memoria de asamblea - Cooperativa Pinalejo Ltda.

Transcripción

Memoria 2015
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PINALEJO LIMITADA
MEMORIA AÑO 2015
XLV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
“INGENIERO CESAR AUGUSTO BOJORQUEZ SAGASTUME (Q.D.D.G)”
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Memoria 2015
BIOGRAFIA DEL SR. CESAR AUGUSTO BOJORQUEZ SAGASTUME (Q.D.D.G)
SU ORIGEN:
Nació en Azacualpa, departamento de Santa Bárbara, Honduras, el 30 de Noviembre del año
1977.Es el cuarto hijo del hogar formado por el Señor Cesar Augusto Bojorquez Roque y la
Señora Rosa Alvina Sagastume; quienes procrearon cuatro hijos, un varón de nombre Cesar
Augusto Bojorquez Sagastume (Q.D.D.G.) y tres hembras de nombres Carolina Maribel
Bojorquez Sagastume, Sinia Lisseth Bojorquez Sagastume (Q.D.D.G) y Guendi Samira
Bojorquez Sagastume.
VIDA FAMILIAR:
Formó su hogar conyugal con la Señora Delmy Nohemy Castillo.
Descendiente:
Hija: Sinia Carolina Bojorquez Castillo
ESTUDIOS REALIZADOS:
Educación media: Bachiller en ciencias y letras
Educación Superior: Ingeniero Agrónomo Administrador.
TRABAJOS Y OTRAS ACTIVIDADES
Desde el año 2000 laboró como Catedrático en el Instituto “Carlos Villalvir Castro”, del
Municipio de Azacualpa, Departamento de Santa Bárbara.
Del año 2000 al año 2002 se desempeñó como Catedrático de la carrera de Administración
Agropecuaria, en la Universidad Nacional Autónoma de Honduras con sede en La Entrada
Copan.
En el año 2002 pasa a formar parte de los cuadros de dirección de la Cooperativa de Ahorro y
Credito Pinalejo Ltda, hasta el momento de su fallecimiento.
PROYECCION SOCIAL:
Pro Secretario del “Patronato Comunal de Azacualpa, Departamento de Santa Bárbara.
Vicepresidente de la liga de futbol de segunda división, Siglo XX
Presidente de la liga de futbol rápido Prof. Raúl Rodriguez
Presidente de la liga de futbol de segunda división siglo XX
Presidente de la Fundación Cosecha Sostenible Honduras ”FUCOHSO”
RECONOCIMIENTOS RECIBIDOS:
Diploma de Honor al Merito por proyección en beneficio de la comunidad de Azacualpa,
Santa Bárbara.
Reconocimiento por participación en el patronato de la comunidad de Azacualpa, Santa
Bárbara.
Reconocimiento por obtener el primer lugar en el concurso de lectura
Reconocimiento por obtener el segundo lugar en la feria de física en el Instituto “Carlos Villalvir
Castro”
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Memoria 2015
CONVOCATORIA.
La Junta Directiva de La Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda.; de acuerdo a las facultades legalmente
conferidas en el Artículo No. 15, de nuestros estatutos, en relación con el artículo No. 94 del reglamento de la Ley
de Cooperativas de Honduras y articulo No. 4 del reglamento de Asamblea General de nuestra Cooperativa; tal
como consta en el punto de acta No. 6.3 del acta No. 001-2016 de la sesión de Junta Directiva celebrada el día
jueves, 11 de febrero de 2016, tomó el acuerdo de convocar a los delegados propietarios y suplentes legalmente
nombrados, a la XLV Asamblea General Ordinaria Ingeniero Cesar Augusto Bojorquez Sagastume Q.D.D.G. a
celebrarse el día 30 de Abril del año 2016, en el Salón de eventos Reina Isabel Castillo Montes, de Oficina
Principal, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda, Ubicada en la Comunidad de Pinalejo, Municipio de
Quimistan, Departamento de Santa Bárbara.
En primera convocatoria se realizará de 8.00 m. a 9.00 a.m, de no reunir el quórum a la hora señalada, esta se
realizará en segunda convocatoria a la 9.01 a.m. con el número de delegados propietarios y suplentes presentes,
siempre y cuando la asistencia no sea menor a seis delegados, tal como lo establece el artículo No. 10 del
reglamento de asamblea General, en relación con el articulo No. 95 del reglamento de la ley de Cooperativas de
Honduras y articulo No. 17 de los estatutos de la Cooperativa.
AGENDA
1) Comprobación del Quórum
2) Apertura de la sesión.
3) Lectura de la agenda.
4) Lectura de Correspondencia recibida
5) Conocimiento de Informes:
a.) Junta de Vigilancia.
b.)Junta Directiva c.) Comité de Crédito
d.) Comité de Educación
6) Análisis, discusión y aprobación del Balance General y Estado de Resultados al 31 de
Diciembre del año 2015.
7) Análisis, discusión y aprobación del Plan Operativo y Presupuesto para el año 2016.
8) Elección de:
8.1)
Cargo de Presidente de Junta Directiva (por renuncia del Presidente en funciones) por el
tiempo que resta al Presidente actual.
8.2)
Cargo de suplente de Junta Directiva (por renuncia del Suplente en funciones) por el tiempo
que resta al Suplente actual.
9) Elección de:
9.1)
Cargo de Vocal de Junta de Vigilancia por un período de tres años
9.2)
Cargo de suplente de Junta de Vigilancia (por renuncia del Suplente en funciones) por el
tiempo que resta al Suplente actual.
10) Juramentación de los miembros directivos electos.
11) Presentación, discusión, y aprobación de mociones presentadas.
12) Lectura, discusión, reconsideración y aprobación del contenido en el acta de esta asamblea.
13) Cierre de sesión de asamblea.
Pinalejo, Quimistán, Santa Bárbara 15 de Abril del año 2016.
Mario Alberto Centeno Caceres
Secretario Junta Directiva
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Memoria 2015
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
MENSAJE DEL PRESIDENTE
DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
Distinguidos miembros delegados y delegadas de esta XLV Asamblea
Ordinaria Ingeniero Cesar Augusto Bojorquez Q.D.D.G.
General
Agradezco primeramente a Dios que nos dio la oportunidad de trabajar por un periodo
más para nuestra Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Limitada, a los afiliados que
participan en la XLV Asamblea General Ordinaria Ingeniero Cesar Augusto Bojorquez
Q.D.D.G. por su confianza depositada; a mis compañeros miembros Directivos de la
Junta de Vigilancia por la dedicación y esfuerzo en el cumplimiento de las tareas
encomendadas, Al departamento de Auditoría Interna, que con sus conocimientos y
trabajo cumplió con las actividades planificadas en la verificación de cada una de
las operaciones administrativas y financieras.
Nuestra responsabilidad como Junta de Vigilancia, fue dictaminar
los Estados
Financieros y emitir las observaciones a la Junta Directiva. Además opinar sobre
el trabajo realizado por la Administración y los Comités, para el desarrollo de cada
una de las actividades dentro y fuera de la Cooperativa.
Finalizado el año 2015 esta Junta de Vigilancia, informa y certifica: Que todas las
actividades desarrolladas en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda., están
enmarcadas en
los
Principios Cooperativos y a nuestro criterio, las políticas y la
información proporcionada por la administración, cumplieron razonablemente con las
normas contables y los lineamientos mínimos de supervisión establecidos por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), considerando la implementación de
normativas reguladoras con políticas en control de riesgo de crédito, de mercado, lavado
de activos y otros, deben ser medibles y cuantificables por la administración para minimizar
el impacto del año 2016.
Seguros estamos que avanzaremos en equipo, defendiendo el desarrollo sostenible
Institucional, económico y calidad de vida que es la esperanza de Los Afiliados y Afiliadas
de nuestra Cooperativa de Ahorro y Credito Pinalejo Limitada.
Muchas gracias.
PM. José Gonzalo Turcios Moncada
Presidente De Junta De Vigilancia
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Memoria 2015
Dictamen a los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito PINALEJO
Limitada al 31 de diciembre de 2015
De conformidad con lo establecido en el Artículo No 33 de la Ley de Cooperativas de
Honduras y de acuerdo a la Opinión emitida por la Firma Auditora “Auditoría y Consultoría
Asociada”, la Junta de Vigilancia emite: Dictamen favorable a los Estados
Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito PINALEJO Limitada, por reflejar
de manera razonable en todos sus aspectos importantes, la situación financiera y
operativa realizadas al 31 de diciembre del 2015, de conformidad a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.
I.
INTRODUCCION
La Junta de Vigilancia presenta ante la XLV Asamblea General Ordinaria “Ingeniero
Cesar Augusto Bojorquez Q.D.D.G.”, el informe de las actividades en el cumplimiento de
las funciones establecidas en la Ley de Cooperativas y su Reglamento, en el Estatuto
de la Cooperativa y los Lineamientos Mínimos de Supervisión establecidos por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros CNBS; con el fin de asegurar la
administración razonable de los bienes y recursos de la Cooperativa.
