Producción y venta de compotas de bebé

Transcripción

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
EMPRESARIALES.
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
QUE SE PRESENTA COMO:
REQUISITO PARA EL TÍTULO DE INGENIERÍA EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE
UNA PEQUEÑA EMPRESA DE ALIMENTOS
Producción y venta de compotas de bebé
AUTOR:
ANDREA ELIANA TROYA ANGULO
TUTOR:
ING. HORACIO MENDOZA
GUAYAQUIL, AV. JUAN TANCA MARENGO, OCTUBRE
2009
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Compotas Andy
AGRADECIMIENTO
Quiero
agradecer a Dios, a mis padres por el apoyo
incondicional que siempre me dieron, a los profesores y a la
institución, porque sin ninguno de ellos hubiera podido culminar
con éxito mi carrera.
Andrea Troya
Proyecto Final ECOTEC
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INDICE
CAPÍTULO 2. ........................................................................................ 7
INTRODUCCIÓN ................................................................................... 7
2.1 RESUMEN DEL PROYECTO. .............................................................. 7
CAPÍTULO 3. ........................................................................................ 8
ANTECEDENTES. ................................................................................... 8
CAPITULO 4. ........................................................................................ 9
DEFINICION DEL PROBLEMA ................................................................. 9
CAPITULO5......................................................................................... 10
JUSTIFICACION DEL PROYECTO .......................................................... 10
CAPITULO 6 ....................................................................................... 11
OBJETIVOS GENERALES ...................................................................... 11
CAPITULO7......................................................................................... 12
OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................... 12
Capitulo 9 ........................................................................................... 13
ADMINISTRACION Y PLANIFICACION DEL PROYECTO .......................... 13
8.1 TIPO DE EMPRESA ........................................................................ 13
8.2 INFORMACIÓN GENERAL ............................................................... 13
8.3 MISIÓN ....................................................................................... 13
8.4 VISIÓN ......................................................................................... 13
8.5 OBJETIVOS ESTRATEGICOS ........................................................... 14
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8.6 VALORES ORGANIZACIONALES ...................................................... 14
8.6 DEFINICIÓN DE LAS FUNCIONES ................................................... 14
8.7 ORGANIGRAMA ............................................................................. 15
CAPITULO 9 ....................................................................................... 16
MERCADEO Y COMERCIALIZACION ...................................................... 16
9.1 ANÁLISIS DE MERCADO ................................................................ 16
9.1.1 OFERTA. ................................................................... 16
9.1.1.1 ESTRUCTURA DE MERCADO ..................................................................... 16
9.1.1.2 COMPETENCIA ......................................................................................... 17
9.1.1.3 ANÁLISIS DE CONCENTRACIÓN Y MADUREZ DE LA INDUSTRIA ................ 18
9.1.1.4 ANÁLISIS DE MADUREZ DE LA INDUSTRIA ................................................ 19
9.1.2 DEMANDA................................................................. 21
9.1.2.1 POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO ........................................................ 21
9.1.2.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADO ................................................................. 21
9.1.2.3 INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................ 23
9.1.2.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO .................................................. 23
9.1.2.5 MODELO DE ENCUESTA ............................................................................ 24
9.1.2.6 TABULACIÓN DE ENCUESTAS ................................................................... 26
9.2 FUERZAS DE PORTER .................................................................... 36
9.3
ANALISIS SECTORIAL ................................................................. 37
9.3.1 ANALISIS FODA ....................................................... 37
9.3.2 ANÁLISIS DE RIESGO ................................................ 39
9.4 ELEMENTOS DE LA MEZCLA DE MARKETING .................................. 40
9.4.1 PRODUCTO ............................................................... 40
9.4.2 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO ............................. 41
9.4.3 PREPARACIÓN .......................................................... 41
9.4.4 VIDA ÚTIL DEL PRODucto: ....................................... 42
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9.4.5 Envase: .................................................................... 42
9.4.6 Logotipo ................................................................... 42
9.4.7 Etiqueta .................................................................... 42
9.4.8 PRECIO .................................................................... 43
9.4.8.1 Análisis del Precio ..................................................................................... 43
9.4.9 PLAZA ...................................................................... 43
9.4.9.1 DISTRIBUSION INTENSIVA. ...................................................................... 43
9.6.9.2 CONSUMIDOR .......................................................................................... 43
9.5 Mezcla de Producto ....................................................................... 44
9.5.1 Promoción ................................................................ 44
9.5.1.1 OBJETIVOS DE PROMOCIÓN DE VENTAS: ................................................. 44
9.5.2 Publicidad ................................................................ 44
CAPITULO 10 ...................................................................................... 45
ASPECTOS TECNOLOGICOS DEL PROYECTO ........................................ 45
10.1 Especificaciones .......................................................................... 45
10.2 CAPACIDAD DE PRODUCCION ...................................................... 46
10.3 COSTOS OPERATIVOS ................................................................. 47
10.3.1 COSTOS VARIABLES ................................................ 47
10.3.2 COSTOS FIJOS ........................................................ 48
10.4 INVERSION DE CAPITAL ............................................................. 49
10.5 DEPRECIACION ........................................................................... 50
10.6 FLUJO DE INVERSIONES DE CAPITAL ......................................... 51
10.7 AMORTIZACION .......................................................................... 52
CAPITULO 11 ...................................................................................... 54
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EVALUACION FIANACIERA DEL PROYECTO .......................................... 54
11.1 ESTADO DE RESULTADO ............................................................. 54
11.2 FLUJO DE CAJA PROYECTADO ..................................................... 55
11.3 BALANCE GENERAL ..................................................................... 56
CAPITULO 12 ...................................................................................... 57
EVALUACION DEL PROYECTO .............................................................. 57
12.1 índices ........................................................................................ 57
12.1.1 PAYBACK ................................................................ 57
12.1.2 VAN....................................................................... 57
12.1.3 TIR......................................................................... 58
12.2 RATIOS...................................................................................... 58
12.2 .1 PUNTO DE EQUILIBRIO .......................................... 58
12.2.3 INDICE DE LIQUIDEZ ..¡Error! Marcador no definido.
12.4 Razones financiera ..................................................................... 60
12.4.1 Inversión Total ........................................................ 60
12.5 Análisis de Sensibilidad ............................................................... 61
CAPITULO 13 ...................................................................................... 62
IMPACTO DEL PROYECTO ................................................................... 62
Capitulo 14 ......................................................................................... 63
BLIBLIOGRAFIA .................................................................................. 63
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CAPÍTULO 2.
INTRODUCCIÓN
2.1 RESUMEN DEL PROYECTO .
El presente proyecto se basa en la elaboración y comercialización de compotas para bebes
que busca atender los sectores que la competencia no satisface, como lo son los sectores
bajos y medios, obviamente sin dejar de atender al sector alto. Este producto
es
complementario de la leche materna a disposición después de los 6 meses de edad con
precios altamente competitivos, con personal capacitado, a fin de ganar posicionamiento
en el mercado y poder crecer como empresa, generar utilidades y contribuir con el
desarrollo de la sociedad.
Se elaborara dos tipos de frutas de colados, manzana y banana puesto que son las frutas
preferidas por los bebes. La técnica para la preparación es basada en una compota casera
pero completada con los aditivos naturales para su conservación según los parámetros
establecidos por la Norma INEN
Los lugares donde se va a distribuir el producto serán a los supermercados populares
como Tía, Supermercado Aki, y las tiendas de los barrios de la zona urbana de Guayaquil.
Las actividades de publicidad que se realizara para comunicar al target de la existencia y
novedades de la marca serán afiches, degustaciones a clínicas, maternidad centros de
salud y a los Supermercados.
Diseñado en base a las necesidades actuales buscamos primeramente la satisfacción del
cliente garantizando la salud de los pequeños consumidores y así
crear fidelidad con
nuestra eficiencia, puntualidad y honestidad en todo lo que realicemos.
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CAPÍTULO 3.
ANTECEDENTES.
