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ENTIDADES INSCRITAS
Por disposición legal, los establecimientos de crédito que operan en el país están obligados a
inscribirse en Fogafín. La ley colombiana determina que los bancos comerciales, las compañías
de financiamiento y las corporaciones financieras son el único tipo de institución financiera que
clasifica como establecimiento de crédito. Otro tipo de instituciones financieras, con excepción
del Fondo Nacional del Ahorro, no están inscritas y por lo tanto no están protegidas por el
Seguro de Depósitos.
En la actualidad, Fogafín cuenta con 52 entidades inscritas: 23 Bancos, 23 Compañías de
Financiamiento, 5 Corporaciones Financieras y el Fondo Nacional del Ahorro.
bancos
COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
Banco Agrario de Colombia S.A.
Banco AV Villas S.A.
Banco Bancamia S.A.
Banco BBVA Colombia S.A.
Banco Caja Social BCSC S.A.
Banco Colpatria S.A.
Banco Cooperativo Coopcentral
Banco Davivienda
Banco de Bogotá S.A.
Banco de Occidente S.A.
Banco GNB Sudameris S.A.
Banco Popular S.A.
Banco ProCredit Colombia S.A.
Banco CorpBanca Colombia S.A.
Bancolombia S.A.
Citibank Colombia S.A.
Banco WWB S.A.
Banco Coomeva S.A.
Banco Finandina S.A.
Banco Fallabella S.A
Banco Pichincha S.A.
Banco Santander de Negocios Colombia S.A.
BANCO MUNDO MUJER S.A.
Giros & Finanzas Compañía de Financiamiento S.A.
Financiera América S.A. Compañía de Financiamiento “Finamérica”
G.M.A.C. Financiera de Colombia S.A. Compañía de Financiamiento
Internacional S.A. Compañía de Financiamiento
Macrofinanciera S.A. Compañía de Financiamiento
Coltefinanciera S.A. Compañía de Financiamiento
Leasing Corficolombiana S.A. Compañía de Financiamiento
Leasing Bolívar S.A. Compañía de Financiamiento
Leasing Bancoldex S.A. Compañía de Financiamiento
Leasing Bancolombia S.A. Compañía de Financiamiento
Financiera DANN Regional Compañía de Financiamiento S.A.
Créditos y Ahorro CREDIFINANCIERA S.A. Compañía de Financiamiento
Factoring Bancolombia S.A. Compañía de Financiamiento
Opportunity International Colombia S.A. Compañía de Financiamiento
Financiera Pagos Ine¡ternacionales S.A. Compañía de Financiamiento
Serfinansa S.A. Compañía de Financiamiento
Compañía de Financiamiento TUYA S.A.
La Polar S.A. Compañía de Financiamiento
Credifamilia S.A. Compañía de Financiamiento
Mi Plata S.A. Compañía de Financiamiento
Ripley Compañía de Financiamiento S.A.
La Hipotecaria Compañía de Financiamiento S.A.
Financiera Juriscoop S.A. Compañía de Financiamiento
CORPORACIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
1. Corporación Financiera Colombia S.A.
2. Banca Inversión Bancolombia S.A. Corporación
Financiera
3. JPMorgan Corporación Financiera
4. BNP Paribas Colombia Corporación Financiera S.A.
5. Itaú BBA Colombia S.A. Corporación Financiera
1.
Fondo Nacional del Ahorro Carlos Lleras Restrepo
3
MENSAJE DE LA DIRECTORA
Apreciados ciudadanos
Para mi es un orgullo presentar este informe de gestión. Como se evidencia a lo largo del documento, en este
año han sido muchos los avances en cada una de las áreas que hemos identificado como fundamentales para
el futuro de Fogafín y que fueron establecidas en nuestro Plan Estratégico.
El fortalecimiento institucional con el que estamos comprometidos nos lleva a tener procesos más eficientes,
siempre teniendo en mente la meta de mejorar la cultura y la calidad en el servicio a nuestros usuarios y
con el objetivo último de mantener la confianza del público en nuestro sistema financiero. El año pasado se
lograron grandes avances en áreas que son relevantes para el cumplimiento de este objetivo.
Vale la pena mencionar primero la implementación del nuevo esquema de primas diferenciadas por
riesgo, que son las que alimentan la reserva del Seguro de Depósitos, destinada de manera exclusiva
a proteger el ahorro de los ciudadanos. Esto, que es una buena práctica internacional, va a mejorar la
relación entre el riesgo cubierto y las entidades encargadas de pagar la prima y, por lo tanto, se espera que
las entidades inscritas gestionen mejor sus riesgos. Igualmente, bajo este nuevo esquema se introduce
una mayor equidad en el pago de la prima.
De otro lado, ratificamos nuestros esfuerzos permanentes por velar que los recursos del Seguro de Depósitos
se administren con los más altos estándares de manejo del riesgo, liquidez, seguridad y retorno. Con esto en
mente, se implementó con éxito un nuevo portafolio de referencia para la administración de los recursos
y se desarrolló una metodología para su actualización del portafolio de referencia. En Fogafín estamos
convencidos que la trasparencia de este proceso redundará en la seguridad de los recursos que pertenecen a
todos los depositantes de los establecimientos de crédito.
Finalmente, quisiera mencionar que desde inicios del 2014, Fogafín recibe y procesa satisfactoriamente
la información de los depósitos individuales en las entidades inscritas. Con esta información, se
construye un proceso eficiente y eficaz para agilizar el pago del Seguro de Depósitos. Así, cuando se
requiera, Fogafín va a estar en capacidad de devolver a los depositantes sus ahorros a partir del segundo
día hábil después de liquidada la entidad.
Estos temas son técnicos y exigen un esfuerzo grande del equipo de Fogafín. Pero son fundamentales para
responder adecuadamente cuando sea requerido.
Por último, quisiera mencionar y recalcar la importancia de que los ahorradores colombianos sepan que su
plata está asegurada, cuando el banco, la corporación financiera o una compañía de financiamiento entran
en liquidación. Por eso en Fogafín invertimos importantes recursos en la divulgación de la existencia del
Seguro de Depósitos. Como resultado, el nivel de recordación del Seguro se incrementó, pasando del 31% en
diciembre de 2013 al 36% a diciembre del 2014.
MARÍA INÉS AGUDELO VALENCIA
Directora Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
CONTENIDO
6
CONTENIDO
MENSAJE DE LA DIRECTORA
¿QUÉ ES FOGAFÍN?
1.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
1.1
Junta Directiva
1.2
Grupo Directivo
1.3
Organigrama
2.
PLAN ESTRATÉGICO
Propósito Superior (Misión)
Valores Corporativos
Mega al 2019 de Fogafín (Visión)
Fortalecimiento Institucional en Fogafín
3.
NUESTRA GESTIÓN 2014
3.1
Recaudo de primas y mejoras en el proceso
3.2
Avances en el proceso del pago del Seguro de Depósitos
3.3
Pago del Seguro de Depósitos realizado
3.4 Seguimiento a liquidadores y agentes especiales
3.4.1. Toma de posesión de los bienes, haberes y
negocios de Financiera Cambiamos S.A.
3.4.2. Seguimiento a las liquidaciones
3.5
Desarrollo de planes y protocolos para la resolución
de entidades
3.6
Atención al usuario y participación ciudadana
3.7
Divulgación del Seguro de Depósitos
3.8
Contribución a la generación de conocimiento
3.8.1. Documentos de investigación
3.8.2. Seminario de políticas de inversión
4.
OPERACIONES DE FOGAFÍN
4.1
Desarrollo organizacional y operativo
4.2 Gestión del talento humano
4.3 Aspectos legales y jurídicos
4.3.1. Procesos en contra de Fogafín
4.3.2. Proceso en que Fogafín es demandante
4.4 SARO - Sistema de Administración de Riesgo Operativo
4.5
Sistema de gestión ambiental (ISO 14001)
4.6
Derechos de autor
3
9
13
14
15
17
20
20
21
22
23
25
27
28
28
28
29
30
31
34
35
35
36
37
39
39
41
42
42
43
44
44
7
CONTENIDO
5.
INFORMACIÓN FINANCIERA
5.1.Presupuesto
5.1.1. Presupuesto Fondo Administrador 2014
5.1.2. Ejecución del Presupuesto durante 2014
e indicadores a destacar
5.2 Fondos bajo administración: Recursos administrados
eficientemente para, en caso de crisis responder por los ahorros
5.2.1.
Marco Normativo
5.2.2. Principales política de inversión
5.2.3. Composición y rentabilidad de los portafolios
del Seguro de Depósitos
5.2.3.1.Reserva del Seguro de Depósitos portafolio en moneda extranjera
5.2.3.2.Reserva del Seguro de Depósitos portafolio en pesos
5.2.4 Ajustes realizados durante 2014
5.2.4.1.
Portafolios de Referencia
5.2.4.2.
Administradores extremos
5.2.5 Comportamiento de los principales mercados
de interés en 2014
5.2.5.1.
Mercado Externo
5.2.5.2.
Colombia
5.3. Estados financieros
6.
AUDITORÍAS INTERNA Y EXTERNA
6.1.Comités
6.1.1. Comité de auditoría
6.1.2. Comité de coordinación del sistema
de control interno
6.2. Evaluación anual del sistema de control interno
6.3. Evaluación anual del control interno contable
6.4. Ley 1474 de 2011 (Estatuto anticorrupción)
6.5. Contraloría general de la república
6.6. Auditoría externa
45
47
47
49
50
50
51
52
52
55
56
56
57
57
57
59
60
67
69
69
70
70
71
72
73
74
9
¿QUÉ ES FOGAFÍN?
El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras
– Fogafín, es una entidad del Gobierno adscrita al
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, encargada
de proteger los ahorros de los ciudadanos depositados
en los establecimientos de crédito, es decir todos los
bancos, las corporaciones financieras y las compañías
de financiamiento.
Fogafín hace parte de la Red de Seguridad del
Sistema Financiero Colombiano, conformada por
la Superintendencia Financiera de Colombia, el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Banco
de la República. La Red tiene como objeto mantener
y restablecer, cuando sea el caso, la confianza del
público en el sistema financiero, coordinando según
sus facultades las acciones necesarias para el buen
funcionamiento del sector. Para proteger los ahorros
del público y, con ello velar por la estabilidad del sector
financiero, el Fondo administra el Seguro de Depósitos,
cuyos recursos son la fuente para la devolución
del dinero a los ahorradores afectados en caso de
liquidación de una entidad inscrita. Hoy en día, el
Seguro de Depósitos cubre hasta 20 millones de pesos
por persona y por entidad.
Fogafín hace seguimiento a todas las entidades
financieras en toma de posesión o en liquidación. El
objetivo del seguimiento a las liquidaciones es procurar
un rápido pago a los acreedores y el de la toma de
posesión es buscar la manera de minimizar el efecto
adverso que implica una institución financiera en
problemas para sus ahorradores e inversionistas.
1. ESTRUCTURA
ORGÁNICA
13
Fogafín fue creado como persona jurídica autónoma, es una entidad financiera de derecho
público y de naturaleza única del orden nacional, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito
Público.