II.
INTEGRACION DE JUNTA DE VIGILANCIA
Presidente:
P.M. José Gonzalo Turcios Moncada
Secretario:
Master. Kelvin Rivas
Vocal:
Lic. Edith Laudenia Pinto
III.
RESUMEN EJECUTIVO DE ACTIVIDADES REALIZADAS
En cumplimiento de nuestras responsabilidades y de acuerdo a lo establecido en la
Ley de Cooperativas de Honduras, su Reglamento y en el Estatuto de la
Cooperativa, presentamos el informe de nuestra gestión, dictamen sobre el balance
social y logros de la educación en la Cooperativa.
a) La Junta de Vigilancia realizó 16 sesiones Ordinarias de las cuales se ha
dejado constancia en las actas respectivas.
b) Realizamos reuniones programadas en conjunto con la Junta Directiva; Se verificó
el cumplimiento de los acuerdos tomados por los afiliados y afiliadas en la
XLIV Asamblea General Ordinaria del año 2015. Se deja constancia que los
libros de actas de los Comités de Gobernabilidad se encuentran aprobados y
firmados por sus respectivos miembros, lo cual demuestra el cumplimiento de
las funciones a ellos encomendadas.
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c) Se revisaron los procesos contables, administrativos y financieros, mediante el uso
de procedimientos diseñados para este fin; se llevó a cabo la revisión y
análisis de estados financieros y ejecución Presupuestaria de ingresos y gastos
emitiendo las respectivas recomendaciones.
d) La Junta de Vigilancia, realizó la reestructuración de los procesos de Auditoría
Interna, a través de la aplicación de nuevas técnicas y procedimientos encaminados
al mejoramiento de las operaciones de la Cooperativa, mediante un enfoque
sistemático, esto incluye la actualización de manuales, implementación de
programas y herramientas, de los cuales se deja evidencia en el plan de trabajo
anual del departamento de auditoría interna y de la Junta de Vigilancia para el año
2015.
e) Se llevó a cabo la evaluación de riesgos, verificación del cumplimiento de las
actividades de control, monitoreo, supervisión, revisión y análisis de los
reglamentos, manuales formatos de control interno, brindando recomendaciones y
sugerencias que enmarquen a los mismos en la Ley, Principios y Valores
Cooperativos.
f)
Se dio seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones emitidas por la
Firma Auditora PKF y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros correspondientes
al año 2014, las cuales fueron cumplidas en su mayoría y algunas
recomendaciones de la CNBS se encuentran en proceso.
g) De conformidad a lo establecido en la Ley de Cooperativas de Honduras, la
Junta de Vigilancia seleccionó y coordinó la ejecución de la auditoría externa por la
firma auditora “Auditoría y Consultoría Asociada”, para el ejercicio comprendido
del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2015, de acuerdo a los términos
de referencia aprobados por la Junta de Vigilancia y a los lineamientos
mínimos de supervisión de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
h) También se coordinó la ejecución de trabajos especiales encaminados a
comprobar la veracidad, existencia e integridad de los bienes y los registros de la
Cooperativa: inventarios de títulos valores e inspección de garantías.
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Memoria 2015
i)
El Presidente de la Junta de Vigilancia, forma parte del Comité de
Cumplimiento de acuerdo a lo establecido en la Ley de Lavados de Activos y
Financiamiento al Terrorismo (LAFT) y el Manual de Gobierno Cooperativo.
j)
Participamos en Asambleas y otros
Zonales y Asambleas de FACACH.
eventos
de
Cooperativas
hermanas,
k) Como parte del proceso de formación y educación, la Junta de Vigilancia
participó en diferentes capacitaciones.
IV.
CONCLUSIONES
a) Es evidente el crecimiento que ha tenido Cooperativa Pinalejo Limitada desde su inicio,
producto del esfuerzo de sus afiliados y afiliadas, Juntas Directivas y Vigilancias,
Comités de Gobernabilidad y colaboradores de la Administración; por lo que se
continúa fortaleciendo los procesos y procedimientos internos de cada área, el
cual garantizará la eficacia y efectividad de los procesos para un mejor servicio a
los cooperativistas y a la comunidad en general en el marco económico, social y
ambiental.
b) De acuerdo a lo anterior, procedemos a certificar que durante el año 2015,
Cooperativa Pinalejo Ltda, dio cumplimiento a los actos cooperativos y sus
operaciones fueron realizadas de conformidad a los manuales y políticas internas,
según lo establecido la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento, a
las normativas del ente Supervisor CONSUCOOP, el Estatuto y los lineamientos
mínimos de supervisión de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros CNBS, lo
que garantiza la seguridad en sus actividades y operaciones y el resguardo de los
ahorros de los afiliados y afiliadas.
V.
RECOMENDACIONES
a) De acuerdo al crecimiento de la cooperativa y al aumento de la membrecía de
afiliados y afiliadas,
se
recomienda
a
la
Junta
Directiva,
continuar
promoviendo la educación cooperativa, ampliando los planes para capacitar a la
mayor cantidad de cooperativistas, ya que esto los impulsa a desarrollarse y a
empoderarse más sobre la filosofía cooperativista y el sentido de pertenencia hacia la
Cooperativa Pinalejo Ltda.
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Memoria 2015
b) En cuanto al desempeño de la cartera crediticia de dudosa recuperación o en mora,
hemos observado la gestión eficiente de la Administración, la que ha
contribuido en una disminución significativa del índice de morosidad en el año 2015
(4.09%), en comparación al obtenido para el año 2014. Se ha logrado alcanzar el
índice de morosidad mínimo (5%) requerido según los indicadores financieros
PERLAS, por lo que recomendamos crear el departamento
de Cobranzas,
considerando el crecimiento de la cartera crediticia año con año.
VI.
AGRADECIMIENTO
Los miembros de la Junta de Vigilancia, seguros de haber cumplido en el año 2015 con la
función encomendada de acuerdo a la Ley, expresamos nuestro agradecimiento a
los afiliados y afiliadas por el respaldo y confianza en nosotros depositada.
VII.
DICTAMEN SOBRE LOS LOGROS DE LA EDUCACIÓN COOPERATIVA.
En cumplimiento al artículo 8-A de la Ley de Cooperativas de Honduras, la Junta de
Vigilancia, informa a esta Asamblea que ha evaluado las actividades desarrolladas por
el Comité de Educación y el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el
artículo 125 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras sobre el uso y
aplicación del Fondo de Fomento de la Educación Cooperativa, en el periodo comprendido
desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015.
El quinto Principio Cooperativo, Educación, Formación e Información debe ser para
Cooperativa PINALEJO Limitada, uno de sus pilares más fuertes para lograr el
desarrollo y crecimiento de sus afiliados y afiliadas, implementando programas de
educación en las diferentes redes sociales, programas de radio, boletines y otros,
teniendo como objetivo principal la formación de niños, jóvenes, afiliados y afiliadas
cooperativistas, preparándolos para el relevo generacional, como futuros líderes y
directivos de la Cooperativa.
Presidente
Secretario
Junta de Vigilancia
Junta de Vigilancia
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Memoria 2015
INFORME JUNTA DIRECTIVA
MENSAJE DEL PRESIDENTE
DE LA JUNTA DE DIRECTIVA
La XLV Asamblea General Ordinaria “Ingeniero Cesar Augusto Bojorquez Sagastume
(Q.D.D.G)” va a ser un referente histórico en nuestra Institución, en primer lugar porque el
homenajeado representó algo especial; por haber sido el Gerente más Joven en el sistema
Cooperativo y haberse desempeñado como Presidente de la Junta de Vigilancia,
destacándose con muy buen suceso; motivo por el cual le recordaremos por siempre. Así
mismo esta nueva modalidad de asambleas representadas por delegados, será recordada,
es una nueva experiencia; pero más importante aún, será recordada, porque no obstante
encontrarse el país en una situación sumamente difícil, con altos índices de peligrosidad,
con mucho temor en el inversionista, y por un sistema político muy convulsionado, esto no
a sido óbice para alcanzar resultados sumamente satisfactorios, los cuales nos
complacemos en presentar a ustedes honorables delegados representantes de esa masa
solidaria de afiliados.
Recordada también porque el Presidente actuante presentó su renuncia en carácter
irrevocable, con mucho pesar debido a que esta Institución es un verdadero grupo familiar,
pero me orillan a tomar tal decisión motivos personales relativos a mis actividades de
negocio, lo cuales no puedo eludir.
