a la gestión de los contratos para el mantenimiento integral de zonas verdes, jardines y separadores viales de las 22 comunas de la ciudad de Santiago de Cali, según ficha EBI 21042434, se han ejecutado cuatro (4) mantenimientos a la fecha de los siete (7) pactados, que oscilan entre un 40 y 55% de avance ponderado. En relación a la ejecución presupuestal de los mismos a la fecha se ha ejecutado un 47% en promedio de los contratos de mantenimiento integral de zonas verdes, jardines y separadores viales de la ciudad. Las zonas verdes y avenidas principales en este momento presentan un buen estado, debido a la temporada de lluvias por la que atraviesa la ciudad, que favorece el crecimiento del material vegetal en dichas zonas. Algunos contratistas, realizan labores de rebordeo para un mejor aspecto de las zonas verdes. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 16 de 32 Mantenimiento de Avenidas Principales y Zonas Verdes en el Norte de la Ciudad Mantenimiento de Parques, Zonas Verdes y Jardines en el Norte de la Ciudad Fuente: Visita Técnica CGSC – Octubre 2014 Es de anotar que la primera autoridad ambiental debe elaborar una planeación eficiente y eficaz del mantenimiento de las zonas verdes, jardines y separadores viales de la ciudad, de manera tal que no se presenten inconvenientes como el crecimiento de malezas que incrementan la inseguridad, accidentalidad y poca visibilidad, pues así lo reflejaron las quejas presentadas a inicio de la presente vigencia. Escombros Durante el 2014 el DAGMA ejerció la vigilancia y control y la gestión ambiental de los escombros, a través de los proyectos 43767 y 43800 y la suscripción de 22 contratos, entre ellos 18 con personas naturales y 4 con la firma PROGEA Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 17 de 32 DEL VALLE S.A.S E.S.P., para realizar la operación de escombros de la llamada Escombrera de la Avenida Simón Bolívar con Carrera 50. PROGEA DEL VALLE S.A.S E.S.P, a través de los contratos No 277, 299, 305 y 316 de 2014 transportó y dispuso finalmente 12.556 m3 de escombros que los carretilleros de la ciudad descargan en la escombrera la 50, por un monto total de $260.009.979, para cubrir las actividades de recepción, mantenimiento, transporte y disposición final. Tabla No 6 Resumen Contratos operación escombrera Ítem Fecha aceptación Fecha inicio Fecha finalización Valor Adición 1 Adición 2 Total % adición Escombros descargados por carretilleros Escombros dispuestos Valor unitario escombros dispuestos volumen adicional al contratado Contrato No Contrato No 277 299 febrero 4 abril 3 febrero 25 abril 7 abril 4 abril 28 40,169,578 56,922,753 20,000,000 28,461,376 60,169,578 50% 85,384,129 50% Contrato No 305 mayo 6 mayo 12 junio 12 56,922,753 7,693,118 18,500,000 83,115,871 46% Contrato No 316 junio 26 julio 7 31,340,401 31,340,401 0% total 185,355,485 56,154,494 18,500,000 260,009,979 30% 2253 1806 1441 599 6,099 3100 4631 3081 1744 12,556 19,410 18,438 26,977 17,970 20,699 1040 1554 4 22 2620 Fuente Dagma. Construcción CGSC La situación actual de la escombrera la 50, después de la operación de 6 meses de esta estación provisional, es la siguiente: Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 18 de 32 Fotos. CGSC La ciudad de Cali no tiene implementado un Sistema Integral de Escombros. La no escogencia e implementación de un sitio para disposición final de escombros, hoy llamados residuos de construcción y demolición (Decreto 2981 del 20 de diciembre de 2013) por parte de la administración municipal ha generado entre otros: a) Inversión de millonarios recursos a cargo del presupuesto municipal, para la recolección, transporte y disposición final de estos residuos que se encuentran en la llamada escombrera de la 50, en vías y espacio público, recursos que se ahorrarían una vez se cuente con el sistema integral implementado, y que según la norma están a cargo de los particulares. b) Proliferación de escombreras ilegales en varios sitios de la ciudad, evidenciadas en informes de auditoría de la Contraloría General de Santiago de Cali. c) Impacto ambiental sobre ríos, canales, zonas de protección y espacio público. d) Riesgo ambiental por la disposición en el jarillòn del río Cauca lo que ameritó una Acción Preventiva por parte de la Contraloría General de Santiago de Cali. e) Impacto ambiental sobre el Rio Cauca, identificado en el documento Conpes 3624 de noviembre 20 de 2009. f) Así como deterioro paisajístico por proliferación de escombros. g) Impacto sobre la prestación del servicio de aseo, dado que los sitios de acumulación de escombros, se convierten en basureros crónicos. h) Incumplimiento de la normatividad relacionada con Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 19 de 32 El artículo 27 del Acuerdo 291 de 2005, que regula la gestión integral de escombros en el municipio determina que “los operadores de las estaciones de transferencia y/o centros de acopio fijarán el valor y lo cobrarán directamente al transportador. El pago del valor por el servicio será la única retribución económica que reciba el operador” El artículo 15 del Decreto 2881 del 20 de diciembre de 2013, costos asociados al servicio público de aseo: “En el caso de los residuos de construcción y demolición así como de otros residuos