H*3^"Rg:v - Aguas de Barrancabermeja

Y
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S. A. E,S.P
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. ESP.
BALANCE GENERAL
A SEPTIEMBRE 30 DE 20,14
N1T'900045400.1
D6ud6s de Oilicil Cobro
P.oeisióñ para D6udor6s
Lineas RodeE y Ouctos
Equipo de Comuni€dón y Comp
O€gréoáoón Aclmulede
PASIVO
751 .054 0ao,6',l
¡dquisición do
8bB y s6
1173ú3.177,21
ioo6
786 854 479,54
113.323 437 ,25
Rot€nción en la Fu6nt6 E lmpuoslos
nAr€61o. Cmt ibc¡oriés y Tá3.3
lmpu€sro ál valor Agr€gado
Roorrcos R€cib¡dos€nAdmiñislración
l
34 908 750,@
-12 075 837,00
26 961 .992.283,84
231 102.680,65
600 656 8al,1o
292 7U.O75.OO
R@udos a Favor d6 fer@ros
PATRI¡,lONlO
8.71r.549 516,05
TRIMONIO INSf If UCIONAL
Csp(al Suscrno y Pagádo
Capital Filcal
2 830 0@ 0@ 00
1.305.707 907,00
3017.412.E94.80
1
Utilidad o Excad6rto AarmLilados
55a46A71425
-t-720-272
Pérdrda o Défict de EJe¡cico
ñ.6
-'t
.720 272.640,6
€F*¡h!,áÓllür¡i!
BALLESTEROS
,I4O5O-T
Plonlo de Trolomienlo
H*3^"Rg:v
Rev¡sor Fiscal
- Correlero Notionol Iel. 621 65 04 - Doñor
Borroncobarmcjo (Sonlonded
fP
No. 73854-f
lló - Telefox:
610 24 91
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E,S.P
NtT.900045408-1
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S,A. ESP.
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA,
SOCIAL Y AMBIENTAL
DE ENERO
A SEPTIEMBRE 30 DE 20,I4
1
16.329.803 305 94
VENTA OE SERVICIOS
2'1.O32.54A_572.A5
Serv¡cio d6 Aoleducto
12.793.E99.039,86
Serv¡cio de Alcáñiarittado
Servic¡o d6 Aseo
6.881.809.385,99
1.356.840.147,00
OTROS INGRESOS
-2_702_745 266.91
1
7.030.468,74
t
6.91
Olro3 lngresos Ordiñários
2.24',1
E(faord¡nários
ajul6
de
Ej.rc¡ci6
Ant€rior63
_379,ú
.t.036.35
-2.738.928.151.00
GASTOS OPERACIONALES
5.656.588.460 30
DE AoMINISTRACIÓN
¡l 930.688.842,1 3
Sueldos y Selaño3
L552.461.153.00
269.127.'1ñ.42
Cor ribuc¡ooes El€ctivas
Aporl.s Sobre la Nóm¡na
3805.560.00
Geneüles
2_049 26f.330,13
lmpuostos, Contribuciones y fe6as
1.056.033.638,58
PROVISIONES, AMORTIZACION
89.166.640,00
DeprÉciac¡ón de Prop¡edad$, ptanlas y eq.
45.916.832,00
Amolizacion de intengibtes
43.249.808,00
OTROS GASTOS
636.732.978,17
192.Etj1l.989,.t O
2.76't,21
Olro3 Gal()3 Ordinarios
17 291.039,00
Extraordinarios
r.910.958.00
Ajusi. de Ejc.c¡cio§ Artcriorea
42,{.673.230.86
COSTOS DE PRODUCCIÓN
14.393.487 526 50
I
Produclos Ouimicos y M.teriálos
1
Mánl6rÍmicf|to y rupa.ac¡mss
1.064.403.046.26
Costo medio de tnv€rsión
Seru¡cios pubt¡cos
2.155.034.101.30
734 985.669,36
.838.486.562.00
12.348.0@,00
2.443.524.O2e,16
Toma lectum, entfoga fáctura, comi§ion Écaud
Sueldos, contribuc¡oiB y prsst socjátes
Honorario3 y s€rv¡cios personsles ind¡rectos
Folocop¡es y Ploleo
Oeprrcieclon y amodizác¡on
458.656.512,60
1.360.060.505.01
208.328.915,m
4.623_211,@
145.520.758,00
Alcenl¡¡lllado
3 549.865.956.54
Meteriales
7.056.036,00
8.232.000,00
Mant6fl ¡micnto y ruparac¡ones
Co3to medlo de inveBión
Serv¡c¡os pr¡bt¡cos
56.941.197,00
2_037 _416.4A7
.20
10.¡t46.593,4,t
TomE l€ctura, entraga lectura, comision recáud
Sueldos, coñtiü,É¡oies y prEsl socjale§
Honorarios y serv¡cios personelos ¡nd¡recto3
305.771.009,14
Contribucimes
292.637 _877 ,12
Deproc¡acion y añortizacion
729_U3.a70,ú
r
29.854.346.00
61.656.540,00
1.008.635.900.60
Serv¡cios Públicos
4.U2.972.@
Honorarios y seNicios porsonáles ¡ndirectos
1.003.792.928,60
Revisor F¡scál TP No. 73854-T
Plonto de Trolomienlo Bonio
[l
Bo¡ton - Conelaro Nocionol Tel. 621 ó5 04 - Doño¡
Borroncobermejo (f onlondar)
lló - Ielcfox: ó10 24 9l
AGUA§ DE
BARRANCABERMEJA S,A. E.S.P
Nrr 900045¿08.1
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A, ESP.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
OE ENERO 1 A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
(Expresado en pesos)
CUENTA
Enero 1'de 2014
f
AUMENTO
T
prsr\,!rrrucóN
S"rt,..""
**
r0,.
l"or,ro. ,o",o.
lCapital suscrito y pagado
2.830.000.000,00
0,00
0,0r
2.830.000.000,00
2.641.259.000.00
0,00
0,0i
2.641259.000,00
lnspecc¡ón de Transito y Tr¿nspoñe de Bcábja
51.809.000,00
0,00
0,0r
51.809.000.00
Ernprese Socjal det Estrado de Benañcábermeja
47.241.000,00
0,00
0,ol
47.241.000,00
emoresa oe oesanorro Urbeno de Banencebja
47.241.000.00
0,00
0,0(
47.241.000,00
lnsütlrto para et fomento det Deporte y ta Recr
42.450.000 00
000
oot
42.450.000.00
1.305.707.907,00
0,00
0,0(
1.305.707,907,00
1.305 707 907 00
0.00
00
3.017.4r2.894,E0
0,00
0,0t
371.700.480,86
0,00
0,0r
371 700 480.86]
1.353.786.616,86
0,00
0,0r
1.353.786.616.861
Reposoón de las Redes de Siremas
269.438.752,50
0,00
0,0(
,un.ora rur.uol
Fonao de Capacrtacion empteaoos
21.887.319.00
0,00
0,0(
,r.rar arn ool
6¡
000
00{
, ooo.arr rru,uul
.558.468.714,25
0,00
0,00
L5s8.468.7r4.2s1
1 558.468.714 25
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
s,ot[
0,00
I
MunicrpodeBanancábermera
I
I
I
I
I
I
lctp¡ul plsc¡r
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,,""r,
1
.305.707.907.00
I
IRESERVAS
neserva t-eSat
I
I R"."r"" E.rrtrt.¡".
I ReseNas Para Rehabiktac¡ón,
I
I
Expans¡ón y
Proyectos de hveGión Tecootógica
't 000 59c 7r5
RESULTADO DE EJERC. ANTERIORES
Utilidades Acumuladas
1
RESULTADO DEL EJERCICIO
Pérdia o Déñc¡t del Ejercicio
TOTALES
a.zr r.ses.sr
3.017.412.894,80
I
,.ara our.rro.rul
0,0(
.1.720.272.680,86
-1
.720.272.680 86
.316.835.
.§,,,3,R*tx
Revisor Fisc¡t TP No. 73O54-T
Plonlo de lrolomicnlo Borrio
Il
Bo¡lon - Corretero Nocionol lel. ó21 65 04 - Doño¡ 116 - Ielefox: 610 24 gl
Borron<obermejo (Sonlonder)
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DE ENERO 1 A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
(Expresado en pesos)
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E,S.P
NrT.900045408-1
DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIóN
EFECTIVO GENERADO ET OPERACIÓN
RESULTADO DEL PERIODO
Pérdida o Oéfcil det Periodo
-1
-1
.720.272.680,A6
.720.272_AaO,A6
PARÍIDAS QUE NOAFECTAN EL EFECTIVO
354.497_518,40
Depreciac¡ón de Propiedades, p¡antas yeq.
Amortizac¡on de ¡ntangibtes
300.683.673.00
53.813.845,40
elect¡vo geñohdo en opeÉclón
-1.365.775.162,46
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES
+ orsrúrNuctÓN DE
acftvos
Avance y Anticipo Entregados
Servac¡os Públ¡cos
4.210.280.88¿t,61
2.176.409.364,19
138.660.141.6t
Cargos Diferidos
Oeuüs de diÍcit cobro
+
.771 _293.37A,a1
AUi'ENfO OE PASIVOS
Oepos¡tos recib¡c,os de terceros
lngresos Rec¡b¡dos Por Anticipado
Pasivos estimados y prov¡s¡ones
.