Me retiro como directivo no así como afiliado, teniendo la plena seguridad de que ustedes
honorables delegados habiendo sido seleccionados como representantes de esa magna
asamblea escogerán a quien me sustituya considerando altos valores éticos, morales y
conciencia cooperativista, estoy seguro que así será.
Mucho se ha comentado del futuro del sistema Cooperativo, particularmente quiero dejar
sentada mi firme convicción de que el sistema cooperativo y muy especialmente nuestra
Cooperativa estarán vivas por siempre, estableciendo marcas importantes en el desarrollo
económico-social de nuestro país.
En razón de tal pensamiento imploro tanto a la masa de afiliados a quien ustedes
dignamente representan, como también a los funcionarios y empleados, a que no
desmayen que mantengan esa confianza, ese apoyo y dinamismo incólume en todas las
actuaciones que a diario les toque realizar en el desempeño de sus labores.
Me permito despedirme de todos ustedes queridos compañeros y amigos con el cariño y
aprecio de siempre.
Arturo Lopez Nuñez.
Presidente Junta Directiva
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Memoria 2015
I.
INTRODUCCIÓN
Honorables miembros de la XLV Asamblea General Ordinaria “Ingeniero Cesar Augusto
Bojorquez” (Q.D.D.G.), la Junta Directiva se dirige a ustedes con el propósito de informarles
las actividades más relevantes realizadas durante el año 2015, de conformidad al o lo
establecido en la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento y estatuto de la
Cooperativa.
II.
INTEGRACIÓN JUNTA DIRECTIVA PERIODO 2014-2015
Presidente
Ing. Arturo Lopez Nuñez
Vicepresidente
Lic. Elmer Guadalupe Bardales Tejada
Secretario
Bach. Mario Alberto Centeno Caceres
Vocal I
Lic. Luis Alonso López
Vocal II
Rvdo. Joel David Rivas Murcia
III.
GESTION REALIZADA
La Junta Directiva, celebró 16 sesiones ordinarias, que dieron como resultado 164 acuerdos, así
mismo se realizaron reuniones integradas con Junta de Vigilancia y personal administrativo de
manera extraordinaria. Dentro de los acuerdos tomados se destacan los siguientes:
ACUERDOS
1. Habiendo recibido para nuestro conocimiento, el plan de acción para la subsanación de los
hallazgos determinados en la evaluación efectuada por la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros con cifras al 28 de febrero de 2014, esta Junta Directiva acordó asumir la
responsabilidad de cumplimentar lo pendiente.
2. Se autorizó a la Gerencia General para
que el exceso del fondo de efectivo diario
autorizado a cada una de las oficinas, se trasladará a una cuenta especial de Oficina
Principal, quien alimentará de efectivo a las oficinas previa solicitud por escrito, y el
remanente que pudiera resultar será destinado en base al acuerdo tomado por el comité
de inversiones.
3. Habiendo recibido la propuesta del nombramiento de auditor interno, por parte de la Junta
de Vigilancia, esta Junta Directiva de manera unánime acordó acceder a lo solicitado,
nombrando como auditor interno al Señor Javier Pineda.
4. Se acordó la creación del comité de cobranzas y departamento de cobranzas estando
éste integrado por un Gestor de cobranzas y un auxiliar de cobranzas.
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Memoria 2015
5. Se acordó ordenar a la Gerencia General para que procediera a realizar, al mejor postor,
los activos eventuales existentes y en tal sentido se le autorizó para contratar los servicios
publicitarios necesarios para el logro de tal propósito.
6. Se acordó suscribir escritura de poder administrativo a favor de la Gerente General a quien
se le otorgaron las facultades consignadas en el artículo No. 74 de los estatutos y en
relación al artículo No. 85 del Reglamento de la ley de Cooperativas de Honduras.
7. En virtud que ya estaba contemplado dentro del plan estratégico para este año 2015, se
acordó la colocación de cámaras en las oficinas de la Cooperativa con el ánimo de mejorar
el control y supervisión de éstas, por parte de la Gerencia General.
8. En virtud de no haber otras propuestas, se acordó autorizar la venta de la sección de
ferretería- lo que incluye edificio, inventario, camión y demás bienes que eran parte de
dicha operación- en la suma de L. 3,800,000.00, mediante una prima de L. 1,100,000.00, y
la diferencia deberá ser cancelada mediante el otorgamiento de un crédito especial para
compra de activos eventuales por la suma de L. 2,700,000.00; conservando el dominio
sobre el inmueble que ocupa la sección ferretería.
9. Se acordó aprobar la propuesta de de modificación del organigrama de la Institución.
10. Para un refrescamiento de marca y con ello lograr la solidaridad de los afiliados existentes,
la captación de nuevas afiliaciones y posicionamiento de la Institución en el área de
influencia se acordó contratar al especialista en marketing Señor Camilo Alexander Mejia
Oviedo quien deberá realizar su gestión en un periodo no mayor a nueve meses.
11. Se acordó solicitar ante el CONSUCOOP la reclasificación de las oficinas de San Marcos y
la Flecha, de ventanillas a filiales, en virtud de contar con la estructura tecnológica y
cantidad de afiliados requerido para ello.
12. Dada la delicadeza y complejidad del sistema tributario se acordó contratar a la Asesora
Fiscal Licenciada Maribel Velasquez.
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13. En virtud de la entrada en vigor de la Ley de protección al usuario financiero se acordó la
creación del comité de calidad y el nombramiento del Oficial de atención al usuario
financiero; recayendo dicho cargo en la funcionaria Dunia Karina Matute Lopez.
14. Se acordó trasladar los expedientes de afiliados de créditos en mora, -de quienes se haya
agotado el procedimiento de cobro extrajudicial- al apoderado para que éste proceda por la
vía judicial
15. A propuesta de la Junta de Vigilancia se acordó la contratación de la empresa de auditoría
y consultoría asociada, para la realización de la auditoría correspondiente al año 2015.
16. Se acordó la aprobación en implementación de los siguientes manuales: Reglamento del
comité de educación, Reglamento para la selección de firma de auditoría externa,
Reglamento de compras de bienes y servicios, Manual de políticas y procedimiento de TI,
Reglamento de cobranzas, Manual de políticas y procedimientos sobre la aceptación de
garantías, Reglamento de Asamblea General, Reglamento para la elección de delegados,
Manual de Gobernabilidad.
17. Se acordó aprobar las reformas a los manuales y reglamentos siguientes: Reglamento de
viáticos, código de ética, reglamento de crédito, reglamento de aperturas, ahorros,
aportaciones y depósitos a plazo fijo, manual de personal y reglamento de caja de reserva.
IV.
OTRAS ACTIVIDADES
1. Se designó al Asesor Legal y Auditor interno a efecto de que formen parte del consejo
consultivo de FACACH que participará en la revisión de normativas emitidas por la
Comisión Nacional de Bancos y seguros.
2. Se renovaron las pólizas de seguros suscritas con seguros equidad, relativas a dinero,
fianza y valores, edificios, pinos de oro, seguro de préstamos.
3. Se implementó como nuevo producto el pago de servicios públicos –energía eléctrica y
Hondutel- y venta de recargas-Tigo y Claro4. En virtud de haber sido validado como intermediarios en la colocación de Fondos
BANHPROVI, se autoriza al Presidente de Junta Directiva para que proceda a la
suscripción de los convenios relativos al caso.
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5. Se acordó mantener la línea de crédito abierto con FACACH por la cantidad L.
171000,000.00 a efecto de contar con el apalancamiento oportuno para atender
requerimientos de efectivo.
6. Se participó en las diversas reuniones promovidas por FACACH con el fin de
mantenernos informados sobre las gestiones realizadas por el sector Cooperativo ante
la CNBS y CONSUCOOP.
7. Se mantiene convenio con FACACH para la realización del pago del bono vida mejor.
8. Como efecto de refrescamiento de marca se desarrollo la promoción “Cooperativa
Pinalejo Ltda, te pago la cuenta del súper por todo el año 2016” resultando beneficiados
cinco afiliados quienes recibirán una canasta familiar mensual hasta por doce meses,
por la suma de L. 3,000.00 cada una.
V.
CONCLUSIONES
Durante el presente año hemos trabajado en equipo con la administración, comités auxiliares y
Junta de Vigilancia, logrando avanzar en la adecuación de nuevas exigencias para nuestra
Cooperativa; muchos de éstos trabajos se verán reflejados en los frutos que se obtendrán a
partir del año 2016.
VI.
RECOMENDACIONES
1. A nuestros Cooperativistas les recomendamos participar en las capacitaciones que esta
Institución ha programado brindar atraves del comité de educación durante el año 2016.
2. Así mismo fomentar el hábito del ahorro en cada uno de nosotros, que si bien es cierto
que el ahorro posibilita materializar nuestros sueños, lo más importante radica en que
genera una sana costumbre que nos permite organizar nuestros ingresos y priorizar el
consumo. De esta manera crecemos todos juntos, y brindamos la oportunidad de
desarrollo en nuestra comunidad.