En el mercado ecuatoriano existe una variedad de alimentos para bebes, entre ellas las
compotas. Las compotas o papillas son especialmente elaboradas a partir de cualquier tipo
de fruta y van dirigidas primordialmente a niños. "Compota" es el producto preparado con
un ingrediente de fruta (fruta entera, trozos de fruta, pulpa o puré de fruta, zumo de fruta
o zumo de fruta concentrado), mezclado con un edulcorante, carbohidrato, con o sin agua
y elaborado para adquirir una consistencia adecuada. Las características de una compota
dependen mucho del tipo de fruta que se va a usar como materia prima. En general, las
compotas son de consistencia viscosa o semisólida, con color y sabor típicos de fruta la
que la compone.
Unas de las frutas que se puede elaborar una compota para bebe es el banano
El banano es una fruta rica en carbohidratos y fibra. Este tipo de carbohidrato no digerible
apoya el crecimiento de bacterias beneficiosas en el colon. Los micronutrientes que más se
encuentran en el banano son el potasio, el magnesio y el ácido fólico, cada uno de ellos
con importantes funciones en nuestro organismo. Adicionalmente, se encuentran taninos,
que tienen propiedades con acción astringente y es recomendado para quienes sufren de
frecuentes episodios de diarrea.
El banano es muy recomendado para los niños, los jóvenes, los adultos, los deportistas,
las mujeres embarazadas o madres lactantes y las personas mayores, debido a que es una
fruta que posee cantidades importantes de nutrientes indispensables para el buen
funcionamiento del organismo.
Otra fruta como la manzana también es recomendada en los casos de diarrea, por su alto
contenido en fibras.
Existen en el Ecuador la comercialización de compotas para bebes, entre ellas podemos
encontrar Gerber, Nestlé, Alpina, San Jorge. Estas marcas son importadas. Gerber es
producto Americano que es líder en el mercado, compotas Nestlé son importadas de Costa
Rica. Alpina y San Jorge son elaboradas en Colombia.
El precio promedio en el mercado de las compotas es de 0.90 centavos varían sus precios
según el tamaño de los envases y marcas. Los mayores consumidores de este producto
son los niños a partir de los 6 meses de edad.
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CAPITULO 4.
DEFINICION DEL PROBLEMA
La alimentación de los bebés siempre ha sido una preocupación para todas las madres, si
el niño no está bien alimentado durante los primeros años de vida, puede tener un efecto
profundo en su salud, así como en su habilidad para aprender, para comunicarse, pensar
analíticamente, socializarse efectivamente y adaptarse a nuevos ambientes y personas.
En los supermercados de Guayaquil comercializan las compotas con un precio de 0.90
ctvs. En la actualidad han subido los precios a causa del incremento de aranceles a
productos importados estipulado por el Gobierno. Consecuencia a este hecho, las tiendas
de los barrios de los diferentes sectores urbanos de Guayaquil han dejado de vender
compotas perjudicándoles a los padres de familia que no tienen los medios necesarios o el
tiempo disponible en ir a un supermercado para la adquisición del producto
Por otro lado la elaboración de estas compotas tienen aditivos que en algunos casos
perjudican al bebé, por esta razón los padres de familia optan por preparar con sus manos
papillas para suministrarles, no obstante debemos tener en cuenta la importancia de los
alimentos para nuestros bebes, el problema radica en la calidad del agua o en la higiene
de la persona que prepara los alimentos; cualquier descuido puede derivar en problemas
de salud para el bebé. Está comprobado que muchas de las enfermedades se transmiten
por falta de limpieza en las manos. El estado de los alimentos con los que se va a
preparar la comida es otro punto importante, ya que los alimentos demasiado maduros
podrían resultar inadecuados.
Familias ecuatorianas se ven en la obligación de salir a trabajar quedando poco tiempo
para el cuidado de los menores descuidándose en su alimentación. Una solución a este
problema es
la elaboración de una nueva compota en el mercado lista para ser
consumidos por los niños.
La compota va dirigida al estrato medio, popular y bajo para ganar posicionamiento en el
mercado lanzando el producto a precios asequibles.
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CAPITULO5
JUSTIFICACION DEL PROYECTO
El proyecto se realizara porque existe un nicho de mercado que no está satisfecho puesto
que si bien es cierto en el mercado ecuatoriano comercializan compotas para bebes, no
todas las personas pueden adquirir este producto con facilidad ya sea por el precio o por
la plaza de distribución. Por otro lado el precio de las compotas en los últimos años ha
subido por la política arancelaria impuesta por el gobierno de incrementar los aranceles a
productos importados.
El incremento de los precios de ellos, consecuencia del aumento de aranceles, generará un
nicho del mercado que puede ser suplido por la empresa nacional a manera de
industrialización por sustitución de importaciones.
Los beneficios de este proyecto será que los padres de familia podrán adquirir este
producto no solo en los supermercados sino también en las tiendas y farmacias que se
encuentran en el sector urbano de la ciudad de Guayaquil, dándole a este producto un
aporte de carbohidratos, calcio, hierro, potasio. Su elaboración está libre de aditivos
químicos que perjudican la salud del infante.
Se regirá a estrictos controles y procesos de elaboración, desde la recepción de la materia
prima hasta su distribución y comercialización cumpliendo con las normas INEN. Nuestro
staff técnico está integrado por un ingeniero en alimentos, y pediatra asegurando un
producto que se ajusta a las necesidades nutricionales del bebe.
El proyecto está enfocado a los estratos medios y bajos de la ciudad de Guayaquil sin
desatender al sector alto
A continuación, se enlista los grupos meta de nuestros productos:
Cualquier bebé a quien se le quiera dar una alimentación balaceada, sana, y
garantizada libre de ingredientes que puedan a corto, o largo plazo dañar su
salud. Ideal para padres primerizos.
Padres que no confíen en una preparación libre de contaminación en el hogar, ya
sea por ejemplo: por aseo de manos, calidad del agua u otros.
Bebés de padres que llevan una vida acelerada, que cuentan con poco tiempo
para la preparación de alimentos, donde estos sean de fácil transportación y que
no requieran de preparación alguna. Que puedan tener la certeza de que al ingerir
estos alimentos aseguran una buena base nutricional
Bebés de familias que frecuentemente viajan o salen a comer fuera de casa los
fines de semana.
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CAPITULO 6
OBJETIVOS GENERALES
Realizar un estudio de factibilidad para la creación de una pequeña empresa de alimentos
masivos ubicada en la ciudad de Guayaquil.
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CAPITULO7
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar el estudio de mercado para la creación de una pequeña empresa de alimentos
masivos para bebes, y a su vez efectuar el análisis financiero y evaluativo para comprobar
la factibilidad del proyecto.
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Capitulo 9
ADMINISTRACION Y PLANIFICACION DEL
PROYECTO
8.1 TIPO DE EMPRESA
Empresa Unipersonal
8.2 INFORMACIÓN GENERAL
Persona Natural
Nombre: Andrea Troya
Cédula de identidad: 0924200819
R.U.C.: 0924200819001
Estado Civil: Casada
Dirección, teléfonos, correo electrónico: Condominio. Capri Dep. 5-6 Samborondón
043946935, [email protected].
Actividades y experiencia: Estudiante
8.3 MISIÓN
El compromiso de la empresa es el poder ayudar a los padres a formar niños sanos y
felices mediante una amplia investigación dedicada a comprender y mejorar la nutrición y
el desarrollo infantil. Cuyo objetivo es darle un valor agregado a su producto con costos
competitivos afianzando el cumplimiento de la calidad requerida, mediante un trabajo de
mejora continua de la empresa y de su personal y obtener utilidades.
8.4 VISIÓN
La aspiración de la empresa en 5 años es ser la mejor opción a nivel nacional en diseño y
elaboración de productos alimenticios para bebes ofreciendo una amplia variedad de
alimentos saludables para cada una de las etapas de crecimiento, distribuyendo
nacionalmente y con miras a futuras exportaciones.
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8.5 OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Mejorar la eficiencia y productividad en el quehacer permanente de la organización
Mejorar la posición competitiva de la empresa
Mantener un flujo de efectivo positivo.
