Memoria 2014
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Memoria 2014
ORGANISMO AUTÓNOMO PROVINCIAL DE GESTIÓN Ad Parnassum (1932) TRIBUTARIA DE ALBACETE Ad Parnassum (1932) 2014 Paul Klee MEMORIA ANUAL DE GESTIÓN GESTALBA GESTALBA MEMORIA 2014 CONTENIDO □Presentación del Presidente de GESTALBA □Presentación del Director de GESTALBA □Funciones □Organización ▫Composición del Consejo Rector ▫Estructura Organizativa □Competencias ▫Competencias Delegadas ▫Convenios de colaboración y delegación ▫Competencias Propias □Recursos humanos y materiales ▫Medios humanos ▫Medios materiales □Atención y servicios al contribuyente ▫Atención ▪Atención personal ▪Atención telefónica ▪Atención a través de la Oficina Virtual ▫Servicios MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 1 MEMORIA 2014 □Evolución de la Gestión ▫Gestión Tributaria y Recaudatoria ▪Gestión y Recaudación voluntaria ▪Gestión y Recaudación ejecutiva ▪Gestión de Documentos ▫Gestión Económica ▪Evolución Presupuestaria ▪Remanente de Tesorería MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 2 MEMORIA 2014 Un año más, como no podía ser de otra manera, GESTALBA da cuenta de la gestión desarrollada a lo largo del ejercicio, pero este año y acorde con el nuevo marco legal que se viene desarrollando, queremos exponer la gestión realizada y los resultados obtenidos a través de esta Memoria de Gestión para que, tanto la ciudadanía como los Ayuntamientos y demás Entidades que nos tienen delegada la gestión tributaria y recaudatoria, tengan conocimiento global de los “quehaceres” de este Organismo, de los medios de que disponemos, de los avances y, por supuesto, de sus resultados y objetivos. El nuevo marco legal al que me he referido tiene como objetivo la transformación de la Administración Local en base a principios de eficiencia, estabilidad y sostenibilidad financiera ( Ley 27/2013) y de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno (Ley 19/2013). Para mi es una satisfacción presentar esta Memoria de Gestión y poder afirmar que un ejercicio más los resultados son muy satisfactorios y poder decir que desde 1.993, año en el que se creó este Organismo, al margen y por encima de significaciones políticas, su actividad se ha desarrollado bajo estos principios mencionados que ahora se exigen de las Administraciones Públicas, exigencias determinadas por las expectativas y necesidades de los ciudadanos y de los cambios surgidos de la relación CiudadanoAdministración. Que los resultados sean altamente satisfactorios cobra especial relevancia dado el ciclo económico que nos ha tocado vivir a todos y, evidentemente, resaltan la implicación y buen desempeño en su labor de todo el personal de GESTALBA. En este sentido se han generalizado medidas para ayudar a los ciudadanos con sus compromisos tributarios tales como Planes de Pago Personalizados, fraccionamientos … y se ha trabajado para que el próximo ejercicio la voluntaria comience más tarde con el fin de no hacerla coincidir con otros impuestos de ámbito estatal. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 3 MEMORIA 2014 También el apoyo financiero a los Ayuntamientos ha crecido en este ejercicio aumentando los anticipos ordinarios, anticipos que suponen un coste cero a los Ayuntamientos. La calidad en la gestión y prestación de los servicios en GESTALBA, sin perder la eficacia ha sido un objetivo constante desde sus inicios. En este sentido, todos los pasos han ido encaminados a tal fin y es objetivo de este Organismo, a corto plazo, dar visibilidad pública de la calidad de nuestra gestión y servicios apostando por desarrollar sistemas de calidad encaminados a la obtención de las correspondientes certificaciones y acreditaciones como forma de agradecimiento al propio personal implicado pero, sobre todo, como demostración objetiva y externa a nuestros ciudadanos y ayuntamientos que merecen saber que la confianza depositada en nuestro Organismo es justa. También ha sido objetivo prioritario de GESTALBA establecer políticas de alianzas y en este sentido se muestra en esta Memoria un cuadro completo con todos los convenios que se han establecido con diversas Entidades, Administraciones y Organismos. Cabe destacar el convenio establecido con la Dirección General del Catastro, en virtud del cual 80 de los 87 Municipios que componen nuestra provincia han delegado la Gestión Catastral en la Diputación Provincial de Albacete y su encomienda a GESTALBA. Por otro lado el año pasado se hizo efectiva la integración del Ayuntamiento de Almansa en el Organismo y con un nivel de implantación total como se puede ver en el cuadro de competencias delegadas que contiene la presente Memoria. Otros aspectos destacables son el desarrollo de aplicaciones informáticas de Gestión, el gran desarrollo e implantación de una Administración electrónica con capacidad para la realización de numerosos trámites a través de la “Oficina Virtual”, el establecimiento de un servicio telefónico de atención al ciudadano donde realizar números trámites sin desplazamientos y con un horario mucho más amplio y flexible que en las Oficinas. También se ha instalado de manera gratuita a todos los Ayuntamientos una plataforma informática, GESTANET, que les facilita en tiempo real toda la información tributaria y contable de su municipio. En definitiva, puedo decir con orgullo que GESTALBA ha trabajado y ha trabajado bien y prueba de ello son los resultados ofrecidos en la siguiente Memoria pero, no obstante, hay que seguir avanzando en esa línea ya que nunca es suficiente cuando se trata de aportar progreso a nuestra provincia. El Presidente de GESTALBA Francisco Javier Núñez Núñez MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 4 MEMORIA 2014 A lo largo de los años que llevo ejerciendo como Director de este Organismo hemos pasado por muchas etapas tanto a nivel interno como externo y hoy creo que puedo decir que la línea que hemos seguido durante todos estos años ha sido de crecimiento tanto a nivel cualitativo como cuantitativo. No diré que todo haya sido fácil, también ha habido dificultades que tienen mucho que ver con lo sensible que es GESTALBA a los problemas de los Ayuntamientos y de la ciudadanía, no en vano hemos pasado dos crisis económicas y de una de ellas todavía no hemos salido. Sin embargo, nuestros conciudadanos nos han permitido año tras año superar en resultados al anterior, lo que pone de manifiesto un alto grado de conciencia fiscal. Dirigir un organismo de estas características no es sencillo, pero sería muy injusto no agradecer en primer lugar al Consejo Rector de este Organismo el apoyo y la confianza que siempre han depositado en nuestra labor. También quiero