Memoria Anual 2008 - Divina Pastora Seguros

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Memoria Anual 2008
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mecánico, fotocopia, registro u otros medios sin el permiso
previo y por escrito de los titulares del Copyright.
Índice
1
:: Carta del Presidente .................................................................................................... 3
:: Consejo de Administración ...................................................................................... 5
:: Equipo Directivo ........................................................................................................... 6
:: Empresas del Grupo y Principales Actividades ................................................. 9
:: Al Servicio del Asegurado ........................................................................................ 13
Compromiso Social ................................................................................................ 16
Divina Pastora y el Atletismo .............................................................................. 23
Comunicación e Imagen ...................................................................................... 26
Solidez desde dentro ............................................................................................. 27
Equipo Humano ...................................................................................................... 29
Tecnología .................................................................................................................. 31
Red de Oficinas ....................................................................................................... 33
:: Informe Departamento Atención al Asegurado .............................................. 35
:: Cuentas Anuales Consolidadas ............................................................................ 51
Informe de Auditoría Consolidado ................................................................... 52
Balances y Cuentas de Pérdidas y Ganancias Consolidados ................. 54
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado ........................ 60
Estado de Flujos de Efectivo de la Entidad Dominante ........................... 62
Memoria Consolidada ........................................................................................... 64
Anexo ....................................................................................................................... 114
Informe de Gestión Consolidado ................................................................... 120
Memoria Anual 2008
Memoria Anual 2008
Carta del Presidente
3
Es un placer volver a dirigirme un año más a nuestros asegurados para darles cuenta de los resultados
económicos y la actividad de 2008, un año en el
que el dinamismo comercial y la estrategia empresarial de la Entidad ha conseguido mitigar las consecuencias del difícil escenario económico actual.
La fortaleza financiera, apoyada en la sólida gestión
de los últimos años, ha sido el sustento de nuestro
trabajo en este ejercicio, en el que hemos dotado
a los distintos departamentos de mayores recursos
humanos y la mejor tecnología para ofrecer un servicio preferente a los asegurados y siempre con el objetivo de cumplir con nuestras señas de identidad:
calidad, eficacia y rapidez en el servicio.
Durante este 2008 hemos puesto en marcha, con
buenos resultados, productos muy competitivos
como el de Decesos, Autónomos y Seguro Deportivo, que nos han permitido continuar la línea de
crecimiento de los últimos años, además de incorporar el ramo de asistencia sanitaria a través de la
adquisición de la compañía Cisne Aseguradora.
Esta estrategia empresarial, unida al importante proyecto de patrocinios que hemos emprendido, nos ha
permitido crecer en distintos ámbitos. También en
el de la imagen, un aspecto inédito hasta ahora en
la Entidad, pero que se antoja imprescindible en el
entorno competitivo en el que nos encontramos.
Entendemos el atletismo, tanto el popular
como el de elite, como un clarísimo ejemplo
de disciplina, ilusión, trabajo y espíritu de superación. Valores que también son fundamentales para nuestro Grupo, como la honestidad, la
transparencia y el compromiso con la sociedad,
que durante este 2008 hemos tratado de reflejar en numerosos proyectos, como nuestra
adhesión a la Red Española del Pacto Mundial
de Naciones Unidas. Una iniciativa de la que
nos sentimos especialmente orgullosos porque
significa adquirir un compromiso ético de respeto a ciertos valores empresariales que rigen
las decisiones y la actividad de nuestra Entidad:
honestidad, transparencia, innovación, servicio,
formación y medio ambiente.
Por último, quiero agradecer especialmente a
los asegurados la permanente confianza que
depositan en Divina Pastora y que nos ayuda
a seguir avanzando. Una agradecimiento que
también quiero extender a los trabajadores,
colaboradores, equipo directivo y consejo de
administración del Grupo, por su dedicación,
profesionalidad y espíritu social y solidario que
demuestran en el ejercicio de su trabajo.
En este sentido, hemos reforzado el proyecto que
elegimos el ejercicio anterior, coincidiendo con el
cambio de nuestra imagen corporativa, de apoyo al
atletismo popular. Por eso, este año hemos acordado nuestra vinculación con la Real Federación Española de Atletismo para ser su Patrocinador Principal
hasta los Juegos Olímpicos de Londres de 2012.
Memoria Anual 2008
D. Armando Nieto Ranero
Presidente
Consejo de Administración
5
Armando Nieto Ranero
Presidente
Alfonso Benedito Fernández
Secretario
Manuel Gallardo Rubio
Vicepresidente 1º
Carlos Escolano Torner
Vicepresidente 2º
Mª Aurora Fuster Castellano
Vocal
Ernesto Martínez Blasco
Vocal
José Vicente Moreno Márquez
Vocal
Luis Munar Durán Vocal
Memoria Anual 2008
Equipo Directivo
Armando Nieto Ranero
Roberto Navarro Alfaro
Presidente
6
• Nació en La Coruña en 1969. Es Licenciado en
Física Teórica e Informática, Licenciado en Economía y Licenciado en Ciencias Actuariales y Financieras. Máster en Bolsa y Finanzas, Experto
Europeo en Inversiones Financieras (C.I.I.A.).
• Es miembro titular del Instituto de Actuarios Españoles. Ha sido Profesor Asociado del Departamento de Matemáticas para la Economía de
la Universidad de Valencia. Ha trabajado en proyectos de Investigación y Desarrollo en el área
de Telecomunicaciones, Ingeniería Química e
Ingeniería Nuclear.
• Asiste con regularidad a conferencias y seminarios impartidos por instituciones tales como
Instituto Financiero de New York, Colegio de Actuarios de Cataluña, INESE, Wolfram Research,
etc. Ha publicado artículos científicos e impartido
conferencias en la Universidad de Valencia, Sociedad Nuclear Española, Congreso Internacional
de Actuarios, etc.
• Se incorporó a Divina Pastora Seguros en 1997.
Desde entonces ha ejercido cargos de dirección
en Organización, Servicios Actuariales y Financieros e Informática.
Juan Antonio Yedra Adell
Director Financiero
• Nació en Mannheim (Alemania) en 1966. Es Licenciado en Ciencias Actuariales y Financieras y
Diplomado en Ciencias Empresariales. Máster en
Bolsa y Finanzas, Experto Europeo en Inversiones Financieras (C.I.I.A.).
• Es miembro titular del Instituto de Actuarios Españoles.
Director de Informática
y Telecomunicaciones
• Nació en Valencia en 1951. Es Diplomado en
Relaciones Públicas.
• Posee numerosos diplomas certificados por IBM
en lenguajes de programación, análisis de aplicaciones y gestión de proyectos.
• Ha sido durante 13 años responsable de Desarrollo, Sistemas y Comunicaciones de Oscar Mayer.
• Se incorporó a Divina Pastora Seguros en 1985,
habiendo estado ligado siempre a tareas de dirección en el Departamento de Informática.
Ramón Pérez Jiménez
Director Técnico
• Nació en Alcázar de San Juan (Ciudad Real) en
1969. Es Licenciado en Economía, Licenciado
en Ciencias Actuariales y Financieras, Ingeniero
Técnico en Informática. Máster en Administración Financiera y Tributaria, Máster en Bolsa y
Finanzas, Experto Europeo en Inversiones Financieras (C.I.I.A.).
• Es miembro titular del Instituto de Actuarios Españoles. Ha sido Profesor Asociado del Departamento de Matemáticas para la Economía de la
Universidad de Valencia.
• Asiste con regularidad a conferencias y seminarios impartidos por instituciones como Colegio
de Actuarios de Cataluña, INESE, Universidad de
Valencia, etc.
Ha ocupado cargos como responsable de administración en delegación, auditor interno o actuario de seguros.
• Asiste regularmente a seminarios impartidos
por entidades como INESE, Colegio de Actuarios de Cataluña, Universidad de Valencia, etc.
habiendo ocupado cargos de responsabilidad en
el Departamento de Contabilidad y Departamento Inmobiliario.
Memoria Anual 2008
Equipo Directivo
Francisco Pérez Peleguer
Luis Clavel Padró
Director del Departamento Jurídico
Director de Recursos Humanos
• Nació en Valencia en 1965. Es Licenciado en Derecho, Máster en Derecho de las Comunicaciones y Transmisiones Electrónicas.
• Nació en Barcelona en 1965. Es licenciado en
Derecho, Máster de Derecho Comunitario en
Bruselas, y Máster en Alta Dirección por ESADE.
• Posee asimismo numerosos certificados en Práctica Jurídica y Procedimientos Tributarios, Derecho Procesal Laboral, Derecho de Fundaciones,
etc.
• Es Profesor Asociado de Derecho Comunitario y
Constitucional de la Universidad Jaime I de Castellón.
• Ha ejercido como profesional independiente durante 4 años.
Ha sido responsable de administración del Departamento Inmobiliario, Letrado y Director Adjunto del Departamento de Prestaciones.
Manuel Pinazo Blanco
• Asiste con regularidad a seminarios y conferencias de Derecho Laboral y Gestión de Recursos
Humanos. Ha sido durante 3 años director de
departamento de la CEOE y asesor jurídico de la
Fundación Astoria.
Su actividad ha estado ligada desde sus orígenes
al Departamento de Personal.
Ernesto Martínez Blasco
Director Comercial
• Nació en Valencia en 1969. Es Ingeniero Industrial y Máster en Alta Dirección de Empresas.
• Es ponente habitual en congresos internacionales sobre telemárketing, así como colaborador de
distintas instituciones en materia de calidad.
• Ha sido responsable durante 10 años de la Gestión de Clientes del Grupo Aguas de Valencia,
habiendo liderado proyectos de implantación
internacional en el mercado latinoamericano en
materia comercial.
• Se incorporó a Divina Pastora Seguros en 2006
como Director Comercial, habiendo participado
con anterioridad como consultor externo en la
implantación del Call Center.
Director de Organización
• Nació en Valencia en 1962. Es Licenciado en
Economía y Licenciado en Ciencias Actuariales
y Financieras.
• Asiste con asiduidad a seminarios impartidos por
instituciones como la Agencia de Calidad Española, Colegio de Actuarios de Cataluña, Universidad de Valencia, INESE, etc.
• Ha sido responsable de Administración durante 8
años en despachos profesionales.
habiendo sido responsable de administración de
delegación y responsable del Departamento de
Atención Telefónica.
Memoria Anual 2008
7
Equipo Directivo
Natividad García Guillén
José Gómez Prieto
Directora de Control Interno
y Auditoría
8
Director de Servicios Inmobiliarios
• Nació en Valencia en 1977. Es Licenciada en Administración y Dirección de Empresas. Auditor
del Registro Oficial de Auditoría de Cuentas.
• Asiste regularmente a seminarios impartidos por
entidades como INESE, Institute for International
Research, Universidad de Valencia, etc.
• Ha sido Jefe de Equipo de Auditoría de Ernst &
Young durante 5 años y 3 años como Gerente
de la misma firma.
• Se incorpora a Divina Pastora Seguros en 2007
como Directora de Control Interno y Auditoría.
• Nació en Godella ( Valencia ) en 1949. Es Arquitecto Técnico.
• Posee diplomas de cursos en: Cálculo de Estructuras para la Edificación, Cálculo de Cimentaciones.
Mediciones y Presupuestos para la Edificación,
Estudios Acústica, Dibujo asistido por ordenador
y Gestión Inmobiliaria.
• Ha pertenecido al Despacho Arquitectura OrdeigBonilla, a GABESA Cálculo de Estructuras S.A., a
ONE Empresa Constructora S.A. como Consejero
Delegado, al Despacho Arquitectura Javier Gutiérrez. Ejercicio libre de la profesión desde 1977.
• Se incorporó a Divina Pastora Seguros en 1986
con cargos de responsabilidad en Obras Sociales, Departamento Servicios Inmobiliarios y Gesmutual Inmobiliaria S.A.U.
Luis Munar Durán
Director de Sevicios Generales
• Nació en Ceuta en 1964. Es Licenciado en Derecho.
• Es especialista en Responsabilidad Civil por la
Escuela de Práctica Jurídica Antonio Naya (Málaga) , Máster en Seguridad y Defensa, Certificate
in Terrorism Studies por St. Andrews University
(Scotland), Perito calígrafo. Además de piloto de
aviación.
• Ha pertenecido a la Asociación de abogados especialistas en Responsabilidad Civil y a la Asociación para el estudio del Derecho Comunitario
(ADECOM). Ha sido agente de seguros en Santa
Lucía, Inspector Comercial en FIATC y responsable de red externa en Eagle Star Vida S.A.E.
Ha Publicado artículos en prensa en periódicos
como Las Provincias, Diario SUR (Málaga), Tribuna de Castilla y León y en el Boletín Financiero
de Club de Inversión Mobiliaria de Valencia.
José Vicente Moreno Márquez
Director de Prevención
Blanqueo de Capitales
• Nació en Valencia en 1966. Es licenciado en
Derecho. Máster en Derecho Urbanístico por el
Centro de Estudios Financieros.
habiendo ocupado cargos de responsabilidad en
distintos departamentos de la empresa.
• Se incorporó a Divina Pastora Seguros en septiembre de 1996, como Delegado Provincial en
Málaga, habiendo pertenecido al Departamento
Comercial y al Departamento Jurídico.
Memoria Anual 2008
Empresas del Grupo y Principales Actividades
ORGANIGRAMA EMPRESARIAL
En el ejercicio 2008 se ha continuado con las incorporaciones a la estructura empresarial del Grupo
siguiendo la estrategia de expansión que se inició en 2007 con la compra de la compañía aseguradora
Alianza Médica, S.A. (actualmente denominada Divina Pastora Seguros Generales, S.A.).
Con el objetivo de obtener un mayor posicionamiento en el ramo de Salud a nivel nacional, ramo con
el que ya contaba Alianza Médica, S.A., a mediados del ejercicio 2008 se ha adquirido un porcentaje
mayoritario del 92,82% de la compañía aseguradora Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de Seguros y
Reaseguros. Esta compañía, que trabaja principalmente el ramo de Salud, cuenta con el desarrollo de
todo un cuadro médico a nivel nacional que permite al Grupo entrar en el ramo de asistencia sanitaria
contando con una base muy importante para ello.
Asimismo, en el ejercicio 2008 se ha aprobado el proyecto de fusión con la entidad Mutualdis, enfocada en la prestación de servicios de seguros a personas con discapacidad psíquica. A 31 de diciembre
de 2008 esta fusión está pendiente de ser aprobada por la Dirección General de Seguros y Fondos
de Pensiones. Con la incorporación de esta Entidad, se potenciará más si cabe la labor de previsión
social con la que cuenta la matriz del Grupo.
Divina Pastora
Seguros
Mutualidad
Fundación
Divina Pastora
Divina Pastora
Seguros Generales
SAU. (100%)
Cisne Aseguradora,
S. A. (92,82%)
Gesmutual
Inmobiliaria
(100%)
Memoria Anual 2008
Divina Pastora
Viajes (100%)
9
El Grupo, a 31 de diciembre de 2008, queda formado por las siguientes entidades:
Mutualidad General de Previsión del Hogar Divina Pastora-Mutualidad
de Previsión Social a Prima Fija
10
Es la entidad matriz del grupo Divina Pastora, empresa centrada en los seguros de vida, accidentes y
enfermedad que ha conseguido un crecimiento significativo en los últimos años.
:: Razón social:Mutualidad General de Previsión del Hogar Divina Pastora-Mutualidad
de Previsión Social a Prima Fija
:: Fecha de constitución: 15 de marzo de 1957
:: Actividad: Seguros Privados en Vida, Accidente y Enfermedad
Divina Pastora Seguros Generales, S.A. (anteriormente denominada Alianza Médica)
El ejercicio 2008 ha sido el primero completo de esta sociedad dentro del Grupo.
Dentro de los ramos de Decesos y Salud con los que cuenta la empresa filial, en 2008 se ha potenciado el producto de Decesos. Se ha rediseñado el producto y se ha comenzado la venta del mismo con
resultados muy satisfactorios.
En cuanto a la parte de Salud se espera su comercialización en el ejercicio 2009 una vez que se haya
rediseñado el producto y se cuente con la estructura que ha proporcionado la incorporación de Cisne
Aseguradora al Grupo.
:: Razón social: Divina Pastora Seguros Generales, S.A.
:: Fecha de constitución: 20 de octubre de 1945
:: Fecha de adquisición: 3 de mayo de 2007
:: Actividad: Seguros de Salud y Decesos
Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros
Divina Pastora Seguros ha adquirido el 92,82% de esta sociedad pasando por lo tanto a ser el accionista mayoritario de la misma.
Esta importante adquisición ha supuesto para el Grupo el poder contar con una plataforma ya desarrollada del producto de Salud al tener un cuadro médico muy significativo a nivel nacional que va a
permitir el lanzamiento de este producto al mercado.
:: Razón social: Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros
:: Fecha de constitución: 1 de marzo de 1891
:: Fecha de adquisición: 18 de julio de 2008
:: Actividad: Seguros de Accidentes, Enfermedad, Decesos, Defensa Jurídica y Asistencia Sanitaria
Memoria Anual 2008
Gesmutual Inmobiliaria
Esta sociedad se constituyó con el objetivo de centrar la actividad inmobiliaria que antes se incluía en
Divina Pastora Seguros.
En 2008 se ha vendido la participación que esta sociedad tenía en la empresa Lugodi y se ha adquirido
el 100% de la empresa Valenciana de Sistemas Integrales, S.L.
La situación de mercado de la actividad inmobiliaria no ha afectado al Grupo de forma significativa dada
la prudencia con la que éste lleva esta actividad. En este sentido, no se han iniciado nuevas promociones inmobiliarias, dejando el suelo sin explotar a la espera de una mejora del sector.
:: Razón social: Gesmutual Inmobiliaria
:: Fecha de constitución: 11 de enero de 2003
:: Actividad: Promoción inmobiliaria.
Divina Pastora Viajes
La constitución de esta empresa obedece a la intención de ofrecer un servicio adicional a nuestros
asegurados mediante la posibilidad de obtener viajes con significativos descuentos y una atención
personalizada en la que es su agencia de viajes.
:: Razón social: Divina Pastora Viajes
:: Fecha de constitución: 7 de octubre de 2005
:: Actividad: Agencia de viajes
Fundación Divina Pastora
La única misión de esta entidad es la realización de obras benéficas que tienen diversa índole.
:: Razón Social: Fundación Divina Pastora
:: Fecha de constitución: 12 de febrero de 2004
:: Actividad: Obras benéficas
Memoria Anual 2008
11
Al Servicio del Asegurado
13
El asegurado es el fundamento de la actividad y
filosofía de Divina Pastora, que un ejercicio más
aumentó recursos para conseguir el objetivo de
ofrecer un servicio preferente y la mejor relación
cobertura/precio. Durante todo el año se ha trabajado para mejorar en todo lo posible la atención
a los asegurados, para los que se han ampliado
los medios en distintos departamentos, como
el Centro de Atención al Cliente, se han creado
nuevos productos, se han abierto y acondicionado oficinas, se ha formado constantemente a la
red de ventas, etc.
Todas estas medidas, dirigidas hacia un mejor
servicio, han dado respuesta a las necesidades de
los clientes. Un claro ejemplo ha sido la actividad
del centro de operaciones del departamento de
Organización, que en 2008 ha venido marcado
por dos hitos esenciales: por primera vez en la
historia de Divina Pastora se inicia un proyecto de
venta directa y por teléfono de sus productos, que
se materializó a través de la creación y puesta en
funcionamiento de la sección de Telemarketing;
y el inicio de la generación de toda la estructura
interna para dar soporte a los nuevos ramos adquiridos mediante la adquisición de Cisne.
La subsección de Telemarketing, incluida en el
Call Center, inicia por primera vez en la historia
de Divina Pastora la venta telefónica de seguros.
El proyecto se asienta sobre los principios de que
el producto de Decesos, recientemente creado y
comercializado, es altamente competitivo por servicio y precio, siendo idóneo para complementar
las coberturas de los que ya son asegurados de
Divina Pastora.
Partiendo con un equipo de seis personas dedicadas a la venta y un jefe de ventas, todos ellos
dirigidos por la responsable del centro de operaciones, se inicia la actividad a finales de abril de
2008.
El proceso de puesta en marcha requirió de una
actualización formativa de las personas dedicadas
así como la adecuación de recursos técnicos y
procesos a la labor de contratación directa, teniendo que realizar unas labores de coordinación
importantes.
Los buenos resultados, un total de 1.537 asegurados contratados por esta unidad de producción
hasta final de año, unidos a los datos de caducidad que generaron estos mismos contratos, que
fue del 5.58%, hizo que el proyecto mejorara las
expectativas con las que se inició y se tomara la
decisión de reforzar y ampliar la subsección con
vistas a consolidarlo como nuevo canal de venta
complementario a la red de agentes.
Como consecuencia de la adquisición por parte
de Divina Pastora de la compañía Cisne, cuyo
principal activo son las pólizas del ramo de Salud, y en aras del aprovechamiento adecuado de
las economías de escala generadas por nuestros
sistemas y modos de organización, superiores a
los existentes en la compañía comprada, se toma
la decisión de trasladar toda la gestión de estas
pólizas al centro de operaciones que el Grupo
tiene en Valencia. Esto supone cambios importantes en la estructura interna del departamento
que se materializaron mediante el siguiente proceso: estudio de las áreas funcionales afectadas y
estimación de las cargas de trabajo a asumir; estudio de las características y particularidades del
ramo sanitario en general y los condicionados de
los productos de Cisne en particular; elaboración
y transmisión de la formación necesaria para la
Memoria Anual 2008
14
gestión de este tipo de pólizas al personal responsable de las
mismas; inicio y dotación de las partidas presupuestarias necesarias para proveer de medios materiales y técnicos al centro que le hagan capaz de asumir las nuevas cargas de atención; inicio de procesos de selección de personal; inicio de los
procesos de adaptación del software a la casuística específica
de este tipo de seguros como soporte a una gestión eficiente.
Como consecuencia de este proceso se culminó la posibilidad de transferir a la Sede Central de Valencia, en noviembre
de 2008, toda la atención al asegurado de Salud en horario
nocturno y de fin de semana. De esto modo se iniciaba un
proceso de integración que se culminará en un tiempo récord
durante 2009 en todos los departamentos de la Entidad.
Por otra parte, se han seguido cumpliendo los criterios de calidad
en todos los aspectos, como por ejemplo en cuanto a la resolución de prestaciones, ya que la duración media de los casos desde que el expediente entra en la oficina o en el Call Center hasta
que se resuelve es de solo dos o tres días. Asimismo, el nivel
de servicio en el Centro de Atención al Cliente en este ejercicio
se ha mantenido por encima del 90% de llamadas atendidas.
Nuevos productos
En 2008, Divina Pastora Seguros continúa su estrategia de
crecimiento, lanzando al mercado tres nuevos productos: Asistencia Familiar Decesos, Protección Integral Autónomos y el
Seguro Deportivo.
Por primera vez, Divina Pastora Seguros ofrece un seguro que
cubre de manera completa a sus asegurados en sus momentos más difíciles. Con este seguro, el de Decesos, la Compañía
hace realidad una protección real que hasta entonces sólo era
cubierta por una pequeña prestación económica del antiguo
seguro de Prestaciones Básicas. Con este lanzamiento, la Entidad da un paso más en el objetivo de ser “La mejor protección en seguros para las personas”, intentando cubrir con cada
nuevo producto una protección ideal para cada momento y
etapa en la vida de sus asegurados.
El seguro de Asistencia Familiar Decesos presta a sus asegurados todos los servicios funerarios o de incineración,
ya que la compañía pone a disposición de los asegurados un equipo de trabajo, las 24 horas y todos los días
del año, que se encarga de realizar todas las gestiones,
cubriendo el total de los gastos de los servicios prestados.
Memoria Anual 2008
Al igual que con todos los productos, Divina Pastora
Seguros ha querido continuar con la línea de ofrecer siempre la mejor relación cobertura-precio a sus
asegurados, por eso el seguro incluye una serie servicios como: Traslados Internacionales, Orientación
Legal y Expatriación. En el primer año de comercialización del producto se han superado los 8.000
asegurados en cerca de 4.000 pólizas vendidas.
En el último semestre de 2008, el seguro Protección Integral Autónomos cubre las necesidades económicas de los trabajadores autónomos
cuando tienen una baja laboral por un accidente
o enfermedad y con el que la Compañía espera
llegar a otro público y continuar con su objetivo
de crecimiento, ofreciendo un producto que se
adapte a las necesidades de cada persona, con
unas coberturas básicas y otras complementarias
para mayor satisfacción del cliente.
Durante el año 2008, la Compañía aseguró un total de 42 carreras populares en las que tomaron
parte 58.585 corredores por toda España. Con
un equipo de trabajo dedicado al estudio de ese
mercado, Divina Pastora Seguros se ha convertido en especialista en este tipo de seguros hasta
llegar a ser en poco tiempo la aseguradora de referencia en el mundo de las carreras populares.
Cuatro nuevas oficinas
En esta primera fase de comercialización, el seguro logró vender 363 pólizas, confirmando, a pesar
del complicado escenario económico, su buena
aceptación y las posibilidades de crecimiento que
tiene este mercado.
Divina Pastora Seguros ha ido extendiendo su
presencia en los últimos años en el territorio español y en 2008 amplió en cuatro nuevos puntos
la atención directa y personalizada al cliente al
abrir nuevas oficinas en Valencia, Elche, Lugo y
Santiago de Compostela. Con las nuevas instalaciones en la Ciudad del Turia, muy cercanas a las
de la Sede Central de la Entidad, ya son dos las
que tiene en Valencia capital y cinco en la provincia con las de Torrente, Alcira y Gandía. Por su
parte, con las de Lugo y Santiago de Compostela
suma seis en la comunidad de Galicia, junto a La
Coruña, Pontevedra, Vigo y Tuy.
Tras una fuerte apuesta por el apoyo al deporte
popular y el atletismo en general, Divina Pastora
Seguros se introduce en el mundo de las carreras
populares, desarrollando un seguro que ofrece la
protección que obliga la ley y que comercializa
como Seguro Deportivo.
Además de estas aperturas e inauguraciones durante 2008, a lo largo del año también se han
mejorado las instalaciones en otras delegaciones,
como la de Salamanca en el mes de enero y posteriormente Madrid, donde se rehabilitó íntegramente las oficinas.
Memoria Anual 2008
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Trato personal y exclusivo
16
Dentro de la línea empresarial de mejor servicio, la agencia de
viajes del Grupo también ofrece un trato personal y exclusivo,
condiciones económicas ventajosas y todos los servicios y garantías en materia de viajes.
El de 2008 ha sido el tercer ejercicio para Divina Pastora Viajes,
que va consolidado su posición en el mercado gracias, entre
otros aspectos, a las campañas de marketing realizadas por Divina
Pastora Seguros a través de patrocinios de eventos deportivos,
promociones, sorteos de viajes, etc.
En el último año se ha ampliado el colectivo de personas que
conocen Divina Pastora Viajes, en el que se puede incluir a asegurados y empleados del Grupo, quienes se benefician del valor añadido en la organización de sus viajes personales. También
cuenta con un nutrido número de clientes provenientes de otras
empresas con las que trabajan y de clientes propios de la Agencia,
quienes han confiado sus viajes de forma reiterada en el trato
personalizado de Divina Pastora Viajes. En total, a lo largo de este
año se han gestionado desplazamientos a 3.733 personas.
El canal de que dispone Divina Pastora Viajes para darse a conocer es por mediación de los agentes de seguros exclusivos de
Divina Pastora Seguros, apoyándose en el folleto de imagen de
Divina Pastora Viajes y la página www.divinapastora.com. También
pueden contactar con la Agencia mediante correo electrónico
[email protected] o llamando al teléfono 902 101 800.
COMPROMISO SOCIAL
El compromiso social ha sido la esencia de Divina Pastora desde
el mismo momento de su fundación, hace ahora más de medio
siglo. Desde su capacidad de acción, se ha dedicado a atender
cualquier tipo de desequilibrio social. Desde la ayuda a los más
necesitados, que fue la causa originaria de la Entidad, hasta los
actuales proyectos que lleva a cabo la Fundación Divina Pastora a
favor de distintas organizaciones o fines benéficos.
La contribución a la mejora de la sociedad es el principal objetivo
de la Fundación Divina Pastora, que mantiene viva la razón de
ser de la Mutualidad y mediante la cual se desarrolla una extensa
labor social.
A través de distintos proyectos durante 2008, todos ellos dentro
del marco de la actuación asistencial, han procurado servir la totalidad de sus fines fundacionales. En cuanto a los referentes a la
Memoria Anual 2008
promoción y atención a las personas en riesgo de exclusión por razones físicas, sociales
o culturales, y a la atención a los problemas
de la familia, la ancianidad y la infancia, hay
que destacar multitud de ayudas, programas y
proyectos impulsados por la Fundación a lo largo del año:
:: Ayuda destinada a la realización de una jornada de convivencia y respiro para familias de
niños con cáncer organizada por ASPANION.
:: Proyecto de apoyo educativo para menores y
familias en riesgo de exclusión llevado a cabo
por La Casa Grande.
:: Ayuda a la Asociación Mujeres Separadas de
Galicia para la atención de la familia y de la
infancia, en especial a aquellas familias desestructuradas, cuyas mujeres atienden solas a
los menores o a mayores afectos de alguna
discapacidad.
:: Proyecto Relaciona “intervención con menores
en situación de desigualdad”, de la Fundación
Igualdad Ciudadana, destinado a eliminar las
desigualdades entre los menores como consecuencia de la separación conflictiva de sus
progenitores.
:: Ayuda destinada a la financiación de un vehículo todoterreno necesario en las misiones
de América Central de los Capuchinos Menores de Sevilla.
:: Campaña de donativos particulares durante
la Navidad destinados a la Fundación Menudos Corazones, cuyo objetivo es facilitar el
desarrollo integral y la mejora de la calidad
de vida de los niños y jóvenes con cardiopatías congénitas.
:: Material de oficina y equipos informáticos para
FUNPRODAMI, Fundación para la Protección
con Personas con Minusvalías.
:: Vehículo destinado a CEOM para el desplazamiento de personas afectas de discapacidad
intelectual desde sus domicilios hasta centro
ocupacional y viceversa.
:: Ayuda destinada al programa de rehabilitación
e inserción de las personas con enfermedad
mental de FEAFES Cáceres.
:: Proyecto de la Fundación Asindown para la
creación de un aula de ordenadores.
:: Ayuda destinada a la unidad terapéutica de
AFACAM, Asociación de Familiares de Enfermos de Alzheimer del Camp de Morvedre.
:: Programa de Deporte Adaptado impulsado
junto a la Universidad de Valencia.