Uno de los aspectos en los cuales se evidencia la naturaleza única de esta entidad es en su
estructura orgánica, toda vez que con excepción del Director y el Auditor Interno, quienes
son empleados públicos de libre nombramiento y remoción del Presidente de la República, los
demás empleados están vinculados mediante contrato de trabajo regulado por las normas del
Código Sustantivo del Trabajo y las demás normas aplicables a los trabajadores particulares.
1.1 JUNTA DIRECTIVA
El órgano supremo de dirección, administración y
control del Fondo es su Junta Directiva, la cual de
acuerdo con la Ley está compuesta por el Ministro
de Hacienda y Crédito Público, el Gerente del Banco
de la República, el Superintendente Financiero y dos
personas independientes nombradas por el Presidente
de la República. A corte 31 de diciembre de 2014, la Junta
estuvo compuesta por:
MAURICIO CÁRDENAS SANTAMARÍA
Ministro de Hacienda y Crédito Público
JOSÉ DARÍO URIBE ESCOBAR
Gerente General del Banco de la República
GERARDO HERNÁNDEZ CORREA
Superintendente Financiero de Colombia
DAVID JOHN HUTCHINSON EDLMANN
Representante del Presidente de la República
LEONARDO VILLAR GÓMEZ
Representante del Presidente de la República
14
1.2 GRUPO DIRECTIVO
MARÍA INÉS AGUDELO VALENCIA
Directora
JUAN CARLOS QUINTERO VALDIVIESO
Subdirector de Inversiones, Riesgos y Mecanismos de Resolución
JAIRO ENRIQUE OSORIO BUSTAMANTE
Subdirector de Operaciones y Administrativo
DINA MARIA OLMOS APONTE
Secretaria General
Las hojas de vida del Grupo Directivo de Fogafín se encuentran
publicadas en nuestra página web, en la siguiente ruta: https://
www.fogafin.gov.co/Default/que-es-fogafin/generalidades/
estructura-org%C3%A1nica/hoja-de-vida-directivos
15
1.3 ORGANIGRAMA
La estructura orgánica y organización administrativa de la entidad es establecida por la Junta
Directiva.
Como resultado de los análisis realizados durante 2014, y con el objetivo de contar con una
estructura orgánica que responda a las necesidades actuales de la entidad, a continuación se
presenta la estructura orgánica que empezó a regir desde el 1 de enero de 2015.
Gráfico 1. Organigrama
Junta Directiva
Auditoría
Dirección
Depto. de Asuntos
Corporativos
Secretaría
General
Depto. Jurídico
Depto. de Gestión
Humana
Depto. de Comunicación
Institucional y
Atención al Usuario
Subdirección de
Operaciones y
Administrativa
Depto. de Servicios
Administrativos
Depto. de
Operaciones, de
Tesorería y Pagos
Depto. de Tecnologías
de la Información
Depto. de Gestión
Documental
Depto. de
Contabilidad y
Cartera
Depto. de Planeación
y Presupuesto
Depto. de
Reservas y
Tesorería
Depto. de
Evaluación y
Control de Riesgos
Depto. de
Mecanismos de
Resolución y
Simulacros
Asesor de Inversiones,
Riesgos y Mecanísmos
de Resolución
Depto. de Liquidaciones
y Gestión de Activos
Depto. de Pago
del Seguro de
Depósitos
Subdirección de
Inversiones, Riesgos
y Mecanismos de
Resolución
Depto. de Gestión
Integrada de
Procesos
Fuente: Departamento de Gestión Humana
2. PLAN
ESTRATÉGICO
19
Durante el transcurso del 2014 Fogafín culminó su Plan Estratégico trazado para el quinquenio
comprendido entre 2010 y 2014, el cual había sido establecido bajo diez áreas clave, las cuales
permitieron lograr avances significativos en la construcción de una base sólida para hacer
realidad la visión de la entidad, propendiendo por lograr la estabilidad en el sistema financiero
y la confianza del público en el mismo.
Gráfico 2. Áreas Clave Plan
Estratégico 2010 – 2014
Riesgos y Alertas
Tempranas
Información
y Tecnología
Educación
Financiera
1
10
2
Pago del
Seguro de
Depósitos
Fortalecimiento
Operativo
CLAVES
8
Gestión de las
Reservas
3
ÁREAS
9
4
5
7
Operaciones
de Salvamento
6
Atención al
Usuario
Fortalecimiento
Institucional
Divulgación
del Seguro
de Depósitos
Fuente: Departamento de Planeación y Presupuesto.
20
Desde la última crisis financiera, Fogafín centra sus esfuerzos en la construcción
de una institución fuerte, capaz de enfrentar problemas en el sistema financiero,
con los recursos monetarios, humanos, tecnológicos e institucionales suficientes,
buscando minimizar los efectos nocivos que tales problemas podrían ocasionarle
a los ahorradores colombianos y al sistema de pagos de la economía. Con esto
en mente, el Fondo formuló, durante el segundo semestre de 2014, el Plan
Estratégico “Fortaleciendo la protección de sus ahorros”, para el quinquenio
comprendido entre 2015 y 2019.
El marco estratégico y las prioridades establecidas que conducirán el desarrollo
de los proyectos que hacen parte de este Plan se sustentan en las siguientes
consideraciones (ver Cuadro 1 – Mapa Estratégico y de Fortalecimiento
Institucional 2015-2019):
Propósito Superior (Misión)
Protegemos los recursos de los ahorradores
en Colombia con el fin de generar confianza y
estabilidad en el sistema financiero.
VALORES CORPORATIVOS
Teniendo en cuenta que las actuaciones de
los colaboradores del Fondo están ligadas con
la confianza pública, la conducta de todos los
funcionarios está orientada al cabal cumplimiento
de la ley, y se enmarca dentro de los siguientes
valores:
• Estamos comprometidos con la excelencia: Lo
bueno no es suficiente.
• Tenemos vocación de servicio público y
trabajamos con integridad.
• Trabajamos en equipo en un ambiente de
respeto.
• Nos adaptamos al cambio y somos innovadores.
21
Mega al 2019 de Fogafín (Visión)
Para 2019, Fogafín, como asegurador de los depósitos en
Colombia, será una entidad con la debida preparación
para enfrentar crisis financieras y será reconocida a nivel
nacional e internacional como generadora de buenas
prácticas. Habrá alcanzado, entre otros, los siguientes
objetivos estratégicos:
• Habrá determinado y adoptado un nivel objetivo
para la reserva del Seguro de Depósitos y contará con
mecanismos para alcanzar por lo menos el 75% de
éste,
• Contará con una política para determinar el monto de
la cobertura del seguro y su actualización,
• Tendrá una recordación del Seguro de Depósitos de
por lo menos el 50% por parte de la población objetivo,
• Contará con la capacidad de pagar el Seguro de
Depósitos a partir del segundo día después de ordenada
la liquidación de una entidad inscrita, contando con
los mecanismos de pago necesarios para hacerlo de
manera eficiente,
• Habrá fortalecido su capacidad para resolver entidades
mediante la revisión de la normatividad existente
para el caso de entidades complejas y la exclusión
de activos y pasivos, y mediante el desarrollo de las
recomendaciones resultantes de realizar un simulacro
de crisis de entidades sistémicas en coordinación con
la red de seguridad del sistema financiero,
• Contará con un esquema de seguimiento a la
liquidación de instituciones financieras centrado
en temas estratégicos y que contribuya a agilizar el
cierre del proceso, y
• Habrá establecido las condiciones para el cálculo de la
prima de las Sociedades Especializadas en Depósitos
y Pagos Electrónicos (SEDPES) y habrá implementado
y definido los mecanismos del pago del Seguro
de Depósitos y la normatividad necesaria para el
cumplimiento del mandato legal.
22
Cuadro 1 – Mapa Estratégico y de
Fortalecimiento Institucional 2015-2019
Plan Estratégico 2015-2019
Divulgación del
Seguro de Depósitos
Pago del Seguro
de Depósitos
Mecanismos de
Resolución y
Simulacros
Liquidaciones
Sedpes
Stakeholders
Cobertura del Seguro
de Depósitos
Convergencia a NIIF
Gestión de Portafolios
Aseguradoras
Gobierno en Línea
Asuntos
Internacionales
Procesos
Internos
Nivel Objetivo
de las Reservas
Financiera
Mapa de Fortalecimiento Institucional
Tecnología e Información
Gestión Documental
Sistemas de Gestión
Aprendizaje
y Desarrollo
Nuevos
Desarrollos
Financieros
Resolución
de
Entidades
Seguro de
Depósitos
Mapa Estratégico
Recursos Humanos y
Estructura Organizacional
Fortalecimiento Institucional en Fogafín
• El cumplimiento de los objetivos planteados en el Mapa Estratégico solo se puede lograr
con una institución fortalecida operativamente, capaz de responder a los retos futuros y de
desarrollar con eficiencia y eficacia las metas propuestas.
• Por este motivo, el Plan Estratégico 2015-2019 tiene un componente muy importante que
hemos llamado “Mapa de Fortalecimiento Institucional”. Al hacer el ejercicio de buscar las
oportunidades de mejora para hacer de Fogafín una entidad moderna y capaz, se encontraron
un número de áreas sobre las cuales se plantean objetivos que actualizan al Fondo en sus
responsabilidades legales, pero que también mejoran sus procedimientos de trabajo del día a día.
• El Mapa de Fortalecimiento Institucional es el resultado de una serie de acciones que buscan
encontrar la mayor alineación posible entre el fortalecimiento operativo y el logro de la
visión trazada. El mencionado mapa se compone de nueve programas que se clasifican en
cuatro perspectivas institucionales. Se definió que el Fortalecimiento Operativo debía tener
un componente financiero, uno que se enfocara en prestar un mejor servicio a todos los
interesados, uno que mejorara los procesos y, por último, uno que se planteara como objetivo
el bienestar de los trabajadores del Fondo.
3. NUESTRA
GESTIÓN 2014
25
3.1 RECAUDO DE PRIMAS Y MEJORAS EN EL PROCESO
Las reservas de Fogafín se alimentan con las primas
que pagan las entidades inscritas, las cuales se calculan
como un porcentaje de los depósitos asegurados. Esta
reserva se encuentra invertida en los activos financieros
más seguros y líquidos en Colombia y en el mundo, de
manera que el Fondo asegure la disponibilidad de estos
recursos para que el ahorrador reciba su dinero de
manera oportuna en caso de que su entidad financiera
entre en liquidación.
Siguiendo las mejores prácticas internacionales, Fogafín
cobra a las entidades inscritas la prima del Seguro de
Depósitos de acuerdo con el perfil de riesgo de cada
entidad.
En 2013 se realizó una revisión integral del esquema de
primas y en 2014 se implementó el nuevo esquema de
calificación del riesgo de las entidades inscritas, el cual
representó una mejora tanto en la medición
del riesgo de las entidades inscritas como
en la operatividad del pago.
En términos de medición de riesgo, la
calificación actual abarca una mayor
variedad de indicadores financieros y en
algunos casos utiliza distintas variables
para su medición, permitiendo hacer una
cuantificación del riesgo más robusta.