agradecer a todo el personal de GESTALBA que con su esfuerzo, dedicación y preparación hagan posible cada año que las cuentas que, como es mi obligación, rindo sobre nuestra gestión sean muy positivas y que hoy pueda exponer públicamente en esta Memoria de Gestión unos resultados en líneas generales tan satisfactorios. Me gustaría antes de ofrecer algunos de los datos más significativos del contenido de esta memoria no olvidarme de resaltar otros aspectos que sin duda son facilitadores del avance de este organismo, como son la cada vez más estrecha relación y colaboración con los Ayuntamientos y la política de alianzas a la que hacía mención nuestro Presidente. La memoria contiene datos pormenorizados de toda la gestión por eso no me extenderé mucho en ellos pero si me gustaría resaltar que la Recaudación Voluntaria en este ejercicio ha supuesto más del 91%; que la Recaudación ejecutiva ha MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 5 MEMORIA 2014 aumentado con respecto al ejercicio anterior tanto en el total a gestionar como en el total gestionando y que mes a mes el aumento de la recaudación ejecutiva con respecto al ejercicio anterior ha sido considerable, salvo en el mes de Noviembre por los motivos que quedan explicados en la memoria. También es importante destacar nuestro compromiso con los Ayuntamientos desde el principio con la labor de “depuración” en cuanto a la deuda ejecutiva se refiere. Ha sido un empeño desde el principio el prestar especial atención al “perjuicio de valores” y evitar por todos los medios la prescripción de la deuda y así queda reflejado en los datos que confirman que casi la mitad de la deuda pendiente corresponde al ejercicio 2014 (47%), el 26% corresponde a deuda del ejercicio 2013 y un 14% es deuda del ejercicio 2012, el resto, 13% corresponde a 2011 y anteriores. También ha sido muy importante nuestro empeño, en cuanto a ampliación de trámites y consultas, en darle empuje a nuestra “Oficina Virtual”, empeño que ha tenido sus frutos ya que han sido 42.642 consultas y trámites los que se han efectuado por esta vía, más del doble que en 2013. Por otro lado, se han atendido en nuestras oficinas de manera personal a 72.636 ciudadanos y por vía telefónica 48.078. A través del Registro se han tramitado 62. 922 expedientes (entrada de documentos) de los cuales el 82% han quedado resueltos en el ejercicio. Se han emitido casi 100.000 notificaciones de diversa índole, la mayoría de apremio. Son sólo cifras pero son las nuestras y son el reflejo de la gestión y del trabajo de GESTALBA en 2014. El Director de GESTALBA Manuel Gómez Navarro MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 6 MEMORIA 2014 FUNCIONES Gestión Tributaria Provincial de Albacete, en adelante GESTALBA, es un Organismo autónomo, de carácter administrativo, creado por la Diputación Provincial de Albacete en 1992. Nuestra misión es la gestión, liquidación, inspección y recaudación de los tributos y demás ingresos de derecho público de los ayuntamientos de la provincia de Albacete. GESTALBA desempeña sus funciones por delegación de otras administraciones, fundamentalmente de los Ayuntamientos. Nuestra actividad se orienta a facilitar a los contribuyentes el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, simplificando los procesos, ofreciéndoles una amplia gama de medios de pago, mediante una atención personalizada y con la aplicación de todos los medios tecnológicos a nuestro alcance. A los municipios y en general a todas las instituciones que confían la gestión de sus tributos a Gestalba les intentamos ofrecer un servicio eficiente, que garantice un elevado nivel de ingresos, transparencia en la gestión, apoyo financiero, agilidad en la liquidación de sus ingresos, fluidez en la comunicación y calidad en el servicio. Gestalba proyecta también acceder a un sistema completo de gestión tributaria local, sustentado sobre una tecnológica altamente eficaz y que está suficientemente contrastada, lo que significa ahorro en tiempo, esfuerzo y dinero en el proceso de mejora de la gestión. Concretamente, permite una gestión integral de información tributaria y de contribuyentes, a partir de la cual es posible implantar nuevos servicios de atención al ciudadano (vía Internet o teléfono) y nuevos servicios para los Ayuntamientos. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 7 MEMORIA 2014 Como Organismo especializado en la gestión de ingresos municipales recaudamos el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE), el Impuesto sobre Vehículos (IVTM), el impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos (IIVTNU), el Impuesto sobre Construcciones, instalaciones y Obras (ICIO), Sanciones de Tráfico, Administrativas, Tasas y demás ingresos de derecho público propios de los ayuntamientos (Alcantarillado, Vados…). También realizamos una gestión integral de algunos tributos desde el nacimiento del hecho imponible hasta el ingreso del impuesto en las arcas municipales, lo que supone la liquidación, gestión y recaudación, tanto en periodo voluntario como en vía de apremio. Tramitamos y resolvemos las reclamaciones y recursos que se puedan generar en cualquier momento del procedimiento y gestión integral a la que hace referencia nuestra actividad la cual pasamos a desarrollar en la presente Memoria de Gestión. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 8 MEMORIA 2014 ORGANIZACIÓN CONSEJO RECTOR El consejo rector del Organismo está integrado por los siguientes miembros: CON VOZ Y VOTO PRESIDENTE: ILMO. SR. D. Francisco Javier Núñez Núñez. Grupo Popular VICEPRESIDENTE: D. Constantino Berruga Simarro. Grupo Popular VOCALES D. Pablo Escobar Vázquez. Grupo Popular D. Abelardo Gálvez Moreno. Grupo Popular D. Ramón García Rodríguez. Grupo PSOE CON VOZ Y SIN VOTO SR. DIRECTOR DEL ORGANISMO AUTÓNOMO SR. SECRETARIO DEL ORGANISMO AUTÓNOMO SR. INTERVENTOR DELEGADO DEL ORGANISMO AUTÓNOMO SR. TESORERO DELEGADO DEL ORGANISMO AUTÓNOMO MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 9 MEMORIA 2014 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ÁREA DE ASESORÍA JURÍDICA UNIDAD DE ASESORÍA JURÍDICA UNIDAD DE TRIBUTOS INMOBILIARIOS SUBDIRECTOR JEFE DE GESTIÓN TRIBUTARIA ÁREA DE GESTIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DE TRIBUTOS ECONÓMICOS Y SANCIONES ÁREA DE INFORMÁTICA ZONAS TRIBUTARIAS PRESIDENTE CONSEJO RECTOR ÁREA DE GESTIÓN RECAUDATORIA PROCESOS MASIVOS UNIDAD CENTRAL DE RECAUDACIÓN DIRECTOR ÁREA DE GESTIÓN DE PERSONAL UNIDAD DE GESTIÓN DE PERSONAL ÁREA DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA ÁREA ECONÓMICA Y DE ADMINISTRACIÓN UNIDAD ECONÓMICA Y DE ADMINISTRACIÓN PROCEDIMIENTOS ESPECIALES SECRETARÍA ÁREA