Arturo Lopez Nuñez
Presidenta Junta Directiva
Br. Mario Alberto Centeno
Secretario Junta Directiva.
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Memoria 2015
INFORME COMITÉ DE CRÉDITO
I.
II.
INTRODUCCION
Además de otros organismos fundamentales que se exige para el gobierno y administración de
la Cooperativa de Ahorro y crédito “Pinalejo Ltda,” está el comité de crédito, que se encarga
exclusivamente de resolver problemas y necesidades de nuestros afiliados a través de la
aprobación de solicitudes de crédito que son resueltos en base a un “Reglamento de crédito”
aprobado por Junta Directiva, que regula el procedimiento y los requisitos, para ser
aprobados, esto permite el beneficio directo e indirecto a nuestros afiliados y el desarrollo
socio-económico de la comunidad donde tiene influencia nuestra Cooperativa.
INTEGRACION DEL COMITÉ DE CREDITO
Presidente:
Maestro Edy Ramón Zúñiga Toro
Secretaria:
Licda. Liduvina Perdomo
Vocal:
Lic. Luis Alonso López
III.
ASPECTO LEGAL
El Comité de Crédito es el órgano auxiliar de la Junta Directiva encargado de aprobar los
créditos presentados a su consideración para la posible aprobación, por los oficiales de crédito,
aplicando las técnicas de administración de riesgos que permitan identificar, medir, monitorear
y mitigar el riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo en la Cooperativa.
IV.
ACTIVIDADES REALIZADAS
1. El comité de crédito, Junta Directiva y Gerencia General aprobaron 359 créditos.
2. Durante el periodo se realizaron 42 sesiones de trabajo.
3. Participación en conferencias y reuniones integradas.
4. Se aprobaron créditos según destino indicado por los afiliados:
DETALLE DE CREDITOS APROBADOS
No.
DESTINO DE LOS PRESTAMOS
´1
´2
´3
´4
´5
´6
´7
´8
´9
´10
´11
´12
´13
NUMERO DE CREDITOS
APROBADOS
Vivienda
Comercio
Consolidacion de deuda
Consumo
Produccion
Ganadería
Adquisicion de terrenos
Avicultura
Transporte
Industria
Maquinaria y equipo
Piscicultura
infraestructura
MONTO TOTAL DE
CREDITOS APROBADOS
90
152
43
26
10
8
3
3
12
1
7
1
3
359
TOTAL
14
18688,914.00
14016,732.73
9224,218.00
2786,300.00
2954,800.00
1454,800.00
648,700.00
352,560.00
3265,500.00
47,000.00
3257,773.00
100,000.00
2029,000.00
58826,297.73
Memoria 2015
V.
CONCLUSIONES
1. Según el destino de los créditos, seguiremos mejorando el nivel de vida de nuestros
afiliados y contribuyendo el desarrollo de las comunidades donde estamos ubicados.
2. Contribuimos a salir del agobio por endeudamiento a muchos de nuestros afiliados que
tienen dificultades en otros entes financieros dándoles el crédito oportuno y eficaz a
través de la consolidación de deuda.
VI.
RECOMENDACIONES
1. Seguir con las reuniones integradas para que todos colaboremos y unifiquemos
criterios
2. Seguir socializando el reglamento de créditos y hacer las actualizaciones que se
requieren de acuerdo a las normativas.
3. Nombrar al comité de crédito siguiendo el código de ética: responsabilidad, lealtad,
capacidad y sentido de pertenencia.
Fue un honor servir a nuestra Cooperativa durante este periodo.
Maestro Edy Ramón Zuniga
Licenciada Liduvina Perdomo
Presidente Comité de Crédito
Secretaria Comité de Crédito
15
Memoria 2015
INFORME COMITÉ DE EDUCACIÓN
I.
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento al mandato de la Junta Directiva nos permitimos dar a conocer a esta Magna
Asamblea las actividades realizadas por el comité de educación durante el periodo 2015-2016,
nuestro principal objetivo fue fomentar la educación Cooperativa con los miembros Directivos,
Personal administrativo y afiliados.
II.
INTEGRACIÓN DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN PERIODO 2015-2016
Presidente:
Licenciado Elmer Guadalupe Bardales
Secretaria:
Sonia Carranza
Vocal I:
Blanca Romero
III.
ACTIVIDADES REALIZADAS
1. Se elaboró el plan de trabajo para el periodo 2015-2016.
2. Capacitaciones brindadas a Cooperativistas
2.1 Capacitación de buenas prácticas ambientales y agrícolas (protección del medio
ambiente, equidad de género, agroforestería, y usos de Agroquímicos. Dirigida a
afiliados de Filial Quimistan.
2.2 Capacitación de Mejora Continua dirigida a alumnos del Instituto Superación
alumnos del Instituto Luz del Valle
y
2.3 Capacitación sobre orientación del Ahorro para menores de edad dirigida a alumnos
de la escuela Jose Cecilio del Valle de la Comunidad del Ciruelo, Macuelizo, S.B.
entregando donativos tales como: cuadernos, lápices, calculadoras, borradores, así
mismo se les obsequió la “Casita Alcancía”
2.4 Capacitación sobre como fomentar el ahorro y disminuir el consumismo dirigida a
alumnos de la Escuela República de Argentina de la Comunidad de Aldea Monte
Grande, Quimistan S.B. Obsequiándoles camisetas y la “Casita Alcancía”.
2.5 Capacitación sobre Presupuesto, el Manejo de los Créditos y Ahorro impartida al
personal de Granja los limones. Ubicada en Los limones Quimistan, S.B.
2.6 Capacitación sobre el adecuado Uso del crédito y cómo reaccionar en tiempos de
crisis impartida a Cooperativistas de oficina Principal y de las diferentes filiales de la
Cooperativa.
16
Memoria 2015
3. Capacitaciones Internas recibidas por Directivos y Empleados
3.1 Taller sobre los beneficios del Seguros Social
3.2 Taller sobre Beneficio para Cooperativista de Oro
3.3 Ley FATCA
3.4 Taller Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo
3.5 Recomendaciones Del Gafi.
3.6 Taller sobre el Manejo de la aperturas, Cuentas de Afiliados, cambio de firmas, y
administración de las firmas.
3.7 Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento al terrorismo.
3.8 Taller sobre: Capacidad de Pagos objetividad en la negociación de créditos
4. Capacitaciones Externas recibidas por Directivos y Empleados
4.1 Capacitación y Revisión de Requerimientos de CNBS sobre Lavado de Activos y
Revisión en el Modulo de Lavado de Activos de SISC.
4.2 Capacitación de Educación Financiera
4.3 Taller sobre el Catalogó Contable y Conocimiento en adaptación al catalogo contable
diseñado y aprobado por la CNBS.
4.4 Encuentro Tripartito: Conocimientos en Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo, Rol de la Junta Directiva y los Órganos de Control en la
Gestión de Riesgo de lavado de activos, casos de Lavado de activos en Latinoamérica,
el desarrollo de las Cooperativas a través de la Tecnología, sociedad de las garantías
reciprocas, ética fundamental de la gobernabilidad, beneficio del proceso de regulación
en la Cooperativas, como atraer a los jóvenes al sistema cooperativo.
4.5 Taller gestión de ventas y pagos de remesas posicionamiento de la Cooperativas en
cuanto al pago de Remesas, fortalecimiento de la gestión de mercadeo y diseños de
productos.
4.6 Taller Practico SARLAFT Desarrollar los conocimientos de Riesgo internos
4.7 Taller con la participación de 8 representantes de todas las Cooperativas con
Presidente y Gerente de FACACH
4.8 Diplomado Virtual sobre Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo FACACH-CNBS
4.9 Taller sobre Reputaciones y Legal
4.10 Taller sobre Riesgo Estratégico
4.11 Taller de Riesgo de Crédito
4.12 Taller sobre las Reformas a la Ley de Tarjetas de Crédito
4.13 Taller sobre Normas de activos eventuales
4.14 Taller sobre Riesgo de Mercado
4.15 Taller sobre Riesgo de Liquidez
4.16 Taller sobre Riesgo de LA/FT
4.17 Monitoreo del Riesgo de LA/FT
4.18 Riesgo Operacional
17
Memoria 2015
4.19 Auditoría Interna y Externa.
4.20 Transparencia y Atención Al Usuario Financiero.
4.21 Riesgo de Gobernabilidad.
4.22 Taller Redacción de Actas, expresión y Orientación Escrita.
4.23 Diplomado en Auditoría Interna Basada en Riesgos.
4.24 Foro Regional de Inclusión Financiera. Realizado por la Comisión Nacional de
Bancas Y Seguros.