Tener costos más bajos que la competencia
Alcanzar superioridad tecnológica
Crecimiento anual de ganancias de 20
8.6 VALORES ORGANIZACIONALES
Trabajamos con agilidad en todas nuestras actividades de tal manera que generamos
entusiasmo al aprender y compartir nuestros conocimientos
Procuraremos hacer las cosas bien, evitaremos redundar en procesos y procedimientos,
cuidaremos los más pequeños detalles
Compromiso con una fuerte ética en el trabajo, honestidad y calidad.
8.6 DEFINICIÓN DE LAS FUNCIONES
Gerente General
Supervisa y dirige todas las operaciones diarias de la empresa.
Dirigir y controlar la administración de recursos monetarios para las diferentes
actividades de la empresa.
Determinar las estrategias y planes necesarios para llevar a cabo los objetivos de
la empresa.
Establecer relaciones comerciales que colaboren al crecimiento de la empresa.
Representar legalmente a la compañía ante todo acto público o privado.
Contacto con los proveedores de la materia prima.
Operarios
Elaborar los productos con extrema higiene.
Mantener su área de trabajo limpia.
Verificar que los insumos estén en perfecto estado y controlar el inventario.
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Vendedor/ repartidor
Distribuir los productos a las tiendas previa ruta establecida.
Efectuar el cobro de los productos y entregar las facturas correspondientes.
8.7 ORGANIGRAMA
GERENTE
Contador
OPERARIOS
VENDEDOR
CHOFER/REPARTIDOR
(2)
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Capitulo 9
MERCADEO Y COMERCIALIZACION
9.1 ANÁLISIS DE MERCADO
9.1.1 OFERTA.
9.1.1.1 ESTRUCTURA DE MERCADO
El ambiente competitivo en que se desenvolverá la empresa puede adquirir una de las
siguientes cuatro formas generales: monopolio, competencia perfecta, competencia
monopólica y oligopolio.
Existe monopolio cuando un solo proveedor vende un producto para el que no hay
sustitutos perfectos y las dificultades para entrar a la industria son grandes.
La competencia monopolística se caracteriza porque existen numerosos vendedores de un
producto diferenciado y porque en el largo plazo, no hay dificultades para entrar o salir de
esa industria.
Una estructura de mercado oligopólica existe cuando hay pocos vendedores de un
producto homogéneo o diferenciado y el ingreso o salida de la industria es posible, aunque
con dificultades.
La competencia perfecta se caracteriza porque existen muchos comparadores y
vendedores de un producto que, por su tamaño, no pueden influir en su precio; el
producto es idéntico y homogéneo; existe movilidad perfecta de los recursos, y los
agentes económicos están perfectamente informados de las condiciones del mercado.
En el caso de este proyecto pertenece a un mercado
oligopólico ya que existen sólo
cuatro oferentes que proveen a la totalidad del mercado ecuatoriano con productos
importados. No existe la industria nacional.
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9.1.1.2 COMPETENCIA
Empresas
•
•
•
•
SAN JORGE
NESTLE
GERBER
ALPINA BABY
Colombia
Costa Rica
Costa Rica
Colombia
Fuente: Estudio de campo 2009
Los precios de las diferentes marcas en el mercado son
las siguientes
• Compotas San Jorge
• Compotas Nestlé
• Compotas Gerber
• Alpina Baby
$0.81
$0.90
$0.95
$0.84
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9.1.1.3 ANÁLISIS DE CONCENTRACIÓN Y MADUREZ DE LA INDUSTRIA
BARRERAS DE ENTRADA
Las barreras de entrada se dan por el lado del canal de distribución; dada la presión de las
marcas fuertes. Además hay economías de escala que benefician a los grandes
productores. La inversión de capital para producir a escala masiva también es un
impedimento, hay firmas que están en crecimiento por lo tanto sus costes por unidad
producida se reduce y pueden bloquear el ingreso de competidores más pequeños
CURVA DE EXPERIENCIA
El proceso de elaboración de compotas es sencillo, sin embargo lo que exige tecnificación
es la producción a escala masiva. Cuando se desean abarcar nichos, es posible considerar
que la curva de experiencia es media
COSTOS DE TRANSPORTE
El costo de transporte en la industria es de impacto, puesto que responde a una
economía de escala para las grandes marcas cuyas producciones están en crecimiento, los
costos de transportes no son significativos
DIFERENCIACION DE PRODUCTO
Si hay diferenciación de productos en cuanto a precio, marcas, presentación, productos
sustitutos
VENTAJAS DE COMPRA
Si hay ventajas en compras como descuentos por el volumen de la producción de las
firmas, por ejemplo materias primas. En el caso de productores pequeñas representa una
ventaja
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NECESIDADES DEL MERCADO
La industria de compotas dirige su producto a un segmento concentrado, las necesidades
de los consumidores son conocidas. Sin embargo hay nichos de mercado que se quedan
desatendidas o fuera de su enfoque
TIPO DE ADMINISTRACION
La administración que cuenta esta industria es profesional porque las firmas exportan su
producto.
REGULACIONES GURBERNAMENTALES
El gobierno si da préstamos y oportunidades para este tipo de industrias a nivel micro
empresarial
Si promueve la participación en el mercado
NUMERO DE PARTICIPANTES
En la industria hay varios participantes pero no son muchos existen 3 o 4 firmas que están
mayor posesionadas en el mercado
9.1.1.4 ANÁLISIS DE MADUREZ DE LA INDUSTRIA
Demanda
En la industria de compotas la demanda está insatisfecha para sub segmentos específicos
Volumen de producción
El volumen de producción de las firmas de esta industria está creciendo
Lealtad de clientes
Existe fidelidad en los clientes con las marcas posicionadas en el mercado pero no es
fuerte
Precio
Los precios de los productos de compotas son relativamente similares puesto a que existe
un oligopolio y establecen un precio en el mercado
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Compotas Andy
Participantes
Existen pocos participantes en la industria, con el respaldo de firmas grandes
Participaciones
Las participaciones en la industria es estable, existen barreras de entrada por parte del
líder y pocos competidores
Penetración en el mercado
No es tan fácil la entrada de nuevas firmas al mercado, debe haber un plan estratégico
fuerte para competir con los lideres, ya que tienen un gran porcentaje de ventas
Línea de producto
En la actualidad la línea de producto ha crecido hacia variedad en sabores, atendiendo los
gustos de los consumidores. En cuanto a presentaciones no ha variado mucho
Calidad
La calidad del producto en la industria de compotas es alta y está en crecimiento según las
expectativas de los clientes
Tecnología
Para que haya diferenciación de producto se optimiza la tecnología en la industria de
compotas
Función clave
La industria de compotas se basa en la optimización de la producción y como apoderarse
del mercado
Flujo
El flujo que requiere es
demandante para poder competir con las otras firmas, salvo si
se incursiona en nichos de mercados más puntuales
Riesgo
El riesgo que se corre al entrar a esta industria es medio dependiendo a qué tipo de
segmentación se dirige
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Compotas Andy
9.1.2 DEMANDA
9.1.2.1 POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO
Cada empresa destaca aquellas diferencias que más atraen a su mercado meta y establece
una
estrategia
de
posicionamiento
localizada,
que
se
llamará
sencillamente
posicionamiento y que se define como sigue:
El posicionamiento consiste en diseñar la oferta de la empresa de modo que ocupe un
lugar claro y apreciado en la mente de los consumidores meta.

La compota Andy
se va a anunciar como el producto que proviene de una
empresa nacional, artesanal y que se preocupa por la Alimentación y salud de los
infantes

Se va posicionar para los consumidores de los niveles medio, medio bajo y bajo
que deseen tener un producto de calidad, asequible e higiénico
9.1.2.2 SEGMENTACIÓN DE MERCADO
Mercado-Meta Del Proyecto
Mercado meta
El consumidor final de producto será los bebés a partir de los 6 meses de edad
Los compradores del producto serán los padres de familia que realizaran la compra del
producto para la alimentación de sus hijos
El proyecto compotas Andy se enfocara a las personas de los niveles socio-económicos
medio, medio baja y bajo de la ciudad de Guayaquil en el área urbana específicamente a
las madres de niños de 0 a 2 años de edad puesto que según opiniones de pediatras es la
edad apropiada para el consumo de las compotas o colados
Fuente: INEC (2008)
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Compotas Andy
Población por área y sexo según grupos de edades
Cantón Guayaquil
TOTAL
TOTAL
URBANA
HOMBRES
MUJERES
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
MENORES 1 ANO
36164
18364
17800
35031
17797
17234
1 Año
40654
20632
20022
39336
19953
19383
2 Año
43581
22214
21367
42146
21479
20667
TOTAL
120399
61210
59189
116513
59229
57284
Fuente: INEC (2007)
COSTA
TAMANO PROMEDIO DEL HOGAR
PROMEDIO
HOGARES CON 2 A 4 MIEMBROS
%
53.4%
POBLACION
HOGARES CON MAS DE 2 MIEMBROS
%
37.4%
POBLACION
HOGARES UNIPERSONALES
858.353
%
601.155
9.3%
POBLACION
149.034
Fuente: INEC (2007)
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Compotas Andy
9.1.2.3 INVESTIGACION DE MERCADO
Mercado es el ambiente social (o virtual) que propicia las condiciones para el intercambio.
