MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS

Transcripción

MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN
SEIS PAISES DE LATINOAMERICA
2014
Análisis regional
Un informe preparado por Euromonitor International
para SABMiller
Octubre 2015
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INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ | APÉNDICE
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Aspectos económicos y pronósticos de crecimiento
Data comparable en varios mercados
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3
Red y cobertura de Euromonitor International
4
Antecedentes
Motivo del estudio
Cobertura de Categorías
•
Alcohol adulterado
•
Contrabando de materia
prima o producto terminado
•
Artesanal ilegal
 Durante los últimos tres años, SABMiller se ha asociado con
Euromonitor Internacional para realizar una intensiva investigación de
mercado a fin de entender el mercado de bebidas alcohólicas ilegales
en seis países de Latinoamérica. La base de este estudio proporciona
el conocimiento necesario, tanto a nivel regional como de país, para
elaborar planes estratégicos e incrementar la concientización entre
consumidores y gobiernos.
•
Alcohol no apto para
consumo humano
Objetivos
•
Evasión de impuestos
 Medir el consumo de bebidas alcohólicas ilegales en seis países en
términos de valor, volumen y pérdida fiscal, y por categoría.
Cobertura Geográfica
•
•
•
•
•
•
Colombia
Ecuador
El Salvador
Honduras
Panamá
Perú
Medidas
•
•
HL de bebidas alcohólicas
HL LAE (alcohol puro) de
bebidas alcohólicas
 Análisis cualitativo que describa la cadena de producción y venta de
bebidas alcohólicas ilegales en cada país.
 Análisis de la cadena de suministro de etanol en Sudamérica y
Centroamérica para identificar los puntos de quiebre donde se
necesitan mayores controles.
Solución
 Cuantificar el mercado ilegal de bebidas alcohólicas ilegales con
definiciones comparativas respecto a otros mercados de la región.
 Conocer las modalidades de distribución de la cadena de valor.
 Proveer conclusiones a nivel regional y país que sirvan para entender
el fenómeno en los seis países estudiados.
5
La metodología de Euromonitor International ofrece la mejor solución
 Una revisión de la información jurídica pertinente y de las fuentes estadísticas disponibles le dio a
Euromonitor International una base firme con la cual comenzar.
 La alineación completa de todas las definiciones garantizó una comparación precisa entre países.
 Extensas entrevistas con la cadena de suministro permitieron a Euromonitor International recabar
información directamente de aquellos que mejor conocen el mercado.
Investigación secundaria
Analistas locales recopilaron
información publicada, que
incluye:
• Estadísticas oficiales de
producción e importación
• Estadísticas de aprehensiones
de productos ilegales
• Noticias
• Reglamentos propios de la
industria
• Datos del mercado legal
provenientes de Passport y
otras fuentes
Investigación en terreno: entrevistas
Se realizaron 97 entrevistas a
nivel región con organismos del
Estado, medios de comunicación,
asociaciones, actores de la
industria de bebidas
(comerciantes y fabricantes) y
ONGs.
Se realizaron 160 visitas a
tiendas a nivel región para
observar tipo de bebidas,
envases, precios, marcas etc.
Análisis y
validación
Se analizó la producción
nacional, importaciones y
exportaciones y el consumo
industrial de materias primas
para cuantificar el residual que
queda en el mercado doméstico,
para estimar el volumen
potencial que podría ser
desviado al mercado ilegal de
bebidas alcohólicas.
6
Definiciones
¿Qué es el alcohol ilegal?
Alcohol ilegal: Son todas las
bebidas alcohólicas, destiladas o
fermentadas que están fuera de la
legalidad por adulteración,
contrabando de productos
terminados o materia prima,
fabricación artesanal ilegal, evasión
de impuestos de la producción local
o, porque es alcohol no apto para
consumo humano desviado hacia el
mercado de bebidas alcohólicas.
¿Cómo se mide el mercado
de alcohol?
•
•
•
Volumen HL LAE (legal e ilegal)
Valor US$ millones (legal e ilegal)
Pérdida fiscal US$ millones (ilegal)
Las 5 caras de alcohol ilegal
Alcohol adulterado: Alcohol ilegal vendido
como marcas legales (sustituto), botellas
vacías de productos legítimos resurtidas
con alcohol más barato (relleno) o
producción industrial de marcas ilegales o
de alcohol ilegal sin marca.
Contrabando de materia prima o
producto terminado: Importaciones
ilegales de etanol como materia prima e
importaciones ilegales de bebidas
alcohólicas como producto terminado.
Artesanal ilegal: Bebidas alcohólicas
artesanales ilegales fabricadas con
propósitos comerciales.
Alcohol no apto para consumo humano:
Alcohol no fabricado para ser ingerido por
personas, por ejemplo el alcohol
farmacéutico, enjuagues bucales y colonias.
Evasión de impuestos: Bebidas
alcohólicas legales producidas localmente
sobre las cuales no se paga impuesto al
consumo.
7
Categorías de alcohol
Alcohol Formal
Alcohol Informal
Alcohol Ilegal
Registrado
No registrado
Paga impuestos
No paga impuestos
Regulado
Calidad verificada
Parcialmente regulado
No regulado
Calidad y composición desconocidas
Riesgos potenciales a la salud
8
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Región
Volumen
852,616
HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523
millones
Valor en precios ilegales
US$650
millones
Pérdida fiscal
10
¿Cuáles son los principales hallazgos del mercado ilegal en el
2014?
Los impuestos impactan al mercado legal en Perú, Panamá, Ecuador
• El alza en los impuestos al alcohol en Perú (a mediados del 2013 ) y Panamá (a principios
2013) se sienten en el mercado legal en el 2014. En Perú, esto se traduce en una caída a
nivel total del mercado, mientras que en Panamá hay una redistribución del consumo
desde destilados hacia cerveza legal.
• En Ecuador, no se trata de impuestos a la producción sino de las importaciones, lo cual
fomenta la producción y el consumo de bebidas alcohólicas locales.
Reducción marginal en la brecha de precios legales e ilegales
• La brecha se amplía en Colombia, El Salvador y Panamá, y esto se debe al aumento en
la diferencia de precios por el contrabando.
• La brecha se estrecha en los países productores de etanol como Perú y Ecuador, donde
la caída en la demanda internacional de etanol reduce el precio de la materia prima.
El consumo per cápita del mercado agregado cayó 3.7%
• A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae 3.7% en el 2014 a 4.7 L
LAE per cápita. Esto se debe a una reducción en el consumo de ambos mercados, legal
e ilegal.
• Diferente es el caso de Ecuador y Panamá, donde se observa un incremento en el
consumo per cápita en ambos mercados, legal e ilegal. En Ecuador, aumenta el consumo
en ambos mercados por una mayor disponibilidad de productos nacionales, mientras que
en Panamá el mercado ilegal aumenta por los impuestos a las bebidas de alto grado
alcohólico, lo cual aumenta el consumo de cerveza en 3.0% HL LAE.
11
2014?
Los comerciantes siguen esquivando regulaciones y autoridades
• Existen nuevas regulaciones que endurecen las sanciones a la ilegalidad, además de un
aumento en las incautaciones en varios países como Ecuador, Perú y Colombia. Sin
embargo, los comerciantes ilegales crean nuevas modalidades para continuar con su
negocio.
• Por otro lado, el control del mercado ilegal de bebidas alcohólicas no es aún la prioridad
para las autoridades en muchos de los países de la región.
Continúa la falta de control y seguimiento de las materias primas
• Con la excepción de Perú y Panamá, en el resto de los países no existe un registro para
la compra y venta de etanol, lo que facilita el acceso a la materia prima para la producción
de bebidas alcohólicas ilegales. En El Salvador existe un registro, pero esta herramienta
no basta para controlar el flujo de etanol hacia el mercado ilegal.
• Además del etanol (la principal materia prima), existen otros insumos como botellas,
etiquetas, alcohol farmacéutico etc. que tampoco se fiscalizan.
Continúa la falta de control y coordinación de las fronteras
• A pesar de requerir registros sanitarios para la importación y exportación de etanol, la falta
de control en la aduana permite el ingreso de etanol potable como si fuese industrial para
fines no autorizados.
• El comercio de productos ilegales genera fuentes de ingreso y subsistencia para las
comunidades que viven en las fronteras, sin posibilidades de incorporarse al trabajo
formal – con lo que la economía informal se sigue desarrollando. Puede que participen
activamente en el negocio o que se vean obligados por grupos organizados.
12
2014?
El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal en la
región
• El 45% de la pérdida fiscal a nivel agregado proviene del contrabando, mientras que el
10% de la pérdida fiscal proviene de la evasión de impuestos a la producción.
• El país que más contribuye a la pérdida fiscal es Colombia (65% de la región) y su
principal categoría detrás de la pérdida fiscal es el contrabando.
Perú destaca dentro de la región por su caída del mercado ilegal
• Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano
caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado
debido a un incremento en las exportaciones de azúcar.
13
¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el
2014?
• A nivel agregado, el consumo
per cápita del mercado
ilegal cae 5.8%. Se observa
un incremento en Ecuador,
Honduras y Panamá. La gran
disponibilidad de alcohol ilegal
en Ecuador y Perú se refleja
en un alto consumo per
cápita.
• A nivel agregado, el riesgo
sanitario* y fiscal** tiene una
proporción 60/40.
• Honduras es el país con
mayor crecimiento histórico
en volumen ilegal (2012-14),
mientras que Perú sigue con
la participación más alta de
ilegalidad.
• El porcentaje del mercado
ilegal sigue arriba del
promedio agregado en Perú,
Ecuador y Colombia.
• La evasión de impuestos es
la categoría que más gana
participación a nivel
agregado.
• La cerveza adulterada
incrementa su participación
marginalmente en el 2014. La
cerveza adulterada en Perú
influye significativamente en el
análisis agregado; los otros
países se caracterizan por
contrabando.
*Alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. ** Contrabando y evasión de
impuestos.
14
¿Cuáles son los principales resultados de la investigación en el
2014?
• En el 2014, El Salvador y Perú
observan una reducción en los
puntos porcentuales del
mercado ilegal (2.1 y 2.8,
respectivamente), mientras
que los otros países observan
un aumento.
• Desde el 2012, el volumen (HL
LAE) de alcohol ilegal de
Colombia, Honduras y
Panamá incrementa mientras
que a nivel agregado
disminuye, gracias a la caída
en Perú.
• Ecuador y Panamá son los
dos únicos mercados que
observan un aumento en
volumen a nivel ilegal e
legal, es decir, aumentan su
consumo per cápita total.
• Perú sigue siendo el
volumen ilegal más grande.
No obstante, presenta la caída
más fuerte en volumen en el
2013-14.
• El mercado legal en Perú,
Ecuador y El Salvador todavía
no se recupera a los niveles
del 2012.
15
En el 2014, El Salvador y Perú experimentan un decrecimiento en
A nivel agregado, la
la participación del mercado ilegal
participación de
alcohol ilegal cae 0.5
puntos porcentuales
en el 2014
Evolución del mercado ilegal- 2012 - 2014 (HL LAE)
35.0%
30.8% 30.6%
30.0%
% participación ilegal
25.0%
28.6%
24.8%
24.3%
23.8%
24.5%
23.9%
27.8%
25.6%
24.9%
24.4%
24.9%
23.5%
22.8%
20.0%
17.1%
15.0%
13.5%
13.1%
10.0%
5.0%
2.4% 2.4% 2.5%
0.0%
Colombia
Ecuador
El Salvador
2012
Honduras
2013
Panamá
Perú
Agregado
2014
Debido a que las variaciones históricas en ciertos países se consideran marginales, aplicando el concepto del
margen de minimis (+/- 2%), Euromonitor International considera que Honduras, El Salvador y Perú son los
únicos mercados que experimentan cambios relevantes en el 2014.
16
Perú sigue siendo el mercado ilegal más grande. Sin embargo,
presenta la caída más fuerte en volumen en el periodo 2013 - 2014
Mercado ilegal
HL LAE
2012
2013
2014
2013-2014
cambio*
Colombia
346,181
370,253
371,527
1,275
Ecuador
186,326
129,939
142,011
12,072
El Salvador
33,478
32,238
28,006
(4,232)
Honduras
14,287
13,930
16,981
3,051
Panamá
3,719
3,719
4,048
329
Perú
342,381
338,752
290,043
(48,709)
Agregado
926,371
888,831
852,616
(36,214)
*Cifras para el 2013 en Panamá fueron modeladas.
17
Desde el 2012, el volumen de alcohol ilegal de Colombia, Honduras y
Panamá incrementa, mientras que a nivel agregado disminuye
Mercado ilegal 2012 - 2014
1,000,000
Mercado
legal
2012-14
crecimiento
Agregado
-8.0%
Colombia
7.3%
Perú
-15.3%
Ecuador
-23.8%
300,000
El Salvador
-16.3%
200,000
Honduras
18.9%
100,000
Panamá
8.8%
900,000
800,000
700,000
HL LAE
600,000
500,000
400,000
-
2012
2013
Colombia
Ecuador
El Salvador
Panamá
Perú
Agregado
2014
Honduras
18
El volumen del mercado legal en Perú, Ecuador y El Salvador
todavía no se recupera a los niveles alcanzados en el 2012
Mercado legal 2012 - 2014
3,000,000
Mercado
legal
2012-14
crecimiento
absoluto
Agregado
-1.9%
Colombia
1.4%
Perú
-2.0%
Ecuador
-6.0%
Panamá
1.5%
El Salvador
-13.1%
Honduras
-13.2%
2,500,000
HL LAE
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
2012
2013
Colombia
Ecuador
El Salvador
Panamá
Perú
Agregado
2014
Honduras
Fuente: SABMiller, Euromonitor Passport
19
En el último año, Ecuador y Panamá observan un aumento en
términos absolutos en el consumo ilegal e legal
Variación del mercado total por país: 2013 vs 2014 (HL LAE)
Agregado
Perú
Panamá
Honduras
El Salvador
Ecuador
Colombia
(80,000)
(60,000)
(40,000)
(20,000)
-
20,000
40,000
60,000
2013 vs 2014
variación HL LAE
Mercado legal
Mercado ilegal
Mercado total
Colombia
(29,463)
1,275
(28,189)
Ecuador
23,004
12,072
35,076
El Salvador
(2,397)
(4,232)
(6,629)
Honduras
(6,973)
3,051
(3,922)
Panamá
2,267
329
2,596
Perú
(17,039)
(48,709)
(65,749)
Agregado
(30,602)
(36,214)
(66,816)
20
A nivel agregado, el consumo per cápita del mercado total cae a 4.7
L LAE. Se observa la caída más fuerte en Perú
Agregado
Consumo per cápita - % crecimiento 2013-2014
4.7
3.6
∆ -3.7%
1.2
Perú
5.2
3.8
El
Salvador Honduras Panamá
1.4
0.2
2.0
1.6
∆ -6.0%
0.3
 A nivel agregado, el consumo
per cápita del mercado total
cayó 3.7% en el 2014 a 4.7 L
∆ -8.9%
LAE. Esto se debe a una
reducción en el consumo de
6.4
∆1.7% ambos mercados, legal e ilegal.
6.2
 Perú es el país con la caída
más fuerte en consumo per
cápita a nivel ilegal y total
mercado.