En cuanto a la parte operativa, se
implementaron pagos netos trimestrales,
lo cual permite hacer un seguimiento
al comportamiento de las entidades con
mayor frecuencia y a su vez, reflejar
este perfil de riesgo en el pago de la
prima de forma inmediata. Este cambio
26
permitió eliminar el proceso anual de devolución
de primas (utilizado hasta 2013) y, de esta manera,
mejorar la eficiencia del sistema. En este sentido, es
importante mencionar que, haciendo uso de nuevas
herramientas jurídicas (notificación electrónica)
y tecnológicas (correo electrónico certificado),
también se introdujeron cambios en el mecanismo de
notificación asociado al recaudo neto de la prima, lo
que ha redundado en una disminución de trámites y
costos operativos tanto para las entidades (se eliminó
la necesidad de notificarse personalmente) como para
Fogafín (reducción de costos asociados a la impresión
y envío de comunicaciones físicas).
Además, se desarrolló un módulo en la página web
del Fondo para que las entidades inscritas puedan
consultar, de forma detallada, el resultado de cada
componente de la calificación de su riesgo. La
seguridad y la confidencialidad del sistema son una
prioridad y en ese sentido Fogafín sigue los más altos
estándares.
La implementación del nuevo esquema contó con la
organización de sesiones de capacitación con todas
las entidades inscritas, en donde se presentaron
los cambios al esquema de calificación, el nuevo
cronograma de pago de primas, el módulo de consulta
de calificación en la página web del fondo, y la
calculadora que está disponible en este módulo para
que las entidades puedan replicar la metodología de
cálculo de la calificación.
La implementación de la nueva calificación y las
mejoras operativas realizadas se enmarcan dentro de
los esfuerzos que realiza Fogafín para que el esquema
de primas del Seguro de Depósitos siga contando con
reglas claras, objetivas y transparentes, dentro de un
marco de permanente comunicación con las entidades
inscritas.
El ingreso total por concepto de primas del Seguro
de Depósitos durante el 2014 ascendió a $763.019
millones.
27
3.2 AVANCES EN EL PROCESO DEL
PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS
Con el fin de cumplir con el mandato de promover la confianza
y proteger los ahorros de los depositantes para contribuir con la
estabilidad del Sistema Financiero Colombiano, en el año 2014,
Fogafín concentró sus esfuerzos en el fortalecimiento de sus procesos
y procedimientos internos para realizar de la manera más expedita
y eficiente posible, el pago del Seguro de Depósitos. El objetivo es que
los depositantes, en el caso de liquidación de su entidad financiera,
puedan acceder con agilidad al pago de su Seguro de Depósitos. En
el nuevo procedimiento se incluyeron, entre otros, los siguientes
aspectos:
• Diligenciamiento en línea de la solicitud de pago del Seguro de
Depósitos.
• Reducción de requisitos para el depositante.
• Implementación de un sistema para minimizar los eventos de
fraude por suplantación de personas naturales en la reclamación
del Seguro de Depósitos.
• Cobertura del proceso de reclamación en cualquier parte del
territorio nacional.
• Disminución del uso del papel.
En cuanto a la información necesaria para la preparación y el pago
del Seguro de Depósitos, en el mes de febrero de 2014, Fogafín
recibió, procesó y analizó la información detallada de las cuentas y
los depositantes del sistema financiero. Para esto, Fogafín fortaleció
su infraestructura tecnológica, con el objeto de disponer de un
canal seguro a través del cual, recibe y procesa la información de los
depositantes amparados por el Seguro de Depósitos.
Adicionalmente y con el objeto de velar por la confidencialidad,
integridad y buen manejo de la información remitida por parte
de las entidades inscritas, Fogafín certificó el proceso del Pago del
Seguro de Depósitos bajo la norma ISO\IEC 27001:2005, la cual
define la implementación de un Sistema de Gestión de Seguridad de
la Información.
28
3.3. PAGO DEL SEGURO DE DEPÓSITOS REALIZADO
La Superintendencia Financiera de Colombia mediante Resolución número 1562 del 09 de
Septiembre de 2014, ordenó la liquidación forzosa administrativa de Financiera Cambiamos S.A.
Compañía de Financiamiento, institución inscrita en Fogafín. En cumplimiento de lo dispuesto
en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, Fogafín procedió a pagar el Seguro de Depósitos
a los depositantes de la mencionada entidad.
En ese orden de ideas, de los $67.444.352 correspondientes al cálculo total del Seguro de
Depósitos, el Fondo canceló $47.444.352 a los depositantes que presentaron la respectiva
solicitud de reclamación.
Finalizado el período establecido para efectuar el pago del Seguro de Depósitos en la primera etapa,
el Fondo presentó la respectiva reclamación ante el Liquidador de la entidad financiera, siendo
reconocido en el proceso liquidatorio mediante la Resolución No. 001 del 02 de diciembre de 2014.
3.4. SEGUIMIENTO A LIQUIDADORES
Y AGENTES ESPECIALES
3.4.1. Toma de posesión de los bienes,
haberes y negocios de Financiera
Cambiamos S.A.
El 11 de agosto de 2014, la Superintendencia
Financiera de Colombia, mediante Resolución
1367, tomó posesión de Financiera Cambiamos
S.A. Compañía de Financiamiento, en virtud
de la suspensión del pago de sus obligaciones, el
manejo de sus negocios de forma no autorizada e
insegura y la existencia de inconsistencias en la
información suministrada.
De acuerdo con lo dispuesto en el Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero, Fogafín
designó y posesionó al agente especial y al
revisor fiscal. Durante el período de toma
29
de posesión de la entidad, Fogafín efectuó el
seguimiento a las actividades del agente especial,
quien exploró diferentes alternativas para enervar
las causales de la toma de posesión.
Ninguna de las opciones analizadas por el agente
especial encontró un interés que se materializará en
una propuesta concreta, por parte del mercado o de
los propios accionistas, para hacer viable la Compañía.
En este sentido, mediante la Resolución 1562 del 9 de
septiembre de 2014, la Superintendencia Financiera de
Colombia ordenó la liquidación forzosa administrativa
de la entidad.
3.4.2. SEGUIMIENTO A LAS LIQUIDACIONES
Entre las actividades misionales del Fondo está la de
realizar el seguimiento a la gestión de los liquidadores de
las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia que entren en liquidación, en procura de que
se realice un proceso de liquidación ordenado, rápido
y progresivo, siempre en defensa del interés público
permitiendo proteger los intereses de los acreedores de la
entidad y en cumplimiento de la normatividad vigente.
Durante el 2014, Fogafín realizó la gestión de seguimiento
a cinco procesos liquidatorios:
1. Banco del Pacífico
2. Proyectar Valores S.A Comisionista de Bolsa
3. Interbolsa S.A Comisionista de Bolsa
4. Torres Cortés S.A. comisionista de Bolsa Agropecuaria
5. Cóndor S.A Compañía de Seguros Generales
Durante el 2014, de estas cinco entidades, cuatro realizaron
gestiones de venta de activos y vienen pagando acreencias
reconocidas de NO masa.
El 30 de septiembre de 2014, Torres Cortés S.A en
liquidación terminó existencia legal.
Por otro lado, la Superintendencia Financiera de Colombia
ordenó durante este periodo, la liquidación de Fidupetrol
S.A (18 de junio de 2014), Interbolsa S.A.I (8 de julio de
2014) y Financiera Cambiamos (9 de septiembre de 2014).
30
Cuadro 2. Evolución de los Procesos Liquidatorios
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Entidades en liquidación al inicio del año
25
18
4
2
4
5
+Nuevas liquidaciones
0
0
1
2
2
3
+Reaperturas
3
1
0
0
2
0
(-) Cierre liquidaciones
10
15
3
0
3
1
Entidades en liquidación al final del año
18
4
2
4
5
7
ESTADO
Fuente: Departamento de Liquidaciones y Gestión de Activos - Fogafín
3.5. DESARROLLO DE PLANES Y PROTOCOLOS
PARA LA RESOLUCIÓN DE ENTIDADES
En cumplimiento a lo establecido en el Plan Estratégico 2010-2014 y en busca de
una mayor eficiencia de la entidad, Fogafín diseñó el subproceso de Operaciones
de Banco Abierto, en el cual se establecieron procedimientos que le permitirán al
Fondo efectuar de manera ágil las actividades asociadas al mismo.
Dentro de estas actividades se encuentran: la selección de administradores de
la entidad objeto de una Operación de Banco Abierto, la definición del plan de
recuperación, la preparación de recursos, la preparación de estatutos sociales,
el otorgamiento de recursos, la divulgación de la medida al público en general,
la administración y saneamiento de la entidad y la recuperación de los recursos
otorgados.
Las Operaciones de Banco Abierto (OBA) son medidas que utilizan fondos públicos
o fondos de la autoridad de resolución para mantener en funcionamiento a las
instituciones financieras mientras éstas superan una situación de insolvencia.
Dada su naturaleza, se recomienda que estos fondos sólo se utilicen para conjurar
amenazas de riesgo sistémico. Estas medidas buscan proteger la confianza de los
depositantes y acreedores en las instituciones financieras, preservando el equilibrio
y la equidad económica e impidiendo injustificados beneficios económicos o de
cualquier otra naturaleza a los accionistas y administradores causantes de perjuicios
a las instituciones financieras.
31
3.6. ATENCIÓN AL USUARIO Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Durante el 2014, se atendieron 2.435 requerimientos a través de los canales de atención que el Fondo
tiene dispuestos para ello.
Gráfico 3. Requerimientos Atendidos
98.5%
Peticiones (2.398)
1.2%
Queja Otras
Entidades (30)
0.3%
Otras Consultas (7)
Fuente: Departamento de Comunicación Institucional y Atención al Usuario
En el año, se recibió una queja, a la cual se le dio el trámite correspondiente. Así mismo, se
cumplió con la atención de las peticiones en los tiempos establecidos en la Ley, teniendo una
efectividad del 99%.
El Fondo no recibió ninguna denuncia sobre hechos de corrupción.
Con el propósito de brindar respuestas claras y oportunas a las peticiones, quejas, reclamos y
solicitudes que los usuarios presentaron a través de los canales de atención dispuestos por el Fondo
se llevaron a cabo mejoras sustanciales en el proceso:
a. Entrega al usuario del número de radicación:
Con el fin de que el usuario pueda efectuar seguimiento a su PQRS y le quede evidencia de la
recepción de su solicitud, se implementó un sistema que consiste en el envío al correo electrónico del
número de radicado. A través de este mensaje el usuario conoce que su solicitud ingresó al trámite
correspondiente y que la misma será atendida en los términos establecidos en la Ley.
32
b. Implementación de Correo Certificado
La implementación de esta herramienta le
permite al Fondo certificar la entrega de las
respuestas a los usuarios.
El Fondo, comprometido con la
transparencia y la plena rendición de
cuentas, realizó durante el año diferentes
actividades apoyándose en medios
virtuales y a través de redes sociales, con
el fin de mantener una relación de diálogo
en doble vía e informar a la ciudadanía
acerca de su gestión.
En mayo, se realizó un foro virtual para
dar a conocer la gestión desarrollada por
el Fondo como asegurador de depósitos
durante el año 2013 y atender en línea
las inquietudes presentadas. Este foro
operó durante tres días y se dio a conocer
de manera interactiva el Reporte Anual
2013 - Informe de Gestión siendo este el
documento base el desarrollo de la temática
del Foro Virtual.