4.25 Taller de Actualización Tecnológica y Financiera aplicada al sector Cooperativo
impartida por C&W Business.
4.26 Taller sobre: Normas para la contratación de Seguros por parte de las Instituciones
Supervisadas que realizan operaciones crediticias.
4.27 Capacitación Registro de Garantías Mobiliarias.
4.28 Taller en Gestión de Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo
con énfasis en matrices de Riesgos.
4.29 Encuentro Nacional para Áreas de Cumplimiento, Prevención de lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo.
5. Proyección Social.
5.1 Realización de exámenes de: osteoporosis, Colesterol, triglicéridos, a treinta y cuatro
(34) afiliados del sector de los Valles. Los exámenes fueron realizados por medico
reconocidos de la Ciudad de San Pedro Sula.
5.2 Compra de dos baños completos para la Iglesia Lluvias de Gracias de la Comunidad de
la Flecha S.B
5.3 Apoyo al personal de la Cooperativa en la actividad “Regálanos un Lempira y
ayudemos a ser feliz un niño en su día” en la que se obsequiaron, zapatos, Camisetas,
Calcetas, alimentación, regalos sorpresas, dulces, piñatas, a cuarenta niños de la
Escuela Carlos Rivera de la Aldea las Delicias, del Municipio de Quimistan S.B.
5.4 Organización de la Feria de la Salud, en esta actividad se atendieron a sesenta (60)
afiliados practicándoles los siguientes exámenes: Triglicéridos, Colesterol, Acido Úrico,
Chequeo de la presión, se contó con médicos especialistas en el ramo de la medicina.
5.5 Coordinación con la administración de entrega de premios a ganadores del sorteo
navideño.
5.6 Colaboración especial en estudio participativo del “Bono Vida Mejor “donde fue
seleccionada la Aldea del Ocotal Tupido del Municipio de Quimistan atendiendo a
treinta y dos (32) personas contando con la Directora Distrital del Municipio de
Quimistan Lic. Edith Laudenia Pinto.
5.7 Colaboración especial con el Proyecto de Gestión de Riesgo y Desastre PGRD
coordinado por la Municipalidad de Quimistan S.B evento realizado en el Salón de
Eventos de la Filial de Quimistan.
18
Memoria 2015
5.8 Colaboración con el Centro Médico de Quimistan S.B en la Charla impartida y
suministro de medicamentos para los pacientes con Diabetes se atendieron a veinte y
uno (21) pacientes, la jornada estuvo a cargo de los médicos del Centro de Salud.
5.9 Colaboración en reunión con Representantes de PROHECO Tegucigalpa M.D.C, con
personal de la Municipalidad de Quimistan, S.B.
5.10 Colaboración con la Municipalidad de Quimistan, S.B. y el Comité de Análisis de la
Secretaria de Convivencia y Seguridad Ciudadana contando con la presencia del ViceMinistro de Seguridad.
IV. CONCLUSIONES
El comité de educación tiene la responsabilidad de contribuir a la formación de los afiliados
y con ello a lograr un cambio de actitud, mejorar la visión y fomentar la formación
Cooperativistas.
V.
RECOMENDACIONES
1. Incorporar nuevos miembros al comité de educación
2. Programar la impartición de charlas que amplíen el horizonte de los afiliados
3. Dar seguimiento a los afiliados que iniciaron el plan de capacitación
Licenciado Elmer Bardales
Sonia Carranza
Presidente Comité de Educación
Secretaria Comité de Educación
19
Memoria 2015
INFORME FINANCIERO
20
Memoria 2015
21
Memoria 2015
MEMBRESIA.
En el año 2015 se logró alcanzar una Membresía total de 16,315 afiliados y 3,997 ahorrantes menores
de edad, las afiliaciones incrementaron con respecto al año anterior en un 10% equivalente a 1,475
nuevos afiliados.
EVOLUCION FINACIERA
ACTIVOS TOTALES
Al cierre del año 2015, se observó una progresión en los activos totales del 6% que en términos
absolutos representa un crecimiento de L. 131657,101.36. Comparado con la inflación oficializada al
cierre del año (2.36%) el crecimiento en activos es real.
22
Memoria 2015
CAPTACIONES
AHORROS A LA VISTA Y DEPOSITOS A PLAZO FIJO
El crecimiento de los activos totales lo impulsaron las captaciones en ahorros cuyo crecimiento en
ahorros y depósitos a plazo fijo comparado con el año anterior fue de L. 121201,531.85, equivalente a
un 9% de crecimiento. Así mismo se obtuvo una disminución en los préstamos por pagar de un 30%
que representa L. 411245,139.00 situación que fue favorable para la Institución.
APORTACIONES
Las aportaciones presentan un crecimiento del 7% en relación al año 2014, que representa L.
41151,603.30
23
Memoria 2015
COLOCACIONES
PRESTAMOS POR COBRAR
La cartera crediticia presenta un incremento del 15% que corresponde a un total de L. 241457,592.40.
Importante destacar que la cartera de préstamos por cobrar representa el 83% del total de activos.
INVERSIONES EN FACACH.
Las inversiones en FACACH arrojan un crecimiento del 34% que corresponde a
11106,839.22.
24
L.
Memoria 2015
CAPITAL INSTITUCIONAL
De conformidad con el sistema de evaluación financiero Perlas, el capital institucional de Cooperativa
Pinalejo Ltda, al cierre del año 2015 se posicionó en 5.25% lo que representa que estamos 4.75% abajo
del estándar sugerido por Perlas; es obligatorio para nuestra Institución lograr lo requerido. En el año
2015 cumpliendo con el plan de acción presentado ante la CNBS nuestra mayor prioridad fue alcanzar
la estimación para préstamos incobrables logrando incrementar esta estimación en L. 11438,589.62 un
crecimiento alcanzado del 49%, así mismo se logró bajar el indicador de morosidad a un 3.86%. El Año
2016 la prioridad debe ser mantener una mora no mayor del 5%, en virtud de contar con la estimación
requerida en este parámetro, lo que permitirá concentrar esfuerzos en el fortalecimiento del capital
institucional.
CALIFICACION PERLAS
La gestión financiera de la Cooperativa reflejo una calificación financiera de “A” que de acuerdo al
sistema de perlas representa que hemos alcanzado un nivel óptimo, con un puntaje alcanzado de
123.50, una eficiencia global de 85.76%
máximo por alcanzar: 144.00
Puntaje Perlas alcanzado
123.50
VERDE
Eficiencia global en Perlas
85.76%
AMARILLO
Calificación PERLAS
A
25
ROJO
Memoria 2015
EJECUCION PRESUPUESTARIA
1. Durante el año 2015 se obtuvo una ejecución del 91% en los ingresos financieros, en relación
con el presupuesto para este mismo año. Los 9 puntos que incidieron para no lograrlo fueron los
intereses sobre inversiones, en virtud que no se lograron hacer las colocaciones de acuerdo a
las metas propuestas. Así mismo los intereses sobre préstamos solo se cumplieron en un 93%
de acuerdo a lo presupuestado.
2. Los costos financieros durante el año 2015 fueron ejecutados en un 85% debido a que el pago
de intereses sobre ahorros
a la vista y pago de intereses sobre préstamo fue menor a lo
presupuestado.
3. El presupuesto de gastos administrativos fue ejecutado en un 100% de acuerdo a lo
presupuestado.