3.0
2.3
∆ -6.3%
Colombia Ecuador
0.7
5.9
4.4
∆ 4.9%
1.4
4.6
3.5
∆ -3.1%
1.1
-
1.0
2.0
Consumo per cápita total
3.0
4.0
Consumo per cápita legal
5.0
6.0
 Honduras es el país con la
caída más fuerte en el
consumo per cápita legal
(9.9% versus el 2013) a 1.6 L
LAE y el aumento más fuerte
en consumo ilegal. A nivel
total alcohol, el consumo cae
-6.0%.
7.0
Consumo per cápita ilegal
∆ = variación consumo per cápita total 2013 vs 2014
21
La gran disponibilidad de alcohol ilegal en Ecuador y Perú se
refleja en un alto consumo per cápita
Consumo per cápita anual de alcohol ilegal en litros LAE
Cálculo basado en población 15-65 años
Perú
1.4
Crecimiento per
cápita ilegal L LAE
2013-14
-17.0%
Ecuador
1.4
7.7%
Colombia
El Salvador
1.1
0.7
-1.0%
-14.2%
Honduras
Panamá
0.3
0.2
19.1%
8.8%
 Honduras es el país con el aumento más fuerte en el consumo per cápita ilegal (19.1% versus el 2013) a
0.3 L LAE.
 Perú es el país con la caída más fuerte en el consumo per cápita ilegal (17.0% versus el 2013) a 1.4 L LAE.
22
Honduras es el país con mayor crecimiento entre 2013 - 2014,
mientras que Perú sigue con la participación más alta de ilegalidad
Mercado alcohol ilegal- volumen LAE
30%
Honduras es el mercado que más
crece en volumen y participación
ilegal sobre el total en el 2012-14
20%
% Crecimiento 2012 - 2014
Honduras
Colombia
10%
Panamá
0%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
-10%
El Salvador
Perú
-20%
-30%
Ecuador es el mercado con la
mayor caída en volumen y
participación ilegal sobre el total
en el 2012-14
Ecuador
El tamaño de la burbuja
representa el tamaño del
mercado ilegal en el 2014 (HL
LAE). Las burbujas
transparentes representan el
tamaño de mercado de 2013.
-40%
% de alcohol ilegal en el 2014
•
•
Desde el 2012, el volumen LAE ilegal crece más rápido que el legal en Colombia, Honduras y
Panamá.
Aunque Perú es el mercado que más reduce su participación de ilegalidad en el 2014, Ecuador es el
país que más reduce su volumen y participación en el periodo 2012- 2014.
23
Los niveles de ilegalidad de los países en estudio son altos si se
comparan con otros países
Mercado alcohol ilegal como % del mercado total
Sudáfrica
22.9%
30%
28.4%
27.8%
24.8%
25%
24.5%
23.6%
22.8%
21.4%
20%
17.1%
15.7%
16.0%
15%
Rep. Checa
7.1%
10%
6.1%
5%
4.6%
4.5%
2.5%
0%
Argentina
Brasil
Chile
Colombia Costa Rica
Ecuador El Salvador Honduras Nicaragua
Panamá
Perú
República Venezuela Regional
Dominicana
*Las cifras de Brasil no incluyen evasión de impuestos
Brasil, República Dominicana, Venezuela = 2011. Nicaragua, Costa Rica = 2012. Argentina, Chile = 2013.
24
Perú, Ecuador y Colombia siguen por arriba del promedio de
ilegalidad del agregado
2014: Participación ilegal del mercado (LAE)
24.4%
Agregado
27.8%
Perú
Panamá
75.6%
72.2%
2.5%
97.5%
17.1%
Honduras
82.9%
22.8%
El Salvador
77.2%
Ecuador
24.5%
75.5%
Colombia
24.8%
75.2%
0%
10%
20%
30%
40%
Ilegal LAE %
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Legal LAE %
Promedio
agregado
25
A nivel agregado, el mercado ilegal demuestra una proporción
60/40 entre el riesgo sanitario y fiscal
2014: Participación de categorías (LAE)
42%
Agregado
27%
53%
Perú
Panamá
8%
53%
11%
25%
0%
22%
17%
90%
49%
El Salvador
14%
5%
12%
4%
40%
19%
10%
Alcohol adulterado
20%
36%
30%
Contrabando
2%
55%
46%
Colombia
0%
6%
20%
Honduras
Ecuador
14%
40%
Alcohol artesanal ilegal
50%
60%
5%
70%
Alcohol no apto para consumo humano
80%
10%
90%
3%
100%
26
Nota: Dentro del riesgo sanitario se incluye = alcohol adulterado, artesanal y no apto para consumo humano. Dentro del riesgo fiscal
se incluye = contrabando y evasión de impuestos.
A nivel agregado, el alcohol adulterado pierde participación, lo que
se traduce en un menor riesgo sanitario comparado con el 2013
Variación por categoría a nivel agregado: 2013 vs 2014
1.9%
-0.2%
0.0%
Contrabando
Alcohol adulterado
1.4%
-3.2%
-4.0%
-3.0%
-2.0%
-1.0%
0.0%
1.0%
2.0%
Alcohol
adulterado
Contrabando
Alcohol
artesanal ilegal
Colombia
0.4%
0.1%
-0.2%
Alcohol no apto
para consumo
humano
-0.6%
Ecuador
-0.7%
-3.1%
-0.4%
0.0%
4.3%
El Salvador
2.8%
-1.6%
0.3%
1.6%
-3.2%
Honduras
9.7%
-9.7%
0.0%
0.0%
0.0%
Panamá
-0.8%
-2.9%
-7.1%
0.0%
10.9%
Perú
-6.4%
4.1%
1.9%
-0.1%
0.4%
Agregado
-3.2%
1.4%
0.0%
-0.2%
1.9%
3.0%
Evasión de
impuestos
0.2%
27
La cerveza adulterada incrementa su participación marginalmente
en el 2014
Cerveza legal LAE
 El volumen de cerveza ilegal
incrementa en 100 HL LAE en el
2014 versus el 2013, alcanzando
los 16,978 HL LAE.
99.1% cerveza legal
35%
41%
1,964,308
HL LAE
 El incremento proviene en su
mayoría de la cerveza sustituida
(relleno) en Perú.
6%
13%
Colombia
Ecuador
El Salvador
 La cerveza adulterada incrementa
su participación del total por 2
puntos porcentuales.
Honduras
Panamá
Perú
0.9%cerveza ilegal
Cerveza ilegal LAE
39%
49%
16,978
HL LAE
48%
52%
4%8%
Alcohol adulterado
Contrabando
28
La mayoría de la cerveza adulterada proviene de Perú, mientras
que en los demás países, la cerveza ilegal es de contrabando
Mercado de cerveza ilegal, volumen LAE 2014
100%
6,732 HL
1,311HL
644 HL
8,291 HL
816
16,978 HL
90%
80%
8,065
70%
60%
5,296
1,310
50%
644
7,476
40%
30%
8,913
20%
10%
1,436
0%
Colombia
Ecuador
Honduras
Alcohol adulterado
Perú
Contrabando
No existe la cerveza ilegal en Panamá y El Salvador
Agregado
29
¿Cuáles son los principales factores que afectan al mercado ilegal
en 2014?
La mayor conciencia (de las autoridades y el público), presencia de autoridades e
incautaciones permiten un mejor control sobre la producción y el consumo de bebidas
alcohólicas en algunos canales y países. Sin embargo, la aplicación de la ley todavía no
es tan estricta como para otros delitos.
Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol, lo que permite a los
fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo que
sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de conseguir.
Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la
corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando
proveniente de los países vecinos.
El cambio en el impuesto a las bebidas alcohólicas y los aranceles de importación
aumenta el precio de los productos legales en varios países.
El consumidor continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin importar su
procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos.
30
Valor
Valor
852,616
HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523
millones
US$650
millones
Pérdida fiscal
31
Ecuador es el país con mayor participación de mercado ilegal en
valor; Perú y Colombia también están por encima del promedio
2014: Participación ilegal (US$)
Agregado
15.0%
85.0%
Perú
15.4%
84.6%
Panamá
1.9%
Honduras
4.2%
98.1%
95.8%
9.2%
El Salvador
90.8%
20.2%
Ecuador
79.8%
15.5%
Colombia
0%
10%
84.5%
20%
30%
40%
50%
Ilegal US$ %
60%
70%
80%
90%
100%
Legal US$ %
Promedio agregado
Nota: Valor estimado con base a precios ilegales al consumidor final.
32
El alcohol adulterado es la principal categoría en términos de valor,
igual que en volumen
2014: Participación de categorías (US$)
46%
Agregado
30%
73%
Perú
Panamá
8% 3%
5%
12%
72%
12%
12%
15%
3%
9%
93%
Honduras
51%
El Salvador
14%
Ecuador
16%
20%
10%
0%
10%
Alcohol adulterado
20%
Contrabando
26%
40%
30%
40%
2%
55%
47%
Colombia
6%
50%
60%
70%
6% 5%
80%
90%
100%
33
A nivel agregado, la brecha entre el precio de productos legales e
ilegales disminuye de 20.3% a 19.8%
$16
La brecha de precios legales vs
ilegales en el 2014 vs 2013
incrementa en Colombia, El
Salvador y Panamá y esto se
debe al aumento en la
diferencia de precios por el
contrabando.
$14
$12
$11.8
US$ RSP por litro
∆ 17.6%
$10
$9.7
$13.5
∆ 26.5%
$11.0
∆ 10.7%
$9.8
La brecha se estrecha en los
países productores de etanol
como Perú y Ecuador donde la
caída en la demanda
internacional de etanol reduce el
precio de la materia prima.
$9.9
$9.4
∆ 19.8%
$8
$7.6
∆ 19.3%
$6
$6.8
$6.4
∆ 29.8%
$6.1
$5.5
∆ 20.9%
$4.5
$4.8
$4
$2
$0
Colombia
Ecuador
El Salvador
Promedio legal RSP US$
Honduras
Panamá
Promedio ilegal RSP US$
Perú
Agregado
∆ Variación %
RSP = precio de venta al consumidor. Los tipos de cambio de las monedas locales versus el USD también pueden influir en los
resultados del análisis 2013 vs 2014.
34
El valor y la segmentación de la cerveza ilegal se mantienen en el 2014
 El valor de cerveza ilegal
incrementa marginalmente por
US$1mn.
Cerveza legal LAE
 La segmentación de contrabando
versus adulterado se mantiene.
35%
99.2% cerveza legal
US$10,473
mn
41%
6%
13%
Colombia
Ecuador
El Salvador
 El contrabando sigue siendo lo más
relevante dentro de la cerveza
ilegal en términos de valor,
mientras que la cerveza adulterada
es más importante en términos de
volumen.
Honduras
Panamá
Perú
0.8% cerveza ilegal
Cerveza ilegal LAE
39%
49%
39%
US$87 mn
61%
4%8%
Alcohol adulterado
Contrabando
35
Pérdida Fiscal
852,616
HL LAE
Volumen ilegal
US$2,523
millones
US$650
millones
Pérdida fiscal
36
Colombia representa el 65% de la pérdida fiscal del agregado
100%
852,616 HL LAE
13.5%
90%
80%
US$650mn
34.0%
17.4%
70%
Perú
60%
50%
Panamá
16.7%
Honduras
El Salvador
40%
Ecuador
65.0%
30%
20%
Colombia
43.6%
10%
0%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
En el 2014, Ecuador incrementa su participación en la pérdida fiscal desde 14%
a 17% debido al aumento de la producción interna evadiendo impuestos.
37
Ratio: cerveza / espirituosas
US$ / LAE
Perú, Honduras y El Salvador por encima del promedio de la región
en términos del ratio de alcohol US$ / LAE
3
2.7
2.6
2.5
2.1
2
1.8
1.3
1.5
1.0
0.9
1
0.5
0
Promedio LatAm
Colombia
Peru
Ecuador
Honduras
Panamá
El Salvador
LatAm
Promedio
CO
PE
EC
HON
PA
SV
Tasa VAT
15%
16%
18%
12%
18%
10%
13%
Excise cerveza + VAT
US$/LAE
12.8
16.8
17.2
11.5
11.4
8.4
18.3
Excise destilados + VAT
US$/LAE
9.3
18.9
6.5
11.5
4.3
6.5
8.6
Ratio: cerveza / espirituosas
US$/LAE
1.8
0.9
2.7
1.0
2.6
1.3
2.1
Encima del promedio
Promedio
38
Fuente: SABMiller
Debajo del promedio
El contrabando es la categoría más importante en términos de
perdida fiscal, no así en volumen ni valor
Pérdida fiscal por categoría (US$)
45%
Agregado
Perú
34%
5%
7% 4% 10%
79%
13%
66%
Panamá
14% 0% 12%
78%
Honduras
22%
El Salvador
22%
41%
24%
Ecuador
12%
16%
4%
31%
0%
0%
10%
Contrabando
20%
Alcohol adulterado
30%
31%
40%
50%
1%
48%
59%
Colombia
3%
60%
70%
3% 5%1%
80%
90%
100%
39
Colombia y Ecuador son los dos países donde se pierde más
excise US$ por LAE
Tamaño de
Excise perdido
mercado ilegal
(US$ mn)
(US$ mn)
Aranceles de
importación
(US$ mn)
Excise perdido
por LAE (US$)
Pérdida fiscal
total
(US$ mn)
Colombia
1,391
397
25
11
422
Ecuador
467
93
20
7
113
El Salvador
49
12
4
4
16
Honduras
18
5
1
3
5
Panamá
15
4
1
9
5
Perú
584
86
2
3
88
2,523
597
53
7
650
Agregado
40
El mayor impacto negativo del mercado ilegal es para los
gobiernos locales, que son los principales perdedores
Ganadores
Perdedores
Los fabricantes de bebidas alcohólicas ilegales no pagan
impuestos y otros costos relacionados a un negocio
legitimo, y así obtienen mayores márgenes de ganancias.
Los consumidores tienen la posibilidad de pagar un
costo menor.
Los productores de materia prima, que pueden ver a
ambos mercados, legal e ilegal.
Los gobiernos dejan de recibir impuestos y esto afecta a
los servicios públicos como la educación y la salud, que
requiere dichos ingresos.
Las autoridades, que tienen que invertir recursos en la
lucha contra el negocio de bebidas alcohólicas ilegales.
Los consumidores ingieren bebidas alcohólicas
potencialmente peligrosas.
Las marcas legales pierden competitividad contra los
precios de las bebidas alcohólicas ilegales.
Las comunidades obligadas a participar en la actividad
ilegal.
41
Según la investigación del 2014, Euromonitor identificó los siguientes
factores que podrían afectar al mercado ilegal en el 2015
• Se espera que a nivel agregado, la
brecha entre el precio de productos
legales e ilegales siga reduciéndose,
tal como en los últimos dos años,
afectando la competitividad de las
marcas ilegales.
• En Perú, se espera que la
reglamentación de la Ley 29.632 entre
en total funcionamiento durante el
2015.
• En Ecuador, un nuevo sistema de
facturación electrónica por el cual todo
comercio debe emitir únicamente
facturas electrónicas ayudará a rastrear
los impuestos.
• En Ecuador, un sello fiscal en las
botellas será un nuevo requisito para
las bebidas alcohólicas importadas hacia
Ecuador a finales de 2014, lo que podría
tener un impacto positivo en la reducción
del contrabando en el 2015.
