Al cierre de cada ejercicio, los contribuyentes

Al cierre de cada ejercicio, los contribuyentes

Al cierre de cada ejercicio, los contribuyentes deben realizar la determinación del Impuesto
a la Renta Anual, en ese sentido para efectos de determinar de forma adecuada
renta neta imponible, es necesario conocer las reglas establecidas para los contribuyentes
generadores de rentas de tercera categoría, en la Ley del Impuesto a la Renta. En el
presente seminario se desarrollaran los aspectos más importantes relacionados con la
determinación del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría a través del desarrollo de un
caso práctico integral, considerando además las principales pautas para el llenado de la
Declaración Anual con principal incidencia en la elaboración del Balance de
Comprobación.
OBJETIVO
El objetivo del presente seminario es mostrar la determinación adecuada de la renta neta
imponible mediante el desarrollo de un caso práctico integral que será analizado desde el
punto de vista tributario y la aplicación de las normas contables.
TEMARIO
1. ANÁLISIS CONTABLE
1.1. Registro de transacciones de acuerdo a las Normas Contables
1.2. Dinámica Contable teniendo en cuenta el Plan Contable General Empresarial.
1.3. NIC 12: Impuesto a la Renta.
2. ANALISIS TRIBUTARIO
2.1.
Principio de causalidad
2.2. Devengo y gastos de ejercicios anteriores
2.3. La bancarización
2.4. Gastos deducibles más frecuentes sujetos a límites para su deducibilidad
2.5. Relación de gastos no deducibles más frecuentes
- Pérdidas extraordinarias sufridas por caso fortuito o fuerza mayor.
- Gastos de Representación
- Gastos Recreativos
- Gastos de Capacitación
- Gastos de Remuneración al Directorio
- Gastos de Vehículos
- Viáticos por viajes al exterior
- Desvalorización de existencias
- Desmedro de existencias
- Gastos por Donaciones
- Gastos por multas
3. PDT ANUAL DE TERCERA CATEGORIA
3.1. Principales pautas a tener en cuenta
3.2. Elaboración del Balance de Comprobación
EXPOSITORES:
CPCC Ana Pacherres Recuay
Contadora Pública Colegiada, con estudios de Postgrado en Tributación en al Universidad
de
Lima, miembro del IPIDET, Sub Directora y miembro del Staff Técnico y del Comité de
Redacción de la Sección Tributaria y Contable del Informativo Caballero Bustamante.
Expositora de temas contables y tributarios a nivel nacional y en empresas privadas.
Coautora del libro “Libros y Registros – Formatos adecuados al PCGE Estados Financieros
“y
de las obras editadas por el estudio Caballero Bustamante: “Teoría y Práctica impuesto a
la
Renta”, “Impuesto a la Renta - Enfoque empresarial”, Infracciones Y Sanciones del Código
Tributario - Disposiciones Generales y Aplicación Práctica (tomo I y II), Sistema Especial de
Actualización y Pago de Deudas Tributarias (SEAP).
Colaboradora en la edición de Teoría y Práctica Impuesto a la Renta ejercicios: 1998, 1999,
2000 2001, 2002, 2003, Manual tributario, Manual de la Micro y Pequeña Empresa –
MYPE,
Contingencias Tributarias y Laborales- Análisis contable (Tomo II), Manual de Declaración
Jurada Anual – Balance de Comprobación, entre otros manuales y estudios técnicos.
Asesor
Contable – Tributario de empresas. Expositora del ECB a nivel nacional de los Seminarios,
Talleres y Jornadas organizados por el Instituto Caballero Bustamante.
CP. Miguel Rodríguez
• Contador de la Universidad San Pedro.
• Diplomado en Finanzas en el Instituto Peruano de Acción Empresarial “IPAE”.
• Asesor contable del Estudio Caballero Bustamante y miembro del Comité Editorial de la
Revista
Informativo Caballero Bustamante.
• Expositor de temas contables a nivel nacional por parte del Estudio Caballero
Bustamante - Thomson Reuters.
• Actualmente, es Coordinador de Proyectos de Software de Thomson Reuters Lima, Perú.