Este último proyecto, suscrito en un acuerdo de
colaboración para apoyar e impulsar el deporte
adaptado, tiene como objetivo el desarrollo de
las acciones necesarias para facilitar la práctica
deportiva y la competición a los deportistas con
Memoria Anual 2008
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18
diferentes tipos de discapacidad y que se encuentran inscritos en la
Universidad de Valencia. La cabeza visible de este programa, del que
se pueden llegar a beneficiar cerca de seiscientos deportistas discapacitados, es el ciclista de elite y campeón del mundo en 2007, Maurice
Eckhard, que rozó por dos veces la medalla en los Juegos Paralímpicos
de Pekín 2008 al acabar cuarto en dos especialidades distintas dentro
de la categoría CP-3 (paralíticos cerebrales).
El otro acuerdo con la Universidad de Valencia es la realización del I Encuentro Iberoamericano de Deporte Universitario, celebrado los días 8 y
9 de julio, y donde la Fundación participó activamente con la ponencia
“El deporte adaptado en el seno de las Universidades”, impartida por
Eugenio Jiménez, presidente de la Federación de Deporte Adaptado de
la Comunidad Valenciana.
También hay que destacar que el Ayuntamiento de Mislata, como consecuencia de este compromiso y de las actividades en fomento del
deporte adaptado, otorgó a la Fundación Divina Pastora uno de sus
reconocimientos a través de su Programa de actividad “Deporte y Medio
Ambiente” durante la Gala celebrada en esta localidad valenciana.
En cuanto a los programas de divulgación y concienciación sobre la problemática medioambiental, así como a la realización de labores formativas, educativas, docentes, culturales y deportivas, la Fundación Divina Pastora he llevado a cabo varios proyectos de considerable relevancia:
:: Exposición “El Planeta nos habla”, que ha visitado con enorme éxito
varias ciudades españolas y en la que 19 artistas de cómic hablan
del problema del Cambio Climático y lanzan un mensaje optimista
ante dicha situación, reflejando posibles soluciones como el uso de
energías renovables, bosques en todo su esplendor y ríos llenos de
peces: Centro excursionista de Valencia (15 de abril al 30 de mayo),
Salón de Plenos del Ayuntamiento de Maracena, en Granada (11 al
30 de junio), Centro de Apoyo al Profesorado de Hortaleza-Barajas,
en Madrid, (8 al 24 de abril) y Salón Viñetas Desde el Atlántico de La
Coruña (11 al 17 de agosto).
La Consejería de Educación de la Comunidad de Madrid, a través de la Dirección General para la Mejora De La Calidad De La Enseñanza, invitó a la
Fundación Divina Pastora a participar en el curso de Medio Ambiente que
desarrollaba, impartido durante el mes abril en el Centro de Apoyo al Profesorado de Hortaleza-Barajas (Madrid), y donde la Fundación, a través
de su ponente, Jose Vicente Esteve, participó con la conferencia “Cambio Climático ¿A qué nos estamos enfrentando?”. La Fundación fusionó,
en esta ocasión, dos actividades sociales referentes al Cambio Climático en un mismo acto, la conferencia y la inauguración de la exposición.
:: Ciclo de conferencias sobre el Cambio Climático, cuyo objetivo primordial es concienciar a la sociedad sobre la necesidad de luchar
Memoria Anual 2008
contra el Cambio Climático desarrollando acciones cotidianas muy sencillas. Unas conferencias
que se desarrollaron con gran éxito en los siguientes lugares y localidades: Ayuntamiento de Torrente (31 de enero), Fundación “CAI.ASC” de Zaragoza (27 de febrero), Salón del Claustro del
Palacio Provincial de la Diputación de Cádiz (12 de marzo), Campus Universitario de Granada
(13 de marzo), Loro Parque de Tenerife (23 de abril), Centro Sociocultural de Inca (7 de mayo),
Centro de Congresos “Ciutat d´Elx” (13 de mayo), Centro Excursionista de Valencia (29 de mayo),
Centro Municipal de Villarrobledo (4 de junio), Teatro Cultural de Mislata (24 de junio), Auditorio del Palacio de Congresos Príncipe Felipe de Oviedo (26 de noviembre), Salón de Actos del
Acuario de Gijón (27 de noviembre) y IMGEMA-Jardín Botánico de Córdoba (4 de diciembre).
:: Durante el segundo semestre de 2008, la Fundación
Divina Pastora puso en marcha, junto a la Falla BorrullDr. Peset Cervera, un concurso fotográfico bajo el lema
“Sostenibilidad”, que cumplía dos fines fundacionales:
divulgación cultural y concienciación medioambiental
y atención a la infancia, ya que los beneficios de las
ventas de las cuarenta mejores fotografías serían destinadas a la ONG PayaSOSpital, que estimula y alegra
la vida de los niños hospitalizados por enfermedades
graves en los hospitales de la Comunidad Valenciana.
:: Dentro del Foro de Debates de la Universidad de
Valencia, organizó la presentación de la novela gráfica
“La cuenta atrás”, ambientada en Galicia un año después del desastre del Prestige, con la asistencia de
sus dos autores Carlos Portela y Sergi San Julián.
:: Otra de las iniciativas que tiene de fondo la problemática medioambiental se realizó en julio de 2008,
19
20
cuando Divina Pastora Seguros cerró su entrada en el fondo de inversión británico Phaunos
Timber Fund Ltd. con la compra de acciones
por valor de un millón de dólares (633.000
euros). Esto suponía la adquisición de un paquete de 940.000 títulos de este fondo, que
cotiza en el mercado londinense AIM y que
está especializado en la reinversión de activos
en reservas madereras sostenibles en países
como China, Brasil, Uruguay o Indonesia.
El fondo Phaunos tiene en activo proyectos singulares en países como China, un emergente y
joven mercado maderero donde acaba de invertir
200 millones de dólares en plantaciones madereras; o en el Mato Grosso brasileño en el que
tienen en marcha el desarrollo de bosques de
eucaliptos y teka, en los que han invertido 150
millones de dólares.
:: Debido a este compromiso medioambiental y
a la preocupación por el Cambio Climático y
sus consecuencias, Divina Pastora Seguros encargó a Factor CO2 la cuantificación de la huella
de carbono, que es la medida de las emisiones
de gases de efecto invernadero (GEIs), tanto
directas como indirectas, generadas por la actividad humana o acumuladas a lo largo del ciclo
de vida de un producto o servicio, y contabilizadas en toneladas de CO2 equivalente.
Divina Pastora decidió cuantificar sus emisiones
evaluando su huella de carbono y contribuir a su
compensación a través de la inversión en fondos
forestales, con los que se espera contribuir no
solo al aumento de la capacidad sumidero de los
bosques, sino también a la conservación de la
biodiversidad y la mejora del ciclo del agua.
Las variables incluidas dentro de los límites de estudio fueron el consumo de combustibles fósiles
asociado al transporte de la empresa y al utilizado
por los empleados para sus desplazamientos al trabajo; consumo de papel; equipamiento informático; consumo de electricidad y consumo de agua.
La huella de carbono calculada fue de 1.194 toneladas de CO2 equivalente, de las que un 58%
corresponde a emisiones directas por consumo
de combustible en el transporte y un 42% a emisiones inducidas por la organización a través del
consumo de materiales y servicios.
Factor CO2 concluyó en su informe que estas emisiones (1.194 tCO2e) son neutralizadas gracias a
la inversión de Divina Pastora en fondos forestales,
acción que permitió la retención de 3.642 tCO2e.
Los factores del cálculo necesarios para cuantificar
la cantidad de carbono retenido en las plantaciones
se tomaron de la Guía de Buenas Prácticas para
usos de la tierra, cambios de uso de la tierra y silvicultura, elaborada por el IPCC. En lo relacionado con
las especies, se tomaron lo indicado en el informe
elaborado por la compañía donde se realizan las
inversiones de Divina Pastora (Four Winds Capital
Management) y que señala que las plantaciones
se llevan a cabo en diferentes países de América
del Norte y del Sur, con especies tales como el eucalipto, roble, pino y abeto. A efectos de este análisis se tomaron como más representativas el eucalipto (Eucalipto robusta) y el pino (Pinus Caribae).
Huella de carbono de Divina Pastora (tCO2)
Variable
Directas
Indirectas
Totales
Transporte empresa
415,82
49,95
465,76
Transporte empleados
274,16
43,10
317,26
50,30
50,30
174,77
174,77
181,49
181,49
Consumo papel
Consumo equipos
Informáticos
-----
Consumo electricidad
---
Consumo agua
---
TOTAL
690
Memoria Anual 2008
4,23
4,23
504
1.194
Consumo
electricidad
15%
Consumo agua
0%
Transporte
empresa
39%
Consumo equipos
informáticos
15%
21
Las inversiones realizadas por la Mutualidad Divina Pastora han permitido la retención de un
total de 3.642 tCO2 al año.
Consumo
material de oficina
4%
Neutralización de emisiones
Especie
Transporte
empleados
27%
Totales
Unidades
1.973
tCO2/año
Pino (Pinus Caribae)
1.670
tCO2/año
TOTAL
3.642
tCO2/año
Eucalipto
(Eucalipto robusta)
Total huella de carbono
Divina Pastora (tCO2)
4.000
3.500
3.000
tCO2
2.500
2.000
1.500
1.000
Balance
emisiones CO2
Divina Pastora
500
0
Emisiones
Retenciones
Además, dentro del apartado de realización de labores formativas, educativas, docentes, culturales
y deportivas, la Fundación Divina Pastora impulsó junto a DASYC (Fundación para el Desarrollo de
Acciones Sociales y Culturales), la tercera edición de la Carrera Familiar Solidaria Divina Pastora-Dasyc,
celebrada en el cauce del Turia de Valencia el 16 de noviembre.
Respecto al fomento de la economía social, la Fundación se inscribió en el CIRIEC-ESPAÑA (Centro
Internacional de Investigación e Información sobre la Economía Pública, Social y Cooperativa), con el
que inicia varios proyectos a lo largo de 2008:
:: XXVII Congreso Internacional CIRIEC: Innovación y Management. Las respuestas a los grandes desafíos de las empresas de la economía pública, social y cooperativa, celebrado en Sevilla los días 22,
23 y 24 de septiembre. Además, el Presidente de la Fundación, Armando Nieto, moderó la sesión
Memoria Anual 2008
plenaria de dicho Congreso sobre “Cooperaciones internacionales para el desarrollo sostenible”.
En total fueron cerca de un millar de asistentes de 35 países, de los que 750 eran congresistas
activos, y 312 comunicaciones científicas debatidas en formato póster, en sesiones plenarias o
talleres de trabajo.
22
:: Acuerda una colaboración con OIBESCOOP, Observatorio Iberoamericano del Empleo y de la Economía Social y Cooperativa, que tiene como objetivos, entre otros, la divulgación y fomento de la
Economía Social, en especial el mutualismo y la labor fundacional. A través de este convenio, la
Fundación Divina Pastora interviene en el Congreso Iberoamericano de Economía Social (29 y 30
de septiembre), en el que participan más de 20 países, con la ponencia “Las mutualidades en el
sector asegurador español” desarrollada por el Presidente Armando Nieto.
:: Impulsa el libro “La Economía Social en Iberoamérica. Enfoques de interés en España, Portugal y Uruguay” junto a FUNDIBES (Fundación Iberoamericana de Economía Social) y CUDECOOP (Confederación Uruguaya de Entidades Cooperativas). Dentro de la publicación
se incluye un capítulo dedicado al modelo mutualista origen y desarrollo de Divina Pastora.
Adhesión al Pacto Mundial de Naciones Unidas
Divina Pastora tiene siempre presente un compromiso ético con sus asegurados y con la sociedad en general de respetar ciertos valores empresariales, que rigen las decisiones y la actividad de la Entidad: honestidad, transparencia, innovación, servicio, formación y medio ambiente.
Prueba de ello fue la adhesión, el 6 de febrero de 2008, de Divina Pastora a la Asociación Española
del Pacto Mundial (ASEPAM), actualmente denominada Red Española del Pacto Mundial de Naciones Unidas, cuyo primer objetivo es “apoyar, promover y difundir la incorporación de los Diez Principios en la visión estratégica de las empresas del país y en sus prácticas de funcionamiento diario”.
Por tanto, desde ese momento, la Entidad suscribe estos Diez Principios basados en Declaraciones y
Convenciones Universales:
1. Las empresas deben apoyar y respetar la protección de los derechos humanos fundamentales,
reconocidos internacionalmente, dentro de su ámbito de influencia.
2. Las empresas deben asegurarse de que sus empresas no son cómplices en la vulneración de los
derechos humanos.
3. Las empresas deben apoyar la libertad de asociación y el reconocimiento efectivo del derecho a
la negociación colectiva.
4. Las empresas deben apoyar la eliminación de toda forma de trabajo forzoso o realizado bajo coacción.
5. Las empresas deben apoyar la erradicación del trabajo infantil.
6. Las empresas deben apoyar la abolición de las prácticas de discriminación en el empleo y la ocupación.
7. Las empresas deberán mantener un enfoque preventivo que favorezca el medio ambiente.
8. Las empresas deben fomentar las iniciativas que promuevan una mayor responsabilidad ambiental.
9. Las empresas deben favorecer el desarrollo y la difusión de las tecnologías respetuosas con el
medio ambiente.
10. Las empresas deben trabajar contra la corrupción en todas sus formas, incluidas extorsión y soborno.
Memoria Anual 2008
DIVINA PASTORA Y EL ATLETISMO
En 2008 se consolida el proyecto iniciado el verano del año anterior, cuando
Divina Pastora Seguros se lanzó a la calle con una nueva línea de comunicación
basada en el patrocinio y las colaboraciones de diferentes actividades deportivas. Concretamente, aquel inicio, fechado en tierras cántabras el 25 de agosto
de 2007, fue el punto de partida de un viaje que va cada vez más rápido y que
le ha permitido a la entidad darse a conocer entre un gran sector de la sociedad.
De hecho, gracias a este tipo de acciones de patrocinio, actualmente mucho más
consolidadas, numerosas y constantes, los aficionados al deporte y mucho más los
del atletismo conocen muy de cerca a Divina Pastora Seguros. Suponía el inicio de
la necesaria construcción de una imagen de marca que le diferenciase y le asignara una personalidad pública. Lógicamente, esta expansión, que poco a poco está
fructificando, continúa su proceso.
El atletismo engloba argumentos que tienen mucho que ver con la vida diaria de
Divina Pastora y con su filosofía: disciplina, ilusión, esfuerzo, espíritu de superación
para alcanzar la meta… Son pilares fundamentales para cualquier atleta que se enfrenta a kilómetros y kilómetros de asfalto. Y también son claros ejemplos de los
valores corporativos que forman parte de la filosofía empresarial de esta Entidad. Por
ello, en gran parte, se dio este importante paso y por ello se sigue apostando fuerte.
El corredor popular se ha acostumbrado a que la imagen de Divina Pastora Seguros
le acompañe durante su esfuerzo sobre el asfalto. Ya se cuentan por cientos de miles
los atletas que han pasado por debajo de sus arcos hinchables en todo tipo de carreras de fondo, tanto en las pruebas multitudinarias que se celebran en las grandes
ciudades, como en las que organizan en pequeñas localidades o barrios. Y es que de
los doce eventos de estas características que Divina Pastora respaldó en 2007 se ha
pasado a los 88 de 2008, un número que todavía aumentará el ejercicio siguiente.
Memoria Anual 2008
23
Cada una de estas carreras es una nueva oportunidad para estar al lado del deportista anónimo, que
también apuesta por la vida sana, y demostrar el compromiso de la Entidad por tratar de construir un
futuro mejor para todos.
24
Aunque son mayoría las pruebas organizadas en la zona de Levante, la más cercana a la Sede Central
de la entidad aseguradora, pocas son las comunidades autónomas en las que no aportó su grano de
arena Divina Pastora Seguros en forma de patrocinio o colaboración a lo largo de 2008. Todo el personal y el material que arrastra este tipo de acontecimientos (ya se trate de millas urbanas o las exigentes
distancias de medio maratón) han visitado localidades grandes y pequeñas de Andalucía, Castilla-León,
Comunidad Valenciana, Cantabria, Madrid, Canarias, País Vasco, Murcia, Galicia, Baleares, Castilla-La
Mancha o Cataluña. En muchísimos casos, carreras de vasta historia, pruebas de extraordinaria solera
y tradición, han celebrado su gran día con el apoyo de Divina Pastora, lo que la ha convertido en poco
tiempo en una referencia del sector.
Esta relación entre el deporte y la Entidad se ha ido consolidando poco a poco y sigue ampliándose
ejercicio tras ejercicio con nuevas iniciativas de importantes dimensiones.
Real Federación Española de Atletismo
Uno de los hechos determinantes de esta consolidación, de esta muestra de compromiso por el
deporte y que merece mención especial es la unión de la Real Federación Española de Atletismo
(RFEA) y Divina Pastora Seguros. De esta forma daba un paso más, y de una magnitud extraordinaria,
al convertirse a principios de 2008 en el Patrocinador Principal y Entidad Aseguradora Oficial de la
Real Federación Española de Atletismo y de la Selección.
Las grandes estrellas del atletismo nacional, cuyos éxitos radican en el trabajo y la dedicación, son
ejemplos para la sociedad y especialmente para la juventud. Por eso, Divina Pastora decidió apoyarles y acompañarles en este camino, en cada competición, dentro y fuera de España. Así cumplía
también el objetivo de atender tanto al corredor popular, a través de las carreras de ruta, como al de
elite, integrado bajo el paraguas federativo.
Esta importante iniciativa, un hito en la
historia de Divina Pastora, cristalizó en el
mes de febrero de 2008, la víspera del
Meeting Internacional de Atletismo Ciudad de Valencia. El presidente de la RFEA,
José María Odriozola, y el de Divina Pastora Seguros, Armando Nieto, hicieron
público en rueda de prensa el acuerdo
por cinco años, es decir, hasta los Juegos
Olímpicos que albergará Londres en 2012.
Además, los asistentes a esta comparecencia de ambos presidentes tuvieron la oportunidad de presenciar el primer pase público del spot que la entidad aseguradora
produjo con motivo de este patrocinio.
Aunque deportivamente no fue el 2008 un año precisamente fructífero en
cuanto al número de medallas, sí fue importante para el atletismo en nuestro
país, ya que pocos días después de la rueda de prensa de patrocinador y patrocinado, y en el mismo escenario donde se celebró ésta, el Palacio de Deportes
Luis Puig de Valencia acogió el mayor acontecimiento deportivo de su historia,
el Campeonato del Mundo de Atletismo en Pista Cubierta. Ésta fue la primera
gran competición de un año olímpico, ya que Pekín, y fundamentalmente el
atletismo, centró millones de miradas en todo el mundo algunos meses
después.
A través de este acuerdo, la imagen de Divina Pastora está visible
en la ropa deportiva de los atletas, médicos, fisioterapeutas
y miembros de la Real Federación Española, así como en
multitud de soportes utilizados en las citas atléticas que
ésta organiza a lo largo de cada temporada, ya sea campo a través o pista cubierta en época invernal o pruebas
en pista al aire libre durante la campaña de verano.
Apoyo al deporte de base
Posteriormente se decidió apoyar el deporte escolar,
con el que se completó el triángulo: deporte de elite,
popular y de base. Sin este último no existirían lógicamente los dos primeros. Por ello, Divina Pastora Seguros
quiere impulsar el deporte desde el inicio. Y lo hizo, en este
caso, a través de la Fundación Deportiva Municipal de Valencia,
un organismo que gestiona, además de un circuito de diez carreras populares por la ciudad, las Escuelas Deportivas Municipales.
Cerca de 10.000 escolares de toda la capital participan en las
actividades deportivas que estas Escuelas Municipales llevan a
cabo y con las que Divina Pastora aportó su granito de arena
durante el curso 2008.
En este caso incluso predicó con el ejemplo, ya que el departamento de Recursos Humanos de Divina Pastora Seguros impulsó
la creación de un equipo, de aproximadamente veinte personas,
con el que participó en las pruebas puntuables del Circuito de
Carreras Populares de la Ciudad de Valencia.
Aunque el atletismo fue en 2008, y sigue siendo actualmente,
el principal argumento en la línea de patrocinios de la Entidad,
durante este ejercicio también hubo otros de forma más puntual
como la colaboración con el equipo de baloncesto Unicaja de
Málaga o la Junta Central Fallera de Valencia para patrocinar las
Fallas Infantiles.
Memoria Anual 2008
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COMUNICACIÓN E IMAGEN
26
Todo este volumen de actividad derivado de los patrocinios, además
del caminar diario de la empresa, provocó la necesidad de incorporar
en este ejercicio un profesional sobre quien se canalizara tanto la comunicación interna en la organización como la externa, especialmente
en cuanto a la relación con los medios de información. En definitiva,
un responsable en este área que reflejara la transparencia informativa
de la Entidad dentro y fuera de la misma.
Para el ámbito interno de la organización supone la intención de que cada empleado se sienta más cerca del
Grupo, de su filosofía y sus valores y conozca el camino
y los objetivos elegidos por éste. En el ámbito externo
significa una apertura en la línea de la política de patrocinios adoptada por la Empresa. En este sentido, el área
de Comunicación trata de facilitar el trabajo a los medios
informativos a través de cualquier soporte o iniciativa:
página web, notas de prensa, encuentros con profesionales de la prensa, etc.
Divina Pastora inicia una etapa muy proactiva en esta
materia, lo que provoca un importante volumen de
apariciones en los medios de comunicación con motivo de sus patrocinios, las acciones de responsabilidad
social corporativa o los proyectos que lleva a cabo la
Fundación Divina Pastora.
La imagen corporativa actual, construida sobre los principios básicos y
metas de la Entidad, ya ha cumplido un año, pero es en este ejercicio
2008 cuando empieza a presentarse en sociedad. En este corto pero
fructífero tiempo la nueva imagen corporativa, fiel reflejo de la personalidad de Divina Pastora, se extiende en el entorno de las oficinas,
en el lenguaje de los productos, en las empresas del Grupo y en las
diferentes actividades del mismo.
La identidad se muestra fuerte mediante su imagen corporativa, que
está siendo proyectada sin grandes campañas publicitarias de imagen pero su crecimiento en el reconocimiento visual sigue una trayectoria creciente, comunicando con solidez sus valores y atributos.
Y es que en el entorno empresarial competitivo de hoy es muy difícil,
para una empresa, transmitir una nueva imagen sólida, mediante su
identidad corporativa, lo que hace que los resultados obtenidos por
Divina Pastora sean aún más significativos.
En el ejercicio 2008 y en el apartado de mención especial de la
imagen ha de destacarse su estreno en televisión con el anuncio de
presentación de la Entidad y de apoyo al atletismo, que ha servido
de forma eficaz para la implantación de la marca.
Memoria Anual 2008
Muchas han sido las mejoras adoptadas durante este año, pero una de las más visibles en este campo ha
sido la serie de cambios introducidos en la web corporativa, tanto en lo referente a diseño como a contenidos, lo que ha llevado a Divina Pastora a alcanzar nuevas e importantes posiciones dentro de ese entorno.
Además, la nuevas rotulaciones de oficinas han servido para que la imagen se acerque especialmente a
la población más cercana. En estos puntos destacados es donde de forma sustancial la imagen ha contribuido a la visión de la Entidad hacia una nueva posición de negocio.
SOLIDEZ DESDE DENTRO
La profesionalidad de los trabajadores, repartidos en los distintos departamentos, y el riguroso control
interno que se lleva a cabo para evitar y resolver los posibles riesgos de cualquier naturaleza a los que la
Entidad está expuesta son los argumentos fundamentales de la fortaleza empresarial de Divina Pastora.
Valores como la honestidad y transparencia son fundamentales en la vida diaria de la Entidad, y de que
siempre estén presentes se encarga el Departamento de Control Interno y Auditoría. El conocimiento
y la experiencia de sus miembros garantizan plena independencia en el ejercicio de sus funciones respecto a las distintas área de la Empresa.
También ha ampliado durante el ejercicio sus competencias en materia de control interno, que se refieren a todas las entidades del Grupo Divina Pastora. En este sentido, dentro de la sección de autoría
interna se encarga del seguimiento de las operaciones efectuadas en el seno de la Entidad a través
de un programa de control de los procesos y normas; la realización de visitas a las distintas oficinas
para revisar in situ que se cumplen las disposiciones legales obligatorias, así como las normas internas;
investigación y elaboración de informes de incidencias con el objetivo de aclarar posibles situaciones
contrarias a la ley o a la normativa interna; establecer sistemas de gestión de riesgos que permitan
identificar y evaluar, con regularidad, los riesgos internos y externos a los que la Entidad está expuesta
como el riesgo de crédito, de tipo de interés u otros riesgos operacionales; mantener al día todas las
políticas, procedimientos, normas e instrucciones documentadas; y elaboración de un informe anual
sobre la efectividad de los procedimientos de control interno.
El Departamento promueve la eficiencia y eficacia de todos los procesos, tanto internos como externos,
que se llevan a cabo y determina los parámetros que permiten controlar la correcta ejecución de los mismos. Su informe anual, remitido al Consejo de Administración para que sea suscrito por éste a la Direc-
Memoria Anual 2008
27
28
ción General de Seguros y Fondos de Pensiones,
evalúa el cumplimiento y la efectividad de dichos
procedimientos de control interno. En definitiva,
se trata de un evidente y efectivo mecanismo que
trabaja por la calidad del servicio al asegurado, ya
que una de sus funciones es proponer cambios internos a raíz de las incidencias que puedan surgir.
Una de las áreas básicas de actuación llevadas a
cabo durante 2008 por el departamento de Control Interno y Auditoría ha sido las modificaciones
al Manual de Procedimientos Operativos, todos
ellos de obligado conocimiento y cumplimiento
por todos los trabajadores del Grupo, junto a la de
revisión de red de mediación a través de controles de calidad sobre la misma, análisis de fraude
por parte de asegurados y mediadores, revisiones
mensuales de cualquier aspecto, así como de los
departamentos, labores en la integración de otras
sociedades y gestión de auditoría externa.
Se ha creado un “buzón de auditoría” mediante
el que el área del Call Center, perteneciente al
departamento de Organización, informa de las incidencias y/o anomalías detectadas en las llamadas con los asegurados. A través de ésta u otras
vías (cualquier trabajador de la Empresa debe comunicar si detecta un incumplimiento), durante
el ejercicio se han recibido 1.094 incidencias y,
tras realizar las correspondientes averiguaciones
por parte del departamento de Control Interno,
303 han sido concluidas como incidencia, considerándose 76 graves.
Se han revisado y detectado incidencias relacionadas con fraudes a la Entidad por parte de asegurados. La detección de estos casos ha motivado la propuesta de realizar un control exhaustivo
y continuo de la siniestralidad que permita, a su
vez, detectar la desviaciones de siniestralidad y su
análisis. Un control que se ha empezado a poner
en práctica por el departamento Técnico en el
ejercicio de 2008. Asimismo, la divulgación interna de estas incidencias detectadas ha provocado
una mentalidad generalizada contra el fraude en
los responsables directos de las oficinas, los jefes de venta y los directores territoriales, quienes
transmiten esta filosofía a los agentes exclusivos.
Durante el ejercicio, el departamento de Control
Interno ha visitado 28 de las 47 oficinas de la Entidad, con el objeto de revisar las instalaciones, en
cuanto a imagen y cumplimiento de la legislación
en materia de prevención de riesgos laborales, y
la gestión de los documentos.
De la misma forma, se ha invertido parte de este
año 2008 en revisar determinados departamentos internos de la Entidad, en base a un plan de
revisión. Estos han sido Recursos Humanos, Servicios Generales, Informática y Telecomunicaciones y Organización.
Memoria Anual 2008
EQUIPO HUMANO
Divina Pastora Seguros refuerza el compromiso con sus empleados durante el ejercicio 2008 a través de medidas que fomentan
el talento individual, mejora la conciliación de la vida profesional y
familiar y mejoran las condiciones laborales, entre otros aspectos.
El departamento de Recursos Humanos consiguió realizar una selección eficaz y rigurosa mediante nuevas herramientas en la captación
y evaluación de empleados y candidatos, tanto para diversos departamentos de Sede Central como en las distintas delegaciones.
La campaña de captación nacional llevada a cabo a principios de
2008 permite aumentar la incorporación de agentes comerciales
exclusivos, la creación y ampliación de la base de datos de agentes
y la implantación de nuevos equipos. En total se incorporaron un
total de 166 agentes comerciales durante el año, que contrasta con
los 61 que causaron baja a lo largo de este periodo.
Además, se abrieron 16 procesos de selección para incorporar nuevos profesionales en Sede Central, concretamente en los departamentos Comercial, Recursos Humanos, Contabilidad, Auditoría y
Control Interno, Organización, Técnico, Informático, Jurídico y Servicios Generales.
Como parte del departamento de Recursos Humanos, el área de Selección se
encarga del desarrollo de proyectos que
tienen que ver con políticas de gestión,
mejora y optimización del talento y de los
recursos humanos en general. Por ello, en
2008 se emprenden distintos proyectos:
En septiembre de 2008 finaliza la elaboración del Plan de Igualdad, cuyo proyecto
se inició un año antes con el encargo a la
consultora Mercer de un Diagnóstico de la
Situación de Divina Pastora en materia de
Igualdad. Posteriormente, de este Plan se
deriva el Protocolo de Prevención del Acoso
Moral y Sexual en el Trabajo.
De la inquietud de comparar las prácticas de Recursos Humanos y
Cultura Organizativa de Divina Pastora con las de otras empresas
punteras en distintos sectores surge la iniciativa de optar a la certificación “Best Workplaces España 2009”, una prestigiosa lista elaborada
anualmente por el Instituto Great Place to Work España (publicada
en 2009) en la que aparecen las 50 mejores empresas para trabajar
en España, de las 250 que se inscriben en el proceso de evaluación.
Memoria Anual 2008
29
30
A finales de 2008, el departamento de Recursos Humanos también
impulsó un estudio de Clima Laboral en la Entidad. Se diseñó un formulario ad hoc que medía 13 dimensiones generales de satisfacción
laboral: reconocimiento, satisfacción general, satisfacción con los jefes, formación, cultura y clima laboral, retribución, condiciones de trabajo, comunicación, definición del puesto, motivación y compromiso,
satisfacción con el departamento, conciliación y flexibilidad horaria.
Los resultados fueron claramente positivos, tanto en la participación, ya que el 90,1% de la plantilla completó este cuestionario optativo y anónimo, como en las puntuaciones, puesto que doce de
los trece factores evaluados superaron la puntuación considerada
positiva de 2,5 (la mínima era de 1 y la máxima de 4) mientras que
la media total de satisfacción se estableció en 3.0 puntos sobre un
máximo de 4.0.
Se realizan estudios de nuevas fuentes de reclutamiento de agentes
comerciales y médicos en valoración del daño corporal. Por ello se
establecen numerosos acuerdos de colaboración en ambos sentidos con instituciones públicas y privadas de distintas provincias y
comunidades.
Formación
Una de las claras prioridades de la Entidad es la profesionalidad y competencia de los trabajadores. Por ello, en 2008 se ha potenciado este
aspecto desde el área de Formación. Han aumentado claramente las
acciones formativas, ya que desde esta área se han gestionado 239
cursos para un total de 828. Entre la formación comercial e interna,
la de mayor volumen, y la externa se han acumulado 18761 horas de
formación recibida por los trabajadores de Divina Pastora Seguros a
lo largo de 2008, lo que supone un promedio de 31 por empleado.