• En Ecuador, a partir del 2015 se
cambiarán las tarifas especificas para
el calculo del ICE, lo cual podría tener
un impacto negativo en el mercado legal.
• En Panamá, dado que el alza de los
impuestos a las bebidas de alto grado
alcohólico benefició a la cerveza, en el
2015 se equipararán los impuestos
para todas las bebidas alcohólicas, lo
que podría afectar al mercado legal.
• En Honduras, el aumento en la
producción de panela podría tener un
efecto negativo en el mercado de
bebidas alcohólicas adulteradas.
• En Colombia, se observó cerveza
adulterada en las visitas a tiendas que
se llevaron a cabo en el 2015.
42
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Colombia
371,527
HL LAE
Volumen ilegal
US$1,391
millones
US$423
millones
Pérdida fiscal
44
2014?
El alcohol adulterado aumenta por nuevas formas de infringir la ley
• Los fabricantes de bebidas alcohólicas adulteradas crean nuevas modalidades para
continuar con su negocio. Por ejemplo, esconden la mercancía en viviendas ya que las
autoridades no pueden entrar sin una orden de allanamiento, la cual no es fácil de
conseguir.
El contrabando crece en ciudades como Bogotá
• Los operativos se han concentrado en las fronteras y carreteras, lo cual deja a ciudades
como Bogotá expuestas al incremento del contrabando. En este caso, los productos
ingresan vía aérea por el aeropuerto de la ciudad.
El control del mercado ilegal no es aún la prioridad para las autoridades
• No existen fiscales dedicados exclusivamente a procesar este tipo de delitos y los fiscales
le dan prioridad a delitos más graves.
• Únicamente en los departamentos Atlántico y Antioquia existen grupos de inteligencia
policial para atacar las estructuras del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
• Existe una falta de coordinación de esfuerzos entre autoridades para procesar los delitos
asociados al mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
Se reduce el mercado del alcohol artesanal ilegal y del no apto para consumo
humano
• El consumo de estos tipos de bebidas alcohólicas se reduce durante el 2014 debido a una
disminución de la pobreza. Los consumidores de alcohol artesanal ilegal que mejoraron
sus ingresos pudieron tener acceso a otro tipo de bebidas alcohólicas de mayor costo.
45
en 2014?
Durante el 2014 se observa una reducción de los niveles de pobreza, con lo que
disminuye el consumo de alcohol artesanal ilegal y no apto para consumo humano. Esta
disminución equivale a 2,614 HL LAE no consumidos en estas categorías, es decir, una
caída de 3.5% y 5.0%, respectivamente, entre el 2013 y el 2014.
Continúa la falta de control sobre la comercialización del etanol potable, lo que permite a
los fabricantes de alcohol ilegal acceder fácilmente a esta materia prima, algo similar a lo
que sucede con botellas recicladas, etiquetas y sellos, que son insumos fáciles de
conseguir.
Las leyes son más severas frente al lavado de activos que al contrabando. Sin embargo,
el contrabando se ha convertido en una actividad clave para el lavado de activos.
Ciertas comunidades en las fronteras del país viven del contrabando y no existen
medidas fuertes por parte de las autoridades para atacar este problema en estas
regiones.
46
La participación del mercado ilegal sobre el total aumenta año tras
año
2011
21.1%
2013
2012
24.8%
24.3%
23.8%
78.9%
2014
75.7%
76.2%
Legal
75.2%
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
288,072
346,181
370,253
371,527
Mercado legal
1,078,647
1,109,741
1,154,884
1,125,420
Mercado Total
1,366,719
1,455,922
1,525,137
1,496,948
Ilegal
Nota: Las cifras del mercado ilegal para el 2011 no incluyen evasión de impuestos
47
El contrabando representa el 36% del mercado ilegal en volumen,
pero alcanza el 60% de la pérdida fiscal
371,527 HL LAE
100%
90%
80%
9.9%
5.1%
US$423 mn
5.0%
3.3%
consumo humano
70%
60%
36.0%
59.5%
Artesanal ilegal
50%
40%
Contrabando
30%
20%
45.9%
31.0%
10%
Alcohol adulterado
0%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de las
fronteras.
Nota: Pérdida fiscal = excise + aranceles. Excluye otros tipos de impuestos, como el impuesto sobre ventas.
48
La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal es
de 18%, un margen mayor comparado con el 2013
$25
$20
US$
$15
$10
$5
$24.7
El precio del
alcohol adulterado
es el mismo que el
de las marcas
legales, con lo que
engañan al
consumidor con la
sofisticación de la
adulteración.
$15.9
La variación
promedio de
precios entre
productos de
contrabando y
producto legales es
de 36%. Esta
diferencia de
precios es el
principal atractivo
para el consumidor.
$18.6
El alcohol no apto
para consumo
humano se
compone de
alcohol
farmacéutico, el
cual se compra en
el mercado legal.
$11.8
$10.5
9.7
No hay una diferencia en los
precios ya que no existe alcohol
artesanal legal. Sin embargo,
estos productos son muy
económicos comparados con
otras bebidas legales.
$8.0
$2.6
Los productos que evaden impuestos se
venden al mismo precio que los productos
legales. El productor es quien gana el
margen al cobrar el mismo precio al
consumidor.
$0
Alcohol
adulterado
Contrabando Alcohol artesanal Alcohol no apto
ilegal
para consumo
humano
Precio RSP Ilegal
Evasión de
impuestos
Total ilegal
Precio RSP Legal
Nota: RSP =Retail selling prices – precio de venta al consumidor
49
En Colombia, el 81% de la cerveza ilegal es de contrabando
26%
RTD
99.2% cerveza legal
Categorías legales
LAE
72%
Vino
Destilados
Cerveza
Cerveza ilegal LAE
19%
Contrabando
Alcohol adulterado
0.8% cerveza ilegal
81%
 En el 2014, la cerveza representa
el 72% del mercado legal de
bebidas alcohólicas (un
incremento de un 3% versus el
2013), equivalente a 805,971 HL
LAE.
 El volumen de cerveza ilegal es
de 7,364 HL LAE: el 81% del
volumen es contrabando y el
19% es alcohol adulterado
(“retape”).
 No existe la producción industrial
ilegal de cerveza en el 2014.
50
La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales
2014
Volumen LAE
2014
Valor Ilegal
2014
Pérdida Fiscal
170,590 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$653 millones
Valor en precios ilegales 2014
45.9
%
46.9
%
31.0
%
US$131 millones
Pérdida fiscal 2014
La producción industrial de destilados nacionales domina esta categoría
 La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales,
en términos de volumen (46%) y valor (47%).
 Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 99% del volumen.
 La subcategoría más relevante es la producción industrial, la cual representa el 81% del volumen,
mientras que los rellenos representan el 19%.
 Al nivel total alcohol adulterado, el crecimiento para 2013-2014 es de 1.2%, impulsado por el
crecimiento en la producción industrial (1.3%), debido al fácil acceso a la materia prima e insumos.
51
Los principales factores que influyen en la categoría son el fácil
acceso a los insumos y la sofisticada adulteración
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Aguardientes, destilados importados (whiskey).
• Se rellena con bebidas alcohólicas de baja calidad, o con extractos con sabor a whiskey
e incluso con miel.
• Bogotá, Medellín, Cali y Barranquilla. Centro de las ciudades, en los San Andresitos.
• Tiendas pequeñas (estancos), bares y discotecas.
• Fácil acceso a todos los insumos requeridos.
• La venta, producción y almacenamiento de las bebidas adulteradas se realiza en
diferentes casas, porque es más difícil el allanamiento.
• No existen controles en los lugares de venta de estas bebidas como en los San
Andresitos.
• Se sofistica la adulteración y por lo tanto es cada vez más difícil para el consumidor
distinguir los productos originales de los adulterados.
• Riesgo para la salud de los consumidores.
• Daño a la imagen de las marcas originales.
52
El alcohol adulterado creció un 1.2% debido a los siguientes
factores
Factores
1
2
3
4.
Aún no existe un control sobre la
comercialización del etanol. Asimismo, tampoco
se supervisan las imprentas para identificar
aquellas que pueden producir etiquetas y sellos
falsificados.
No existe una ley que permita judicializar a las
personas que venden alcohol adulterado.
Además, para realizar operativos en las viviendas
se requiere de una orden de allanamiento, la cual
no es fácil de obtener a través de los fiscales.
Efectos
Los falsificadores tienen fácil acceso a todos
los insumos que requieren para producir bebidas
alcohólicas sin ningún tipo de limitación.
Los falsificadores se dividen las tareas entre
varias casas de un mismo barrio, como la venta,
producción y almacenamiento del producto
falsificado. De esta forma, si al vendedor se le
encuentran botellas falsificadas, pero no
comprueban que también las fabrica, no es
judicializado.
Existe una red de criminales y delincuentes que
forma parte de la estructura de este delito.
Se requiere de toda una labor de inteligencia que
permita llegar a este tipo de delincuentes, lo que
retarda un poco su captura.
No todas las Secretarías de Rentas del país
cuentan con los implementos para realizar la
alcoholimetría a las bebidas alcohólicas que se
sospecha son ilegales.
Las botellas que se identifican con algún tipo de
anomalía en el etiquetado o sellos son reportadas
como contrabando por las Secretarías que no
tienen cómo medirles el grado de alcohol.
53
El contrabando es la principal fuente de pérdida fiscal
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
133,929 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$554 millones
US$251 millones
36.0
%
39.9
%
59.5
%
El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría
 La categoría de contrabando es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas
ilegales, en términos de volumen (36%) y valor (40%).
 Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 93% del volumen.
 La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de productos terminados, la cual
representa el 57% del volumen, mientras que el contrabando de etanol representa el 43%.
 Al nivel total de contrabando, el crecimiento entre el 2013 y el 2014 es de 0.7%, impulsado por el
crecimiento en el contrabando de productos terminados (5.8%).
54
El contrabando es distribuido desde las fronteras hasta las
principales ciudades del país
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Whiskey, ron, aguardiente (contrabando carrusel), vinos.
• El contrabando proveniente de Aruba, Curazao y Venezuela ingresa por la frontera norte
a Santander y Guajira.
• El contrabando proveniente de Panamá ingresa por el puerto de Buenaventura (Valle del
Cauca).
• Por la frontera con Ecuador, el aguardiente nacional es sacado legalmente por los
contrabandistas para luego entrar como contrabando, sin pagar el impuesto de
consumo.
• El contrabando también entra vía aérea por Bogotá.
• Las autoridades concentran los operativos en las carreteras de las fronteras, dejando a
ciudades como Bogotá expuestas al incremento del contrabando.
• El almacenamiento del contrabando se realiza en diferentes casas porque el
allanamiento es más difícil.
• El consumidor ve al contrabando como la forma de poder comprar un buen producto a
un precio bajo.
• La mafia utiliza el contrabando como medio para realizar el lavado de dinero, lo que a su
vez genera más violencia y delincuencia.
55
El contrabando creció un 0.7% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
El contrabando está entrando además por el
aeropuerto El Dorado de Bogotá. Esto explica la
diferencia en precios que existe entre una botella
de contrabando en Bogotá (COP56,000) y una en
Barranquilla (COP70,000 y COP80,000).
Los contrabandistas tienen prácticamente el
camino libre para entrar la mercancía ya que las
autoridades concentran los operativos en
carreteras de las fronteras, dejando ciudades
como Bogotá expuestas al incremento del
contrabando.
2
Las bebidas alcohólicas de contrabando no se
almacenan en los puntos de venta sino que se
las guarda en casas cercanas, en autos
estacionados cerca de los puntos de venta, o
incluso se ofrece la entrega a domicilio. Así es más
difícil para las autoridades rastrear la mercancía.
Para las autoridades es más complicado hacer
operativos en casas ya que requieren de una
orden de allanamiento. Este proceso es lento, lo
cual les da tiempo a los contrabandistas para
realizar su negocio.
3
Las estadísticas de la POLFA a nivel nacional no
son representativas ya que en algunos
departamentos concentran los operativos
únicamente en carreteras cerca de las fronteras.
El contrabando que ingresa por aeropuertos
está creciendo y especialmente en la ciudad de
Bogotá, que representa uno de los principales
centros de consumo.
4.
Menos importaciones legales de etanol.
Menos contrabando técnico de etanol, que es la
fuente principal de esta ilegalidad.
56
Aunque esta categoría sea de menor relevancia en volumen, los
riesgos asociados al consumo son altos
Volumen LAE
18,963 HL LAE
Valor Ilegal
6.0%
Volumen ilegal 2014
Pérdida Fiscal
3.3%
5.1%
US$84 millones
US$14 millones
El alcohol artesanal ilegal cae -3.5% en el 2014
 La categoría de alcohol artesanal ilegal es la cuarta más importante de las cinco categorías de bebidas
alcohólicas ilegales en términos de volumen (5%).
 Los productos destilados y fermentados representan un 52% y 48% del volumen LAE, respectivamente.
Sin embargo, en términos de bebida, los fermentados representan el 92%.
 Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen viche, chirrinchi, guarapo y chicha, y las mismas se
producen en ambientes no sanitarios, con lo cual pueden representar un riesgo a la salud.
 Al nivel total de categoría, el decrecimiento de 2013-2014 es de 3.5% debido a una reducción en los
niveles de pobreza.
57
Las bebidas artesanales ilegales son el sustento de familias en
poblaciones marginales de varias zonas del país
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Viche (región del Pacifico, a base de panela), chicha (a base de maíz) y el guarapo (a
base de varias frutas).
• Se venden en tiendas, ferias o mercados populares.
• Se venden durante eventos culturales como el día del Pacífico, así como en el festival
de Música del Pacífico "Petronio Álvarez“.
• La producción de bebidas artesanales es una fuente de ingreso para muchas familias de
poblaciones marginales de la Región Andina.
• Hay un fácil acceso a las materias primas.
• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las
bebidas artesanales.
• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.
• El consumo de estas bebidas forma parte de la cultura local.
• Fácil acceso para la venta a menores de edad.
58
El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída
del 3.5% debido a los siguientes factores
Factores
1
En el 2014, la pobreza decreció un 7%.
Efectos
Los consumidores de alcohol artesanal que
mejoraron sus ingresos pudieron tener acceso a
otro tipos de bebidas alcohólicas de mayor costo,
como aguardiente adulterado.
59
Los alcohólicos son los principales compradores de alcohol no
apto para consumo humano
Volumen LAE
36,598 HL LAE
Volumen ilegal 2014
9.9%
Valor Ilegal
5.1%
Pérdida Fiscal
5.0%
US$71 millones
US$21 millones
El alcohol no apto para el consumo human cae -5.0% en el 2014
 La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la tercera más importante de las cinco
categorías en términos de volumen (10%) dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le
agrega algún tipo de endulzante o colorante como bebidas en polvo.
 El alcohol farmacéutico sustituye el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos.
 La categoría tuvo una caída en el 2013-2014 de 5.0% debido a una reducción en los niveles de
pobreza.
60
El alcohol no apto para consumo humano por lo general consiste
en bebidas preparadas con alcohol farmacéutico
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Alcohol farmacéutico (se le agrega algún tipo de endulzante y colorante como las
bebidas en polvo).