123.918.000,00
1
AU}IENÍO
16.7t0,(N6.578.05
16.089.'t30.996,65
20.258.700,00
800.656.881,40
OE ACTIVOS
-619.2,t6.583,02
Bienes y Serv Pagedos por Antic¡pado -seguros
Otaos Deudores
449.926.751,90
Anücipo y Sa¡dos a Favor
130_265.233 .12
39.054 598.00
. DISMINUCION DE PASIVOS
Adquisición de bienes y servicios
Acreedores
Recáudos a Favor de Terceros
lmpuesto al Valor Agregado
antic sobr ventas
Préstamo Eanca Comercial
Retención en la fuente
lmpuesto y Contribucc¡ones
Salarios y Prestacioñes Sociates
.3.293.147.859.82
516.068.323.48
73.375.212,A3
724.30/.372,00
9.130.292,00
93 404,00
1.469.769.763,39
173.322.904 ,97
89.009.250,00
238.074 337,15
cambloa en activos y pa3¡vos operac¡onales
17.007.933.019.82
. FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIOADES DE
INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
,236.350.000,00
AUTIENTO DE INVERSIÓN
lñtangibles
3.650 000 00
. DISMINUCIÓN DE INVERSIÓN
lnvers¡ones temporales
-240 000.000.00
o disñimución en efectivo
Efectivo a Oic¡embre 31 de 2Oi3
olal Efectjvo a Septiembre 30 de 2014
o p_1l,,,.*
¡rlnh
oel- aLen sRANo BoNTLLA
Revisor FiscálTP No. 73854-f
Plonto de Trolomienlo Borrio €l Bo;lon - Corretero Nocionol lel. 621 65 04
Borroncobcrmejo (Sonlondar)
Doño¡
ll6 - lelefox: ó]0 24 9l
AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E.S.P
DE ENERO 1 A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
(Expresado en pesos)
NtT.9000i15404,1
RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR:
GENERAOOS POR OPERÁCIONES ORDINARIAS:
--:L399lZ§.]_q?,19
Pérd¡da o Oéf¡cal d€l Psrio<lo
Ajule
-1
.720 272-6A0.A6
3 Rerrlado d€ ejsrcic¡os anteriores
Mas partida¡ que no at€ctafl elcapfát de tabajo:
3tt.497.5f8.40
'Provis¡m pára deudor.s
0,00
OeprÉdac¡or63
300.683.673,00
Alnorii:ácion de irÍ.rig¡bler
53.813.8,{5,10
FINANCIEROS PROVISIOS POR:
21.160 327 462.66
lncr.m.íro d. P..lyo!:
16.710.0¡6.578,05
Depo3los rcclbidos d€ tarcerc3
16.089.130.996.65
lngrÉos R.dbidos Por Antidpádo
20.258.700,00
PasivG etimados y prov¡s¡onca
€00.656.88r ,40
Oi.¡nlnslon d! A.ttvo.:
4.450.280.88,t,61
240 000.000,00
Serv¡cios Públicos
138.660.141,61
Avanc€ y Ant¡cipo Entrog.dos
2.176.409 354.19
Cargo! Dleridos
123.918.000,00
Oeudáa de difcit cobro
1.771.293 378,81
FINANC¡EROS USADOS PARA:
lñ.r.monto d. act¡vo.:
622.896.583.02
Bieñ$ y Serv Pagados por Añtjcipado
-S6guro:
Ooudores
Favor
lnlañgiblrs
39.054.598,00
Olfos
449_926.751,90
Anti¿lpo y Satdos.
j30.265.233,12
Dl.mhuclon d.
3.65O.OOO,m
p..¡v6:
3.293.t47.859,82
Adquis¡c¡óñ de BÉn.s y S€rvic¡os
516.068.323.48
Roc€udo a Favor d6 Terc6rcs
724_3c/..372.OO
73.375_212,A3
93.¡tozt.oo
Préstemo Banc¿l Coñefciat
1
lmpuesto ál Valor Agregado
9.r30.292.00
lmpuelo y CoñúibLlccjones
Retención en ta
.459.769.763,39
89.m9.250,m
tu6ñi.
173.322.9o4,97
Salario§ y Prestáciones Soc¡ates
23A.O74 .337 ,15
AUMENTO /OISMINUCION EN EL CAPITAL DE
ITüBAJO
/,"".
legal
-§*RP"m'
Revisor Fisc€l
Plonlo de Trolomienlo Borrio
[l
Borlon - Correlaro Nocionol lel.62l ó5
Borroncobermejo (Sonlondsr)
04.
fP No.738t-T
Doñor 116
- Ielefox: ó]0 24 9l
\t
.fB.
I
AGUAS OE
BARRANCABERXEJA S.A.
Ntf. 900(x5ao8-l
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CONCORTEA30 DE SEPTIEMBRE DE2014
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
Ente Económico
Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.P. es una sociedad comercial, creada
mediante Escritura Pública número 1724 de la Notaria primera de
Barrancabermeja el lg de septiembre del 2005 e inscrita el 20 de septiembre
de 2005, bajo el número 9766 del Libro lX de la Cámara de Comercio de
Banancabermeja, cuyo objeto es la prestación de servicios públicos
domiciliarios según lo estipulado en la ley 142 de 1994.
Su composición accionaría corresponde 1OO% a capital oficial, Empresa
Prestadora de servicios Públicos Domiciliarios de carácter oficial de nivel
municipal. Sujeta a las disposiciones presupuestales establecidas en la Ley
Orgánica de Presupuesto, como Empresa Industrial y Comercial del Estado.
En materia tributar¡a es contribuyente de Renta y complementarios según lo
dispuesto en el Art. 211 del Estatuto Tributario.
Es sujeto de control de gestión y de resultados por parte de la
Superintendencia de Servicios Públicos, el control fiscal lo ejerce la
Contraloría Municipal de Banancabermeja.
El capital suscrito y pagado está dishibuido de la siguiente forma:
Acciones
suscr¡tas y
pagadas
Accion¡sta
Munic¡pio de Barrancaberme,la
lnspección de Tránsito
y
2.641 239
Transporte de
Barrancabermeja
lnst¡tuto para el fomento del deporte
y
la
recreac¡ón de Barrancabermeja
Empresa Soc¡al del
Estado
Barrancabermeja
Empresa
de
Desarro¡lo Urbano de
Barrancabermeja
TOTALES
Porcentaje
Valor
93.330/o
$2.641.259.000
51.789
1
.83yo
s51.809.000
42.450
1.50%
$42.450.000
47 .261
1.67Yo
$47 .241.O00
47 .261
1
.67%
$47 .241.000
2.830.000
100.00%
§2.830.000.000
Plonto de Trqtqm¡ento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefqx: 610 24
91
Borroncobermeio (Sontonder)
2
ü
AGUAS DE
BARMNCABERi¡lEJA S.A. E.S.P.
*'t toootuAürlas
de Barrancabermeja S.A.E.S.P. presenta informes a entes de
regulación, vigilancia y control tales como: el Concejo Municipal de
Barrancabermeja, la Super¡ntendencia de Servicios Públicos Domlciliarios, la
CRA, la Contraloría General y la Municipal, la Contaduría General de la
Nación, entre otros.
Estructu ra Orgánica Y Administrativa
El máximo organismo lo compone la Asamblea General de Accionistas, los
cuales nombran una Junta Directiva quienes son los que determinan las
políticas de manejo de empresa.
Mediante el Acta número 062 del 04 de junio de\2012, la Asamblea General
de Accionista de Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S. p., aprobó las
funciones de los cargos de la nueva estructura organizacional de la empresa.
Con la Resolución 273 de fecha agosto 31 de 2012, la empresa adoptó la
estructura Organizacional, los cargos, la guía y los perfiles aprobados por la
honorable Asamblea de Accionistas, todos como consta en los documentos
que soportan dicha resolución.
PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Para el proceso de identificación, registro, preparación y su revelación de sus
estados contables la empresa AGUAS DE BARRANCABERMEJA S.A.
E.S.P., está aplicando el marco conceptual de la Contabilidad pública y
Catalogo General de Cuentas del Régimen de Contabilidad públicá
Resolución 354 de 2007 y sus actualizaciones.
Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos,
sociales
ambientales se aplicó la base de causación
para el
reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja y el
reconoc¡m¡ento de los gastos. Para el cálculo de la depreciación se utiliza el
método de línea recta y vida útil reglamentado por la Contaduría General de
la Nación.
y
y
Para el registro de la contabilidad se utiliza el software Sistema lntegrado
Financiero Neptuno, La información que se presenta corresponde al coñe 31
de Agosto de 2014 y expresada en m¡les de pesos.
De acuerdo con d¡spos¡c¡ones legales, esta sociedad anónima y empresa de
servicios públicos domiciliarios presenta los siguientes Estados contables
Generales de Naturaleza Cuantitativa: Balance General, Estado de Actividad
Financiera Económica, Social y Ambiental, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Cambios de Situación Financiera y Estado de Flujo de
Efectivo, basándose en Principios de contabilidad públicá.
Plonto de Troiom¡ento Borrio El Boston - Cqrretero Nocionol Tel. 62]| 65 04 - Doños I I ó - Telefox: 61O 24 91
Borroncobermeio (Sonionder)
\t
J
^dh,
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S-P
talT. 9(xx)45,408-i
Efectos y cambios significativos en la información contable
La pérdida del ejercicio del mes de Septiembre de 2014 que presenta la
empresa en los estados financieros, es consecuencia del proceso de
saneamiento financiero que real¡zó al efectuar el ajuste del mayor valor del
ingreso en la Contribución en las vigencias 2007 , 2008, 2009, 2010 y 2011,
por la suma de Dos Mil Setecientos Treinta y Ocho Millones Novecientos
Veintiocho Mil Ciento Cincuenta y Un Pesos ($2.738.928.151) M.1., y al
reconocer la totalidad del valor correspondiente a los gastos financieros
incurridos en las vigencias anteriores (2009, 2010, 2011,2013) en la suma
de $207.251.563,70, de esta manera la empresa cumplió con el cien por
ciento (100%) de la meta establecida con relación a los hallazgos
contemplados en el plan de mejoramiento suscrito con el ente de control
m
unicipal
Plonto de Trotomiento Borrio El Boslon - Corretero Nocionol fel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox: 610 24 91
Borroncobermejo (Sontonder)
4
ü
AGUAS DE
BARRAI{CABER EJA S.A.
Nlf.
90o0,45,a08-1
NOTAS DE CARÁCTER ESPECíFICO
Balance general
ACTIVOS
Los activos están representados por todos los bienes, derechos tangibles e
intangibles que posee la empresa a Septiembre 30 del 2014, adicional a ello,
se suman los activos de terceros controlados económicamente por la
empresa a 30 de Septiembre de 2014, que fueron obtenidos a través del
ejercicio de las operaciones financiera, económica, social y ambiental.
ACTIVOS
Los activos de la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.p. a 30 de
Septiembre de 2014 asciende a la suma de Treinta y Ocho Mil Dieciocho
Millones Trescientos Cincuenta y Tres Mil Cuatrocientos Cincuenta y Seis
Pesos con 87/100 ($38.018.353.456,87) y está representados así: Efectivo,
lnversiones, Deudores, lnventarios, Propiedad Planta y Equ¡pos y Otros
Activos.
ACTIVOS
.
A
S
30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
38.018.3s3.4s6,87
24.849.067.O19,43
25.m.(¡IIo@p
2o.qD.@Gr,q,
15.06.@O@,(D
5.O,(D.q,(D
539.040.281,56
PioflrDAo
rLAñt
onot
^cftvos
Plonio de Trotomiento Borr¡o El Boston - Correferq Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox: 61O 24
Borroncobermeio (Sonronder)
9l
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5
^dh.