Estos números reflejan una evidente apuesta por
una formación rigurosa y especializada, que ha
implicado a todos los departamentos y zonas
geográficas, desde los cursos correspondientes a
los agentes comerciales hasta otros individuales
de carácter laboral y profesional para los trabajadores de Sede Central u otros de carácter interno como los de idiomas o técnicas de venta.
Se ha diseñado e impartido la acción formativa de
los nuevos productos que la entidad ha empezado
a comercializar en 2008 como el de Asistencia Familiar Decesos o Protección Integral Autónomos.
Memoria Anual 2008
Desde el área de Formación también se han creado distintos procedimientos para actividades concretas del departamento con los
que se han conseguido reducir el tiempo empleado en la gestión
administrativa, evitar el uso del papel, simplificar los procedimientos, mejorar la comunicación y demandas de información de otros
departamentos, entre otros aspectos. Además, se ha elaborado el
Manual de formación para agentes exclusivos.
Con la incorporación de nuevos productos y la creciente tendencia a
una mayor profesionalización de la red comercial se hace necesaria
una formación de refuerzo para toda la red de ventas. Este curso de
reciclaje en técnicas de ventas se impartió a todas las zonas de la
Entidad. Y para los jefes de venta se inició un curso para “Potenciar
tus habilidades profesionales, autogestión y gestión de equipos”, que
continúa a lo largo del siguiente ejercicio.
TECNOLOGÍA
Los avances del ámbito tecnológico han girado sobre dos ejes fundamentales, las comunicaciones y la
preparación para el crecimiento. Un desarrollo que ha
afectado a todos los departamentos de la Entidad y
que se ha concretado a través de varios proyectos llevados a cabo por el departamento de Informática y
Telecomunicaciones.
El Centro de Atención Telefónica aprovecha la sinergia
del personal especialmente preparado, unos sistemas
de comunicación avanzados y un sistema informático
integrado y optimizado para canalizar la mayor parte
de las relaciones con los clientes. Por esta razón se ha
iniciado el proyecto de ampliación de los recursos, con un aumento
cercano al 50% de los puestos, junto a una actualización tecnológica
consistente en la sustitución de todos los equipos de telefonía digital
por equipos de telefonía IP, que transmite las comunicaciones de voz
a través de la red utilizando estándares del protocolo de Internet, por
lo que comparte la red de datos.
Utilizando la red como plataforma, la telefonía IP ayuda a conseguir
mayor seguridad, resistencia, flexibilidad y escalabilidad, además de los
beneficios inherentes de usar una red convergente para el transporte
de datos y la interconexión, permitiendo incluso la localización en ubicaciones remotas de extensiones del Centro de Atención al Cliente.
La ampliación y mejora de la web corporativa son permanentes y reflejan nuestra propia evolución, pero en el progreso de este soporte
han tenido especial relevancia los siguientes aspectos:
Memoria Anual 2008
31
Se ha desarrollado el Gestor de Contenidos, una herramienta de
ámbito interno que se ha realizado con el objetivo de facilitar el
acceso a la publicación de cualquier tipo de información en la web.
Con ello, el personal de la empresa que genera o recibe la información puede crear, editar, gestionar y publicar contenido digital en la
web, inmediatamente, sin precisar conocimientos de lenguajes de
programación ni exigir la participación de expertos en la creación de
páginas web, y en consecuencia la web es ahora tan dinámica como
la propia empresa recogiendo el flujo continuo de información.
32
Tras la experiencia positiva del Área del Cliente, se ha creado el Área
del Mediador, diseñada para proporcionar a los mediadores un acceso
seguro a toda la información necesaria para gestionar a los clientes
aportados y a los servicios que facilitan la relación con la Empresa y
los clientes.
A través del Área del Cliente, tras el impagado de un recibo que ha
sido gestionado por el procedimiento de pago habitual, pueden ordenar desde su domicilio y en el momento que deseen el pago mediante tarjeta de crédito. Un procedimiento pionero en el sector que facilita
y agiliza los trámites al asegurado con una operación muy sencilla: en
el apartado de recibos accede al detalle del que desea realizar el pago
y sólo tiene que introducir los datos de la tarjeta de crédito sobre la
que se realizará el cargo.
Atención al Cliente
902 505 777
Además de éste, aquí el asegurado tiene a su disposición una gran
variedad de servicios durante las 24 horas del día como consultar su
información personal y actualizarla, sus seguros contratados, ver la información de prestaciones, el estado de los recibos emitidos, solicitar
duplicados de títulos de sus productos o solicitar envío de certificado
de patrimonio de sus planes de ahorro/jubilación. También, con un
atractivo diseño de página, el Área del Mediador ofrece un resumen
de las liquidaciones, así como los detalles y el documento de cada
una. Entre otros servicios, tiene la posibilidad de consultar la producción, tanto la del presente año como la de los anteriores, e incluso
las noticias y novedades relativas a la Entidad.
Memoria Anual 2008
RED DE OFICINAS
ALBACETE Concepción,11, 3º izq.
ALCALÁ DE HENARES Libreros, 11-1º, of.1
ALCIRA Mayor Santa Catalina, 18 - bajo
ALCORCÓN Rioja, 2, 4º (esquina Mayor, 56)
ALICANTE Rambla Méndez Núñez, 28-32, 2ª B
ALMERÍA Obispo Orbera, 26, entlo., of. 2
BADALONA Pl. Alcalde Xifré,14,1º, 3ª
BARCELONA Diputación,180, 2º A
BILBAO Iparraguirre 50, 1, dptos. 4, 5 y 6
CÁDIZ Ancha, 22, 2º
CARTAGENA Pl. Castellini, 11, 1º, 1ª
CIUDAD REAL Ramón y Cajal, 2, 1ª planta
CÓRDOBA Avda. Ronda de los Tejares, 32, esc.1ª, 5ª pl., nº 157
ELCHE Vicente Blasco Ibáñez, 58, bajo (chaflán Mariano Luiña)
GANDÍA Paseo de Germanías, 82, entlo. dcha.
GETAFE Concepción, 14, 1º-1
GIJÓN Corrida, 4, entlo. dcha.
GIRONA Avda. Sant Francesc, 21, 3º, B
GRANADA San Antón, 72, 4º, 17. Of. Real Center
GRANOLLERS Avda. Sant Esteve, 37, 5º, 1ª
HUELVA Cabezo de la Joya, 1
JAÉN San Clemente, 3, 3º. Edif. Extremera
LA CORUÑA Fernando González, 6, 1º
LAS PALMAS DE G.C. Avda. José Mesa y López, 8, 2ª
LEGANÉS Avda. Fuenlabrada, 61, 1, of. 3
LEÓN Burgo Nuevo, 24,1º
LUGO Rúa Raíña, 18, 2º B
MADRID Princesa, 2, 2º, of. 3
MÁLAGA Avda. Manuel Agustín Heredia, 8
MURCIA Primo de Rivera 10, local 6
OVIEDO Melquíades Álvarez, 26, entlo.
PALMA DE MALLORCA Caputxins, 4, A - 2º. Edif. Orisba
PONTEVEDRA Nostramo Lourido, 1- bajo
PUERTO DEL ROSARIO (FUERTEVENTURA) La Pesca, 35, bajo
SABADELL Avda. Francesc Macià, 46-50, 3º, 3ª
SALAMANCA Azafranal, 16
SAN SEBASTIÁN DE LOS REYES Plaza de la Constitución, 6, 1º, B
SANTANDER Paseo Pereda, 32 ppal. dcha.
SANTIAGO DE COMPOSTELA Rúa Do Penedo, 4, bajo
SEVILLA Pl. Josefa Reina Puerto, 3, 2ª planta
TENERIFE Pl. Candelaria,1 - 2ª pl., of. 276 - Edif. Olimpo
TORRENTE Avda. País Valencià,134 - bajo
TUI Compostela, 10-12
VALENCIA Pl. Ayuntamiento, 26, entlo.
Primado Reig, 70, bajo dcha. (esquina Botánico Cavanilles)
VALLADOLID Pl. Santa Ana, 7, 1º, A
VIGO Policarpo Sanz, 3, entlo.
ZARAGOZA Coso, 98 -100, 3º
Memoria Anual 2008
33
Informe Departamento Atención al Asegurado
35
En virtud de lo dispuesto en la Orden ECO/734/2004, el Departamento de Atención al Cliente debe
efectuar un informe anual de su actuación en el ejercicio anterior. Dicha obligación se transmitió al
artículo 33 del Reglamento de Atención al Mutualista.
El ámbito de actuación del Departamento de Atención al Asegurado se extiende al tratamiento de quejas y reclamaciones presentadas por los asegurados en el ámbito de actuación de todas las entidades
del grupo Divina Pastora, que han adoptado como suyo el Departamento de Atención al Cliente de la
Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, aceptando por lo tanto el mismo como
suyo propio, y asumiendo asimismo el reglamento de funcionamiento del mismo. En ese sentido, el
propio departamento cambió su denominación de Departamento de Atención al Mutualista a Departamento de Atención al Asegurado, asimilando la problemática de quejas y reclamaciones tanto de Divina
Pastora Seguros Generales como de Cisne Aseguradora, esta última en el último trimestre del ejercicio,
por lo que las referencias en el informe respecto a la misma será parcial, y circunscrito a dicho periodo,
ya que el informe debe abarcar la actuación propia del departamento como tal.
Sentadas las anteriores premisas, con el fin de poder seguir la actividad referente a la Mutualidad como
tal, que arrastra desde la creación del departamento en el año 2004, con la aprobación de la Orden
ECO/734/2004, el tratamiento de las tres entidades se individualizará, en la medida de lo posible, a
lo largo del informe.
En general, por lo que se refiere a la actividad global del Departamento de Atención al Asegurado se ha
producido una merma en el número de reclamaciones consideradas, y por tanto expedientes abiertos,
continuando por lo tanto la tendencia ya iniciada en el ejercicio anterior, debido al ajuste e integración
del Departamento de Atención al Mutualista en la organización de la Entidad. De 939 expedientes de
reclamación tratados en 2006 se redujo a 738 en el ejercicio 2007, finalizándose en 701, de los cuales
corresponden a Mutualidad 686, 14 a Cisne Aseguradora y 1 a Divina Pastora Seguros Generales. Esto
supone una reducción del 7 % en lo referente a Mutualidad, afianzando la tendencia a la baja, aunque
ya en cifras de una cierta estabilidad.
Sin embargo, la incorporación de Cisne Aseguradora, con los necesarios cambios que ha sido imprescindible acometer, ha supuesto que, en relación a las quejas, la cifra ha supuesto un significativo
aumento, ya que pasamos de 51 a 141, de las cuales 75 han sido de Cisne Aseguradora, generadas
en el último trimestre. A sensu contrario, 66 han resultado de Mutualidad, con un ligero incremento
por lo tanto, y que compensa la baja de reclamaciones, por lo que el resumen es que se estabiliza la
suma de ambas, teniendo siempre en consideración la ligera línea que separa el concepto de queja y
el de reclamación.
Memoria Anual 2008
A. MUTUALIDAD GENERAL DE PREVISIÓN DEL HOGAR “DIVINA PASTORA”
1. ESTADÍSTICA DEL EJERCICIO
36
A nivel estadístico, y discriminadas las reclamaciones referentes a Mutualidad, hemos de indicar que en el
ejercicio 2008, el Departamento de Atención al Asegurado ha resuelto 686 expedientes sobre reclamaciones
de la más variada temática. De estos expedientes, revisándose la previa decisión de la Entidad en 149 ocasiones, lo que supone un 21,72 %. Este porcentaje ha supuesto una disminución de las revisiones del criterio
adoptado con anterioridad de casi el 15 % (del 36,18 % al 21,72 %), siendo el ejercicio con un índice más
bajo de la revisión del criterio adoptado con anterioridad, ya que el anterior porcentaje más bajo era de 2005,
con un 24 %. Dicho porcentaje, sin embargo, no es uniforme en las distintas prestaciones, por lo que debe
ser analizada la estadística resultante en una mayor profundidad cuando más adelante se efectúa el examen
individualizado de cada una de ellas.
Las prestaciones objeto de reclamación vuelven a ser, con una presencia casi total, la Incapacidad Temporal
por Accidente y la Intervención Quirúrgica. En el ejercicio estudiado, 486 han sido expedientes de Incapacidad
Temporal y 114 de Intervención Quirúrgica. Esto supone que casi el 90 % de las reclamaciones tienen por objeto disconformidad con resoluciones adoptadas sobre ambas prestaciones. Se ha mantenido la circunstancia
ya evidenciada en los anteriores ejercicios de que el grueso de volumen de funcionamiento de la Entidad y
de decisiones que producen una relación con los asegurados son estas dos prestaciones, las más habituales
y de menores cuantías y coberturas.
En el siguiente cuadro se indican el número de prestaciones objeto de reclamación, así como las que han sido
atendidas por el Departamento de Atención al Asegurado favorablemente a los intereses de los asegurados,
y su porcentaje sobre el total de reclamaciones por prestación. Advertir que hay una diferencia de una reclamación, por considerar en dos apartados una misma reclamación, que versaba tanto sobre una incapacidad
temporal como sobre una baja estatutaria.
Prestación/motivo
Total
Ratificadas
Admitidas
Porcentaje
Incapacidad Temporal
486
359
127
26,13 %
Intervención Quirúrgica
114
95
19
16,66 %
Incapacidad Total
28
28
0
0%
I. Absoluta enfermedad
10
9
1
10 %
Baja estatutaria
9
9
0
0%
Rescate P.A. y P.J.
8
8
0
0%
Incapacidad Parcial
8
7
1
12,50 %
I. Absoluta accidente
3
3
0
0%
Natalidad
5
4
1
20 %
Nupcialidad
2
2
0
0%
Auxilio fallecimiento
4
4
0
0%
AVAF
2
2
0
0%
Fallecimiento P.J.
3
3
0
0%
Gran Invalidez enf.
1
1
0
0%
Subsidio Vejez
4
4
0
0%
687
538
149
21,68 %
TOTALES
Memoria Anual 2008
De nuevo, aunque en alguno de los casos se trata de un número testimonial, la actividad del Departamento de
Atención al Asegurado ha alcanzado un espectro amplio de las prestaciones de la Entidad, pues incluso temas
como el Subsidio Vejez ha dado origen a varias reclamaciones, quedando en este ejercicio sin existencia de
reclamaciones tanto la Muerte por Accidente como la Gran Invalidez derivada de Accidente. Sin embargo, ninguna de las prestaciones, salvo en el caso de la Incapacidad Total por Accidente con veintiocho reclamaciones,
ha excedido de diez, quedándose en esta cuantía la prestación de Incapacidad Absoluta por Enfermedad.
2. CUANTÍAS AFECTADAS
Respecto a las cuantías afectadas, excepto en 18 expedientes, no se solicita cuantía determinada en la reclamación, sino revisión de la cantidad o del derecho al percibo de la prestación correspondiente. Esto es un
reflejo del sentimiento que plasma el reclamante en su escrito, donde manifiesta que la cuantía le parece
insuficiente y pide que se vuelva a ver el expediente original, sin atender a otro tipo de razones ni justificar
la defensa de su criterio, o no se encuentra conforme con el criterio de denegación de la prestación, pero su
pretensión no va más allá del reconocimiento de su derecho económico, sin valorar la cuantía del mismo.
Una vez más, manteniendo la línea del ejercicio anterior, en las resoluciones de prestaciones de incapacidad
temporal raramente la revisión del criterio de la Entidad ha excedido de una valoración media de la gravedad
de menos grave, salvo casos de fracturas con intervención quirúrgica, con una calificación claramente establecida en baremo de grave, en la cuantía baja.
3. MOTIVOS DE RECLAMACIÓN
De las reclamaciones tramitadas se ha procedido a la terminación del expediente sin resolución en treinta y
siete ocasiones, por diversos motivos:
1) Archivo del expediente, en 32 ocasiones.
a- No ratificación de la reclamación, 9 ocasiones.
b- Satisfacción sobrevenida (se atendió la pretensión), 17 ocasiones.
c- Prestación no resuelta, error en la reclamación o reclamación no aclarada, 6 ocasiones.
2) Inadmisión y terminación por presentación de acto de conciliación o demanda en cinco ocasiones.
Por otra parte, existen veintidós expedientes de inadmisión de la reclamación, sin apertura del expediente
ordinario. Las razones son las tasadas por la ley y reflejadas en el reglamento del departamento, bien por el
transcurso de dos años entre la comunicación de la decisión adoptada por la Entidad y la presentación de la
reclamación, bien por tratarse de reiteración de expedientes anteriores ya resueltos. Son circunstancias que
suponen la inadmisión automática de la misma, tras el oportuno expediente y traslado del mismo a los reclamantes.
Se ha mantenido el criterio de no cerrar expedientes sin la oportuna resolución, salvo una imposibilidad manifiesta de continuación del mismo. En este caso se opta por cerrarlo de manera anticipada, más como protección del asegurado en orden a dejar pendiente la vía de la reclamación ante el Departamento de Atención al
Asegurado, no vulnerando de ese modo sus derechos y siendo excesivamente formalista en el cumplimiento
de los requisitos legales a la hora de contenido mínimo de una reclamación.
Memoria Anual 2008
37
Se ha optado, siempre que sea posible, pues esté ciertamente determinado tanto el reclamante como el
objeto de su reclamación, por resolver el expediente y dar cumplida respuesta a sus motivos de reclamación.
Se solicita documentación adicional o subsanación de alguno de sus puntos únicamente cuando se ha considerado imprescindible, ya que se trata de requisitos que permiten subsanación y no aportaría más que un aumento de la burocratización del procedimiento, sin beneficio alguno para los asegurados ni para la Entidad.
38
4. DATOS ESTADÍSTICOS
Relación porcentual de los motivos principales de las reclamaciones planteadas, en relación con las diferentes
prestaciones.
En el primer cuadro estadístico se discrimina la disconformidad con la cuantía concedida con los restantes
motivos de las reclamaciones originadas por una denegación, ya que consideramos interesante continuar
con el criterio iniciado en el informe del ejercicio anterior de empezar a tener en cuenta la importancia del
descontento que puede originar en el cliente también una concesión de prestación que no responda a sus
expectativas.
Cuadro de distribución de las reclamaciones, según la resolución del expediente, en cuanto a la concesión o no de la prestación.
Prestación
Total
Resolución anterior
Aprobada
Porcentaje
sobre apr.
Denegada
Incapacidad Temporal
486
160
326
32,92 %
114
31
83
27,19 %
Incapacidad Total
28
1
27
3,57 %
I. Absoluta enfermedad
10
2
8
20 %
Rescate P.A. y P.J.
8
8
0
100 %
Incapacidad Parcial
8
1
7
12,5 %
I. Absoluta accidente
3
0
3
0%
Natalidad
5
0
5
0%
Nupcialidad
2
0
2
0%
Auxilio fallecimiento
4
0
4
0%
AVAF
2
0
2
0%
Fallecimiento P.J.
3
2
1
66 %
Gran Invalidez enf.
1
1
0
100 %
Subsidio Vejez
TOTALES
4
4
0
100 %
678
210
468
30,97 %
La disconformidad con la cuantía concedida sigue siendo la principal causa de las reclamaciones presentadas.
Resulta significativo que la diferencia porcentual en las dos prestaciones más representativas sigue sin ser relevante, igual que sucedió el año anterior. Se mantienen prácticamente estables los porcentajes del año anterior,
por lo que la publicación del baremo de prestaciones por desarrollo del artículo 22 no ha tenido incidencia
alguna en la disminución de reclamaciones por disconformidad con la cuantía concedida.
Memoria Anual 2008
Sin embargo, las reclamaciones tienen diversas motivaciones. A la par que una aprobación puede ser el origen
de una reclamación por no cumplir con las expectativas creadas, lo más habitual (el 69,03 % de las situaciones según el cuadro anterior) es que el origen venga motivado por una denegación.
El siguiente cuadro refleja un análisis conjunto de los motivos de las reclamaciones sobre prestaciones cuyas
resoluciones adoptadas han sido encontradas conformes por el Departamento de Atención al Asegurado, sin
que se hayan revisado los acuerdos adoptados en ningún caso. Se trata de acuerdos de la Entidad que, por
su naturaleza, tienen un único motivo de denegación, o, en algún caso, se ha concedido la prestación pero se
ha mostrado el asegurado disconforme con la cuantía.
Es un cuadro que podemos considerar poco significativo por el escaso número de reclamaciones que se han
dado que cumplan estas características, pero que completa el panorama de la actuación del Departamento
de Atención al Asegurado.
Cuadro general de los motivos de denegación.
Prestación
Baja estatutaria
Nº
Origen de la reclamación
9
4
Auxilio fallecimiento y AVAF
Rescate
Enfermedad no declarada
Artículo 103, enfermedad anterior adscripción, y
en un caso, no aportación documental artículo 9.
2
Suspensión de derechos
8
Disconformidad en la cuantía
2
I. Absoluta Accidente
Artículo 59, fuera cobertura de riesgo
Artículo 59, no relación de las secuelas con el
1,
accidente señalado.
Nupcialidad
2
No cumplimiento periodo carencial
Fallecimiento P.J.
2
1
Gran Invalidez enf.
1
Subsidio Vejez
4
Una vez tratadas en un cuadro general la mayoría de las prestaciones por su tipología, procede el examen de
las prestaciones restantes, cuyo volumen supone más del 90 % de las reclamaciones recibidas. Comenzaremos con las menos significativas en cuanto a volumen, pero que ha hecho necesario su análisis independiente, por cuanto se revisó la decisión de la Entidad en alguno de los casos, lo que hace conveniente una
explicación u análisis adicional de cada una de ellas.
Hay que tratar, en primer lugar, en cuadro aparte por motivos de denegación la Incapacidad Total y Permanente para la Profesión Declarada derivada de Accidente, ya que, a pesar de que no se ha revisado el criterio
de la Entidad en ninguna ocasión, es la tercera prestación con mayor volumen, por lo que será más gráfico
un análisis de los distintos motivos de denegación. Además, al haber expedientes con más de un motivo de
denegación, el cuadro se amplía y complica, por lo que resulta más visual el análisis particular de la misma.
Cuadro de motivos de reclamación de la Incapacidad Permanente Total para la Profesión Declarada
derivada de Accidente.
La prestación de Incapacidad Total profesional es, con diferencia, la de mayor incidencia en cuanto a las
incapacidades permanentes, muy superior incluso a la de incapacidad parcial, de menor frecuencia. Se ha
mantenido prácticamente el número de reclamaciones al respecto, ya que se ha pasado a 28 reclamaciones,
de las 25 del ejercicio anterior, lo que mantiene las cifras en una cierta estabilidad.
Memoria Anual 2008
39
En este ejercicio no se ha producido revisión del criterio de la Entidad en ninguno de los casos en esta prestación, ya que se han entendido como correctas y ajustadas a derecho todas las decisiones adoptadas por la
Entidad en esta prestación, sin que hubiera motivo de reconsideración de resolución alguna.
Motivo reclamación
40
Nº
Fuera cobertura riesgo
% sobre expedientes
15
53,57 %
Antecedente patológico, artículo 68.b)
6
21,42 %
Origen no considerado accidente, artículo 8.
5
17,85 %
Origen enfermedad
4
14,28 %
Accidente no comunicado
3
10,70 %
No incapacidad total accidente
2
7,11 %
Origen excluido artículo 7.a).
1
3,57 %
Disconformidad con la cuantía concedida
1
3,57 %
Visto el cuadro anterior, conviene destacar la denegación por encontrarse la incapacidad permanente declarada fuera del año de cobertura del riesgo asegurado. Más del 50 % de las reclamaciones sobre incapacidades
totales ha tenido este motivo presente en la denegación de la misma, siendo en el 35,70 % de los casos
el único motivo de denegación de la prestación. La realidad es que las incapacidades estaban claramente
inmersas en esta falta de cobertura, por transcurso amplio del periodo de la misma. No ha habido descenso
significativo como motivo de denegación, pese al cambio reglamentario que se realizó el año anterior, especificando la consideración de la cobertura del riesgo asegurado.
El resto de motivos fundamentalmente queda condicionado por la existencia de circunstancias previas e independientes al accidente que condicionan la situación del asegurado, bien como enfermedad, bien como patología previa, todo ello unido a la especial consideración de accidente que se refleja en el artículo 8, fiel reflejo del artículo 100
de la Ley del Contrato de Seguro, pero que choca frontalmente con la consideración de “accidente laboral” que otorgan los organismos públicos de la Seguridad Social, y que en múltiples ocasiones crean confusión en el asegurado,
que no llega a discernir la diferencia entre el concepto de accidente considerado en ambos ámbitos. Baste como
ejemplo el infarto de miocardio o los llamados accidentes isquémicos cerebrales, considerados como accidente laboral si se produce en dicho ámbito, y sin embargo excluidos del concepto de accidente, tanto en el artículo 100 de
la Ley del Contrato de Seguro como en el artículo 8 del Reglamento de Prestaciones, en sus diferentes apartados.
Cuadros de prestaciones con revisión del criterio de la Entidad por el Departamento de Atención al
Asegurado.
En la interpretación de los cuadros siguientes hay que tener en cuenta los criterios seguidos para su realización:
1. El número de motivos de reclamación excede el de expedientes, ya que hay expedientes con más de un
motivo de denegación.
2. El primer porcentaje se calcula sobre el número total de expedientes, NO de motivos, porque el dato de
interés es saber el número de reclamaciones a que ha dado origen CADA motivo de denegación.
3. El segundo porcentaje se refiere al número de reclamaciones admitidas en relación con CADA motivo de
denegación, pues el dato de interés es saber el porcentaje en que NO HA SIDO POSIBLE mantener el
criterio adoptado en un principio por la Entidad.
Hay que indicar que, pese a que ha sido objeto de análisis anterior, se vuelve a incluir el dato sobre prestaciones aprobadas, cuya reclamación se basa en la disconformidad con la cuantía concedida, para completar el
cuadro de motivos de las reclamaciones en cada prestación.
Memoria Anual 2008
Cuadro motivos de revisión Incapacidad Parcial Permanente por Accidente.
Incapacidad Parcial Permanente por Accidente
Motivo reclamación
8
Nº
% sobre
Admitidas
% sobre motivo
expedientes
No incapacidad permanente
5
62,5 %
0
0%
Fuera cobertura riesgo
2
25 %
0
0%
Disconformidad con la cuantía
1
12,5 %
1
100 %
Las incapacidades parciales quedan condicionadas por situaciones en las que el asegurado comprueba la
existencia de secuelas permanentes que en el baremo de incapacidades parciales se encuentran contempladas, pero que EN SU CASO no suponen una limitación superior al 33 % en el ejercicio de las tareas de su
profesión, por lo que no constituyen situación de incapacidad permanente. Es un concepto que, en ocasiones,
le cuesta asimilar al asegurado, sobre todo si analiza el baremo anexo del Reglamento de Prestaciones y considera que su secuela está incluida en el mismo y susceptible de una incapacidad parcial permanente.
En este ejercicio únicamente se ha producido revisión, además de sobre el motivo anterior, sobre la existencia
de fuera de cobertura del riesgo de un año asegurado, quedando fuera del ámbito de las reclamaciones la
existencia de patologías preexistentes al accidente, o la no consideración del mismo.
Únicamente en un caso, donde no se tuvo en consideración el global de las secuelas que presentaba el asegurado reclamante conforme a las valoraciones establecidas en el baremo, se ha revisado la cuantía concedida.
Cuadro de motivos de reclamación de la Incapacidad Absoluta por Enfermedad.
Incapacidad Absoluta por enfermedad
Motivo reclamación
Nº
10
% sobre
Admitidas
% sobre motivo
expedientes
No incapacidad absoluta permanente
5
50 %
1
20 %
Prescripción de la acción
2
20 %
0
0%
Disconformidad cuantía
2
20 %
0
0%
Inicio enfermedad anterior a las 24
1
10 %
0
0%
mensualidades
Se trata de incapacidades que deben conllevar que el alcance de la misma supone la imposibilidad de ejercicio de toda profesión u oficio. Es difícil, a veces, que el asegurado acredite su situación, a pesar de la existencia
de dolencias que ciertamente deterioran su calidad de vida, pero que necesitan ser acreditadas para que la
Entidad pueda dar trascendencia económica a sus pretensiones. Sin embargo, salvo en un caso en el que se
ha acreditado finalmente la existencia de una situación de incapacidad permanente absoluta, en el resto de
los expedientes estaba claramente determinado que no se había justificado el concurso de la contingencia de
una incapacidad absoluta.
En el resto de reclamaciones, destaca la aparición en el ejercicio tanto de la prescripción de la acción, por el
transcurso de cinco años desde que se produjo la situación de incapacidad permanente, en los que el asegurado no ha comunicado su estado a la Entidad, y con el transcurso del tiempo solicita la prestación, basándose
en una contingencia que se encontró presente durante un amplio periodo, donde debió reclamarse, aún con
la penalización que supone la baja de la Entidad, condición indispensable a la concesión de esta prestación.
Memoria Anual 2008
41
Asimismo, ha habido dos expedientes en que se ha establecido una discrepancia con la cuantía concedida,
básicamente por la confusión existente en cuanto a las cuotas a considerar para el cálculo del 125 % de lo
cotizado, en uno de los casos por no inclusión del último recibo, y en el otro porque se incluían los conceptos
de impuestos y tasas en el cómputo global, cuando no se tratan de cotizaciones satisfechas, sino conceptos
externos a la Entidad, y sin repercusión económica en la misma.
42
Cuadro de motivos de reclamación de Natalidad.
Natalidad
Motivo reclamación
5
Nº
% sobre
expedientes
Admitidas
% sobre motivo
Prescripción
3
60 %
0
0%
1
20 %
0
0%
Denegación artículo 82.a)
No justificación de la paternidad.
1
20 %
1
100 %
En el ejercicio presente los motivos de reclamación por la no concesión de la prestación de natalidad han variado totalmente respecto a los del ejercicio anterior. La poca incidencia de reclamaciones en este sentido hace
posible esta circunstancia, ya que no son significativas por volumen para establecer directrices que puedan trasladarse de un ejercicio a otro y que permitan efectuar un seguimiento de los cambios o tendencias producidos.
Los cinco expedientes han sido peculiares, ya que los de prescripción de la acción por transcurso de cinco
años desde el acaecimiento del hecho asegurado, nacimiento de hijo, se deben en dos casos a un matrimonio
que olvidó que ya percibió en su día la correspondiente prestación, aunque la prescripción quinquenal debe
prevalecer como motivo de denegación sobre el cobro anterior, que debe ser probado con la correspondiente
justificación documental.