• Los consumidores compran el alcohol antiséptico en cualquier droguería o tienda,
incluso en algunas licoreras.
• Los consumidores mismos se preparan las bebidas directamente.
• El costo de esta bebida es bastante bajo y esto contribuye a que un número de personas
de bajo poder adquisitivo la consuman.
• Se puede acceder fácilmente y sin restricciones a la materia prima.
• Alto riesgo para la salud del consumidor.
61
El alcohol no apto para consumo humano cae un 5.0%
Factores
1
2
Efectos
Las materias primas para fabricar bebidas no
aptas para consumo humano son de fácil
acceso. Además, el alcohol farmacéutico no es
desnaturalizado.
Existe un grupo de consumidores más propenso
a consumir bebidas sustitutas a base de alcohol
farmacéutico, como es el caso de jóvenes menores
de edad, presos, alcohólicos etc., quienes pueden
comprar fácilmente este producto.
En el 2014, la pobreza decreció un 7%.
Ciertos consumidores del alcohol no apto para
consumo humano viven en la pobreza extrema.
Cuando su situación económica mejora tienen
acceso a otro tipo de alcohol, o incluso pueden
salir de su adicción.
62
La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del
mercado y se trata solamente de productos destilados
Volumen LAE
11,447 HL LAE
Volumen ilegal 2014
3.1%
Valor Ilegal
2.1%
Pérdida Fiscal
1.2%
US$29 millones
US$5 millones
La evasión de impuestos crece 7.9% en el 2014
 La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de
volumen (3%).
 Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE.
 Las bebidas más relevantes incluyen aguardiente, ron y aperitivos.
 En el caso de los aperitivos, la evasión proviene de reportar en la etiqueta un grado de alcohol inferior
al real.
 En el caso de aguardiente y ron, la evasión se trata de volúmenes no declarados por productores
formales.
 El crecimiento de 2013-2014 es de 7.9%, y se debe a un incremento en la evasión de aguardiente y ron,
producto de una caída en las ventas legales.
63
Mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para la
evasión de impuestos de producción
Bebidas
Factores
Efectos
• Los aguardientes y rones nacionales a través de la producción no registrada.
• Los aperitivos que reportan en la etiqueta un grado de alcohol inferior al real.
• A pesar de que existe un decreto para que los fabricantes de bebidas alcohólicas se
certifiquen en Buenas Prácticas de Manufactura, este aún no rige, lo cual da cabida para
que nuevas empresas obtengan licencias fácilmente.
• Perdidas fiscales.
• Competencia desleal.
64
La evasión de impuestos creció un 7.9% debido a los siguientes
factores
Factores
1
La diferencia entre el volumen de la producción
nacional de aguardientes y rones versus las ventas
registradas aumentó.
Efectos
Mayor volumen de evasión de impuestos versus
2013, al existir un mayor consumo reportado.
65
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Ecuador
142,011
HL LAE
Volumen ilegal
US$467
millones
US$113
millones
Pérdida fiscal
67
2014?
La distribución de alcohol ilegal a través de canales no tradicionales sigue
creciendo
• Por una parte, existe más control sobre los productos ilegales en los canales tradicionales; hay
más policías y las sanciones son más duras.
• No obstante lo anterior, el desarrollo de los canales de distribución alternativos continúa , los
cuales son difíciles de rastrear. Por ejemplo, ventas online y tenderos informales.
Aumenta la evasión de impuestos a la producción
• La mayor evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas por volúmenes no declarados por
parte de productores formales y por la existencia de plantas clandestinas.
• Durante el 2014, la producción local aumenta y junto a ella la evasión de impuestos a la
producción. Los sistemas de rastreo todavía son insuficientes. Sin embargo, se espera que con la
implementación del Simar se pueda mejorar el control a los productores locales.
Aumenta el alcohol adulterado y el artesanal ilegal
• Durante el 2014 se incrementa la producción doméstica de alcohol. Aún falta control sobre el
volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia prima para adulterar bebidas
alcohólicas.
• Si bien en el 2014 continúa la compra de alcohol artesanal para la producción de biocombustible,
los resultados no son visibles en términos de menor etanol residual proveniente de trapiches
informales. La falta de inversión en el programa Ecopaís no ha permitido ver resultados
significativos.
68
INTRODUCCIÓN | ANÁLISIS REGIONAL | COLOMBIA | ECUADOR | EL SALVADOR | HONDURAS | PANAMÁ | PERÚ
en 2014?
La recientemente implementada regulación de etiquetados y timbres en las bebidas
alcohólicas destiladas importadas permite una reducción en el consumo de contrabando.
La mayor presencia policial en los canales on trade (bares especialmente) permite un
mejor control sobre el consumo de bebidas alcohólicas adulteradas en este canal.
Los altos aranceles y salvaguardias incrementan los costos de las materias primas de los
fabricantes legales y los precios de los productos terminados importados, lo que permite
que las bebidas alcohólicas ilegales se vendan a precios más atractivos.
Una mayor disponibilidad de etanol como resultado del aumento en la producción local se
traduce en una mayor producción de alcohol ilegal en forma de bebidas adulteradas y
bebidas alcohólicas artesanales ilegales.
69
Después de una caída en el consumo de alcohol legal e ilegal en el
2013, ambos mercados se recuperan en el 2014
2011
2012
84.8%
2014
23.9%
28.6%
15.2%
2013
71.4%
24.5%
76.1%
Legal
Ilegal
75.5%
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
87,639
186,326
129,939
142,011
Mercado legal
488,559
464,470
413,690
436,695
Mercado Total
576,198
650,796
543,629
578,706
Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos
70
La evasión de impuestos es la principal categoría en términos de
volumen y pérdida fiscal
476,868 HL LAE
US$113 millones
100%
90%
80%
70%
55.1%
48%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0.4%
18.9%
12.1%
0.3%
16.4%
Artesanal ilegal
Contrabando
23.6%
Alcohol adulterado
13.6%
11.8%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
0%
consumo humano
La evasión fiscal corresponde al 55% del volumen LAE y al 48% de la pérdida
fiscal. La mayor pérdida fiscal se da por la evasión por parte de la industria
nacional.
71
Los precios promedio del mercado ilegal son un 11.9% más bajos
que los del mercado legal, similar a lo ocurrido en el 2013
$25
$20.9
$20
$17.6
US$
$15
$10
$5
$15.5
$14.2
En promedio, el
precio del alcohol
adulterado es un
24% más bajo que
el de las marcas
legales. Es posible
encontrar
aguardiente a US$8
el litro
La variación
promedio de
precios entre
productos de
contrabando y
producto legales
es de 35%. Esta
diferencia de
precios es el
principal atractivo
para el
consumidor
$9.1
$8.4
Los precios del alcohol
artesanal ilegal son un 9%
más bajos que las versiones
legales de los mismos
productos
Los productos que evaden
impuestos se venden al mismo
precio que los productos legales.
El productor es quien gana el
margen al cobrar el mismo precio
al consumidor
$8.9
$8.1
$11.0
9.8
$8.3
El alcohol no apto para
consumo humano se compone
de alcohol comprado en el
mercado legal
$0
Alcohol
adulterado
ilegal
para consumo
humano
Precio RSP Ilegal
Evasión de
impuestos
Total ilegal
Precio RSP Legal
72
En términos de volumen, 0.5% del mercado de cerveza es ilegal y
proviene casi en su totalidad del contrabando
Categorías legales
LAE
99.5% cerveza legal
39%
61%
RTD
Vino
Destilados
Cerveza
Cerveza ilegal LAE
0.1%
Contrabando
Alcohol adulterado
0.5% cerveza ilegal
99.9%
LAE.
de 1,311 HL LAE, de los cuales
el 99,9% es contrabando, ya que
la adulteración no es una práctica
común en cervezas.
 El contrabando de cerveza
proviene principalmente de Perú
debido al menor precio del
producto en ese país.
 No se encuentra producción
industrial ilegal de cerveza.
73
La categoría de alcohol adulterado corresponde al 14% del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales, en volumen y valor
2014
Volumen LAE
19,296 HL LAE
Volumen ilegal 2014
13.6
%
2014
Valor Ilegal
2014
Pérdida Fiscal
14.3
%
11.8
%
US$67 millones
US$13 millones
El alcohol adulterado ocupa el cuarto lugar en volumen dentro de las bebidas alcohólicas ilegales
 Dentro de la categoría, los productos destilados comprenden casi la totalidad del volumen.
 Entre el 2013 y el 2014, esta categoría aumenta un 4% principalmente debido al mayor nivel de
producción interna de etanol, que genera disponibilidad de la materia prima al no haber control sobre el
etanol residual.
 La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$13 millones para el 2014, lo que
representa el 12% de la pérdida fiscal total.
74
El principal factor que influye en la categoría es la falta de control
sobre la producción local de etanol y el volumen residual
Bebidas
• Destilados, principalmente whisky Johnny Walker. También se encuentran adulterados el
whisky Chivas Regal, el ron Bacardi y el tequila Jose Cuervo.
• Las botellas se rellenan con bebidas alcohólicas de menor calidad, extractos y otros
componentes.
Dónde
• Es más común en canales on-trade, en cantinas, bares, discotecas e incluso en centros
de eventos que ofrecen servicio de bebidas alcohólicas.
Factores
• Falta de control sobre el volumen de etanol residual, lo que facilita el acceso a la materia
prima.
• Hay disponibilidad de etanol artesanal, de buena calidad y a bajo precio.
• Falta de control en los lugares de venta de bebidas adulteradas.
Efectos
• Pérdida fiscal.
• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.
75
El alcohol adulterado crece un 4.1% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
Durante el 2014 aumentan los niveles de
producción interna de etanol y las autoridades no
tienen un control efectivo sobre el volumen de
etanol residual.
Aumenta la disponibilidad de etanol residual, que
es la principal materia prima para el alcohol
adulterado.
2
A pesar de que se han endurecido las sanciones a
la venta de alcohol ilegal y hay más policías para
controlar la venta de alcohol ilegal, aún es
necesario más control.
El alcohol adulterado se encuentra en ciudades
grandes y pequeñas, en bares y en discotecas.
76
El contrabando es la categoría que muestra la mayor caída dentro
del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
17,112 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$95 millones
12.1
%
US$27 millones
20.4
%
23.6
%
El contrabando de productos destilados terminados domina la categoría
 La categoría de contrabando representa un 12% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en
términos de volumen, y un 20% en valor.
 Dentro de esta categoría, el 43% corresponde a contrabando de etanol como materia prima y el 57% a
contrabando de productos terminados, en volumen.
 Entre el 2013 y el 2014, el contrabando a nivel total disminuye un 13% debido principalmente a un mejor
control de este problema por parte de las autoridades pertinentes. Principalmente disminuye en un 21%
el contrabando de productos terminados
 En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$27 millones y corresponde al
24% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
77
Las altas tasas arancelarias y salvaguardias son el principal factor
para la existencia de contrabando
Bebidas
• El contrabando de productos terminados abarca una amplia gama de destilados, entre
los que encuentran principalmente el whisky y el ron de marcas populares. También
tequilas y vodkas, pero en menor medida.
• El contrabando de etanol es utilizado para la adulteración de bebidas alcohólicas.
Dónde
• La mayoría del contrabando proviene de la frontera con Perú y Colombia.
• También hay contrabando de productos terminados que llegan por mar desde Panamá.
• El producto de contrabando es distribuido a través de tiendas medianas de abarrotes.
Factores
• Altas tasas arancelarias y salvaguardias.
• Aún cuando los sistemas de control han mejorado, todavía existen áreas en la frontera
que no están bien cubiertas y donde el contrabando se hace presente.
Efectos
• Competencia desleal para los importadores de productos legales.
78
El contrabando disminuye un 13% en el 2014 y estos son los
principales factores
Factores
Efectos
1
La regulación de los destilados importados a través
del control de timbres resulta un control efectivo por
parte de las autoridades.
Aumentan las incautaciones de productos finales
de contrabando.
2
Endurecimiento de las sanciones al comercio de
alcohol ilegal y promoción de la formalidad por
parte del gobierno.
Se reduce el contrabando de productos terminados.
También disminuye el contrabando de etanol.
3
Durante el 2014 se genera suficiente producción
interna de etanol de buena calidad y a bajo precio.
El contrabando se vuelve menos atractivo.
79
Los programas de biocombustibles no han tenido impacto en la
producción de bebidas alcohólicas artesanales
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
26,783 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$45 millones
US$19 millones
18.9%
9.6%
16.4
%
El alcohol artesanal ilegal aumenta en el 2014
 Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 19% del total del mercado de bebidas alcohólicas
ilegales en volumen y el 10% en términos de valor.
 Más del 80% del volumen de la categoría son productos destilados a base de caña de azúcar. La
diferencia corresponde al consumo de productos fermentados, en especial de chicha de yuca.
 A nivel total de la categoría, hay un aumento de un 7% entre el 2013 y 2014. Esto se enmarca dentro
del aumento de la producción interna de etanol.
 La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$19 millones para el 2014, lo que
representa el 16% del total de la pérdida fiscal en bebidas alcohólicas ilegales.
80
El consumo de bebidas artesanales ilegales es común debido a su
disponibilidad en todo el país, incluidas zonas rurales y remotas
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Puntas es una bebida destilada a base de caña de azúcar a la que se le agregan
extractos de frutas.
• También hay aguardiente, que es una bebida destilada, y chicha, que es fermentada.
• Son más comunes en áreas rurales, en pequeños trapiches y parcelas agrícolas.
• Dentro de los lugares más populares de producción están Manabí y El Oro en la costa, y
Cotopaxi y Chimborazo en la sierra.
• Acceso a las materias primas para la producción y disponibilidad para el consumo.
• No existe un control exhaustivo para evitar la fabricación y comercialización de las
bebidas artesanales.
• Precios bajos para los consumidores, que son de estratos económicos bajos.
• El consumo de estas bebidas alcohólicas es una costumbre arraigada en zonas rurales
y suburbanas de regiones subtropicales, litoral profundo y altiplanos.
81
En el 2014 aumenta un 7% el consumo de bebidas artesanales
ilegales debido a los siguientes factores
Factores
Efectos
1
Durante el 2014 aumenta la producción local de
etanol.
Los productores artesanales venden sus productos
en el mercado ilegal, donde obtienen los mejores
precios.
2
El programa de biocombustible Ecopaís no se ha
promovido lo necesario para absorber esta
producción interna.
No hay resultados visibles del programa.
82
Aun cuando esta categoría es de baja relevancia, los riesgos
asociados a su consumo son altos
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
533 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$1 millones
US$0.4 millones
0.4%
0.2%
0.3%
El alcohol no apto para consumo humano es la categoría más pequeña del mercado
 En términos de volumen, valor y pérdida fiscal, el alcohol no apto para consumo humano representa
menos del 1% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en Ecuador.
 La pérdida fiscal por esta categoría se estima en US$369,000, que corresponden a un 0.3% de la
pérdida fiscal total en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
 Entre 2013 y 2014, la categoría disminuye un 1% en volumen dado el mayor control, el mayor cuidado
de los consumidores y la mayor disponibilidad de alternativas de producción doméstica a bajo precio.
83
Existe un mayor control sobre el manejo del metanol, y el
consumo de alcohol no apto para consumo humano es marginal
Bebidas
• Son una mezcla de alcohol farmacéutico con agua, saborizantes y colorantes.