AGUAS DE
BARRAI{CABERTEJA S,A.
fltT. goooa5aoa.t
EFECTIVO
El Efectivo asciende a la suma de Veinticuatro Mil Ochocientos Cuarenta y
Nueve Millones Sesenta y Siete Mil Diecinueve Pesos con 43/100
($24.849.067.019,43) y está conformado por los recursos que se manejan en
la Caja Menor y en los Depósitos en lnstituciones Financieras (Cuenta
Corriente y Cuenta Especial).
EFECTIVO
Ts.h.ri- -
A
SEPTIEMBRE 30 OE 2014
-- r¡üq,o
L
?ry1úE\a
En las cuentas bancarias (Cuentas Corriente y de Ahorro) se manejan los
Recursos Prop¡os provenientes de las actividades económicas de la
empresa, ascienden a la suma de Cuatrocientos Cincuenta Millones
Quinientos Sesenta y Seis Mil Novecientos Veintiocho Pesos con 231100
($450.566.928,23).
BANCOS
SAIDOS A 30 DE SEPTIEMBRE OE 2014
BANCO CAJA SOCIAL
BANCO DE BOGOTA
COLPATRIA
BANCO OCCIDENTE
BANCO DE BBVA
SALDO TOTAL
329.469.195,56
80.572.263,27
858.086.93
47.036,43
39 .620 .346 ,04
S450.556.928,23
La conciliación bancaria se efectúa mensualmente, en ellas se observa que
están pendiente por reconocer los gastos financieros que la empresa ha
incurridos en las cuentas bancarias de recursos propios correspondiente al
año 2014, por no contar con disponibilidad presupuestal.
Plonto de Troiomiento Borrio El Boston - Correlero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox: 610 24 91
Borroncobermejo (Sontonder)
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6
^&.
AGUAS DE
BARRANCABER EJA S.A. E.S.P
NIT 90o0,4540t-1
.
Cuenta Especial
Los recursos que se manejan en la Cuenta Especial es el efectivo de los
recursos con destinación especÍficas, es decir, los recursos provenientes
de convenios lnter-institucionales que se administran directamente y que
deben tener un manejo en cuentas especiales con destinac¡ón específica
y que se encuentran en cuenta de ahorro y cuenta corriente en los bancos
locales, a 30 de Septiembre de 2014 muestra un saldo de Veinticuaho
Mil Trescientos Noventa y Cinco Millones Doscientos Treinta y Seis Mil
Ciento Dieciséis Pesos con 05/100 ($24.395.420.091,20), los están
consignados en las siguientes entidades Bancarias:
BANCOS
SATDOS A
30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
CAJA SOCIAL
t78.677.194,O!
DAVIVIEN DA
1.339.994.305,94
BOGOTA
115.613.603,87
AV VILLAS
81.175.050,56
BBVA
2.787.s62.743,32
DE OCCIDENTE CREDENCIAL
66.687.724,57
COLPATRIA
19.853.950.853,97
SALDO TOTAL
s24.395.420.091,20
lnversiones
El saldo que refleja la cuenta lnversiones a 30 de Septiembre de 2014
asciende a Veinte Millones de Pesos ($20.000.000.00), los cuales está
representado en dos (02) Títulos de capitalización en Capitalizadora
Colpatria S.A.,
a un valor nominal de cinco m¡llones de pesos
($5.000.000,00) cada uno, con una modalidad de ahono programado con
plazo a dieciocho (18) meses.
NUMERO DEL
TITULO
No de Cuotas
Pactadas
Valor Cuota
Mensual
No de
Cuotas
Paqadas
094171786-0
18
5 000.000,00
02
094171787-0
18
5.000.000,00
02
TOTAL PAGAOO
Valor Total
Pagado
10.000.000,00
10 000.000,00
s20.000.000,00
Deudores
Representan los derechos de cobro de la empresa originados en desarrollo
de sus funciones de cometido estatal; hacen parte de este concepto los
derechos por la producción y comercialización o prestación de los servicios
de acueducto, saneamiento básico y disposición final.
Plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Correlerq Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox: 61O 24
Borroncobermeio (Sonlonder)
9'l
7
ü
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P
Nrr' e0001s8ñ-r
los deudores también se incluye el valor de la provisión pertinente de
naturaleza crédito, constituida para cubrir contingencias de pérdida, la cual
debe ser justificada, cuantificable y confiable.
Como resultado del grado de incobrabilidad or¡ginado en factores tales como
antigüedad e incumplimiento se provisiona el valor de los derechos que se
considera incobrable, ajustándose mensualmente de acuerdo con su
evolución por el método general.
Los deudores de la empresa asciende a la suma de Nueve Mil Novecientos
Treinta y Ocho Millones Quinientos Sesenta y Seis Mil Quinientos Cuarenta
Pesos con 821100 ($9.938.566.540,82), conformados por los siguientes
Conceptos:
r'
r'
r'
r'
r'
Servicios Públicos
Avances y anticipos Entregados
Anticipos o Saldo a Favor
Otros Deudores y
Provisión para Deudores
DEUDORES
A
SEPTITMBRE 30 DE 2014
E
srnvroos
r¡ucos
i
625r,a37.:D895
^"
|ffi¡ffi:'o'
2,133.3n.023,17
1.379.132.Cp¿53
Servicios Públicos
Los deudores de la empresa están representados por la cartera generada en
la prestación del servicio público, la cual se encuentra clasificada en cartera
corriente
deudas de difícil cobro por concepto de acueducto y
alcantar¡llado, esta cartera se encuentra debidamente clas¡ficada por edades.
y
El valor total de la Cartera por concepto de Servicios Públicos es de Cinco
Quinientos
Noventa Pesos con 521100 ($5.695.108.590,52).
Mil Seiscientos Noventa y Cinco Millones Ciento Ocho Mil
Plonto de Trofomienlo Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox¡ 610 24 91
Borroncobermeio (Sontonder)
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8
AGUAS DE
BARRANCABER EJA S.A.
i,¡lT 9000¡45,1081
Dentro del valor total de la Cartera por concepto de los deudores de Servicios
se encuentra incluida la suma de Trescientos Treinta y Dos
Millones Ochocientos Ochenta
Siete Mil Seiscientos Doce pesos
Públicos,
($332.887.612,00)
y
que corresponde
a la
deuda
del
Municipio de
Barrancabermeja por concepto de los Subsidios de los años2012.
TorAL CARTERA sERvlctos púsucos
A sEpnEMBRE
30
DE 2014
otsPostctóN HNAL
RECAUDO EN
272.823.4AO,OO
TRANSfIO
[email protected],97
Las Deudas de Difícil Cobro asciende a la suma de Quinientos Sesenta y
Dos Millones Setecientos Veintiocho Mil Setecientos Dieciocho pesos con
43/1 00 ($562.728.7
1
8,43).
El saldo de las Deudas de Difícil Cobro se disminuyó por el ajuste efectuado
del mayor valor registrado en los ingresos en las vigencias anteriores por
concepto de la doble contribución y además, por las campañas de
recuperación de cartera que ha promovido la empresa durante todo el año
2014.
Clasificación de la cartera (Corriente y No Corriente)
Según la edad de la cartera, ésta se clasifica en cartera corriente (que
corresponde a una duración entre 1 y 360 días); y cartera no corriente (que
corresponde a una duración de más de 361 días).
Plonfo de Trqlomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox¡ 610 24
Borroncobermeio (Sontonder)
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9
^dh.
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
NIT 9O00,a5,aO8-1
TIPO OE CARTERA A SEPTIEMBRE DE 30 DE 2014
Á(mooogm
1@'@.@@
a,@.(r).l¡oo
[email protected]@.@q)
2-@,00¡0q@
uh@.@q,
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q@
.r.@[email protected])
SIRVICIO
PUBuco ,
PRov¡s¡O,¡
PROVTSTOT.¡
DEUDoR€S
DTUOORTS NO
-¿38.106.228,00
Clasificacíón de la cartera (Corriente y no corriente) por servicios
públicos (acueducto, alcantarillado y áseo).
DISTRIBUCIóN DE CARTERA EN CORRIENTE Y NO CORRIENTE
A
t&.@.@@
{c(f)¡@.@@
¿@oo@.@q@
1@Om).@m
q@
t69t r6.90,52
Plonto de Trolom¡enlo Bqrrio El Boston - Correlero Nocionol Tel. 621 65 04 - Dqños I I ó - Telefox: 610 24 91
Borroncobermeio (Sontonder)
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l0
§t
AGUAS DE
BARRANCABER EJA S.A.
l,¡rT. 9o00¿a5a¡r8-t
Provisión de Cartera (Deudores)
Se entiende por prov¡sión de cartera el valor que la empresa, según análisis
del comportamiento de su cartera, considera que no es posible ócuperar, y
por tanto se debe provisionar. La provisión de cartera, una vez calculada
disminuye el valor de la cartera y se reconoce como gasto.
La legislación tributaria colombiana ha considerado dos métodos para el
cálculo de la provisión de cartera, ros cuares están contempradoi en er
decreto 187 de 1975 en ros artícuros 74 y 7s. Aguas de Bariancabermeja
s.A. ESP, actualmente utiriza er método general (nrt zs) "Los contribuyentés
que lleven contabilidad de causación y cuyo sistema de operaciones órigine
regular y permanentemente créditos a su favor tendrán deiecho a qr" s"-1".
deduzca de su renta bruta, por concepto de provisión generar para deudas de
dudoso o difícil cobro, un porcentaje de la cartera vencida, asi:
o
EI cinco por ciento (S%) parg las deudas que en el último día del y
ejercicio gravable lleven más de tres meses de vencidas sin excedór
de seis meses.
o
El diez por ciento (10% ) para las deudas que en eI úItimo día del
ejercigio gravable lleven más de seis (6) meses de vencidas sin
exceder de un (1) año.
EI quince por ciento (15%) para las deudas que en el último día
del
ejercicio gravable lleven más de un (1) año de vencidas.
.
A 30 de septiembre de 2014, ra provisión de cartera de
ros servicios de
Acueducto y Alcantarillado, está dishibuido de la siguiente forma:
TOT,
f-r-Cld,ttm{,1
f-¡¡:E¡s3lrlol
f¡6il3-03id¡!-l
La relación cartera por cobrar
siguiente gráfica:
- provisión se muestra a continuación en ra
Plonto de Trorom¡ento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 ó5 04 - Doños I I ó - Telefqx:
6lO 24
Borroncobermeio (Sontonder)
9l
ll
ü
AGUAS OE
BARRAI{CAEERTEJA S.A. E.S.P.