El expediente revisado se produjo por el caso de un reconocimiento de paternidad, ante la existencia de un
nacimiento previo sin padre reconocido, circunstancia que sustituye plenamente a la del nacimiento, en el
concepto propio de adquisición de la condición paterna y establecimiento de la relación paternofilial en el
Código Civil, con la correspondiente inscripción registral y certificación mediante la oportuna expedición o
anotación en el libro de familia correspondiente, por lo que debía reconocerse la situación como subsidiaria
de la prestación correspondiente, erróneamente denegado.
Incapacidad Temporal por Accidente
Se trata de la prestación más frecuente y con mayor tipología de motivos de denegación de las prestaciones.
Ya en el anterior ejercicio se desarrolló el cuadro al ciento por ciento de los motivos de denegación producidos,
para permitir la comparativa en ejercicios posteriores.
Analizado en cuadro previo la incidencia de 160 casos, en los que el origen de la reclamación ha sido un expediente de prestaciones aprobado, merece centrar el esfuerzo en un cuadro que analice de manera pormenorizada la incidencia de los motivos de denegación, la posibilidad de mantener los mismos tras un nuevo estudio
detallado de los expedientes y las causas que no han permitido que dichas denegaciones se sostengan.
El primer punto que debe resaltarse de este ejercicio es la considerable reducción de revisiones de la decisión
anterior efectuada por este Departamento de Atención al Asegurado, lo que ha supuesto una consideración por
el mismo de una amplia mejoría en la resolución de los expedientes de prestaciones tramitados, ya que han
bajado de más del 40 % a un 26,13 % las revisiones del criterio anterior, dato evidentemente significativo.
Memoria Anual 2008
En el siguiente cuadro se reflejan todos los motivos de denegación empleados sobre los que ha existido reclamación (pudiendo existir más de uno en la resolución de cada expediente), cuantía total de reclamaciones a
las que dichos motivos han dado objeto, porcentaje sobre el total de reclamaciones de incapacidad temporal,
casos en que han sido admitidas y porcentaje de admisión de la reclamación por cada motivo de denegación.
Incapacidad Temporal por Accidente
Motivo reclamación
486
Nº
% sobre
expedientes
160
32,92 %
Admitidas
% sobre
motivo
34
21,25 %
Artículo 8.a), no origen accidental.
129
26,54 %
30
23,26 %
No justifica incapacidad
108
22,22 %
31
28,70 %
Antecedente patológico
37
7,61 %
5
13,51 %
Artículo 25, insuficiente acreditación.
44
9,05 %
18
40,91 %
14
2,88 %
3
21,43 %
Artículo 8.j), esfuerzo.
14
2,88 %
4
28,57 %
Artículo 8.d), pérdida de conciencia.
7
1,44 %
1
14,29 %
Artículo 8.i), actividad alto riesgo.
10
2,05 %
6
60 %
Artículo 7.a), no medidas de protección
10
2,05 %
8
80 %
Artículo 7.a)
5
1,03 %
1
20 %
Artículo 9, no documentación.
1
0,21 %
0
0%
Artículo 8.c), autolesiones.
1
0,21 %
0
0%
Artículo 8.e), enfermedades mentales
1
0,21 %
0
0%
Lesión no en accidente declarado
2
0,41 %
1
50 %
No entrada en vigor del contrato
1
0,21 %
0
0%
No pago de la primera prima
1
0,21 %
0
0%
No manifestación de datos relevantes
1
0,21 %
0
0%
El motivo de análisis de este modo, sin que pueda totalizarse al ciento por ciento ninguna cifra, es porque el
objetivo perseguido es visualizar la frecuencia de cada motivo de denegación en las reclamaciones efectuadas,
así como su empleo en las denegaciones de la Entidad, calibrando si ha sido posible mantener el criterio o
ha sido necesario variarlo.
Del examen del cuadro, el primer dato significativo es que 390 expedientes han versado sobre disconformidad en
la cuantía concedida o como motivos de denegación el no acreditarse incapacidad o no acreditarse la existencia
de accidente (en siete de ellos la denegación se ha producido por ambos motivos). De los citados expedientes,
en 95 ocasiones se ha modificado el criterio de la Entidad, lo que supone un 24,36 % de los expedientes tratados.
En todos los motivos de denegación se ha producido un descenso considerable en las revisiones del criterio
de la Entidad que ha adoptado el Departamento de Atención al Asegurado. Una vez más hay que incidir en
que criterios como reposo, incapacidad funcional y las más diversas calificaciones y prescripciones de los facultativos que realizan los informes hacen especialmente dificultosa la valoración de la incapacidad, así como la
descripción traumático, tras traumatismo, o certificaciones de caídas y contusiones, eminentemente dudosas
y de difícil tratamiento, lo que justifica un carácter más conservador por parte de la Entidad en instancias anteriores. Ninguno de los motivos más frecuentes de solicitar la revisión alcanza el 30 % de los casos.
Se han convertido en significativos, sin embargo, los casos de revisiones de expedientes denegados tanto por
la no acreditación documental del artículo 25 del Reglamento de Prestaciones, que alcanza el 40 %, así como
las actividades de alto riesgo, con el 60 %, o la denegación por no utilización de las medidas de protección
Memoria Anual 2008
43
44
regladas en la profesión, con el 80 % de revisión de la decisión anterior. En cuanto a la insuficiencia de la documentación aportada, la mecánica de este Departamento de Atención al Asegurado es el solicitar de nuevo
documentación adicional con el envío del correspondiente acuse de recibo, aprovechando el mismo, dando al
asegurado la posibilidad de aportar un documento de unas características concretas que suponga la correcta
acreditación de la prestación correspondiente. La respuesta al requerimiento ha supuesto en muchos casos la
posibilidad de la concesión de la prestación correspondiente, a la que ciertamente el asegurado tenía derecho,
con una correcta acreditación de la misma.
Mención aparte merece la consideración de la aplicación del artículo 8.i), referente a las actividades de alto
riesgo, o la de lo aplicación de las medidas de protección necesarias. En el primer caso, tratándose de una
consideración tan restrictiva de lo que debe considerarse una actividad de alto riesgo, así como de la propia consideración del catálogo de las mismas, catálogo que deja abierto el propio artículo, se debe ser muy cuidadoso
en la denegación por este motivo. Por ello, salvo en los casos de accidentes de esquí, se ha reconsiderado la
resolución de la Entidad, pues habiendo casos tan significativos como accidentes de moto a muy baja velocidad,
que ciertamente no pueden considerarse de alto riesgo. Respecto a la no aplicación de las medidas de protección necesarias, se trata de los casos de soldadores a los que saltan esquirlas de metal a los ojos, pero que están
utilizando sus pantallas de protección, o cuanto menos no se acredita su no empleo, pero que ciertamente resulta lógico que en personas con esta actividad habitual suceda algún accidente de estas características, sin que la
frecuencia de los mismos sea tal que permita presumir la existencia de una habitual imprudencia en este sentido.
Debemos deducir que la función del Departamento de Atención al Asegurado va integrándose en el engranaje de la Entidad, cumpliendo su función de resolución de situaciones en las que la Entidad no ha podido
profundizar, por volumen de actuación y corrigiendo situaciones acaecidas, sobre todo en coordinación con
el equipo médico encargado del tratamiento de las prestaciones, verdaderos artífices del trabajo cotidiano de
resolución de la cobertura asegurada por la Entidad.
Finalmente reflejaremos en un cuadro los motivos referentes a los expedientes de intervenciones quirúrgicas, de manera similar y con los mismos criterios seguidos para la realización de un cuadro comparativo.
Motivo reclamación
114
Nº
% sobre
expedientes
Admitidas
% sobre
motivo
27,19 %
4
12,9 %
31
Artículo 13 (no anestesia general)
22
19,3 %
3
13,64 %
24
21,05 %
2
8,33 %
No intervención por enf.
3
2,63 %
3
100 %
No acredita intervención
4
3,51 %
2
50 %
Práctica exploratoria
7
6,14 %
1
14,29 %
Inicio enfermedad anterior
Artículo 10
Artículo 15
7
6,14 %
0
0%
Segundo tiempo de intervención anterior
Reintervención
2
1,75 %
0
0%
8
7,02 %
2
25 %
No manifestación datos relevantes
5
4,39 %
3
60 %
Artículo 14
Cirugía plástica
3
2,63 %
2
66 %
Planificación familiar
1
0,88 %
0
0%
5
4,39 %
0
0%
Artículo 12 Origen accidental
Memoria Anual 2008
En el cuadro se desglosa el articulado en los distintos motivos de denegación a que da origen cada uno de los
artículos, ya que resultan muy diferentes los variados motivos contenidos tanto en el artículo 10 como en los
artículos 14 y 15, y el tratamiento diferenciado se hace necesario.
Del examen del cuadro podemos destacar que el número de revisiones de la decisión inicialmente adoptada ha disminuido significativamente en todos los supuestos. El resultado total ha sido de 19 revisiones de la decisión adoptada sobre 114 expedientes de intervención quirúrgica, es decir, un 16,66 %, porcentaje que supone la mitad del ejercicio anterior, e inferior que el de las incapacidades temporales, situándonos en niveles parecidos al ejercicio 2006.
Realmente se ha tratado únicamente de una corrección de pequeños errores o más bien desajustes en la resolución de expedientes puntuales. Únicamente, por tratarse de una nueva causa de denegación en cuanto a
las revisiones, hay que hacer mención a la denegación por la no manifestación de datos relevantes, existentes
con anterioridad a la adscripción a la Entidad y no manifestados en la declaración de estado de salud realizada. En este sentido, indicar que únicamente cabe mantener la denegación en el caso en que el origen de la
intervención sea el que ha sido ocultado en la declaración de estado de salud, ya que la ocultación de datos
únicamente en el caso de resultar dolosos se permite la exclusión de la cobertura correspondiente, circunstancia que resulta de difícil acreditación. RECOMENDAMOS, además de la correspondiente cancelación de la
actividad aseguradora, la denegación por otros motivos objetivos, si concurren, y más propios de la prestación
en concreto, como el origen de las manifestaciones clínicas anteriores al ingreso.
Conclusiones estadísticas
Los datos reflejan una disminución apreciable de las revisiones del criterio anterior, debido a la evidente mejora del funcionamiento del Departamento de Prestaciones, cuyo personal médico está integrando sus criterios
profesionales con gran rigor, que únicamente puede verse matizado en ocasiones dentro de la especial protección al asegurado, y la aplicación del criterio de favor al mismo que preside la actuación de este Departamento de Atención al Asegurado, pero nunca sin la intención de corregir los criterios del profesional médico
colegiado, con superior conocimiento y pericia. El transcurso de los ejercicios va ya perfilando una línea de
experiencia propia que permitirá en próximos ejercicios establecer un mayor número de líneas de actuación
a partir de los resultados obtenidos.
Quejas
Respecto a las quejas, indicar que en el ejercicio se han atendido sesenta y cuatro escritos dirigidos a la Mutualidad sobre cuestiones muy distintas, sin circunstancia alguna especialmente significativa.
Resulta difícil establecer una tipología u objeto común a las quejas planteadas, por lo que la única conclusión
es que se ha tratado de un mecanismo empleado por los asegurados para la manifestación del descontento
que se les ha producido en su relación con la Entidad, ante lo que el Departamento de Atención al Asegurado
ha procurado dar las oportunas explicaciones. En estos casos no podemos hablar de admisión o no de las
mismas, ya que no se exigía pronunciamiento alguno al respecto, sino únicamente manifestaban su descontento en el trato con la Entidad.
5. DATOS ESTADÍSTICOS DE LAS RECLAMACIONES LLEGADAS A LA DIRECCIÓN GENERAL DE
SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES
Dentro de la actividad del Departamento de Atención al Asegurado, y tras tres años y medio de funcionamiento con la Orden ECO/734/2004 en vigor, merece la pena reflejar, aunque sea con un simple dato absoluto,
las reclamaciones del ejercicio llegadas a dicho organismo.
Memoria Anual 2008
45
En este sentido, con numeración de entrada en el ejercicio 2008, numeración dada por el Servicio de Reclamaciones, han llegado 51 expedientes a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, aumentando significativamente respecto al año anterior, que fueron 31, así como respecto al ejercicio 2006, en que fueron 44.
El objeto de dichos expedientes es variado, sin que merezca la pena realizar estudio estadístico alguno al respecto, pues poco aporta ante un número tan pequeño de reclamaciones, y de muy variada tipología.
46
Las modificaciones reglamentarias surgidas a consecuencia de las recomendaciones dadas por la Dirección
General de Seguros y Fondos de Pensiones, tanto de baremación del artículo 22 del Reglamento de Prestaciones como de aplicación del año de cobertura del riesgo asegurado, modificaciones por las que se establecen con mayor claridad criterios como momento de consideración de la existencia de las incapacidades
permanentes, o la valoración de las incapacidades temporales, no han supuesto influencia alguna en las
reclamaciones remitidas, ni en su número ni en su forma, por lo que parece que poco han podido aportar en
un reglamento ya de por sí suficientemente claro y trabajado.
6. CRITERIOS GENERALES CONTENIDOS EN LAS RESOLUCIONES
Siguiendo el criterio ya marcado en anteriores ejercicios, los criterios de las resoluciones responden a los tres
principios fundamentales, presentes en toda la actuación del Departamento de Atención al Asegurado.
1º Principio de beneficio al mutualista. Respondiendo a distintos principios jurídicos presentes en nuestro
Ordenamiento, se ha establecido un principio de defensa a la parte supuestamente más débil, en aras a
la aplicación de los criterios de defensa del consumidor que exige la legislación reguladora de los departamentos de atención al cliente regulados mediante la Orden ECO/734. Cuando ha surgido duda respecto
a la justificación o existencia de los motivos de denegación contenidos en la resolución adoptada por la
Entidad objeto de reclamación, se ha aconsejado la revisión del criterio adoptado.
2º Principio de carga de la prueba. Este principio obliga a las partes a probar lo que se trata de afirmar. La
defensa del mutualista no ha de suponer, a juicio de este Departamento, la aprobación automática de
las correspondientes prestaciones, sino que tiene la obligación de aportar documentación suficiente que
justifique sus pretensiones, así como que permita dar la trascendencia económica a la misma que supone
la concesión de una prestación, y con ello la oportuna compensación dineraria.
3º Principio de seguridad jurídica. Para ello se ha mantenido un criterio de actuación en una doble vertiente, tanto
en resolver de forma idéntica situaciones iguales como en tratar de sostener una independencia de criterio
que permitiera efectuar una verdadera nueva y objetiva valoración de la decisión adoptada por la Entidad.
7. SUGERENCIAS O RECOMENDACIONES
Ha continuado el trabajo ágil y en plena colaboración con el Departamento de Prestaciones, receptor de la mayoría de las reclamaciones tratadas, pues es el que tiene contacto directo con el asegurado, y el que satisface
las expectativas del mismo ante el cumplimiento de las contingencias aseguradas.
Respecto a recomendaciones al trabajo y funcionamiento de la Entidad, exigencia legal del contenido del
informe, hay que insistir de nuevo en la necesaria aplicación de las modificaciones reglamentarias tanto de
baremación del artículo 22 del Reglamento de Prestaciones como de aplicación del año de cobertura del
riesgo asegurado.
Por otro lado, se recomienda un trabajo específico en el rigor a la hora de la aplicación de las distintas causas
de denegación de las prestaciones, circunstancia siempre conflictiva con el asegurado, en orden a la aplicación
cada vez más precisa de la causa cierta y real por la que no se admite la pretensión del asegurado, ya que una
Memoria Anual 2008
denegación que pueda ser tomada por aquel como arbitraria, o un tratamiento inadecuado de los datos que
llegan a la Entidad es causa de conflictos y pérdidas de prestigio de la Entidad.
La referencia se realiza en cuanto al fondo del motivo de denegación, que debe tener detrás el respaldo de
una situación de los hechos correctamente analizada y coherente, y no cabe, aunque bien cierto es que se
trata de circunstancias no corrientes, sino más bien excepcionales, caer en la posible sensación de arbitrariedad frente al asegurado, ya de por sí molesto por la no satisfacción de sus pretensiones.
B. DIVINA PASTORA SEGUROS GENERALES, S.A.
La actuación de este Departamento de Atención al Asegurado en cuanto a la actuación asumida como Departamento de Atención al Cliente de la sociedad Divina Pastora Seguros Generales se ha limitado en el ejercicio
2008 a la tramitación de un expediente de reclamación y dos escritos de queja.
La reclamación fue archivada, ya que la Entidad procedió al pago de la diferencia económica solicitada, debida
a un error en la tramitación que fue resuelto por la Entidad. Aún así, el tema se prolongó en el tiempo, produciéndose un cruce en la resolución con la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, abriéndose
el oportuno expediente, pero resuelto y cerrado en su día, al dar satisfacción a las pretensiones de los reclamantes. Aún así, una de las quejas planteadas se produjo también sobre el mismo asunto, pues el trámite
efectuado no fue lo suficientemente eficiente, produciéndose un error en la división de la cuantía entre los
beneficiarios, al existir una sucesión hereditaria interpuesta que originó que no se tuviera en consideración en
el reparto inicial a uno de los beneficiarios.
Las otra queja planteada se debe a una asistencia sanitaria en centro no concertado, por lo que no se atendió
al pago de la factura presentada, dando origen la queja a presentación a su vez de la correspondiente reclamación a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, requiriendo la misma a que acredite la
Entidad de que el centro no estaba concertado en la fecha de la atención sanitaria prestada. Así ha quedado
cerrado el expediente oportuno.
Ante el mínimo volumen de quejas planteadas, no cabe efectuar análisis estadístico ni elaboración de directrices o recomendaciones, sino únicamente instar a la continuación de la labor realizada, sobre la que no existe
más incidencia a nivel de Departamento de Atención al Asegurado.
C. CISNE ASEGURADORA, S.A.
La compra de la entidad por parte de Mutualidad supuso, en octubre de 2008, la integración del Departamento de Atención al Asegurado de la misma en éste, asumiendo con ello el reglamento de funcionamiento
propio del mismo.
Esta incorporación se produce conforme a la autorización legal que permite a entidades del mismo grupo
compartir departamento de atención al cliente, así como la figura optativa de defensor del cliente.
En su organización anterior, Cisne Aseguradora tenía nombrado defensor del cliente, externo y con una atribución específica de las reclamaciones que se produjeran, en función al montante de la cuantía reclamada.
Cuando se produjo la incorporación se efectuó la unificación de tratamiento de las quejas y reclamaciones, en el
mismo libro registro que las del resto de entidades integrantes del grupo Divina Pastora. Asimismo, se dieron instrucciones claras y precisas al anterior departamento de Cisne, que ha continuando colaborando en la recepción y
gestión de los escritos, así como en el filtro previo de los mismos, que debía estar muy claro el criterio del objeto
del departamento, ya que se había observado que con anterioridad se estaba dando tratamiento de queja o reclamación a cuestiones que no lo eran, sino meramente solicitud de información o atención a protestas manifestadas.
Memoria Anual 2008
47
Se produjo a su vez a la extinción de la figura de Defensor del Asegurado, externo y sin ningún sentido práctico
por el volumen de reclamaciones que podrían llegar a atender, así como por el tratamiento que las mismas
deberían recibir, unificado y con pleno conocimiento directo de la cuestión a resolver.
1. ESTADÍSTICA DEL EJERCICIO
48
En el último trimestre del ejercicio, objeto de tratamiento por asumir las competencias este Departamento
de Atención al Asegurado, han sido objeto de trámite 14 reclamaciones, de las cuales se han aceptado tres,
dándose las instrucciones precisas a los órganos administrativos de la Entidad para que procedieran a su resolución y abono de las cuantías procedentes.
Fueron archivadas 2 reclamaciones, una de ellas por haber sido ya atendida con anterioridad a la resolución
de la reclamación, y la otra por no haber aclarado el objeto de la reclamación.
El volumen de las quejas ha sido superior, alcanzando las 75 quejas, de las que se dieron las oportunas explicaciones. En ningún caso dichas quejas han dado origen a actuaciones posteriores o rectificación de la postura
adoptada por la Entidad.
2. CUANTÍAS AFECTADAS
Ni las reclamaciones ni las quejas versan sobre cuantías determinadas y específicas, salvo en cuatro de las
reclamaciones, de cuantía cierta, pero tan dispares como los 66 € de una rehabilitación no satisfecha a los
6.000 € de reclamación de una intervención quirúrgica realizada en un centro no concertado con la Entidad.
Las otras dos cuantías fueron 123,99 de una intervención quirúrgica de escasa entidad y los 272,85 € de una
segunda esquela de un deceso. Los primeros 66 € fueron aceptados por la Entidad directamente antes de la
resolución de la reclamación, y la intervención quirúrgica de 123,99 € fue considerada como procedente, por
las circunstancias que se dieron en el caso.
El resto de reclamaciones y, por supuesto, las quejas planteadas, no tienen cuantía alguna determinada, sobre
todo porque estas últimas, por su propia naturaleza, se dirigen con motivo de una actuación de la Entidad,
pero no se reclama contraprestación económica alguna, por lo que no hay cuantía afecta.
3. MOTIVOS DE RECLAMACIÓN Y QUEJA
Los motivos de las reclamaciones son, uniformemente, la no cobertura de la prestación sanitaria solicitada. En
concreto destacan dos reclamaciones referentes a pólizas de reembolso por el parto sufrido, llegándose al límite
contratado en la póliza, y en ningún caso excediendo del mismo, circunstancia no comprendida por los asegurados.
Respecto a los motivos de las quejas, resultan muy variopintos, pero sirven para percibir el sentir de los asegurados en el trato con la Entidad. De las 75 quejas recibidas, 49 de ellas manifestaban el desconcierto frente
a la recepción de la carta enviada por la Entidad en el mes de octubre, comunicando con los dos meses de
preaviso preceptivos las nuevas cuantías de la prima para el ejercicio 2009.
En la contestación a dichas quejas, el 65,33 € de las recibidas en el último trimestre de 2008, se manifestaba el profundo malestar ante incrementos de prima elevados, aunque se les explicaba los motivos de la
misma. El Departamento de Atención al Asegurado basó sus contestaciones en la necesidad de adecuar la
prima, conforme a los oportunos cálculos actuariales, a la cobertura que se garantizaba, conforme contempla
la legislación aseguradora.
Memoria Anual 2008
El resto de las quejas, en porcentaje no significativo para destacar otras motivaciones, tienen como origen los
diversos cambios producidos, como el servicio de asistencia domiciliaria, que ha sido objeto de 6 quejas por
el cambio de ASMED a UES, simplemente, analizadas las mismas, por la costumbre y rutina de las personas,
sobre todo en un rango avanzado de edad, y a las que cuesta implantar nuevos métodos, sin analizar si realmente cumplen o no con su función.
Se han recibido también quejas sobre el trato recibido por diferentes profesionales y centros médicos, y
aunque muchas de ellas han sido inadmitidas por no tratarse de profesionales de la Entidad, sí ha habido
contestación a ocho de ellas, así como a otra por la no atención por las ambulancias en otra, en circunstancias
un tanto peculiares, debiendo estar siempre pendientes del trato que el personal concertado con la Entidad,
así como los distintos centros, ofrecen a los asegurados, ya que se han podido comprobar circunstancias realmente extrañas y faltas de delicadeza.
4. SUGERENCIAS O RECOMENDACIONES
Resulta pronto y arriesgado hacer un catálogo de recomendaciones con un análisis tan parcial del funcionamiento de la Entidad. Sin embargo, la percepción de las quejas, fundamentalmente, llegadas a día de hoy
hasta este Departamento de Atención al Asegurado ponen en evidencia una serie de cuestiones:
1ª El necesario aumento de la prima ha dado origen a un alto porcentaje de quejas que, sin embargo, analizándolas en el contexto más amplio de número de pólizas existentes, así como teniendo en cuenta la
campaña de información realizada y considerando el trasfondo de número de asegurados descontentos
que puede haber detrás de una reclamación, supone que NO SE CONSIDERA excesiva la cantidad de
quejas que se han recibido.
2ª En el reenvío de correos electrónicos que se ha tenido que efectuar en el periodo de tiempo reseñado al
Centro de Atención Telefónica, para que se diera la información solicitada, se evidencia que HA HABIDO
UNA NEGATIVA INFORMACIÓN por parte del personal de Cisne, que ante cualquier tipo de protesta se ha
limitado a dar la dirección electrónica de [email protected], que se han aprendido muy
bien, y aconsejar que “reclamen a Valencia”.
3ª Los cambios del sistema de citas telefónicas y mala relación o falta de pago a médicos y entidades concertadas ha supuesto una situación de manifiesta desinformación y mala propaganda de la Entidad, que ha
mermado la confianza de los asegurados en la misma, que debe fortalecerse.
4ª La puesta a disposición de los asegurados tanto de hojas de reclamaciones oficiales como de un formulario
creado al efecto por la propia Entidad ha supuesto una válvula de comodidad manifiesta para la atención
en oficinas, que antes que resolver el problema planteado ha preferido entregar un formulario, y decir que
“ya le contestarán”. La retirada de este tipo de impresos, no existentes en las otras entidades del grupo, se
considera prioritaria en el ejercicio próximo.
En ejercicios venideros se podrá ir comprobando la evolución de las quejas y reclamaciones, ya que no ha
habido hasta el momento un registro histórico eficiente ni un criterio claro del concepto de queja o reclamación, entendemos que problema ya superado con la adopción del reglamento del departamento para todas
las Entidades del grupo Divina Pastora Seguros.
Fdo. José Vicente Moreno
Titular Departamento de Atención al Asegurado
Memoria Anual 2008
49
Cuentas Anuales Consolidadas
51
:: Informe de Auditoría Consolidado ................................................................ 52
:: Balances y Cuentas de Pérdidas y Ganancias Consolidados .............. 54
:: Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado ..................... 60
:: Estado de Flujos de Efectivo de la Entidad Dominante ........................ 62
:: Memoria Consolidada ........................................................................................ 64
:: Anexo .................................................................................................................... 114
:: Informe de gestión consolidado ................................................................. 120
Memoria Anual 2008
Informe de Auditoría consolidado
52
Informe de Auditoría consolidado
53
Memoria Anual 2008
Balances y Cuentas de Pérdidas y Ganancias consolidadas
BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO- EJERCICIO 2008
Ejercicio anual terminado el 31 de diciembre (Euros)
ACTIVO
Notas
2008
17.773.282,66
A.1) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
54
---
A.2) ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR
A.3) OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
10.520.400,00
6.4.1.
807.716.520,79
10.520.400,00
III.Instrumentos híbridos
A.4) ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
6.4.1.
67.292.804,21
I. Instrumentos de patrimonio
740.423.716,58
II. Valores representativos de deuda
6.4.1.
A.5) PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
I. Valores representativos de deuda
II. Préstamos
488.260,03
16.456,23
1. Anticipos sobre pólizas
471.803,80
2. Préstamos a entidades del grupos y asociadas
III.Depósitos en entidades de crédito
V. Créditos por operaciones de seguro directo
627.360.598,95
525.559.090,24
36.500.000,00
55.729.177,09
6.4.1.7.
55.729.177,09
1. Créditos con las Administraciones Públicas
6.4.1.7.
3.496.594,45
2. Resto de créditos
6.4.1.7.
5.587.477,14
1. Tomadores de seguro
9.084.071,59
IX.Otros créditos
A.6) INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
---
A.7) DERIVADOS DE COBERTURA
---
A.8) PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS
---
A.9) INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS
68.869.526,64
I. Inmovilizado material
6.1.
10.962.722,74
II. Inversiones inmobiliarias
6.2.
57.906.803,90
A.10)INMOVILIZADO INTANGIBLE
III.Otro activo intangible
V. Fondo de comercio de sociedades consolidadas
por integración global
A.11)PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS
1.934.433,31
6.4.1.6.
21.966.190,94
I. Participaciones en empresas asociadas
39.789,63
III.Participaciones en empresas del grupo
21.926.401,31
A.12)ACTIVOS FISCALES
I. Activos por impuesto corriente
II. Activos por impuesto diferido
6.6.
10.002.725,11
--10.002.725,11
A.13)OTROS ACTIVOS
21.201.612,13
III.Periodificaciones
21.169.782,65
IV.Resto de activos
31.829,48
A.14)ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
---
TOTAL ACTIVO
1.587.486.283,68
Memoria Anual 2008
BALANCE DE SITUACIÓN CONSOLIDADO- EJERCICIO 2008
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Notas
A)PASIVO
A.1)PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR
A.2)OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
CON CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS
A.3)DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR
III. Deudas por operaciones de seguros
1. Deudas con asegurados
2. Deudas con mediadores
3. Deudas condicionadas
IV. Deudas por operaciones de reaseguro
VII. Deudas con entidades de crédito
IX. Otras deudas
1. Deudas con las Administraciones Públicas
2. Otras deudas con entidades del grupo y asociadas
3. Resto de otras deudas
A.4)DERIVADOS DE COBERTURA
A.5)PROVISIONES TÉCNICAS
I. Provisión para primas no consumidas
III. Provisión de seguros de vida
1. Provisión para primas no consumidas
3. Provisión matemática
2008
-----
6.4.2.
479.972.916,71
116.248,72
8.156,02
80.155,00
27.937,70
930,93
65.421.984,64
414.433.752,42
1.100.043,77
736.887,36
412.596.821,29
---
14
901.545.234,89
16.306.577,08
868.791.071,65
5.752.456,82
863.038.614,83
IV. Provisiones para prestaciones
V. Provisión para participación en beneficios
VI. Otras provisiones técnicas
15.813.884,79
608.239,61
25.461,76
A.6)PROVISIONES NO TÉCNICAS
II. Provisión para pensiones y obligaciones similares
IV. Otras provisiones no técnicas
6.7.
889.760,75
738.376,58
A.7)PASIVOS FISCALES
II. Pasivos por impuesto diferido
6.6.
9.675.889,15
9.675.889,15
A.8)RESTO DE PASIVOS
I. Pasivos por asimetrías contables
A.9) PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA
TOTAL PASIVO
B)PATRIMONIO NETO
B.1)FONDOS PROPIOS
I. Capital o Fondo Mutual
1. Capital escriturado o Fondo Mutual
III. Reservas
3. Otras reservas
8. Reservas en sociedades consolidadas por integración global
V. Resultados de ejercicios anteriores
1. Remanente
VII. Resultado del ejercicio consolidado
B.2)AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR
151.384,17
38.114.073,87
38.114.073,87
--1.430.197.875,37
6.5.