Malambo – Atlántico
26 de abril 2014
279 asistentes a las charlas del Fondo
100 ciudadanos atendidos de forma personalizada
Fuente: Departamento de Comunicaciones y Atención al Usuario
Yopal – Casanare
16 de agosto 2014
297 ciudadanos participaron en charlas
64 ciudadanos recibieron atención personalizada
Con el fin de fomentar la democracia
participativa, en el mes de noviembre se
desarrolló el ejercicio de rendición de cuentas
a la ciudadanía a través de una Audiencia
Pública Virtual en donde se dio a conocer la
ejecución durante el período enero – agosto
del 2014. En el desarrollo de esta Audiencia
se habilitaron todos los canales del Fondo:
chat, redes sociales, mail, buzón, atención
personalizada en www.fogafín.gov.co con
el fin de recibir las inquietudes, opiniones y
comentarios de los participantes.
33
Así mismo, el Fondo dio a conocer a través
de redes sociales y de su página web un
video con el fin de facilitar la comprensión
de su misión como asegurador de depósitos.
Tumaco – Nariño
7 de junio 2014
72 ciudadanos atendidos de forma personalizada
Por otra parte, Fogafín participó en seis
Ferias Nacionales de Servicio al Ciudadano
que tuvieron lugar en diferentes municipios
de Colombia, y en las que estuvieron
involucradas
instituciones
vinculadas
al Sector Hacienda para facilitar a las
comunidades el acceso a la información y
la generación de espacios de dialogo con el
Fondo.
Durante la jornada, los ciudadanos
recibieron información sobre los trámites
y servicios del Fondo, y se llevaron a cabo
talleres informativos sobre el Seguro de
Depósitos y la importancia del ahorro.
Caucasia – Antioquia
6 de septiembre 2014
307 ciudadanos participaron en charlas
28 ciudadanos recibieron atención personalizada
Riohacha - Guajira
Cartago – Valle
29 de noviembre 2014
18 de octubre 2014
Fuente: Departamento de Comunicaciones y Atención al Usuario
34
3.7. DIVULGACIÓN DEL SEGURO DE DEPÓSITOS
Con el objeto de incrementar la recordación y el conocimiento
del Seguro de Depósitos por parte de los ahorradores de los
establecimientos de crédito y, con ello, preservar la confianza en el
Sistema Financiero Colombiano se llevó a cabo un plan estructurado
de comunicaciones con seis aspectos clave: campaña masiva, alianzas
con entidades inscritas, participación ciudadana, estrategia digital y
educación financiera, obteniendo los siguientes resultados:
• Aumento del nivel de recordación del Seguro de Depósitos en cinco
(5) puntos básicos, pasando del 31% (dic 2013) al 36% (dic 2014).
• Crecimiento significativo del conocimiento de Fogafín, pasando
del 46% (dic 2013) al 66% (dic 2014).
• Refuerzo de los mensajes del Seguro de Depósitos a través del
desarrollo de nuevas piezas audiovisuales (comerciales, cortinillas,
cuñas radiales).
• Modernización de nuestro sitio Web en función de las necesidades
de nuestros usuarios, transformándolo en un nuevo mecanismo de
difusión del Seguro de Depósitos con un alcance de 298.000 visitas.
• A través de redes sociales, aumentamos nuestra comunidad
en Facebook en un 756% con 21.558 fans en dic 2014. En
Twitter incrementamos el número de seguidores en un 110%,
finalizando con 2.310.
• Se llevó a cabo el Día del Seguro de Depósitos en diez entidades
inscritas: Internacional Compañía de Financiamiento S.A., Citibank
ColombiaS.A.,BancoColpatriaS.A.,BancodeBogotáS.A.,BancoBBVA
Colombia S.A., Macrofinanciera S.A. Compañía de Financiamiento,
Banco Popular S.A., Banco Pichincha S.A., Bancolombia S.A. (sedes
de Bogotá y Medellín) y Banco AV Villas S.A.
• Se realizaron ocho talleres educativos a través de la alianza de
Educación Financiera de la Superintendencia Financiera de
Colombia SFC denominada APRENDA CON LA SUPER, en la cual se
establece un espacio de diálogo con la ciudadanía dando a conocer la
existencia y características del Fondo y del Seguro de Depósitos.
• Obtuvimos más de 26.000 ingresos a la página web www.
pesospensados.com
35
3.8. CONTRIBUCIÓN A LA GENERACIÓN DE CONOCIMIENTO
3.8.1. DOCUMENTOS DE INVESTIGACIÓN
Con el fin de promover el conocimiento alrededor de los
temas relacionados al Seguro de Depósitos, en 2014 se
desarrollaron dos trabajos de investigación aplicada1.
Bail-in: una nueva alternativa para la
resolución de entidades sistémicas
Antes de 2007 existía –y en cierta medida existe aún
hoy- el consenso internacional de que algunas entidades
financieras, debido a su nivel de activos y/o interconexión en
el mercado, no podían quebrar. El cierre de estos bancos “toobig-to-fail” podría generar una crisis financiera, dado que se
altera la continuidad de las funciones esenciales del sistema
financiero. Esto genera problemas de riesgo moral y en
muchos casos obliga a los países a utilizar recursos públicos
cuando este tipo de instituciones presentan problemas que
en otro caso se revolverían mediante una liquidación.
En este documento de investigación se presentan los
principales aspectos de una medida que se ha venido
planteando como respuesta a esto: el proceso de conversión
de pasivos en patrimonio, conocido como bail –in. El bail-in
busca que en caso de problemas de solvencia en una entidad
“too-big-to-fail”, los costos de la resolución sean asumidos por
los accionistas y otros acreedores. Esto reduce el riesgo moral
y minimiza el impacto sobre los depositantes, contrapartes
y el mercado en general derivados de la interrupción de los
servicios de la entidad en problemas.
Aunque aún no existe un consenso internacional sobre las
características que tendría que tener el bail-in para funcionar
de forma eficiente, varios países se están moviendo en esa
dirección. Este documento se presenta como un primer paso
1
Ambos trabajos se pueden consultar en la página web del Fondo, www.fogafin.gov.co.
36
en el análisis de esta medida dentro del marco colombiano. Para esto, en el documento se presenta
un análisis del marco teórico bajo los aspectos necesarios para su reglamentación, organización e
implementación. De la misma manera, se presenta una revisión de la experiencia internacional en
la reglamentación y aplicación de esta medida, y se analizan las posibles implicaciones de política
para el caso colombiano. Metodología para la construcción de un sistema de primas ajustadas por riesgo
Los esquemas de primas diferenciadas por riesgo son un elemento crucial dentro de la estructura de
los Seguros de Depósitos ya que permiten reducir el riesgo moral asociado al seguro.
El objetivo del documento “Metodología para la construcción de un sistema de primas
ajustadas por riesgo” es presentar una metodología estadística para construir un esquema de
primas diferenciado por riesgo, reduciendo el nivel de subjetividad en la toma de decisiones
al momento de diseñarlo. El estudio describe la metodología para seleccionar los indicadores
financieros que componen la calificación por riesgo para los establecimientos de crédito, así
como el procedimiento para identificar los límites de los indicadores y el peso de éstos dentro de
la calificación total.
Además de la metodología de cálculo de la calificación por riesgo, se presenta una metodología para
relacionar el perfil de riesgo con la prima a pagar. Finalmente, se ilustra la metodología aplicándola
para el caso colombiano.
3.8.2. SEMINARIO DE POLÍTICAS DE INVERSIÓN
En el mes de noviembre Fogafín organizó un seminario técnico internacional sobre políticas y
estrategias de inversión para aseguradores de depósitos. El objetivo del evento era generar un
espacio de discusión sobre la forma como invierten los fondos bajo administración de los Seguros
de Depósito en el mundo, con el fin de compartir mejores prácticas y discutir respecto a los retos
propios de este tipo de mandatos.
El evento se realizó en Bogotá y contó con la participación de representantes de varios Aseguradores
de Depósitos del mundo, y de representantes de inversionistas institucionales colombianos
tales como el Banco de la República y el Fondo Latinoamericano de Reservas. La agenda incluyó
expositores de fondos especializados en administración de activos de las principales firmas con las
que trabaja Fogafín y presentaciones por parte de varios de los representantes de los Seguros de
Depósitos invitados.
El evento fue calificado como excelente por aproximadamente el 90% de los participantes; el
porcentaje restante lo calificó como bueno.
4. OPERACIONES
DE FOGAFÍN
39
4.1. DESARROLLO ORGANIZACIONAL
Y OPERATIVO
Fogafín es una entidad que trabaja con un enfoque por procesos y ejecuta
sus actividades con el compromiso de mantener altos estándares de
calidad. En 2014, el Fondo mantuvo el certificado de su Sistema de Gestión
de Calidad en las normas NTCGP 1000 e ISO 9001 y continuó trabajando en
la búsqueda de mejorar la eficacia y eficiencia de sus procesos.
A nivel tecnológico se llevaron a cabo actividades tendientes a mejorar
las condiciones físicas, ambientales y técnicas del Data Center del Fondo;
se actualizaron servidores y computadores personales de acuerdo con el
plan de renovación tecnológica; se implementó un sistema que permite
la atención remota de los usuarios; se optimizaron las bases de datos con
el fin de agilizar la respuesta de los aplicativos y de esta forma los procesos
que soportan; se inició el proceso de virtualización de servidores y se
desarrollaron y/o actualizaron los aplicativos contemplados en el Plan
Estratégico del Fondo culminado en 2014.
También se llevó a cabo la implementación de una solución de
comunicaciones unificadas que brinda a los funcionarios del Fondo
herramientas de colaboración que les permiten agilizar sus procesos y
su intercomunicación sin importar las distancias. Esa solución incluye,
entre otras, telefonía IP, servidor de faxes, video conferencia profesional,
mensajes de voz en el correo electrónico, capacidad para video conferencia
en los computadores de escritorio, automatización de la sala de juntas, y
actualización de las herramientas ofimáticas a la última versión disponible
para todos los funcionarios del Fondo.
4.2. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO
La gestión de talento humano está orientada a motivar y promover
el desarrollo de los colaboradores, en un ambiente que propende por
la atracción y retención de talento humano calificado y que busca
aumentar el sentido de pertenencia. Al finalizar el 2014, en Fogafín
trabajaban 87 funcionarios, con un promedio de edad de 38 años, de los
40
cuales 43 son mujeres y 45 hombres. El 87% de la población total cuenta con estudios
de nivel profesional.
El área de Recursos Humanos continuamente busca la mejora de sus procesos y el 2014
es un año en que se evidencia el deseo de hacer las cosas de una mejor manera en el
contexto de estrategias claras en relación con las políticas de selección, capacitación,
desarrollo de competencias, medición de desempeño, bienestar e incentivos y
promoción, incidiendo de manera directa sobre el clima y la cultura organizacional
de la entidad. Estas son las áreas en las cuales el Fondo dedicó energía significativa:
1. Sistema de Gestión de Desempeño: durante el 2014, inicio la implementación del
nuevo Sistema de Gestión de Desempeño, el cual integra la definición de objetivos
alineados con las metas organizacionales, los indicadores de medición y el modelo de
competencias. También, se diseñó la Política de Administración Salarial, con la cual
se busca establecer un mayor grado de equidad entre los trabajadores del Fondo y
contribuir con la mejora en la planificación y asignación de recursos.