EXCEDENTES
Es importante adecuar el capital para cumplir con los parámetros establecidos, en tal sentido para poder
ajustarlo dentro del marco de la ley de Cooperativas y su reglamento se presentó solicitud de
autorización ante el CONSUCOOP, solicitud que fue aprobada, distribuyéndose los excedentes de la
siguiente forma:
EXCEDENTE BRUTO
1277,420.40
10% RESERVA LEGAL
127,742.04
FONDO DE DESARROLLO COOPERATIVO(INGRESOS CON NO AFILIADOS)
83,580.63
PROVISION DE EDUCACION Y GENERO 3%
38,322.61
PROVISION CUENTAS POR COBRAR
800,000.00
EXCEDENTE ANTES DE CONTRIBUCION SOCIAL Y TASA POBLACIONAL
15% CONTRIBUCION SOCIAL SECTOR COOPERATIVO
3.6% TASA POBLACIONAL
227,775.12
34,166.27
8,199.90
UTILIDAD CAPITALIZADA A LAS RESERVAS POR ACUERDO DE ASAMBLEA
EXCEDENTE NETO
185,408.95
-
26
Memoria 2015
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PINALEJO LIMITADA
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(EXPRESADO EN LEMPIRAS)
1. ACTIVO
101. DISPONIBILIDADES
1011.MONEDA NACIONAL
101101. CAJA
101102. BANCOS
101102.0201 CUENTA EN CHEQUES
101102.0202 CUENTA EN AHORROS FACACH
101102,020103 CUENTA EN DOLARES
101102020104 CUENTA EN AHORROS ESPECIAL
101102020105 CUENTA COMPENSATORIA
102.INVERSIONES
102101.01 INVERSIONES A CORTO PLAZO
102101.02 INVERSIONES A LARGO PLAZO
103. CARTERA DE PRESTAMOS
103105. ESTIMACION PARA PRESTAMOS INCOBRABLES
104. OTROS ACTIVOS
104101. CUENTAS POR COBRAR
104106.02 INVENTARIO DE CELULARES
106 ACTIVOS EVENTUALES
106101.0201 TERRENOS
106101.0202 VIVIENDA
10699901 AMORTIZACION DE TERRENO
10699902 AMORTIZACION DE EDIFICIO
107 ACTIVOS FIJOS
107101.01 TERRENOS
1352,000.00
13621,136.56
7820,124.49
1347,191.53
1538,605.41
2024,675.59
890,539.54
4378,318.83
2512,260.97
1866,057.86
191306,131.27
(4364,616.95)
3559,308.69
3556,308.69
3,000.00
1262,260.68
622,268.18
1223,832.12
(512,839.62)
(71,000.00)
18069,366.57
8394,980.48
107101.02 EDIFICIOS
107102.01 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
107104.01 SISTEMA DE INFORMATICA
107105.01 EQUIPO DE COMPUTO
107999.01 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
107999.03 DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
107999.04 DEPRECIACION ACUMULADA SISTEMA DE INFORMATICA
107999.05 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
108. CARGOS DIFERIDOS
108101. PAGOS ANTICIPADOS
108104 INVENTARIO DE MATERIALES
108105 TIMBRES Y ESPECIES FISCALES
TOTAL ACTIVOS
8420,436.43
6761,348.45
1685,533.54
2374,241.88
(2233,091.76)
(4715,300.83)
(794,516.88)
(1824,264.74)
665,748.73
817.50
640,626.23
24,305.00
229849,654.38
2. PASIVO
201. EXIGIBILIDADES INMEDIATAS
201101. AHORROS A LA VISTA
201103. DEPOSITO A PLAZO FIJO
201109. CUENTAS POR PAGAR
201112. INTERESES POR PAGAR
201111. PRESTAMOS POR PAGAR
201106. CREDITOS DIFERIDOS
206101.INTERESES Y COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO
208. PROVISIONES EVENTUALES
RESERVA PARA VALUACION DE ACTIVOS
RESERVA PARA VALUACION DE ACTIVOS
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
301. APORTACIONES
302101. RESERVA LEGAL
302101. RESERVA PATRIMONIAL
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
27
152810,472.42
68990,880.92
73388,502.46
517,158.02
9,094.53
9904,836.49
178,674.94
178,674.94
2638,661.68
800,000.00
800,000.00
156427,809.04
73421,845.34
61169,129.48
10361,405.38
1891,310.48
229849,654.38
Memoria 2015
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
4. INGRESOS
401. INGRESOS FINANCIEROS
401101. INTERESES
401101.01 SOBRE CUENTAS DE AHORROS
401101.02 SOBRE INVERSIONES
401101. 03 SOBRE CARTERA DE PRESTAMOS
401101. 03 INTERESES MORATORIOS
401102.0102 INTERESES ADMINISTRATIVOS
402. INGRESOS POR SERVICIO
402111.
CUOTA DE INGRESO
402112.
OTROS INGRESOS
402112.01 VENTAS NETAS
TOTAL INGRESOS
5 GASTOS
501.COSTOS FINANCIEROS Y COSTO DE VENTAS
501101. INTERESES
501101.02 PAGADOS SOBRE DEPOSITOS DE AHORRO
501101.0201 SOBRE AHORROS RETIRABLES
501101.0202 SOBRE AHORROS NAVIDENOS
501101.0203 SOBRE AHORROS PARA MENORES DE EDAD
501101.0204 SOBRE EN DOLARES
501101.03 PAGADOS SOBRE DEPOSITOS A PLAZO
501101,05 SOBRE PRESTAMOS
501101,1501 PAGADOS SOBRE APORTACIONES
501102. COSTOS POR SERVICIOS
501102.01COSTO DE VENTAS
502. GASTOS DE ADMINISTRACION
502101. DIRECCION
502101.01 JUNTA DIRECTIVA
502101.02 JUNTA DE VIGILANCIA
502101.03 COMITES
502101.0301 COMITE DE EDUCACION
502101.0301 COMITE DE CREDITO
502101.04 COMITE DE CUMPLIMIENTO
502101.05 GASTOS DE ASAMBLEA
502102. FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
502102.01 GASTOS DE PERSONAL
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
502103 HONORARIOS PROFESIONALES
502110.DEPRECIACIONES, ESTIMACIONES Y AMORTIZACIONES
502110.01 DEPRECIACIONES
502110.0101 EDIFICIOS
502110.0102 MOBILIARIO Y EQUIPO
502110.0103 EQUIPO DE COMPUTO
502110,0103 SISTEMA DE INFORMATICA
502110.0104 VEHICULOS
502110.02 ESTIMACIONES
502110.0201 PARA PRESTAMOS INCOBRABLES
502110,0301 PERDIDA ACTIVOS EVENTUALES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
502112 SUMINISTROS
502117,01 GASTOS DE MANTENIMIENTO
502199 SERVICIOS PUBLICOS
504.PROMOCION Y PUBLICIDAD
505 SEGUROS Y FIANZAS
PROVICIONES DE RESERVAS
325,390.65
1193,932.44
34672,520.71
439,967.67
2544,857.74
29,115.00
1146,006.25
714,371.20
39176,669.21
1889,492.45
41066,161.66
14385,301.69
2115,510.58
20,543.53
119,371.77
4,337.92
8933,874.96
3,804.89
1269,473.39
1918,384.65
639,747.45
639,747.45
126,807.25
79,200.00
379,135.65
20,797.92
1,896.00
326,402.27
15166,795.33
42,366.17
747,936.66
429,621.48
466,973.67
197,023.36
173,673.31
6,000.00
1432,152.78
60,000.00
800,000.00
1525,195.19
806,752.53
865,297.61
678,364.09
1168,066.59
315,775.25
25816,233.11
224,879.41
41066,161.66
-
508.OTROS GASTOS
TOTAL DE GASTOS
302109 EXCEDENTE DEL PERIODO
28
Memoria 2015
EJECUCION PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA
CORRESPONDIENTE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015.
PRESUPUESTADO
EJECUTADO
4. INGRESOS
A DICIMBRE 2015
A DICIEMBRE 2015
401. INGRESOS FINANCIEROS Y VENTAS
43210,637.16
39176,669.21
401101.01 INTERESES SOBRE CUENTAS DE AHORROS
75,048.48
325,390.65
401101.02 INTERESES SOBRE INVERSIONES
2563,390.20
1193,932.44
401101. 03 INTERESES SOBRE CARTERA DE PRESTAMOS
37467,981.12
34672,520.71
488,896.32
439,967.67
2615,321.04
2544,857.74
977,243.52
1249,745.00
402111. CUOTA DE INGRESO
22,500.00
29,115.00
402112. OTROS INGRESOS
954,743.52
1220,630.00
TOTAL INGRESOS
44187,880.68
40426,414.21
5 GASTOS
501.COSTOS FINANCIEROS Y COSTO DE VENTAS
16965,642.12
14385,301.69
501101.02 INTERESES PAGADOS SOBRE AHORROS A LA VISTA
501101.0201 SOBRE AHORRO RETIRABLE
2291,100.84
2115,510.58
501101.0201 SOBRE AHORRO NAVIDEÑO
30,501.00
20,543.53
501101.0201 SOBRE AHORROMENORES
161,014.08
119,371.77
501101.0201 SOBRE AHORRO DÓLAR
31,484.76
4,337.92
501101.03 INTERESES PAGADOS SOBRE DEPOSITOS A PLAZO
7973,219.52
8933,874.96
501101,04 INTERESES PAGADOS SOBRE INVERSIONES
2219,278.56
3,804.89
501101,05 INTERESES PAGADOS SOBRE PRESTAMOS
2149,173.12
1269,473.39
501101,1501 INTERESES PAGADOS SOBRE APORTACIONES
2109,870.24
1918,384.65
502. GASTOS DE ADMINISTRACION
502101. DIRECCION
992,694.72
932,343.09
149,494.92
126,807.25
79,200.00
79,200.00
502101.03 COMITES
502101.0301 COMITE DE EDUCACION
389,599.92
379,135.65
502101.0301 COMITE DE CREDITO
502101.0301 COMITE DE CUMPLIMIENTO
502101.04 GASTOS DE ASAMBLEA
502102. FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
502102.01 GASTOS DE PERSONAL
502110.DEPRECIACIONES, ESTIMACIONES Y AMORTIZACIONES
502110.02 ESTIMACIONES
502110.03 AMORTIZACIONES
502112 SUMINISTROS
502117,01 GASTOS DE MANTENIMIENTO
504.PROMOCION Y PUBLICIDAD
507.PROVISIONES Y FONDOS
50701.03 RESERVA LEGAL
508.OTROS GASTOS
31,399.92
16,999.92
342,999.96
15297,546.48
1296,805.68
1337,257.08
720,175.92
269,559.96
1167,521.88
271,999.92
1299,593.64
836,910.00
1199,148.48
1652,118.60
1652,118.60
312,000.00
44187,880.68
43635,974.40
551,906.28
-
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
302109 EXEDENTE DEL PERIODO
29
VARIACION
PORCENTUAL
91%
434%
47%
93%
90%
97%
128%
129%
128%
91%
85%
92%
67%
74%
14%
112%
0%
59%
91%
85%
100%
97%
20,797.92
1,896.00
326,402.27
66%
15166,795.33
1233,696.66
99%
95%
1099,618.51
2232,152.78
233,673.31
1525,195.19
320,992.53
907,663.78
678,364.09
1168,066.59
315,775.25
315,775.25
224,879.41
82%
310%
87%
131%
118%
70%
81%
97%
19%
19%
72%
40426,414.21
40426,414.21
-
91%
93%
0%
95%
Memoria 2015
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO:
31-dic-15
PINALEJO LTDA.