153.627.936,21
20.000.000,00
20.000.000,00
10.648.477,60
6.980.580,31
3.667.897,29
120.890.373,91
120.890.373,91
2.089.084,70
3.660.472,10
32.100.345,27
I. Activos financieros disponibles para la venta
IV. Corrección de asimetrías contables
(28.585.555,41)
V. Otros ajustes
145.682,24
B.3)SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
TOTAL PATRIMONIO NETO
--157.288.408,31
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
1.587.486.283,68
Valencia, 31 de marzo de 2009
Memoria Anual 2008
55
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA- EJERCICIO 2008
I. CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA
56
2008
I.1. PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO NETAS DE REASEGURO
36.942.757,87
36.995.694,61
a)Primas devengadas
36.858.089,89
a.1) Seguro directo
a.3) Variacion provisión primas pendientes de cobro
b) Primas del reaseguro cedido
c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)
137.604,72
(5.722,50)
c.1) Seguro directo
(47.214,24)
(47.214,24)
I.2. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
1.420.573,34
1.410.072,92
b)Ingresos procedentes de inversiones financieras
c) Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado
material y de las inversiones
c.2) De inversiones financieras
10.500,42
10.500,42
I.3. OTROS INGRESOS TÉCNICOS
82.074,43
I.4. SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO NETA DE REASEGURO
33.986.030,03
28.439.056,05
a)Prestaciones y gastos pagados
a.1) Seguro directo
28.439.056,05
b)Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)
4.218.018,70
4.218.018,70
b.1) Seguro directo
1.328.955,28
c) Gastos imputables a prestaciones
I.5. VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO (+ ó -)
3.393,89
I.6. PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS
---
I.7. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS
3.059.920,47
a) Gastos de adquisición
1.921.099,98
b)Gastos de administración
1.138.820,49
I.8. OTROS GASTOS TÉCNICOS (+ ó -)
358.965,33
d)Otros
358.965,33
I.9. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
36.597,01
a) Gastos de gestión de las inversiones
a.1) Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
a.2) Gastos de inversiones y cuentas financieras
129.139,00
1.712,30
34.884,71
b)Correciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones
b.1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
b.3) Deterioro de invesiones financieras
92.541,99
83,28
92.458,71
I.10. SUBTOTAL (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de No Vida)
Memoria Anual 2008
914.744,69
I. CUENTA TÉCNICA SEGURO VIDA
2008
92.460.232,80
92.625.234,23
a)Primas devengadas
a.1)Seguro directo
92.397.460,24
a.3)Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -)
227.773,99
c)Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)
c.1)Seguro directo
(165.001,43)
(165.001,43)
I.2. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
79.861.222,26
68.323.701,89
b)Ingresos procedentes de inversiones financieras
c)Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado
material y de las inversiones
c.2)De inversiones financieras
8.184.785,31
8.184.785,31
3.352.735,06
d)Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
3.352.735,06
d.2)De inversiones financieras
63.010,30
79.846.091,52
79.694.302,38
a)Prestaciones y gastos pagados
a.1)Seguro directo
79.694.302,38
b)Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)
(2.148.767,92)
b.1)Seguro directo
(2.148.767,92)
2.300.557,06
c)Gastos imputables a prestaciones
10.488.370,99
10.488.370,99
a)Provisiones para seguros de vida
10.488.370,99
a.1)Seguro directo
1.826.720,45
a)Prestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos
2.049.951,16
b)Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos
(223.230,71)
I.7. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS
a)Gastos de adquisición
b)Gastos de administración
12.570.948,71
9.554.383,01
3.016.565,70
I.8. OTROS GASTOS TÉCNICOS (+ ó -)
1.240.685,69
1.240.685,69
c)Otros
I.9. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
27.276.641,65
17.814.667,56
a)Gastos de gestión de las inversiones
a.2)Gastos de inversiones y cuentas financieras
b.1)Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
b.3)Deterioro de invesiones financieras
17.814.667,56
8.231.574,09
2.485,59
8.229.088,50
c)Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones
c.2)De las inversiones financieras
1.230.400,00
1.230.400,00
I.10.SUBTOTAL (Resultado de la Cuenta Técnica del Seguro de Vida)
Memoria Anual 2008
39.135.006,36
57
III. CUENTA NO TÉCNICA
58
2008
III.1. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
6.105.956,69
a)Ingresos procedentes de inversiones inmobiliarias
2.927.843,63
b)Ingresos procedentes de las inversiones financieras
1.545.573,12
d)Beneficios en realización del inmovilizado material y de inversiones
1.632.539,94
d.2) De inversiones financieras
1.632.539,94
III.2. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES
41.425.516,01
a)Gastos de gestión de las inversiones
7.474.485,25
a.1) Gastos de inversiones y de cuentas financieras
1.048.612,22
a.2) Gastos de inversiones materiales
6.425.873,03
b.1) Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias
33.951.030,76
9.720,04
b.2) Deterioro de las inversiones inmobiliarias
11.487.975,89
b.3) Deterioro de inversiones financieras
22.453.334,83
912.820,28
III.3. OTROS INGRESOS
912.820,28
b)Resto de ingresos
III.4. OTROS GASTOS
1.801.389,11
1.801.389,11
b)Resto de gastos
III.5. SUBTOTAL (Resultado de la cuenta no técnica)
(36.208.128,15)
III.6. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
3.841.622,90
III.7. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
1.752.538,20
III.8. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (III.6+III.7)
2.089.084,70
III.9. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERUMPIDAS
NETO DE IMPUESTOS (+ ó -)
III.10.RESULTADO DEL EJERCICIO (III.8+III.9)
--2.089.084,70
Valencia, 31 de marzo de 2009
Memoria Anual 2008
59
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
60
Notas de la Memoria
I. RESULTADO DEL EJERCICIO
2008
2.089.084,70
II. OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
114.543,54
II.1 Activos financieros disponibles para la venta
Ganancias y pérdidas por valoración
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias
Otras reclasificaciones
2.h)
42.802.538,82
II.2 Coberturas de los flujos de efectivo
Importes transferidos al valor inicial de las partidad cubiertas
---
II.3 Cobertura de inversiones netas en negocios en el extanjero
---
II.4 Diferencias de cambio y conversión
---
II.5 Corrección de asimetrias contables
2.h)
(38.114.073,90)
II.6 Activos mantenidos para la venta
---
II.7 Ganancias / (pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo
al personal
---
II.8 Otros ingresos y gastos reconocidos
2.h)
(4.533.661,76)
II.9 Impuesto sobre beneficios
6.6)
(40.259,62)
III. TOTAL INGRESO Y GASTOS RECONOCIDOS
2.203.628,24
Memoria Anual 2008
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Capital o
fondo mutual
escriturado
Reservas
20.000.000,00
131.545.369,62
4.998.571,56
I. Total ingresos y gastos
reconocidos
---
---
2.089.084,70
II. Operaciones con socios y
mutualistas
---
---
A. SALDO AJUSTADO, INICIO
DEL AÑO 2008 SIN
CONVERTIR
III. Otras variaciones del
patrimonio neto
Ajustes por
cambio de
valor
TOTAL
---
156.543.941,18
2.089.084,70
---
---
---
3.539.410,45
(4.998.571,56)
---
---
(4.998.571,56)
---
---
---
---
(1.459.161,11)
---
157.173.864,77
2. Traspaso entre partidas
de patrimonio neto
---
4.998.571,56
3. Otras variaciones
---
(1.459.161,11)
B. SALDO, FINAL DEL AÑO
2008 SIN CONVERTIR
20.000.000,00
I. Total ingresos y gastos
reconocidos
---
II. Otros ajustes de conversión
---
---
20.000.000,00
131.538.851,51
C. SALDO, FINAL DEL AÑO
2008
Resultado del
ejercicio
135.084.780,07
2.089.084,70
(3.545.928,56)
Memoria Anual 2008
3.660.472,10
--2.089.084,70
--3.660.472,10
114.543,54
--157.288.408,31
61
Estado de Flujos de Efectivo de la Entidad Dominante
ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA
2008
62
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACION
A.1) Actividad Aseguradora
1- Cobros por primas seguro directo
126.891.474,25
2- Pagos presatciones seguro directo
108.850.226,41
3- Otros pagos de explotacion
21.572.239,94
9- Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora (I)
126.891.474,25
10- Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora (II)
130.422.466,35
A.2) Otras actividades de explotación
3- Cobros de otras actividades
5.503.026,09
4- Pagos de otras actividades
1.955.057,05
5-Total cobros de efectivo de otras actividades de explotacion (III)
5.503.026,09
6-Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación (IV)
1.955.057,05
A.3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I-II+III-IV)
16.976,94
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
B.1) Cobros de actividades de inversión
4-Instrumentos financieros
111.304.155,69
6-Intereses cobrados
41.535.081,84
10-Total cobros de efectivo de las actividades de inversión (VI)
152.839.237,53
B.2) Pagos de actividades de inversión
1- Inmovilizado material
350.628,16
4-Instrumentos financieros
103.063.248,29
5-Participacion en entidades del grupo
69.240.021,33
8-Total pago de efectivo de las actividades de inversión (VII)
B.3) Total Flujos de efectivo de actividades de inversion (VI-VII)
172.653.897,78
(19.814.660,25)
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
C.1) Cobros de actividades de financiación
5- Otros cobros
30.382.477,44
6-Total cobros de efectivo (VIII)
30.382.477,44
C.2) Pagos de actividades de financiación
5- Otros pagos
24.100.810,09
6-Total pagos de efectivo (IX)
24.100.810,09
C.3) Total Flujos de efectivo de actividades de financiación (VIII-IX)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (X)
Total aumento/disminuciones de efectivo y equivalentes (A.3+B.3+C.3+-X)
6.281.667,35
70.315,29
(13.586.331,25)
Efectivo y equivalentes al inicio del periodo
24.713.684,61
Efectivo y equivalentes al final del periodo
11.127.353,36
Memoria Anual 2008
Estado de Flujos de Efectivo de la Entidad Dominante
63
Memoria consolidada
1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE LA ENTIDAD DOMINANTE Y SU ACTIVIDAD
64
El Grupo presenta cuentas anuales consolidadas desde el ejercicio 2002. Las entidades que integran el Grupo Consolidado son Mutualidad General de Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión
Social a Prima Fija (en adelante la Entidad Dominante o Mutualidad), como Entidad Dominante, Gesmutual
Inmobiliaria, S.A.U., Viajes Divina Pastora, S.A.U. y Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U., como Sociedades
Dependientes (en adelante Sociedades Dependientes).
La Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a prima fija, que
anteriormente se denominó Montepío de Previsión Social “Divina Pastora” y que inicialmente con el nombre
de Montepío de Previsión Social del Servicio Doméstico “Divina Pastora” fue aprobada por la Dirección General
de Previsión en 15 de marzo de 1957 e inscrita en el Registro Oficial de Montepíos y Mutualidades con el
número 2.381, es una Entidad privada de Previsión Social, sin ánimo de lucro, que se regirá por sus propios
Estatutos y por la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, por
su texto refundido (Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre) y Reglamentos de aplicación.
La Mutualidad, Entidad Dominante, goza de plena personalidad jurídica a tenor de lo dispuesto en la Ley
30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, por su texto refundido
(Real Decreto Legislativo 6/2004 de 29 de octubre) y Reglamento de aplicación teniendo, por tanto, capacidad legal para adquirir, poseer, gravar y enajenar bienes de toda índole, así como para realizar toda clase de
actos y contratos relacionados con los fines para los que se constituye, sin más limitaciones que las establecidas en los precitados preceptos legales.
Igualmente, podrá promover los procedimientos que estime oportunos y ejercitar los derechos y acciones que
le correspondan ante las jurisdicciones ordinarias y especiales y la Administración del Estado en todos sus
estamentos.
El objeto de la Entidad Dominante, consiste en la previsión social y la ayuda o asistencia a favor de sus asociados y de sus bienes y entre ellos mismos, la realización de Prestaciones Sociales y la promoción humana, social
y familiar, la concesión de préstamos de carácter social y de préstamos hipotecarios, la organización de servicios
sociales, culturales y económicos a favor de sus socios, de acuerdo con las Disposiciones de sus Estatutos y a
tenor de las normas específicas y particulares que se determinarán para el otorgamiento de todas y cada una
de las prestaciones, así como la administración de los recursos económicos necesarios para el cumplimiento
de los indicados fines y modalidades de previsión reconocidas por las leyes y los Poderes del Estado.
El domicilio legal de la Entidad Dominante radica en Valencia, calle de Colón, 74, si bien podrá éste ser trasladado por acuerdo del Consejo de Administración por razones de conveniencia en la ubicación de sus oficinas
centrales, en cuyo caso se daría cuenta a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones del Ministerio de Economía, a todos los efectos.
Los principales ramos en los que opera la Entidad Dominante son Vida y Accidentes, utilizando para su distribución 47 oficinas ubicadas en todo el territorio nacional.
2. ENTIDADES DEPENDIENTES Y ASOCIADAS
Las sociedades que forman parte del perímetro de consolidación con la Entidad Dominante son las sociedades dependientes Gesmutual Inmobiliaria, S.A. (Sociedad Unipersonal), Viajes Divina Pastora, S.A. (Sociedad
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Unipersonal) y Divina Pastora Seguros Generales, S.A. (Sociedad Unipersonal). El ejercicio económico de tales
sociedades se cierra al 31 de diciembre de cada año y se han utilizado las cuentas anuales auditadas por Ernst
& Young, S.L. del ejercicio 2008 para su integración en el consolidado.
Las sociedades dependientes que forman parte de dicho perímetro lo son atendiendo a que la Entidad Dominante ostenta en todos los casos la mayoría de los derechos de voto por aplicación de la Ley 30/1995 de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan
de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras y Normas para la formulación de las cuentas de los grupos de
Entidades Aseguradoras. Subsidiariamente, se ha aplicado lo dispuesto en el Código de Comercio, Ley de Sociedades Anónimas y otras disposiciones específicas, especialmente en el Plan de Contabilidad de Entidades
Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008 y el Real Decreto 1815/1991 del 20 de diciembre
por el que se aprueban las normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas.
Durante el ejercicio 2008 se ha procedido a la liquidación de la sociedad Gesmutual, S.A. S.G.I.I.C., Sociedad
Unipersonal, por lo que no forma parte del perímetro de consolidación.
Con fecha 18 de julio de 2008, la Entidad Dominante ha adquirido una participación del 92,82% de la compañía aseguradora Cisne Aseguradora, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros. Con fecha 17 de diciembre
de 2008, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones nombró un administrador provisional para
dicha compañía, por lo que a 31 de diciembre de 2008, la Entidad Dominante no cumplía con los requisitos
establecidos en el artículo 42 del Código de Comercio, al no ostentar el control de dicha compañía. Por este
motivo la misma no se integra dentro del perímetro de consolidación a 31 de diciembre de 2008.
La información más relevante de las sociedades dependientes es la siguiente:
GESMUTUAL INMOBILIARIA, S.A. (Sociedad Unipersonal)
Domicilio social:
Calle Colón nº 74 (Valencia)
Actividad:
Constituye su objeto social la actividad propia de las empresas promotoras inmobiliarias
en los términos y con la amplitud definidos en la Orden de 28 de diciembre de 1995
del Ministerio de Economía y Hacienda, sobre Normas de adaptación del Plan General
de Contabilidad de empresas inmobiliarias.
Fracción de capital social que se posee: 100%
El detalle de los Fondos Propios de esta Sociedad al 31 de diciembre de 2008, y otra información de interés,
según aparece en las cuentas anuales abreviadas, es como sigue:
Euros
Fondos Propios:
Capital
6.500.000,00
Reservas
3.336.432,48
Resultado 2008
(8.108.061,51)
Total Patrimonio Neto
1.728.370,97
Valor de la inversión en la matriz
1.728.370,97
Total Activos 31 de diciembre 2008
14.936.447,36
Total Ingresos ejercicio 2008
90.964,62
Memoria Anual 2008
65
Memoria consolidada
66
Desde el ejercicio 2005 la sociedad posee el 40% de las participaciones de Valenciana de Sistemas Integrales, S.L., domiciliada en calle filipinas número 39, Valencia, y cuyo objeto social es la compraventa y
explotación de toda clase de fincas, urbanización, parcelación, construcción, promoción y rehabilitación de
todo tipo de fincas, así como la intermediación en cualquiera de las actividades reseñadas anteriormente.
Mediante escritura de compraventa formalizada ante notario con fecha 28 de marzo de 2008, adquiere el
resto de acciones hasta llegar a disponer del 100% de las participaciones de esta Sociedad, formado por
2.000 acciones de 3.775 euros cada una.
Los estados financieros de dicha sociedad han sido consolidados con su matriz Gesmutual Inmobiliaria,
S.A.U. para incorporarse al grupo formado por la Entidad Dominante Mutualidad General de Previsión del
Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija.
El detalle de los Fondos Propios de esta Sociedad a 31 de diciembre de 2008 y otra información de interés,
según aparece en las cuentas anuales abreviadas a 31 de diciembre de 2008, es como sigue:
Euros
Fondos Propios:
Capital
6.000.000,00
Reservas
(459.760,95)
Resultado 2008
(13.754.248,76)
Total Fondos Propios
(8.214.009,71)
Ajustes por cambio de valor
145.682,24
(8.068.327,47)
---
27.540.446,48
15.494,80
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
VIAJES DIVINA PASTORA, S.A. (Sociedad Unipersonal)
Domicilio social:
Actividad:
Constituye su objeto social la mediación en la venta de billetes o reservas de plaza en
toda clase de medios de transporte, así como la reserva de habitaciones y servicios en
las empresas turísticas y particularmente en los establecimientos de alojamiento turístico, la organización y venta de viajes combinados y programas de un día y particularmente en los establecimientos de alojamiento turístico; la organización y venta de viajes
combinado y programa de unos días.
El detalle de los Fondos Propios de esta Sociedad al 31 de diciembre de 2008 y otra información de interés,
según aparecen en las cuentas anuales abreviadas, es como sigue:
Euros
Fondos Propios:
Capital
363.500,00
Resultado de ejercicios anteriores
(4.182,31)
Resultado 2007
(65.411,61)
293.906,08
293.906,08
453.136,00
521.493,37
Con fecha 15 de mayo de 2008, la Entidad Dominante tomó la decisión de reducir el capital social de Viajes
Divina Pastora, S.A.U. dejándolo establecido en 363.500,00 euros con la finalidad de subsanar la situación
patrimonial en la que había quedado la misma tras las pérdidas obtenidas en los últimos cierres contables
que dejaron el patrimonio reducido a un importe por debajo de los dos tercios del capital social.
Memoria Anual 2008
67
Memoria consolidada
DIVINA PASTORA SEGUROS GENERALES, S.A. (Sociedad Unipersonal)
Domicilio social:
Actividad: Su actividad consiste en la realización de operaciones de seguros en los ramos de asistencia sanitaria, enfermedad y decesos, cubriendo los riesgos especificados en la póliza
de cada ramo de seguro. La Sociedad no cotiza en bolsa.
68
Entidad adquirida al 100% por la Mutualidad el 3 de mayo de 2007, constituida como Sociedad Anónima
el 20 de octubre de 1945. El 3 de marzo de 2008 tuvo lugar la celebración de Junta General Ordinaria y
Universal de la Sociedad en la que se aprobó el cambio de denominación social, por lo que Alianza Médica,
S.A. pasó a denominarse Divina Pastora Seguros Generales, Sociedad Anónima.
Inicialmente, la Sociedad tenía su domicilio social en Madrid, c/ Alcalá, nº 120, 5º dcha. No obstante, con
fecha 9 de noviembre de 2007, en escritura pública, se eleva el acuerdo adoptado por el Accionista Único
de trasladar el domicilio social a Valencia, c/Colón 74 habiendo sido modificados los estatutos sociales para
incorporar este aspecto. La inscripción en el Registro Mercantil se efectúa el 7 de enero de 2008.
El detalle de los Fondos Propios de esta Sociedad al 31 de diciembre de 2008, y otra información de interés,
según aparece en las cuentas anuales de la empresa del Grupo, es como sigue:
Euros
Fondos Propios:
Capital
2.115.562,61
Reservas
970.235,13
Resultado 2008
135.811,15
3.221.608,89
Ajustes por cambio de valor
21.823,81
3.246.562,79
Valor neto de la inversión en la matriz
4.857.781,30
4.255.487,04
2.641.138,42
Empresas asociadas no integradas en el perímetro de consolidación
La Entidad Dominante posee un 9% de participaciones de la Sociedad Previgalia Corporación, S.A., domiciliada
en Madrid, Gran Vía 12. Su objeto social es la previsión social y ayuda a favor de sus mutualistas (minusválidos
psíquicos), siguiendo los estatutos aprobados en su constitución. La Sociedad no cotiza en bolsa.
El 31 de diciembre de 2008 la Entidad procedió a la venta de la participación en el Grupo Lugodi de la cual
tenía el 25% de las participaciones.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
3. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES CONSOLIDADAS
a) Imagen fiel
Las cuentas anuales consolidadas adjuntas se han preparado a partir de los registros de contabilidad de la
Entidad Dominante y de las Sociedades Dependientes que se incluyen en la consolidación (véase apartado 2 de esta memoria consolidada) cuyas cuentas anuales han sido formuladas por los Administradores
de la Entidad Dominante de acuerdo con el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, aprobado en
el RD 1317/2008, así como por el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007,
de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados del Grupo
así como de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo.
Las cuentas anuales consolidadas adjuntas, y las cuentas anuales individuales de la Mutualidad General de
Previsión del Hogar, “Divina Pastora”, Mutualidad de previsión social a prima fija y de las Sociedades Dependientes correspondientes al ejercicio 2008 se encuentran pendientes de aprobación por la Asamblea
de Mutualistas. No obstante, los Administradores estiman que serán ratificadas sin cambios, en su caso,
significativos.
b) Principios contables y normas de consolidación
Todas las Sociedades Dependientes se han consolidado por el método de integración global, dada la actividad a la que se dedican y el efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas de las mismas.
La Entidad Dominante, con motivo de la poca relevancia de la empresa asociada Previgalia Corporación,
S.A. y dado que esta sociedad asociada presenta un interés poco significativo con respecto a la imagen
fiel que expresan las cuentas consolidadas, no la ha integrado, presentándose por su coste de adquisición
(véase apartado 6.4.1.6. de esta memoria consolidada).
Las cuentas anuales consolidadas adjuntas no incluyen el efecto fiscal que, en su caso, pudiera producirse
como consecuencia de la incorporación de las reservas de las sociedades consolidadas al patrimonio de la
Entidad Dominante, por considerar que las citadas reservas serán utilizadas como fuente de autofinanciación en cada sociedad consolidada.
Para la elaboración de las cuentas anuales consolidadas, la Entidad Dominante ha seguido los principios
contables obligatorios establecidos en el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, aprobado por el
Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio.
No existe ningún principio contable de aplicación obligatoria que, teniendo un efecto significativo en las
cuentas anuales consolidadas, se haya dejado de aplicar.
c) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la preparación de las cuentas anuales consolidadas se han utilizado juicios y estimaciones basados en
hipótesis sobre el futuro e incertidumbres que básicamente se refieren al cálculo actuarial de los activos y
pasivos generados por contratos de seguros.
Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia
histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como
consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su
efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos.
Memoria Anual 2008
69
Memoria consolidada
d) Comparación de la información
70
Las cuentas anuales individuales de las entidades aseguradoras que integran el grupo consolidado del ejercicio 2008 son las primeras que se formulan aplicando el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras
aprobado por el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, habiendo realizado la Sociedad la transición a
las nuevas normas contables de acuerdo con el contenido del mencionado Real Decreto.
Las Entidades Aseguradoras han considerado como fecha transición el 31 de diciembre de 2008 y, en
consecuencia, no se presentan cifras comparativas en estas cuentas anuales consolidadas.
Asimismo, las cuentas anuales individuales de las entidades no aseguradoras que integran el grupo consolidado del ejercicio 2008 son las primeras que se formulan aplicando el Plan General de Contabilidad
aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, considerando como fecha de transición
el 1 de enero de 2008, por lo que tampoco se presentan cifras comparativas en estas cuentas anuales
consolidadas.
En el apartado 3.h), Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables, además de incluirse la explicación de las principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior
y los actuales, se presenta el balance consolidado y las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas
incluidos en las cuentas anuales consolidadas del ejercicio anterior.
e) Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance de situación consolidado.
f) Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2008 no se han efectuado cambios en criterios contables, salvo aquellos dispuestos
por la entrada en vigor del Real Decreto 1317/2008 de 24 de julio por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de Entidades Aseguradoras y los dispuestos por la entrada en vigor del Real Decreto 1514/2007
de 16 de noviembre por el que se aprueba el Plan General Contable.
g) Criterios de imputación de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos técnicos se obtienen directamente de la contabilidad, según los ramos que opera
la Entidad Dominante y la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. Compañía de
Seguros.
Los criterios de imputación entre los ramos de vida y de no vida aplicados por la Entidad Dominante y la
Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U. Compañía de Seguros para la afectación
de las inversiones a una u otra actividad, en orden a la imputación a las mismas de los gastos e ingresos
financieros, se ha realizado en función de las provisiones técnicas a cubrir, destinando el resto de inversiones a remunerar el patrimonio del Grupo.
Los ingresos y gastos relacionados con la actividad de Gesmutual Inmobiliaria y con la actividad de Viajes
Divina Pastora, se muestran en la cuenta no técnica, dado que su actividad no está relacionada con la
propia de una Entidad Aseguradora.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
h) Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables
Tal y como se indica en el apartado 3.d) de esta memoria consolidada, éstas son las primeras cuentas anuales consolidadas que incorporan las cuentas anuales individuales preparadas de acuerdo con el Plan Contable de Entidades Aseguradoras aprobado por el Real Decreto 1317/2008, habiendo realizado las Entidades
la transición a las nuevas normas contables de acuerdo con el contenido del mencionado Real Decreto.
El impacto de los ajustes realizados para dar cumplimiento a la primera aplicación se ha registrado en el
patrimonio neto, tal y como establece la Disposición Transitoria Primera del Real Decreto 1317/2008 y
en el Real Decreto 1514/2007 y se especifica tal y como establece la Disposición Transitoria Primera del
Real Decreto 1317/2008.
Principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y
los actuales
Diferencias con impacto patrimonial a la fecha de transición
Según la normativa anterior
Patrimonio Neto (Euros)
157.173.864,77
Valoración de los activos disponibles para la venta
32.100.345,27
Valor razonable con cambios en PyG
(3.545.928,56)
Correcciones de asimetrías contables
(28.585.555,41)
Otros ajustes de conversión
145.682,24
Según las nuevas normas
157.288.408,31
Estas diferencias existentes en la fecha de transición se han registrado en patrimonio neto de la siguiente
forma:
Euros
Reservas
(3.545.928,56)
Ajustes por cambios de valor
3.660.472,10
Total
114.543,54
Valoración de los activos financieros disponibles para la venta
Los activos financieros disponibles para la venta, de acuerdo con las nuevas normas, se valoran a su valor
razonable. Los cambios que se producen en su valor razonable se registran directamente en el patrimonio
neto, hasta que el activo causa baja en el balance o se deteriora, momento en que se imputan a la cuenta
de pérdidas y ganancias. En la fecha de transición, la diferencia por importe de 42.802.538,82 euros entre el
valor razonable de los activos financieros disponibles para la venta y el coste de adquisición, por el que estaban
registrados de acuerdo con las anteriores normas, se ha registrado en patrimonio neto, “Ajustes por cambios
de valor”, una vez deducido su efecto impositivo de 10.702.193,55 euros.
Memoria Anual 2008
71
Memoria consolidada
Valoración de los activos a valor razonable con cambios en Pérdidas y Ganancias
La Entidad ha incluido dentro de esta categoría los instrumentos financieros híbridos cuando no es posible
realizar la valoración del derivado implícito de forma separada o no se puede determinar de forma fiable su
valor razonable.
72
Estos activos financieros se valoran a su valor razonable, imputándose los cambios de valor a la cuenta de
pérdidas y ganancias. En la fecha de transición, la diferencia entre el valor razonable de estos activos financieros y el coste de adquisición por el que estaban registrados de acuerdo con las anteriores normas, asciende a
unas minusvalías de 4.727.904,75 euros, las cuales se han registrado en reservas, una vez deducido su efecto
impositivo de 1.181.976,19 euros.
Asimetrías contables
Como consecuencia de la valoración a valor razonable de los activos afectos a las provisiones técnicas y de
los ajustes por correcciones de asimetrías contables se han incrementado por un importe de 38.114.073,90
euros. Todas estas plusvalías corresponden a activos asignados a la cartera de “disponible para la venta”. Su
efecto impositivo ha sido de 9.528.518,49 euros.
Balance consolidado y cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas incluidos en las
cuentas anuales consolidadas del ejercicio anterior
Tal y como requiere la disposición transitoria cuarta del Real Decreto 1317/2008, en el Anexo I se presenta
el balance consolidado y las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas incluidos en las cuentas anuales
consolidadas del ejercicio anterior.
4. DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO
La propuesta de distribución de resultados de la Entidad Dominante del ejercicio 2008, que el Consejo de
Administración de la Entidad Dominante propondrá para su aprobación a la Asamblea de Mutualistas, es la
siguiente:
Euros
Base de reparto:
Resultado Entidad Dominante del ejercicio después de impuestos
5.501.393,26
Distribución:
Remanente
5.501.393,26
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
5. NORMAS DE VALORACIÓN
La Entidad Dominante, en conformidad con las Normas sobre formulación de cuentas de grupos consolidables de Entidades de Seguro (Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio), para las Entidades Dependientes,
ha mantenido las reglas contables establecidas en la legislación específica para esta Entidad Dominante, las
cuales están sujetas a las Normas Contables del Plan General Contable (Real Decreto 1514/2007 de 16 de
noviembre), sin necesidad de proceder a su homogeneización, por no diferir de forma significativa a las establecidas en el Plan de Entidades Aseguradoras en lo que se refiere a operaciones no específicas del seguro.
Los criterios contables y normas de valoración más significativos aplicados por la Entidad Dominante en la
formulación de las cuentas anuales consolidadas son los siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Incluye básicamente aplicaciones informáticas. Se valoran a su precio de adquisición. Su amortización se
realiza de forma lineal en un período máximo de 4 años.
El fondo de comercio de consolidación corresponde al importe pagado por encima del Valor Teórico Contable en el momento de la adquisición de la Entidad Dependiente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.
b) Inmovilizado material e inversiones inmobiliarias
Los bienes comprendidos en los epígrafes de inversiones inmobiliarias y de inmovilizado material del
balance de situación consolidado adjunto, se valoran al precio de adquisición, que incluye, además del
precio del vendedor, los impuestos indirectos no recuperables de la Hacienda Pública y todos los gastos
adicionales que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluidos los gastos
financieros siempre que éstos se devenguen antes de dicha puesta en funcionamiento y que hayan sido
girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena, directa y específicamente destinada a financiar la adquisición.
Los costes de ampliación y mejora de los bienes son incorporados al activo como mayor valor del bien
exclusivamente cuando supongan un aumento de su capacidad o superficie, de su rendimiento o el alargamiento de su vida útil, no considerándose en ningún caso como mejoras las operaciones de reparación
y las de conservación. El valor neto contable del bien tras la incorporación de la mejora nunca es superior
al valor del mercado.
La amortización de estos bienes se calcula sistemáticamente por el método lineal en función de la vida útil
estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute.