especiales, el usuario que solicite este servicio será quien asuma los costos asociados con el mismo” El artículo 45 del citado Decreto establece frente a la recolección de residuos de construcción y demolición que “la responsabilidad por el manejo y disposición de los residuos de construcción y demolición serán del generador, con sujeción a las normas que regulen la materia. El municipio o distrito deberá coordinar con las personas prestadoras del servicio público de aseo o con terceros la ejecución de estas actividades y pactar libremente su remuneración para garantizar la recolección, transporte y disposición final adecuados…” Según información aportada por el DAGMA, “el volumen de escombros que han ingresado a la 50 en este año hasta septiembre 30 de 2014 han sido 37.605 m3 aproximadamente, y se han retirado por contratos y compensaciones 23.368 m3 lo cual genera un déficit y acumulación de un volumen de escombros correspondiente a 14.237 m3 aproximadamente y lo que se ve reflejado en la diferencia de cantidades de escombros que entran y salen durante la ejecución de los contratos”. Este Ente de Control mediante oficio No 0100.08.02.10.442 de septiembre 8 de 2010, envía al Alcalde Municipal Acción Preventiva con el fin de prevenirle esta situación y coadyuvar al mejoramiento permanente de la gestión pública, así: “… la necesidad de que el Municipio de Santiago de Cali, a través del DAGMA y en el marco de sus competencias, ejecute lo contemplado en el Decreto 0291 de 2005, el Plan de Desarrollo Municipal, PGIRS y Conpes 3624 respecto de la gestión integral de escombros. El no hacerlo genera las siguientes consecuencias: Inversión de recursos por parte del Municipio de Cali en la recolección y disposición de escombros, siendo que una vez se tenga el sitio de disposición final, estos serán asumidos por los generadores. Impacto ambiental sobre ríos, canales, zonas de protección y espacio público Deterioro paisajístico por proliferación de escombros. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 20 de 32 Escombreras ilegales en la periferia de la ciudad Hallazgo Administrativo No. 14 con presunta incidencia disciplinaria y fiscal. Se evidenció que el DAGMA suscribió el contrato 4133.0.26.1.305 de 2014, de mayo 6 de 2014, con el objeto de realizar la operación de la estructura provisional de descarga de escombros ubicada en la Avenida Simón Bolívar con Carrera 50, y realizó adición y prorroga No 1 por $18.500.000 con el fin de alquilar maquinaria (mini- cargador y operario), cuya obligación se encontraba a cargo del contratista, pues le correspondía garantizar la logística necesaria para llevar a cabo la disposición de los escombros, contando con un mínimo de equipos y vehículos adecuados para atender la transferencia, además de realizar la contratación del personal suficiente. Los servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad. Lo anterior por una gestión fiscal antieconómica e ineficaz, generando presunto detrimento patrimonial por $18.500.000 y sobrecosto en los m3 de escombros dispuestos a través de este contrato y la presunta vulneración del numeral 1 del Artículo 34 de la Ley 734 de 2002 y de los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal consagrados en el artículo 209 de la Constitución Política y articulo 3 Ley 610 de 2000 respectivamente. Concepto Variables a evaluar Gestión Contractual Calificación Q Ponderación Puntaje Cumplimiento de las especificaciones técnicas Cumplimiento deducciones de ley Cumplimiento del objeto contractual Labores de Interventoría y seguimiento Liquidación de los contratos Cumplimiento en gestión contractual 81 100 49 75 50 31 9 6 36 5 0.50 0.05 0.20 0.20 0.05 1.00 40.5 5.0 9.7 15.0 2.5 72.7 Fuente: Matriz de Gestión Fiscal Al evaluar la muestra de los contratos realizados por el DAGMA en el periodo de enero agosto de 2014, teniendo en cuenta sus modificaciones y verificando el cumplimiento del objeto contractual de conformidad con los principios de control fiscal y de la contratación pública, se emite un concepto desfavorable, por lo evidenciado en las observaciones determinadas con una calificación de 72.7 puntos. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 21 de 32 2.1.2 Rendición y revisión de la cuenta “Verificar la oportunidad, suficiencia y calidad en la presentación de los informes y anexos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones mensuales y que son registrados en el aplicativo SIA” Revisado los formatos y la documentación que soporta la información evaluada en desarrollo de la auditoría, se evidenció que el DAGMA, rinde oportunamente la información al Sistema Integral de Auditoría en los términos establecidos, cumpliendo con la suficiencia, pues se rinden todos los contratos realizados y la calidad de la información es coherente con la reportada por la entidad. Por lo anterior se emite un concepto favorable, en la evaluación de la rendición y revisión de la cuenta, teniendo como base la oportunidad, suficiencia y calidad, y una calificación de 100 puntos. Revisión de la Cuenta Variables a evaluar Calificación Parcial 100 100 100 Oportunidad en la rendición de la cuenta Suficiencia Calidad (veracidad) Total cumplimiento en rendición y revisión de la cuenta Ponderación 0.10 0.30 0.60 1.00 Puntaje