Nff.
9000a54úf
-
RELACIOi¡ DEUDORES - PROVISIÓN DE CARTERA
A
SEPTIEMBRE 30 DE 2014
Prisucos;6rrr.337.3Eesi
OTROS DEUDORES
En la cuenta otros Deudores se contabirizo ra suma de cuarenta y seis
Millones Trescientos cincuenta y cinco Mil rrescientos ochenta y veinte
Pesos ($46.355.382,00), se registró en ra cuenta otros deudores
con cargo al
supervisor del contrato suscrito con la firma DEFENDER porque a ra
fécha
no ha sido reconocido en ra contabiridad de ra empresa er varor de ras
facturas y costas judiciales que generó el proceso judicial Numero
2013 _
263 que adelanto la empresa DEFENDER LTDA, en contra de la empresa
Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.p., cabe aclarar que a la fecha
no han
sido entregada las facturas a Ia unidad financiera de la empresa Aguas
de
Barrancabermeja S.A. E.S.p.
Propiedad, planta y Equipo
La Propiedad, Planta y Equipo se reconoce por su valor histórico, y los
bienes trasradados de otra empresa púbrica y bienes de ,.o páiránánt"
.in
contraprestación se recono@n por er varor cónvenido qre podra
sár er varor
en libros o un valor estimado mediante avalúo técnico.
La depreciación se reconoce med¡ante ra distribución racionar y
sistemática
del costo de ros bienes durante su vida útir est¡mada, con er fin
de asoc¡ar ra
contribución de estos activos ar desarroflo de ra aci¡vidad
¿e r.
empresa; la determinación de la depreciación se efectúa mediante
""ona,ni"á
ul Áetoao
de línea recta.
La empresa cuenta con un ¡nventario físico de ros bienes
muebres,
clasificados en propios y de terceros, debidamente clasificado,
codificaáo y
Plonto de frqlomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionql Tel. 621 65 04 - Doños 'l I ó - Telefox:
6lO 24
Borroncobermeio (Sontonder)
gl
t2
ü
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E,S.P.
.
.
-'-'-áváluado
en cumplimiento a lo establec¡do en el Régimen de Contabilidad
¡ÍT. 9000¿5¿¿8-1
Pública vigente.
La Propiedad, Planta y Equipo a la fecha asciende a la suma de Dos Mil
setecientos setenta y un Miilones seiscientos setenta y Nueve Mir
Seiscientos Quince Pesos con 06/100 ($2.671.679.615,06)
Los vehículos automotores así como los equipos de succión-presión se
encuentran debidamente asegurados con su respectivo soAT y con póliza
todo riesgo.
La depreciación acumulada a 30 de septiembre de 2014 asciende a la suma
Mil ochocientos sesenta Millones ochocientos cinco Mil setecientos
Veintiocho Pesos con 2611 OO ($1.860 .A05.72A,26).
de un
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
3.@O0@.@.@
¿.616.55
L:8a72
¿[email protected]@.@00
¿@o0@.@o0
[email protected]@.@om
L@q0@.@,@
4¡0,2:t¿t3r6 12
'
50o.m.o(E,@
!tr.¡u¿¡¡§,oo
0,q)
-5@.@@.6
-1.@O@.@00
-1.s@.@.@Opo
[email protected]@.@0.@
LrNr s, RCDtsy
oucfos
EquPo
MUlllESY
aNsERas
aq.DE
¡caoóN
coMU
y
@Mpu¡ qói¡
rQ.D!
spoa?E
TRA
DEiiEO Ctói¡
acuMuLADA
Otros Activos
comprende los recursos tangibres e intangibres que son comprementarios
para el cumprimiento der desarroilo de ra aciividad áconómica
oó ra emprásá
o que está asociado a su administración en función de situaciones'tarei
como posesión, titularidad, o capacidad para generar beneficios.
Los otros Activos asciende a ra suma de euinientos Treinta y Nueve
Milrones cuarenta Mir Dosc¡entos ochenta
l' Ün p".o" con 56/100
($539.040.281,56), conformados por los siguientás Conceptos:
Plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. ó21 65 04 - Doños
I I ó - Telefox: 6lO 24 91
Borroncobermeio (Sontonder)
#8.
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l3
AGUAS DE
BARRA}ICABER EJA SA. E,S.P
NlT. 9000¡aroE.1y'
,/
,/
/
r'
Bienes y Servicios Pagados Anticipadamente
Cargos Diferidos
lntangibles
Software
Amortización Acumulada
OTROS ACTIVOS A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
80o@¡0@
o.@_0Q,@
¡(nd).@@
[email protected]@
o00
-2ür@.@r,@
-{q¡60@,o
6@@OOO,O)
-6@.@m,@
-1.@0_@00
!/5PAGA¡TOSPOR CARGOSOtfBtDOs
,[email protected],@
La Cuenta más representativa dentro de los Otros Activos son:
Activos lntangibles:
Los activos intangibres que posee ra empresa, aunque carecen
de naturareza
material, implican un derecho o priviregio oponible á terceros, distinto
de ros
derivados de los otros activos, de óuyo ejercicio o exprotación pueden
obtenerse beneficios económicos en vários'períodos determinaorei,
tarei
como.patentes, marcas, derechos de autor, ricencias, cr¿¿¡to meicánt¡i
franquicia, asÍ como los bienes entregados en fiducia mercant¡|.
Para reconocer la conkibución de roé activos intangibres a ra generación
de
ingresos, se debe amortizar de manera sistemática áurante su vida
útir.
La empresa cuenta con pórizas de seguros que amparan a ros funcionarios
en.
.materia de manejo, iguarmente tiene debidamente asegurados ros
vehículos de propiedad, necesarios para ra rearización de actividád", p.piá,
de la prestación del servicio.
191".
9g.Barrancabermeja S.A. E.S.p., cuenta con el
At u,
.debtdamente implementado
necesidades de la empresa.
y
estandarizando
Sistema de Costos
a la medida de las
Plqnto de Trotom¡ento Borrio El Boston - Correlero Nocionol Tel. 621 ó5 04 - Doños I
I ó - Telefox: ólO 24
Borroncobermeio (Sontonder)
gl
14
ü
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P
Nrr'
eo00¡rst&1
lntangibles ascienden a la suma de Un Mil Doscientos Setenta y Ocho
Millones C¡ento Setenta y Ocho Mil Setecientos Tres Pesos con 40/100
($1 .278.178.703,40).
PASIVOS
Los Pasivos de la empresa suman Treinta y Un Mil Veintisiete Millones
y Seis M¡l Seiscientos Veintiún Pesos con 68/100
Treinta
($3f .027.036.621,68), los cuales están conformados por:
PASIVOS
751.554.60.61
A
SEPTIEMBRE 30 DE 2014
29.O36.69.291t2
23¡.102,C80.65
t34932.583,@
La clasificación más común y simplista del pasivo, lo divide en pasivos
corrientes o a corto plazo, y los pasivos no corrientes o a largo plazo.
Es importante que la empresa tenga muy presente el pasivo a corto plazo, el
que t¡ene que pagar con inmediatez, puesto que deberá garantizar los
recursos para cubrirlos llegado el momento.
Entre estos pasivos podemos identificar por ejemplo las obligaciones
financieras, los pasivos laborales y los fiscales.
Quizás los pasivos laborales y fiscales son los más importantes, puesto que
estos pasivos gozan de especial protección por parte de la ley.
No siempre la clasificación se debe hacer en función del tiempo que se tiene
para pagar, s¡no en el nivel de exigibilidad de los pasivos y de las
consecuencias de su no pago oportuno.
Plqnto de Trotomienfo Borrio El Boston - Correlero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox' 6lO 24 91
Borroncobermejo (Sontonder)
15
("y
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
Ntf. 900045408-1
oPERActoNEs DE cREDtro púgLrco
La empresa tiene obligaciones financieras por la suma de Setecientos
Cincuenta y Un Millones Seiscientos Cincuenta y Cuatro Mil Ochenta
Pesos con 61/100 ($751.654.080,61), originada por cuatro (04) créditos que
ha efectuado desde las vigencias 2013 y 2014 con las siguientes entidades
financieras así:
OEIIGACIO¡{ES fI¡IANCI€RASVIGEHIES
DE LA EMPRESAAGUAS
D€ BARRANCAEERMEJA
5á.
E.S.P.
A30OE
ITCHA OE
tIEM
EÜIIDAO
OESEMBOL9O
VATOR DEI,
No. DlL CREOÍÍO
CREOfTO
CUOTAS
OTORGAOO
NOVI€MBRE Ol OE
1
2013
OICIEMBRE12OE
2
2013
l
FEERERO T7 OE 2OT4
4
fEERERO 18 0E 2014
INDESAN
PAGARE No. 13-02&m
tNoEsall
PAGARE I3.032.0o
Eava
084- 960@2¿§398
@253559769
BANCO D€
BOGOTA
VALOR IOTAL
CUOTAS
PAGAOAS
ESÍADO
l2
1l
V¡6ENfE
12
9
VIGENTE
500.000.000,00
9
2
VIGENTÉ
[email protected],m
10
2
VIGENTE
5(x).mo.000,m
1.800.000.@0,m
3.(D,lm.(m,m
Los siguientes préstamos bancarios se efectuaron para cancelar la deuda de
FONSECON que tenía la empresa Aguas de Barrancabermeja S.A. E.S.p.,
con el Municipio de Barrancabermeja, para acogernos a la amnistía de
¡ntereses de mora, que contempla la Ley 1607 de2012.
/
Crédito No. l3-026-00 con el lnstituto Financiero para el Desarrollo de
Santander IDESAN, por valor de euinientos Millones de pesos
($500.000.000,00) modalidad a corto Plazo con un lnterés del 14o/o
nominal anual liquidados mes vencido.
Plonlo dc Trolomienlo Borrio
[l
Borlon - Csrrelero Norionol lal. ó2,l ó5 04 - Doño;
Borroncobcrmcjo (Sonlondsr)
lló - lelefox: ó]0 24 9'l
16
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA §,4. E,S.P
NtT. 900045¿08-1
INSTITUTO FINANCIERO PARA EL DESARROUO DE SANTANDER - IDESAN
CREO¡TO NUMERO
I3-026M
CON IOESAN
CUOTAS PAGADAS
CUOTAS
fECHA No.
DE
COMP.
OE EGRESO
NOVIEMBRE
lt2.
ot
29 DE 2013
02172.
DICIEMBRE
30 DE 2013
h2.
u
172.
05
lt2.
06
h2.
o7
lr2.