En otras palabras, debe interpretarse como "la institución u organización social a través de
la cual los ofertantes (productores y vendedores) y demandantes (consumidores o
compradores) de un determinado bien o servicio, entran en estrecha relación comercial a
fin de realizar abundantes transacciones
comerciales.
9.1.2.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
Identificar la demanda insatisfecha de un alimento nutricional para bebes tipo
compota en la ciudad de Guayaquil
Identificar la estructura y el comportamiento de los precios de las compotas.
Investigar los canales de comercialización utilizados para este tipo de productos
Formular estrategias de mercado para la comercialización del producto
Se realiza un trabajo de campo tipo encuestas
en el área urbana de Guayaquil
específicamente en Centros de salud, maternidad, guarderías .En las encuestas
se
determino el tamaño de la muestra mediante la fórmula n= N z2 p.q / e2(N-1)+z2pq
De acuerdo a las estadísticas del INEC la población de niños de o a 2 años de edad es
116,513 y el promedio de madres de dichos niños seria 58,257
Tomando N =58,257
Probabilidad de éxito 50%, probabilidad de fracaso 50%, coeficiente de confianza 1.645,
error muestral 10%. Con estos datos, el tamaño de la muestra nos arroja un resultado de
68 encuestados.
Encuestamos a 30 personas en dos guarderías que se encuentran en el Norte de
Guayaquil
Guardería infantil Tía María Rosa
Guardería Nuestra señora de la Paz
Luego hicimos las encuestas en el Hospital del niño a 20 personas. Aprofe de la Alborada
encuestamos a 20 personas y a la maternidad Sotomayor a 30 personas.
Para efecto de obtener una información más acertada hemos encuestado a 100 per
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Compotas Andy
9.1.2.5 MODELO DE ENCUESTA
1.- ¿Usted utiliza compotas en la alimentación de sus hijos?
Si
No
2.- ¿Qué marca de compota compra usted?
Gerber
San Jorge
Nestlé
Alpina
3.- ¿Le gustaría que haya una empresa nacional que elabora una compota de calidad?
Si
No
4.-. ¿Cuál es el aspecto más importante que considera Ud. al comprar una compota?
Componentes naturales, vitaminas.
Precio
Marca
Presentación
Sabor
5.- ¿Dónde compra usted las compotas?
Supermercado
Micro mercados
Tienda de Barrio
Farmacias
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6.- ¿El precio de la compota que compra le parece?
Caro
Accesible
Económico
Barato
7- ¿Con qué frecuencia Ud. compra las compotas?
Diariamente
2 a 3 veces por semana
1 semanal
8.- ¿Cuáles son los sabores de compotas preferidos por usted?
Banano
Manzana
Pera
Zanahoria
Otros
9.- ¿Que tamaño de envase suele compra?
113 gr
115 gr
125 gr
130 g
10. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una compota de 125 gr?
0.60
0.70
0.80
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Compotas Andy
9.1.2.6 TABULACIÓN DE ENCUESTAS
1.- ¿Usted utiliza compotas en la alimentación de sus hijos?
Utilizacion de compotas
25%
Si
No
75%
De las 100 personas encuestadas la mayoría, es decir 75 (75%) contestaron que utilizan
las compotas en la alimentación de sus hijos. Y un 25 % no utilizan compotas.
Utilización de compotas
Variable
Fi
Hi
SI
75
75%
NO
25
25%
TOTAL
100
100%
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Compotas Andy
2.- ¿Qué marca de compota compra usted?
Marca de compotas
13%
27%
Alpina
Gerber
Nestle
San jorge
40%
20%
La mayoría de los encuestados 40% utilizan las compotas de la empresa Gerber por la
publicidad en la televisión y los años de posicionamiento, le sigue la marca San Jorge con
un 27% ya que este producto se encuentran solo en los supermercados populares como
Tía, posteriormente con un 20% Nestlé y un 13% consumen Alpina
Marca de compotas
Variable
Fi
Hi
Alpina
10
13%
Gerber
30
40%
Nestlé
15
20%
San Jorge
20
27%
Total
75
100%
Pág. 28
Compotas Andy
3.- ¿Le gustaría que haya una empresa nacional que elabora una compota de calidad y
con precios asequibles?
Empresa Naciaonal
13%
Si
No
87%
El 87% de los encuestados respondieron que si es gustaría que haya una empresa
nacional y 13% respondieron que no porque no confían en la calidad del producto
nacional.
Compota Nacional
Variable
Fi
Hi
SI
65
87%
NO
10
13%
TOTAL
75
100%
Pág. 29
Compotas Andy
4.- ¿Cual es el aspecto más importante que considera usted antes de comprar las
compotas?
Aspecto mas importantes
9%
Componentes vitaminicos
31%
13%
Marca
Precio
Presentación
27%
20%
Sabor
Un 31% de las personas encuestas eligieron como
compota es el sabor. El precio
mas importante al comprar una
tiene un 27% que varía de acuerdo a los sabores y
presentaciones. Un 20% optan por la presentación implica envase, etiqueta logotipo.
La marca tuvo un 13% y componentes vitamínicos un 9%
Aspecto más importante
Variable
Fi
Hi
Componentes
7
9%
Marca
10
13%
Precio
20
27%
Presentación
15
20%
Sabor
23
31%
Total
75
100%
vitamínicos
Pág. 30
Compotas Andy
5.- ¿Dónde compra usted las compotas?
Lugar de compra
9%
Supermercado
11%
Micro mercados
20%
Tienda de Barrio
60%
Farmacias
De las 75 personas que compran compotas, 45 personas es decir el 60% compra en los
supermercados, el 20% compra en los micros mercados, 11% en las tiendas de barrios
Y una minoría 9% compra en farmacias.
Lugar de compra
Variable
Fi
Hi
Supermercado
45
60%
Micro mercado
15
20%
Tienda de barrio
8
11%
Farmacia
7
9%
Total
75
100%
Pág. 31
Compotas Andy
6.-El precio de la compota que compra le parece
Percepciòn de precio
7%
11%
Caro
40%
Accesible
Económico
Barato
42%
Un 42% de mujeres les parece accesible o sea 32 mujeres, un 40% mujeres les parece
caro, un 11% económico y un 7 % de mujeres piensa que es barato
Percepción del precio
Variable
Fi
Hi
Caro
30
40%
Accesible
32
42%
Económico
8
11%
Barato
5
7%
Total
75
100%
Pág. 32
Compotas Andy
7.- ¿Con qué frecuencia Ud. compra el producto?
Frecuencia de compra
13%
Diariamente
2 a 3 veces por
semana
27%
60%
1 semanal
Un 60% de los encuestados utilizan diariamente compotas, 27% consumen 2 a 3 veces
por semana y un 13% consumen 1 compota semanal
Frecuencia de compra
Variable
Fi
Hi
Diariamente
45
60%
2 a 3 veces por
20
27%
1 semanal
10
13%
Total
75
100%
sema.
Pág. 33
Compotas Andy
8.- ¿Cuáles son los sabores de compotas preferidos por usted?
Preferencia de sabores
4% 3%
Banano
33%
20%
Manzana
Pera
Zanahoria
Otros
40%
Las personas prefieren comprar los sabores de manzana con un 40%, segundo está el
sabor de banano con un 33% y tercero de pera con un 20%, el menos aceptado es el de
zanahoria con un 4%, otros sabores tiene un 3%.