2. Programa de Capacitación: el programa tiene como propósito profesionalizar y
fortalecer el recurso humano, promover la permanencia de los colaboradores en la
planta de personal y recibir los aportes que los funcionarios estarán en capacidad
de brindar a la entidad, una vez culminen sus estudios. Mediante el Programa de
Capacitación, Fogafín promueve la realización de estudios en los siguientes niveles: (i)
Programas cortos (a nivel nacional y en el exterior); (ii) Programas formales (pregrado
y postgrado); (iii) Programas de inglés y (iv) Programas de auxilio para estudios en
el exterior. El Programa de Capacitación se ofrece a los funcionarios a través de un
auxilio de capacitación amortizable mediante la prestación de servicios.
Durante el 2014 los funcionarios realizaron las siguientes capacitaciones:
Cuadro 3. Capacitaciones
Detalle
Valor
Pregrado
$ 5.904.000.00
Postgrado
$ 81.573.573.00
Cursos en Colombia
$ 81.741.114.00
Cursos Fuera de Colombia
$ 12.559.811.00
Inglés
$ 54.726.750.00
Maestrías en el Exterior (Portafolio Becas)
$ 38.498.685.50
Total Ejecutado 2014
$275.003.933.50
Fuente: Departamento de Gestión Humana.
41
3. Plan de Calidad de Vida Laboral: es el programa de bienestar implementado por Fogafín,
encaminado a fortalecer la relación de los colaboradores con la entidad, promover la integración,
mejorar el clima laboral, recompensar el resultado logrado en el trabajo, desarrollar el potencial,
competencias, atributos y habilidades de los colaboradores, disminuir los factores de riesgo
psicosocial, y promover hábitos de vida saludable, al ser aspectos que redundarán en una mayor
calidad de vida de los colaboradores. La calificación otorgada por los funcionarios que participaron
en las actividades desarrolladas por el Departamento de Gestión Humana en 2014 fue de 4,7
sobre 5. Con este resultado se superó la meta establecida de 4,5, lo cual demuestra la efectividad
del Plan de Calidad de Vida Laboral aprobado para la vigencia 2014.
4. Programa de Seguridad y Salud en el Trabajo: el programa está orientado a preservar,
conservar la salud del funcionario, procurando incentivar un bienestar físico, mental y social
en las diferentes actividades laborales, evitando accidentes y riesgos mayores. Dentro del plan
de gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo, se cubre a todos los colaboradores de Fogafín en
los temas concernientes a Salud Laboral. Del cronograma planteado para 2014, se desarrollaron
a satisfacción la totalidad de las actividades al 100%.
4.3. ASPECTOS LEGALES Y JURÍDICOS
Durante el año 2014, la gestión jurídica desarrollada por Fogafín respecto de la atención de los
procesos (en contra y a favor), comprendió, entre otras, las siguientes labores en procura de
garantizar la defensa de sus intereses y buscando la menor probabilidad de decisiones adversas:
• Representar judicialmente a la entidad, a través de abogados externos o internos, en los
diversos procesos instaurados en su contra.
• Apoyar a los abogados externos para la definición de las estrategias necesarias en materia
jurídico procesal, en el suministro de la información necesaria para tal fin y en la práctica de
las diligencias programadas.
• Atender los diversos requerimientos efectuados por los despachos judiciales2 y responder, a
través de los abogados internos de la entidad, las acciones de tutela instauradas en su contra
(22 en todo el año).
• Efectuar el seguimiento al desarrollo de los procesos y a su estado.
Los procesos judiciales en los que es parte Fogafín han sido objeto de revelación en sus estados
financieros y, previo análisis de cada uno de ellos, se determinó la necesidad o no de constitución
de provisiones.
2
200, aproximadamente.
42
4.3.1. Procesos en contra de fogafín
A principios del año 2014, Fogafín tenía 55 procesos en contra, cuya cuantía ascendía a la
suma aproximada de $142.561 millones. Durante el año, la entidad fue notificada de 7 nuevos
procesos, lo que implicó que se realizaran gestiones en 62 procesos, de los cuales 17 terminaron
con decisión favorable para el Fondo, en donde las pretensiones de estos procesos ascendían a
la suma de $7.042 millones.
De esta manera, al corte del 31 de diciembre de 2014, Fogafín tenía 45 procesos en contra,
de diversa naturaleza, cuya contingencia final estimada asciende a un valor aproximado de
$247.124 millones (ver cuadro No. 4).
Cuadro 4. Procesos jurídicos en Contra de Fogafín Vigentes al 31 de diciembre de 2014
Proceso
Reparación
Directa
Privatizaciones
Nulidad
Acciones Populares
y de Grupo
Laboral
Otros
Procesos
Civil
Total
Valor
1
1
Oficializaciones
1
Leasing Capital
1
FES
1
Liquidaciones
5
3
0
18
Otros Temas
1
3
0
Total
9
7
2
2
$48.841.128.823
2
$1.297.033.886
0
2
$66.113.168.452
0
1
27
$127.285.496.695
1
5
1
11
$4.587.257.421
20
5
2
45
$247.124.085.278
0
1
1
0
1
Fuente: Departamento Jurídico - Fogafín
4.3.2. Procesos en que fogafín es demandante
En relación con los procesos en que Fogafín es demandante, al corte del 31 de diciembre de 2014,
se encuentran vigentes 2 procesos instaurados en contra de terceros, cuyas cuantías ascienden
a $285.583 millones (Ver Cuadro No. 5).
Cuadro 5. Procesos Vigentes al 31 de diciembre de 2014 en los que Fogafín es demandante
Proceso
Reparación
Directa
Liquidaciones (1)
Nulidad
Acciones Populares
y de Grupo
Laboral
Otros
Procesos
1
1
Préstamos accionistas (2)
Total
Civil
1
0
0
1
0
Total
Valor
1
$284.901.931.947,00
1
$681.954.724,00
2
$285.583.886.671,00
(1) Corresponde a la acción de nulidad y restablecimiento del derecho en contra del Banco Central Hipotecario y del ex liquidador de dicha entidad.
(2) Un proceso ejecutivo contra un accionista de Interbanco por razón de los préstamos para la capitalización de dicho establecimiento.
Fuente: Departamento Jurídico - Fogafín
43
4.4. SARO – SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGO OPERATIVO
Fogafín cuenta con un Sistema de
Administración de Riesgo Operativo (SARO),
cuyos
procedimientos
se
encuentran
documentados y disponibles para consulta de
todos los funcionarios del Fondo.
Con el propósito de mantener y mejorar el
SARO durante 2014 el Fondo llevó a cabo la
actualización de la metodología empleada
para la determinación del riesgo residual,
proporcionándole elementos cuantitativos
que le brindan mayor objetividad en su
aplicación. De igual manera, se dio inicio
a la implementación progresiva de esta
metodología a los riesgos existentes.
Adicionalmente, el Fondo realizó la
actualización de diez riesgos operativos en
relación con sus causas, controles, impacto
y probabilidad de ocurrencia, identificó y
documentó cinco riesgos adicionales y realizó
una capacitación a todos los funcionarios
acerca de los conceptos, metodologías y
responsabilidades dentro del SARO.
El Mapa de Riesgos Operativos del Fondo
cerró 2014 con 53 riesgos gestionados y un
perfil de riesgo “Bajo-Moderado”, cumpliendo
con los límites de tolerancia establecidos por
la entidad.
44
4.5. SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL (ISO 14001)
Para Fogafín es muy importante contribuir con la preservación del
medio ambiente. Es por ello que día a día se generan actividades
orientadas al cumplimiento de los objetivos fijados en su sistema de
gestión ambiental, por medio de programas que ayudan a minimizar
cada uno de los impactos ambientales identificados dentro del
Fondo, bajo los parámetros y requisitos de la normatividad
ambiental vigente.
Con ese propósito, durante 2014 se realizaron ¿cuántas? jornadas
de sensibilización y capacitación sobre los aspectos e impactos
ambientales identificados en el Fondo, sobre la política ambiental y
los objetivos ambientales que allí se fijaron, las cuales apuntaron a
elevar la conciencia ambiental de los funcionarios.
Es así como los programas ambientales planeados para el 2014 fueron
desarrollados con resultados exitosos, dentro de los cuales vale la
pena destacar el programa de ahorro y consumo de energía, en el cual
se cumplió la meta fijada en un 100%, y el programa de consumo de
papel, con el cual se superó la meta al obtener una reducción del uso
del papel en 48%.
Por último, es muy importante mencionar que en el mes de
diciembre se llevó a cabo la auditoría externa de certificación por
parte de la firma Cotecna Certificadora Service Ltda., logrando la
certificación del Sistema de Gestión Ambiental de Fogafín bajo los
estándares de la norma NTC ISO 14001:2004.
4.6. DERECHOS DE AUTOR
Conforme a lo dispuesto en la Ley 603 del 2000, el Fondo ha
dado cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y
derechos de autor. En ese sentido el software adquirido por el
Fondo se encuentra respaldado por los respectivos documentos de
licenciamiento o transferencia de propiedad.
5. INFORMACIÓN
FINANCIERA
47
5.1. PRESUPUESTO
5.1.1. Presupuesto Fondo Administrador 2014
El Presupuesto de gastos del Fondo Administrador, el cual está
destinado para atender los gastos de funcionamiento del Fondo, se
articula como un plan integrado, organizado, coordinado y liderado
por la Dirección con participación de todas las Subdirecciones y
Departamentos para la cuantificación en términos monetarios de las
metas, objetivos y cursos de acción a desarrollar por éstos.
A su vez es una herramienta administrativa, efectiva para la
planificación y control de todos los gastos y proyectos, que permite
que cada Departamento se responsabilice de sus recursos y el
manejo adecuado de los mismos, llevando sus propios controles y
estadísticas internas con las cuales se agiliza la explicación de las
variaciones en la ejecución.
Siendo el presupuesto de gastos un factor fundamental en el
sustento de la gestión de Fogafín, las diversas fases que conllevan
a su elaboración, ejecución y control, requieren de instrumentos
administrativos adecuados para orientar y organizar las tareas de
programación que anualmente se realizan. El proceso presupuestario
se estructura a partir de la revisión a la ejecución histórica teniendo
en cuenta el impacto y su efectividad en los resultados alcanzados.
Con lo anterior se revisa, discute y aprueba el presupuesto para la
nueva vigencia, orientado a que los recursos a utilizar cumplan con
las necesidades inicialmente planteadas.
El Fondo permanentemente busca fortalecer sus procesos a través
de la mejora continua de los mismos. Es así como para el 2014,
se unificaron y fortalecieron los controles, poniendo los gastos
directamente relacionados con la Reserva del Seguro de Depósitos
bajo la sombrilla del presupuesto del Fondo Administrador. Con el
fin de ser transparentes y no perder de vista la buena ejecución del
gasto presupuestado se crearon dos nuevos rubros en la clasificación
presupuestal (gestión de activos y gastos derivados de contratos
de contingencias y condenas) y una tercera clasificación del gasto
(Contingencias del Pago del Seguro de Depósitos).