Atribuido 10 30 60 100 Fuente: Matriz de Gestión Fiscal 2.1.3 Legalidad “Verificar el cumplimiento de la normatividad vigente en los componentes evaluados, mediante la verificación de los documentos soportes de los contratos, con el fin de constatar el cumplimiento de la normatividad vigente, los principios de control fiscal y la contratación”. La contratación celebrada por el DAGMA, incumplió parcialmente lo dispuesto en la normatividad aplicable, obteniendo un concepto desfavorable representado en 77.8 puntos sobre 100, como se determina en los hallazgos que se detallan en el presente informe, los cuales ameritan que la entidad mejore en la etapa de planeación contractual y los mecanismos de seguimiento y control de la ejecución de las obras contratadas. Igualmente se evidenció el cumplimiento de las normas presupuestales excepto por el hallazgo relacionado con registros presupuestales. En la evaluación de los contratos seleccionados, se constató la existencia del respectivo Certificado de Disponibilidad Presupuestal CDP, el Registro Presupuestal de Compromiso – RPC, órdenes de pago y cuentas por pagar, comprobantes de egresos, actas Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 22 de 32 de recibo a satisfacción, descuentos, deducciones y demás documentos que soportan el mismo y descuentos de Ley, igualmente se encontró que los objetos contractuales estaban de conformidad con el Registro Presupuestal de Compromiso – RPC. Variables a evaluar Financiera De gestión Cumplimiento legalidad Legalidad Calificación Parcial 100 72.3 Ponderación Puntaje Atribuido 0.20 20 0.80 57.8 77.8 1.00 2.1.4 Plan de Mejoramiento “Verificar el cumplimiento de los Planes de Mejoramiento suscritos por el DAGMA, con el fin de constatar su efectividad y cumplimiento”. En la presente auditoría se evaluó el plan de mejoramiento producto de los hallazgos detectados en la auditoría modalidad exprés Seguimiento Convenio 241 de 2012. No fue evaluado el Plan de mejoramiento resultante de la AGEI Especial evaluación a la contratación enero – julio 2013, debido a que fue formulado en enero de 2014 y las actividades se encuentran en ejecución hasta diciembre de 2014. En cumplimiento de la metodología de los planes de mejoramiento y sus avances que presentan los sujetos de vigilancia de control fiscal de la Contraloría General de Santiago de Cali, y una vez evaluado el cumplimiento y la efectividad de las acciones correctivas del Plan de Mejoramiento suscrito, se asigna una calificación de 50 puntos, por lo tanto se entiende como un Plan de Mejoramiento “NO CUMPLIDO”. Plan de Mejoramiento Calificación Variables a evaluar Parcial 50 Cumplimiento Plan de Mejoramiento 50 Efectividad de las acciones Cumplimiento plan de mejoramiento Ponderación 0.20 0.80 1.00 Puntaje Atribuido 10 40 50 Fuente: Matriz de Gestión Fiscal Las acciones no cumplidas, corresponden a las acciones de mejora suscritas del hallazgo No 3 de la citada auditoría Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 23 de 32 Legalización de los bienes ante la administración municipal (entrada almacén DAGMA, legalizar acta de alta en inventarios, incluir vehículo en la póliza y amparo de todo riesgo del municipio). Meta: Bienes legalizados Realizar la operación del vehículo y las cajas en común acuerdo con el operador actual de la EDT. Meta: Camión y cajas estacionarias funcionando en la EDT Las acciones parcialmente cumplidas, corresponden a las acciones de mejora suscritas del hallazgo No 2 de la citada auditoría. Contratar interventor de manera concomitante a la celebración de contratos que incluyan componente de obra, permitiendo ejercer con eficiencia el seguimiento y control a la ejecución del objeto y actividades contractuales. Las acciones correctivas no cumplidas y parcialmente cumplidas harán parte del plan de mejoramiento suscrito de este informe de auditoría. Un Plan de Mejoramiento no cumplido, da lugar a la apertura de un proceso sancionatorio, por el no cumplimiento de la Resolución No. 0100.24.03.13.003 del 19 de marzo de 2013 “Por la cual se reglamenta la Metodología de los Planes de Mejoramiento y sus avances que presentan los sujetos de vigilancia de control fiscal de la Contraloría General de Santiago de Cali”. Por lo anterior se determina: Hallazgo administrativo sancionatorio No 15. De acuerdo con la Resolución No. 0100.24.03.11.003 del 19 de marzo 2013, “por la cual se reglamenta la Metodología de los Planes de Mejoramiento que presentan los sujetos y/o puntos de control a la Contraloría General de Santiago de Cali”, el sujeto de vigilancia del control fiscal, deberá cumplir con el Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 24 de 32 ciento por ciento (100%) del Plan de Mejoramiento. Las actividades a que se comprometió el DAGMA para dar cumplimiento al plan de mejoramiento suscrito con la CGSC, correspondiente a la auditoría exprés “Seguimiento al Convenio 241 de 2012”, no fueron efectivas, por causa de debilidades en la gestión administrativa, impidiendo el mejoramiento de la gestión fiscal. 