DE FUNCIONES ESTATUTARIAS TESORERÍA INTERVENCIÓN MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 10 MEMORIA 2014 COMPETENCIAS Gestalba ejerce diversas competencias delegadas de los Ayuntamientos de la provincia de Albacete o de otras entidades (Comunidades de regantes) fruto de acuerdos de delegación al igual que competencias derivadas de convenios de colaboración con otras administraciones. El nivel de implantación de las citadas competencias delegadas por los ayuntamientos es el que se detalla en el siguiente cuadro: COMPETENCIAS DELEGADAS COMPETENCIAS DELEGADAS GESTION IBI E IAE AYUNTAMIENTO GESTION IVTM GESTION PV CATASTRAL TRIBUTARIA TRIBUTARIA TRIBUTARIA AGUAS NUEVAS VOLUNTARIA EJECUTIVA IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IVTM IBI, IAE Y VEHICULOS TODOS LOS CONCEPTOS IVTM IBI, IAE Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IVTM ABENGIBRE IBI IBI E IAE ALATOZ IBI IBI E IAE ALBACETE RECAUDACION PV ALBATANA IBI IBI E IAE ALBOREA IBI IBI E IAE ALCADOZO IBI IBI E IAE ALCALÁ DEL JÚCAR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS ALCARAZ IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS ALMANSA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS ALPERA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS AYNA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BALAZOTE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL IVTM IVTM PV GESTALBA 11 MEMORIA 2014 GESTION IBI E IAE GESTION IVTM RECAUDACION GESTION PV AYUNTAMIENTO CATASTRAL TRIBUTARIA TRIBUTARIA TRIBUTARIA VOLUNTARIA EJECUTIVA BALSA DE VES IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BALLESTERO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BARRAX IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BIENSERVIDA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BOGARRA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BONETE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS BONILLO, EL IVTM PV CARCELÉN IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS CASAS DE JUAN NÚÑEZ IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS CASAS DE LÁZARO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS CASAS DE VES IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS CASAS IBAÑEZ IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI E IAE TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS CAUDETE IBI E IAE CENIZATE IBI IBI E IAE CORRAL RUBIO IBI IBI E IAE COTILLAS IBI IBI E IAE CHINCHILLA IBI E IAE IVTM IVTM IVTM IVTM PV ELCHE DE LA SIERRA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS FEREZ IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS FUENSANTA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 12 MEMORIA 2014 GESTION IBI E IAE GESTION IVTM RECAUDACION GESTION PV AYUNTAMIENTO CATASTRAL TRIBUTARIA TRIBUTARIA TRIBUTARIA VOLUNTARIA EJECUTIVA FUENTEÁLAMO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS FUENTEALBILLA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS GINETA, LA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS GOLOSALVO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS HELLÍN HERRERA, LA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS HIGUERUELA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS HOYA GONZALO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS JORQUERA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS LETUR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS LEZUZA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS LIETOR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MADRIGUERAS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MAHORA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MASEGOSO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MINAYA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MOLINICOS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MONTALVOS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MONTEALEGRE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MOTILLEJA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL IVTM IVTM PV PV PV GESTALBA 13 MEMORIA 2014 GESTION IBI E IAE GESTION IVTM RECAUDACION GESTION PV AYUNTAMIENTO CATASTRAL TRIBUTARIA TRIBUTARIA TRIBUTARIA EJECUTIVA IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MUNERA IBI IBI E IAE NAVAS DE JORQUERA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS NERPIO PV VOLUNTARIA ONTUR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS OSSA DE MONTIEL IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS PATERNA DE MADERA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS PEÑASCOSA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS PEÑAS DE SAN PEDRO IBI IBI E IAE IBI, IAE Y VEHICULOS TODOS LOS CONCEPTOS PÉTROLA IBI IBI E IAE IBI E IAE TODOS LOS CONCEPTOS POVEDILLA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS POZO CAÑADA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS POZOHONDO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS POZOLORENTE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS POZUELO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS RECUEJA, LA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS RIOPAR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS ROBLEDO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS RODA, LA IBI IBI E IAE IBI, IAE Y VEHICULOS TODOS LOS CONCEPTOS SALOBRE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS SAN PEDRO IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL PV IVTM PV IVTM GESTALBA 14 MEMORIA 2014 GESTION IBI E IAE GESTION IVTM RECAUDACION GESTION PV AYUNTAMIENTO CATASTRAL TRIBUTARIA TRIBUTARIA TRIBUTARIA EJECUTIVA IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS SOCOVOS IBI IBI E IAE T. DE LA MANCHA IBI IBI E IAE TOBARRA IBI IBI E IAE VALDEGANGA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VIANOS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLA DE VES IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLAL. DEL JÚCAR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLAMALEA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLAPALACIOS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLARROBLEDO IVTM VOLUNTARIA IVTM PV VILLATOYA IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VILLAVALIENTE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS V. DE GUADALIMAR IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS VIVEROS IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS YESTE IBI IBI E IAE IBI, IAE, VEHICULOS Y TASAS TODOS LOS CONCEPTOS A lo largo del ejercicio 2014 se han aprobado en sesión plenaria de la Diputación provincial, a propuesta del Consejo Rector de GESTALBA, 10 nuevas Delegaciones en