48
Cuadro 6. Composición del Presupuesto de Gastos del Fondo Administrador
Gastos Controlables
Adquisición de Activos
Adecuación e Instalación de Oficinas
Arrendamientos
Diversos
Gastos de Personal
Honorarios
Mantenimiento y Reparaciones
Gastos No Controlables
Impuestos y Gravámenes
Contribuciones y Afiliaciones
Comisiones
Seguros
Gestión de Activos
Gastos derivados de contratos
de Contigencias y Condenas
Contingencias PSD
Suscripciones
Contingencias Pago del Seguro de Depósitos
Software
Contingencias Operaciones de Apoyo
Fuente: Departamento de Planeación y Presupuesto
La cuenta de contingencias del Pago del Seguro de Depósitos fue incluida
dentro del presupuesto con el propósito de cubrir los gastos de operación
y logísticos asociados al Pago del Seguro de Depósitos, en relación con la
atención de los depositantes en el evento de la liquidación de una entidad
financiera inscrita al Fondo.3
Durante los meses de abril y mayo, el Fondo solicitó a la Junta Directiva
aprobación para adicionarle al presupuesto de gastos no controlables la
suma de COP $26.596 millones y al presupuesto de gastos controlables la
suma de COP $1.000 millones, teniendo en cuenta que el saldo en la cuenta
de impuesto de renta para los meses restantes del año era insuficiente y se
requerían recursos adicionales para la divulgación del Seguro de Depósitos,
respectivamente.
De otra parte, teniendo en cuenta la expedición del Decreto 1020 del 28 de
Mayo de 2014, mediante el cual se estableció que los ingresos percibidos por
Fogafín que correspondan a aquellos previstos en el artículo 19-3 del Estatuto
Tributario (primas y rendimientos financieros de la reserva), no estarán sujetos
a la autorretención a título del impuesto sobre la renta y complementarios,
la Administración le solicitó a la Junta Directiva aprobación para retirar
del presupuesto de gastos no controlables la suma de COP $20.681 millones,
teniendo en cuenta que el saldo en la cuenta de impuesto de renta para los
meses restantes no iba a ser utilizado. (Cuadro No.7 – Presupuesto 2014).
Para garantizar la disponibilidad de los recursos, la destinación de esta cuenta será exclusiva para atender los
gastos derivados del eventual Pago del Seguro de Depósitos, y no serán utilizados para ningún otro propósito.
3
49
Cuadro 7. Presupuesto 2014 - Cifras en millones de pesos⁴
2014 INICIAL
2014 AJUSTADO
2014 FINAL
Controlables
18.413
19.413
19.449
No Controlables
35.159
61.755
41.074
228
228
228
53.800
81.396
60.751
TIPO DE GASTOS
Contingencias PSD
TOTAL
Gráfico 4. Distribución del presupuesto por clasificación del gasto 2014
Cifras en millones de pesos
$77.365
$60.715
0.4%
Contingencias
PSD
32%
Controlables
67.7%
22.7%
Controlables
77.3%
No Controlables
2013
No Controlables
2014
5.1.2. Ejecución del Presupuesto durante 2014 e Indicadores a destacar
La ejecución acumulada al mes de diciembre de 2014 alcanzó una tasa equivalente al 72% del
presupuesto del período.
Los Gastos Controlables obtuvieron una tasa de ejecución acumulada del 90.8%, impulsada por
concepto de gastos de personal, divulgación del Seguro de Depósitos y honorarios. La mencionada
tasa corresponde a la segunda mejor ejecución dentro del histórico de los últimos seis años.
Considerando que el incremento autorizado del Gasto de Personal fue del 2.94%, el valor incluye el ajuste
autorizado por la Junta Directiva del Fondo.
4
50
Gráfico 5. Distribución de la Ejecución Presupuestal de 2014
20.3%
Impuestos y
Gravámenes
Gastos de
Personal
13.6%
Comisiones
13.4%
Otros
8.2%
Divulgación Seguro
de Depósitos
4.8%
Contribuciones
39.7 %
5.2. FONDOS BAJO ADMINISTRACIÓN: RECURSOS
ADMINISTRADOS EFICIENTEMENTE PARA, EN CASO
DE CRISIS, RESPONDER POR LOS AHORROS
Los Seguros de Depósitos tienen como propósito contribuir con la estabilidad de
los sistemas financieros nacionales, buscando reducir la probabilidad de corridas
bancarias. Para cumplir con este propósito, Fogafín constituye una reserva que
se alimenta con las primas pagadas por las entidades financieras inscritas. A 31
de diciembre de 2014, el portafolio de la reserva del Seguro de Depósitos ascendía
a $10,74 billones de pesos. En este capítulo se detalla la composición y las políticas
de administración de esta reserva. Se incluye además información sobre el
comportamiento de los principales mercados donde se invierte y cifras relevantes
con respecto a su rendimiento y riesgo.
5.2.1. MARCO NORMATIVO
Las operaciones que realiza Fogafín se rigen principalmente por las normas del
derecho privado, que operan en coherencia con el Estatuto Orgánico del Sistema
51
Financiero (EOSF), por las circulares y resoluciones expedidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia y por las demás normas que
le sean aplicables, incluidas aquellas expedidas por el mismo Fondo.
El EOSF, en su parte Décimo Tercera, Capítulo I, determina el marco
legal que le permite a Fogafín fijar su política de inversiones. En
términos generales, el artículo 320 de dicho Estatuto determina que
el Fondo puede invertir sus recursos en los activos que señale la Junta
Directiva, de acuerdo con sus objetivos y teniendo en cuenta criterios
de rentabilidad y eficiencia.
De otra parte, las operaciones e inversiones que realiza el Fondo se rigen
por lo establecido en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa 007 de
1996) y la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100
de 1995), expedidas por la Superintendencia Financiera de Colombia. No
obstante, dada su naturaleza única y el régimen especial de supervisión
al que está sometido por parte de la Superintendencia Financiera de
Colombia, el Fondo ha sido exceptuado de la aplicación de algunas de
las disposiciones contenidas en las mencionadas Circulares.
Así mismo, el Fondo debe cumplir con los requisitos que le exija
el Autorregulador del Mercado de Valores, la Bolsa de Valores de
Colombia, el Banco de la República y en general cualquier otra
institución o autoridad competente.
5.2.2. PRINCIPALES POLÍTICAS DE INVERSIÓN
Fogafín invierte la reserva teniendo en cuenta cuatro principios:
seguridad, liquidez, rentabilidad bajo un marco prudente de riesgo, y
correlación negativa con los riesgos asegurados. En línea con la teoría
moderna de portafolio y las mejores prácticas internacionales, estos
principios aplican a nivel de portafolio y no a inversiones individuales.
Para operacionalizar estos principios la Junta Directiva define las
políticas de inversión bajo las cuales se realizará la administración
de los recursos. Estas políticas incluyen el uso de portafolios de
referencia (benchmarks) y la definición de lineamientos de inversión.
Los primeros constituyen un medio para definir el posicionamiento
estratégico de los recursos y los segundos delimitan los riesgos
financieros a los que están expuestas las inversiones, incluyendo los
riesgos de mercado, de liquidez y de tasa de cambio.
La reserva del Seguro de Depósitos se administra en dos tramos: uno
en pesos (15%) y otro en moneda extranjera (85%). En el Cuadro No. 8
se presentan los portafolios de referencia vigentes a 31 de diciembre
de 2014 para ambos tramos.
52
Cuadro 8. Portafolios de Referencia Reserva del Seguro de Depósitos
PORTAFOLIO
Moneda extranjera
Pesos
ÍNDICE ASOCIADO
PARTICIPACIÓN
BofA ML 0-1 años Tesoros de Estados Unidos
73%
BofA ML 5-10 años Tesoros de Estados Unidos
4%
BofA ML más de 10 años Tesoros de Estados Unidos
4%
BofA ML 1-3 años Agencias de Estados Unidos
4%
BofA ML 1-3 años Gobierno de Canadá
4%
BofA ML 0-1 años Gobierno de Reino Unido
4%
BofA ML 1-3 años Gobierno de Australia
3%
BofA ML 1-3 años Gobiernos de Europa excluyendo
AA- e inferiores
4%
Títulos de deuda pública emitidos por el Gobierno
Nacional con plazo al vencimiento inferior a 5 años
100%
Fuente: Subdirección de Inversiones, Riesgos y Mecanismos de Resolución – Fogafín
BofA ML: Bank of America and Meryll Llinch
5.2.3. COMPOSICIÓN Y RENTABILIDAD DE LOS PORTAFOLIOS DEL
SEGURO DE DEPÓSITOS
Las políticas determinan las principales características de los portafolios en los que
se invierten los recursos. El posicionamiento estratégico está definido en buena parte
por los portafolios de referencia y la composición cambiaria de los tramos. A partir de
estos, el Fondo realiza una administración semi-activa de los portafolios que consiste en
permitir desviaciones con respecto al portafolio de referencia, siempre dentro de límites
de inversión específicos, con el objetivo de obtener un perfil de riesgo-retorno superior.
En el caso del portafolio en moneda extranjera, el Fondo utiliza administradores externos
para gestionar parte de estos recursos.
5.2.3.1. Reserva del Seguro de Depósitos - portafolio en moneda
extranjera 5
Al cierre de diciembre de 2014, el portafolio en moneda extranjera tenía un valor de
US$3.935 millones. Este portafolio es gestionado en una parte internamente y el restante
por cuatro administradores externos de acuerdo con la distribución que se presenta en
el Gráfico No. 6.
5
No se incluye el portafolio de transición (que representa cerca del 0.1% del portafolio en dólares).
53
Gráfico 6. Distribución por Administrador
Western Asset
Deutsche Bank
19%
25%
Amundi
UBS
Fogafín
Composición por Administrador
31%
19%
7%
COP
FOGAFÍN
Fogafín
669.742.716.656
UBS
UBS
1.741.659.053.741
CREDIT AGRICOLE
Amundi
2.917.469.886.735
DEUTSCHE BANK
Deutsche Bank
2.322.855.518.485
WESTERN ASSET
Western Asset
1.750.613.553.360
7.085.019.306.169
VALOR TOTAL
En el Gráfico No. 7 y en el Cuadro No. 9 se presenta la composición por tipo
de activos y calificación crediticia a diciembre de 2014.
Gráfico 7. Composición por tipo de activo
Cuadro 9. Composición Calificación Crediticia
CALIFICACIONES
AAA
AA+
AA
AAEfectivo
No Aplica
TOTAL
S&P
12.7%
85.9%
0.0%
0.0%
1.3%
0.0%
100%
MOODY’S
97.7%
1.0%
0.0%
0.0%
1.3%
0.0%
100%
FITCH
93.4%
0.2%
0.0%
0.0%
1.3%
5.2%
100%
Deuda Soberana
Agencias Respaldadas
por Gobiernos
Supranacionales
Efectivo y Otras
Inversiones
64%
19%
10%
6%
Fuente: Subdirección de Inversiones, Riesgos
y Mecanismos de Resolución – Fogafín
54
En el Gráfico No. 8 se presenta el retorno acumulado en dólares del portafolio del Seguro de
Depósitos y del portafolio de referencia desde el inicio del programa de administradores
externos (marzo de 2010). Aquí se observa que el portafolio de referencia ha presentado un
retorno positivo desde esa fecha y que la administración semi-activa ha mejorado el retorno
del mismo puesto que el portafolio del Seguro de Depósitos presenta un retorno superior al del
portafolio de referencia. Esto mismo se observa en el Gráfico No. 9, donde se presenta el retorno
anualizado y el riesgo de estos portafolios para las mismas fechas6.