08
h2.
09
h2.
t0
112.
2014
FEERERO 27
oE 2014
MARZO 28
oE 20r.4
A8RIL29 DE
2074
MAYO 30 OE
2014
JUNIO 27 OE
2014
JUUO 29 OE
2014
acosTo
DE
17
h2.
DI
ENERO 30
03
28
2014
SEPTIEMERE
26 0E 2014
COMP.
DE EGRESO
No.
VAI.OR DTL
COMPROEANTE
INTEBESES
sat.Do A tA
GTNERADOS
FECHA
zru
/¡4.893.560,00
[email protected],@
5.833.333,m
[email protected],ú
2447
44.893_560,00
39.515.929,00
5.3n.631,@
421.423.U4,ñ
145
44.893.5@,00
39.976.948,00
4.9t6.612,00
381.446.896,00
324
44.893.560,00
40.443. 346,00
4.450.214,00
341.003.550,00
563
¿¡4.893.560,00
40.915.185,00
3.978.375,00
300.088.365,00
767
{4.893.560,00
4t,392.529,00
3.501.031,@
258.695.836,00
961
¿14.89
3.560,00
41.475.442,ú
3.018.118,00
216.820.394,00
1199
¡r4.893.560,00
42.363.989,00
2.529.57t,@
174.456.405,00
L4Á3
¡t4.89 3.560,00
42.&58.235,00
2.035.325,00
131.598.170,00
1.645
44.89 3.560,00
43.358.2/¡{},00
1.535.312,00
88.239.922,00
1860
¿r4.893.560,00
43.864.091,m
1.029.¡t66,00
¡r4.3
VALOR pAGAOO pOR CONC€prO
/
CAPITAL
455.624.172,ú
75.828,@
38.2(X.988,«,
Crédito No. 13-032-00 con el lnstituto Financiero para el Desarrollo de
Santander IDESAN, por valor de Mil Ochocientos Millones de pesos
($1.800.000.000,00) modalidad a corto Plazo con un lnterés del 14o/o
nominal anual liquldados mes vencido.
Plonlo de lrolomianto Borrio
[l
Bo¡lon - Correlero l{otionol
Tel. ó21 65 04 - Doño¡ 116 - Talafox: ó10 24 9l
Borroncobermcjo (Jonlonder)
t7
("y
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E.S.P.
Ntt
900045408-1
¡NSfITUTO FINANCITRO PARA EI. OESARROUO OE SA'{ÍANDEA. IDESAN
CREO|TO NUM€RO 13-032-00 COt{ TDESAN
RELACION DE CUOTAS PAGAOAS
Los siguientes créditos, se efectuaron para cubrir pago de las obligaciones
que se tienen con los contratistas y proveedores.
Las cond¡ciones de los créditos son las s¡guientes:
/
el
Crédito No. 084-96000245398 con
Banco Bilbao Vizcaya
Argentinaria Colombia S.A. - BVA Colombia por valor de euinientós
Millones de Pesos ($500.000.000,00) modalidad a corto plazo, nueve
(9) meses pagaderos en tres (03) cuotas trimestrales con un tasa
efectiva anual 6.7393 adicionado en dos puntos setenta y cinco
(2.75%t.A.).
BANCO EBVA
CR€DITO NUM€RO 960o2¡tt398
REI.ACION DE CUOTAS PAGADAS
/
Crédito No. 00253559769 con el Banco de Bogotá, por valor de Mil
Doscientos Millones de pesos ($2OO.OOO.OOO,OO) modalidad a corto
Plazo con una tasa DTF + 3 T. A.
BANCO OE EOGOTA
cR:0rTo NUMERO 25!559769
SETACION DE CUOTAS PAGAOAS
Plonto de Trolomienlo Borrio
[l
Bo¡lon - Corrclero Nocionol lel.62l ó5 04 - Doño¡
Borroncobermejo (f ontondar)
lló - lalefox:
ólO 24 9l
l8
AGUAS OE
BARRANCABERMEJA S.A, E.S.P
NtT.900045408¡
Los intereses corrientes generados en la vigencia 2014 por las obligaciones
financieras que la empresa posee ascienden a la suma de Ciento Noventa y
Dos Millones Ochocientos Cincuenta y Cuatro Mil Novecientos Ochenta y
Nueve Pesos con 10/100 ($192.854.989,10).
Cuentas por pagar
Este grupo comprende las obligaciones contraídas en desarrollo de su objeto
social en la adquisición de bienes y servicios, acreedores, retención en la
fuente, impuesto al valor agregado, avances y anticipos recibidos y recursos
recibidos en administración de los convenios suscritos entre la empresa y
entidades públicas.
Las cuentas por pagar ascienden a la suma de Veintinueve Mil Cincuenta y
Ocho Millones Seiscientos Noventa Mil Doscientos Noventa y Un Pesos con
021100 ($29.058.690.291,02) conformadas así:
CUENTAS POR PAGAR A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
_*
...4-Z
aoer¡sqor a6.!oo¡éi rEr!,,ó{!N
ta
]¡,".,Eñff--ññil--iñIIáTo¡roitos
allE¡¿TE vat¡rt
@fvlnla(EoN soaffvEn¡fas
-*.
¡EcStDosDE
lmpuestos, Contribuciones y Tasas
El saldo que registra en la cuenta asciende a la suma de Treinta y Cuatro
Millones Novecientos Ocho Mil Setecientos Cincuenta Pesos con 00/100
($34.908.750,00), que corresponde a la Tasa Retributiva del mes de agosto
de 2014 a la Corporación Autónoma Regional de Santander C.A.S.
Plonlo de lrolomianlo Borrio
[l
Bor]on - [orretaro Norionol Tel. ó2] ó5 04 - Doño¡
Borroncobcrmcjo (f onlonder)
lló - Iolafox:
ó10 24 9l
l9
ü
AGUAS OE
BARRANCABERÍIIEJA S.A. E.S.P.
Nlf. 9000,45401-1
Recursos Recibidos En Administración
Registra el valor de las sumas recaudadas por el ente económico de
personas naturales, jurídicas o entidades oficiales, para garantizar el
cumplimiento de obligaciones contractuales, de servicios, de los fondos para
proyectos, inversiones específicas y otras afines, adminishados por Aguas de
Barrancabermeja S.A E.S.P., qu¡én se encarga de la ejecución de las obras.
Los Depósitos Recibidos de Terceros ascienden a la suma de Veintiséis Mil
Novecientos Sesenta
y
Un Millones Novecientos Noventa
y
Dos
Mil
Doscientos Ochenta y Tres Pesos con 88/100 ($26.961 .992.283,88).
Las entidades con qu¡en
empresa
suscrito convenios
interadministrativos para el manejo de estos recursos son: el Municipio de
Barrancabermeja, Ecopekol S.A. y con el Deparmento Nacional de
Planeación DNP - Sistema Nacional de Regalías.
la
ha
Obligaciones Laborales
La empresa ha definido como polÍtica el pago de salarios quincenal; las horas
extras del personal operativo, que por necesidad de la actividad propia
cumplen turnos laborales, son liquidadas y canceladas mensualmente de
acuerdo a la normativa legal vigente y a las disposiciones contempladas en
las Convenciones Colectivas de Trabajo.
lgualmente, respecto de los pasivos laborales estimados, la empresa efectúa
mensualmente la provisión por cada concepto, en la proporción que
establece el Régimen Laboral.
Para los pagos y disfrutes de vacaciones, la empresa ha establecido como
política una programación acordada previamente con cada directivo.
Las Obligaciones Laborales y Prestaciones Sociales ascienden a la suma de
Doscientos Treinta y Un Millones Ciento Dos Mil Seiscientos Ochenta pesos
con 65/100 ($231.102.680,65).
Otros Pasivos
Los Otros Pasivos reflejan un valor de Trescientos Ochenta y Cuatro Millones
Novecientos Treinta y Dos Mil Seiscientos Ochenta y Ocho pesos con 00/100
($384.932.688,00), conformados por: Recaudos a favor de Terceros y los
lngresos Recibidos Por Anticipados.
Plonfo de Trotom¡ento Borrio El Bolon - Correlero Nocionol Tel. ó21 ó5 04 - Doños
Borroncobermeio (Sonronder)
I ló - Telefox: 610 24 gl
20
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E,S.P
Nrr'
e0004t&1
Recaudos a favor de Terceros
Los Recaudo a Favor de Terceros asciende a la suma de Doscientos
Cincuenta y Dos Millones Ochocientos Veintisiete Mil Seiscientos Ochenta y
Nueve Pesos con 00/100 ($252.827.689,00) que corresponde a los dineros
recaudados por concepto de la Contribución de Fonsecom, las Estampillas
Municipales (Pro adulto mayor, Fonmur, Pro-cultura), y Estampillas
Departamentales (Pro-Uis, Pro-Desarrollo, Pro-Hospitales, Pro-Electrificación
Rural, Ordenanza 012-2005), que se efectúan en los pagos o abonos en
cuenta.
RECAUDO A FAVOR OE TERCEROS
A
SEPTIEMBR€ 30 DE 2014
CC{tI¡lUClotl MED|DOnES EIAMHUAS EtA¡rrP Is
cor¡TEBUCtC{ OnOs
, Fofi$coat t §sa DEpaiTA ¡tEr{TA Mur¿npaus , poR pAGAnat
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j
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I
=.gr1.o8r,b_sz.rss.srr,m
Estos recaudos se giran al mes siguiente del periodo de recaudo
respectivas entidades autorizadas,
a
las
Recaudo Estampillas Departamentales
Las estampillas departamentales recaudadas en los pagos efectuados en el
mes de Septiembre de 2014 corresponde a: Noventa y Siete Millones
Trescientos Ochenta
Seis M¡l Treinta Tres Pesos con 00/l 00
($97.386.033,00) Moneda legal.
y
y
Plonio de Trotom¡ento Borrio El Bolon - Correlero Nocionol Tel. ó21 ó5 04 - Doños 'l I ó - Telefox: 610 ?4
Borroncobermeio (Sontonder)
9l
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AGUAS DE
BARRANCABER EJA S.A. E.S.P
NlT. 9000,45¡40ú-i
,E§TAIIPLLU§¿EPAEIA¡4EIUIAIE§ BCEAU9AOA A SEPTIEMBRE 30
DE 2014
_l_---r.rsrzr¡erl-'
Recaudo Estampillas Municipales
Las estampillas municipales recaudadas en los pagos efectuados en el mes
de septiembre de 2014 corresponde a: Noventa Millones Quinientos Sesenta
y Seis Mil Ciento Ocho Pesos con 00/100 ($90.566.108,00) Moneda Legal.