Preferencia de sabores
Variable
Fi
Hi
Banano
25
33%
Manzana
30
40%
Pera
15
20%
Zanahoria
3
4%
Otros
2
3%
Total
75
100
Pág. 34
Compotas Andy
9.- ¿Que Tamaño de envase compra?
Tamaño de envase
7%
20%
113 gr
115 gr
33%
125 gr
130 gr
40%
Un 40% de personas compran el envase de 115 gr y un 33% compran el tamaño de 125gr
Un 20% compran el de 113 gr y un 7% prefiere 130gr
Tamaño de envase
Variable
Fi
Hi
113 gr
15
20%
115 gr
30
40%
125 gr
25
33%
130 gr
5
7%
Total
75
100%
Pág. 35
Compotas Andy
10 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una compota de 125 gr?
Precios de una compota nueva
6%
0.60
27%
0.70
0.80
67%
Un 67% de madres están de acuerdo a pagar 0.70 ctvo. Un 27% están dispuestos a
pagar 0.60 ctvo. Y un 6% 0,80 ctvo.
Percepción del precio de 125 gr
Variable
Fi
Hi
0.60
50
67%
0.70
20
27%
0.80
5
6%
Total
75
100%
Pág. 36
Compotas Andy
9.2 FUERZAS DE PORTER
Poder de negociación de clientes
En el segmento de mercado y sobre todo los sustitutos disponibles, en la cual se enfoca la
industria la percepción de los consumidores es fuerte, su poder es dominante puesto que
existen varias firmas que ofrecen los mismos productos con diferenciaciones irrelevantes
por eso se busca fidelizar a los clientes
Poder de negociación de proveedores
Tiene poco poder de negociación de proveedores en esta industria. Existe en el mercado
muchos proveedores donde la industria puede elegir por quien le dé ventajas de compras
y lograr mejores acuerdo de negociación
Amenaza de nuevos competidores
Existe amenaza para los nuevos competidores puesto que al intentar entrar una nueva
empresa a una industria, ésta podría tener barreras de entradas, tales como la falta de
experiencia, lealtad del cliente, falta de canales de distribución aunque podría fácilmente
ingresar si se dedica a un nicho en especial como es el caso de mi negocio.
Presión de productos sustitutos
Las papillas constituyen un producto sustituto de las compotas, así como también los
cereales, jugos, néctares y colados que algunas firmas optan por estos sustitutos y
compiten en cuestión de precios
Rivalidad entre competidores
Toda empresa intenta mejorar su participación en el sector. El grado de concentración de
las empresas en la industria es fuerte, las empresas posicionadas intentan incrementar su
producción. Las firmas más representativas en el mercado de compotas son Gerber,
Alpina, Nestlé y San Jorge. En mi caso mi competidor cercano es San Jorge ya que este
producto se distribuye en los supermercados populares
Pág. 37
Compotas Andy
9.3
ANALISIS SECTORIAL
9.3.1 ANALISIS FODA
FORTALEZAS
Precios competitivos
Mano de obra calificada
Producto artesanal
OPORTUNIDADES
Nicho del mercado no explotado
El gobierno incentiva a la producción nacional
Aranceles altos para productos importados
Número de participantes reducido
DEBILIDADES
Poca experiencia en el mercado
Falta de inversión que permita ampliar capacidad productiva
Limitada capacidad de producción
Poco personal que debe atender todas las tareas del negocio
AMENAZAS
Los hábitos alimenticios de las personas
Competidores con gran infraestructura y con extensa variedad de productos
naturales
La recesión económica global y sus efectos en la economía nacional
Sustitutos posicionado
Pág. 38
Compotas Andy
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
ESTRATÉGICAS
ESTRATÉGICAS
FORTALEZAS
Posicionarme
DIFERENCIALES
mercado
bajos
con
para
en
el
precios
fidelizar
clientes
DEBILIDADES
CRÍTICAS
Buscar apoyo en la
Cámara de Comercio
para
lograr
capacitaciones.
Ganar la confianza de
los clientes mediante la
promoción
de
los
mejores compradores.
Concientizar
a
los
empleados
de
la
situación económica y
de
los
recursos
disponibles dentro de la
empresa e incentivar
a cada uno de los
miembros al ahorro y
eficiencia del trabajo
Volantes
y
folletos
informativos sobre la
ventaja de la utilización
del producto
Presentaciones
del
producto
a
posibles
clientes como estrategia
de mercadeo.
Pág. 39
Compotas Andy
9.3.2 ANÁLISIS DE RIESGO
Rango de Calificaciones
Riesgo
BAJO
MEDIO
ALTO
Calificación
Puntaje
Sin Riesgo
A +
1
Riesgo Bajo
A -
2
Medio Bajo
B +
3
Medio Alto
B -
4
Alto Riesgo
C +
5
No Recomendable
C -
6
Calificación de Riesgo
FODA
CALIFICACIÓN PUNTAJE
1
O
B+
3
2
O
B+
3
3
O
B+
3
4
O
A-
2
5
A
A-
2
6
A
B-
4
7
A
B+
3
8
A
A-
2
9
D
B-
4
10
D
B+
3
11
D
B+
3
12
D
A-
2
13
F
A-
2
14
F
A-
2
15
F
A-
2
MEDIO
BAJO
3
Pág. 40
Compotas Andy
9.4 ELEMENTOS DE LA MEZCLA DE MARKETING
9.4.1 PRODUCTO
Jerarquía de producto
Familia de necesidades
Satisface la necesidad de alimentación.
Familia de producto
Alimentos
Clase de producto
Conservas de alimentos nutritivos.
Línea de productos
Compotas, satisface al mismo grupo: los bebés, y por lo general las marcas actuales en el
mercado tienen un precio similar en esta clase de conservas.
Tipo de producto
Compotas de frutas
Marca Andy
Compotas
Producto concreto
Compotas Andy de manzana y banano
Pág. 41
Compotas Andy
9.4.2 IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO
La empresa se va a dedicar a vender un producto utilizado en la alimentación infantil
específicamente bebes de 6 meses a 2 años. La Compota será elaborado con ingredientes
naturales de alto valor proteico y vitamínico, saborizantes naturales, con base a una
excelente calidad y serán expuestos en novedosos e higiénicos envases. Su precio será
accesible acorde a las características de higiene y calidad.
9.4.3 PREPARACIÓN
Recepcion de
materia prima
Sellado
Esterilizacion
Limpieza
Envasado
Enfriado
Eliminacion de
casacara y
corazon
Coccion
Etiquetado
Adicion de
otros
ingredientes
Almacena
miento
Obtencion de la
pulpa o pure
Comercializacion
y Uso
Para el desarrollo de las compotas se utiliza como materia prima, el puré de banano
natura
y la pulpa de manzana sin semilla al que se revisa las características.
Posteriormente empleando pruebas experimentales se desarrolla la fórmula para compotas
usando como patrón marcas importadas existentes en el mercado y utilizando como
referencia la norma INEN 2009 1995-10. Mediante pruebas de estabilidad acelerada
realizada por un Ingeniero en alimentos se determina el tiempo de vida útil.
Pág. 42
Compotas Andy
9.4.4 VIDA ÚTIL DEL PRODUCTO:
10 meses establecido y aprobado por la Norma INEN.
9.4.5 ENVASE:
El producto estará contenido en un envase de vidrio DE 125 gr
Las compotas “Andy” tendrán una presentación estándar capacidad para almacenar 125%
del producto
9.4.6 LOGOTIPO
9.4.7 ETIQUETA
Pág. 43
Compotas Andy
9.4.8 PRECIO
El precio actual de la competencia es de 0.85 centavos de promedio; dependiendo de
tamaño .Nosotros pretendemos incursionar en el mercado con un precio aproximado de
$0.62a los distribuidores ofreciendo un producto diferenciado por la calidad, higiene y
atractiva presentación
9.4.8.1 ANÁLISIS DEL PRECIO
Costo unitario
Costo Fijo
Costo Variable
Depreciación
Gastos Financiero
Costos Totales
Producción Anual
Costo Unitario
Precio De Venta
Utilidad Unitaria
Margen Unitario
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 1,876.32
$ 2,443.20
$ 70,622.27
127,680
$ 0.55
0.62
$ 0.07
11.29%
9.4.9 PLAZA
9.4.9.1 DISTRIBUSION INTENSIVA.
Se elabora y distribuye el producto a los supermercados populares y tiendas
detallistas de la Ciudad de Guayaquil para que estos actúen como intermediarios y
entreguen el producto al consumidor final
P
M
C
9.6.9.2 CONSUMIDOR
Este producto está destinado a bebes a partir de los 6 meses de edad.
