diciembre
Transcripción
diciembre
CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES BALANCE GENERAL (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) 31 DICIEMBRE DE NOTAS 2012 2013 ACTIVO CORRIENTE Efectivo Inversiones Deudores ACTIVO Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Propiedades, planta y equipo Otros activos Valorizaciones Total del activo no corriente 5 6 7 562,827 803,145 19,582 1,385,554 448,045 756,735 2,456 1,207,236 8 9 10 229,043 79,799 231,135 539,977 268,217 52.416 231,135 551,758 1,925,531 1,759,004 Total del activo 340 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE 11 12 13 Cuentas por pagar Obligaciones laborales Otros pasivos Total del pasivo corriente Total del pasivo PATRIMONIO Patrimonio Institucional Total del patrimonio 14 Total del pasivo y patrimonio RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 38,386 42,498 102,043 182,927 12,942 45,192 68,464 126,598 182,927 126,598 1,742,604 1,742,604 1.632,406 1,632,406 1,925,531 1,759,004 o 171,430 estados financieros. et•s Opinión) ...1 ( .... L c--------.-- DIANA FERNAND RRIOLA Directora Ejecu ' a YOLANDA CALVO ROBLES Contar T.P. No. 141919 - T EDW D ,evisor Fiscal T.P. No. 107790- 7 (Ver mi opinión) DO CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) Entre el 1 de Enero y el 31 de diciembre de NOTAS 15 Ingresos - Venta de Servicios 2012 2013 1,610,195 1,485,876 1,610,195 1,485,876 1,485,638 1,326,016 124,557 159,860 64,908 19,391 54,541 19,004 170,074 195,397 Costos de Ventas Excedente Gastos Operacionales de: 16 Administración Utilidad Operacional 17 18 Otros Ingresos Otros Gastos Excedentes y/o Déficit Las notas 1 a 1 s son parte integral de los estados financieros. n) DIANA FERN Directora cutiva A BETTY YOLANDA CALVO ROBLES Contador T.P. No. 141919 - T EDW RO YAMITH FAJARDO Revisor Fiscal T.P. No. 107790- T (Ver mi opinión) CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) A DICIEMBRE 31 DE 2012 2013 LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON PROVISTOS POR: FUENTES Recursos generados por operaciones ordinarias: 170,074 195,397 9.096 49,431 13.321 43,202 Total recursos generados por operaciones ordinarias -59,876 168.725 -72,374 179,546 TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS: 168,725 179,546 Utilidad Neta del ejercicio mas: Partidas que no afectan el capital de trabajo: Amortización diferidos Depreciaciones Disminuciones en el Patrimonio LOS RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS 12,607 12,607 Retiro de Propiedad, Planta y Equipo TOTAL DE RECURSOS PROVISTOS LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON USADOS PARA: Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo Aumento en otros activos 22.864 36.479 513 10.290 TOTAL DE RECURSOS USADOS 59,343 10,803 121,989 168,743 114,782 46,410 17.126 124,632 37,738 544 178,318 162,914 25,444 -2,694 -2,877 10,902 33,579 56,329 -13,854 121,989 168,743 AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO Aumento (disminución) del activo corriente Disponible Inversiones Deudores porción corriente Inventario Aumento del activo corriente Disminución (aumento) del pasivo corriente Obligaciones financieras Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados y Provisiones Otros Pasivos Aumento en pasivo corriente Aumento (dís nución en el capital de trabajo) Las notas 1 a son parte int ral d os estados firtIDGie DIANA FERNA A ARRI • A GOMEZ Pepresent e Legal 11 da*mar BETTY YOLAN •A CA VO ROBLES eóTiládór T.P. No. 141919 - T -5,829 -.r.""---771 mi Opinión) -"IM EDW • RD YA1" Revisor Fiscal T.P. No. 107790- T CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) 31 de Diciembre de 2012 2013 Actividades de Operación Utilidad del período 170,074 195,397 Amortizaciones Depreciaciones Disminuciones en el Patrimonio Efectivo generado en operación 9,096 49,431 -59,876 168,725 13,321 43,202 -72,374 179,546 Cambios en activos y pasivos netos (Aumento)Disminución Inventarios (Aumento) otros activos Aumento (Disminución) cuentas por pagar Aumento obligaciones laborales (Disminución) Aumento otros pasivos (Aumento) deudores Disminución pasivos estimados y provisiones Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación -36,479 25,444 -2,694 33,579 -17,126 O 171,449 -10,290 -2,877 10,902 -13,854 -544 Partidas que no afectan el efectivo 162,883 Actividades de Inversión Compra propiedades planta y equipo Aumento inversiones temporales Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Inversión 22,864 46,410 69,274 513 37,738 38,251 Actividades de Financiación Retiro de Propiedad Planta y Equipo 12,607 Flujo de Efectivo Neto en Actividades Financieras 12,607 TOTAL - Aumento (Disminución) del Efectivo EFECTIVO AÑO ANTERIOR EFECTIVO PRESENTE AÑO 114,782 448.045 562,827 Las notas 1 a 8 son parte integral de los estados financieros. DIANA FER NDA Repres= ante Legal IOLA GOMEZ BETTY OLA DA CALVO ROBLES Contador T.P. No. 141919 - T EDW RD YAMITH FAJAR ► O Revisor Fiscal T.P. No. 107790- T (Ver mi Opinión) 124,632 323,413 448,045 CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) 31 DICIEMBRE DE 2012 2013 CAPITAL FISCAL Saldo al inicio del año Traslado Resultados ejercicios anteriores Traslado Provisiones y Depreciaciones 1,277.739 195,397 -72,374 1,293.359 84,405 -100.025 Saldo al final del año 1,400,762 1,277,739 Saldo al inicio del año 509 509 Saldo al final del año 509 509 231,135 231,135 SUPERÁVIT POR DONACIONES SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN Saldo al inicio del año O O 231,135 231,135 Saldo al inicio del año Incremento del período Traslado Patrimonio Fiscal -72,374 -59,876 72,374 -100,025 -72,374 100,025 Saldo al final del año -59,876 -72,374 195,397 -195,397 170,074 84,406 -84,406 195.397 170,074 195,397 195,397 -195,397 84,406 -84,406 1,742,604 1,632,406 Incremento del período Saldo al final del año PROVISIONES Y DEPRECIACIONES RESULTADO DEL EJERCICIO Saldo al inicio del año Reclasificación a resultado del ejercicio anterior Resultado del ejercicio Saldo al final del año RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Saldo al inicio del año Traslado Utilidades Ejercicio Traslado a Capital Fiscal Saldo al final del año Total del patrimonio Las notas 1 a 18 sqn parte integral de los estados financieros. (Ver mi Opinión) ..„...... "---- DIANA FERNANpA ARRIO GOMEZ RepresentanW1Igal YOLANDA CALVO ROBLES Contador T.P. No. 141919 T DO ED Revisor Fiscal T.P. No. 107790. T (Ver mi Opinión) CONSEJO PROFESIONAL NACIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras expresadas en Miles de pesos colombianos) NOTA 1 - ENTIDAD REPORTANTE La Ley 435 del 10 de febrero de 1998, crea al Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares, como el órgano del estado encargado del fomento, promoción, control y vigilancia del ejercicio de la profesión de arquitectura y profesiones auxiliares. El Consejo tiene su domicilio principal en la ciudad de Bogotá. NOTA 2 — PRINCIPALES NORMAS CONTABLES Para la preparación de sus estados financieros, el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares debe observar los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Contaduría General de la Nación. a) Inversiones Las inversiones efectuadas en títulos de renta fija y las demás que no se consideren inversiones permanentes son clasificadas como inversiones negociables. Estas inversiones se registran inicialmente al costo y se ajustan a su valor de mercado con cargo o abono a resultados del ejercicio. b) Propiedades y equipo y depreciación El equipo de computación y los muebles y enseres se contabilizan al costo de adquisición, la depreciación se calcula por el método de línea recta, con base en la vida útil estimada del activo así: TASA AÑOS 50 Edificaciones Equipo, muebles y enseres de oficina Equipo de computación 10 5 2% 10% 20% c) Gastos pagados por anticipado. Los gastos pagados por anticipado corresponden a las erogaciones en que incurre el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares en el desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el período en que se reciben los servicios. d) Cargos diferidos. Los cargos diferidos corresponden al valor de los costos y gastos incurridos en la adquisición de bienes y servicios, que con razonable seguridad proveerán beneficios económicos futuros, en desarrollo de las funciones de la entidad. Los cargos diferidos se amortizan durante el periodo en el cual se espera recibir los beneficios de los costos y gastos en que incurre la entidad. Los diferidos se amortizan de acuerdo con el consumo real. e) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Todos los ingresos, costo y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación; según el cual los hechos económicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan, los ingresos se causan de acuerdo a la prestación del servicio por parte del Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares f) Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada año con base en las disposiciones legales vigentes. g) Ingresos recibidos por Anticipado Los Ingresos recibidos por anticipado se causan en la medida en que el Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares preste los servicios. NOTA 3 - NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera: De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de diciembre de 