Dónde
• Son normalmente consumidos en áreas de bajos ingresos.
• Los consumidores mismos se preparan directamente las bebidas alcohólicas.
Factores
Efectos
• Este producto es demandado por personas que abusan del alcohol y que buscan
bebidas alcohólicas de alto grado alcohólico al menor precio posible.
• Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte.
84
El alcohol no apto para consumo humano cae un 1%, y con ello
disminuyen los casos de intoxicación
Factores
Efectos
1
Durante el 2014 aumenta la producción local de
etanol de buena calidad y a bajo precio.
Alternativa para los consumidores de alcohol no
apto para consumo humano.
2
El Ministerio de Salud Pública (MSP) refuerza sus
programas de concientización acerca del consumo
de alcohol no apto para consumo humano.
Los consumidores están más conscientes sobre los
riesgos a la salud asociados con el consumo de
alcohol no apto para consumo humano.
3
Entidades de gobierno como el MSP siguen de
cerca los casos de intoxicación por metanol.
Se reduce el número de casos de intoxicados por
metanol, resultado de la ingesta de alcohol no apto
para consumo humano.
85
La evasión de impuestos sigue siendo el principal problema que
enfrenta la industria de bebidas alcohólicas en el país
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
78,287 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$259 millones
55.1%
55.4%
47.9
%
US$54 millones
Es la categoría más importante del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
 La evasión de impuestos comprende el 55% del mercado ilegal en términos de volumen y valor.
 La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas en concepto de volúmenes no
declarados por parte de productores formales.
 Entre el 2013 y el 2014, la categoría aumenta un 18%, debido a la falta de un sistema de control
específico para la evasión de impuestos a la producción.
 Esta categoría genera la pérdida fiscal más alta, de US$54 millones, los que a su vez corresponden al
48% del total de la pérdida fiscal en el mercado ilegal de bebidas alcohólicas.
86
La evasión de impuestos proviene de productores de bebidas
alcohólicas destiladas
Bebidas
• La mayor parte de la evasión de impuestos está relacionada al aguardiente,
principalmente debido a la elevada capacidad de producción que existe en el país.
• Los aguardientes evaden impuestos a través de la producción no registrada.
Factores
• Altos márgenes que tornan atractiva la evasión de impuestos.
• Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de aguardiente y
otros destilados.
Efectos
• Pérdidas fiscales.
• Competencia desleal para las empresas que pagan sus impuestos.
87
La evasión de impuestos aumenta un 18% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
Durante el 2014 aumentan los niveles de
producción interna de etanol y las autoridades no
ejercen un control efectivo.
La evasión de impuestos proviene de la industria
formal.
2
Los sistemas de rastreo han aumentado, pero aún
son insuficientes. Falta un sistema específico para
controlar la evasión.
Entre los productores todavía existen marcas que
no son declaradas. Además, existen plantas
clandestinas de destilados.
88
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – El Salvador
28,006
HL LAE
Volumen ilegal
US$49
millones
US$16
millones
Pérdida fiscal
90
2014?
Alcohol adulterado y no apto para consumo humano: principales
categorías
• Casi el 90% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales corresponde a estas dos
categorías.
• Ambas categorías se reducen en el 2014, principalmente gracias a mejores controles por
parte de la policía y de las municipalidades sobre los expendios y farmacias, que son sus
principales canales de distribución.
El contrabando se reduce
• Todavía existe contrabando pero no es el mayor problema que tiene la industria de
bebidas alcohólicas local, ya que la Policía Nacional Civil realiza esfuerzos eficientes para
atacar a los contrabandistas.
• El contrabando ingresa por algunos puntos ciegos en las zonas fronterizas con
Guatemala y Honduras.
Se mantiene un excedente de etanol
• Para el 2014, la cuota autorizada de etanol para bebidas alcohólicas no fue utilizada en su
totalidad, dejando un excedente cuyo uso no es registrado ni fiscalizado.
• Las cuotas de etanol siguen siendo aprobadas sin un seguimiento que permita controlar el
uso final de la materia prima. Esto da la oportunidad de desviar materia prima hacia una
producción diferente a la declarada.
91
en 2014?
Durante el 2014 continúa el énfasis en el control por parte de las autoridades sobre el
canal on-trade, especialmente sobre los expendios, que son el principal canal de
distribución de alcohol adulterado. Esto permite una reducción en el consumo de alcohol
adulterado.
Mientras que los expendios están siendo más controlados por las autoridades
municipales, las farmacias todavía venden alcohol no apto para consumo humano sin
desnaturalizar.
Continúa la falta de control sobre las cuotas autorizadas cada año por los Ministerios de
Salud y Hacienda para verificar el uso real. La diferencia existente entre los impuestos a
pagar por la producción de bebidas alcohólicas versus usos medicinales constituye un
incentivo para el desvío del etanol como materia prima.
92
El consumo de bebidas alcohólicas legales e ilegales se reduce en
los últimos dos años
2011
20.2%
2013
2012
22.8%
24.9%
23.5%
79.8%
2014
Legal
75.1%
76.5%
77.2%
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
25,867
33,478
32,238
28,006
Mercado legal
102,187
108,982
97,353
94,956
Mercado Total
128,054
142,460
129,591
122,962
Ilegal
93
El alcohol adulterado y no apto para consumo humano se
mantienen como las categorías más relevantes
28,006 HL LAE
US$49 millones
100%
90%
80%
40.4%
70%
60%
50%
31.0%
4.1%
4.5%
4.6%
22.4%
40%
consumo humano
Artesanal ilegal
Contrabando
30%
20%
48.9%
41.1%
Alcohol adulterado
10%
0%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
La principal fuente de pérdida fiscal es el alcohol adulterado
94
La brecha entre los precios promedios del mercado legal e ilegal
aumentó del 15% en el 2013 a un 20%
$51.2
$50
US$
$40
Existe una gran
variación de precios
entre productos de
contrabando y
producto legales. Se
trata principalmente
de productos
premium.
$30
$20
El precio del
alcohol adulterado
es muy similar al de
las marcas legales,
con lo que engañan
al consumidor.
$23.9
No hay diferencia
en los precios ya
que no existe
alcohol artesanal
legal.
$10
El alcohol no
apto para
consumo
humano se
compone de
alcohol
farmacéutico,
el cual se
compra en el
mercado legal.
impuestos se venden al mismo
precio que los productos legales. El
productor es quien gana el margen
al cobrar el mismo precio al
consumidor.
$9.1
$4.7
$4.0
$5.3
$6.6
5.3
$0
Alcohol
adulterado
ilegal
para consumo
humano
Precio RSP Ilegal
Evasión de
impuestos
Total ilegal
Precio RSP Legal
95
No existe la cerveza ilegal en El Salvador
100% cerveza legal
Categorías legales
LAE
45%
RTD
Vino
Destilados
Cerveza
 En el 2014, la cerveza
representa el 45% del mercado
legal de bebidas alcohólicas
(un incremento de un 1%
versus el 2013), equivalente a
42,220 HL LAE.
 Todas las marcas de cerveza
disponibles en El Salvador son
legales.
96
La categoría de alcohol adulterado representa casi la mitad del
mercado de bebidas alcohólicas ilegales
2014
Volumen LAE
2014
Valor Ilegal
2014
Pérdida Fiscal
13,688 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$25 millones
48.9
%
US$7 millones
50.6
%
41.1
%
El alcohol adulterado es la principal fuente de ilegalidad en el 2014
 A pesar de que presenta una disminución entre el 2013 y el 2014, la categoría de alcohol adulterado es
la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, tanto en términos de volumen (49%)
como de valor (51%).
 No se encuentra evidencia de que exista producción industrial. La totalidad de la categoría corresponde
a rellenos.
 Los productos que componen esta categoría son solo destilados, específicamente aguardiente y vodka
popular. La principal materia prima es el etanol, el cual es de fácil acceso debido al bajo control sobre
las cuotas autorizadas cada año.
 La pérdida fiscal proveniente del alcohol adulterado se estima en US$7 millones para el 2014, lo que
representa el 41% del total de la pérdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
97
Existen bandas de adulteradores que llevan a cabo el proceso de
recopilar los insumos para las adulteraciones
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Aguardiente y vodka popular.
• Se rellenan con etanol y agua.
• Adulteradores que visitan a diario expendios, cantinas y bares para comprar botellas
originales vacías de bebidas alcohólicas para luego rellenarlas.
• Sobre todo en el canal on-trade, en expendios y cantinas.
• Puede encontrarse algo en el canal off-trade, pero no es una práctica común.
• Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol
luego de ser aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud.
• Falta de control en los lugares de venta de las bebidas adulteradas.
• Daño a la imagen de las marcas originales y a las ventas de productos legales.
98
El alcohol adulterado disminuye un 8% entre el 2013 y 2014 debido
a los siguientes factores
Factores
Efectos
1
Los productores legales continuamente cooperan
con las autoridades compartiendo información que
lleve a operativos de confiscación.
Un control más efectivo por parte de la Policía
Nacional Civil se traduce en un menor consumo de
alcohol adulterado.
2
Las autoridades locales han aumentado los
controles en tierra, especialmente en los expendios,
donde se encuentra el alcohol adulterado.
Dado que la mayor parte del consumo de alcohol
adulterado se da a través de los expendios, un
mayor control de este canal reduce la venta de
alcohol adulterado.
99
El contrabando se compone solamente de productos destilados
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
1,286 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$8 millones
US$4 millones
4.6%
15.9
%
22.4
%
Todo el contrabando es de productos terminados
 La categoría de contrabando representa un 5% del mercado de bebidas alcohólicas ilegales en términos
de volumen, y un 16% en términos de valor. El precio por litro de los productos de contrabando es el
más elevado dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos que componen esta categoría son solo destilados de marcas premium.
 En El Salvador existe una sobreoferta de etanol, motivo por el cual el contrabando de esta materia
prima es poco atractivo.
 En el 2014, la pérdida fiscal proveniente del contrabando se estima en US$4 millones y corresponde al
23% del total de la perdida fiscal en el mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
100
El alto precio de las bebidas alcohólicas importadas es lo que
motiva a los consumidores a buscar opciones más baratas
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Principalmente whiskey.
• Además, vodka premium y algo de ron.
• La mayor parte del contrabando ingresa a través de las zonas fronterizas con
Guatemala y Honduras, particularmente en aquellos puntos ciegos donde no hay
controles aduaneros.
• El principal factor es el alto precio de las bebidas alcohólicas importadas. El consumidor
ve en el contrabando la forma de poder comprar un buen producto a un precio bajo y no
se preocupa por la procedencia del mismo.
• Competencia desleal para los importadores y distribuidores de productos legales.
101
Aunque todavía existen puntos ciegos para el ingreso del
contrabando, el control conlleva a una reducción de un 35%
Factores
Efectos
1
Esfuerzos de la Policía Nacional Civil por atacar a
los contrabandistas, en especial en los puntos de
ingreso desde Guatemala y Honduras.
Se reduce el contrabando.
2
Durante el 2014 se observa un aumento en la
disponibilidad de alcohol producido localmente
doméstico. Aumentan las importaciones de
productos legales y aumenta la cuota otorgada para
la fabricación de bebidas alcohólicas.
Aumentan las alternativas de bebidas alcohólicas
para el consumidor en el mercado formal.
102
El alcohol artesanal ilegal es una de las categorías con menor
relevancia dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
1,258 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$3 millones
5.9%
US$1 millón
4.1%
4.5%
El alcohol artesanal ilegal se reduce en el 2014
 Las bebidas alcohólicas artesanales representan el 5% del total del mercado de bebidas alcohólicas
ilegales en volumen, y el 6% en términos de valor.
 El principal producto de la categoría es el chaparro, un destilado a base de caña de azúcar y maíz, el
cual está arraigado en la cultura popular.
 La pérdida fiscal se estima tomando como referencia el precio y los impuestos del vodka popular, que es
la bebida alcohólica más parecida al chaparro. La pérdida fiscal proveniente de esta categoría es
estimada en US$1 millón para el 2014, lo que representa el 4% del total de la pérdida fiscal del mercado
de bebidas alcohólicas ilegales.
103
El chaparro sigue siendo la principal bebida artesanal ilegal en El
Salvador
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• La bebida más popular es el chaparro
• Se vende en botellas plásticas (PET) recicladas.
• Se consume principalmente en el canal on-trade, en expendios y cantinas.
• El consumo se concentra en los segmentos de ingresos bajos de las grandes ciudades y
en pueblos apartados o zonas rurales.
• En los segmentos de bajos ingresos, las bebidas alcohólicas artesanales son
demandadas por su alto grado alcohólico y bajo precio, en comparación con bebidas
alcohólicas similares del mercado legal.
• En las zonas rurales, estas bebidas alcohólicas son parte de la cultura tradicional local.
104
El consumo de bebidas artesanales ilegales registra una caída
del 7% debido a los siguientes factores
Factores
Efectos
1
Disminuye la población rural.
Los consumidores de alcohol artesanal que migran
hacia zonas urbanas tienen acceso a otros tipos de
bebidas alcohólicas.
2
Durante el 2014, las autoridades locales han
aumentado los controles en tierra, en especial en
expendios, donde se encuentran las bebidas
artesanales ilegales.
Una parte del consumo de bebidas artesanales
ilegales se da a través de los expendios. Al realizar
un mayor control de este canal, la venta de estas
bebidas alcohólicas se reduce.
105
El alcohol no apto para consumo humano es la segunda
categoría más grande del mercado
Volumen LAE
Pérdida Fiscal
Valor Ilegal
11,325 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$13 millones
40.4
%
25.7
%
31.0
%
US$5 millones
El alcohol no apto para consumo humano se reduce en el 2014
 En términos de volumen, el alcohol no apto para consumo humano representa el 40% del mercado de
bebidas alcohólicas ilegales, y el 26% en términos de valor.
 Los productos dentro de esta categoría son destilados, como el alcohol farmacéutico, al cual se le
agrega algún tipo de endulzante o colorante, como bebidas en polvo. El alcohol farmacéutico sustituye
el consumo de aguardiente para los consumidores de estos productos.
 La pérdida fiscal proveniente del alcohol no apto para consumo humano se estima en US$5 millones y
corresponde al 31% del total de la perdida fiscal proveniente del mercado de bebidas alcohólicas
ilegales.
106
En general, el alcohol no apto para consumo humano se vende a
través de farmacias
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Se preparan con alcohol farmacéutico mezclado con agua, soda o jugos en polvo.
• Conforme las autoridades agudizan los controles sobre los expendios, el producto se
comercializa más a través de farmacias independientes.
• Los consumidores de bajos ingresos y con problemas de alcoholismo demandan bebidas
de alto grado alcohólico al precio más bajo posible.
• Falta de control sobre la materia prima, es decir, sobre el uso final que se le da al etanol,
luego de aprobada la cuota por los ministerios de Hacienda y Salud.
• El alcohol farmacéutico no es desnaturalizado.
• La falta de un mayor control por parte de las autoridades hace que las farmacias puedan
comercializar el alcohol de esta forma.
• Alto riesgo para la salud del consumidor, pudiendo provocar incluso la muerte.
107
El alcohol no apto para consumo humano cae un 10%
Factores
Efectos
1
Inspecciones a farmacias que solicitan alcohol para
la venta.