2.1.5 Control Fiscal Interno “Verificar la efectividad de los controles mediante la aplicación de la matriz de control fiscal interno para determinar la calidad y confianza de los mismos” Control Fiscal Interno Variables a evaluar Evaluación de controles Efectividad de los controles Total Calificación Parcial 87 63 Ponderación Puntaje Atribuido 0.30 0.70 1.00 26.1 44.1 70.2 Fuente: Matriz de Gestión Fiscal Examinadas las variables y verificada la efectividad, de aspectos relacionados con la gestión contractual, gestión administrativa y presupuestal, la comisión auditora conceptúa que el Control fiscal interno del DAGMA es desfavorable, con una calificación de 70.2, la cual se pudo verificar debido a la inefectividad en los controles del proceso contractual reflejado en las observaciones contenidas en el presente informe, algunas de ellas presentadas de manera reiterativa de auditorías anteriores, como deficiencias en estudios previos, en elaboración de diseños, publicación de contratos en SECOP, prórrogas no debidamente justificadas, y presunta gestión antieconómica. 2.2 CONTROL FINANCIERO 2.2.1 Gestión Presupuestal “Evaluar y conceptuar sobre la ejecución presupuestal en el periodo enero – agosto de 2014” La Contraloría General de Santiago de Cali, como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es Favorable, como consecuencia de la calificación de 81.3 puntos, resultante de ponderar el factor de gestión presupuestal, así: Gestión presupuestal Variables a evaluar Puntaje Atribuido 81.3 Total gestión presupuestal Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 25 de 32 Fuente: Matriz de Gestión Fiscal. 2.2.1.1 Ingresos Del total de ingresos presupuestados para el 2014, por $58.432 millones a agosto se ha recaudado del 85% siendo los recursos propios y las transferencias de la nación las de mejor comportamiento, se han ejecutado el 65.% de lo efectivamente recaudado. Tabla No 7 Ingresos por fuente de recursos 2014. Enero a agosto de 2014 Fuente de recursos Otros recursos Recursos propios Transferencias de la Nación Total Ppto. Definitivo 32.048.586.438 9.763.924.435 16.620.407.139 58.432.918.012 Ejecución Recaudo 13.074.305.970 6.220.229.754 12.830.105.365 32.124.641.089 24.547.709.188 9.352.064.895 15.480.998.684 49.380.772.767 % variación 76.60% 95.78% 93.14% 84.51% Fuente: DAGMA 2.2.1.2 Egresos Del presupuesto total, el DAGMA ha destinado a los gastos de inversión el 99.9%, del total presupuestado. Tabla No 8 Ejecución presupuestal de gastos enero – agosto 2013 Gasto Ppto actual Funcionamiento 174.175.578 Inversión 58.358.742.434 Total 58.432.918.012 Fuente: DAGMA Saldos cdp 7.430.139 16.152.837.060 16.160.267.199 Saldos rpc 83.512.067 19.799.522.784 19.883.034.851 Pagos 71.461.972 11.588.647.284 11.660.109.256 Ejecución 164.974.039 31.959.667.050 32.124.641.089 % ejec 94.72% 54.76% 54.98% Como se observa en la tabla siguiente, el presupuesto Inicial de gastos del DAGMA, para la presente vigencia de 2014, presenta aumento del 16.28% y a 31 de agosto de 2014 una ejecución de $32.124.641.089 equivalente al 54.98%, porcentaje menor con el comparativo de los recursos ejecutados en mismo periodo de año anterior. Tabla No 9 Ejecución presupuestal de gastos enero – agosto 2013 Presupuesto inicial Presupuesto Definitivo Presupuesto Ejecutad % Ejecuc. 50.252.336.294 58.432.918.012 32.124.641.089 54.98% Fuente: Informe Financiero DAGMA El informe financiero evidencia, baja ejecución del presupuesto a agosto de 2014 en algunos programas y otros no presentan ejecución alguna, entre ellos: Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 26 de 32 Tabla No 10 programas con baja ejecución a agosto 2014 Rubro ** 31020010001 Sitios deteriorados, parq * 21043749 RECUPERACION DEL ESP 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS ** 34060040001 Estaciones de transferenc * 21043800 IMPLEMENTACIÓN DE ES 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040302 AseLevantinformproce 2-3040403 IntervtContCalidproS ** 34060040006 Centros de acopio de resi * 21043766 DESARROLLO DE LA INF 2-301010201 Compra de Terrenos 2-301010301 Edificios Públicos Presupuesto 722,661,658 722,661,658 685,676,606 36,985,052 1,438,650,000 1,438,650,000 1,300,000,000 90,000,000 48,650,000 4,985,654,343 4,985,654,343 3,212,783,770 325,200,000 419,228,188 419,228,188 371,228,188 48,000,000 - % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 29.14% 29.14% 28.56% 0.00% 98.66% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental 2-3040201 Diseños de Preinvers 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043795 MANTENIMIENTO DEL SI 2-301010311 ProgSaneamiento Amb *** 0-1233 Tasa agu.subt L99-93 ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-3040302 AseLevantinformproce 140,000,000 1,029,590,354 90,000,000 140,000,000 48,080,219 1,381,610,000 1,381,610,000 1,285,110,000 96,500,000 10,000,000 1,518,706,420 819,656,000 819,656,000 819,656,000 48,150,000 48,150,000 48,150,000 48,150,000 544,637,500 - *** 0-1251 Sanc Vilac Nor DAGMA ** 34010020009 Línea ecológica de atenci * 22042444 MEJORAMIENTO DE LOS 2-3040302 AseLevantinformproce *** 0-1252 ConSegPlaSanManVert ** 34010020001 Red de monitoreo de la ca * 21043757 CONSTRUCCION DE OBRA 2-3040302 AseLevantinformproce *** 0-1256 Copr Amb Ley 1259/08 84,687,000 84,687,000 84,687,000 84,687,000 45,517,000 45,517,000 45,517,000 45,517,000 50,000,000 14,215,580 14,215,580 14,215,580 14,215,580 11,886,500 ** 50,000,000 ** * * ** 34060040010 Operación y mantenimiento 21043795 