materia de Gestión Tributaria del Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) y 10 nuevas Delegaciones en materia de Gestión Tributaria del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos (Plus-Valía). El resto de Convenios quedan expresados en el siguiente cuadro: MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 15 MEMORIA 2014 CONVENIOS DE COLABORACIÓN Y COMPETENCIAS DELEGADAS CON OTRAS ADMINISTRACIONES Y ENTIDADES ADMINISTRACIÓN/ENTIDAD CONVENIO DE COLABORACIÓN AEAT Para el intercambio de Información Tributaria y colaboración en la Gestión Tributaria en virtud de la adhesión del Organismo, en 2007, al convenio de la AEATFEMP. MHAP- DIRECCIÓN GENERAL DEL CATASTRO En materia de Gestión Catastral. RCM-FNMT Para la extensión de los servicios públicos electrónicos. COLEGIO NOTARIAL DE CASTILLA-LA MANCHA En materia de asistencia e información a los contribuyentes para actuaciones relativas al IBI y IIVTNU. SUMA En materia de aplicación de los ingresos de derecho público locales. Colegio Oficial de Gestores Administrativos de Albacete En materia de Gestión Tributaria del IVTM de los Ayuntamientos de Albacete, Caudete, La roda, Tobarra y Albatana. Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de España Para el establecimiento de un sistema telemático de consulta sobre la situación registral de inmuebles y entidades. Colegio de Registradores de la Propiedad y Mercantiles de España- Decanato Autonómico de Castilla La Mancha En materia de gestión, liquidación y recaudación del IIVTNU. Tesorería General de la Seguridad Social Para el acceso a bases de datos e informes deudores tributarios. Comunidad de Regantes de Villarrobledo Comunidad de Regantes de las Fuentes de Letur Adhesión al Convenio entre la AEAT y la FEMP CONVENIO DE DELEGACIÓN Convenio por el cual se delegan las competencias de tramitación y aprobación de los expedientes de alteraciones catastrales de orden jurídico de inmuebles Rústicos y Urbanos (901N). Tramitación de los expedientes de alteraciones de orden físico y económico de inmuebles Urbanos (902N, 903N y 904N). Notificación de los valores catastrales y demás servicios relativos a actuaciones de atención, información...) Para la Gestión Recaudatoria de cuotas y Usuarios. Para la Gestión Recaudatoria de cuotas y Usuarios. Para la recaudación en vía ejecutiva de los ingresos de derecho público de las corporaciones locales. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 16 MEMORIA 2014 COMPETENCIAS PROPIAS Entre las competencias de Gestalba, además de las Delegadas en virtud de convenios, se encuentran también otras tales como la concesión de anticipos a los Ayuntamientos que vienen regulados en las propias bases de ejecución y desarrollo del presupuesto del Organismo, en su base 9ª, que en el ejercicio 2014, ascienden a un total de 71.158.854,69 € millones desglosados tal como se indica en el cuadro siguiente en virtud del tipo de anticipo: ANTICIPOS A AYUNTAMIENTOS TIPO IMPORTE ANTICIPADO EXTRAORDINARIO ESPECIAL 51.461.242,67 19.295.290,60 402.321,42 TOTAL ANTICIPOS 71.158.854,69 ORDINARIO EXTRAORDINARIO Además de estas medidas de apoyo financiero a los municipios, Gestalba ejerce otras competencias de asesoramiento económico-financiero y tributario, resolución de recursos etc. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 17 MEMORIA 2014 RECURSOS HUMANOS Y MATERIALES MEDIOS HUMANOS La plantilla de GESTALBA, a 31 de Diciembre de 2014, está formada por 71 trabajadores laborales fijos, de diferentes categorías, 1 Director en régimen de vinculación de Directivo Profesional y 1 Jefe de Inspección Tributaria en régimen de vinculación de Funcionario de Carrera. PLANTILLA DE PERSONAL DEL ORGANISMO AUTÓNOMO PROVINCIAL DE GESTIÓN TRIBUTARIA DE ALBACETE PARA EL EJERCICIO 2014 I. PERSONAL LABORAL CATEGORÍA LABORAL Nº RÉGIMEN DE VINCULACIÓN Asesor Jurídico 1 Laboral fijo Jefe Tributario 14 Laboral fijo Gestor Informático 1 Laboral fijo Agente Tributario 43 Laboral fijo Administrativo 10 Laboral fijo Auxiliar Administrativo 1 Laboral fijo Ordenanza 1 Laboral fijo TOTAL 71 II. PERSONAL FUNCIONARIO CATEGORÍA LABORAL Nº RÉGIMEN DE VINCULACIÓN Jefe de Inspección Tributaria 1 Funcionario de carrera III. PERSONAL DIRECTIVO PROFESIONAL CATEGORÍA LABORAL Nº RÉGIMEN DE VINCULACIÓN Director 1 Directivo Profesional El compromiso de este Organismo con el fomento de la formación del personal ha quedado patente con las 1.501 horas impartidas en cursos tanto de formación general en las aplicaciones, como de formación especializada en las diferentes materias tributarias y administrativas. El hecho de que las horas de formación impartidas sean 754 menos que en 2013 se debe a que se formó intensamente al personal en la nueva aplicación puesta plenamente en marcha en 2013 El Organismo también ha contribuido económicamente a la formación y desarrollo del personal financiando el 50 por ciento del Master impartido por la UCLM en materia de Tributación al personal interesado en el mismo. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 18 MEMORIA 2014 MEDIOS MATERIALES Gestalba a lo largo del tiempo se ha ido dotando de modernos y eficaces medios materiales para la ejecución integral de sus actividades de tal forma que en la actualidad todo el personal del Organismo dispone individualmente en su puesto de trabajo de un ordenador de última generación, con pantalla de 22 pulgadas, impresora láser con capacidad de impresión a doble cara y scanner de alta velocidad capaz de escanear en color y adjuntar documentos de manera muy rápida e inmediata, email personalizado y fax virtual individual. Además, el personal de Gestión Catastral y la mayoría de Jefes de área o unidad disponen de doble pantalla para agilizar los diferentes usos de las aplicaciones con las que tienen que trabajar al mismo tiempo. Todo este material individual se encuentra conectado a servidores con el fin de trabajar bajo el mismo dominio. También dispone el Organismo de otros medios de uso colectivo que facilitan el ejercicio de diversas actividades encomendadas, tales como impresoras de gran formato que hacen posible las emisiones masivas de documentos, y favorecen la comunicación entre departamentos, personal y organizaciones externas al organismo, tales como calendarios compartidos, repositorios de información etc… Todo este material se complementa con un moderno software para que el personal disponga de todas las herramientas necesarias para acometer su trabajo con calidad de manera autónoma y resolutiva de cara al ciudadano y a los Ayuntamientos. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 19 MEMORIA 2014 ATENCION Y SERVICIOS AL CONTRIBUYENTE ATENCIÓN ATENCIÓN PERSONAL A lo largo del ejercicio 2014 se atendieron de manera personal a 72.636 ciudadanos que se desplazaron a las Oficinas que Gestalba tiene repartidas tanto en la Capital como en el resto de la provincia de Albacete. Las cuestiones planteadas y las gestiones realizadas fueron de diversa índole siendo las más numerosas las relacionadas con cuestiones de ejecutiva antes de realizar procedimientos ejecutivos de embargo seguidas de cuestiones y gestiones relacionadas con la recaudación voluntaria. ASISTENCIAS POR TIPO DE GESTIONES 2014 ASISTENCIAS 21.032 18.537 10.170 8.254 4.598 2.890 1.448 14 4.359 192 82 196 864 Para sus consultas y gestiones los ciudadanos se han desplazado mayoritariamente a las oficinas de Gestalba en Albacete-Centro (25.419) y también un número importante ha sido atendido en la oficina de Almansa (10.474), Hellín (9.987), Villarrobledo (8.320) el resto de atenciones presenciales se han producido en las restantes oficinas de la provincia tal como queda expresado en el siguiente gráfico: MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 20 MEMORIA 2014 ASISTENCIAS POR AREAS 2014 AREA AREA DE CENTRAL 2.057 ALMANSA 10.474 CAUDETE 3.751 VILLARROBLEDO 8.320 LA RODA ELCHE DE LA SIERRA 5.085 2.572 HELLIN ALCARAZ CASAS IBAÑEZ 9.987 859 4.112 ALBACETE CENTRO 25.419 ATENCIÓN TELEFÓNICA En el ejercicio 2014 se atendieron un total de 48.078 llamadas telefónicas. Del total, 16.364 se referían a consultas de carácter general sobre distintas cuestiones y 31.714 hacían referencia a consultas de carácter particular en las que los contribuyentes planteaban cuestiones o realizaban gestiones sobre asuntos concretos y particulares. % Llamadas atendidas 34% 66% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL Total Consultas Genéricas Total Consultas Particulares GESTALBA 21 MEMORIA 2014 En cuanto al motivo, las cuestiones planteadas y las gestiones realizadas son de diversa índole, siendo las más numerosas las relacionadas con la ejecutiva antes de la realización de embargos (10.910). Atención telefónica por gestiones 5193 VOLUNTARIA: RECIBOS GESTION TRIBUTARIA RRSU SANCIONES DE TRAFICO PLAN PAGO PERSONALIZADO 171 85 317 4326 GESTION TRIBUTARIA OTROS TRIBUTOS 7408 OTRAS LLAMADAS TRIBUTARIAS 2114 OTROS VOLUNTARIA: LID 474 2150 GESTION TRIBUTARIA IVTM 1092 INFORMES Y CERTIFICADOS 3882 GESTION TRIBUTARIA IBI FIRMA ELECTRONICA 39 EJECUTIVA: EMBARGOS DOMICILIACIONES 3046 6871 10910 EJECUTIVA: ANTES DEL EMBARGO ATENCIÓN A TRAVÉS DE LA OFICINA VIRTUAL En el ejercicio 2014 se han realizado 42.642 consultas y trámites diversos a través de la Oficina Virtual de los cuales la mayoría, 23.240, han sido trámites efectuados con certificado digital personal, los trámites que requieren para su realización disponer del NIF del interesado más el número fijo han sido 5.254, los que han requerido disponer de localizador para su realización han sido 12.696 y por último los que no han necesitado de ninguno de los requisitos anteriores, que han consistido en pagos por referencia de cobro han sido 1.452. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 22 MEMORIA 2014 OFICINA VIRTUAL 3% TRAMITES CON CERTIFICADO 30% 55% TRÁMITES POR NIF +Nº FIJO TRÁMITES POR LOCALIZADOR 12% TRÁMITES SIN CERTIFICADO Nos gustaría resaltar el empeño de GESTALBA en incluir cada vez más trámites realizables a través de la Oficina Virtual de manera sencilla, con el fin de facilitar la resolución de las consultas y gestiones que requieran los ciudadanos con rapidez y sin necesidad de desplazamientos y que ha supuesto más del doble de trámites realizados en la OV con respecto al ejercicio anterior. TRÁMITES A TRAVÉS DE LA OFICINA VIRTUAL TRÁMITES A TRAVÉS DE LA OFICINA VIRTUAL 42.642 19.932 2013 2014 En cuanto al tipo de trámites y consultas realizadas con Certificado la mayoría han sido órdenes de cargo en tarjeta (9.039), seguidas de consultas de deudas pendientes (5.622), consultas a valores pagados (2.933), informe deudas por referencia catastral (1.992) y cartas de pago emitidas (1.454) el resto, hasta el total de 23.240 trámites y MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 23 MEMORIA 2014 consultas con certificado son de diversa índole como queda reflejado en el siguiente gráfico: OFICINA VIRTUAL TRAMITES CON CERTIFICADO 9.039 5.622 2.933 1.992 1.454 201 214 13 51 677 227 43 111 37 2 278 11 3 143 189 Los trámites que para su realización han requerido disponer de NIF y número fijo (5.254), se refieren la mayoría a accesos al gestor de cobros (2.941), seguidos de la emisión de justificantes de pago (1.372) y por último la emisión de recibos (941) como muestra la siguiente representación: MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 24 MEMORIA 2014 OFICINA VIRTUAL TRÁMITES POR NIF +Nº FIJO Recibos emitidos 941 Justificantes de Pago emitidos 1.372 Accesos al gestor de cobros 2.941 Por último los trámites que se han realizado proporcionando localizador (12.696) han sido de cinco tipos siendo la mayoría accesos al gestor de cobros desde otros localizadores (7.797) seguidos de justificantes de pago emitidos (3.098), 973 domiciliaciones, 779 recibos emitidos y por último, 49 bajas de domiciliaciones que por su escasa participación sobre el total aparece con cero por ciento en su contribución en la siguiente representación: TRÁMITES POR LOCALIZADOR Justificantes de pago emitidos 24% Recibos emitidos 6% Accesos al gestor de cobros desde otros localizadores 62% Domiciliaciones 8% OFICINA VIRTUAL Baja de domiciliación 0% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 25 MEMORIA 2014 SERVICIOS A LOS CONTRIBUYENTES Gestalba ofrece a los contribuyentes una serie de servicios, a través de diferentes canales, todos ellos encaminados a facilitar el cumplimiento de los deberes de los ciudadanos en materia tributaria y ofrecerles toda la información necesaria para hacerlos efectivos de manera sencilla, cómoda y eficaz. Es un objetivo primordial de este Organismo que los contribuyentes puedan resolver sus dudas y realizar sus trámites con toda la información a su alcance, con cercanía y de la forma más sencilla posible. Se han ampliado de manera significativa los trámites y servicios que se ofrecen a través de la Oficina Virtual que ha quedado patente en los 42.642 trámites y consultas efectuados a lo largo de 2014 por este medio, suponiendo más del doble de los que se efectuaron a través de la Oficina Virtual en 2013. La implantación del servicio de atención telefónica (CAU), en el 2013, es otra de las acciones encaminadas al cumplimiento del objetivo primordial mencionado ya que a través de este servicio es posible realizar multitud de trámites y consultas sin necesidad de desplazamientos a