Los años de vida útil estimada de los elementos que componen el inmovilizado material son los siguientes:
Años de vida útil
Construcciones
50
Elementos de transporte
8,3
Mobiliario e instalaciones
8,3-10
Equipo para proceso de información
5
Otro inmovilizado material
10
Memoria Anual 2008
73
Memoria consolidada
Al cierre del ejercicio se han practicado las correspondientes correcciones valorativas de las inversiones materiales y de las construcciones, dotando las oportunas provisiones por depreciación siempre que el valor
de mercado sea inferior al valor de adquisición o coste de producción, deducida su amortización.
74
Se entiende por valor de mercado, para el caso de las inversiones materiales, el valor de tasación determinado por una entidad tasadora autorizada, conforme a las normas vigentes de valoración a efectos de
cobertura de las provisiones técnicas.
Como parte de su actividad, según se define en sus estatutos, (véase apartado 1 de esta memoria consolidada), la Entidad Dominante se dedica a la promoción inmobiliaria incluyendo el resultado de su actividad en los siguientes epígrafes del balance de situación consolidado y cuenta de Pérdidas y Ganancias
consolidada:
• Inversiones inmobiliarias (véase apartado 6.2. de esta memoria consolidada).
Incluye el importe de los solares, obra en curso e inmuebles pendientes de venta relacionados con la
actividad de promoción inmobiliaria y valorados al menor entre el coste de adquisición/producción y el
valor de mercado.
El coste de adquisición se determina como sigue:
1) Solares: en base al coste de adquisición de los mismos.
2) Promociones en curso: incluye el importe de coste de los solares, certificaciones de obra y otros
gastos directos que se detallan más adelante para el caso de los “Inmuebles pendientes de venta”,
hasta la fecha de referencia.
3) Inmuebles pendientes de venta: incluye todos los gastos directos relacionados con la actividad cuyo
detalle es el siguiente:
- Compra de terrenos y solares
- Certificaciones de obra
- Honorarios de aparejador y arquitecto
- Sueldos y salarios del personal afecto al departamento inmobiliario para las fases en construcción.
- Servicios auxiliares
- Cualquier gasto que se considere mayor valor del inmueble (licencias, permisos, honorarios técnicos, proyectos, etc.).
• Gastos de inversiones inmobiliarias (véase apartado 6.2 de esta memoria consolidada).
Como parte integrante del mencionado epígrafe se incluyen todos aquellos gastos relacionados con la
actividad de promoción inmobiliaria, así como la variación de solares.
• Ingresos de inversiones inmobiliarias (véase apartado 6.2 de esta memoria consolidada).
Incluye fundamentalmente todos aquellos ingresos por ventas relacionados con la actividad de promoción inmobiliaria, así como la variación de la obra en curso e inmuebles pendientes de venta.
• Ingresos de inversiones financieras.
Se incluyen los intereses de los préstamos concedidos por la Entidad Dominante en relación con la
actividad de promoción inmobiliaria.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
c) Comisiones anticipadas y otros gastos de adquisición activados
Esta cuenta recoge el importe de las comisiones y resto de gastos de adquisición que queda imputar al
ejercicio siguiente, de acuerdo con el periodo de cobertura de la prima y con los límites establecidos en la
Nota Técnica. Su imputación a los resultados del ejercicio es de conformidad al devengo de las pólizas.
75
d) Activos financieros
Se clasifican como activos financieros aquellos que corresponden a dinero en efectivo, instrumento de
patrimonio de otra empresa, o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero,
o cualquier intercambio de instrumentos financieros en condiciones favorables.
Clasificación y valoración
Los activos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en alguna de las siguientes categorías:
1. Préstamos y partidas a cobrar
2. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
3. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
4. Activos financieros disponibles para la venta
1. Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se registran los créditos por operaciones comerciales y no comerciales, que incluyen
los activos financieros cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable, que no se negocian
en un mercado activo y para los que se estima recuperar todo el desembolso realizado por la Sociedad,
salvo, en su caso, por razones imputables a la solvencia del deudor.
Inicialmente se reconocen en el balance por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el
precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes
de transacción que les sean directamente atribuibles.
Tras el reconocimiento inicial, estos activos financieros se valoran a su coste amortizado.
En el caso de aquellas partidas clasificadas en este epígrafe con un vencimiento inferior al año y que
no tienen un tipo de interés contractual, se valoran inicialmente y posteriormente por su valor nominal,
cuando el efecto de no actualizar flujos de efectivo no es significativo.
Créditos por operaciones de seguro directo
Los créditos mantenidos con mediadores y asegurados se valoran por su valor nominal, dotándose, en
su caso, las oportunas provisiones reductoras aplicables de acuerdo a criterios económicos y prácticas
del negocio asegurador, en general, cuando existen situaciones latentes de insolvencia o por aquellos
cuya antigüedad hace dudar razonablemente de su recuperabilidad.
La provisión para primas pendientes de cobro corresponde a las primas pendientes de cobro al cierre
del ejercicio que, previsiblemente y de acuerdo con la experiencia de la Entidad Dominante, se estima
que no serán cobradas. Se calcula separadamente para cada ramo o riesgo, en función de la antigüedad
de los recibos de primas pendientes de cobro:
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
- Primas con antigüedad igual o superior a seis meses no reclamadas judicialmente, se dota provisión
por su importe íntegro.
- Primas con antigüedad igual o superior a tres meses e inferior a seis meses, no reclamadas judicialmente, se provisionan aplicando un coeficiente del 50%.
76
- Primas, cuya antigüedad es inferior a tres meses, no reclamadas judicialmente, se dota provisión del
25% de las primas de tarifa pendientes de cobro.
En el caso de primas reclamadas judicialmente, éstas se provisionan en función de las circunstancias
de cada caso.
La provisión así calculada, se minora en el importe de las comisiones imputadas a resultados y en el
de la provisión para primas no consumidas constituida sobre dichas primas, que en el caso de primas
fraccionadas, la provisión de primas no consumidas a deducir es la correspondiente a las fracciones de
prima no cobradas.
2. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
En esta categoría se incluyen los instrumentos financieros híbridos cuando no es posible realizar la valoración del derivado implícito de forma separada o no se pudiese determinar de forma fiable su valor
razonable, ya sea en el momento de su adquisición o en una fecha posterior.
3. Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Participación en empresas del grupo
Se incluye en esta categoría las inversiones en capital en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
Después del reconocimiento inicial se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado
de las correcciones valorativas por deterioro.
Cuando debe asignarse valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica el método
del coste medio ponderado por grupos homogéneos, entendiéndose por éstos los valores que tienen
iguales derechos.
Se considera como valor de realización su valor teórico–contable, determinado en función del último
balance aprobado de las sociedades o del balance al 31 de diciembre de 2008, que se presenta a los
accionistas para su aprobación, si fuera inferior, más las plusvalías tácitas existentes a 31 de diciembre
de 2008.
Se incluye en el epígrafe Participaciones en empresas del grupo la participación del 92,82% en la compañía Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros, no integrada en el consolidado por
no darse los requisitos de control al cierre del ejercicio de la Entidad Dominante sobre dicha compañía.
Adicionalmente se incluye en este epígrafe el desembolso efectuado por la Entidad Dominante
para la constitución de la sociedad “DIVINA PASTORA SEGUROS DE AMÉRICA, S.A.” por importe de
1.140.901,31 euros, no consolidándose la misma dado que está en fase de constitución.
Participación en empresas asociadas
Se incluye la participación del 9% en la empresa asociada Previgalia Corporación, S.A., no integrada por
su escasa importancia relativa dentro del consolidado.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
4) Activos financieros disponibles para la venta
En esta categoría se incluyen aquellos activos que no se hayan clasificado en ninguna de las otras
categorías.
Inicialmente se valoran por su valor razonable, que equivale al precio de la transacción, entendido
como el valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles.
La valoración posterior se realiza por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que
se pueda incurrir en su enajenación. Los cambios producidos en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo cause baja del balance o se deteriore, momento en
que el importe reconocido se imputa en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
Al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas si se ha deteriorado el activo con motivo
de las siguientes circunstancias:
- En el casos de los instrumentos de deuda adquiridos, si se ha producido una reducción o retraso en
los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.
- En el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio, si existe evidencia de la falta de recuperabilidad del valor en libros del activo. En todo caso se presume que el activo se ha deteriorado ante una
caída de un año y medio y de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la
recuperación de su valor.
La corrección valorativa por el deterioro de valor de estos activos es la diferencia entre su coste o coste
amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por deterioro previamente reconocida en
la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable en el momento en que se efectúe la valoración.
Las pérdidas acumuladas en el patrimonio neto por disminución del valor razonable, siempre que
exista evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se reconocen en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
Para aquellos activos en que en posteriormente se ha incrementado el valor razonable, la corrección
valorativa reconocida en ejercicios anteriores revierte con abono al a cuenta de pérdidas y ganancias
del ejercicio. No obstante, en el caso de que se incremente el valor razonable correspondiente a un
instrumento de patrimonio, la corrección valorativa reconocida en ejercicios anteriores no revierte con
abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y el incremento de valor razonable se registra directamente
contra patrimonio neto.
5) Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada.
En la valoración inicial de los activos financieros se registra el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, de forma independiente, atendiendo a su vencimiento.
Memoria Anual 2008
77
Memoria consolidada
e) Pasivos financieros
78
Se registran como pasivos financieros aquellos instrumentos emitidos, incurridos o asumidos, que suponen para la Entidad Dominante una obligación contractual directa o indirecta atendiendo a su realidad
económica, de entregar efectivo u otro activo financiero o intercambiar activos o pasivos financieros con
terceros en condiciones desfavorables.
Clasificación y valoración
Los pasivos financieros se clasifican en su totalidad en la categoría de Débitos y partidas a pagar.
Corresponden a débitos por operaciones comerciales y no comerciales.
Se valoran inicialmente por su valor razonable, que salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida. Los costes de transacción que sean
directamente atribuibles forman parte de la valoración inicial.
Después del reconocimiento inicial por su valor razonable se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de
interés efectivo.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, se valoran
por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
f) Efectivo y otros activos equivalentes
Este epígrafe incluye el efectivo en las cuentas corrientes y adquisiciones temporales de los activos que
cumplan con todos los siguientes requisitos:
• Son convertibles en efectivo.
• En el momento de adquisición su vencimiento no era superior a 3 meses.
• No están sujetas a ningún cambio significativo de valor.
• Forman parte de la política de gestión normal de tesorería de la Entidad Dominante.
g) Otros activos periodificaciones
En este epígrafe se registran, principalmente, los intereses devengados y no vencidos de inversiones financieras cuando no forman parte del valor de reembolso.
Adicionalmente, se clasifican las comisiones y costes de adquisición de naturaleza recurrente, que queda
imputar al ejercicio o ejercicios siguientes de acuerdo con el período de cobertura de la póliza, que se activan, con los límites establecidos en la nota técnica, en el capítulo “Periodificaciones” del activo del balance
de situación consolidado, imputándose a resultados de acuerdo con el período de cobertura de las pólizas
a las que estén asociadas.
No existen comisiones anticipadas u otros gastos de adquisición de carácter no recurrente.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
h) Impuesto sobre beneficios
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente,
que resulta de aplicar el correspondiente tipo de gravamen a la base imponible del ejercicio menos las bonificaciones y deducciones existentes, y de las variaciones producidas durante dicho ejercicio en los activos
y pasivos por impuestos diferidos registrados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada, excepto cuando corresponde a transacciones que se registran directamente en el patrimonio neto.
Los impuestos diferidos se registran para las diferencias temporarias existentes en la fecha del balance
consolidado entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores contables. Se considera como base
fiscal de un elemento patrimonial el importe atribuido al mismo a efectos fiscales.
El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye en los correspondientes epígrafes de “Activos
por impuesto diferido” y “Pasivos por impuesto diferido” del balance consolidado.
La Entidad Dominante reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias
deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de compensar, en la
medida en que resulte probable que la Entidad Dominante disponga de ganancias fiscales futuras que
permitan la aplicación de estos activos.
En la fecha de cierre del ejercicio, la Entidad Dominante evalúa los activos por impuesto diferido reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la Entidad Dominante
procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o
procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Entidad Dominante disponga de ganancias fiscales futuras que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento
de su reversión, según la normativa vigente aprobada.
i) Provisiones técnicas
• Provisión de primas no consumidas
Comprende la fracción de prima destinada al cumplimiento de obligaciones futuras no extinguidas al
cierre del ejercicio corriente.
La provisión para primas no consumidas se calcula para cada modalidad de seguro, tomando como base
las primas de tarifa y recargos emitidos, devengados en el ejercicio, netos de sus anulaciones, extornos,
bonificaciones, y considerando una distribución uniforme de la siniestralidad. La Entidad Dominante
utiliza el procedimiento de “póliza a póliza” para calcular la provisión en aquellas modalidades que la
generan (Accidentes, Auxilio Fallecimiento y Ampliación Voluntaria Auxilio por Fallecimiento (AVAF)).
• Provisiones de riesgos en curso
La provisión de riesgos en curso, complementará a la provisión de primas no consumidas en la medida
en que su importe no sea suficiente para reflejar la valoración de todos los riesgos y gastos a cubrir que
se correspondan con el periodo de cobertura no transcurrido a la fecha de cierre del ejercicio.
Al 31 de diciembre de 2008, no se considera necesaria la dotación a la misma por no producirse insuficiencia de cobertura de riesgos.
Memoria Anual 2008
79
Memoria consolidada
• Provisiones de seguros de vida
Representan el valor de las obligaciones de la Entidad Dominante neto de las obligaciones del tomador
por razón de seguros de vida a la fecha de cierre del ejercicio.
80
Las provisiones de seguros de vida corresponden para los seguros cuyo periodo de cobertura es igual o inferior al año, a la provisión de primas no consumidas y para el resto de seguros a la provisión matemática.
La provisión matemática representa la diferencia entre el valor actual actuarial de las obligaciones futuras
de la Entidad Dominante y las del tomador, o en su caso, del asegurado. Su cálculo se realiza póliza
a póliza, aplicando el método prospectivo, en función de las obligaciones futuras contenidas en cada
contrato y las tablas de mortalidad e invalidez, así como los tipos de interés técnico previstos reglamentariamente.
La base de cálculo de la provisión matemática ha sido la cuota de inventario devengada en el ejercicio.
Se ha tomado como cuota de inventario la prima pura incrementada a los gastos de administración que
figuran en las Bases Técnicas de la correspondiente modalidad de seguro.
Las provisiones matemáticas se han calculado usando las tablas PER-2000, que tienen la consideración
de más prudentes.
La Entidad Dominante, con las excepciones que se citan a continuación, ha calculado sus provisiones
matemáticas a 31 de diciembre de 2008 al tipo de interés técnico del 2,60%, establecido en la Resolución de 2 de enero de 2008 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
La Entidad Dominante ha asignado a las carteras de Plan de Jubilación 2, Plan de Jubilación 2000, Plan
de Jubilación 2003 y Plan de Jubilación 2006 (Plan de Ahorro) inversiones adecuadas de conformidad
con lo establecido en el artículo 33.2.a) del ROSSP y la Orden EHA/339/2007 de 16 de febrero, por lo
que el tipo de interés técnico utilizado en el cálculo de las provisiones matemáticas a 31 de diciembre
de 2008 es el implícito que resulta de comparar el valor actual de las inversiones asignadas, calculado
a partir de su TIR de compra corregida por su calificación crediticia, con los pagos previstos por prestaciones y gastos. No obstante para las carteras de Plan de Jubilación 2, Plan de Jubilación 2000 y Plan
de Jubilación 2003, por ser productos con participación en beneficios, se ha considerado como límite
superior del tipo de interés técnico a utilizar en el cálculo, aquel al que se calculó la prima, tal y como
establece el art. 33.3 del ROSSP.
• Provisiones para prestaciones
Representan la mejor estimación de los importes totales de las obligaciones pendientes del Grupo derivadas de los siniestros ocurridos con anterioridad a la fecha de cierre del ejercicio, que es igual a la diferencia entre su coste total estimado o cierto, incluyendo los gastos externos e internos de gestión y administración de los expedientes, y el conjunto de los importes ya pagados por razón de tales siniestros.
Para la determinación de su importe, los siniestros han sido clasificados por años de ocurrencia y por
ramos de seguro, siendo cada siniestro valorado individualmente.
Estas provisiones se dividen en pendientes de liquidación o pago, pendientes de declaración, y de gastos
internos de liquidación de siniestros.
El cálculo de la provisión de siniestros pendientes de declaración se ha realizado teniendo en cuenta
la información y la experiencia de ejercicios anteriores del Grupo. Su cálculo se realiza multiplicando
el número medio de siniestros pendientes de declaración por el coste medio de los mismos referido
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
al último ejercicio y estimados conforme establece el Reglamento de Ordenación y Supervisión de los
Seguros Privados.
La provisión de gastos internos de liquidación de siniestros tiene como finalidad dotar el importe suficiente para afrontar los gastos internos del Grupo necesarios para la total finalización del trámite de los
siniestros que han de incluirse en la provisión de prestaciones.
81
• Provisión de participación en beneficios.
Recoge el importe de los beneficios devengados a favor de los asegurados o beneficiarios, en tanto no
hayan sido asignados individualmente a cada uno de aquellos.
• Otras provisiones
Corresponde a la provisión de decesos. Representa, en contratos de duración superior al año, el importe
en el momento de cierre de las cuentas anuales de todos los compromisos futuros de la Sociedad (pago
de indemnizaciones y gastos de gestión), neto de todos los compromisos futuros de los tomadores
(pago de primas). Se calcula contrato a contrato con las hipótesis biométricas (mortalidad) y financieras
(tipo de interés) vigentes en el momento del cálculo.
En su cálculo se distinguen dos subcarteras:
Contratos con fecha de inicio anterior al 1 de enero de 2008
Por las características de las pólizas de esta cartera la provisión se calcula para aquellos contratos en los
que el asegurado tenga cumplidos 65 años (o más) en fecha igual o anterior a 1/1/2009. En estos
contratos se asumirá que la prima es la vigente en la renovación de 1/1/2009 y que tanto ella como el
importe de la prestación se mantienen constantes a lo largo de toda la vida futura del contrato, ya que
las pólizas no incorporan un mecanismo automático de actualización de primas ni de coberturas para
estos contratos.
El importe de la prima destinado a gastos internos y externos se determina según las bases técnicas que
regulan estos contratos de octubre de 1999.
Contratos con fecha de inicio posterior o igual al 1 de enero de 2008
Por las características de las pólizas de esta cartera la provisión se calcula para todos los contratos y de
conformidad con lo establecido en las bases técnicas de noviembre de 2007.
j) Provisiones no técnicas
• Provisiones para pensiones y obligaciones similares (Premios y complementos de jubilación).
Premio de jubilación
El Convenio Colectivo de Seguros establece una compensación económica por jubilación a los sesenta y
cinco años, de manera que si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes que cumpla los sesenta y cinco años, la empresa debe abonar por una sola vez, una mensualidad, cuyo máximo se alcanzará
a los treinta y cinco años de servicio en la empresa en que se jubile el empleado.
Las valoraciones actuariales de las obligaciones que mantiene el Grupo con su personal en aplicación del
convenio han sido realizadas por el Departamento Técnico interno de la Entidad Dominante.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Las Bases Técnicas utilizadas para los cálculos, según el Informe Actuarial son las siguientes:
Tablas actuariales:
82
- Para valorar el riesgo de supervivencia se han utilizado las tablas de mortalidad que se entienden adecuadas al momento de la valoración y legalmente recomendadas para los seguros de supervivencia,
GRM95 y GRF95, para hombres y mujeres, respectivamente.
- Para valorar el riesgo de invalidez en cada uno de sus grados, se utiliza la base contenida en el estudio
realizado por merino, Pociello y Soler sobre experiencia española.
- Para valorar el riesgo de que un empleado cause baja se utiliza la base contenida en el Anexo de la
“Orden Ministerial 3433/2006 de 2 de noviembre, sobre condiciones técnicas especiales aplicables
a contratos de seguro y planes de pensiones que instrumenten determinados compromisos por pensiones vinculados a la jubilación”.
Tipo de interés: Se ha empleado la ETTI derivada de la cotización de los “strips” de Deuda Pública Española a 31/12/2008, corregida en un 5% (de conformidad con la Orden EHA/339/2007 que regula la
Inmunización Financiera).
Inflación salarial prevista: se ha empleado la media aritmética de la variación anual del IPC en los últimos
5 años cerrados (2004-2008).
Plan de pensiones
La Entidad Dominante promovió la creación del Plan de Pensiones “Previsión del Hogar, Plan de Pensiones” con objeto de proporcionar prestaciones de jubilación, incapacidad, viudedad y orfandad a favor de
los trabajadores con una antigüedad superior a 2 años que manifiesten su voluntad de adherirse al plan.
El plan de pensiones es de sistema de empleo mixto, dado que contiene dos subplanes, uno de prestación definida y otro de aportación definida.
En acuerdo de Comisión de Control del plan de 26 de diciembre de 2007, se decidió transformar el subplan
de prestación definida a uno de aportación definida pura con efectos a partir del 1 de enero de 2008.
La entidad gestora del plan es Aseguradora Valenciana, S.A. de Seguros y Reaseguros.
Seguro de Vida
Tal y como exige el Convenio colectivo de Entidades Aseguradoras, se ha dotado la provisión para el
seguro de vida de los empleados. Se han utilizado las siguientes hipótesis:
Tablas actuariales: Se han actualizado las tablas de mortalidad que se entienden adecuadas al momento
de la valoración y legalmente recomendadas para los seguros de supervivencia, Gk95, para hombres y
mujeres respectivamente.
Como tablas de invalidez se ha utilizado el estudio realizado por Merino, Pociello y Soler sobre experiencia española, y se ha contrastado con la experiencia de la Entidad en este campo.
Tipo de interés técnico: Se realiza la valoración a un tipo de interés técnico constante del 2,60%.
• Otras provisiones
El saldo de este epígrafe del balance de situación consolidado adjunto corresponde al importe estimado
para hacer frente a las obligaciones pendientes a cargo del Grupo.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
k) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se registran en función a su periodo de devengo, registrándose las operaciones sociales
teniendo en cuenta la correlación existente entre los ingresos generados y sus correspondientes gastos.
Primas
Las primas se contabilizan aplicando el criterio del devengo, recogiendo las primas devengadas y cedidas
en el ejercicio y las variaciones en las correspondientes provisiones técnicas para primas no consumidas.
Siniestralidad
Los gastos técnicos por siniestros, que son contabilizados siguiendo el criterio del devengo, reflejan los
pagos por prestaciones derivados de los contratos de seguro y los gastos satisfechos imputables a la liquidación de aquellos; así mismo incluyen las variaciones en las correspondientes provisiones técnicas para
prestaciones.
Reclasificación de Gastos por destino
Al 31 de diciembre de 2008, la reclasificación de los gastos por naturaleza en gastos por destino se ha
realizado en base a los criterios siguientes:
En cumplimiento de lo dispuesto en el Plan General de Contabilidad de Entidades Aseguradoras, la Entidad
Dominante ha reclasificado dentro de la cuenta de Pérdidas y Ganancias determinados gastos contabilizados originariamente por su naturaleza a los destinos para los cuales han sido aplicados.
Los epígrafes más importantes de gasto objeto de reclasificación son los siguientes:
- Comisiones, participaciones y otros gastos de cartera
- Gastos de personal
- Servicios exteriores
- Tributos
- Dotaciones para amortizaciones
Los destinos en los cuales es necesario ubicar los gastos contabilizados por naturaleza son:
- Gastos de adquisición
- Gastos de administración
- Gastos imputables a prestaciones
- Gastos imputables a las inversiones
- Otros gastos técnicos
- Otros gastos no técnicos
Los criterios más importantes utilizados por la Entidad Dominante, los cuales son revisados anualmente por
la misma, para la reclasificación han sido los siguientes:
• Las comisiones, participaciones y otros gastos de cartera se han considerado gastos de adquisición en la
medida en que su ocurrencia haya venido derivada de la suscripción o renovación de pólizas.
Memoria Anual 2008
83
Memoria consolidada
• Los gastos de personal se han repartido en función de un estudio de la dedicación estimada por la plantilla de las distintas áreas del Grupo a cada uno de los destinos especificados.
• Para el resto de los gastos considerados por naturaleza, se han establecido criterios de reparto derivados,
fundamentalmente, de la utilización de los recursos por parte del personal del Grupo y su correspondencia con los gastos de personal reclasificados.
84
Los criterios utilizados han sido aplicados uniformemente con el ejercicio anterior.
l) Combinaciones de negocios
Las combinaciones de negocios se registran por el método de adquisición. El coste para la entidad adquirente de una combinación de negocios es el valor razonable de los activos entregados, de los instrumentos
de patrimonio emitidos, y de los pasivos incurridos o asumidos en la fecha de intercambio así como los de
cualquier otra contraprestación adicional, más los costes directamente atribuibles a la combinación.
El fondo de comercio representa el exceso del coste de la combinación de negocios sobre el valor de los
activos identificables adquiridos menos el de los pasivos asumidos, aplicando para su valoración los criterios relativos al inmovilizado intangible.
m) Transacciones entre partes vinculadas
Las transacciones realizadas con partes vinculadas relacionadas con el tráfico normal de la Entidad Dominante se realizan en condiciones de mercado y se registran según las normas de valoración anteriormente
detalladas.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
6. INFORMACIÓN SOBRE CIERTAS PARTIDAS DEL BALANCE CONSOLIDADO Y DE LA CUENTA
DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA
6.1. Inmovilizado material
La composición de este epígrafe y el movimiento durante el ejercicio 2008 de las distintas cuentas que lo
componen es el siguiente:
Euros
Coste
Saldo a 31.12.07
Adiciones
Traspasos
Saldo a 31.12.08
Terrenos y bienes naturales
---
---
3.878.458,54
3.878.458,54
Edificios y otras construcciones
---
---
7.036.052,26
7.036.052,26
---
1.053.649,23
1.064.813,98
11.164,75
Mobiliario e Instalaciones
4.982.059,99
183.000,11
---
5.165.060,10
Equipos procesos información
2.923.993,79
166.290,08
---
3.090.283,87
4.087,09
1.386,69
---
5.473,78
Inmovilizado en curso
Anticipos para inmovilizado material
Total Coste
2.456,73
---
---
2.456,73
132.119,36
---
---
132.119,36
8.055.881,71
350.676,88
11.968.160,03
20.374.718,62
(1.846.768,27)
(1.846.768,27)
Amortización Acumulada
Edificios y construcciones
---
(11.164,75)
(210.729,84)
---
(221.894,59)
Mobiliario e Instalaciones
(4.682.854,66)
(70.515,44)
---
(4.753.370,10)
Equipos procesos información
(2.474.783,63)
(113.535,79)
---
(2.588.319,42)
(1.077,78)
(565,72)
---
(1.643,50)
(7.169.880,82)
(395.346,79)
Total Amortización Acumulada
Total Neto
---
886.000,89
(1.846.768,27)
(9.411.995,88)
10.962.722,74
Con motivo de la adaptación al nuevo plan contable de entidades aseguradoras se ha procedido a traspasar
los elementos correspondientes a terrenos y edificios en los que la Entidad Dominante desarrolla su actividad
y que figuraban el pasado ejercicio dentro de las inversiones inmobiliarias.
Adicionalmente se ha traspasado a elementos de transporte el derecho de uso de una aeronave que figuraba
el pasado ejercicio en el inmovilizado intangible.
A 31 de diciembre de 2008 existía inmovilizado material que encontrándose en uso está totalmente amortizado por valor de coste de 1.295.360,58 euros.
Memoria Anual 2008
85
Memoria consolidada
Los terrenos y construcciones que la Entidad Dominante utiliza para sus propias actividades son los siguientes:
Euros
Inmuebles
86
Valor de coste
Concepción, 11 (Albacete)
313.728,32
47.216,15
Concepción, 7 garaje, 2-34 (Albacete)
20.218,04
2.122,82
Rambla Méndez Núñez, 28 (Alicante)
281.599,13
53.752,99
Rambla Méndez Núñez, 28 (Alicante)
22.526,61
4.801,83
Diputación, 180 (Barcelona)
121.708,16
36.985,62
Diputación, 180 (Barcelona)
133.354,05
19.395,62
Pl. Alcalde Xifre, 14-15 (Badalona)
118.388,68
22.994,73
99.972,98
18.144,62
Av. S. Esteve (Granollers)
Av. Francesc Masiá (Sabadell)
201.424,39
35.027,62
Av. Francesc Masiá, plaza de garaje (Sabadell)
13.943,48
2.476,40
Av. Francesc Masiá, plaza de garaje (Sabadell)
13.943,48
2.476,40
Ancha, 22 (Cádiz)
256.233,92
36.171,72
Ronda Tejares, 32 (Córdoba)
188.440,76
52.585,12
22.069,17
3.527,34
Garaje, 14-R. Tejares, 34 (Córdoba)
San Francisco, 21 (Gerona)
19.402,86
9.883,92
San Antón, s/n (Granada)
273.715,39
47.945,51
San Antón, s/n (Granada)
11.747,58
2.339,80
Fernando González, 6 (La Coruña)
301.283,52
53.076,08
Compostela, 10-12 (Tuy)
52.889,07
7.836,34
Juan Florez, 8 garaje 20-2 (La Coruña)
18.030,36
2.650,58
Juan Florez, 8 garaje 21-22 (La Coruña)
18.030,36
2.650,58
Av. Mesa y López, 8 (Las Palmas)
267.903,18
37.818,98
Burgo Nuevo, 24 (León)
228.777,79
52.293,04
Princesa, 2 (Madrid)
394.078,67
66.081,00
Princesa, 2 (Madrid)
61.330,65
17.485,27
Mayor, 56 (Alcorcón)
221.695,72
48.196,62
Colón-Pl. Nuncio (Alcorcón)
50.143,62
11.624,65
Princesa, 2-Local 1-B (Madrid)
160.783,47
27.761,86
Princesa, 2 Aparc. 45 (Madrid)
24.040,49
4.150,95
208.843,15
36.266,95
Ramón y Cajal, 2 (Ciudad Real)
270.333,57
29.962,04
Alameda Colón, 9 (Málaga)
100.435,99
26.295,70
Alameda Colón, 9 (Málaga)
7.085,65
2.136,43
Princesa, 2-Local 7 Pl 9º
Padre Atanasio, oficina A (Mallorca)
385.135,93
56.278,01
Padre Atanasio, plaza garaje 2,29 (Mallorca)
15.025,30
2.307,11
15.025,30
2.307,11
15.025,30
2.307,11
15.025,30
2.307,11
Manresa, 1 (Murcia)
105.012,00
24.117,47
Av. General primo de Rivera, 10 (Murcia)
735.700,00
7.489,14
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Euros
Inmuebles
Valor de coste
Corrida, 4 (Gijón)
132.079,81
25.991,51
Melquiades Álvarez, 26 (Oviedo)
913.185,67
142.761,38
Policarpo Sanz, 3 (Vigo)
241.467,50
30.481,05
Paseo de Pereda, 32 (Santander)
477.707,44
74.666,51
PL. Josefa Reina, 3 (Sevilla)
415.164,85
85.069,16
26.560,18
5.493,21
390.117,01
61.790,42
Rioja, 25 (Sevilla)
Pl. Candelaria, 1 de. Olympo (Tenerife)
Ed Olympo Garaje 352 (Tenerife)
12.101,94
1.920,29
Colón, 74 Oficinas (Valencia)
784.767,07
200.708,27
Colón, 74-64 plazas de garajes.