MANTENIMIENTO DEL SI 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental 21043757 CONSTRUCCION DE OBRA 34060040010 Operación y mantenimiento * 34010030006 Programa de sensibilizaci Ejecución 21043801 CAPACITACIÓN A INF 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental *** 0-2302 SGP P.G. Otros Sect. ** 31020010001 Sitios deteriorados, parq * 21043701 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS * 21043706 RECUPERACION AMBIENT 50,000,000 50,000,000 3,756,624,716 1,228,000,784 110,000,000 105,769,231 4,230,769 30,000,000 11,886,500 11,886,500 11,886,500 120,039,522 5,046,497 - 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043708 ADECUACION ZONAS VER 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043729 MANTENIMIENTO INTEGR 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 21043730 RECUPERACIÓN AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 28,846,154 1,153,846 144,436,518 138,881,267 5,555,251 60,000,000 57,690,418 155,000,000 149,149,186 5,850,814 2,309,582 - * * * * Rubro *** 0-7820 R. F. EPSA LE 99 - 93 ** 34060040010 Operación y mantenimiento * 21043795 MANTENIMIENTO DEL SI 2-301010311 ProgSaneamiento Amb *** 0-7827 R.F. Tasa retributiva ** 34060040010 Operación y mantenimiento * 21043795 MANTENIMIENTO DEL SI 2-301010311 ProgSaneamiento Amb *** 1-1201 Saneamiento Fiscal ** 31020010001 Sitios deteriorados, parq * 21043749 RECUPERACION DEL ESP 2-301010311 ProgSaneamiento Amb ** 34010010003 Área en zona rural en pro 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 35.86% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 21043751 MANTENIMIENTO DE PRE 16.79% 16.79% 16.79% 16.79% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 23.77% *** 1-3115 EPSA-Ley 99-93 23.77% ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca 23.77% 23.77% 3.20% 0.41% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P ** 34040010019 Recuperación y mantenimie 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.85% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% * 21042434 MANTENIMIENTO INTEGR 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-302010134 Adqui Mater y Sumini 2-3040302 ** * AseLevantinformproce 34010020002 Red de monitoreo de la ca 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-3040302 AseLevantinformproce *** 1-1250 Concepto Técn x Perf ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3040302 AseLevantinformproce *** 1-1251 Sanc Vilac Nor DAGMA ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-3040302 ** * AseLevantinformproce 34010020002 Red de monitoreo de la ca 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-3040302 AseLevantinformproce *** 1-7820 R.F. Tasa retributiva ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo *** 1-7826 R.F Otros Recursos Ley 99-93 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3040302 AseLevantinformproce *** 4-1201 Saneamiento Fiscal ** 31020010001 Sitios deteriorados, parq * 21043749 RECUPERACION DEL ESP 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-301010311 ProgSaneamiento Amb *** 4-1204 Otros conceptos ambientales ** 34010020009 Línea ecológica de atenci * 22042444 MEJORAMIENTO DE LOS 2-3010203 Mej/MantInfrAdmtva 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-302010134 Adqui Mater y Sumini ** 34040010019 Recuperación y mantenimie * 21042434 MANTENIMIENTO INTEGR Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Presupuesto 2,025,000 2,025,000 2,025,000 2,025,000 296,709,000 296,709,000 296,709,000 296,709,000 2,289,863,094 526,439,423 526,439,423 499,667,639 1,204,770,302 Ejecución 559,140,483 26,324,633 26,324,633 - % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.42% 5.00% 5.00% 0.00% 0.00% 1,204,770,302 1,125,953,553 78,816,749 524,001 1,043,218 225,599 73,277,682 73,277,682 73,277,682 100,772,617 100,772,617 100,772,617 762,673 100,009,944 2,452,554 2,452,554 2,452,554 2,452,554 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 13,622,484 13,622,484 13,622,484 13,622,484 2,944,683 2,944,683 2,944,683 2,944,683 8,526,097 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 8,526,097 - 0.00% 8,526,097 170,177 8,355,920 1,253,339,285 300,000,000 300,000,000 300,000,000 953,339,285 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 953,339,285 953,339,285 740,728,166 187,006,136 187,006,136 38,500,000 35,000,000 20,000,000 320,302,148 320,302,148 377,379,654 92,611,575 92,611,575 66,150,813 66,150,813 0.00% 0.00% 50.95% 49.52% 49.52% 0.00% 0.00% 0.00% 20.65% 20.65% Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 27 de 32 * * * * * * Rubro 21043734 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043735 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043741 MANTENIMIENTO INTEGR 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 21043746 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043777 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043779 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2,736,915 - % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.91% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2,420,376 289,436,000 31,943,366 80,000,000 13,000,000 14,500,000 49,410,000 69,436,000 13,000,000 14,000,000 39,800,000 100,000,000 100,000,000 12,000,000 14,000,000 70,200,000 80,000,000 80,000,000 