las Oficinas de GESTALBA y lo que, a nuestro juicio, es más importante es la posibilidad de atención en un horario mucho más amplio ya que en este servicio la atención al contribuyente es hasta las 21:00 horas ininterrumpidamente mientras que el horario de atención en las oficinas es hasta las 14:00 horas. La implantación generalizada de la posibilidad de establecer un Plan de Pago Personalizado para facilitar el cumplimiento de las obligaciones tributarias en función de las necesidades de los contribuyentes y sin coste alguno para ellos es otro de los mecanismos que el Organismo pone en marcha con el fin de facilitar a los contribuyentes sus obligaciones tributarias que en el ejercicio 2014 se han efectuado 923 planes nuevos que sumados a los que ya están activos desde su implantación son 2.123 Planes de Pago Personalizados activos hasta el 31/12/2014. Por otro lado se han concedido 7.391 fraccionamientos de pago en total (voluntariaejecutiva) en 2014. En definitiva este Organismo ofrece a los contribuyentes toda una serie de servicios de información, tramitación y gestión facilitadores de sus compromisos tributarios, sirviendo de canal efectivo con su Ayuntamiento y garantizando los derechos ciudadanos y todo ello con el firme compromiso de la Dirección de transparencia. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 26 MEMORIA 2014 EVOLUCIÓN DE LA GESTIÓN GESTIÓN TRIBUTARIA Y RECAUDATORIA GESTIÓN Y RECAUDACIÓN VOLUNTARIA Los resultados de la recaudación voluntaria del ejercicio 2014 han sido muy positivos. La suma total del cargo bruto, tanto en los padrones gestionados por el Organismo como de los gestionados por los Ayuntamientos, asciende a 133.039.150,23 millones lo que supone un incremento del 3,013% (3.891.738,28 millones más que en el ejercicio anterior), se han producido bajas por un importe de 4.226.017,08 millones por lo que el cargo líquido puesto al cobro asciende a 128.812.233,15 (3.518.242,49 millones más que en el ejercicio anterior), de los cuales se han recaudado 117.616.428,36 millones (3.604.305,50 millones más que en el ejercicio anterior) lo que supone un porcentaje de recaudación del 91,31%. Así mismo se han cargado 864.949 recibos de los cuales se gestionó la baja de 24.158 recibos, poniéndose finalmente al cobro 840.791 recibos de los cuales se han cobrado 758.379, lo que supone un porcentaje de recibos cobrados del 90,20%. Los datos, desglosados por conceptos, se expresan en las tablas siguientes: Concepto RESULTADO RECAUDACIÓN VOLUNTARIA 2014 POR CONCEPTOS E IMPORTE Importe Cargo Bruto Bajas Cargo Líquido Recaudación %Rec. BICE Importe 5.265.918,07 53.202,33 5.212.715,74 4.910.937,00 94,21 AGUAS POTABLES Importe 6.906.847,08 79.134,72 6.827.712,36 6.262.388,75 91,72 IBI URBANA Importe 79.931.871,46 2.977.193,97 76.954.677,49 71.035.017,90 92,31 IBI RUSTICA Importe 6.507.401,92 5.912.205,31 90,85 CUOTAS Importe 90.399,26 1.677,61 88.721,65 EXACCIONES MUNICIPALES Importe 1.872.081,74 37.063,33 1.835.018,41 1.628.532,74 88,75 IVTM Importe 21.534.388,74 677.853,21 20.856.535,53 18.058.233,00 86,58 BASURAS URBANIZACIONES Importe 214.105,00 200 213.905,00 IAE Importe 9.140.159,78 140.195,19 8.999.964,59 8.330.489,77 92,56 TASAS Importe 1.318.246,39 2.665,93 1.315.580,46 1.218.959,63 92,66 TOTAL Importe 133.039.150,23 4.226.917,08 128.812.233,15 117.616.428,36 91,31 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 6.765.132,71 257.730,79 GESTALBA 76.404,26 86,12 183.260,00 85,67 27 MEMORIA 2014 RESULTADO RECAUDACIÓN VOLUNTARIA 2014 POR CONCEPTOS Y VALORES Concepto Valores Cargo Bruto Bajas Cargo Líquido Recaudación %Rec. BICE Valores 1.703 2 1.701 1.553 91,3 AGUAS POTABLES Valores 134.876 663 134.213 124.342 92,65 IBI URBANA Valores 339.022 10.583 328.439 301.507 91,8 IBI RUSTICA Valores 66.813 4.552 62.261 57.163 91,81 CUOTAS Valores 1.781 40 1.741 1.520 87,31 EXACCIONES MUNICIPALES Valores 44.776 583 44.193 38.939 88,11 IVTM Valores 262.414 7.674 254.740 221.258 86,86 BASURAS URBANIZACIONES Valores 1.879 2 1.877 1.616 86,09 IAE Valores 4.385 43 4.342 3.793 87,36 TASAS Valores 7.300 16 7.284 6.688 91,82 TOTAL Valores 864.949 24.158 840.791 758.379 90,2 Millones 128,81 130,00 125,00 117,62 120,00 115,00 110,00 Cargo Líquido Recaudación Importe Cargo Líquido 128.812.233,15 Recaudación 117.616.428,36 Millares 841 860 840 820 800 758 780 760 740 720 700 Valores Cargo Líquido 840.791 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL Recaudación 758.379 GESTALBA 28 MEMORIA 2014 Millones Importe recaudado por conceptos 80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00 71,04 18,06 4,91 6,26 5,91 0,08 8,33 1,63 0,18 1,22 %Recaudado por padrones 96 94 92 90 88 86 84 82 80 94,21 91,72 92,31 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 92,56 92,66 90,85 88,75 86,12 86,58 85,67 %Rec. GESTALBA 29 MEMORIA 2014 En cuanto a las domiciliaciones cabe destacar que se ha cobrado el 98,35% del total del cargo en domiciliaciones. El importe recaudado en domiciliaciones ha sido 59.245.279,61 millones lo que supone un 45,99% del total del cargo líquido puesto al cobro en esta recaudación voluntaria que ascendió a 128.812.233,15 millones. En valores puestos al cobro se ha cobrado el 98,57% del total de valores domiciliados. Los valores cobrados en domiciliaciones han sido 423.617, lo que supone un 50,38% del total de los valores puestos al cobro que fueron 840.791. Los datos, desglosados por conceptos, quedan expresados y representados como sigue: Concepto EVOLUCIÓN DE LAS DOMICILIACIONES 2014 POR CONCEPTOS E IMPORTES Importe Cargo Líquido Domiciliaciones %Dom. Dom.Cobradas %DCob. BICE Importe 5.212.715,74 1.189.019,24 22,81 1.179.337,71 99,19 AGUAS POTABLES Importe 6.827.712,36 4.923.819,27 72,12 4.819.719,72 97,89 IBI URBANA Importe 76.954.677,49 39.035.174,39 50,72 38.457.507,29 98,52 IBI RUSTICA Importe 6.507.401,92 2.927.179,30 44,98 2.902.296,80 99,15 CUOTAS Importe 88.721,65 4.857,12 5,47 4.827,12 99,38 EXACCIONES MUNICIPALES Importe 1.835.018,41 948.534,91 51,69 925.066,07 97,53 IVTM Importe 20.856.535,53 7.069.577,16 33,9 6.949.047,72 98,30 BASURAS URBANIZACIONES Importe 213.905,00 103.625,00 48,44 100.755,00 97,23 IAE Importe 8.999.964,59 3.169.258,98 35,21 3.062.117,08 96,62 TASAS Importe 1.315.580,46 868.074,82 65,98 844.605,10 97,30 TOTAL Importe 128.812.233,15 60.239.120,19 46,77 59.245.279,61 98,35 EVOLUCIÓN DE LAS DOMICILIACIONES 2014 POR CONCEPTOS Y VALORES Concepto Valores Valores al cobro Valores domiciliados %Dom. Valores cobrados %val. dom.Cob. BICE Valores 1.701 1.032 60,67 1.023 99,13 AGUAS POTABLES Valores 134.213 101.434 75,58 99.812 98,40 IBI URBANA Valores 328.439 176.793 53,83 174.494 98,70 IBI RUSTICA Valores 