2012, la entidad está obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías del estado La contaduría General de la Nación emitió resolución 743 de Diciembre 17 del 2013 donde en el articulo 2 párrafo 1. EXPRESA LA DECISION DE QUE " las empresas publicas y los negocios fiduciarios distintos de los señalados desde el literal a) al h) de este articulo, deben continuar aplicando el plan general de contabilidad, el manual de procedimientos y la doctrina contable publica del régimen de contabilidad pública, hasta tanto la contaduría general de la nación expida el modelo de contabilidad que les será aplicable", razón por la cual dichas normas solo las acogerá el CPNAA una vez así lo determine el ente administrativo. NOTA 4 - LIMITACIONES Y/0 DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO Durante los ejercicios contables 2013 y 2012 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo operativo o administrativo que afectaran el normal desarrollo del proceso contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras. CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 NOTA 5 - EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Caja Bancos y Corporaciones 562,827 562,827 448.045 448,045 Sobre estos saldos no existe ninguna restricción de disposición. Para el año 2013 el saldo está representado en la cuenta corriente por $74.506 M y en la cuenta de ahorros por $488.321 M; ambas cuentas se tienen con Banco de Colombia. NOTA 6 - INVERSIONES Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Inversiones Administración de Liquidez 803,145 756,735 803,145 756,735 Las Inversiones en el año 2013 están representadas en CDT constituidos en el Banco Sudameris por valor de $444.222 M y Colpatria por el valor de $358.923 M los cuales fueron expedidos en los meses de enero. junio y octubre: dos con vencimiento a un año. La tasa de interés a la cual están colocados es 6.20%, 7.0% y 5.0% respectivamente. NOTA 7 — DEUDORES Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: 2012 2013 2,456 2.456 19,582 19,582 Otros Deudores Los otros deudores se representan por la licencia de Maternidad del trabajador Karen Margarita Cantillo pendiente de pagar por la EPS y Anticipo vacaciones colectivas empleados NOTA 8- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO, NETO Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Edificaciones 485,479 485,479 90,803 67,939 149,343 725,625 161,950 715.368 Menos - Depreciación acumulada 496,582 447.151 Total Propiedad Planta y Equipo Neto 229,043 268,217 Muebles — enseres y equipo de oficina Equipos de Comunicación y computación La propiedad planta y equipo se encuentra asegurada contra todo riesgo y responsabilidad civil extracontractual, a través de la póliza constituida con Mapfre Seguros de Colombia S.A cuyo plazo es de un año, con vencimiento el 26 de marzo de 2014. El incremento en la cuenta de muebles por valor de $22.864 se debe a la inclusión del stand de la entidad; la adquisición de horno microondas y equipo de cómputo disminuyó en $12.607 debido a que se dieron de baja algunos elementos como fotocopiadora. portátil y scanner. CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 NOTA 9 — OTROS ACTIVOS Al 31 de diciembre del 2013 comprendía: 2012 2013 Gastos pagados por anticipado Cargos diferidos Intangibles 16,215 34,595 85,283 136,093 26,769 14.874 57,971 99,614 56,294 79,799 47,198 52,416 (menos) Amortizaciones Acumuladas Los gastos pagados por anticipado hacen referencia a pagos anticipados de pasajes a Satena ($14.806) y seguros Los cargos diferidos comprenden papelería, cafetería, material para elaboración de las tarjetas profesionales e impresión de material de fomento por parte de la Imprenta Nacional Los intangibles comprenden el software de la entidad y las licencias de funcionamiento este rublo incrementó en $27.312, de los cuales $26.664 corresponde abono a desarrollo software de la nueva pagina de la entidad y restante a licencias de funcionamiento NOTA 10- VALORIZACIONES Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Edificaciones 231,135 231,135 231,135 231,135 En Septiembre de 2011 la Lonja de la Sociedad Colombiana de Arquitectos practicó avalúo de los inmuebles de propiedad del Consejo Profesional Nacional de Arquitectura y sus Profesiones Auxiliares. La obligación de realizar avalúos es para cada tres (3) años, razón por la cual las edificaciones no presentan variación con respecto al año anterior. NOTA 11- CUENTAS POR PAGAR Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Acreedores Impuesto de retención en la fuente y retención de lea 36,665 1,721 6.819 6,123 38,386 12,942 Las cuentas por pagar son causadas durante el mes diciembre