106,132,634 3,090,000 2,636,000 3,800,000 3,800,000 - 0.00% 36.67% 0.00% 3.86% 0.00% 0.00% 0.00% 3.80% 0.00% 0.00% 0.00% 3.80% 3.80% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 21043702 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043704 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043709 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043731 MANTENIMIENTO INTEGR 65,471,662 10,000,000 4,528,338 878,392,461 878,392,461 834,180,875 44,211,586 1,180,795,471 251,518,855 241,879,300 9,639,555 15,987,499 15,372,596 614,903 300,000,000 288,461,539 11,538,461 100,000,000 5,060,391 3,872,460 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.43% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.87% 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 21043736 RECUPERACIÓN AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043738 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS 21043739 MANTENIMIENTO INTEGR 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 21043782 RECUPERACIÓN AMBIEN 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 96,127,540 223,647,713 215,045,878 8,601,835 129,641,404 124,655,196 4,986,208 30,000,000 28,812,069 130,000,000 125,000,000 1,187,931 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.96% 0.00% 0.00% 0.00% 2-3040403 IntervtContCalidproS 31020010012 Estrategias pedagogicas i 2-301010311 ProgSaneamiento Amb * 21043742 CAPACITACIÓN EN MANE 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental * 21043743 CAPACITACIÓN EN MANE 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental ** 34010030006 Programa de sensibilizaci * 21043745 CAPACITACIÓN EN MANE 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental ** 34010030011 Recuperación de las condi * 21043778 RECUPERACIÓN DE LAS ** 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental 2-3040403 IntervtContCalidproS ** 34020020004 Ríos con restauración del * 21043780 IMPLEMENTACIÓN DE OB 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS ** * * * * * * * * 34040010019 Recuperación y mantenimie Presupuesto 205,634,472 197,115,384 8,519,088 150,000,000 144,230,769 5,769,231 70,000,000 67,263,085 60,000,000 57,692,308 2,307,692 180,000,000 173,076,923 6,923,077 62,929,794 60,509,418 Ejecución Rubro 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 * 2-3040301 ** * IntervtContCalidproS 21043757 CONSTRUCCION DE OBRA DisLevantinformproce 31020010001 Sitios deteriorados, parq 21043749 RECUPERACION DEL ESP 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 ** * 21043785 CONTROL INSPECCIÓN Y 2-30503 ** * IntervtContCalidproS 34010020005 Vehículos automotores en Aten/Ctrol/Orga/Inst 34010020008 Empresas que hacen aprove 21042438 PREVENCION DEL TRAFI 2-302010134 Adqui Mater y Sumini 2-3030103 2-30503 2-3010203 Educ/DivulgAmbiental Aten/Ctrol/Orga/Inst Mej/MantInfrAdmtva *** 4-1268 Zonas verdes adquisi ** 34040010004 Construcción de nuevos pa * 21043804 CONSTRUCCIÓN DE PARQ 2-301010201 Compra de Terrenos *** 4-1273 SFT Mpio Cali ** 34020020004 Ríos con restauración del * 21043780 IMPLEMENTACIÓN DE OB 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040202 Asesorías Preinvers 2-3040403 IntervtContCalidproS *** 4-2302 SGP P.G. Otros Sect. ** 34010030006 Programa de sensibilizaci * 21043718 CAPACITACION EN EL M 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 ** * IntervtContCalidproS 34040010019 Recuperación y mantenimie 21043702 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 * IntervtContCalidproS 21043723 RECUPERACION AMBIENT 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS *** 4-3115 Epsa Ley 99/93 ** 34010020001 Red de monitoreo de la ca * 21043757 CONSTRUCCION DE OBRA 2-3040301 ** * DisLevantinformproce 34010020002 Red de monitoreo de la ca 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo *** 4-7109 R.F. Zonas verdes a ** 34040010004 Construcción de nuevos pa * 21043804 CONSTRUCCIÓN DE PARQ 2-301010201 Compra de Terrenos 2-301010311 ProgSaneamiento Amb 2-3040403 IntervtContCalidproS *** 4-7110 R.F. Comp Ambiental ** * 34010030006 Programa de sensibilizaci 21043801 CAPACITACIÓN A INF 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental *** 4-7820 R. F. EPSA LE 99 - 93 ** 34010020002 Red de monitoreo de la ca * 21042440 IMPLEMENTACION DEL P 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3040403 IntervtContCalidproS *** 6-1201 Saneamiento Fiscal ** 34060040012 Empresas generadoras de R Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Presupuesto 192,276,737 59,483,465 83,511,656 83,511,656 21,735,422 21,735,422 20,899,560 835,862 9,780,000 9,780,000 9,780,000 118,800,000 118,800,000 18,800,000 5,500,000 94,500,000 Ejecución 2,379,822 2,379,822 2,379,822 - % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.33% 24.33% 24.