ESTAMPILTAS MUNICIPATES RECAUOADA
A
SEPTIEMBRE
30
DE2014
:
:
.
.
.
i¡
Estos recaudos se giran
¡2,344¿a3,OO
al mes siguiente del periodo de recaudo a
las
respectivas entidades autorizadas.
Plqnto de Trotomienlo Bqrrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños
Borroncobermelo (Sontonder)
I Ió - Telefqx: 610 24
91
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22
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P
n't'ooot?htRlMoNlo
Patrimonío Líquido
PATRIMON¡O
cÁPfTAt-
sus€RfTo
A
CAPfTAL FISCAI-
SEPT¡EMBRE 30 DE 2014
RESTRVAS
I,rIII,IDAOES
ACUMUTADAS
Y
PAGAOO
PERDIDA O
DEFICIf D[t
oEEJIRCTC|OS UERC|C|OA
Ai'¡TERIORE5 STPTIEMBRESO
DE 2014
a Serlesl 2.830.(m.O(x),00 1.305.707.90¿00 3.O17.412.894,80 1.558.468.714,25 -L.72O.272.6A0,A
El patrimonio líquido es el resultado de depurar los activos restándole los
pasivos, es en rearidad ro que Ia empresa posee, ya que ros pasivos son
obligaciones con terceros, y parte de los activos éstán respal'dando esas
deudas, interpretándose que en un momento dado ros activoi pertenecen a
esos terceros, puesto que están respaldando una obligación, la cual se
puede hacer exigible para su cancelación.
Capital suscrito y pagado
Aguas de Barrancabermeja s.A. E.s.p. se constituyó como sociedad
comercial mediante acciones, cuyo capital está repiesentando por los
siguientes rubros:
a) capital autorizado. por er varor totar de ras acciones suscritas
pagadas es de 2.830.000 acciones.
y
b) Capital por suscribir. Se suscribieron todas las acciones.
c) Capital
totalidad
suscrito
y pagado. El capital suscr¡to fue pagado en su
El total de las acciones de ra empresa Aguas de Barrancabermeja s.A ESp.,
está conformado por capital cien por ciento público, y los socioi capitalistas
lo conforman las siguientes empresas: Municipio de Éarrancabermeja (socio
Plonto de Trotqmiento Bqrrio El Boston - Corretero Nqcionql Tel. 621 65 04 - Dqños I I ó - Telefox:
610 24 91
Borroncobermejo (Sontonder)
23
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AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P
'"
-----Tráyoritario), lnspección
de Tránsito y Transporte de Barrancabermeja- ITTB,
lnstituto Para el Fomento del Deporte y la Recreación de Barrancabermeja
INDERBA, la Empresa Social del Estado Barrancabermeja
ESE, y la
Empresa de Desarrollo Urbano de Barrancabermeja -EDUBA.
NtT. 9000¡t5408.'l
-
-
Capital Fiscal
El capital Fiscal asciende a la suma de Un Mil Trescientos Cinco Millones
Setecientos Siete Mil Novecientos Siete Pesos ($1.305.707.907,00), que es
el resultado de incorporar a la propiedad planta y equipos, el Equipo de
Succión-Presión que actualmente utiliza la empresa para el servicio de
saneamiento básico; el cual inicialmente se adquirió mediante la celebración
de un convenio interadministrativo con el Municipio de Barrancabermeja.
Reservas
El valor de las reservas a 30 de Septiembre de 2014 es de Tres Mil Diecisiete
Millones Cuatrocientos Doce Mil Ochocientos Noventa y Cuatro Pesos con
80/100 ($3.017.412.894,80) y está distribuido de la siguiente forma:
f
I
I
I
I
r"l
.
aoioo ot
J
En Colombia, las sociedades anónimas, están obligadas por ley, a crear una
reserva para proteger el patrimonio de la sociedad en caso de pérdidas.
Según el código de comercio, en el caso de las sociedades anónimas, la
reserva debe ser igual al 50% del capital suscrito, y se conformará por el
l0% de las utilidades de cada periodo.
Plonto de Trolom¡ento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefox¡ 610 24
Borroncobermeio (Sontonder)
9l
24
ü
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P.
*'t
razón a lo anter¡or, se debe destinar el 10% de las utilidades líquidas para
la reserva legal, hasta que se cumpla con el tope del 50% exigido por la ley.
"ooonHrit
Una vez alcanzado ese valor, ya no es obligatorio seguir apropiando el 10%,
pero en el momento que el valor de las reservas se vea disminuido, debe
procederse nuevamente a destinar el'10% hasta alcanzar de nuevo el 50%
del capital suscrito para el caso de las sociedades por acciones.
Pérdida o Déficit del Ejercicio
Representa el valor de los resultados negativos obtenidos en el periodo como
consecuencia de menor ingresos por ventas de servicios públicos
domiciliarios y otros ingresos, menos un mayor valor de costos de véntas de
servicios públicos y gastos operacionales.
del ejercicio del mes de septiembre de 2014 arrojó pérdida o
-resultado
Déficit
en la suma de $ -1.720.272.680,86.
El_
La pérdida o^déficit del ejercicio del mes de septiembre de 2014 disminuyo
un '1 1.86 por ciento que equivale a la suma de $231 .4g4.713/2 én
comparación con la pérdida del ejercicio del mes de agosto de 2014, esto
obedece a la disminución de gastos de administracióñ y a los costos de
producción de acueducto y aseo de la empresa.
en
INGRESOS
Los..ingresos de ra empresa están originados en ra prestación
de servicios
públicos de acueducto, alcantarillado y disposición final en desarrollo
de su
objeto social.
Los lngresos suman Dieciocho Mil rresc¡entos veintinueve Millones
Tres Mir rrescientos cinco pesos con g4l1oo
ochocientos
($1
8.329.803.305,94).
Plonlo de Trolom¡ento Borrio El Bosion - Corretero Nqcionol Tel. 621 65 04 Doños
Borroncobermeio (Sontonder)
I ló - Telefox: 6lO 24 gl
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25
et
AGUAS DE
BARRANCABER EJA S.i
s.A. E.S.P
t{lT
3OO0¡45¡.oa-1
INGRESOS
SERMCIO DE
act,tDUcro
YSel€sl 12.793.a)9.039,85
stRvtoo
A
SEPTIEMERE
DE
AI.CANIARII.LADO
SERVTCTO
6.881.809_38S,99
30
DE 2014
Dt ASIO OIROS
1.356.8¿O.147,00
INGREsOS
36.182.884,09
CONfRIBU€ION
-2.738.92&15l,OO
La venta.de servicios públicos domiciliarios por acueducto, alcantarillado y
aseo asciende a la suma de Dieciocho Mil rrescientos Veintinueve Millonei
Ochocientos
Tres Mil
($2 1.032.548.572,85) así:
Trescientos Cinco pesos
INGRESOS
A
SEPTIEMBRE
30
DE
con
g4ti}O
2014
>\\\
SERVICIO OE ASEO
Plonto de Trotomiento Borrio El Boston - Corretero Nocionol Tel. 621 65 04 - Doños I I ó - Telefqx:
610 24 91
Borroncobermeio (Sontonder)
lo
(")
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E,S,P
NtT. 900045408-1
Venta Servicio de Acueducto
El Servicio de Acueducto facturado por la empresa desde el primero de enero
de 2014 al 30 de Septiembre de 2014 asciende a la suma Doce Mil
Setecientos Noventa y Tres Millones Ochocientos Noventa y Nueve Mil
Treinta y Nueve Pesos con 86/100 ($12.793.899.039,86) y está compuesto
así:
I
La composición de la venta por servicio de acueducto está distribuida con los
siguientes conceptos:
.
.
.
r
.
¡
Cargo Fijo Acueducto
Consumo Acueducto CMO (Costo Medio de Operación)
Consumo Acueducto CMI (Costo Medio de lnversión)
Consumo Acueducto CMT (Costo Medio de Tasa)
Subsidio
Otros lngresos Acueducto (matriculas, disponibilidades, paz y salvo,
reconexiones, venta de agua en bloque, certificados y consiancias,
intereses de mora, análisis de laboratorio y venta de sacbs).
Venta Servicio de Alcantarillado
El servicio de Alcantarillado facturado por la empresa durante el periodo
comprendido del primero de enero de 2014 a 30 de septiembre dite 20,14
asciende a la suma de seis Mil ochocientos ochenta y ún Mil seiscientos
Plonlo dc Trolomienlo Borio
Il
Bo¡lon - Correlero Nocionol Íel.621 65 04 - Doño¡ l16 - Ielefox: ó10 24 9l
Bononrobermejo (fonlonded
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27
qv,
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1-'
'.:,1 ESP
Nueve
Trescientos Ochenta
($6.881 .609.385,99), representado así:
PttlE
Mil
y Cinco Pesos con 99/100
La composición de la venta por servicio de alcantarillado está distribuida con
los siguientes conceptos:
Cargo Fijo Alcantarillado
Consumo Alcantarillado CMO (Costo Medio de Operación)
Consumo Alcantarillado CMI (Costo Medio de lnversión)
Consumo Alcantarillado CMT (Costo Medio de Tasa)
Subsidio
Otros lngresos Alcantarillado ( matriculas, Revisión y aprobación de
Diseños, certificados y constancias, intereses de mora y financiación,
análisis de laboratorio, disponibilidades y paz y salvos)
r
.
.
.
.
o
Otros lngresos
de las
Comprende rendimientos financieros
cuentas bancarias,
arrendam¡entos, sobrantes, recuperaciones de cartera y otros ingresos
ordinarios y extraordinarios, ascendiendo a la suma de Treinta y Seis
Millones Ciento Ochenta y Dos Mil Ochocientos Ochenta y Cuatro pesos con
09/1 00 ($36. 1 82.884,09).
Plonlo da Trolomianlo Borrio
Il
Bor]on - Correlero Nocionol lel. 621 65 04 - Doño; l16 - Ielefox: 610 24 9l
Borronrobermejo (Sonlonder)
28
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E.S,P
Ntl
OTROS INGRESOS
A
SEPTIEMBRE 30 DE 2014
GASTOS
Los gastos son flujos de salida de recursos requeridos para el desarrollo de
la actividad ordinaria, e incluye los originados por situaciones de carácter
extraordinario.
Agru.pa las cuentas que representan ros cargos operativos y financieros en
que incurre el ente económico en el desarrollo del giro normai de su actividad
ejercicio
económico
determinado.
un
Mediante el sistema de causación se registrará con cargo a las cuentas del
estado.de resultados ros gastos causados pendientes dé pago. se entíende
causado un gasto cuando nace la obligación de pagarlo arn-qre no se haya
hecho efectivo el pago.