Cae el consumo del alcohol no apto para consumo
humano.
2
Aún cuando la categoría se reduce, cabe destacar
que es relativamente fácil tener acceso a la materia
prima para elaborar bebidas alcohólicas no aptas
para consumo humano. Además, las cuotas
autorizadas cada año por los Ministerios de Salud y
Hacienda siguen sin tener una fiscalización
respecto al uso final de la materia prima.
Finalmente, el alcohol farmacéutico no es
desnaturalizado.
Existe un grupo de consumidores más propenso a
consumir bebidas alcohólicas sustitutas a base de
alcohol farmacéutico, como es el caso de jóvenes
menores de edad, presos, alcohólicos etc., quienes
pueden seguir comprando fácilmente este producto.
108
La evasión de impuestos representa el volumen más pequeño del
mercado, y se trata solamente de productos destilados
Volumen LAE
450 HL LAE
Volumen ilegal 2014
1.6%
Valor Ilegal
1.9%
Pérdida Fiscal
1.4%
US$1 millón
US$0,2 millones
Toda la evasión de impuestos proviene de bebidas alcohólicas destiladas
 La categoría de evasión de impuestos es la más pequeña de las cinco categorías en términos de
volumen (2%) y de valor (2%).
 La mayor parte de la evasión proviene de bebidas alcohólicas destiladas, por volúmenes no registrados
por parte de productores formales.
 La pérdida fiscal proveniente de la evasión de impuestos se estima en US$0,2 millones y corresponde al
1% del total de la perdida fiscal del mercado de bebidas alcohólicas ilegales.
109
Los mayores márgenes de ganancia son el principal estímulo para
evadir los impuestos de producción
Bebidas
• El volumen de evasión de impuestos proviene de las bebidas alcohólicas destiladas.
• Es más común en aguardientes.
Factores
• Altos márgenes que hacen que no pagar impuestos se atractivo.
• Falta de control por parte de las autoridades sobre los productores de destilados.
Efectos
110
La evasión de impuestos es la categoría que más se reduce en
términos porcentuales, no así en términos absolutos
Factores
1
Se estima que durante el 2014 disminuye la
producción de bebidas alcohólicas destiladas fuera
de la cuota autorizada.
Efectos
Se reduce el monto de evasión de impuestos a la
producción.
111
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Honduras
16,981
HL LAE
Volumen ilegal
US$18.2
millones
US$4.5
Pérdida fiscal*
*Pérdida fiscal no incluye impuesto a la venta
millones
113
2014?
El contrabando de etanol continúa siendo la principal categoría,
y representa el 80% del mercado ilegal de bebidas alcohólicas
• El contrabando de etanol sigue siendo el mayor problema en cuanto a bebidas ilegales en
Honduras. La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias
consumidoras de este producto, sumada a las cuotas limitadas de importación y a la falta
de producción, fomentan el contrabando.
• En términos de productos terminados, los volúmenes se han reducido. En el caso de la
cerveza, la proliferación de marcas importadas de bajo precio es legal, y representa una
alternativa atractiva al consumidor que antes optaba por cerveza de contrabando.
Aumenta la producción ilegal de aguardiente debido a una
mayor disponibilidad de panela
• Dentro del mercado ilegal, la categoría con el aumento más importante es la producción
industrial de aguardiente debido a una mayor disponibilidad de panela, que se emplea
como materia prima. Durante el 2014, importantes productores formales de panela
comenzaron a vender una parte de su producción a la industria clandestina de bebidas
alcohólicas.
Aumenta el volumen de bebidas ilegales artesanales en la costa
norte
• La producción de Guifiti ilegal se está incrementando en la costa norte, apoyada por el
Proyecto “Distintivo Atlántida”.
114
en 2014?
En el 2014, el gobierno muestra fuertes acciones para combatir la evasión fiscal en todos
los rubros, lo que afecta también a la industria de las bebidas alcohólicas.
El incremento del Impuesto sobre la Venta y la disminución del poder adquisitivo de los
Hondureños conlleva a un incremento en la demanda de productos ilegales.
Pese a los esfuerzos por incrementar los controles en las fronteras y en las aduanas, la
corrupción y carencia de oficiales siguen permitiendo el paso de contrabando proveniente
de los países vecinos.
El proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual busca promover los productos típicos de la costa
norte, apoya a los productores de guifiti, ya sean legales o ilegales, promoviendo así la
producción artesanal.
La cuota fija de importación de etanol y la alta demanda por parte de las diferentes
industrias consumidoras del país impulsan el contrabando de etanol.
115
En el 2014 se observa un incremento importante en el volumen del
mercado ilegal junto a una caída en el mercado legal
2011
13.5%
13.1%
13.9%
86.1%
2014
2013
2012
86.9%
17.1%
86.5%
82.9%
Legal
Ilegal
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
16,407
14,287
13,930
16,981
Mercado legal
101,424
95,089
89,557
82,584
Mercado Total
117,831
109,376
103,487
99,565
Nota: Las cifras para el 2011 de mercado ilegal no incluyen evasión de impuestos
116
El contrabando representa más del 90% de la pérdida fiscal
16,981 HL LAE
US$4.5 mn
100%
90%
80%
consumo humano
70%
60%
89.7%
50%
92.4%
40%
Artesanal ilegal
Contrabando
30%
20%
Alcohol adulterado
10%
10.3%
7.6%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
0%
El enfoque debería estar en el control de las fronteras, donde surgen las
mayores perdidas fiscales.
Pérdida fiscal = excise + aranceles
117
En promedio, la diferencia de precios entre el mercado legal e
ilegal es de 20.9%
$10
$9.5
$9
$8
$7
Existe una
diferencia de 22.5%
entre los precios
promedios de
contrabando y los
productos legales.
$7.6
$7.4
$6.2
US$
$6
$5.6
$5
$4
$3
$5.0
$3.8
$2.9
El alcohol
adulterado tiene
un precio
promedio 23.7%
más bajo que los
productos legales.
$2
El gifiti ilegal tiene
un precio
promedio 20.0%
más bajo que el
producto legal.
$1
$0
Alcohol adulterado
Contrabando
Precio RSP Ilegal
Total ilegal
Precio RSP Legal
118
Existe el contrabando de cerveza, aunque el mismo se ve reducido
por el aumento de las importaciones legales de marcas
económicas
98.8% cerveza legal
Categorías legales
LAE
34%
65%
RTD
Vino
Destilados
Cerveza
bebidas alcohólicas (una caída de
3.7% versus el 2013), equivalente
a 54,081 HL LAE.
 El volumen de cerveza ilegal es de
644 HL LAE y todo el volumen es
contrabando.
Cerveza ilegal LAE
1.2% cerveza ilegal
100%
Contrabando
119
El alcohol adulterado es la segunda categoría más importante en
el mercado ilegal en términos de volumen, valor y pérdida fiscal
2014
Volumen LAE
1,680 HL LAE
Volumen ilegal 2014
9.9%
2014
Valor Ilegal
2014
Pérdida Fiscal
6.6%
7.1%
US$1.2 millones
US$0.3 millones
La producción industrial de destilados representa el 100% de esta categoría
 La categoría de alcohol adulterado es la segunda más importante dentro del total de bebidas alcohólicas
ilegales, tanto en términos de volumen (10%) como de valor (7%).
 Sin embargo, la categoría más importante, el contrabando de etanol, es la principal fuente para la
producción de rellenos / sustitutos, pero estos volúmenes se contabilizan bajo esa categoría.
 Los productos destilados dominan esta categoría, representando todo el volumen.
 La categoría de alcohol adulterado creció ~1,650 HL LAE en el 2014 debido a una mayor disponibilidad
de la materia prima: la panela. Durante el 2014, las fábricas clandestinas compran panela proveniente
de productores formales, mientras que en otros años su abastecimiento se limitaba a la panela
artesanal.
120
El principal factor que influye en la categoría es el fácil acceso a
los insumos, incluidas panela, botellas vacías, etc.
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Existe el relleno de algunas marcas de aguardiente como Golazo y Bambú, y se utilizan
las botellas originales.
• Este relleno se hace con aguardiente producido con etanol de contrabando.
• La producción de bebidas ilegales, específicamente del aguardiente a base de panela,
se está incrementando debido al crecimiento de la producción de panela.
• El relleno se encuentra en la zona norte del país.
• La producción ilegal de aguardiente a base de panela se encuentra en las áreas rurales
del país donde hay producción de panela, como Taulabe, en ciertas zonas de Olancho, y
en algunas áreas del sur del país.
• Debido a que el aguardiente es la bebida destilada más consumida en el país, el mismo
posee un gran atractivo para el relleno y la producción ilegal.
• Debido al alto consumo de aguardiente de diferentes marcas en el país, es muy fácil
encontrar botellas vacías para los rellenos.
• La mayoría de los consumidores de aguardiente tienden a buscar el producto más
barato, por lo que compran fácilmente rellenos o producción ilegal.
• Posibles intoxicaciones debido al desconocimiento de la procedencia del producto.
• En el caso del relleno, daños financieros y de imagen a la marca original.
121
El alcohol adulterado crece ~1,650 HL LAE debido a los siguientes
factores
Factores
1
En años anteriores, la producción de panela
artesanal era la principal fuente para la
elaboración de bebidas adulteradas. Sin
embargo, en el 2014 los productores
formales de panela empiezan a vender parte
de su producción a productores clandestinos
de aguardiente.
Efectos
Aumento en el volumen de aguardiente
adulterado.
122
El etanol de contrabando es utilizado en la elaboración de bebidas
adulteradas, lo cual se refleja en su relevancia en esta categoría
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
15,299 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$17.0 millones
US$4.2 millones
90.1
%
93.4
%
92.9
%
El contrabando de etanol domina la categoría
 La categoría de contrabando es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales, en
términos de volumen (90%) y valor (93%).
 La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, la cual representa el 86% del
volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El contrabando de
etanol se utiliza en rellenos / sustitutos.
 Los productos destilados dominan esta categoría, representado el total de los productos terminados.
crecimiento en el contrabando de etanol (16.0%).
123
La limitada oferta de etanol legal en el mercado local es uno de
los principales factores que impulsan el contrabando
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Whisky, seguido por el vodka, y por último el tequila.
• Cerveza.
• El contrabando de etanol es utilizado en el relleno de aguardiente.
• El contrabando de etanol ingresa principalmente desde Guatemala, por vía terrestre.
• El contrabando de productos terminados ingresa en su mayoría por Puerto Cortés, al
igual que algunos puntos ciegos en las diferentes fronteras.
• La creciente demanda de etanol por parte de las diferentes industrias consumidoras de
este producto, junto a las limitadas cuotas de importación y a la falta de producción,
fomentan el contrabando de este producto.
• El incremento del impuesto sobre la venta, la devaluación de la moneda y la disminución
del poder adquisitivo de los hondureños son factores que impulsan la compra de
contrabando de productos terminados en el país, aunque los volúmenes se reduzcan.
• Perjudican a las marcas y a sus importadores formales, sobre todo a aquellos que
tienen contratos de exclusividad.
124
factores
Factores
Efectos
1
Devaluación del lempira frente al dólar
estadunidense.
Disminución del mercado de productos
importados legales y del contrabando debido
al incremento de precios.
2
Disminución del poder adquisitivo y migración
del consumidor final hacia bebidas
alcohólicas legales de menor precio.
Proliferación de bebidas alcohólicas
importadas de menor precio en el mercado,
especialmente cervezas.
3
Disminución en las importaciones legales
de etanol, junto a un incremento de producción
local de aguardiente que demanda al mismo
como materia prima.
Aumento en el contrabando de etanol.
4
Exceso en la oferta de cerveza (más
consumo aparente versus ventas registradas).
Disminución en el contrabando de cerveza
debido a la amplia presencia de cerveza
económica importada legalmente.
125
La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, con bajos
volúmenes de guifiti
Volumen LAE
2.2 HL LAE
Volumen ilegal 2014
0.0%
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
0.0%
0.0%
US$0 millones
US$0 millones
El alcohol artesanal ilegal crece un 30.0% en el 2014
 La categoría de alcohol artesanal ilegal es casi nula, y representa menos del 1% en términos de
volumen, valor y pérdida fiscal.
 Los destilados representan todos los volúmenes, y el guifiti es el producto principal.
 La producción de guifiti artesanal por los Garifunas no paga impuestos en Tela y Ceiba, tornándolo
ilegal.
 La categoría crece 30.0% en el 2014 debido al proyecto “Distintivo Atlántida”, el cual promueve los
productos típicos de la costa norte, ya sean legales o ilegales.
126
Se promueve la producción de productos artesanales, sean
legales o ilegales, como el caso del guifiti
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• La producción de bebidas alcohólicas artesanales en Honduras está liderada por el
guifiti, resultado de la maceración de varias hierbas en aguardiente.
• Según las etnias garífunas, este producto no es considerado ilegal aunque se venda, ya
que los productos artesanales no deberían pagar impuestos.
• Esta producción cae siempre en la ilegalidad ya que los productores/vendedores no
cuentan con las licencias sanitarias ni los permisos de operación necesarios.
• La producción del guifiti se da sobre todo en la costa norte del país, específicamente en
La Ceiba y Tela.
• Estos productos se encuentran en los restaurantes, bares y expendios de bebidas
alcohólicas en dichas ciudades.
• Se encuentran también en menor cantidad en algunas áreas de San Pedro Sula y
Copan.
• El Proyecto “Distintivo Atlántida” promueve y apoya la producción del guifiti, ya sea legal
o ilegal, basado en el apoyo a las medianas y pequeñas empresas. Consiste en dar a
los hoteles y restaurantes de Tela y Ceiba el sello de calidad para atraer turismo interno
e internacional.
• Potencial peligro a la salud debido al manejo de un producto que puede ser toxico.
127
El consumo de bebidas artesanales ilegales crece 30.0% debido
a los siguientes factores
Factores
1
Mayor apoyo por parte de las Cámaras
locales de Turismo a los productos
artesanales con sellos de calidad a través
del Proyecto “Distintivo Atlántida”.
Efectos
Incremento en la producción artesanal ilegal de
guifiti.
128
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Panamá
4,048
HL LAE
Volumen ilegal
US$15
millones
US$5
millones
Pérdida fiscal
130
2014?
El consumo de alcohol ilegal aumenta por encima del legal
• Ante un alza en los impuestos, se produce un desvío del consumo de destilados
hacia fermentados dentro del mercado legal de bebidas alcohólicas.
• Sin embargo, es mayor el desvío del consumo de destilados hacia el mercado
ilegal, tanto a través de mayor contrabando, como de evasión de impuestos.
El contrabando sigue siendo la principal fuente de ilegalidad en
el mercado
• Panamá es un país pequeño y de fácil acceso (aire, mar, tierra), con lo que se
encuentra más expuesto al ingreso de contrabando a través de las fronteras y en
las zonas francas.
• El aumento en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado
alcohólico genera un incentivo al contrabando.
El consumo de alcohol no apto para consumo humano es
mínimo
• Todo el etanol que no es destinado a bebidas alcohólicas debe ser desnaturalizado
en Panamá. Por tanto, el consumo de estos tipos de bebidas se limita a una parte
marginal de la población (altamente adicta y de bajos ingresos), que consume
directamente alcohol farmacéutico y lo remoja en pan para neutralizar el sabor del
desnaturalizante.