200.973,92
51.110,01
Pl. Ayuntamiento, 26 (Valencia)
528.953,37
107.614,38
85.630,21
15.541,35
Racó de Ademuz, 4 (Nave Industrial)
172.490,48
17.628,51
Pº Germanías, 82 (Gandía)
128.768,70
18.478,33
Pl. Ayuntamiento, 26-2º (Valencia)
Pl. Santa Ana, 7 (Valladolid)
273.375,20
41.313,90
Coso 98 (Zaragoza)
311.055,34
40.281,55
18.030,36
2.335,05
Coso 98, garaje 2,20 (Zaragoza)
Coso 98, garaje 2,10 (Zaragoza)
Total
18.030,36
2.335,05
10.914.510,80
1.846.768,27
No se ha revalorizado el importe de los inmuebles al cierre del ejercicio 2008.
La Entidad Dominante no tiene ningún contrato de arrendamiento con terceros de los inmuebles.
La Entidad Dominante tiene contratadas pólizas de seguro con terceros para dar cobertura a los posibles
riesgos que pudieran afectar a los elementos del inmovilizado material y a las inversiones inmobiliarias. La
cobertura de las pólizas se considera suficiente.
El efecto de la actualización sobre la dotación a la amortización en el ejercicio 2008 ha sido de 13.276,71
euros y sobre la amortización del próximo ejercicio será por importe similar.
Al 31 de diciembre de 2008, la Entidad Dominante no tiene los terrenos y construcciones afectos a cobertura
de provisiones técnicas.
Memoria Anual 2008
87
Memoria consolidada
6.2. Inversiones inmobiliarias
Euros
88
COSTE
Saldo a
31.12.07
Incorporación
por Integración
Global
Adiciones
Retiros
6.022.905,92
---
(3.878.458,54)
---
---
(7.036.052,26)
Terrenos y bienes
naturales
3.878.458,54
Edificios y otras
construcciones
7.036.052,26
---
Otras inversiones
materiales (Obra
social terminada)
13.606.159,07
---
1.218.485,05
(2.902.016,89)
Inversiones
materiales en
curso (Obra social
en curso)
8.905.992,26
---
3.884.933,17
---
110.046,33
Anticipos
inversiones
inmobiliarias
---
Total Coste
33.426.662,13
38.845.996,36
38.845.996,36
Traspasos
Saldo a
31.12.08
44.868.902,28
---
5.954.530,87
17.877.158,10
---
(5.954.530,87)
6.836.394,56
---
---
11.236.370,47
(2.902.016,89)
(10.914.510,80)
110.046,33
69.692.501,27
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Edificios y otras
construcciones
(1.702.425,69)
---
(144.342,58)
---
1.846.768,27
---
Total Amortización
Acumulada
(1.702.425,69)
---
(144.342,58)
---
1.846.768,27
---
Deterioro de valor
de las inversiones
inmobiliarias
---
(11.482.921,89)
(302.775,48)
---
27.363.074,47
10.789.252,41
(2.902.016,89)
Total Neto
31.724.236,44
--(9.067.742,53)
(11.785.697,37)
57.906.803,90
Durante el ejercicio 2008 se ha concluido la obra de Almansa (Albacete) habiendo comenzado a escriturarse
viviendas.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Gastos/Ingresos de inversiones inmobiliarias
El detalle de las partidas de gastos e ingresos de inversiones inmobiliarias de la cuenta no técnica, relacionados
todos ellos con la actividad de promoción inmobiliaria es el siguiente:
Gastos
Euros
Ingresos
Euros
Adquisición solar
---
Ventas
2.003.519,73
Variación solares
---
Variación obra en curso
3.501.340,80
Ejecución obra en curso
Variación inmuebles pendientes
1.565.433,63 de venta
(2.902.016,90)
Honorarios servicios profesionales
independientes
163.722,79
325.000,00
Gastos de personal
277.639,23
---
89.474,91
---
Otros gastos
4.329.602,47
---
Total
6.425.873,03
Tributos
Exceso de provisiones
2.927.843,63
6.3 Inmovilizado intangible
Al 31 de diciembre de 2008, el saldo de este epígrafe del balance de situación consolidado adjunto, así como
su evolución durante el ejercicio 2008, presenta el detalle siguiente:
Euros
COSTE
Aplicaciones informáticas
Saldo a
31.12.07
495.504,28
Adiciones
56.367,07
Otro inmovilizado inmaterial
1.053.649,23
---
Fondo de comercio en sociedades
consolidadas por integración global
1.984.034,16
---
Total Coste
3.533.187,67
56.367,07
Aplicaciones informáticas
(367.243,76)
(43.634,44)
Otro inmovilizado inmaterial
(105.364,92)
Traspasos
--(1.053.649,23)
--(1.053.649,23)
Saldo a
31.12.08
551.871,35
--1.984.034,16
2.535.905,51
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
Fondo de Comercio
(49.600,85)
-----
--105.364,92
---
(410.878,20)
--(49.600,85)
Total Amortización Acumulada
(522.209,53)
(43.634,44)
105.364,92
(460.479,05)
Total Neto
3.010.978,14
12.732,63
(948.284,31)
2.075.426,46
A 31 de diciembre de 2008 existían aplicaciones informáticas totalmente amortizadas, pero en uso, que
ascendían a 363.537,91 euros.
Memoria Anual 2008
89
Memoria consolidada
6.4. Instrumentos financieros
6.4.1. Activos financieros
La composición de los activos financieros al 31 de diciembre de 2008, es la siguiente:
90
Euros
ACTIVOS FINANCIEROS
Efectivo y otros medios
líquidos equivalentes
Otros activos financieros
a valor razonable con
cambios en PyG
Instrumentos financieros
híbridos
Instrumentos de patrimonio:
---
---
• Inversiones financieras en capital
---
---
• Participaciones en fondos de inversión
---
---
• Participaciones en fondos de capital-riesgo
---
---
---
---
• Valores de renta fija
---
---
• Otros valores representativos de deuda
---
---
Derivados
---
---
Instrumentos híbridos
---
Préstamos
---
----
• Préstamos y anticipos sobre pólizas
---
---
• Préstamos a entidades del grupo y asociadas
---
---
---
---
• Créditos por operaciones de seguro directo
---
---
• Tomadores de seguro:
---
---
¸ Recibos pendientes
---
---
¸ Provisión para primas pendientes de cobro
---
---
• Mediadores:
---
---
---
---
• Créditos con las Administraciones Públicas
---
---
• Resto de créditos
---
---
Valores representativos de deuda
Depósitos en entidades de crédito
Otros créditos
Tesorería
17.773.282,66
TOTAL
17.773.282,66
Memoria Anual 2008
10.520.400,00
--10.520.400,00
Memoria consolidada
91
Euros
Activos financieros disponibles
para la venta
Valor razonable
Préstamos y partidas
a cobrar
Coste
Participaciones
en entidades
del grupo
y asociadas
TOTAL
67.292.804,21
61.047.183,46
---
21.966.190,94
89.258.995,15
9.085.852,27
8.157.839,39
---
21.966.190,94
31.052.043,21
57.456.951,94
52.139.344,07
---
---
57.456.951,94
750.000,00
750.000,00
---
---
750.000,00
740.423.716,58
704.156.369,00
---
1.265.982.806,82
740.423.716,58
704.156.369,00
---
740.423.716,58
---
525.559.090,24
525.559.090,24
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
10.520.400,00
---
---
488.260,03
---
488.260,03
---
---
16.456,23
---
16.456,23
---
---
471.803,80
---
471.803,80
---
---
36.500.000,00
---
36.500.000,00
---
---
55.729.177,09
---
55.729.177,09
---
---
55.729.177,09
---
55.729.177,09
---
---
55.978.762,59
---
55.978.762,59
---
---
(249.585,50)
---
(249.585,50)
---
---
---
---
9.084.071,59
---
9.084.071,59
---
---
3.496.594,45
---
3.496.594,45
---
---
5.587.477,14
---
5.587.477,14
---
---
---
17.773.282,66
807.716.520,79
765.203.552,46
525.559.090,24
---
---
--627.360.598,95
Memoria Anual 2008
21.966.190,94
---
1.485.336.993,34
Memoria consolidada
6.4.1.1. Clasificación por vencimientos:
El detalle de los vencimientos de los activos financieros sobre el valor de reembolso es el siguiente:
Euros
92
Año de
vencimiento
Valores
representativos
de deuda
Depósitos en
entidades de
crédito
Préstamos o
anticipos del
grupo
Instrumentos
híbridos
2009
30.766.735,17
---
27.071.760,24
---
---
---
---
2011
7.090.151,82
---
---
---
---
7.090.151,82
2012
10.241.246,26
---
---
---
---
10,241,246.26
2013
64.385.292,01
---
---
---
---
64,385,292.01
567.044.974,70
36.500.000,00
9.016.819,20
1.150.128.303,92
---
1.762.690.097,82
706.600.160,02
36.500.000,00
14.016.819,20
1.150.128.303,92
17.773.282,66
1.925.018.565,80
TOTAL
---
TOTAL
2010
Resto de
años
5.000.000,00
Tesorería
17.773.282,66
53.540.017,83
27,071,760.24
6.4.1.2. Activos cedidos en garantía
La Entidad Dominante tiene pignorados títulos por valor nominal de 61.347 miles de euros en garantía de las
dos pólizas de crédito que tiene concedidas al cierre del ejercicio por entidades financieras.
6.4.1.3. Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto
En el siguiente cuadro se detalla información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto de los instrumentos financieros:
Euros
Concepto
Patrimonio neto
(Pérdidas oganancias netas)
(3.545.928,56)
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
Efectivo y otros activos líquidos
Total
Ingresos o gastos
financieros
---
4.886.537,25
542.899,65
27.213.808,02
51.473.605,45
--28.554.416,71
36.981,66
52.053.486,76
6.4.1.4. Operaciones de cobertura y valor razonable
Los instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura cumplen las normas de registro y
valoración vigentes.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Permutas financieras
A 31 de diciembre de 2008 la Entidad Dominante tiene en vigor 6 operaciones de permuta financiera sobre
tipos de interés del tipo fijo contra fijo, correspondientes a 4 operaciones de SWAPS y 2 de SPVS. Dichas operaciones se han contratado con la finalidad de adecuar los flujos de cobro de las mismas a las obligaciones
de pago existentes por la contratación de productos de seguros. A continuación se presenta el desglose de
valores contractuales de dichas operaciones, los tipos de interés asegurados por los flujos de cobro de las
mismas junto con sus fechas de vencimiento a 31 de diciembre de 2008:
Producto
Coste
Rentabilidad
Fecha de vencimiento
01/11/2045
Swap I
12.739.802,54
4,13%
Swap II
106.793.591,16
3,95%
01/01/2046
Swap III
16.306.924,79
4,57%
01/12/2046
Swap IV
38.336.655,88
4,98%
01/09/2047
SPV I
79.463.122,64
3,93%
01/07/2050
SPV II
62.791.998,61
4,29%
01/10/2046
Los importes a cobrar (actualizados a la tasa interna de rentabilidad de la operación) como consecuencia de
los citados contratos de permuta financiera, ascienden a 31 de diciembre de 2008 a 313.779 miles de euros,
los cuales están registrados en el balance en el epígrafe “Préstamos y partidas a cobrar – Valores representativos de deuda”.
La diferencia generada entre el valor de reembolso y el valor actual de los activos se encuentra registrada en
el mismo epígrafe y asciende a 136.383 miles de euros. Estos gastos se periodifican siguiendo un criterio
financiero.
Adicionalmente, los importes a pagar por estos contratos, ascienden a 31 de diciembre de 2008 a 406.813
miles de euros, (obtenido en función de la tasa interna de rentabilidad de la operación de permuta financiera)
que la Entidad Dominante, de acuerdo a los contratos, deberá liquidar a la contraparte a su vencimiento.
Los ingresos y gastos devengados en el ejercicio correspondientes a las operaciones de permuta financiera se
han registrado en la cuenta técnica de vida en los epígrafes correspondientes de ingresos y gastos de inversiones financieras, respectivamente.
6.4.1.5. Riesgo de instrumentos financieros
La gestión de los riesgos de crédito y de mercado se lleva a cabo por el Departamento Financiero y es supervisada por el Departamento de Control Interno.
La Entidad Dominante cuenta con una política de inversiones muy conservadora que impide la asunción de
riesgos elevados en cuanto a riesgos de crédito fijando el rating mínimo para las inversiones financieras dentro
de la banda de inversión y sin entrar en ningún caso en la banda de especulación.
Adicionalmente, en las reuniones de periodicidad mínima mensual que mantiene el Comité de Inversiones,
se revisa el rating medio de la cartera así como se informa de si ha habido alguna variación significativa en la
calificación crediticia de alguno de los títulos en cartera a la baja.
No existen inversiones significativas en divisa por lo que la Entidad Dominante no está expuesta en absoluto
al riesgo de cambio.
Memoria Anual 2008
93
Memoria consolidada
En los cuadros siguientes se detalla la información significativa del último ejercicio relativa al nivel de exposición al riesgo de tipo de interés de los activos y pasivos financieros:
Euros
Importe del activo expuesto al riesgo de tipo de interés en:
94
Valor razonable
(tipo interés fijo)
Cartera
No expuesto al riesgo
---
Total
10.520.400,00
10.520.400,00
Disponible para la venta
740.423.716,58
67.292.804,21
807.716.520,79
Total
740.423.716,58
77.813.204,21
818.236.920,79
A continuación se detalla para el ejercicio 2008 la calificación crediticia de los emisores de los valores de renta fija:
Euros
Valor contable
Clasificación crediticia de los emisores
Cartera disponible para la venta
AAA
29,754,552.96
AA+
638.946.378,52
AA
9.452.112,70
AA-
4,950,861.60
BBB+
6.469.489,69
Sin calificación crediticia
50.850.321,11
Total
740.423.716,58
Las inversiones sin clasificación crediticia corresponden en su mayor parte a estructuras de bonos estructurados.
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas
Euros
COSTE
Saldo a 31.12.07
Adiciones
Retiros
Saldo a 31.12.08
Participaciones en empresas grupo
---
45.271.847,89
---
45.271.847,89
Cisne Aseguradora, Compañía de
Seguros y Reaseguros
---
44.130.946,58
---
44.130.946,58
Divina Pastora Seguros de América
---
1.140.901,31
---
1.140.901,31
Participaciones en empresas
asociadas
Previgalia Corporación, S.A.
1.135.101,00
---
(1.000.000,00)
135.101,00
135.101,00
135.101,00
---
---
Grupo Lugodi, S.A.
1.000.000,00
---
(1.000.000,00)
Deterioro de valor
(691.072,57) (23.406.360,24)
Valor neto
444.028,43
21.865.487,65
Memoria Anual 2008
---
656.674,86
(23.440.757,95)
(343.325,14)
21.966.190,94
Memoria consolidada
a) La información de las empresas del grupo no integradas en el consolidado es la siguiente:
CISNE ASEGURADORA, S.A. COMPAÑÍA DE SEGUROS
La Entidad Dominante posee el 92,82% del capital social de CISNE ASEGURADORA, COMPAÑÍA DE
SEGUROS, S.A. Esta adquisición se ha realizado en el ejercicio 2008, mediante escritura pública de fecha
18 de julio de 2008. La Sociedad surgió como consecuencia de la transformación en Sociedad Anónima
de la antigua mutualidad “Clínica Cisne, Mutua de Previsión Social y Asistencia Sanitaria” el 11 de marzo
de 1.993, mutualidad fundada en marzo de 1891 con la denominación de “La Honradez, Sociedad de
Beneficencia y Socorros Mutuos de Porteros, Ordenanzas y Empleados de Madrid”.
En Junta General Extraordinaria celebrada el 7 de noviembre de 2008, se acuerda el traslado del domicilio
social de la sociedad a la Calle Colón nº 74 de Valencia, estando a fecha de formulación de estas cuentas
anuales pendiente de inscribir dicho cambio de domicilio en el Registro Mercantil.
Euros
Fondos Propios:
Capital
21.860.013,18
Reservas
425.684,15
Resultados negativos de ejercicios anteriores
(2.824.126,06)
Resultado 2008
(25.928.267,90)
(6.466.696,63)
20.785.500,00
5.511.063,97
218.197.331,61
Esta filial se encontraba en proceso de inspección por la Dirección General de Seguros habiendo concluido
dicha inspección poniendo de manifiesto unos ajustes en el ejercicio 2007 que ascendían a 11.889.660,00
euros, y que provocan unas pérdidas en dicho ejercicio superiores a las que establecían las cuentas anuales.
Durante el ejercicio 2008 se ha provisionado el deterioro en la participación de esta sociedad por todos los
acontecimientos que han supuesto el registro de pérdidas contables en dicha filial.
DIVINA PASTORA SEGUROS DE AMÉRICA, S.A.
Actualmente está en fase de constitución la sociedad “DIVINA PASTORA SEGUROS DE AMÉRICA, S.A.”, la cual
estará participada en el 100% por la Entidad, que ya ha aportado 1.140.901,31 euros para su creación.
Memoria Anual 2008
95
Memoria consolidada
6.4.1.6. Préstamos y partidas a cobrar
a) Créditos por operaciones de seguro directo
El detalle de las primas pendientes de cobro y su correspondiente provisión es el siguiente:
Euros
96
Recibos de primas pendiente de cobro
1.378.301,50
Créditos por recibos pendientes de emitir
(primas pago fraccionado cuyo recibo no se ha emitido)
54.600.461,09
55.978.762,59
Corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro
TOTAL
(249.585,50)
55.729.177,09
b) Créditos con Administraciones Públicas
A continuación se muestra las cuentas y sus respectivos saldos, incluidos bajo los epígrafes de referencia
del balance de situación consolidado:
Euros
Hacienda Pública deudora por IVA
1.071,36
Hacienda Pública deudora por Impuesto de Sociedades
3.495.523,09
TOTAL
3.496.594,45
c) Resto de créditos
A continuación se muestra las cuentas y sus respectivos saldos, incluidos bajo los epígrafes de referencia
del balance de situación consolidado:
Euros
Deudores diversos
250.834,91
Deudores, efectos a cobrar
139.131,20
Deudas por recibos anticipados
73,32
Anticipos de remuneraciones
4.797,41
Préstamos al personal
110.492,28
Deterioro de valor de créditos por operaciones comerciales
(87.249,56)
Otros créditos
5.169.397,58
TOTAL
5.587.477,14
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
La composición de los pasivos financieros al 31 de diciembre de 2008, es la siguiente:
Euros
PASIVOS FINANCIEROS
Débitos y partidas a pagar
Deudas por operaciones de seguro:
TOTAL
116.248,72
116.248,72
• Deudas con asegurados
8.156,02
8.156,02
• Deudas con mediadores
80.155,00
80.155,00
27.937,70
27.937,70
930,93
930,93
65.421.984,64
65.421.984,64
• Deudas condicionadas
Deudas por operaciones de reaseguro
Deudas con entidades de crédito
Otras deudas:
414.433.752,42
414.433.752,42
• Deudas con Administraciones Públicas
1.113.165,04
1.113.165,04
• Otras deudas con entidades del grupo
736,887,36
736,887,36
412.660.529,63
412.660.529,63
479.972.916,71
479.972.916,71
• Resto de deudas
TOTAL
6.5 Patrimonio neto - Fondos propios
a) Fondo Mutual
De acuerdo con los artículos 64 y 65 de los estatutos de la Entidad Dominante, el Fondo Mutual está
íntegramente desembolsado con cargo a excedentes de ejercicios anteriores.
Los recursos económicos de la Mutualidad estarán constituidos:
1. Por la recaudación de las cuotas de los socios mutualistas.
2. Por la recaudación de las derramas que, en su caso, establezca la Asamblea General.
3. Por la rentabilidad de los bienes de la Mutualidad.
4. Por donativos y subvenciones.
5. Por cualquier otro ingreso que se establezca o recaude a favor de la Mutualidad.
Cuando al cierre de un ejercicio económico, la cuenta de resultados arroje desviaciones fundamentales
que puedan incidir en la estabilidad económica de la Mutualidad y las causas se deriven de supersiniestralidad circunstancial, la Asamblea General, previos los asesoramientos económicos, financieros y actuariales
que estime pertinentes, determinará una derrama o aportación extraordinaria de los mutualistas a la Mutualidad, especificando la cuantía y sus condiciones de efectividad.
Cuando al cierre de un ejercicio económico, la cuenta de resultados arroje excedentes, éstos se destinarán
a mejorar las prestaciones, darán lugar a la correspondiente derrama activa, o se traspasarán a las cuentas
de neto patrimonial de la Mutualidad, todo ello, en la forma y cuantía que determine la Asamblea General,
a propuesta del Consejo de Administración.
También podrá la Asamblea General, a propuesta del Consejo de Administración, destinar todo o parte de
los excedentes de libre disposición de las Prestaciones Sociales que se consideren oportunas en beneficio
de los mutualistas.
Memoria Anual 2008
97
Memoria consolidada
b) Reserva de revalorización Real Decreto-Ley 7/1996, de 7 de junio
98
De acuerdo con el Real Decreto-Ley 7/1996, de 7 de junio, sobre medidas urgentes de carácter fiscal y de
fomento y liberalización de la actividad económica, la Entidad actualizó sus elementos patrimoniales del
inmovilizado material e inversiones inmobiliarias correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre
de 1996. El importe de la actualización ascendió a 2.906.126,84 euros, importe neto del gravamen del
3% sobre la plusvalía, el cual fue cargado a la citada cuenta con abono a Hacienda Pública acreedora por
un importe de 89.880,21 euros.
La reserva de revalorización, así como las operaciones de actualización, fueron comprobadas y conformes
por la Inspección de Hacienda del Estado con fecha 23 de marzo de 2001.
Dicha reserva, dado que ya ha transcurrido el plazo de 10 años desde la fecha de balance en que se reflejaron las operaciones de actualización, se puede destinar a Reservas de libre disposición, pudiendo su
saldo ser distribuido.
6.6. Situación fiscal
La Entidad Dominante no ha presentado todavía la declaración del impuesto sobre sociedades del ejercicio 2008,
si bien en su cálculo se han tenido en consideración las diferentes disposiciones legislativas de aplicación.
La Entidad Dominante tiene abiertos a inspección todos los impuestos correspondientes a los ejercicios 2005
a 2008 y ejercicio 2004 para el Impuesto de Sociedades.
Los créditos y las deudas de carácter fiscal al 31 de diciembre de 2008, se encuentran registrados respectivamente en los epígrafes de Préstamos y partidas a cobrar y Débitos y partidas a pagar del activo y pasivo del
balance de situación consolidado adjunto.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
La conciliación entre el beneficio contable del Grupo y la base imponible del impuesto sobre sociedades del
ejercicio 2008, agregada, es la siguiente:
Conciliación resultado contable y fiscal
99
Euros
Impuesto
devengado
Resultado contable del ejercicio antes de
impuestos de beneficios
3.841.622,90
Diferencias permanentes
3.710.100,64
Aumentos individuales
Aumentos por sociedades por integración
global
Disminuciones individuales
Impuesto a pagar
/ (a devolver)
187.499,29
3.548.407,71
(25.806,36)
Resultado contable ajustado 25%
7.352.357,38
Resultado contable ajustado 30%
199.366,16
Resultado contable ajustado Total
7.551.723,54
Cuota sobre resultado contable ajustado
(25%)
1.838.089,35
Cuota sobre resultado contable ajustado
(30%)
59.809,85
Cuota sobre resultado contable Total
1.897.899,20
Diferencias temporales
Con origen en el ejercicio
- Aumentos
- Disminuciones
588.502,43
712.685,08
(124.182,65)
Con origen en ejercicios anteriores
- Aumentos
- Disminuciones
Base imponible (resultado fiscal)
(590.637,06)
74.678,01
(665.315,07)
7.549.588,91
Cuota sobre resultado fiscal (25%)
1.845.914,48
Cuota sobre resultado fiscal (30%)
49.779,30
Total
1.897.899,20
1.895.693,78
Deducción por doble imposición
(68.013,70)
(68.013,70)
Deducción Plan Pensiones
(16.375,05)
(16.375,05)
(8.320,68)
(8.320,68)
Ajustes impositivos 2007
(17.056,57)
---
Deducción por aportaciones a fundaciones
(35.595,00)
(35.595,00)
Gastos formación
Cuota líquida ejercicio 2008
1.752.538,20
Retenciones y pagos a cuenta
1.767.389,35
(2.311.458,07)
Total
(544.068,72)
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
El impuesto diferido registrado con motivo de los ajustes efectuados al nuevo plan contable de Entidades
Aseguradoras ha ascendido a 8.301,13 euros correspondiente a los activos disponibles para la venta por
42.802.538,82 euros, 38.114.073,90 euros a la corrección de asimetrías contables y 4.582.222,51 euros
correspondiente a activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias.
100
Dentro de las diferencias permanentes positivas se incluyen 101.700 euros correspondientes a las donaciones
realizadas por la Entidad Dominante y 4.286.77 euros de sanciones. Se recoge adicionalmente un importe de
19.059,57 euros por dotaciones a la provisión de premio de jubilación.
El detalle de las principales diferencias temporales es como sigue:
Euros
Con origen en el ejercicio
Provisión primas pendientes de cobro
Con origen en ejercicios anteriores
645.456,27
(602.260,81)
Provisión fondo de pensiones
---
(28.054,26)
Provisión seguro vida accidente
---
(58.518,67)
Otras diferencias de menor cuantía
74.678,01
Total
---
720.134,28
El importe de la renta acogida a diferimiento por reinversión es el siguiente:
Año
Euros
1997
87.582,18
1998
104.154,90
1999
81.625,77
2000
508.043,59
2001
Totales
224.020,61
1.005.427,05
Dicha renta procede de la enajenación de diversos elementos por los siguientes importes:
Año
Euros
1997
369.350,60
1998
249.420,02
1999
387.652,81
2000
847.427,07
2001
444.748,96
Totales
2.298.599,46
Memoria Anual 2008
(688.833,74)
Memoria consolidada
Los elementos patrimoniales en los que se ha materializado la reinversión de parte de las rentas obtenidas
han sido:
Año
Elementos inmovilizado
1999
Edificio Sabadell
201.424,40
Edificio Zaragoza
311.055,34
2001
Garaje Concepción
Edificio Castellana Madrid
Euros
20.218,05
1.183.993,85
Nave Rincón de Ademuz
172.490,47
Mobiliario y equipos
244.844,00
2002
125.713,00
2003
Totales
38.860,35
2.298.599,46
Los métodos de integración en la base imponible de los beneficios acogidos al régimen de diferimiento por
reinversión son:
• Por séptimas partes a partir del año siguiente a la finalización del plazo para efectuar la reinversión, por la
parte correspondiente al suelo de las inversiones anteriores y a mobiliarios y equipos.
• Por la parte correspondiente al valor de la construcción de las inversiones anteriores, en función de la
amortización de las mismas.
Los importes ya integrados en las bases imponibles de la Entidad Dominante han sido:
Año
1999
Euros
516,68
2000
2.066,73
2001
2.125,83
2002
19.261,16
2003
22.681,42
2004
44.454,72
2005
74.678,01
2006
74.678,01
2007
74.678,01
2008
74.678,01
Totales
389.818,62
La renta pendiente de integración en la base imponible asciende a una cantidad de 615.608,44 euros.
Asimismo, la Entidad Dominante no ha aplicado en el ejercicio el beneficio fiscal concedido para los supuestos
de reinversión de beneficios extraordinarios previstos por el Texto Refundido de la Ley del Impuesto sobre
Sociedades en su artículo 42.
Memoria Anual 2008
101
Memoria consolidada
6.7. Provisiones no técnicas
El movimiento de estas provisiones, durante el ejercicio 2008, es como sigue:
Euros
Provisión para pensiones y
obligaciones similares
102
Saldo a 31.12.2007
Dotaciones
Aplicaciones
Saldo a 31.12.2008
Otras provisiones
Total
1.046.023,69
87.912,39
1.133.936,08
91.356,81
357.690,81
449.047,62
(399.003,92)
(294.219,03)
(693.222,95)
738.376,58
151.384,17
889.760,75
a) Provisiones para pensiones y obligaciones similares
De acuerdo con el convenio colectivo vigente para el sector asegurador, a partir de la fecha en que un empleado cumpla los 65 años y solicite la jubilación en el mes en que los cumpla, la Entidad deberá pagar, por
una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades.
Durante el ejercicio 2008, y al igual que se hizo el pasado ejercicio, se ha realizado un estudio actuarial que
ha permitido cuantificar el pasivo devengado por dicho concepto, siendo la provisión constituida al cierre
por 671.147,77 euros equivalente al 100% de los pasivos devengados al 31 de diciembre de 2008.
Por otro lado, la Entidad ha dotado durante el 2008 una provisión por importe de 67.228,81 euros para el
seguro de vida-accidentes, cumpliendo con el artículo 57º del Convenio Colectivo de entidades de seguros.
b) Otras provisiones
Este epígrafe recoge adicionalmente el pasivo por compromisos adquiridos por el grupo y pendientes de
liquidar a 31 de diciembre de 2008.
7. INFORMACIÓN MEDIOAMBIENTAL
Dada la preocupación de la Entidad Dominante por el medio ambiente y con motivo de estar incluido el
cuidado del medio ambiente dentro de los valores empresariales, en el ejercicio 2008 se ha realizado un
estudio por una compañía externa de manera que ha permitido conocer para el Grupo y sus trabajadores en
la ejecución de su trabajo la cantidad de CO2 que se ha consumido de la atmósfera.
Esta información se ha comparado con las inversiones realizadas en entidades cuyo objetivo es la mejora del
medio ambiente, analizando si el neto de nuestra actividad total aporta a la atmósfera más recursos que los
consumidos o a la inversa.
La conclusión ha sido que el Grupo ha aportado más CO2 a la atmósfera con las inversiones realizadas en
empresas que se dedican a la planta de árboles para su posterior tala de lo que ha consumido de la misma.
El coste del estudio realizado por esta compañía ha ascendido a 4.450 euros.
En este sentido, al 31 de diciembre de 2008, la inversión medioambiental que figura dentro del epígrafe del
balance de situación consolidado Activos Financieros Disponibles para la Venta – Instrumentos de patrimonio,
tiene un valor razonable de 591.998,85 euros.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
8. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Con posterioridad al cierre del ejercicio, la Entidad Dominante ha firmado un préstamo participativo con su
empresa filial Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de Seguros y Reaseguros por importe de 8.806.695,70
euros. Dicho préstamo fue acordado en la Junta General Extraordinaria de Cisne Aseguradora de fecha 21 de
abril de 2009 y a fecha de formulación de las presentes cuentas anuales ha sido desembolsado por la Entidad
Dominante.