Pág. 44
Compotas Andy
9.5 MEZCLA DE PRODUCTO
9.5.1 PROMOCIÓN
Por medio de una impulsadora regalando muestras del producto para poder tener
acceso a clientes que ya están comprando a la competencia
De cada 100 compotas producidas, 20 de éstas tienen un mensaje en el reverso de la tapa
en la que el comprador gana otra compota gratis.
Participará en eventos a través de las cuales se expone el producto. Se complementará
con folletos y afiches
Empaque
“andy compotas” vendrá en una presentación de una caja con 24 unidades.
9.5.1.1 OBJETIVOS DE PROMOCIÓN DE VENTAS :
Incremento de la demanda para aumentar las ventas
Penetración del mercado y mantenimiento de la participación en el mismo
Informar, educar y mantener comunicación con los consumidores, tanto actuales como
potenciales.
Promover el prestigio de la marca
Crear un clima favorable de competencia
9.5.2 PUBLICIDAD
Afiches publicitarios impresos con colores llamativos que se colocarán en las
tiendas donde se distribuya el producto.
Degustaciones a los centros de salud, maternidad, guarderías
Pág. 45
Compotas Andy
CAPITULO 10
ASPECTOS TECNOLOGICOS DEL PROYECTO
10.1 ESPECIFICACIONES
MATERIA PRIMA
•Pulpa De Manzana
•Pulpa De Banano
INSUMOS
•Acido Citrico
Regulador Del Ph
•Acido Abscorbico
Antioxidante
•Almidon
Mayor Consistencia
Para el desarrollo de las compotas se utiliza como materia prima, la pulpa se desarrolla la
formula de compotas usando como patrón marcas importadas existentes en el mercado y
utilizando como referencia la norma INEN 2009 1995-10 de alimentos colados y picados,
envasados para niños de pecho y niños de corta edad. Se realizo el trámite de obtención
de Registro sanitario en el Ministerio de salud pública.
Pág. 46
Compotas Andy
10.2 CAPACIDAD DE PRODUCCION
PRODUCCIÓN MÁXIMA
Unidades producidas por día de manzana
Unidades producidas por día de banano
Total de producción diaria
Turnos de preparación
Producción mensual
Producción anual
240
320
560
4
2,240
67,200
806,400
SE VA A PRODUCIR 20 KILOS DIARIOS DE COMPOTAS DE MANZANA Y BABANO
PRODUCCION UTILIZADA
Unidades producidas por 20
kilos manzanas
Unidades producidas por 20
kilos bananos
Turnos de preparación
Total producción diaria
Prod. mensual
Prod. anual
5%Ineficiencia
TOTAL
Producción por día
Producción mensual
Producción anual
5% Ineficiencia
TOTAL
120
160
280
2
560
11,200
134,400
6,720
127,680
MANZANA
240
4,800
57,600
2,880
54,720
BANANO
320
6,400
76,800
3,840
72,960
Fuente: Elaboración propia
Pág. 47
Compotas Andy
10.3 COSTOS OPERATIVOS
10.3.1 COSTOS VARIABLES
Costo
Compota
Materia Prima
Compota Manzana
Manzana
Acido Cítrico
Acido Ascórbico
Almidón
Envase
Etiqueta
Total
Compota
Manzana
Compota Banano
Banano
Acido Ascórbico
Acido Cítrico
Envase
Etiqueta
Total Compota Banano
Total De Materia Prima
Por Producción
Anual
$
$
$
$
$
$
0.17
0.00
0.04
0.01
0.09
0.02
$ 0.32
$
$
$
$
$
$
0.03
0.03
0.00
0.09
0.02
0.17
54,720
54,720
54,720
54,720
54,720
54,720
Costo Anual
$ 9,120.00
$ 112.18
$ 1,930.20
$ 301.59
$ 5,181.82
$ 1,094.40
54,720 $ 17,740.19
72,960
72,960
72,960
72,960
72,960
72,960
$ 2,280.00
$ 1,930.19
$ 112.18
$ 6,909.09
$ 1,459.20
$ 12,690.66
$ 30,430.85
COSTO
MANO DE MENSUAL
PRODUC
PRODUC.
OBRA
OPERARIAS
MENSUAL
TOTAL ANUAL
COSTO ANUAL
$ 616.13
11,200 $ 0.06
$ 127,680
$ 7,023.84
TOTAL COSTOS VARIABLES
$37,454.68
Pág. 48
Compotas Andy
10.3.2 COSTOS FIJOS
COSTO
COSTO MENSUAL ANUAL
Personal administrativo
Alquiler
Materiales de limpieza
Publicidad
Combustible
Gas
Agua
Luz
Teléfono
TOTAL DE COSTOS
FIJOS
$ 1,464
$ 17,568
$ 260
$ 80
$ 250
$ 200
$ 25
$ 35
$ 50
$ 40
$ 3,120
$ 960
$ 3,000
$ 2,400
$ 300
$ 420
$ 600
$ 480
$ 2,404
$ 28,848
Pág. 49
Compotas Andy
10.4 INVERSION DE CAPITAL
DESCPRICION
CANT
COST UNIT
COST TOTAL
10 $
200,00
$ 2.000,00
1 $
3 $
800,00
80,00
$ 800,00
$ 240,00
$ 1.040,00
2
2
1
2
1
1
100,00
100,00
300,00
30,00
100,00
30,00
TOTAL DE INVERSION
$ 200,00
$ 200,00
$ 300,00
$ 60,00
$ 100,00
$ 30,00
$ 890,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.480,00
CAPITAL DE TRABAJO
$ 1.000,00
AMPLIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Cocina industrial
Licuadora
TOTAL MAQ Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
Olla
Paila
Aire acondicionado
mesa
Perchas
Teléfono
$
$
$
$
$
$
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
TOTAL INVERSIONES DE CAPITAL
1 $ 7.000,00
1 $ 550,00
$ 12.480
Pág. 50
Compotas Andy
10.5 DEPRECIACION
DESCPRICION
Ampliación
Maquinarias Y Equipos
Cocina Industrial
Licuadora
Total Maq Y Equipos
Muebles Y Enseres
Olla
Paila
Aire Acondicionado
Mesa
Perchas
Teléfono
Total Muebles Y Enseres
Vehículos
Equipos De Computación
COST TOTAL PART % VIDA UTIL DEPRECIACIÓN
$ 2,000
12%
20
$ 100
Total De Inversión
$ 800
$ 240
$ 1,040
5%
1%
10
10
$ 80
$ 24
$ 200
$ 200
$ 300
$ 60
$ 100
$ 30
$ 890
$ 7,000
$ 550
1%
1%
2%
0.37%
1%
0.18%
10
10
10
10
10
10
$ 20
$ 20
$ 30
$6
$ 10
$3
43%
3%
5
3
$ 1,400
$ 183
$ 11,480
70%
$ 1,876.33
Pág. 51
Compotas Andy
10.6 FLUJO DE INVERSIONES DE CAPITAL
Flujo de inversiones de capital
Construcción
Maquinaria
y
equipo
Vehículo
Muebles y enseres
Equipo
de
Computación
Total
de
Inversiones
Inversiones
Acumulados
Ano 0
Ano1
$ 2,000
$ 1,040
$ 7,000
$ 890
Ano2
Ano4
Ano5
$ 1,000
$ 700
$ 6,000
$ 500
$ 550
$ 400
$ 11,480
$ 11,480
Ano3
$ 500
$ 11,480
$ 700 $ 7,400
$ 11,980 $ 12,680 $ 20,080
$ 20,080
Pág. 52
Compotas Andy
10.7 AMORTIZACION
MONTO
TASA
PLAZO
PERIODO DE PAGO DE INTERES
PERIODO DE PAGO DE CAPITAL
DIVIDENDO
CUPONES
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
$ 12.480,00
15%
48,00
56,00
48,00
$ 347,33
INTERES
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 156,00
$ 153,61
$ 151,19
$ 148,74
$ 146,25
$ 143,74
$ 141,19
$ 138,62
$ 136,01
$ 133,37
$ 130,69
$ 127,98
$ 125,24
$ 122,47
$ 119,66
$ 116,81
$ 113,93
$ 111,01
$ 108,06
$ 105,07
$ 102,04
$ 98,97
$ 95,87
C=D-I
CAPITAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
191,33
193,72
196,14
198,59
201,07
203,59
206,13
208,71
211,32
213,96
216,63
219,34
222,08
224,86
227,67