RIESGO A
Meta
P1
Estimaciones / Morosidad > 12 meses
E8
Capital institucional / Activo total
L1
puntos
pond.
1
Alcanzado
100%
50%
100.00%
12
mínimo 10%
5.25%
11
Liquidez
mínimo 25%
11.92%
7
A1
Morosidad
máximo 5%
4.09%
12
A2
Activos improductivos / Activo total
máximo 5%
10.97%
10
52
62.4
sobre
72.0
RIESGO B
Meta
P2
Estimaciones netas / Mora 1-12 m.
mínimo 100%
E6
Crédito externo / Activo total
R9
Gastos operativos / Promedio activos
R12 Excedente neto / Promedio activos
RIESGO C
Alcanzado
VERDE
AMARILLO
ROJO
87.0%
30%
152.13%
12
máximo 5%
4.31%
12
máximo 10%
10.16%
11
mínimo 3%
0.09%
8
puntaje:
43
38.7
sobre
43.2
Meta
Eficiencia
Alcanzado
VERDE
AMARILLO
ROJO
90.0%
20%
E1
Préstamos netos / Activo total
de 70% a 80%
81.33%
12
E5
Captaciones / Activo total
de 70% a 80%
61.94%
11
>= a Inflación
6.32%
5
VERDE
AMARILLO
S11 Crecimiento del activo total
ROJO
puntaje:
INF= Inflación anual estimada
S11 anualizado
año base:
28
22.4
sobre
28.8
78.0%
5.79%
31-dic-14
6.32%
máximo por alcanzar: 144.00
Puntaje Perlas alcanzado
123.50
VERDE
Eficiencia global en Perlas
85.76%
AMARILLO
Calificación PERLAS
30
A
ROJO
Memoria 2015
BALANCE SOCIAL AÑO 2015
INTRODUCCION
En cumplimiento a lo establecido en el articulo No. 24 inciso i) de la ley de Cooperativas de Honduras,
corresponde a la Asamblea General Ordinaria conocer, y aprobar el balance social de la Cooperativa.
En tal sentido La Junta Directiva cumpliendo con dicho mandato presenta a esta Asamblea el resumen
del balance social del año 2015. Al ser este primer informe de Balance Social Cooperativo los
resultados expresados en este resumen son producto del ensayo dado en este año, resultados que de
acuerdo al plan de mejora se fortalecerán en el año 2016.
RESUMEN DE RESULTADOS
PRINCIPIOS COOPERATIVOS
Ref.
Principios
Misión
Calificación 2015
P1
ADHESIÓN LIBRE Y VOLUNTARIA
5
3.65
P2
CONTROL DEMOCRÁTICO
PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS
5
1.29
5
4.17
5
2.00
5
3.00
P3
P4
P5
MIEMBROS
AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA
EDUCACIÓN, FORMACIÓN E
INFORMACIÓN
P6
COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS
5
4.33
P7
COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
5
3.00
PI
PÚBLICO INTERNO
5
3.82
5
2.33
GES GESTIÓN ECONÓMICA - FINANCIERA
Calificación 2016
ADHESIÓN LIBRE Y
VOLUNTARIA
PROVEEDO
RES
5
GESTIÓN ECO NÓMICA FINANCIERA
4
CONTROL DEMOCRÁTICO
3
2
1
PÚBLICO INTERNO
PARTICIPACIÓN ECONÓMICA
DE LOS MIEMBROS
0
COMPRO MISO CON LA
COMUNIDAD
AUTO NOMÍA E INDEPENDENCIA
COOPERACIÓN ENT RE
COOPE RATIVAS
Calificación 2017
EDUCACIÓN, FORMACIÓN E
INFORMACIÓN
Mis ión
Calific ación 2015
Calific ación 2016
Calific ación 2017
31
Memoria 2015
P.1. MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA
Las
cooperativas
son
organizaciones
voluntarias abiertas para todas aquellas
personas dispuestas a utilizar sus servicios y
dispuestas a aceptar las responsabilidades que
conlleva la Membresía sin discriminación de
género, raza, clase social, posición política o
religiosa.
La Cooperativa Pinalejo Ltda, se ha propuesto una meta de
5 puntos, en la medición de los indicadores los resultados
obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.65% equivalente a un 73.0% de cumplimiento.
P2. CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS
Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes
participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y
mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los miembros. En las
cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras
en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda, se ha propuesto una meta de 5 puntos en la
medición de los indicadores, los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 1.29%
equivalente a un 25.80% de cumplimiento.
P3.CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS
Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de
la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa.
Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como
condición de membrecía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes
propósitos: el desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al
menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus
transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la Membresía.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda, se ha
propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los
indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa
en un 4.17 % equivalente a un 83.40% de cumplimiento.
32
Memoria 2015
P4.AUTONOMIA E INDEPENDENCIA
Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros.
Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de
fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus
miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa
La Cooperativa de Ahorro y Credito Pinalejo Ltda, se ha propuesto una meta de 5 puntos en la
medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 2.00%
P5. EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN
Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos,
gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus
cooperativas. Las cooperativas informan al público en general -particularmente a jóvenes y
creadores de opinión- acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo
La Cooperativa de Ahorro y Crédito se ha propuesto una meta de 5 puntos en la medición de los
indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 3.00 % equivalente a un
60.00% de cumplimiento.
P6. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS
Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento
cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales,
regional
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Pinalejo Ltda, se ha propuesto una meta de 5 puntos en la
medición de los indicadores los resultados obtenidos colocan a la Cooperativa en un 4.33%
P7. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de
su comunidad por medio de políticas aceptadas por
sus miembros
La Cooperativa de Ahorro y Crédito se ha propuesto
una meta de 5 puntos en la medición de los
indicadores los resultados obtenidos colocan a la
Cooperativa en un 3.00 % equivalente a un 60.00% de cumplimiento.
CONCLUSIONES.
Al hacer una evaluación del balance social de Cooperativa Pinalejo Ltda. se obtiene un
resultado satisfactorio, no obstante para el año 2016 existe un plan de mejora que permita
alcanzar la meta propuesta del 5% en cada principio.
33
Memoria 2015
PLAN OPERATIVO AÑO 2016
INTRODUCCION
En cumplimiento a lo establecido en el artículo No. 29-A inciso e) de la ley de Cooperativas de
Honduras, corresponde a la Junta Directiva presentar a la Asamblea General Ordinaria para su
conocimiento el plan estratégico y para su aprobación el plan operativo anual y proyecto de presupuesto.
En cumplimiento a lo establecido se somete para aprobación el plan operativo año 2016.