131
en 2014?
El alza en los impuestos a las bebidas de alto grado alcohólico encarece los destilados de
producción local pero también favorece el consumo de cerveza legal debido a que, en
términos relativos, es más barata.
El alza en el impuesto selectivo al consumo de bebidas de alto grado alcohólico encarece
los productos de fabricación local como el seco y el ron. Para no reducir los márgenes,
los precios aumentan y se incentiva el contrabando de destilados y la evasión de
impuestos.
La falta de control en las aduanas y en la zona franca facilita la ilegalidad en el mercado a
través del contrabando directo desde países vecinos, como el reingreso de productos
declarados para exportación.
132
La participación del mercado ilegal sobre el total en aumento a partir
del 2012
2011
2.9%
2013
2012
2014
2.5%
2.4%
2.5%
Legal
97.1%
97.6%
97.5%
97.5%
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
3,787
3,719
3,883
4,048
Mercado legal
126,085
153,079
154,212
155,346
Mercado Total
129,872
156,797
158,096
159,394
Ilegal
133
El contrabando representa el 53% del mercado ilegal en volumen,
pero alcanza el 66% de la pérdida fiscal
4,048 HL LAE
US$15 mn
100%
90%
17.1%
13.6%
80%
70%
12%
22.0%
60%
consumo humano
Artesanal ilegal
50%
65.5%
40%
30%
53.2%
20%
Contrabando
Alcohol adulterado
10%
0%
7.7%
8.6%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los
productos de contrabando.
134
La brecha entre los precios promedio del mercado legal e ilegal es
de 36% debido al alto volumen de contrabando
$30
$25
US$
$20
$15
$26.7
El precio del alcohol
adulterado es más
bajo que el promedio
de las marcas
legales, con lo que
se mantiene la
demanda pese al
alza en los
impuestos
$10
$8.3
$19.1
La variación promedio de
precios entre productos de
contrabando y productos
legales es de 40%. Esta
diferencia de precios es el
principal atractivo para el
consumidor
No hay una diferencia
en los precios ya que
aún no existe alcohol
artesanal legal
consumo humano se
compone de alcohol
farmacéutico, el cual se
compra en el mercado
legal
impuestos se venden a
precios menores que los
productos legales. De esta
forma atraen al consumidor
que pueda detectar el
origen del producto, por
ejemplo, desde zona libre
$12.3
$9.9
9.1
$6.5
$5
$5.0
$4.0
$3.9
$0
Alcohol
adulterado
ilegal
para consumo
humano
Precio RSP Ilegal
Evasión de
impuestos
Total ilegal
Precio RSP Legal
135
En Panamá, la totalidad de la cerveza ilegal proviene del
contrabando
99.2% cerveza legal
Categorías legales
LAE
76%
RTD
Vino
Destilados
Cerveza
Contrabando
0.8% cerveza ilegal
Cerveza ilegal LAE
LAE.
de 31 HL LAE y corresponde al
0.8% del consumo total de
cerveza en el país. La totalidad
corresponde a cerveza de
contrabando.
136
La categoría de alcohol adulterado es la de menor relevancia
dentro del mercado de bebidas alcohólicas ilegales
312 HL LAE
Volumen ilegal 2014
2014
Volumen LAE
2014
Valor Ilegal
7.7%
4.9%
2014
Pérdida Fiscal
8.6%
US$0.7 millones
US$0.4 millones
La totalidad de la categoría se compone de destilados
 La categoría de alcohol adulterado representa el 8% del total de bebidas alcohólicas ilegales en
términos de volumen, y el 5% en términos de valor.
 Los productos destilados dominan esta categoría y representan el 100% del volumen.
 Los productos adulterados se encuentran principalmente en canales on-trade, en bares y restaurantes.
 A nivel total de alcohol adulterado, la disminución entre 2012 y 2014 alcanza un -2%, que se genera
principalmente por un menor consumo de los destilados que son objeto de adulteración.
 La pérdida fiscal proveniente de esta categoría se estima en US$0.4 millones para el 2014, lo que
representa el 9% del total de la pérdida fiscal por bebidas alcohólicas ilegales.
137
La adulteración ocurre principalmente en el canal de distribución
on-trade
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Bebidas alcohólicas como seco Herrerano y whisky Champions son rellenadas con
bebidas alcohólicas similares más baratos y agua.
• La adulteración se encuentra principalmente en Colón y Ciudad de Panamá.
• En restaurantes, cantinas y bares.
• El canal on trade trata de mantener sus márgenes de ventas alterando los productos
legales. Esto requiere de permanente fiscalización por parte de las autoridades ya que
en general el consumidor final no percibe la diferencia.
• Daño a la imagen de las marcas originales.
138
El alcohol adulterado se reduce un 2% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
Los productos legales que se utilizan como insumo
para la adulteración se ven afectados por un alza
de impuestos que se traspasa a los consumidores a
través de mayores precios.
El insumo de los productos adulterados es el
producto original legal. Entre los años 2012 y 2014
se reduce tanto el consumo como la producción de
destilados.
2
Control permanente a lo largo de la cadena.
La alteración de bebidas alcohólicas se mantiene
bajo control en niveles mínimos.
139
El contrabando es la principal fuente de ilegalidad en el mercado
en términos de valor, volumen y pérdida fiscal
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
2,152 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$11 millones
US$3 millones
53.2
%
71.7
%
65.5
%
La mayor parte del contrabando se compone de destilados
 La categoría de contrabando representa el 53% del total de bebidas alcohólicas ilegales en Panamá en
términos de volumen, 72% en términos de valor, y 66% en el total de la pérdida fiscal.
 El 97% del contrabando son destilados, 1% son fermentados, y 2% corresponde a contrabando de
etanol.
 Al nivel total de contrabando, el crecimiento en los últimos dos años es de un 3%, impulsado por el
crecimiento en el contrabando de etanol (10%), el cual guarda relación con el creciente nivel de
importaciones de la materia prima al país.
 También aumenta el contrabando de productos destilados (3%).
 Mientras tanto, el contrabando de fermentados se reduce de forma importante en un 14% entre los años
2012 y 2014.
140
Las bebidas alcohólicas de contrabando ingresan por zonas
francas, puertos y por el aeropuerto
Bebidas
• Destilados producidos en países vecinos.
• Otros destilados importados de alto valor como Old Parr y Buchanans, en botellas de
750 ml.
Dónde
• El aguardiente y el ron provienen de Colombia.
• Las bebidas alcohólicas destiladas son introducidas ilegalmente al país ya sea por la
frontera de Panamá con Costa Rica o por algunos puertos de la Ciudad de Panamá.
• También ingresa contrabando por el Aeropuerto Internacional de Tocumen.
Factores
Efectos
• El alza en los precios de las bebidas alcohólicas a causa del aumento a la tasa del
impuesto selectivo al consumo crearon una gran diferencia entre el precio de una bebida
legal versus una comprada en Zona Libre o en la frontera.
• El ISC aumentó de US$0.035 a US$0.105 para todas las bebidas con más de 5% de
contenido alcohólico y un precio superior a US$18, y a US$0.062 para las bebidas con
más de 5% de contenido alcohólico y un precio inferior a US$18.
• Competencia desleal para los importadores de productos legales.
141
El contrabando creció un 3% entre el 2012 y el 2014 debido a los
siguientes factores
Factores
Efectos
1
En el 2013 aumentó el impuesto selectivo al
consumo de las bebidas con alto contenido
alcohólico, lo que se traduce en precios más altos
para las bebidas alcohólicas destiladas legales.
El consumo de destilados en el mercado legal se
reduce y el contrabando se presenta como una
oportunidad para que los consumidores paguen
menos por los mismos productos.
2
Falta del controles necesarios sobre el ingreso de
productos a través de puertos y zonas francas.
Aumenta el contrabando proveniente de zonas
francas.
3
Mayores importaciones legales de etanol.
Aumenta el contrabando técnico de etanol, que es
la fuente principal de esta ilegalidad.
142
El alcohol artesanal ilegal es la segunda categoría más importante
dentro del mercado
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
892 HL LAE
Volumen ilegal 2014
14.9%
US$2 millones
22.0%
13.6
%
US$0.7 millones
El alcohol artesanal ilegal cae en productos destilados y fermentados
 La categoría de alcohol artesanal ilegal corresponde al 22% del total en términos de volumen y al 15%
en términos de valor dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos destilados representan el 83% del volumen LAE de la categoría, y los fermentados el
17%.
 Al nivel total de categoría, el decrecimiento desde el 2012 al 2014 es de -18%, principalmente debido a
que una parte de la producción artesanal rural comienza a comercializar su producción de forma legal y
a que las bebidas alcohólicas producidas legalmente están llegando al consumidor rural.
143
El consumo de estas bebidas alcohólicas artesanales es común
debido a que son parte de la cultura local y no son percibidas como
ilegales
Bebidas
Dónde
• Las principales bebidas alcohólicas artesanales que están siendo comercializadas
ilegalmente son el chirrisco (destilado) y chicha fuerte (fermentado).
• Se venden en botellas plásticas de medio galón o de 1 litro.
• El chirrisco es comercializado en Santiago de Veraguas y en la provincial de Los Santos.
• La chicha fuerte es comercializada en Los Santos, Herrera y en la Comarca Gnobe
Buglé, donde es considerada una bebida tradicional.
• Se venden en la calle o en la carretera.
Factores
• El consumo de las bebidas alcohólicas artesanales ilegales son consideradas parte de
la cultura del país.
• En muchas áreas rurales del país se consumen en fiestas y no son consideradas
ilegales por los consumidores.
• El fácil acceso a las materias primas utilizadas para elaborar las bebidas alcohólicas
(caña de azúcar y frutas principalmente).
Efectos
• En algunos casos se utilizan métodos de elaboración precarios, lo cual representa un
riesgo para la salud de los consumidores.
144
El consumo de bebidas alcohólicas artesanales ilegales registra
una caída del 18% debido a los siguientes factores
Factores
Efectos
1
La población indígena y rural que fabrica estos
productos ha comenzado a comercializar
formalmente.
Se reduce la proporción de productos ilegales
dentro del total de la producción de bebidas
alcohólicas artesanales en el país.
2
Los consumidores de alcohol artesanal tienen
acceso a bebidas alcohólicas de producción local,
que son atractivas principalmente por el menor
precio relativo dentro del total del mercado.
Entre los consumidores habituales de estos
productos aumenta el consumo de bebidas
alcohólicas del mercado legal, de cerveza en
particular, que no se vieron afectadas por el
aumento de impuestos.
145
La evasión de impuestos es la categoría con mayor crecimiento
en el mercado
Volumen LAE
690 HL LAE
Volumen ilegal 2014
17.1%
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
8.5%
12.2
%
US$1 millones
US$0.6 millones
La evasión de impuestos duplica su crecimiento entre el 2012 y el 2014
 Dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales, la categoría de evasión de impuestos representa el
17% del total en términos de volumen y el 9% en términos de valor.
 Los productos destilados representan el 100% del volumen LAE. Se trata principalmente de ron, a
través de volúmenes no declarados por productores formales.
 El crecimiento de la categoría en el 2014 se duplica respecto al 2012, y esto se debe fundamentalmente
al aumento del impuesto sobre el consumo de destilados.
146
El alza en los impuestos sobre los productos destilados incentivan
a los productores locales a declarar una producción menor a la real
Bebidas
• Principalmente rones nacionales, la bebida de mayor producción local.
• Estos evaden impuestos a través de la producción no registrada.
Factores
• El alza en los impuestos que afectan a las bebidas de mayor graduación alcohólica
incentivan a los productores a evadir para mantener sus márgenes sin subir los precios.
Efectos
147
La evasión de impuestos creció un poco más de 200% debido a
los siguientes factores
Factores
Efectos
1
Aumenta la brecha entre el volumen de producción
nacional de aguardientes y rones versus las ventas
registradas.
Disminuye la producción registrada de bebidas de
alto grado alcohólico.
2
El aumento en los impuestos a las bebidas de alto
grado alcohólico genera un incentivo para la
evasión.
Las empresas productoras locales registran sus
productos como exportaciones, las que luego son
reingresadas al país a través de zona libre sin
pagar los impuestos correspondientes.
148
INTRODUCCIÓN
ANÁLISIS REGIONAL
COLOMBIA
ECUADOR
EL SALVADOR
HONDURAS
PANAMÁ
PERÚ
APÉNDICE
Mercado ilegal 2014 – Perú
290,043
HL LAE
Volumen ilegal
US$584
millones
US$88
millones
Pérdida fiscal
150
2014?
Una menor disponibilidad de etanol residual genera una caída
en el mercado de alcohol ilegal
• Las categorías de alcohol artesanal ilegal, adulterado y no apto para consumo humano
caen en el 2014 gracias a una menor disponibilidad de etanol residual en el mercado, a la
vez que aumentan la evasión de impuestos y el contrabando de etanol.
La limitada aplicación del reglamento de la Ley 29.632 continúa
favoreciendo el comercio ilegal de etanol
• La Ley 29.632 y su respectiva reglamentación para la comercialización y uso de etanol
necesita más tiempo para que los controles y las normas entren en total funcionamiento.
Por ejemplo, todavía faltan controles eficientes en la aduana y en el transporte del etanol.
Aumenta el contrabando de etanol, materia prima para la
elaboración de alcohol adulterado en zonas fronterizas
• El aumento del contrabando de etanol potable desde Bolivia impulsa la producción de
bebidas alcohólicas adulteradas sobre todo en las zonas de Puno, Arequipa y Cusco.
• Como consecuencia, las bebidas alcohólicas destiladas legales más económicas han
experimentado una disminución en su participación de mercado, especialmente en dichas
zonas fronterizas.
151
en 2014?
El incremento en las exportaciones azucareras reduce la disponibilidad de etanol residual
para la producción de bebidas alcohólicas ilegales como las adulteradas y artesanales.
El cambio en el Impuesto Selectivo al Consumo aumenta el precio de las bebidas
alcohólicas (como cerveza, rones, y whiskies), haciendo más fuerte la competencia
contra las bebidas alcohólicas adulteradas que tienen precios más bajos.
La falta de coordinación entre las diferentes entidades fiscalizadoras como PRODUCE y
la Policía Fiscal, así como también el control deficiente en los caminos, en la fiscalización
de productos y un sistema judicial ineficiente, facilitan el comercio ilegal.
El consumidor peruano continúa demandando bebidas alcohólicas de bajo precio sin
importar su procedencia, sobre todo en los estratos socioeconómicos más bajos.
152
En el 2014 se observa la mayor caída desde el 2011 en la
participación del mercado ilegal
2011
31.0%
2013
2012
30.6%
30.8%
69.0%
2014
27.8%
69.4%
69.2%
72.2%
Legal
Ilegal
Volumen HL LAE
2011
2012
2013
2014
Mercado Ilegal
331,931
342,381
338,752
290,043
Mercado legal
739,481
767,678
769,309
752,270
Mercado Total
1,071,412
1,110,059
1,108,061
1,042,312
153
El alcohol adulterado representa más de tres cuartos de la pérdida
fiscal
290,043 HL LAE
US$88mn
100%
90%
24.6%
80%
12.6%
5.1%
70%
consumo humano
20.0%
60%
Artesanal ilegal
50%
40%
78.6%
30%
Contrabando
52.9%
20%
Alcohol adulterado
10%
0%
Volumen LAE
Pérdida fiscal
La prioridad en términos de pérdida fiscal debería estar en el control de los
rellenos de destilados. Es importante monitorear la compra y venta de etanol ya
que el mismo es la materia prima en estas bebidas.