62.261 33.144 53,23 32.930 99,35 CUOTAS Valores 1.741 100 5,74 99 99,00 EXACCIONES MUNICIPALES Valores 44.193 21.112 47,77 20.722 98,15 IVTM Valores 254.740 89.379 35,09 87.944 98,39 BASURAS URBANIZACIONES Valores 1.877 944 50,29 920 97,46 IAE Valores 4.342 1.486 34,22 1.448 97,44 TASAS Valores 7.284 4.330 59,45 4.225 97,58 TOTAL Valores 840.791 429.754 51,11 423.617 98,57 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 30 Millones MEMORIA 2014 128,81 140,00 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0,00 60,24 Cargo Líquido Domiciliaciones Cargo Líquido 128.812.233,15 Importe Domiciliaciones 60.239.120,19 Millares 841 900 800 700 430 600 500 400 300 200 100 0 Valores Valores al cobro 840.791 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL Valores domiciliados 429.754 GESTALBA 31 Millones MEMORIA 2014 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 38,46 4,82 1,18 6,95 2,90 0,00 0,93 0,10 3,06 Importe 0,84 Millares Importe recaudado en domiciliaciones por conceptos 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 176,79 101,43 89,38 33,14 1,03 21,11 0,10 0,94 1,49 4,33 nº Valores nº Valores domiciliados por conceptos MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 32 MEMORIA 2014 100 99,15 99,38 99,19 98,52 99 98,3 97,89 98 97,53 97,3 97,23 96,62 97 96 95 94 %DCob. 93 92 % Domiciliaciones cobradas por conceptos 80 72,12 65,98 70 60 50,72 50 51,69 40 30 48,44 44,98 33,90 35,21 22,81 20 10 %Dom. 5,47 0 % Domiciliaciones sobre el total del cargo líquido MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 33 MEMORIA 2014 En cuanto a la gestión de las liquidaciones, en el ejercicio 2014 se han contraído 102.831 liquidaciones que sumadas a las 2.828 que quedaron pendientes en el ejercicio anterior suman un total de 105.659 (valores) liquidaciones contraídas y que suponen 9.196.559,62 millones de Euros. Del total se han gestionado 100.386 liquidaciones (6.921.280,59), de los cuales se han cobrado 97.623 (4.939.292,01), han sido baja 745 (355.718,96), se han apremiado 2.018 (1.626.269,62) quedando pendientes, al 31 de Diciembre de 2014, 5.273 (2.275.279,03). % GESTIÓN LIQUIDACIONES 2014 Liquidaciones Pendientes 25% Liquidaciones Apremiadas 17% Liquidaciones cobradas 54% Liquidaciones Baja 4% Gestión Liquidaciones 2014 (Importes) 2.275.279,03 6.921.280,59 9.196.559,62 0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 8.000.000,00 10.000.000,00 Contraídos MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL Gestionados Pendientes GESTALBA 34 MEMORIA 2014 Gestión Liquidaciones 2014 (Valores) 5.273 100.386 105.659 0 20.000 40.000 Contraídos 60.000 Gestionados 80.000 100.000 120.000 Pendientes En cuanto a la gestión de las liquidaciones por conceptos el resultado se muestra a continuación: % Liquidaciones gestionadas por conceptos 1% 13% IBI URBANA 9% IBI RUSTICA 10% IAE 66% IVTM IBI BICE 1% OTROS MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 35 MEMORIA 2014 Liquidaciones gestionadas por conceptos 4.542.743,09 59.495,69 IBI URBANA IBI RUSTICA 707.759,18 616.066,60 IAE 80.068,17 IVTM IBI BICE 915.147,86 OTROS Importe GESTIÓN Y RECAUDACIÓN EJECUTIVA En cuanto a la evolución de la ejecutiva en el ejercicio 2014 los datos en global son los siguientes: EVOLUCIÓN GESTIÓN EJECUTIVA 2014 Pendiente Inicial Cargos Prov. Apremio Total a Gestionar Cobros Bajas Total Gestionado Pendiente final a 31/12/2014 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL Importe 30.897.639,90 Valores 166.269 Importe 11.115.622,69 Valores 29.320 Importe 12.822.074,41 Valores 84.430 Importe 54.835.337,00 Valores 280.019 Importe 13.062.086,78 Valores 82.752 Importe 8.573.369,37 Valores 28.480 Importe 21.635.456,15 Valores 111.232 Importe 33.199.880,85 Valores 168.787 GESTALBA 36 MEMORIA 2014 GESTIÓN EJECUTIVA/IMPORTE 2014 Pendiente final a 31/12/2014 Total Gestionado 33.199.880,85 21.635.456,15 Total a Gestionar 54.835.337,00 Importe GESTIÓN EJECUTIVA/VALORES 2014 Pendiente final a 31/12/2014 Total Gestionado 168.787 111.232 Total a Gestionar 280.019 Valores MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 37 MEMORIA 2014 Si comparamos la Gestión ejecutiva del ejercicio 2013 y 2014 se observa un aumento tanto en el total a gestionar como en el total gestionado: 54.835.337,00 44.031.977,17 Total a Gestionar 21.635.456,15 Total gestionado 13.134.337,27 GESTIÓN EJECUTIVA 2014 GESTIÓN EJECUTIVA 2013 La recaudación ejecutiva del ejercicio por meses queda expresada como sigue: Miles de euros Recaudación mensual en el ejercicio 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 1.814,60 1.762,20 1.464,90 1.182,60 903,9 872,8 871 812,2 808,2 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 972,5 763,8 Importe 833,6 GESTALBA 38 MEMORIA 2014 Si comparamos la recaudación ejecutiva mes a mes entre el ejercicio anterior y 2014 se observa un aumento importante de la recaudación mes a mes en 2014 con respecto al año anterior salvo en el mes de Noviembre que tiene que ver con la adaptación en 2013 a la nueva aplicación y que hasta ese mes no se pudo aplicar la recaudación proveniente de los embargos de cuentas, salarios….. La comparativa gráfica queda representada como sigue: 2000 Comparativa mensual recaudación ejecutiva entre ejercicios 1800 Miles de euros 1600 1400 1200 1000 2014 800 2013 600 400 200 0 La distribución del pendiente por ejercicios (Importe/Valores) queda de la siguiente manera: Distribución del pendiente por ejercicios 15.627.391 8.692.442 Importe 4.588.677 2.484.777 685.184 1.121.410 2009 y ant. 2010 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 2011 2012 2013 2014 GESTALBA 39 MEMORIA 2014 Distribución de los valores pendientes por ejercicios 66.057 43.333 32.977 Valores 17.235 6.391 2.794 2009 y ant. 2010 2011 2012 2013 2014 El porcentaje del pendiente por ejercicios queda repartido de la siguiente manera: % pendiente/ejercicio 2% 3% 8% 2009 y ant. 14% 47% 2010 2011 2012 26% 2013 2014 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 40 MEMORIA 2014 El pendiente por conceptos queda distribuido de la siguiente manera: Distribución del pendiente por conceptos 9.618,24 7.497,14 4.762,88 2.372,98 1.722,17 1.027,04 467,97 518,64 1.657,16 628,89 2.926,76 Importe/Millares En cuanto a las bajas que se han producido en el ejercicio en su mayoría corresponden a bajas comunicadas por los Ayuntamientos, quedando reflejada la participación sobre el total como sigue: Tipos Bajas 5% Comunicad. 