Gráfico 8. Retornos Acumulados en dólares (feb/10 a dic/14)
105
104
Valor del portafolio (Base 100)
Valor del portafolio (Base 100)
105
103
102
101
100
103
102
101
100
Portafolio Seguro de Depósitos
Portafolio de Referencia99
98
99
98
97
feb-10
104
nov-10
ago-11
may-12
feb-13
Portafolio de Referencia
nov-13 97 ago-14
feb-10 nov-10
ago-11
may-12
feb-13
nov-13
ago-14
Gráfico 9. Plano Retorno Riesgo (feb/10 a dic/14)
4.0%
4.0%
3.5%
3.0%
Retorno Anualizado
Retorno Anualizado
3.5%
2.5%
2.0%
1.5%
1.0%
0.5%
0.0%
0.0%
3.0%
2.5%
2.0%
1.5%
1.0%
0.5%
0.5%
1.0%
1.5%
2.0%
Global Broad Market 1-3 Years
Portafolio del Seguro de Depósitos
U.S. Treasuries 1-5 Years
U.S. Agencies 1-3 Years
U.S. Corporate 1-3 Years
0.0%
2.5%
0.0%
0.5%
Mortage Master Index
1.0%
1.5%
Global Broad Market 1-3 Years
U.S. Treasuries 1-5 Years
U.S. Agencies 1-3 Years
U.S. Corporate 1-3 Years
2.0%
2.5%
Mortage Master Index
Nota: Para propósitos ilustrativos, en este gráfico se supone un valor inicial de cien para los portafolios y posteriormente,
en donde sus retornos se componen a lo largo del tiempo.
Ambos gráficos se elaboraron empleando retornos brutos (sin descontar comisiones de administración).
El retorno neto (al descontar las comisiones) sigue siendo positivo y superior al del portafolio de referencia.
6
55
5.2.3.2. Reserva del Seguro de Depósitos - Portafolio en Pesos
Este portafolio es gestionado internamente y se invierte en deuda soberana
colombiana en su totalidad. Al cierre del año, el valor de este portafolio
era $1,33 billones. En el Gráfico No. 10 se presenta la composición de este
portafolio en términos de las fechas de vencimientos de los títulos que lo
conforman al cierre de 2014.
Gráfico 10. Composición por Tipo de Activo
50%
45%
40%
30%
18%
20%
10%
0%
11%
7%
1%
17%
0%
1%
0%
Efectivo 28-oct-15 11-nov-15 15-jun-16 01-jul-16 24-oct-18 21-nov-18 11-sep-19 24-jul-24
Fuente: Departamento de Contabilidad y Cartera – Fogafín
En el Gráfico No. 11 se observa que el portafolio de referencia en pesos ha
presentado un retorno positivo desde enero de 2009 y que la administración
semi-activa ha mejorado el retorno del mismo. El Gráfico No. 12 ilustra el
comportamiento del portafolio de referencia y el portafolio del Seguro de
Depósitos en el plano retorno riesgo.
Gráfico 11. Retornos acumulados en pesos (dic/08 a dic/14)
200
160
120
dic-08
dic-09
nov-10
oct-11
sep-12
ago-13
jul-14
Nota: Para propósitos ilustrativos, en este gráfico se supone un valor inicial de cien para los portafolios y posteriormente,
se componen los retornos a lo largo del tiempo.
16.0%
14.0%
56
120
dic-08
16.0%
dic-09
nov-10
oct-11
sep-12
ago-13
jul-14
Gráfico 12. Plano Retorno Riesgo (dic/08 a dic/14)
Retorno Anualizado
14.0%
12.0%
10.0%
8.0%
6.0%
4.0%
2.0%
0.0%
6.0%
8.0%
10.0%
Indice corto plazo
Indice mediano plazo
Indice largo plazo
COLCAP
12.0%
14.0%
16.0%
Riesgo (Desviación Estándar Anualizada)
Nota: Los índices de renta fija de corto, mediano y largo plazo son estimados por Credicorp Capital. El COLCAP es un
índice accionario calculado por la Bolsa de Valores de Colombia.
5.2.4. AJUSTES REALIZADOS DURANTE 2014
Además de la gestión y el monitoreo permanente de los fondos bajo
administración, durante 2014 se realizaron dos ajustes importantes a la
administración de la reserva. En esta sección se detallan estos dos cambios.
5.2.4.1. Portafolios de Referencia
Tal como se presentó anteriormente, la administración de los recursos
se operacionaliza mediante políticas de inversión definidas por la Junta
Directiva de Fogafín. Dentro de estas políticas una muy importante es el
portafolio de referencia.
Durante 2014 se definió una nueva metodología para la determinación de los
portafolios de referencia. La metodología definida se sustenta en la Teoría
Moderna del Portafolio y consta de cinco pasos: selección de los activos
elegibles, determinación de retornos y matriz de covarianzas, estimación de
una frontera eficiente, definición del portafolio con base en el perfil de riesgo
y el horizonte de inversión, y validación del comportamiento del portafolio
ante escenarios de estrés.
Con base en esta metodología se actualizaron los portafolios de referencia
para los tramos en moneda extranjera y en pesos en abril de 2014. El mayor
cambio se presentó en el portafolio de referencia del tramo en moneda
extranjera donde se incluyeron distintos países –anteriormente sólo tenía
activos de Estados Unidos-. En términos cambiarios, sin embargo, el portafolio
de referencia de este tramo se mantuvo en dólares americanos.
57
El portafolio externo fue el resultado de un ejercicio sustentado
en la Teoría Moderna de Portafolio en donde se aplicó el modelo
Black - Litterman para el cálculo de los retornos esperados de
los activos, se utilizó una optimización media varianza para
obtener la frontera eficiente de inversión y a partir de unos
criterios de riesgo se halló un portafolio que fuera consistente
con el perfil de un inversionista conservador.
5.2.4.2. Administradores externos
El 30 de septiembre de 2014 inició como administrador del
fondo la firma Western Asset Management. Esto fue posible
luego de realizarse un proceso de selección riguroso en
donde participaron las firmas más importantes del mundo en
administración de activos de renta fija global.
Western Asset es una compañía dedicada principalmente a la
administración de renta fija, con activos bajo administración
por US$ 450 billones de dólares aproximadamente; cuenta
con oficinas en varias partes del mundo y alrededor de 840
empleados. Dentro del proceso de selección los aspectos
evaluados más relevantes fueron las características de la
firma, el proceso de inversión y el proceso de gestión riesgo.
5.2.5. COMPORTAMIENTO DE LOS PRINCIPALES
MERCADOS DE INTERÉS EN 2014
El 2014 fue un año caracterizado por el movimiento
bajista en tasas para los instrumentos de renta fija de
países desarrollados y aumentos en tasas en los mercados
emergentes. En el caso de los portafolios que administra
Fogafín, el desempeño de los portafolios fue positivo debido
a la exposición del portafolio a la valorización de la deuda de
países desarrollados en el portafolio externo y la rentabilidad
por tasas del portafolio denominado en moneda local.
5.2.5.1. Mercado Externo
El 2014 se caracterizó por la apreciación de la deuda soberana
de países desarrollados en respuesta a la elevada liquidez
generada por las medidas de expansión monetaria en los países
58
de Europa Occidental, Japón y en los países emergentes. Por otra parte, en Estados Unidos la Reserva
Federal (FED) concluyó en octubre su programa de compra bonos aumentando las expectativas en el
mercado de una postura más restrictiva para responder a la rápida recuperación del mercado laboral
donde fueron creados más de 2,8 millones de nuevos empleos y la tasa de desempleo pasó de 6.7% a
5.6% a lo largo del año. En Europa, el Banco Central Europeo redujo sus tasas a niveles mínimos (tasa
de depósitos -0.2%) y anunció programas de compra de obligaciones respaldadas por activos y bonos
soberanos de la región. El bajo nivel de inflación durante este periodo se ha convertido en una de las
principales preocupaciones de las economías desarrolladas, especialmente para la Eurozona donde
este indicador cerró el año con una contracción anual de -0.2%, como consecuencia de la debilidad
en la demanda y la capacidad ociosa en los factores de producción.
En el mercado de las materias primas, se destaca la fuerte caída en precios del petróleo que pasó
de USD98.42/barril a USD53.27/barril debido a la reducción en las expectativas de crecimiento
de mercados emergentes, especialmente China, y por la sobreoferta de crudo ante el incremento
en la producción de Estados Unidos con la tecnología de fracking. En Estados Unidos las
condiciones de liquidez mantuvieron la tendencia de valorización de la renta variable (+11.4%
en el S&P500) y el sentimiento positivo generado por la recuperación económica se reflejó en
una fuerte valorización del dólar frente a todas las demás monedas.
En el mercado de renta fija de Estados Unidos se presentó un aplanamiento de la curva de Tesoros, con
la referencia de 10 años pasando de 3.02% a 2.17% y la de 30 años de 3.96% a 2.75%. En la parte corta
de la curva se observaron incrementos en tasas, con la referencia de 2 años pasando de 0.38% a 0.66%.
La estructura de la curva de rendimientos a diciembre 31 de 2014 y el cambio que presentó en el
año se presentan en el Gráfico No. 13.
Gráfico 13. Curva de Tesoros de Estados Unidos 2014
3%
2,8%
0
2,2%
-40
Tasa
1,7%
-80
1,1%
1%
Puntos Básicos
2,0%
2%
Movimiento 2014 (ED)
Curva Rendimientos 12/31/14 (EI)
40
0,7%
-120
0,1%
0,2%
-160
0%
0,1
0,25
0,5
1
2
3
Plazo (años)
5
7
10
20
Fuente: Bloomberg
59
5.2.5.2. Colombia
Durante el 2014 el desempeño de la economía colombiana estuvo impulsado por la demanda
interna con un crecimiento del PIB del 4.2% al cierre del tercer trimestre. Los sectores que se
destacaron por su dinámica fueron el de la construcción, con un 12.7%, comercio con 4.8% y
servicios con 4.7%. Los sectores que aún muestran cierta debilidad son minería e industria.
La inflación terminó el año en 3.66%, dentro del rango establecido por el Banco de la República,
con un repunte del indicador para el último trimestre del año. El crecimiento de los precios
estuvo explicado en buena parte por el comportamiento del rubro de alimentos; la inflación
base cerró el año en 2.76%. En la primera parte del año el Banco de la República incrementó
su tasa de intervención en 125 puntos básicos y cerró el año en 4.50%. En el frente cambiario
mantuvo una política de acumulación de reservas, las cuales alcanzaron un nivel de US$47 mil
millones de dólares.
El mercado de deuda pública mostró valorizaciones en la primer parte del año, especialmente
en el segmento medio y largo de la curva, como consecuencia de la inclusión de Colombia en un
índice de JP Morgan de mercados emergentes. Esta situación generó una importante demanda
de TES por parte de agentes del exterior, los cuales alcanzaron una participación de 15% del
mercado al terminar el año. Para el cierre de año se observó una desvalorización producto de la
aversión al riesgo y la caída en los precios del petróleo.