Pérdida fiscal = excise + aranceles
154
La diferencia promedio de precios entre el mercado legal e ilegal
es de 29.8%, una reducción de 1% respecto al 2013
$25
$23.4
$20
US$
$15
El alcohol
adulterado tiene
un precio
promedio 31.1%
más bajo que los
productos legales.
$10
$7.4
$5
$16.2
Existe una
diferencia de 30.9%
entre los precios
promedio de
contrabando y los
productos legales.
consumo humano consiste
en alcohol de baja calidad
mezclado con otros líquidos
con un precio promedio de
US$0.7 por litro.
El precio de las bebidas
alcohólicas que evaden
los impuestos
correspondientes es un
29% más bajo que los
productos legales.
$10.7
$7.4
$7.6
$6.4
$5.1
$4.5
$2.6
$2.1
$0.7
$0
Alcohol
adulterado
ilegal
para consumo
humano
Precio RSP Ilegal
Evasión de
impuestos
Total ilegal
Precio RSP Legal
155
En Perú, el 90% de la cerveza ilegal se encuentra en la categoría
de rellenos
98.8% cerveza legal
Categorías legales
LAE
90%
6%
RTD
Vino
Destilados
Cerveza
Cerveza ilegal LAE
10%
Contrabando
 El volumen de cerveza ilegal es de
8,292 HL LAE o 1.2% del mercado
total de cerveza. El 90% del
volumen ilegal es alcohol
adulterado (relleno) y el 10% es
contrabando.
 No existe producción industrial
1.2% cerveza ilegal
90%
LAE.
Alcohol adulterado
156
El alcohol adulterado es el principal problema en el mercado ilegal
en términos de volumen, valor y pérdida fiscal
2014
Volumen LAE
2014
Valor Ilegal
2014
Pérdida Fiscal
153,379 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$424 millones
US$69 millones
52.9
%
72.7
%
78.6
%
Los rellenos / sustitutos de destilados dominan esta categoría
 La categoría de alcohol adulterado es la más importante dentro del total de bebidas alcohólicas ilegales
en términos de volumen (53%) y valor (73%).
 Los productos destilados dominan esta categoría, representando un 95% del volumen.
 La subcategoría más relevante es rellenos / sustitutos, la cual representa el 68% del volumen, mientras
que la producción industrial representa el 32%.
 La categoría de alcohol adulterado cae 23.6 % en el 2014 debido a una menor presencia de etanol
residual en el mercado, producto de mayores exportaciones de etanol.
157
Los principales factores que influyen en la categoría son las
diferencias en los márgenes de ganancia
Bebidas
Dónde
Factores
• El etanol es la principal materia prima para producir rellenos de pisco, ron, anisado y
vino.
• Existe la producción industrial de pisco adulterado.
• Existe el relleno de cerveza utilizando agua.
• Canales formales e informales, como pequeñas tiendas y mercados.
• Zonas de uva donde se produce vino y pisco como Ica y Chincha.
• Cerca de la frontera con Bolivia, por ejemplo en Puno, donde ingresa contrabando de
etanol.
• En áreas periféricas como Lima, Puno (Juliaca), Arequipa y Trujillo.
• El control deficiente de los caminos y las carreteras en Perú facilita el transporte de
etanol.
• Amedrentamiento hacia las autoridades de la fiscalía y policía por parte de las mafias.
• Corrupción de autoridades tanto de control como de fiscalización, como coimas.
• La industria ilegal paga mejores precios por los envases usados que los programas de
las empresas legales establecidos con esos fines debido a los mayores márgenes de
ganancia.
• Acceso a etanol de contrabando proveniente de Bolivia.
• Margen atractivo de ganancia en los precios de venta (30% comparado con los precios
de productos legales).
• Crecimiento de la violencia y delincuencia.
Efectos • Daño a la imagen de las marcas originales.
© Euromonitor International
Ltd 2015. Applicable
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• Pérdida
fiscal importante.
158
El alcohol adulterado cae un 23.6% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
Menos etanol potable disponible en el mercado
doméstico debido a los nuevos registros de compra
y venta de etanol potable.
A pesar de esta reducción, hay un aumento del
contrabando de etanol potable desde Bolivia
como materia prima que ingresa para la producción
de bebidas adulteradas. Este aumento es menor
que la reducción de etanol potable en el mercado
domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol
adulterado en total.
2
Incremento en las exportaciones de etanol (no
para combustible) debido a la depreciación del Sol.
Menor disponibilidad de materias primas
domesticas para la industria de bebidas
alcohólicas ilegales.
159
El contrabando de etanol es lo más relevante dentro de esta
categoría; se utiliza como ingrediente en las bebidas adulteradas
Volumen LAE
Valor Ilegal
Pérdida Fiscal
57,876 HL LAE
Volumen ilegal 2014
11.7
%
US$68 millones
US$5 millones
5.1%
20.0
%
El contrabando de etanol domina la categoría
 La categoría de contrabando es la tercera más importante dentro del total de bebidas alcohólicas
ilegales tanto en términos de volumen (20%) como de valor (12%).
 La subcategoría más relevante corresponde al contrabando de etanol, el cual representa el 86% del
volumen, mientras que el contrabando de productos terminados representa el 14%. El etanol de
contrabando se utiliza para la fabricación de alcohol adulterado.
 Los productos destilados dominan esta categoría, representado un 83% de los productos terminados.
crecimiento en el contrabando de etanol.
160
La falta de control en las fronteras y la preferencia por productos
baratos son los principales factores que impulsan el contrabando
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• El whisky, ron, vodka y vino son las bebidas alcohólicas más afectadas.
• El contrabando de etanol potable existe, y proviene de Bolivia.
• Contrabando de etanol y productos terminados por Puno proveniente de Bolivia, tanto
por la llamada “Culebra” (vagones) del Norte y “Culebra” del sur.
• Zona comercial de Zofratacna.
• En las mismas aduanas en forma de subvaloración o por corrupción.
• Las formas más comunes de contrabandear son el “hormiga”, “caleta” (escondido entre
mercancía legal), “culebra” (entrada masiva desde Bolivia con vagones), “pampeo” (uso
de caminos paralelos a las carreteras vigiladas), “carrusel” (uso de un mismo documento
aduanero para pasar varias mercancías) o “compra” de autoridades.
• Mayores incentivos de ganancia a raíz de mayores precios al alcohol legal por el
incremento al ISC durante el 2013.
• Falta de control aduanero en fronteras.
• Los contrabandistas involucran en sus operaciones a las poblaciones en las zonas de
paso. De esta manera ,se convierten en una forma de ingreso para esas zonas con
poca presencia estatal.
• Competencial desleal a empresas legalmente establecidas.
• Lavado de dinero de otras actividades ilegales.
161
factores
Factores
Efectos
1
Las medidas del SUNAT han sido más fuertes
en los productos terminados que en la materia
prima, sobre todo en zonas libres como Tacna.
Caída en los volúmenes de contrabando de
productos terminados.
2
Mayores incentivos de ganancia a raíz de
mayores precios al alcohol legal por el aumento en
el ISC del 2013 (precio promedio por litro de
destilado de US$17 en el 2013 vs US19 en 2014).
Los mejores márgenes de ganancia respecto al
mercado legal incentivan el contrabando en las
zonas de la frontera sur, donde el contrabando de
etanol se utiliza en la producción de bebidas
adulteradas.
3
Bajo control en fronteras en relación al ingreso
de contrabando de etanol. Según las entrevistas,
la corrupción y el escaso control siguen siendo
problemas a resolver, los cuales han cambiado
poco respecto al 2013.
Aumento en el contrabando de etanol
proveniente de Bolivia, impacto por los controles
sobre la compra y venta de etanol en el mercado
formal.
162
La segunda categoría más relevante en volumen, aunque por los
bajos precios tiene menos importancia en valor y pérdida fiscal
Volumen LAE
71,312 HL LAE
Volumen ilegal 2014
US$71 millones
24.6
%
Valor Ilegal
12.2
%
Pérdida Fiscal
12.6
%
US$11 millones
El alcohol artesanal ilegal cae -7.0% en el 2014
 La categoría de alcohol artesanal ilegal es la segunda más importante de las cinco categorías de
bebidas alcohólicas ilegales en términos de volumen (25%).
 Los productos destilados y fermentados representan el 93% y 7% del volumen LAE, respectivamente.
 Algunas de las bebidas alcohólicas más relevantes son cañazo, chicha, vino y pisco, y las mismas se
elaboran en ambientes no sanitarios, lo cual implica que pueden representar un riesgo a la salud.
 La categoría cae 7.0% en el 2014 debido a una reducción del etanol residual en el mercado.
163
Los principales factores que influyen sobre la categoría son las
tradiciones culturales y los bajos precios de estas bebidas
alcohólicas
Bebidas
Dónde
Factores
• Las bebidas destiladas incluyen aguardiente, pisco, yonque y cañazo.
• Las bebidas fermentadas incluyen chicha, vino, y bebidas de la selva como el masato.
• Haciendas pequeñas y medianas de uva en Ica, Chincha, Arequipa y Moquegua que
producen vino, pisco y aguardiente de uva.
• Productores de caña en Huánuco, Cajamarca, amazonas para bebidas destiladas como
el cañazo.
• La chicha es común en áreas urbanas de la ciudad del Cuzco, Arequipa, Lima y en
varias regiones andinas excepto la selva, en restaurantes y locales informales de
comida.
• Muchas veces las bebidas alcohólicas se incluyen como parte del paquete de trabajo, es
decir, el salario mas una cantidad de cañazo.
•
•
•
•
Tradiciones culturales como las fiestas regionales y la gastronomía regional.
Disponibilidad de insumos locales y demanda local.
Precios bajos en comparación con otras bebidas alcohólicas legales.
El consumidor suele percibir a la chicha u otras similares como bebidas alcohólicas de
venta legal.
• Falta de presencia del estado en zonas remotas donde existe la producción artesanal.
• Daño a la imagen del pisco nacional (por incumplimiento de la norma técnica de
denominación de origen).
Efectos • Pérdida fiscal.
• Potenciales efectos a la salud, ya que las bebidas alcohólicas se elaboran en ambientes
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Ltd controlados.
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164
El consumo de bebidas artesanales ilegales registró una caída
del 7.0% debido a los siguientes factores
Factores
Efectos
1
Menos etanol potable disponible en el mercado
domestico debido a los nuevos registros sobre la
compra y venta de etanol potable.
A pesar de esta reducción, hay un aumento del
contrabando de etanol potable desde Bolivia
como materia prima que ingresa para la producción
de bebidas adulteradas. Este aumento es menor
que la reducción de etanol potable en el mercado
domestico, y por lo tanto, hay menos alcohol
adulterado en total.
2
Incremento en las exportaciones de etanol (no
para combustible) debido a la depreciación del Sol.
Menor disponibilidad de materias primas
domesticas para la industria de bebidas
alcohólicas ilegales.
165
La categoría más pequeña se reduce aún más por una mayor
conciencia sobre los peligros de estas bebidas alcohólicas
Volumen LAE
1,277 HL LAE
0.4%
Valor Ilegal
0.1%
Volumen ilegal 2014
Pérdida Fiscal
0.5%
US$0.3 millones
US$0.4 millones
El alcohol no apto para consumo humano cae -26.9% en el 2014
 La categoría de alcohol no apto para consumo humano es la más pequeña de las cinco categorías en
términos de volumen (<1%) dentro del total de las bebidas alcohólicas ilegales.
 Los productos dentro de esta categoría son destilados, como etanol de baja calidad mezclado con
líquidos, y se conocen como Racumin y Salta pa' tras.
 El alcohol no apto para consumo humano sustituye el consumo de ron entre los consumidores de estos
productos.
 En el 2013-2014 , la categoría experimenta una caída de 26.9% debido a una mayor conciencia sobre
los peligros que suponen consumir estas bebidas alcohólicas.
166
Los principales factores que afectan la categoría incluyen el abuso
y los precios bajos
Bebidas
Dónde
Factores
Efectos
• Bebidas alcohólicas en base a etanol de mala calidad mezcladas con gaseosas o jugos
de sobre.
• Los nombres comunes son los llamados racumin o salta pa´atrás .
• Estas bebidas alcohólicas se comercializan en zonas marginales, generalmente en los
alrededores de los mercados mayoristas.
• Sin embargo, se observa un crecimiento de las fiestas conocidas como “ruletas” y
“semáforos”, donde el público se comprende de jóvenes, incluso menores de edad, de
bajos recursos económicos.
• Costo excesivamente barato - una botella puede costar 0.50 a 0.70 soles (US$0.17 –
0.20).
• Dependencia y adicción.
• Graves problemas de salud.
• Violencia y delincuencia.
167
El alcohol no apto para consumo humano cae un 26.9%
Factores
1
Noticias sobre las graves consecuencias a la
salud genera mayor conciencia entre los
consumidores.
Efectos
Reducción en el universo de consumidores de
estos productos.
168
La evasión de impuestos aumenta entre los destilados en el 2014
Volumen LAE
6,198 HL LAE
Volumen ilegal 2014
2.1%
Valor Ilegal
3.4%
Pérdida Fiscal
3.2%
US$20 millones
US$3 millones
La evasión de impuestos crece 7.0% en el 2014
 La categoría de evasión de impuestos es la cuarta de las cinco categorías en términos de volumen
(2%).
 Los productos destilados representan el 72% del volumen LAE.
 Las bebidas alcohólicas más relevantes incluyen ron, pisco y vino, y se trata de un volumen no
declarado por productores formales.
 El crecimiento entre 2013-2014 es de 7.0%, y se debe a un incremento en la evasión de pisco.
169
La falta de control sobre los productores pequeños es el principal
estímulo para la evasión de impuestos de producción
Bebidas
• Pisco, vino y otras bebidas destiladas por pequeños productores legales.
• Algunas empresas otorgan como forma de pago o beneficios un porcentaje de la
producción de alcohol o melaza, por lo que no entra dentro de las estadísticas de
producción.
Dónde
• Generalmente la venta se da en la misma hacienda o en el almacén del productor.
• Zonas productoras de uva: Ica, Arequipa, Moquegua.
• Productores legales de aguardiente de caña: Huánuco y Cajamarca.
Factores
Efectos
• Falta de presencia del estado en sectores alejados o rurales de difícil acceso.
• Las bebidas alcohólicas son introducidas al mercado mediante la venta sin recibos.
Incluso los insumos son comprados sin facturas o boletas a lo largo de toda la cadena
de producción.
• Competencia ilegal contra las marcas legales.
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La evasión de impuestos creció un 7.0% debido a los siguientes
factores
Factores
Efectos
1
Mayores precios al alcohol legal por el aumento
al ISC durante el 2013.
Los consumidores buscan productos más baratos
en el mercado.
2
Pago por mano de obra en forma de productos
como melaza o producto terminados.
El seguimiento de las cantidades y la fiscalización
es difícil desde que los números no figuran en las
estadísticas.
171
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MERCADO DE BEBIDAS ALCOHOLICAS ILEGALES EN SEIS

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