Los Gastos suman Cinco Mil Seiscientos Cincuenta y Seis Millones
Quinientos Ochenta y Ocho Mil Cuatrocientos Sesenta Pesos con 30/100
($5.656.588.460,30), conformados por:
Gastos de Administración
Los gastos de administración son los ocasionados en el desarrollo del
objeto
social principal del ente económico y registra, sobre la base de causación,
las
sumas o. valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente
relacionados con. la gestión administrativa encamiñada
r" J¡iu""¡on,
planeación, organización de las políticas establecidas para
er desarrolo de la
actividad operativa del ente económico.
"
Plonlo de lrolomienlo Borrio €l Bo¡ton - Corralcro Nocionol lel. 621 65 04 - Doño;
Borroncobermcjo (fonlonder)
lló - Telefox:
ó10 24 9l
29
A 30 de septiembre
de
2014 los gastos de Administración ascienden a la
suma Cuatro Mil Novecientos Treinta Millones Seiscientos Ochenta y ocho
Mil Ochocientos Cuarenta y Dos Pesos con 13/100 ($4.930.688.842,13)
representado de la siguiente manera:
GASTOS DE AOMINISTRACION A SEPT¡EMBRE 30 DE 2014
¿5@.@.@Olr)
¿@0@.@,¡o
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aP,mfEs 3oa¡t LA
I
Gtxat r¡§
t,o55.ol!.6ra¡a
SUELDOS Y SALARIOS
constituye salario no sólo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo
lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestac¡ón
directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte,
como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo
suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso
obligatorio,. (Art. 127 C.S.T).
De la norma transcrita se entiende que todo pago hecho al trabajador, no
importa el concepto o definición que se le dé hace parte del salario. Ahora, el
pago que se haga al trabajador debe corresponder a la retribución que el
empleador hace al trabajador por la prestación de sus servicios. Esto quiere
decir, que aquellos pagos que no corresponden a una contraprestación por la
labor del trabajador, no pueden considerarse salario, como bien es el caso de
las indemnizaciones, viáticos (en los términos del Art. 130 del C.S.T), pagos
por mera liberalidad el empleador, etc.
Respécto del registro de la información correspondiente a gastos de personal
de la empresa, como nómina, horas extras, seguridad social, aportes
parafiscales, prestaciones sociales, retención en la fuente de sálarios,
estampilla pro uis de salarios y provisiones de prestaciones sociales, son de
exclusiva responsabilidad de la oficina de talento humano, en razón al
manejo directo de esta información.
Plonlo dc lrolomianlo Borrio
[l
Borlon - Correlero Nocionol Tel. 621 ó5 04 - Dsñor
Borronrobermejo (f onlonder)
lló - Telefox: 610 24 91
30
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S.P
NtT.900045408-1
PRESTACIONES SOCIALES
Las prestaciones sociales son un beneficio exclusivo para las personas que
están vinculadas a una empresa mediante un contrato de trabajo; esto quiere
decir que los trabajadores vinculados mediante un contrato de servicios, no
tiene derecho a ningún tipo de prestaciones sociales.
Bien, respecto al concepto o definición de prestaciones sociales, la Corte
suprema de justicia se pronunció mediante Sentencia de julio 18 de 1985 a
través de la Sala de Casación Laboral:
"Prestación social es lo que debe el patrono al trabajador en dinero,
especig seryrcros u otros beneficios, por ministerio de la ley, o por
haberse pactado en convenciones colectivas o en pactos colectivos, o
en el contrato de trabajo, o establecida en el reglamento interno del
trabajo, en fallos arbitrales o en cualquier acto unilateral del patrono,
para cubrir los z'esgros o necesidades del trabajador que se originan
durante la relación de trabajo o con motivo de la misma. Se diferencia
del salario en que no es retributiva de los seryicios presfados y de las
indemnizaciones laborales en que no reparan perjuicios causados por
el patrono",
De la anterior definición, concluimos que en primer lugar las prestaciones no
const¡tuyen salario, y al no constituir salario, no forman parte de la base
sobre la cual se paga la seguridad social, los aportes parafiscales y
naturalmente las mismas prestaciones sociales.
Las prestaciones sociales son un beneficio adicional que la ley o la empresa
concede al trabajador, como es la prima de servicios, las cesantías, los
intereses sobre cesantías, las primas extralegales, la dotación, etc.
Denho
de las
prestaciones sociales, aunque comúnmente
no
los
reconocemos como tal, se incluyen también los pagos que tiene como objeto
cubrir los riesgos eventuales que corre el trabajador en el desarrollo de las
actividades laborales, como son los riesgos laborales, los pagos a salud y a
pensión.
GASTOS GENERALES
Los Gastos Generales desde el primero de enero de 2014 al 30 de
Septiembre de 2014, ascienden a la suma de Dos Mil Ochocientos Cuarenta
y Nueve Millones Dosc¡entos sesenta y un Mil rresc¡entos Treinta pesos con
13/100 ($2.049.261.330,13) y está representado en las siguientes cuentas:
Plonlo de Trolomicnlo Borrio
Il
Bo¡lon - Conelero Nocionol fel.621 65 04 - Doñor l16 - Ielefox: ólO 24 9l
Borroncobermejo (f ontonded
31
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA §,A. E,S.P
ACUEOUCTO
ALCAI¡TARILLADO
COSTO DE VENTAS
Comprende el importe de las erogaciones y cargos asociados con el
tratamiento del agua y/o servicios prestados por la empresa como
alcantarillado, disposición final de residuos sélidos; en el periodo
comprendido entre el primero de enero al 30 de Septiembre de2014.
El costo total de operación asciende a la suma de catorce Mil rrescientos
y Tres Millones cuatrocientos ochenta y siete Mil euinientos
Veintiséis Pesos con 50/100 (914.393.4A7 .526,SO) distribuido así:
Noventa
COSTOS DE PROOUCCION POR SERVICIOS PÚBLICOS
Los costos de producción (también ilamados costos de operación) son ros
gastos necesarios para la prestación de los servicios públicos prestados
de
acueducto, alcantarilrado y aseo. En una compañía estándar, la áiferencia
Plonlo de lrolomienlo Borrio
[l
Bo;]on - corretero Nocionol lal.
621
Bononcobermejo (Sonlonder)
65 04 - Doñor l'ló - Ialafox:
do
24 9l
32
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A. E.S,P
Nrr s00041¡08
bl ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indica
el beneficio bruto.
El costo total de producción de una empresa puede subdividirse en los
siguientes elementos: alquileres, salarios, depreciación de los bienes de
capital (maquinaria, equipo, etc.), salarios y prestaciones sociales, intereses
sobre capital de operaciones, seguros, costos de la materia prima,
contribuciones y otros gastos misceláneos. Los diferentes costos
mencionados se pueden clasificar en dos categorías: los costos fúos y los
costos variables.
El sistema de costos imprementado para la empresa es el costeo basado en
actividades o costos ABC, de conformidad con lo estabrecido por ra
superintendencia de servicios públicos Domiciliarios en la resolución 33635
del 29 de diciembre de 2005.
cosros
DE pRoDucc¡ótt¡
I
SEPÍEMBRE 30 DE 2014
9.¡!O.(tOlI@S
[email protected]
oo,üro
2.00o'00o@§
l,@o,@c@ro
I
SerlesT
9.734.985.569,36
3.649.865.95O54
De conformidad con lo establecido por la CORpOMCION AUTONOMA
REGIONAL DE SANTANDER, le corresponde a la empresa pagar la
tasa por
uso del recurso hídrico que toma de la fuente para sLr tratada y
posteriormente enviar er ríquido apto para consumo
a rá ciudad; este costá
corresponde 100o/o a acueducto y constituye un costo de este proá"so.
Plonlo de Trolomienlo Borrio
[l
Bo¡lon - Correlero Nocionol lel. 621 ó5 04 - Doño¡
Borroncobcrmejo (Sonlonder)
lló - Ielc{ox:
610
24 9l
33
("y
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A, E.S,P
t! lT
'10¡0¿a¿n8-1
Costos de Producción del Servicio de Acueducto
Los costos de producción del servicio de acueducto por componentes es el
siguiente:
COSTOS SERVICIO DE ACUEDUCTO
@iaq¡@¡ Y Ar¡cr!¡oór
!
A
SEPTIEMBRE
30 DE2014
us.szo,zs&oo
¡rotocofi ¡YPtoEo
PÉto{ArttE¡aaaÉlYgrac¡Pcrt¡a!
GAGi ¡tS
SdtotAtES
grE¡oti,
Y
!¡ñtE¡tt
rElteYt¡r ,
iox llclrr¡^ ftf6
¡acf
Y(lmsn¡
2.4A3.524.O2A,L6
ir¡v¡cE pt¡rios
aolfo xtDo o. ,avEaó,1
2.¡55.034.101,30
rfttoYE ¡^o(,B
l¡t¡ffa,
^¡¡E¡tD
M^ÉnxE¡tq a-6
Costos de Producción del Servicio de Atcantarillado
Los costos de producción del servicio de alcantarillado por componentes es
el siguiente:
Plonlo de Trolomiento Borrio
[l
Borlon - Correlaro Nocionol lel. ó21 ó5 04 - Doño¡
Borroncobarmejo (Sonlonder)
lló - Ielcfox: ó]0 24 9l
34
AGUAS DE
BARRANCABER'I'EJA S,A. E.S.P
COSTOS SERVICIO DE
Drp.cr
ciosy^r\¡oÍrq.ór
cd,¡r*r{rcrorE¡
!r6¡oi u¡sys.wErsua,o6,
?Gt sG
t^at
Y
I
at.sso.soo,oo
zsz.elr."rr,rr.