Objetivos estratégicos:
1. Mejoramiento del clima organizacional
2. Fortalecer los procesos de administración del recurso humano
3. Fomentar la cultura Cooperativa con enfoque de servicio al afiliado
4. Mejorar y desarrollar el hardware y software
5. Comunicación efectiva con afiliados, empleados y entre oficinas
6. Crear procesos de mercadeo de los productos
7. Generar mayor intimidad con los afiliados
8. Diseño de implementación de procesos para nuevos productos
9. Crear políticas de fidelización y posicionamiento de la Cooperativa
10. Evolución financiera de acuerdo a los parámetros establecidos en la economía hondureña.
34
Memoria 2015
PLAN OPERATIVO ANUAL AÑO 2016
RECURSO HUMANO
ACCIONES
ACTIVIDADES A REALIZAR
Realizar diagnostico organizacional
Contratacion de cosultoría
Dotacion de logistica y herramientas adecuadas para el capital
humano
Supervision Insitu de la Oficial de recursos humanos Y Oficial de informatica
Motivacion al personal
Elaboracion de programa de incentivos por cumplimiento de metas
Elaborar Programa de comunicación
Desarrollo de herramientas que eficienten la comunicación interna (de arriba
hacia abajo y retroalimentacion de abajo hacia arriba)
Programar reuniones integradas
Desarrollo del plan operativo del departamento de recursos
humanos
conversatorios entre Directivos y administracion
Todas las contenidas en el plan
Desarrollo del plan de capacitacion año 2016. diseñado para el
área de recursos humanos y cumplimiento
Brindar todas las capacitaciones contempladas en el plan
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
ACCIONES
Establecer reuniones de Gerencia General y la jefatura de cada
área y Oficial d informatica para eficientar los procesos
programacion de una reunion mensual
Elaborar propuestas de mejoras a los reglamentos existentes.
Revision con las jefaturas de los manuales para presentar propuestas a la Junta
Directiva
Evaluar procesos tecnologicos
Elaborar test mensuales en línea e insitu en cada área sobre el alcance en cada
uno de los procesos
Reduccion de costos
Elaboracion de programa de reduccion de costos
Desarrollo del plan operativo del departamento de contabilidad
Desarrollo del plan operativo del departamento de auditoria
interna
PRODUCTOS ACTUALES
ACCIONES
Evaluacion de los productos actuales de la Cooperativa
Realizar analisis por áreas
elaboracion de propuesta de mejora de los productos actuales
Establecer Alianzas estrategicas con instituciones
gubernamentales con el fin de lograr las deducciones por
planillas
implementacion y socializacion
Hacer planteamiento y solicitud a las Instituciones enlace.
TECNOLOGIA
ACCIONES
Evaluacion de la informacion estadistica actual
Buscar alternativas externas para mejorar la informacion estadistica de acuerdo a
las áreas
Minimizar el riesgo tecnologico
Reuniones trimestrales con todas las áreas, elaboracion de test operativos,
Revision de politicas
Desarrollo del plan operativo del departamento de informatica
35
Memoria 2015
PLAN OPERATIVO ANUAL AÑO 2016
COMUNICACIÓN
ACCIONES
Evaluacion de la comunicación actual con el afiliado
Diseño de programa de comunicación con el afiliado
Evaluacion de la comunicación actual entre oficinas
Diseño de programa de comunicación entre oficinas
MARKETING
ACCIONES
Elaboracion de programa de mercadeo para el año 2016
Que contenga todas las actividades de mercadeo a realizar con los afiliados
como tambien en el desarrollo de imagen
AFILIADOS y PRODUCTOS
ACCIONES
Segmentar a los afiliados por tipo de actividad
Establecer politicas para la segmentacion de los afiliados por actividad
economica
Categorizar a nuestros afiliados de acuerdo a su
comportamiento
Definir procesos y herramientas tecnologicas que permitan identificar por
categorias a nuestros afiliados
Elaborar programa de incentivos para afiliados en categoría A.
Entrega de incentivos directos a afiliados en categoría A
Obtener fondos a tasas blandas, para ofrecer a nuestros
afiliados
Firma de convenios con organismos de de segundo piso
Ampliar abanico de servicios a nuestros afiliados
Buscar alianzas estrategicas con el fin de incrementar los pagos publicos que
los afiliados puedan hacer en nuestra Institucion
Eficientar la respuesta en la atencion de los créditos
Desarrollo de mecanismos alternos
Centralizacion de procesos
solicitar al proveedor de sistemas propuestas de mejoras en la centralizacion de
transacciones
METAS FINACIERAS PARA EL AÑO 2016
ACCIONES
Desarrollo del programa de crecimiento financiero para el año
2016
estudio de los logros y establecimiento de metas por oficina para el año 2016
CUMPLIMIENTO
ACCIONES
Desarrollo del plan operativo del departamento de cumplimiento Todas las contenidas en el plan
CREDITOS
ACCIONES
Desarrollo del plan operativo del departamento de créditos
36
Memoria 2015
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PINALEJO LIM ITADA
PRESUPUESTO CONSOLIDADO AÑO 2016
(EXPRESADO EN LEM PIRAS)
4. INGRESOS
CONSOLIDADO
401. INGRESOS FINANCIEROS
M ENSUAL
ANUAL
401101. INTERESES
L.
4119,802.19
L.
401101.01 SOBRE CUENTAS DE AHORROS
L.
4,100.00
L.
49437,626.28
49,200.00
L.
52,264.13
L.
627,169.56
401101. 03 SOBRE CARTERA DE PRESTAMOS
L.
3752,940.72
L.
45035,288.64
L.
50,341.22
L.
604,094.64
L.
260,156.12
L.
3121,873.44
1205,670.12
L.
100,472.51
L.
402111. CUOTA DE INGRESO
L.
1,875.00
L.
22,500.00
402112. OTROS INGRESOS
L.
98,597.51
L.
1183,170.12
L.
4220,274.70
L.
50643,296.40
TOTAL INGRESOS
5 GASTOS DE OPERACIÓN
L.
-
L.
501.COSTOS FINANCIEROS Y COSTOS POR SERVICIO
L.
-
L.
501101. INTERESES PAGADOS
L.
1077,962.59
501101.02 SOBRE AHORROS A LA VISTA
L.
501101.0201 SOBRE AHORROS RETIRABLE
L.
501101.0202 SOBRE AHORROS NAVIDEÑO
-
L.
12935,551.08
258,452.39
L.
3101,428.68
236,439.59
L.
2837,275.08
L.
3,365.73
L.
40,388.76
501101.0203 SOBRE AHORRO MENORES
L.
18,276.07
L.
219,312.84
501101.0204 SOBRE AHORROS DÓLAR
L.
371.00
L.
4,452.00
501101.03 SOBRE DEPOSITOS A PLAZO
L.
754,510.20
L.
9054,122.40
501101,05 SOBRE PRESTAMOS
L.
65,000.00
L.
780,000.00
501101,1501 SOBRE APORTACIONES
L.
177,507.25
L.
2130,087.00
502. GASTOS DE ADM INISTRACION
L.
-
L.
502101. DIRECCION
L.
-
L.
L.
18,293.08
L.
19,935.38
502101.03 COM ITES
L.
502101.0301 COM ITE DE EDUCACION
L.
52,080.76
L.
502101.0301 COM ITE DE CREDITO
L.
6,243.08
L.
74,916.96
502101.0301 COM ITE DE CUM PLIM IENTO
L.
4,986.09
L.
59,833.08
502101.04 GASTOS DE ASAM BLEA
L.
7,353.20
L.
88,238.40
502102. FUNCIONARIOS Y EM PLEADOS
L.
1632,230.93
L.
19586,771.16
L.
159,866.58
L.
1918,398.96
502110.DEPRECIACIONES, ESTIM ACIONES Y AM ORTIZACIONES
L.
339,595.47
L.
4075,145.64
L.
100,415.10
L.
1204,981.20
-
-
L.
219,516.96
L.
239,224.56
L.
624,969.12
ESTIM ACIONES
L.
162,310.70
L.
1947,728.40
PRESTAMOS INCOBRABLES
L.
162,310.70
L.
1947,728.40
AM ORTIZACIONES
L.
76,869.67
L.
922,436.04
502112 SUM INISTROS
L.
119,000.00
L.
1428,000.00
502117.01 GASTOS DE M ANTENIM IENTO
L.
49,100.00
L.
589,200.00
L.
113,295.16
L.
1359,541.92
504.PROM OCION Y PUBLICIDAD
L.
123,583.35
L.
1483,000.20
L.
109,744.88
L.
1316,938.56
POLIZA SEGURO AHORRO
L.
39,324.69
L.
471,896.28
POLIZA DE CREDITO
L.
50,597.29
L.
607,167.48
EDIFICIOS
L.
3,166.65
L.
37,999.80
FIANZA Y FIDELIDAD
L.
13,000.00
L.
156,000.00
DIRECTIVOS Y EM PLEADOS
L.
3,656.25
L.
43,875.00
507.PROVISIONES Y FONDOS
L.
84,907.11
L.
1018,885.32
50702. PROVISION PARA RESERVA LEGAL
L.
84,907.11
L.
1018,885.32
508.OTROS GASTOS
L.
24,000.00
L.
288,000.00
L.
4119,684.91
L.
49436,218.92
L.
100,589.79
L.
1207,077.48
TOTAL DE GASTOS
302109 EXEDENTE DEL PERIODO
37

memoria de asamblea - Cooperativa Pinalejo Ltda.

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