y están representadas en honorarios de contratistas, de abogados y de revisoría fiscal así como impuestos distritales. La razón de la diferencia en los impuestos entre los dos períodos, corresponde a que los impuestos del año 2013 se cancelaron antes de finalizar el año debido a las vacaciones colectivas de que disfrutaron los trabajadores de la entidad. NOTA 12 — OBLIGACIONES LABORALES: Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías 2012 2013 35,283 4,171 29.507 3.133 CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 12,552 3,044 42,498 Vacaciones 45,192 La disminución en la cuenta de vacaciones se debe a que la entidad aprobó las vacaciones colectivas para el año 2013. NOTA 13 — OTROS PASIVOS: Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2013 Ingresos Recibidos por Anticipado Recaudos a favor de terceros 2012 68.240 224 68.464 99,821 2,222 102,043 Ingresos recibidos por anticipado: corresponden a consignaciones realizadas por los profesionales de la arquitectura y profesionales auxiliares que a diciembre 31 no habían solicitado el servicio; del año 2012 hay $10.211 y del 2013 quedaron $89.611. En el mes de diciembre de 2013 se trasladó al ingreso el saldo de la cuenta con más de dos años de vigencia por valor de $10.130. Los recaudos a favor de terceros están representados en los descuentos sobre seguridad social correspondientes al periodo de vacaciones año 2014. NOTA 14 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL El patrimonio institucional en 31 de diciembre de 2013 y 2012 comprendía lo siguiente: 2013 Capital fiscal Superávit por donación Superávit por Valorización Resultados del ejercicio Provisiones — Depreciaciones y Amortizaciones 2012 1,400,762 509 231,135 1,277,739 509 231,135 170,074 59,876 195,397 72.374 1,742,604 1,632.406 NOTA 15 — INGRESOS OPERACIONALES Al 31 de diciembre comprendía: Servicios Certificados de vigencia profesional digital Duplicados Tarjetas de matrícula profesional Certificados de inscripción profesional 2013 237,429 37,515 1.305,143 30,108 1.610,195 2012 261,691 35.628 1,172,040 16.517 1,485,876 Los ingresos operacionales están compuestos por el valor de los certificados de vigencia profesional digital, duplicados, tarjeta de matrícula profesional y certificados de inscripción profesional. NOTA 16 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: Sueldos y salarios Contribuciones efectivas 2013 653,055 132,618 2012 534,432 109.071 CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 26,172 416 21,670 1,751 340,820 6,025 68,132 2,575 408,090 14.336 28,987 Aportes sobre la nómina Contribuciones imputadas Generales Estudios y proyectos Comisiones/ honorarios y servicios Materiales y suministros Mantenimiento Reparaciones Servicios públicos Arrendamiento Viáticos y gastos de viaje Publicidad y propaganda Impresos/ publicaciones/ suscripciones 18,070 23.038 71,729 18,683 27,512 66,630 44,590 1,545 21,933 753 3.207 12,599 7,426 1,366 7,698 Fotocopias Comunicaciones y transportes 5,703 23,046 7,315 Seguros generales Contratos de administración Servicio de aseo y cafetería 22,283 11.566 373 Elementos de aseo! lavandería Costos procesales Otros gastos generales Impuestos y contribuciones 123 54,189 3,032 9.095 1,485,638 1,326.016 NOTA 17 - OTROS INGRESOS Al 31 de diciembre de 2013 comprendía: 2012 2013 Financieros (A) Extraordinarios (13) 53,650 11,258 48.189 6,352 64,908 54,541 (A) Los ingresos financieros se originan en la causación de los intereses de los CDT por valor de $46.410 y el rendimiento financiero de la cuenta de ahorros de $7.240 (B) Ingresos extraordinarios: los descuentos que se hacen por gastos bancarios a quienes solicitan devoluciones de dinero por mayor valor cancelado y el traslado del pasivo realizado en el mes de diciembre por valor de $10.130 correspondientes a ingresos recibidos por anticipado (valores recibidos con vigencia superior a 2 arios) NOTA 18- OTROS GASTOS Al 31 de diciembre de 2013 comprendían: Gastos financieros Otros gastos ordinarios Gastos de ejercicios anteriores 2012 2013 18,829 101 461 18.490 19,391 19,004 514 CONSEJO PROFESIONAL DE ARQUITECTURA Y SUS PROFESIONES AUXILIARES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE 2013-2012 Gastos financieros: son comisiones bancarias por concepto de recaudos, IVA sobre comisiones, comisiones por pago de nómina y proveedores. Otros gastos: Este rubro hace referencia al valor llevado al gasto del resultado de dar de baja algunos activos Gastos de ejercicios anteriores: Este valor corresponde a pago realizado por un arquitecto que en su momento no usó el servicio y se había llevado al ingreso extraordinario ya que habían pasado mas de dos años.