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 74,500,000 246,440,693 246,440,693 246,440,693 246,440,693 724,036,700 724,036,700 724,036,700 648,541,006 43,618,550 31,877,144 145,838,374 10,673,125 10,673,125 10,250,000 423,125 135,165,249 35,165,249 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 33,812,739 1,352,510 100,000,000 95,238,095 4,761,905 36,158,816 24,306,900 24,306,900 24,306,900 11,851,916 11,851,916 11,851,916 306,392,819 306,392,819 306,392,819 225,675,826 77,612,493 3,104,500 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1,062,662 1,062,662 1,062,662 1,062,662 1,942,540 1,942,540 1,942,540 1,942,540 6,216,791 375,682,300 375,682,300 - 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 28 de 32 Rubro 2-3040403 IntervtContCalidproS *** 0-3115 EPSA-Ley 99-93 ** 04019999999 Des/Admin/Gasto Gral * 99999999 Generico Presupuesto 5,000,000 21,816,000 2,181,600 2,181,600 Ejecución 9,356,798 - % 0.00% 42.89% 0.00% 0.00% Rubro * 21043803 FORTALECIMIENTO DE L 2-302010101 Dot/AdqMaq/Equipo 2-3030103 Educ/DivulgAmbiental 2-3040403 IntervtContCalidproS Presupuesto 375,682,300 13,750,000 344,190,000 17,742,300 Fuente: Informe Financiero DAGMA 3 OTRAS ACTUACIONES 3.1 REQUERIMIENTO 380-14 La Dirección Técnica ante Recursos Naturales y Aseo en ejecución de la AGEI Especial Gestión de la Contratación del DAGMA, Vigencia enero agosto 2014, determinó un hallazgo relacionado con el contrato de consultoría número 4133.0.26.1.300-2014, contratada con la UNIÓN TEMPORAL RÍOS DE COLOMBIA 2014, consistente en el “DISEÑO DE DOS INTERCEPTORES EL PRIMERO EN EL RÍO CALI MARGEN DERECHA A LA ALTURA DEL BARRIO CAMILO TORRES CALLES 52 Y 55” (…), quienes consideran que no se ha cumplido lo concerniente a la clausula DECIMA: INTERVENTORIA, y que tiene que ver con el nombramiento del interventor o supervisor el cual constituye requisito sustancial a la ejecución de un contrato estatal. Con relación al contrato número 4133.0.26.1.300-2014, respecto del cual se llevó a cabo un requerimiento a este Ente de Control fiscal por parte del representante legal y miembros de la Asociación del Vivienda Popular del Barrio Camilo Torres ASOVIPCATO, concerniente a una presunta lesión y desprotección de derechos fundamentales, constitucionales, colectivos, humanos, a la vida sana, libre esparcimiento, a gozar de un ambiente sano con salud integral y una vivienda digna y honesta, pues considera el peticionario que no se ha cumplido con los requisitos contractuales establecidos en la medida en que no se ha nombrado un interventor al contrato. El anterior hecho fue desvirtuado desde la respuesta al requerimiento dada mediante oficio 1500.23.02.14.103 del 22 de julio de 2014, emanado de ésta Dirección Técnica, pues se verificó que la Señora Elizabeth Pinto, funcionaria adscrita a la Unidad de Recurso Hídrico del Departamento Administrativo de Gestión del Medio Ambiente DAGMA, funge como supervisora del contrato en mención según oficio de designación con radicación número 2014413300024284, calendado el 24 de abril del corriente. En lo atinente al pacto de “auditorías visibles y transparencia”, el peticionario consideró que no se ha cumplido con el presente pacto el cual evidentemente se encuentra contemplado en el contrato de consultoría que fue objeto de Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Ejecución - % 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 29 de 32 revisión, y frente al análisis llevado a cabo durante el trámite del proceso auditor se puede decir lo siguiente: El artículo primero e incisos subsiguientes de la parte resolutiva del Decreto Municipal número 4110.20.0189 de abril 8 de 2013, emanado del despacho del Señor Alcalde de Cali, reglamenta la forma de establecer el mecanismo de concurrencia y elección de “Auditorias Visibles” para el control ciudadano de: i) los contratos de obra, ii) aquellos que se financien total o parcialmente con recursos provenientes de la Nación del Sistema General de Participaciones y en iii) los contratos cuyo valor sea superior a la menor cuantía del Municipio y determina la manera y las formas de convocar a todas las personas beneficiarias del proyecto que quieran pertenecer al grupo de “Auditorías Visibles”, a fin de concurrir en la forma que establece el decreto en mención, bajo un procedimiento especial, consistente en la convocatoria para las personas beneficiarias del proyecto puedan tener la acreditación de “Grupo de Auditoría Visible” únicamente para los contratos arriba citados. Llevado a cabo un análisis de concordancia legal se pudo establecer que la cláusula inserta dentro del contrato de consultoría objeto del análisis dentro del proceso auditor, resulta ineficaz para el contrato arriba mencionado, pues el decreto en cita la establece únicamente para los contratos de obra, aquellos que se financien total o parcialmente con recursos provenientes de la Nación del Sistema General de Participaciones y en los contratos cuyo valor sea superior a la menor cuantía del Municipio. Para la jurisprudencia y la doctrina es claro que algo (cláusula, contrato, convenio etc.) no aplica por lo tanto resulta totalmente ineficaz cuando, aún no siendo inválido el contrato no es apto para producir efectos, pues para el caso en comento la cláusula que contiene el “PACTO DE AUDITORIAS VISIBLES Y TRANSPARENTES”, no puede ser utilizada para contratos diferentes a los arriba citados. En relación con el asunto de la respuesta a los requerimientos impetrados a instancias del contratista se observa en el oficio radicado 2014413300109221, de junio 5 de 2014 que la entidad contratante respondió un derecho de petición con radicado 2014-41330-006053-2, dentro del cual pone a disposición del peticionario toda la información relacionada con el contrato que nos distrae, lo cual permite evidenciar que la entidad ha autorizado el acceso a la información del contrato, a fin de permitir la participación activa de la comunidad, mediante un mecanismo como la veeduría que le es obligatorio reconocer a la entidad y los contristas por mandato superior. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 30 de 32 De igual forma se observa un acta suscrita el 9 de julio del corriente donde se le brinda Al peticionario y otros miembros de ASOVIPCATO en presencia del funcionario del DAGMA ING. CAMILO VELEZ, copia del contrato 4133.0.26.1.300-2014, lo cual permite evidenciar la voluntad de la administración de permitir la participación de la comunidad, haciéndole conocer los documentos relacionados con el contrato en cita y la información sobre el inicio de actividades relacionadas con la eliminación de vertimientos del sector. 3.2 Oficio con radicación 100112282014 del 17 de julio de 2014 En la atención del citado Requerimiento relacionado con los contratos No 4133.0.32.031-2014 4133.0.1.26.344-2014, la Dirección Técnica ante Recursos Naturales y Aseo en ejecución de la AGEI Especial Gestión de la Contratación del DAGMA, Vigencia enero agosto 2014, determinó un hallazgo con incidencia administrativa relacionado con la licitación pública 4133.0.32.031-2014 orientada a contratar “el mantenimiento integral de las zonas verdes localizadas en las 22 comunas (parques, separadores viales internos, pasajes, zonas blandas, rondas de ríos humedales y quebradas) y separadores viales principales en el área urbana de la ciudad de Santiago de Cali en desarrollo del proyecto de inversión denominado "MANTENIMIENTO INTEGRAL DE ZONAS VERDES Y SEPARADORES VIALES DE LAS 22 COMUNAS DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI", Se solicitó intervención por parte de este Ente de Control fiscal mediante oficio con radicación 100112282014 del 17 de julio de 2014, dándosele traslado al requirente en el sentido de informarle que dicho proceso licitatorio iba a ser objeto de revisión por parte de la presente auditoría, la cual una vez revisados los documentos contractuales y la manera en que fue adelantado el trámite licitatorio se estableció un hallazgo con incidencia administrativa, tal como quedo consignado en el presente informe. 4 ACCIONES DE MEJORA En desarrollo de la auditoría y producto de observaciones presentadas a la Entidad en el Informe Preliminar, la Entidad subsanó deficiencias como a continuación se relacionan, lo que generó acciones de mejora que se traducen en beneficios cualitativos: Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 31 de 32 Observación administrativa No. 2. De acuerdo a visita fiscal efectuada el día 14 de octubre de 2014,a la obra del contrato número 4133.0.26.1.291-2014, se pudo evidenciar que el personal de operarios no portaban las camisetas que identificaran claramente el número del contrato, no se encontró valla alusiva a las obras, no se encontró señalización para el material depositado a lo largo del sitio de la obra, de acuerdo con lo establecido se le debe dar cumplimiento a los literales Q), S) y K) de la cláusula tercera: Obligaciones del Contratista. Causado por falta de seguimiento y control por parte de la supervisión y/o interventoría, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. En lo que respecta a la valla publicitaria, se anexó registro fotográfico de la misma, la cual se instaló posterior a la visita del ente de control. Observación administrativa No. 7 De acuerdo a visitas fiscales efectuadas los días 30 de septiembre y 1 de octubre de 2014, a las obras contratadas bajo los contratos números 4133.0.26.1.283-2014, 4133.0.26.1.290-2014 y 4133.0.26.1.293-2014 respectivamente, se evidenció que no se encuentra la valla publicitaria alusiva a la obra, de acuerdo con lo establecido se le debe dar cumplimiento a la cláusula segunda del acta de modificación del 30 de marzo de 2014, literal R, Cláusula Segunda: Obligaciones Generales del Contratista y el Numeral 5 del parágrafo segundo, cláusula tercera: Descripción, cantidades de precios unitarios de los precitados contratos respectivamente. Causado por incumplimiento de las obligaciones a cargo del contratista y la falta de control y seguimiento por parte del interventor y/o supervisor a la ejecución de los contratos, lo que genera incertidumbre en el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Teniendo en cuenta la visita de este Ente de Control, el CONSORCIO BM INGENIERÍA procedió a instalar la valla publicitaria del contrato No. 4133.0.26.1.283-2014, tal como se evidencia a continuación en el registro fotográfico: Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co Informe Final – AGEI Especial Evaluación a la Gestión de la Contratación DAGMA”Vigencia Enero – Agosto de 2014 Página 32 de 32 Diseño de la Valla Publicitaria con la información del contrato 5 RELACIÓN DE HALLAZGOS En desarrollo de la presente auditoría se detectaron deficiencias que dieron lugar a la formulación de 15 Hallazgos administrativos, 4 de los cuales presentan presunta incidencia disciplinaria, 2 con presunta incidencia fiscal y 1 solicitud de proceso sancionatorio. Centro Administrativo Municipal – CAM Piso 7 PBX:6442000 Santiago de Cali www.contraloriacali.gov.co