J
f
ATCANTAR¡ttADO A SEPTIEMBRE 30 DE 2014
rzr.t*3*,*
I
3O5.771.m9,14
sa¡vtclG p!¡úcos
2.037 .416.4A7 ,20
c6ro¡moE
vlta¡ói
tP
66_9¿1_197
t¡lllfo
8.232.{D0,OO
¡tt
7.055.O36,(x'
M tattxraalffo
ax¡!¡tD
Y
t¡a¡tat
Costos de Producción del Servicio de Aseo
Los costos de producción del servicio de aseo por componentes es el
siguiente:
COSTOS SERVICIO DE DISPONIBLIDAD DE ASEO
A
SEPTIEMBRE 30 OE
2014
I
li
3lnvrcc portros
Plonto dc frolomienlo Bonio
I o.*r.rzz,oo
[l
Bo¡ton - Conetero Nocionol fel.621 65 04 - Doño¡
Borroncobermcjo (5onlondcd
lló - Ielefox:
ó10 24 9l
35
GRAFICA GENERAL DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA
ECONÓMICA Y SOCIAL CORRESPONDIENTE AL PRIMERO DE ENERO
OE2014 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014
Se relaciona a continuación de manera general, un gráfico que muestra el
valor de los ingresos del primero de enero de 2014 al 30 de Septiembre de
2014 en relación con todos los costos y gastos generados con corte al 30 de
Septiembre de 2014 y el valor de la pérdida o déficit resultante del ejercicio
que asc¡ende a la suma de Un Mil Setecientos Veinte Millones Doscientos
Setenta y Dos Mil Seiscientos Ochenta pesos con g6/1OO ($1.720.272.681,86).
GRAFICA DE LA RETACIóN INGRESOS . COSTOS = PERDIDA O DEFICIT
PER
I¡ OA O DEfICII A 30
OE
*,J
lt
DTPRECIAC¡ONIs Y
IMPUE5TG Y
fOT!IA TICTURA
I
INDICADORES FINANCIEROS
un
indicador financiero es un relación de las cifras extractadas de los
estados financieros y demás informes de la empresa con el propósito de
formase una idea como acerca del comportamiento de la émpresa; se
entienden como la expresión cuantitativa der comportamiento o er
desempeño de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud ar
ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalañdo una
desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivas
según el caso.
Plonfo dc lrolomianlo Borrio
[l
Borlon - [onelero Nocionol Iel.621 65 04 . Doñor
Borroncobermojo (Sonlonder)
l]ó - Telefox: ó]0 24 9l
36
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E-S.P
Nrr.900045408.1
llrotcaDoREs Flr{ar'rcrERos REcusos
DE
co¡tvENtos y REcuRsos pRoptos
ACTM CORRIE,¡1E l¡Et¡OS
CAPTTAL OE TRAANO
PASIVO CORRJENIE
EL.CAPÍTAL DE IRABAJO: lnd¡ca elvaior que Ie quoder¡? ¿ la
tutiaran que se. cancelados de iníted¡ato
emp.s. d.sp:ás
de págar todos sus .ctivos a corto
f{.zo,
en el caso
RAZÓN coRRJEIfiE
RA2ÓN oE ENDEUDAMIENTo
RAZÓN OE ENOEUDAI, ENTO: Iiane Po. obpto
le omFrsa
ír&
eñ quó gr¡do y de q(É
fuÍn
perticipet tos ecre€dorss d.nrro dal fnarrc¡¡rierno
OTROS INOICADORES FINANCIEROS Y DE GESTIÓN POR SERVICIOS
lndicadores de eficiencia y financ¡eros para el servicio de acueducto
rNDtcaDoREs stRvtcto acuE0ucTo
lncid.ncia d€ los c¡los A.!.duc1o
rospacto a lo3 Coglos Aauoduclo
Total Gastos fuueducio
Coslo Op.retivo fu ueducto
726.915 10
--T3.400
n4sa5 66rJ5
lncid6ncia d. ¡os Colos Acoeducto
én reláción con los costos tol¿l.3 de
Acueducto y A..nlarittsdo
Costo Oler¡tivo A.uaduato
fotd ,A.uad y Alcant
---5lsr-588l6o-.i[-
Adm¡nistracón Acuecucto con
respecto ¡ los costos y gasios
Total Gestos Adn¡n¡streti!¡os Acuaducto
Coefcients Ogerac¡oná¡ d.t Serücio
d. &u€(hcto
G¡slos v Costo3 Operáiivos Aareducto
Plonlo de lrolomienlo Bo¡r¡o
[l
Costos y
GastósEilIIIi
hgrasos OparAi'os Aauéducto
Bo¡lon - [orretero Nocionol lel. ó21 ó5
Borroncobermejo (Sonlonder)
9"73¿.985 669 36
3.100.726.915,10
13.r35.712.58,t36
13.135 712.584 46
it7$¡rr¡3r¡6
04.
Doñor
31.93%
172.10%
25.89%
102 67%
lló - Telefox:
ó10 24 9l
37
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S.A. E.S-P
N¡t
900045408-1
Indicadores de eficiencia y financieros para el servicio de alcantarillado
II¡DICADORES SERVICIO ALCANTARILLADO
lnc¡danci. d. los G.§to3
A¡ca¡ü¡n¡ado r.s9€clo s hs Colos
Aczn¡rilLdo
Alca.lterillado en ..lacióo con los
coslo3 tdales do Aauedt clo y
Adrinilr.cióo Ac¡ntarilado coo
fotal Gestos Acánta¡llado
Costo Operatiro Ac.nt¡rillado
61.81%
Costo Olarativo AJc.rnrillado
forel Aaued y Acant
25.36%
Gastos rdminislrati\ios Acántarilládo
Cosos y Gsstos Acert.illado
38.20%
Coe6ca.nt. ODér.c¡oñC d.l Sdticio G¡slos v Costos Ooer¡tivot Ac¡ñtarilledo
da Alc¡rrri[ado
lngr.sos Op.rativos Alc¿ñlarilledo
45.82%
fespoclo a los co3tos y
qstoi
de lrolomienlo Borrio
fl
Bo¡lon - Conelero Nocionol lel. 621 65 04 - Doño;
Borroncobermejo (Sonlondar)
lló - Ialefox:
ó'10 24
9l
38
AGUAS DE
BARRANCABERiitEJA S-A. E.S.P
Ntt
900045408,1
INDICADORES FINANCIEROS PARA RECURSOS PROPIOS
ACTIVO
EFECTIVO
INVERSIONES
DEUDORES
DEUDA DIFICIL COBRO
PROPIEDAD PLANTA Y EQ.
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
453.646.928,23
20.000.000,00
5.8't 2.292.544,38
124.622.490,43
2.67r.679.615,05
9.62't.281.859,66
PAS¡VO
CREDITO TESORERIA
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES LABORALE
PASIVOS ESTIMADOS Y PR
oTROS PASTVOS
TOTAL PASIVOS
751.654.080.61
954 382 768,81
231.102.680,65
600.656.881.40
92.168.613.00
2.629.965.024.47
PATRIMONIO
CAP|TAL SUSCRTTO y
pAGl
2.830.000.000,00
RESERVAS
3.017.412.894,80
RESULT EJER ANTERIORES 1.558.468.714,25
CAPITAL FISCAL
1.305.707.907.00
RESULTTOODELE'ERC
-1.720.272.680.86
TOTAL PATRIMONIO
6.991.316.835,19
TOTAL PASIVO Y PATF
e.62r.281.85e,65
BALANCE
TOTAL ACTIVOS
TOTAL PASIVOS
ÍOTAL PATRIMONIO
Plonlo de frotomicnlo Borrio
[l
9.621.28r.859,66
(2.629.965.024,471
(6.991.3r6.835,19)
Bo¡lon - [orre]ero No<ionol lcl. ó21 65
Borroncobarmajo (Sonlonder)
04.
Doñor
lló - falcfox:
ólO 24 9l
gts
\V,
AGUAS DE
BARRANCABERMEJA S,A, E,S,P,
Nre000¿s¿081
3:33l.3ililí:31
^ffiHR8ffiffi*
PASTVOCORRTENTE 2.6X.965.024.17
PASMONOCORRIEMIE
O
fNOICAOORES FINANCIEROS RECUSOS PROPIOS
AC]IVO CORRIENIE T'E OS
PAS¡VO CORRJENIE
CAPÍTAL OE TR/qBtuO
eL CáPftA! 0E IRABAJO: lndic¡ al wlo. qr€ le Sr.dsis
luraardr +o ser ca¡cgbdos d€ hnadido
.
la em¡ose
dssFr&
d€ p€ger todos Bus actrvos a
co(o plazo. e¡ el c.3o
RAZóN coRRrENrE
qs s.DErc¡¡ y rsne pof oq.¡o yafrncár É3 potrDr¡daoes da ta .mpres. d
comFonjsos. H¿y que l¿ner an cuenta $lg es do corto d¡zo- Esl6 considara lá vÉrdedera ñagnitud d€ le eñpfes¡ 6n cualq/ier
d.l liompo y os comP.r¡Uo cm dislinte3 emp.3s3 que eiá.cen l. mis.rla acliüd¡d .co.éÍúca. Entro m.is alro .3 Bt cociente .
RAZóN DE ENoEUoAr,ÍENTo
.¡t -z
JORGE
RA BALLESTEROS
O l>T3*-
¡r¡nh¡R
Plonlo de Trotomienlo Borrio
[l
oeI
PILAR BRAND BoNILLA
REVISORA FISCAL
T.P. No.73854 - T
Bo¡lon - Cone]cro No<ionol lel.62l ó5 04 - Doño¡
Bononcobormejo
(f
onlondar)
lló - Iqlefox: ólO 24 gl
AGUAS DE
BARRANCABERÍTIEJA S.A. E.S.P.
Nlf. 900045,108.1
CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS
A31 DE AGOSTO OE2OI4
Los suscritos Representante Legal de Aguas de Barrancabermeja s.A. E.s.p., rng.
Jorge Norberto Ferreira Ballesteros y la profesional lll adscrita a la unidad
Financiera de la subgerencias Admlnistrativa y Financiera con funciones de
contadora de la misma entidad Doris Arrieta Moreno, bajo cuya responsabilidad
se prepararon los estados financieros, certificamos:
Que para la emisión del Balance General a 30 de septiembre de 2014,Estado de
Actividad Financiera, Económica, social y Ambiental, Estado de cambio en er
Patrimonio, Estado de cambio en la situación Financiera y el Estado de Flujo de
Efectivo por los años terminados en esas fechas, fueron extractados fielmente de
los saldos contenidos en los libros oficiales de la empresa a septiembre 30 de
2014 y que los mismos se reflejan todos los derechos y obligaciones que tenía
Aguas de Barrancabermeja s.A. E.s.p., a ésa fecha de corte y en consecuencia
los mismos evidencian la realidad financiera de la empresa, se expone a
disposición de los accionista, de las entidades para el ejercicio de las funciones
constitucionales o legales de control, inspección y vigilancia.
JORGE NO
Plonlo de lrolomienlo Borrio
Il
Borlon - Conc]aro Norionol Tel.62l ó5 04 - Doñor
Borroncobermejo (Sonlonder)
lló - hlcfox: ó]0 24 9l