38% Fallidos 57% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL O. Motivos GESTALBA 41 MEMORIA 2014 GESTIÓN DE DOCUMENTOS En el ejercicio 2014 se han tramitado a través del Registro 62.922 expedientes (entrada documentos), del total se han resuelto 51.710 quedando pendientes de resolver 11.212 a 31 de Diciembre de 2014. Del total se han tramitado a través de las Zonas recaudatorias un total de 33.409 y a través del Área Central ( Área económica y de administración, Asesoría Jurídica, Dirección, Gestión IAE, Gestión IBI, Gestión IVTM, Informática, Recaudación Centralizada ….) 29.513. Desglose de los expedientes pendientes y resueltos por Zonas: nº expedientes resueltos y pendientes por zonas Resueltos VILLARROBLEDO 292 1.572 LA RODA 3.398 HELLIN 1.658 CAUDETE 1.943 CASAS IBAÑEZ 278 77 161 2.575 ALMANSA ALCARAZ 266 2.605 ELCHE DE LA SIERRA Pendientes 63 4.440 1.783 1.094 13 ALBACETE-CENTRO 10.189 1.002 % Expedientes resueltos por Zonas ALBACETE-CENTRO 5% ALCARAZ 11% 34% ALMANSA CASAS IBAÑEZ 9% CAUDETE 6% ELCHE DE LA SIERRA HELLIN 7% 9% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 15% 4% LA RODA VILLARROBLEDO GESTALBA 42 MEMORIA 2014 Expedientes resueltos y pendientes en Zonas y Área Central: ZONAS AREA CENTRAL 29.474 22.236 7.277 3.935 Resueltos Pendientes Pendientes 12% % Expedientes de registro Zonas Resueltos 88% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 43 MEMORIA 2014 % Expedientes de registro Área Central Pendientes 25% Resueltos 75% El resultado por meses de los expedientes resueltos en el Organismo en el ejercicio 2014 queda desglosado como sigue: Expedientes resueltos 6.757 6.169 5.591 4.920 4.667 4.272 2499 MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL 2.863 2.935 2.925 4.619 3.493 GESTALBA 44 MEMORIA 2014 Del total de expedientes de registro que entraron en el Organismo en 2014 el número total de los que se han resuelto y los que han quedado pendientes y el porcentaje que representan cada uno sobre el total queda expresado de la siguiente manera: Expedientes registro resueltos y pendientes 2014 Pendientes 11.212 Resueltos 51.710 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 nº expedientes % sobre el total de expedientes de registro gestionados Pendientes 18% Resueltos 82% MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 45 MEMORIA 2014 En el ejercicio 2014, a través del Registro, se han presentado 1.738 recursos de diversa índole, de los cuales se han resuelto 1.243 y han quedado pendientes de resolver en el ejercicio 495, también han tenido entrada en el ejercicio 39.379 solicitudes diversas de las cuales se han resuelto 34.365 y han quedado pendientes al término del ejercicio 5.014. Cabe destacar que del total de solicitudes presentadas la mayoría han sido solicitudes de domiciliación (20.791). A través de la Asesoría Jurídica se han tramitado 598 expedientes en el ejercicio 2014, de los cuales, la mayoría han sido recursos de diversa índole (305), seguidos de fraccionamientos (138), 63 expedientes de concurso de acreedores y 36 expedientes de devoluciones de ingresos indebidos. El resto hasta los 598 expedientes tramitados en la Asesoría Jurídica (56) han tenido diversos motivos y los hemos agrupado en lo que hemos denominado Otros. La representación sobre el total de los expedientes queda como sigue: Expedientes asesoría Jurídica 2014 9% 6% RECURSOS FRACCIONAMIENTOS 11% 51% 23% CONCURSO DE ACREEDORES DEVO. INGRE. INDEBIDOS 0TR0S Se han emitido 99.925 notificaciones en distintas remesas durante el ejercicio 2014 de las cuales la mayoría han sido notificaciones de apremio (71.630). MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 46 MEMORIA 2014 GESTIÓN ECONÓMICA EVOLUCIÓN PRESUPUESTARIA Los datos de la evolución del presupuesto por totales en los últimos cuatro años son los siguientes: EVOLUCIÓN PRESUPUESTARIA POR TOTAL (INGRESOS) CAPITULO 3. Tasas y otros ingresos 2011 5.764.748,94 2012 6.038.415,72 2013 2014 6.371.000,00 7.324.890,89 5. Ingresos patrimoniales 1.777.237,98 2.098.401,10 2.109.000,00 356.311,90 8. Activos financieros 45.000,00 45.000,00 30.000,00 30.000,00 9. Pasivos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 7.586.986,92 8.181.816,82 TOTAL ESTADO DE INGRESOS 8.510.000,00 7.711.202,79 EVOLUCIÓN PRESUPUESTARIA POR TOTAL (GASTOS) CAPITULO 2011 4.592.250,42 2012 4.197.672,40 2013 2014 4.329.000,00 5.328.836,07 2. Gastos en bienes corrientes y servicios 1.321.733,11 1.401.835,63 1.336.000,00 930.480,00 3. Gastos financieros 1.307.250,00 2.052.970,79 2.255.000,00 575.000,00 1. Gastos de personal 4. Transferencias corrientes 0.00 350.000,00 530.000,00 790.000,00 6. Inversiones reales 313.453,39 124.338,00 30.000,00 56.886,72 8. Activos financieros 45.000,00 45.000,00 30.000,00 30.000,00 9. Pasivos financieros 7.300,00 10.000,00 0,00 0,00 7.586.986,92 8.181.816,82 TOTAL ESTADO DE GASTOS 8.510.000,00 7.711.202,79 Millones 8,51 8,60 8,40 8,18 8,20 8,00 7,80 7,71 7,59 7,60 7,40 7,20 7,00 2011 2012 2013 2014 Evolución Presupuestaria MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 47 MEMORIA 2014 El desglose de la composición del presupuesto de ingresos y gastos sobre el total en el ejercicio 2014 queda como sigue: Composición del presupuesto de Ingresos 5%0% 3. Tasas y otros ingresos 5. Ingresos patrimoniales 95% Composición del presupuesto de Gastos 8% 8. Activos financieros 1. Gastos de personal 1% 0% 2. Gastos en bienes corrientes y servicios 10% 3. Gastos financieros 12% 69% 4. Transferencias corrientes 6. Inversiones reales 8. Activos financieros MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 48 MEMORIA 2014 REMANENTE DE TESORERÍA La evolución del Remanente de Tesorería en los últimos cuatro años queda expresado de la siguiente manera: EVOLUCIÓN REMANENTE DE TESORERÍA 5,28 4,46 3,87 3,76 3,71 2010 2011 2012 2013 2014 IMPORTE 3.762.062,15 4.459.983,88 5.283.418,39 3.713.143,34 3.869.997,02 Desde el ejercicio 2010 hasta el ejercicio 2012, se han obtenido remanentes de tesorería positivos provenientes de dos vías diferenciadas, unos provienen de las diferencias habidas entre el capítulo 5 de ingresos patrimoniales y el capítulo 3 de gastos financieros de los Presupuestos Generales del Organismo, lo que denominamos Remanente financiero coyuntural y otros provienen de la diferencia de este Remanente Financiero y el Remanente Total de Tesorería, lo que denominamos Remanente no Financiero que es estructural. Ante esta situación de desequilibrio en favor de GESTALBA, a propuesta del Presidente del Organismo, se decide devolver con carácter excepcional a los Ayuntamientos de la Provincia la cantidad de 1.671.298,60 euros, que constituye el total del Remanente de carácter financiero generado en 2010, 2011 y 2012 de manera proporcional a cada Ayuntamiento en función de los premios de gestión y recaudación abonados, lo que explica la caída del Remanente de Tesorería en 2013. MEMORIA DE GESTIÓN ANUAL GESTALBA 49