230,52
233,40
236,32
239,27
242,26
245,29
248,36
251,46
DI=C+I
DIVIDENDO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
$ 0,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
156,00
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
SALDO
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.480,00
$ 12.288,67
$ 12.094,95
$ 11.898,81
$ 11.700,22
$ 11.499,14
$ 11.295,56
$ 11.089,42
$ 10.880,71
$ 10.669,39
$ 10.455,43
$ 10.238,80
$ 10.019,46
$ 9.797,37
$ 9.572,51
$ 9.344,84
$ 9.114,32
$ 8.880,92
$ 8.644,61
$ 8.405,34
$ 8.163,08
$ 7.917,79
$ 7.669,43
$ 7.417,97
Pág. 53
Compotas Andy
36
37
38
39
40
41
42
43
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48
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50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
92,72
89,54
86,32
83,06
79,75
76,41
73,02
69,59
66,12
62,61
59,05
55,44
51,80
48,10
44,36
40,57
36,74
32,86
28,93
24,95
20,92
16,84
12,71
$ 8,52
$ 4,29
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
254,60
257,79
261,01
264,27
267,57
270,92
274,31
277,73
281,21
284,72
288,28
291,88
295,53
299,23
302,97
306,75
310,59
314,47
318,40
322,38
326,41
330,49
334,62
338,80
343,04
12.480,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
347,33
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7.163,37
6.905,58
6.644,58
6.380,30
6.112,73
5.841,81
5.567,51
5.289,77
5.008,57
4.723,85
4.435,57
4.143,68
3.848,15
3.548,93
3.245,96
2.939,21
2.628,62
2.314,15
1.995,75
1.673,37
1.346,96
1.016,47
$ 681,84
$ 343,04
$ 0,00
$ 17.919,73
Pág. 54
Compotas Andy
CAPITULO 11
EVALUACION FIANACIERA DEL PROYECTO
11.1 ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO
CONCEPTO
INGRESOS
UNIDADES VENDIDAD
Precio
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
DEPRECIACION
TOTAL DE EGRESOS
MARGEN
MARGEN%
GASTOS FINAN
MARGEN ANTES IMP
PART TRABAJADORES
IMP A LA RENTA
UTILIDAD NETA
MARGEN NETO
AÑO 1
AÑO2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
127,680
130,234
132,838
135,495
138,205
$ 0.62
$ 0.64
$ 0.66
$ 0.68
$ 0.71
$ 79,161.60 $ 83,409.41 $ 87,885.16 $ 92,601.08 $ 97,570.05
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 1,876.32
$ 68,179.07
$ 10,982.53
14%
$ 1,248.00
$ 9,734.53
$ 1,460.18
$ 2,068.59
$ 6,205.76
8%
$ 29,800.06
$ 38,203.78
$ 1,876.32
$ 69,880.15
$ 13,529.26
16%
$ 1,707.39
$ 11,821.87
$ 1,773.28
$ 2,512.15
$ 7,536.44
9%
$ 30,783.46
$ 38,967.85
$ 1,926.32
$ 71,677.63
$ 16,207.53
18%
$ 1,311.85
$ 14,895.68
$ 2,234.35
$ 3,165.33
$ 9,496.00
11%
$ 31,799.32
$ 39,747.21
$ 1,813.00
$ 73,359.53
$ 19,241.55
21%
$ 852.72
$ 18,388.84
$ 2,758.33
$ 3,907.63
$ 11,722.88
13%
$ 32,848.69
$ 40,542.15
$ 3,196.32
$ 76,587.17
$ 20,982.88
22%
$ 319.78
$ 20,663.10
$ 3,099.47
$ 4,390.91
$ 13,172.73
14%
Pág. 55
Compotas Andy
11.2 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
FLUJO
DE CAJA
CONCEPTO
Año 0
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
UNIDADES VENDIDAD
Precio
127,680
$0.62
130,234
$0.64
132,838
$0.66
135,495
$0.68
TOTAL INGRESOS
$79,161.60 $83,409.41 $87,885.16 $92,601.08
EGRESOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
$ 28,848.07
$ 37,454.68
$ 29,800.06
$ 38,203.78
$ 30,783.46
$ 38,967.85
$ 31,799.32
$ 39,747.21
$ 1,876.32
$
68,179.07
$
10,982.53
14%
$ 1,248.00
$ 9,734.53
$ 1,876.32
$
69,880.15
$
13,529.26
16%
$ 1,707.39
$ 11,821.87
$ 1,926.32
$
71,677.63
$
16,207.53
18%
$ 1,311.85
$ 14,895.68
$ 1,813.00
$ 1,460.18
$ 2,068.59
$ 6,205.76
$ 1,773.28
$ 2,512.15
$ 7,536.44
$ 2,234.35
$ 3,165.33
$ 9,496.00
$ 2,758.33
$ 3,907.63
$ 11,722.88
DEPRECIACION
TOTAL DE EGRESOS
MARGEN OPERATIVO
MARGEN%
GASTOS FINANCIEROS
MARGEN ANTES IMP
PART TRABAJADORES
IMP A LA RENTA
FLUJO FINAL
Inversiones de capital
Construc(Ampliación)
MAQ Y EQUIPOS
$ 2,000.00
$ 1,040.00
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMP
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL DE INVERSION
aportación capital
propio
FLUJO DE CAJA
DEPRECIACION
$ 890.00
$ 7,000.00
$ 550.00
$ 1,000.00
$ 12,480.00
FLUJO FINAL NETO
FLUJO FINAL NETO
ACU
$ 19,241.55
21%
$ 852.72
$ 18,388.84
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 500.00
$ 6,000.00
$ 400.00
-$
12,480.00
$ 4,500.00
$ 6,205.76
$ 1,876.32
$
12,582.08
-$ 12,480.00
$ 102.08
-$ 12,480.00
$ 73,359.53
$ 500.00
$ 700.00
$ 7,400.00
$ 7,036.44
$ 1,876.32
$ 4,322.88
$ 1,813.00
$ 8,912.76
$ 8,796.00
$ 1,926.32
$
10,722.31
$ 9,014.83
$ 19,737.15
$ 25,873.03
$ 6,135.88
Pág. 56
Compotas Andy
11.3 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
CAJA BANCO
CTAS POR COBRAR
OTROS ACTIVOS CTES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Construcciones(Ampliación)
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPOS DE COMPUTACION
TOTAL ACTIVO FIJO
(-)DEP ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CTAS POR PAGAR
DEUDA BANCARIA
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO L/P
DEUDA BANCARIA
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
UT
UTILIDAD NETA
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO +
PATRIMONIO
AÑO1
AÑO2
AÑO3
AÑO4
$ 9.267,41
$ 17.473,30
$ 9.267,41
$ 9.267,41
$ 2.000,00
$ 1.040,00
$ 890,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.480,00
-$ 1.876,32
$ 9.603,69
$ 18.871,10
$ 17.473,30
$ 17.473,30
$ 2.000,00
$ 1.040,00
$ 1.390,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 11.980,00
-$ 3.752,63
$ 8.227,37
$ 25.700,67
$ 27.382,72
$ 0,00
$ 0,00
$ 27.382,72
$ 32.583,77
$ 0,00
$ 0,00
$ 32.583,77
$ 2.000,00
$ 1.740,00
$ 1.390,00
$ 7.000,00
$ 550,00
$ 12.680,00
-$ 5.678,95
$ 7.001,06
$ 34.383,78
$ 3.000,00
$ 1.740,00
$ 1.390,00
$ 13.000,00
$ 950,00
$ 20.080,00
-$ 7.491,95
$ 12.588,06
$ 45.171,83
$ 706,87
$ 706,87
$ 812,90
$ 812,90
$ 0,00
$ 934,83
$ 934,83
$ 1.075,05
$ 1.075,05
$ 9.410,74
$ 10.345,57
$ 8.335,69
$ 9.410,74
$ 800,00
$ 10.345,57
$ 11.158,47
$ 0,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 6.205,76
$ 7.005,76
$ 6.205,76
$ 7.536,44
$ 14.542,20
$ 13.742,20
$ 9.496,00
$ 24.038,20
$ 23.238,20
$ 11.722,88