Gráfico 14. Curva de TES 2014
40
8%
7,6%
7,0%
7%
7,1%
7,2%
20
6,8%
5,9%
6%
6,1%
0
5,6%
5,3%
5%
4,9%
Puntos Básicos
Movimiento 2014 (ED)
Curva Rendimientos 12/31/14 (EI)
Tasa
6,4%
-20
-40
4%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
13
Plazo (años)
Fuente: Bloomberg
60
5.3. ESTADOS FINANCIEROS
61
62
63
64
65
6. AUDITORÍAS
INTERNA Y EXTERNA
69
La Auditoría Interna de Fogafín está concebida
como una actividad independiente y objetiva, de
aseguramiento y consulta, para agregar valor y
proponer mejoras a los procesos del Fondo. Para
lograr este objetivo, la auditoría evalúa, mediante
un enfoque sistemático, la eficiencia y eficacia de los
procesos, la gestión, los riesgos y el control interno, con
el propósito de ayudar al cumplimiento de los objetivos
institucionales.
El Departamento de Auditoría Interna, con el fin de
armonizar sus procesos con las mejores prácticas a nivel
internacional, cuenta con un Estatuto de Auditoría
Interna, en el cual se establece el propósito, la posición
en la organización, atribuciones, competencias, alcance
del trabajo, responsabilidades y funciones. El Estatuto
de Auditoría Interna para su consulta está disponible
en la página web de Fogafín.
6.1. COMITÉS
Fogafín cuenta con los Comités de Auditoría y de
Coordinación del Sistema de Control Interno, como
órganos de apoyo y asesoría a la gestión que realiza
la Junta Directiva y la Dirección. De estos Comités
destacamos lo siguiente:
6.1.1. COMITÉ DE AUDITORIA
El Comité de Auditoría se encuentra conformado por
el Ministro de Hacienda y Crédito Público, el Gerente
General del Banco de la República y el Superintendente
Financiero, o sus respectivos delegados. Es un órgano
de apoyo a la gestión que realiza la Junta Directiva del
Fondo, respecto de la implementación, supervisión y
mejoramiento del control interno. Dentro de sus objetivos
está el servir de soporte en la toma de decisiones atinentes
al control, el mejoramiento continuo y de enlace de
comunicación entre la Junta Directiva, la Administración
del Fondo y los Organismos de Control.
70
6.1.2. COMITÉ DE COORDINACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno está conformado por la
Directora, la Secretaria General, el Subdirector de Inversiones, Riesgos y Mecanismos de
Resolución, el Subdirector de Operaciones y Administrativa, y los jefes de departamento.
Adicionalmente, asiste el Jefe de la Oficina de Control Interno del Ministerio Hacienda
y Crédito Público, como delegado del Ministro, quien tiene voz pero no voto. Este comité
actúa como órgano de coordinación y asesoría del Director.
6.2. EVALUACIÓN ANUAL DEL SISTEMA
DE CONTROL INTERNO
Para la vigencia 2014, se evaluó el Modelo Estándar de Control (MECI), del Fondo de Garantías
de Instituciones Financieras - Fogafín, así como el proceso de actualización según lo establecido
en el Decreto 943 del 21 de Mayo de 2014 (MECI 2014), de conformidad con la metodología
establecida por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP).
De acuerdo con los resultados obtenidos, se concluyó, que el Fondo continuó con
el desarrollo, mantenimiento y actualización del MECI 2014 a través de cada uno de
los módulos de: “Planeación y Gestión”, y “Evaluación y Seguimiento”, así como del eje
transversal “Información y Comunicación” (ver gráfico 15).
Gráfico 15. Modelo Estándar Control Interno
SEGUIM
IENT
O
MÓD
ULO
D
DIRECCIONAMIENTO
ESTRATÉGICO
Ó
ACI
NY
S
MI
EN
NY
ALU
DE EV
MÓD
UI
ULO D
E PLANEACIÓN Y G
TO
PLANES DE
MEJORAMIENTO
INFO
EST
VA
LU
AC
IÓ
MÓDULO
M E
C I
ADMINISTRACIÓN
DEL RIEGO
EG
AUDITORÍA
INTERNA
I M I E N TO
IÓN
EST
YG
GESTIÓN
IÓN Y
EAC
LAN
EP
AUTO
EVALUACIÓN
INSTITUCIONAL
MÓDULO DE P
LAN
EAC
IÓN
TALENTO
HUMANO
SEG U
DE EVAL
DULO
MÓ
ÓN
IENTO DE OBJETIVOS
Y CO
MPLIM
U
C
M
N
N Y COMUNICA
Ó
I
C
Ó
A
I
M
CIÓN UNIC
AC INFOR
AC
M
I
OR
NI F
UACIÓN Y
IÓ N
D
MÓ
OD
UL
RMACIÓN Y COMUNICACIÓ
N
EE
71
Analizados los resultados de la evaluación
del Modelo Estándar de Control (MECI 2014),
Fogafín presentó una nivel de mantenimiento y
actualización del 100% de conformidad, lo cual
evidencia una correcta articulación de cada uno de
los componentes y del eje transversal, la eficiencia
y eficacia en la ejecución de las actividades, el
fortalecimiento de los procesos, la gestión de
los riesgos y la verificación constante de los
mecanismos de evaluación de la gestión, lo cual ha
permitido cumplir con los objetivos institucionales
trazados. Se destacan el cumplimiento de planes,
programas y proyectos, el desarrollo del talento
humano y el bienestar laboral, la mejora continua
de los procesos, la consecución de las actividades
para lograr la certificación de los Sistemas de:
Gestión Ambiental (SGA) y de Seguridad de la
Información (SGSI), la permanente comunicación
y divulgación de la información, el fomento de
la cultura de autocontrol, así como el conjunto
de acciones e iniciativas implementadas para
promover los mecanismos de participación
ciudadana y de rendición de cuentas.
6.3. EVALUACIÓN ANUAL DEL CONTROL
INTERNO CONTABLE
Para la Evaluación Anual del Control Interno Contable por el año 2014, se
aplicó la metodología establecida en la Resolución No. 357 del 23 de julio de
2008 emitida por la Contaduría General de la Nación (CGN), para lo cual se
determinó la valoración cuantitativa y cualitativa a través de la encuesta de
Evaluación del Control Interno Contable.
De acuerdo con los resultados obtenidos el Sistema de Control Interno Contable
presentó un nivel de desarrollo “Adecuado” equivalente a una calificación
de 5(ver gráfico 16), indicando que los Sistemas de Contabilidad Pública y
de Control Interno Contable son adecuados y cumplen con los objetivos de
registrar y brindar una información financiera veraz, confiable y oportuna de
las operaciones realizadas por el Fondo.
72
Gráfico 16 . Resultados Evaluación Anual del
Control Interno Contable - Vigencia 2014
Identificación
5.0
Clasificación
5.0
Registro y ajustes
5.0
Elaboración de estados
contables y demás informes
Análisis, interpretación y
comunicación de la información
5.0
5.0
Acciones Implementadas
5.0
6.4. LEY 1474 DE 2011 (ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN)
En cumplimiento con lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley 1474
de 2011, la cual tiene como objetivo fortalecer los mecanismos de
prevención, investigación, sanción de corrupción y efectividad del
control interno en la gestión pública, se presentaron y publicaron
en la página web de Fogafín, los resultados de la evaluación
cuatrimestral al Sistema de Control Interno por los periodos
comprendidos entre: noviembre de 2013 a febrero de 2014,
marzo a junio y, julio a octubre de 2014; en los cuales se destacan
las actividades desarrolladas por el Fondo de conformidad con
su visión, misión, objetivos, principios, y políticas, al igual que
el fortalecimiento de los aspectos que permiten el desarrollo
de sus metas institucionales y de Gobierno para la prestación
de un excelente servicio al ciudadano. Así mismo, se concluyó
que el Sistema de Control Interno del Fondo de Garantías de
Instituciones Financieras, se considera adecuado para conservar
y salvaguardar sus activos y los de terceros que pueden estar en
su poder. Los informes cuatrimestrales para su consulta están
disponibles en la página web de Fogafín.
73
6.5. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Durante el primer semestre del año 2014, la Contraloría General de la
República efectuó una Auditoría Financiera por la vigencia 2013. En mayo
de 2014 la Contraloría remitió el informe final de auditoría en el cual, se
incluye una opinión limpia sin salvedades sobre los Estados Contables,
concluyendo que los mismos presentan razonablemente en todos los
aspectos importantes la situación financiera del Fondo. Así mismo,
calificó el Sistema de Control Interno del Fondo en el rango de Eficiente,
indicando que es efectivo y otorga confiabilidad a la organización en el
cumplimiento de sus objetivos y metas. Producto de esta auditoría no se
plantearon hallazgos. De otra parte, durante el segundo semestre del año 2014 la Contraloría
General de la República efectuó una visita de auditoría a la gestión y a los
resultados obtenidos en cumplimiento del objeto misional del Fondo para
la vigencia fiscal de 2013.
En diciembre de 2014 la Contraloría remitió el Informe Final de Auditoría,
en el cual:
• Califica la gestión y resultados del Fondo con 94.228 puntos, lo que lo
ubica en la categoría favorable. De acuerdo con la Contraloría, esta
calificación indica que los procesos y áreas auditadas cumplen con los
principios de eficiencia y eficacia.
• Califica el Sistema de Control Interno de la entidad en el rango de
eficiente.
• Fenece la cuenta de Fogafín por la vigencia fiscal 2013, con un
concepto favorable y una opinión limpia sin salvedades, con base en la
evaluación de la gestión y los resultados institucionales.
• Declara que el Fondo cumplió con la implementación de las acciones
correctivas propuestas en el plan de mejoramiento 2011 y 2012, dentro
de los términos fijados, presentando un cumplimiento del 100%.
• Plantea 4 hallazgos administrativos relacionados con diferentes
áreas del Fondo, las cuales ya están trabajando en la ejecución del
Plan de Mejoramiento presentado a la Contraloría. En cualquier caso,
en Fogafín consideramos que los hallazgos son oportunidades para
mejorar y fortalecer nuestro servicio.
74
6.6. AUDITORIA EXTERNA
La Auditoria Externa en Fogafín es ejercida por la Revisoría
Fiscal , la cual está reglamentada en el Código de Comercio en
los artículos 203 a 217, así como en lo establecido en el artículo
79 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
La Revisoría Fiscal realiza un examen crítico y sistemático
del Sistema de Información Financiera de Fogafín, utilizando
técnicas y procedimientos de auditoría, culmina su trabajo
con la emisión de una opinión independiente sobre la
razonabilidad de los estados financieros del Fondo, al igual
que sobre los patrimonios autónomos administrados. Además,
evalúa el Sistema de Control Interno para conceptuar sobre lo
adecuado del mismo, identificando oportunidades de mejora,
determinando las causas y planteando recomendaciones.
En la actualidad la Revisoría Fiscal es ejercida por la Firma
Priceawaterhouse Coopers Ltda., quienes en su informe al
31 de Diciembre de 2014 conceptuaron sobre los Estados
Financieros del Fondo emitiendo una opinión limpia sin
salvedades, concluyendo que los mismos fueron tomados
fielmente de los libros, presentan razonablemente la situación
financiera de Fogafin y no se observaron debilidades
importantes en materia de control interno.

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