$ 35.761,08
$ 18.871,10
$ 25.700,67
$ 34.383,78
$ 45.171,83
$ 11.158,47
$ 11.865,33
Pág. 57
Compotas Andy
CAPITULO 12
EVALUACION DEL PROYECTO
12.1 ÍNDICES
12.1.1 PAYBACK
El Playback, también denominado plazo de recuperación calcula el número de años y
meses que le toma al proyecto recuperar la inversión inicial
FLUJO FINAL $(12,480.00) $
FLUJO ACUM $(12,480.00) $
12,582.08 $ 8,912.76 $ 10,722.31 $ 6,135.88
102.08 $ 9,014.83 $ 19,737.15 $ 25,873.03
AÑO DE RECUPERACION
DIFERENCIA CON LA
INICIAL
2 AÑO
INVERSION
$3,465.17
FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO SGTE
$893.53
NUMERO DE MESES
4
PAYBACK
2 AÑOS 4MESES
PAYBACK= 2 AÑOS 4 MESES
5 AÑOS (ACEPTADO)
12.1.2 VAN
VAN = Σ (Valor Presente Flujos de Caja) menos Inversión Inicial
DESCRIPCION
FLUJOS
DESCONTADOS
TASA
AÑO1
AÑO2
AÑO3
12%
$ 11,234
$ 7,105.20
$7,631.93 $ 3,899.46 $ 9,288.24
∑Flujos Descontados
(Menos) Inversión Inicia
AÑO4
AÑO5
$ 39,159
($12,480)
Pág. 58
Compotas Andy
VAN = 26,678.83
0 ACEPTADO
La inversión produciría ganancias por encima de la rentabilidad exigida
A un costo de oportunidad del 12% extraída de la tasa de interés media que cobra la CFN
a los créditos para las pymes, los flujos de efectivo entre al año 1 al año 5 en términos
actuariales y de forma agregada equivalen a 39,159. A estos flujos positivos debemos
descontar la inversión inicial que por estar en términos actuariales no es necesario
aplicarle la tasa de descuento y el valor es de 26,678.83
12.1.3 TIR
Tasa de descuento = 12%
TIR= 84%
Es la máxima tasa de interés que yo puedo pagar para q mi proyecto siga siendo rentable
La Tasa Interna de Retorno es mayor que la tasa de descuento, el proyecto se debe
aceptar pues estima un rendimiento mayor al mínimo requerido
12.1.4 ÍNDICE DE RENTABILIDAD
39,159/12,480 = 3.14
En 5 años se generará realmente $ 3,14 por cada dólar invertido
12.2 RATIOS
12.2 .1 PUNTO DE EQUILIBRIO
$54,430.32
Pág. 59
Compotas Andy
EL resultado obtenido se interpreta como las ventas necesarias para que la empresa opere
sin pérdidas ni ganancias, si las ventas del negocio están por debajo de esta cantidad la
empresa pierde y por arriba de la cifra mencionada son utilidades para la empresa
Cuando se requiere obtener el punto de equilibrio en porcentaje, se manejan los mismos
conceptos, pero el desarrollo de la formula es diferente:
= 69%
El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que de las ventas totales, el
69% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el 31% restante, es la
utilidad neta que obtiene la empresa.
12.2.2 CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE – PASIVO CORRIENTE
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
$ 8.560,54 $ 16.660,41 $ 26.447,89 $ 31.508,72
La empresa posee en el año1 $8,560.54 para pagar gastos corrientes o
inversiones inmediatas.
Pág. 60
Compotas Andy
12.2.3 ÍNDICE DE ILIQUIDEZ
Activos corriente/ Activos totales
$ 9.267,41/ $ 18.871,10
49%
Menor a 50%…… bajo riesgo
12.4 RAZONES FINANCIERA
12.4.1 INVERSIÓN TOTAL
RESULTADO OPTIMO
12.4.3 MARGEN NETO DE UTILIDAD
$ 6.205,76/ 127.680 = 5%
El resultado debería ser mayor a la tasa de descuento, no es óptimo
Pág. 61
Compotas Andy
12.5 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Es una herramienta que facilitará la toma de decisiones es el análisis, el cual permite
diseñar escenarios y analizar posibles resultados de nuestro proyecto
$ 26,678.83
140000
135000
127,680
120000
115000
0.80
$ 109,701.54
$ 99,588.66
$ 84,783.40
$ 69,250.01
$ 59,137.13
ANALISIS DE SENSIBLIDIDAD
0.70
$0.62
$ 74,306.45 $ 45,990.38
$ 65,457.68 $ 38,152.90
$ 52,503.08 $ 26,678.83
$ 38,911.37 $ 14,640.45
$ 30,062.60 $ 6,802.97
0.5
$ 3,516.28
($ 2,804.27)
($ 12,057.56)
($ 21,765.92)
($ 28,086.47)
0.4
($ 31,878.80)
($ 36,935.25)
($ 44,337.88)
($ 52,104.57)
($ 57,161.01)
Según el análisis de sensibilidad podemos observar que podríamos vender menos un 6%
de unidades de lo proyectado con el mismo precio en el primer año y no generaría
perdidas.
Si vendemos menos un 10% de las unidades proyectadas al precio de venta estableció en
el primer año generaría una perdida
Podemos bajar el precio al producto a 0.50 ctvs., si vendemos $140,000
Pág. 62
Compotas Andy
CAPITULO 13
IMPACTO DEL PROYECTO
Una vez finalizado el proyecto determinamos que es factible la ejecución del mismo
A continuación detallaremos los resultados de la evaluación:
El presente proyecto tiene Calificación de Riesgo Medio Bajo B (+). Con una Capacidad
utilizada de 127,680 compotas,
54720 compotas de manzana y 72960 de banano. El
precio de ventas será el mismo para ambos sabores.
El Punto de equilibrio es decir el nivel de producción y ventas en el cual la empresa
equilibra el valor de la producción con los gastos necesarios para realizarla es de $
54,430.32
La tasa crítica de rentabilidad es óptima puesto que es mayor a la tasa mínima de
rendimiento requerida o sea a la tasa de descuento que en este proyecto se trabajo con
un 12% de Tasa de descuento
De las ventas totales, el 69% es empleado para el pago de los costos fijos y variables y el
31% es la utilidad neta que gana la empresa
El Índice de rentabilidad es Aceptable puesto a que es mayor que 1 es decir el proyecto
es rentable , en 5 años se generará realmente $3 por cada dólar invertido.
Por último en el análisis de sensibilidad concluimos que para disminuir nuestro precio de
venta debemos vender 140,000 por el contrario generaría una perdida.
Pág. 63
Compotas Andy
Capitulo 14
BLIBLIOGRAFIA
 Fundamentos de Marketing, Philip Kotler, Gary Armstrong
 Fundamentos de Administración Financiera”, Gitman Lawrence J.
Editorial Oxford.
 http://www.eco-finanzas.com
 http://www.12manage.com/
 Análisis de mercado Proyecto Nutrelé - Monografias_com.mht
 Programa Calidad de los Alimentos Argentinos/ SAGPyA
 Evaluación de proyectos Gabriel Baca Urbina. Editorial Mc Graw Hill

Producción y venta de compotas de bebé

Transcripción

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