Adicionalmente, en el ejercicio 2008 se iniciaron los trámites para la fusión de la Entidad Dominante con la
Mutualidad “Mutualdis”, habiéndose preparado el proyecto de fusión que establece como fecha de efectos en
la que se entiende que las operaciones de Mutualdis son realizadas por la entidad fusionada a partir del 1 de
enero de 2008 y habiéndose presentado éste en plazo a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones para su autorización. A fecha de formulación de las presentes cuentas anuales consolidadas, no se ha
recibido la aprobación de dicha fusión por parte de la DGSFP por lo que estas cuentas anuales consolidadas
se presentan sin considerar los datos fusionados.
9. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Los saldos y transacciones de la Entidad Dominante con las empresas del grupo no integradas en el consolidado durante el ejercicio 2008 son los que se detallan a continuación:
Saldos a cobrar
Cisne Aseguradora, S.A.
333.509,10 1
Total
333.509,10
1
Dentro de este importe hay un saldo a cobrar de Cisne Outsourcing, S.L, sociedad dependiente 100% de
Cisne Aseguradora, S.A., que asciende a 251.055,73 euros.
Información de los miembros del consejo de administración
El detalle de las retribuciones percibidas por los administradores es como sigue:
Euros
Dietas y otras asignaciones
26.408,06
Sueldos y salarios
867.381,54
Total
893.789,60
Adicionalmente, durante el ejercicio 2008, la Entidad Dominante ha realizado aportaciones al plan de pensiones de los consejeros por importe total en el año de 39.618,27 euros.
A 31 de diciembre de 2008, existen saldos pendientes de cobro por parte de los administradores por importe
total de 6.693,72 euros, correspondientes a préstamos hipotecarios por la actividad inmobiliaria.
Memoria Anual 2008
103
Memoria consolidada
Los Administradores han comunicado que no poseen participación directa en el capital de Sociedades con el
mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Entidad Dominante fuera del grupo, así como que no ostentan cargos de Administradores en otras entidades con el mismo,
análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Entidad Dominante
fuera del grupo.
104
10. OTRA INFORMACIÓN
Información de los empleados
Número medio de empleados
El número medio de empleados durante los ejercicios 2008 de la Entidad Dominante desglosado por
categorías y sexo es el siguiente:
Hombre
Mujer
2008
Jefes superiores
14,00
5,00
19,00
Jefes de sección
6,50
2,50
9,00
Jefes de negociado
10,50
10,50
21,00
Oficiales de 1ª
16,00
52,00
68,00
Oficiales de 2ª
9,50
42,50
52,00
20,00
127,00
147,00
Auxiliares
Oficiales de oficio
Total
4,00
---
4,00
80,50
239,50
320,00
Número de empleados al cierre del ejercicio
Hombre
Mujer
2008
Jefes superiores
14
5
19
Jefes de sección
7
2
9
Jefes de negociado
9
9
18
Oficiales de 1ª
19
53
72
Oficiales de 2ª
9
45
54
21
141
162
4
---
4
83
255
338
Auxiliares
Oficiales de oficio
Total
Honorarios de auditoría
Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2008 han ascendido a
105.803,60 euros, incluido IVA.
La Entidad Dominante ha abonado en el ejercicio por otros servicios prestados por el auditor de cuentas
358.032,84 euros.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
11. GASTOS E INGRESOS
Gastos de personal de la Entidad Dominante
Euros
Sueldos, salarios y asimilados
9.435.747,33
Seguridad Social
1.958.534,85
Otros gastos sociales
1.112.922,54
Total
12.507.204,72
En “Otros gastos sociales” se incluye como “Aportación al sistema complementario de pensiones” la dotación
efectuada por importe de 487.344,63 euros, de los que 19.059,57 euros se dotan al fondo de pensiones
interno, 65.663,98 euros a la provisión del seguro de vida-accidente y 402.621,08 euros al Plan de Pensiones
externo con el objeto de hacer frente a las prestaciones contempladas en el Convenio Colectivo.
12. INFORMACIÓN SEGMENTADA
Distribución de primas y recargos netos de anulaciones
Las primas y recargos netos de anulaciones de la Entidad Dominante se distribuyen como sigue:
2008
Por línea de productos
Prestaciones básicas
41,78
Multirriesgo personal
5,98
Plan de ahorro/jubilación
44,84
AVAF (Ampliación voluntaria auxilio por fallecimiento)
7,40
100,00
La totalidad del negocio de la Entidad Dominante se desarrolla en el territorio nacional.
13. INFORMACIÓN TÉCNICA
13.1. Información sobre riesgos soportados por rescates
Siguiendo la Instrucción Interna de Inspección 9/2004 de la Dirección General de Seguros, sobre la aplicación
del artículo 36.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados , se presentan a continuación
aquellos productos cuya provisión matemática está siendo calculada conforme al art. 3.2 del Reglamento de Ordenación y Supervisión Seguros Privados, cuando la Entidad está potencialmente expuesta al riesgo de mercado
por no tener referenciado en la póliza el valor de rescate al valor de mercado de los activos asignados.
Producto
Plan Ahorro
Valor de rescate
30,630,419.94
Valor de mercado activos asignados
163,059,304.80
Se puede apreciar que al cierre del ejercicio no existe ningún riesgo en caso de rescate, ya que el valor de
mercado es superior al valor de rescate.
Memoria Anual 2008
105
Memoria consolidada
13.2. Información del seguro de vida
Composición del negocio de vida por volumen de primas del seguro directo
106
Las primas emitidas del seguro directo de los seguros de vida correspondientes al ejercicio 2008 presentan
el siguiente detalle:
Euros
Primas por contratos individuales
Primas periódicas
92.070.601,39
Primas únicas
2.056.505,36
94.127.106,75
Primas de contratos sin participación en beneficios
51.774.257,68
Primas de contratos con participación en beneficios
42.352.849,07
94.127.106,75
Condiciones técnicas de las principales modalidades del seguro de vida
Las principales modalidades de seguros de vida durante el ejercicio 2008 presentan las especificaciones
siguientes:
Participación en beneficios
Modalidad
Subsidio de vejez
Tipo de
interés
utilizado
Tipo de
cobertura
Tablas
utilizadas
Con o sin
participación
Euros
Importe
distribuido
Forma de
distribución
Tipo de
contrato
2,6%-4%
Supervivencia
PER 2000
SIN
---
---
Prima periódica
AVAF (1)
2,5%
Fallecimiento
PER 2000
SIN
---
---
Prima única
Plan de jubilación 1
5,3%
Jubilación
PER 2000
CON
---
Individual
Prima periódica
Plan de jubilación 2
4%
Jubilación
PER 2000
CON
---
Individual
Prima periódica
Plan de jubilación
3%
Jubilación
PER 2000
CON
---
Individual
Prima periódica/
2,5%
Jubilación
PER 2000
CON
---
Individual
4%
Jubilación
PER 2000
SIN
---
Individual
2000
Plan de jubilación
prima única
2000
Plan de jubilación
Prima periódica
/ prima única
2006
Prima periódica/
prima única.
(1) AVAF: Ampliación voluntaria de auxilio por fallecimiento.
La forma de pago, según las condiciones establecidas por la Entidad Dominante, para la totalidad de modalidades señaladas anteriormente, puede ser mensual, bimensual, trimestral, cuatrimestral, semestral o anual a
elección del mutualista.
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
13.3. Ingresos y gastos técnicos por ramos
El detalle de los ingresos y gastos técnicos del ejercicio 2008 del seguro de no vida es el siguiente:
Euros
Primas imputadas del seguro directo y del reaseguro aceptado:
- Primas netas de anulaciones
36.858.089,89
- Variación de la provisión para primas no consumidas
(47.214,24)
- Variación de la provisión para primas pendientes
137.604,72
Total de primas adquiridas, netas de reaseguro
36.948.480,37
Siniestralidad del seguro directo y del reaseguro aceptado:
- Prestaciones y gastos pagados y gastos de siniestralidad
- Variación de las provisiones técnicas para prestaciones
Total de la siniestralidad, neta de reaseguro
28.439.056,05
4.218.018,70
32.657.074,75
Gastos de adquisición del seguro directo y del reaseguro aceptado.
1.921.099,98
Gastos de administración del seguro directo y del reaseguro aceptado.
1.138.820,49
Otros gastos técnicos del seguro directo y del reaseguro aceptado.
Total de los gastos de explotación otros gastos técnicos.
Memoria Anual 2008
358.965,33
3.418.885,80
107
Memoria consolidada
Resultado técnico del seguro de no vida por año de ocurrencia
El detalle del resultado técnico por año de ocurrencia para el ramo de no vida es el siguiente:
Euros
Accidentes
108
Asistencia sanitaria
Decesos
I. PRIMAS ADQUIRIDAS (Directo)
1. Primas netas de anulaciones
35.548.556,23
2. +/- variación provisiones para primas no consumidas
3. +/- variación provisiones para primas pendientes
1.648.097,05
(47.214,25)
9.814,05
467.008,75
2.781,33
---
---
---
1. Primas netas de anulaciones
---
---
---
2. +/- variación provisiones para primas no consumidas
---
---
---
II. PRIMAS REASEGURO (Cedido)
35.501.341,98
1.657.911,10
469.790,08
1. Prestaciones y Gastos Pagados de siniestros ocurridos en el
ejercicio, incluyendo los gastos de siniestralidad imputables.
8.308.100,90
1.051.081,41
26.530,66
2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos
en el ejercicio.
6.032.501,34
(19.630,24)
3.219,57
A. TOTAL PRIMAS ADQUIRIDAS NETAS DE REASEGURO (I-II)
III. SINIESTRALIDAD (Directo)
IV. SINIESTRALIDAD DEL REASEGURO (Cedido)
1. Prestaciones y Gastos Pagados de siniestros ocurridos en el
ejercicio
---
---
---
2. Provisiones técnicas para prestaciones de siniestros ocurridos
en el ejercicio.
---
---
---
14.340.602,24
1.031.451,17
29.750,23
V. GASTOS DE ADQUISICIÓN (Directo)
1.761.352,16
356.813,24
101.122,01
VI. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Directo)
1.098.743,83
294.635,81
83.500,73
B. TOTAL SINIESTRALIDAD NETA REASEGURO
VII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (Directo)
466.313,07
VIII. GASTOS DE ADQUISICIÓN, ADMINISTRACIÓN Y OTROS
GASTOS TÉCNICOS (Cedido)
IX. INGRESOS FINANCIEROS TÉCNICOS NETOS DE LOS GASTOS DE LA MISMA NATURALEZA
RESULTADO TÉCNICO
---
121.940,22
---
34.558,25
---
1.217.169,65
121.918,59
34.552,12
19.051.500,33
(25.010,76)
255.410,98
14. GARANTÍAS CON TERCEROS
Relación de avales
Entidad
Ayuntamiento de Valencia
Juzgado 1ª instancia nº 10 Valencia
A.E.A.T.
Ayuntamiento de Almansa
Clientes Viviendas
Grupo Lugodi, S.L.
Viajes Divina Pastora, S.A.
Repsol
AENA
Euros
1.126,96
9.015,18
11.219,70
15.310,76
38.400,00
24.000.000,00
200.000,00
1.800,00
5.000,00
Concepto
Liquidación Incremento Valor de los terrenos.
Anotación demanda Vicente Gallego
Recurso Cameral Permanente
Fianza urbanística
Garantía importes entregados a cuenta de los compromisos
de venta de viviendas
Garantía prestada en operación de crédito
Aval a Viajes Divina Pastora por crédito.
Facilidades crediticias
Pago de bienes y servicios
Memoria Anual 2008
Memoria consolidada
Con la venta de la participación en el Grupo Lugodi en el ejercicio 2009, la garantía prestada en operación de
crédito por la Entidad Dominante a este Grupo se ha cancelado.
15. ESTADO DE COBERTURA DE PROVISIONES TÉCNICAS
109
Las inversiones afectas a la cobertura de las provisiones técnicas se han valorado de acuerdo con los artículos
comprendidos en la Sección 2ª (Cobertura de Provisiones Técnicas) del Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados (Real Decreto 297/2004, de 20 de febrero), modificado por el Real Decreto
239/2007 de 16 de febrero.
El estado de cobertura de provisiones técnicas consolidado se expone a continuación:
Provisiones técnicas a cubrir seguros de vida a 31 de diciembre de 2008
Euros
Seguros con periodo de cobertura igual o inferior al año
PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS AL CIERRE DEL PERIODO
Provisiones a cubrir
5.752.456,82
(-) Provisión de primas no consumidas sobre las primas pendientes de cobro
---
(-) Comisiones pendientes de imputar a resultados
---
(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones.
3.510.332,01
PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO AL CIERRE DEL PERIODO
---
Resto de seguros de vida
PROVISIÓN MATEMÁTICA AL CIERRE DEL PERIODO
(-) Provisión matemática sobre las primas pendientes de cobro al cierre el periodo emitidas
863.038.614,83
---
en el propio periodo.
(-) Anticipos sobre pólizas de seguro de vida
---
(-) Intereses pendientes de reembolso de los anticipos sobre póliza de seguro de vida.
---
(-) Comisiones técnicamente pendientes de amortizar
---
(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas neta de comisiones.
PROVISIÓN DE PARTICIPACION EN BENEFICIOS Y EXTORNOS
17.812.751,49
608.239,61
PROVISIÓN DE PRESTACIONES
Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago
4.942.826,43
Provisión de prestaciones pendientes de declaración
374.783,20
Provisión de gastos internos de liquidación de siniestros
152.655,74
PROVISIÓN DE DESVIACIONES EN LAS OPERACIONES DE CAPITALIZACION
---
POR SORTEO
TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE VIDA
Memoria Anual 2008
853.546.490,13
Memoria consolidada
Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas de seguros de vida a 31 de diciembre
de 2008
CÓDIGO
110
NATURALEZA
Euros
011
Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados R.
nacionales (representativos).
012
Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados
extranjeros
26.481.026,42
031
Otros valores de renta fija
28.302.900,00
053
Acciones y Participaciones en fondos de inversión mobiliaria
56.774.108,73
243
36.500.000,00
301
Permutas de flujos ciertos o predeterminados
TOTAL BIENES AFECTOS
673.608.025,36
281.544.544,30
1.103.210.604,81
TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE VIDA
853.546.490,13
DIFERENCIA
249.664.114,68
Provisiones técnicas a cubrir seguros de no vida a 31 de diciembre de 2008
Euros
Provisiones a cubrir
PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS
16.306.577,08
(-) Provisión de primas no consumidas sobre las primas pendientes de cobro
---
(-) Comisiones pendientes de imputar a resultados
---
(-) Provisión correspondiente a las primas devengadas y no emitidas netas de comisiones
12.140.801,34
PROVISIÓN DE RIESGOS EN CURSO
---
PROVISIÓN DE PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y PARA EXTORNOS
---
PROVISIÓN DE PRESTACIONES
Provisión de prestaciones pendientes de liquidación o pago
4.812.390,87
Provisión de prestaciones pendientes de declaración
5.176.325,65
Provisión de gastos de liquidación de siniestros
354.902,90
PROVISIÓN DE ESTABILIZACIÓN
---
PROVISIÓN DEL SEGURO DE DECESOS
---
PROVISIÓN DEL SEGURO DE ENFERMEDAD
---
TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS NO VIDA
Memoria Anual 2008
14.509.395,16
Memoria consolidada
Bienes afectos a cobertura de provisiones técnicas de seguros de no vida a 31 de diciembre de 2008
CÓDIGO
011
NATURALEZA
Euros
Valores y derechos negociables de renta fija negociados en mercados R.
9.896.614,21
nacionales (representativos).
031
Otros valores de renta fija
7.438.440,00
243
4.000.000,00
TOTAL BIENES AFECTOS
21.335.054,21
TOTAL PROVISIONES A CUBRIR SEGUROS DE NO VIDA
14.509.395,16
DIFERENCIA
6.825.659,05
Euros
Vida
P.T. a cubrir
Bienes afectos a cobertura
Diferencia
No Vida
Total
853.546.490,13
14.509.395,16
868.055.885,29
1.103.210.604,81
21.335.054,21
1.124.545.659,02
249.664.114,68
6.825.659,05
256.489.773,73
16. ESTADO DEL MARGEN DE SOLVENCIA
Los criterios de determinación y cualificación de los conceptos imputables a efectos de la determinación del
patrimonio no comprometido han sido los que se desprenden del nuevo Reglamento de Ordenación y Supervisión de Seguros Privados (Real Decreto 297/2004 de 20 de febrero), modificado por el Real Decreto
239/2007 de 16 de febrero.
El estado de margen de solvencia consolidado para el ejercicio 2008 se expone a continuación:
Memoria Anual 2008
111
Memoria consolidada
Estado margen de solvencia consolidado
Euros
112
Ejercicio 2008
Importe
contabilizado
Importe no
Computable
Importe
computable
Vida
No vida
Fondo Mutual
20.000.000,00
---
20.000.000,00
16.200.000,00
3.800.000,00
Reservas
10.648.477,60
---
10.648.477,60
8.625.266,86
2.023.210,74
120.890.373,91
---
120.890.373,91
98.514.932,16
22.375.441,75
40.049.751,05
39.135.006,36
914.744,69
3.282.025,74
3.282.025,74
Remanente
Saldo acreedor de pérdida y
ganancias
2.089.084,70
(37.960.666,35)
Plusvalías
---
---
Comisiones técnicamente
pendientes de amortizar netas
---
---
---
---
---
Total Partidas positivas
153.627.936,21
(37.960.666,35)
194.870.628,30
165.757.231,12
29.113.397,18
Elementos inmateriales
(a deducir)
---
---
---
---
---
Gastos de establecimiento y
formalización de deudas
---
---
---
---
---
Saldo deudor de pérdidas y
ganancias
---
---
---
---
---
Resultados negativos de
ejercicios anteriores
---
---
---
---
---
Minusvalías
---
---
1.954.559,33
1.954.559,33
---
Total partidas negativas
---
---
1.954.559,33
1.954.559,33
---
153.627.936,21
(37.961.800,34)
192.916.068,97
163.802.671,79
29.113.397,18
50% derrama pasiva exigible a
mutualistas
---
---
---
---
---
Financiaciones subordinadas
---
---
---
---
---
Financiaciones de duración
indeterminada
---
---
---
---
---
Margen de solvencia
---
---
192.916.068,97
163.802.671,79
29.113.397,18
Cuantía mínima del margen
de solvencia
---
---
48.152.882,47
40.795.708,65
7.357.173,82
Resultado del margen de
solvencia
---
---
144.763.186,50
123.006.963,14
21.756.223,36
Diferencia
Memoria Anual 2008
---
Memoria consolidada
Los administradores de Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión
Social a Prima Fija, han formulado las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio 2008, que
comprenden:
• El balance de situación consolidado figura en los folios números 1 a 2
• La cuenta de pérdidas y ganancias consolidada figura en los folios números 3 a 5
• El Estado de cambios en el patrimonio neto figura en el folio número 6 a 7
• El Estado de flujos de efectivo figura en el folio número 8
• La memoria consolidada figura transcrita en los folios números 9 a 66
En Valencia, a 31 de marzo de 2009
Memoria Anual 2008
113
Anexo
BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS - EJERCICIO 2007
ACTIVO
114
2007
A. ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
---
B. ACTIVOS INMATERIALES, GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y GASTOS A DISTRIBUIR
EN VARIOS EJERCICIOS
285.022.630,69
I.Gastos de establecimiento
42.613,38
II. Inmovilizado inmaterial
3.010.978,14
2. Otro inmovilizado inmaterial
1.549.153,51
3. Amortizaciones acumuladas (a deducir)
(522.209,53)
5. Fondo de comercio de sociedades consolidadas por integración global
1.984.034,16
III. Gastos a distribuir en varios ejercicios
281.969.039,17
3. Otros gastos
281.969.039,17
C. INVERSIONES
1.314.192.890,17
I. Inversiones materiales
31.724.236,44
1. Terrenos y construcciones
10.914.510,80
2. Otras inversiones materiales
13.606.159,07
3. Anticipos e inversiones materiales en curso
8.905.992,26
4. Amortizaciones acumuladas (a deducir)
(1.702.425,69)
5. Provisiones (a deducir)
---
II. Inversiones financieras puestas en equivalencia y asociadas
5.204.886,79
1. Inversiones financieras en sociedades puestas en equivalencia
4.760.858,36
4. Participaciones en empresas asociadas
1.135.101,00
(691.072,57)
III. Otras inversiones financieras
1.277.263.766,94
1. Inversiones financieras en capital
7.949.177,09
3. Valores de renta fija
710.502.587,42
5. Préstamos hipotecarios
4.305.115,90
6. Otros préstamos y anticipos sobre pólizas
176.039,04
7. Participaciones en fondos de inversión
57.522.752,07
8. Depósitos en entidades de crédito
40.513.007,02
9. Otras inversiones financieras .
456.502.700,67
(207.612,27)
D. INVERSIONES POR CUENTA DE LOS TOMADORES DE SEGUROS DE VIDA QUE
ASUMAN EL RIESGO DE LA INVERSIÓN
---
D. (bis) PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS
---
Memoria Anual 2008
Anexo
E. CRÉDITOS
69.080.285,29
I. Créditos por operaciones de seguro directo
55.682.959,20
1. Tomadores de seguros
56.297.923,40
1.2 Otros
56.297.923,40
2. Provisiones para primas pendientes de cobro (a deducir)
(614.964,20)
3. Mediadores
---
3.2. Otros
---
V. Créditos fiscales, sociales y otros
115
13.504.845,41
2. Otros
13.504.845,41
VI. Provisiones (a deducir)
(107.519,32)
F. OTROS ACTIVOS
27.508.573,19
I. Inmovilizado material 886.000,89
1. Inmovilizado
8.055.881,71
2. Amortización acumulada (a deducir)
(7.169.880,82)
II. Efectivo en entidades de crédito, cheques y dinero en caja
26.619.247,02
IV. Otros activos
3.325,28
1. Empresas del grupo y asociadas
---
2. Otros
3.325,28
G. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
21.124.912,11
I. Intereses devengados y no vencidos
20.048.633,00
II. Otras cuentas de periodificación
86.361,67
III. Comisiones y otros gastos de adquisición
989.917,44
TOTAL ACTIVO
1.716.929.291,45
Memoria Anual 2008
Anexo
BALANCES DE SITUACIÓN CONSOLIDADOS - EJERCICIO 2007
PASIVO
116
2007
A. CAPITAL Y RESERVAS
157.043.941,18
I. Capital suscrito o fondo mutual
20.000.000,00
III. Reservas de revalorización
2.906.126,84
IV. Reservas
11.490.297,87
4. Reservas voluntarias
8.020.382,03
8. Reservas en sociedades puestas en equivalencia
1.524.659,15
8. Reservas en sociedades consolidadas por integración global
1.945.256,69
V. Reultados de ejercicios anteriores pendientes de aplicación
1. Remanente
117.148.944,91
117.148.944,91
VI. Resultado del ejercicio atribuible a la Sociedad Dominante
1. Pérdidas y ganancias consolidadas
5.498.571,56
4.998.571,56
3. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio
500.000,00
B. (bis) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
---
C. PROVISIONES TÉCNICAS
889.002.022,05
I. Provisiones para primas no consumidas y para riesgos en curso
16.259.362,83
II. Provisiones de seguros de vida
16.259.362,83
858.137.699,23
1. Provisiones para primas no consumidas y para riesgos en curso
2. Provisiones matemáticas
5.587.455,39
852.550.243,84
III. Provisiones para prestaciones
13.744.634,02
IV. Provisiones para participaciones en beneficios y para extornos
831.470,32
VI. Otras provisiones técnicas
28.855,65
D. PROVISIONES TÉCNICAS RELATIVAS AL SEGURO DE VIDA CUANDO EL RIESGO DE INVERSIÓN LO ASUMEN LOS TOMADORES
---
E. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
1.133.936,08
I. Provisión para pensiones y obligaciones similares
1.046.023,69
II. Provisión para tributos
---
III. Otras provisiones
87.912,39
F. DEPÓSITOS RECIBIDOS POR REASEGURO CEDIDO
---
G. DEUDAS
669.749.392,14
I. Deudas por operaciones de seguro directo
135.288,31
1. Deudas asegurados
8.015,63
2. Deudas con mediadores
110.491,13
3. Deudas condicionadas
16.781,55
V. Deudas con entidades de crédito
12.156.773,00
2. Otras deudas
12.156.773,00
VIII. Otras deudas
657.457.330,83
2. Deudas fiscales, sociales y otras
657.457.330,83
H. AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
---
TOTAL PASIVO
1.716.929.291,45
Memoria Anual 2008
Anexo
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADAS - EJERCICIO 2007
2007
I. CUENTA TÉCNICA SEGURO NO VIDA
35.068.164,30
a) Primas devengadas
34.752.748,67
a.1) Seguro directo
34.747.736,95
a.3.) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ ó -)
5.011,72
Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)
c.1.) Seguro directo
315.415,63
315.415,63
I.2. INGRESOS DE LAS INVERSIONES
1.378.474,90
b) Ingresos procedentes de inversiones financieras
1.366.472,95
b.2) Ingresos procedentes de inversiones financieras
b.3) Otros ingresos financieros
1.320.784,38
45.688,57
c) Aplicaciones de correcciones de valor de las inversiones
c.2) De inversiones financieras
12.001,95
12.001,95
---
26.070.993,29
a) Prestaciones y gastos pagados
25.207.074,43
a.1.) Seguro directo
25.207.074,43
Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)
(308.563,26)
b.1.) Seguro directo
(308.563,26)
1.172.482,12
(171.270,26)
---
1.7. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS
2.926.722,94
1.798.791,23
b) Gastos de administración
1.127.931,71
I.8. VARIACIÓN DE PROVISIONES PARA ESTABILIZACIÓN (+ ó -)
---
I.9. OTROS GASTOS TÉCNICOS
503.902,55
b) Otros
503.902,55
I.10. GASTOS DE LAS INVERSIONES
74.556,29
20.988,49
20.988,49
b) Corrección de valor de las inversiones
53.567,80
b.1) Amortización de las inversiones materiales
---
b.3) Provision inversiones financieras
53.567,80
I.11. SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA)
Memoria Anual 2008
7.041.734,39
117
Anexo
2007
II. CUENTA TÉCNICA SEGURO DE VIDA
118
II.1. PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO NETAS DE REASEGURO
99.103.269,64
a) Primas devengadas
99.320.536,61
a.1) Seguro directo
99.301.213,73
a.3) Variación de la provisión para primas pendientes de cobro (+ o -)
19.322,88
c) Variación de la provisión para primas no consumidas y para riesgos en curso (+ ó -)
c.1.) Seguro directo
(217.266,97)
(217.266,97)
II.2. INGRESOS DE LAS INVERSIONES
66.635.346,43
b) Ingresos de inversiones financieras
65.707.725,94
b.1.) Ingresos procedentes de inversiones financieras
37.561.334,81
b.2.) Otros ingresos financieros
28.146.391,13
c) Aplicaciones de correcciones
927.620,49
c.1.) de inversiones financieras
927.620,49
d) Beneficios en realización de inversiones
---
d.1.) De inversiones materiales
---
II.3. PLUSVALÍAS NO REALIZADAS DE LAS INVERSIONES
II.4. OTROS INGRESOS TÉCNICOS
--5.516,14
II.5. SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO NETA DE REASEGURO
5.516,14
79.429.069,21
a) Prestaciones y gastos pagados
73.614.886,54
73.614.886,54
b) Variación de la provisión para prestaciones (+ ó -)
b.1.) Seguro directo
3.755.501,44
3.755.501,44
2.058.681,23
II.6. VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO (+ ó -)
2.058.681,23
57.748.997,56
a) Provisiones de seguros de vida
57.748.997,56
57.748.997,56
II.7. PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS
2.233.926,37
a) Prestaciones y gastos por participaciones en beneficios y extornos
b) Variación de provisión para participación en beneficios y extornos (+ o -)
2.036.549,88
197.376,49
II.8. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS
2.036.549,88
197.376,49
12.277.283,87
9.362.587,07
9.362.587,07
b) Gastos de administración
2.914.696,80
2.914.696,80
II.9. OTROS GASTOS TÉCNICOS
1.204.922,28
b) Otros
1.204.922,28
II.10. GASTOS DE LAS INVERSIONES
1.204.922,28
17.374.473,46
17.110.377,63
17.110.377,63
b) Correcciones de valor de las inversiones
109.959,54
b.1) Amortización de inversiones materiales
2.440,22
b.3) Provisiones inversiones financieras
107.519,32
c) Pérdidas procedentes de las inversiones
154.136,29
c.1) De las inversiones financieras
154.136,29
II.11 MINUSVALÍAS NO REALIZADAS DE LAS INVERSIONES
II.12. SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO VIDA)
Memoria Anual 2008
--(4.524.540,54)
Anexo
2007
III. CUENTA NO TÉCNICA
III.1. RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA
III.2. RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO VIDA
7.041.734,39
7.041.734,39
(4.524.540,54)
(4.524.540,54)
III.3. INGRESOS DE LAS INVERSIONES
20.499.553,72
a) Ingresos procedentes de inversiones materiales
17.555.491,55
b) Ingresos procedentes de las inversiones financieras
b.2) Ingresos procedentes de inversiones financieras
b.3) Otros ingresos financieros
17.555.491,55
1.108.993,59
1.103.650,59
5.343,00
d) Participación en beneficios de sociedades puestas en equivalencia
465.521,24
e) Aplicaciones de correcciones del valor de las inversiones
---
e.1) De inversiones materiales
---
f) Beneficios en realización de inversiones
1.369.547,34
f.1.) De inversiones materiales
734.218,50
f.2.) De inversiones financieras
635.328,84
III.4. GASTOS DE LAS INVERSIONES
15.289.622,50
a) Gastos inversiones materiales
14.539.700,56
a.2) Gastos de inversiones materiales
13.460,13
14.526.240,43
b) Correcciones de valor de las inversiones
749.921,94
b.1) Amortización de inversiones materiales
9.248,52
b.2) De provisiones de inversiones materiales
---
b.3) De provisiones de inversiones financieras
691.072,57
b.4) Amortización de Fondo de comercio de consolidación
c) Pérdidas procedentes de las inversiones
49.600,85
---
c.1) De las inversiones y cuentas financieras
d) Gastos de inversiones en sociedades puestas en equivalencia
III.5. OTROS INGRESOS
--625.833,77
III.6. OTROS GASTOS
1.180.946,78
III.7. INGRESOS EXTRAORDINARIOS
306.769,71
III.8. GASTOS EXTRAORDINARIOS
751.446,33
III.9. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
1.728.763,88
III.10. RESULTADO DEL EJERCICIO
4.998.571,56
Memoria Anual 2008
119
Informe de Gestión Consolidada
INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD DOMINANTE
Actividad Comercial
120
En el transcurso del año 2008 la producción obtenida, comparada con el ejercicio anterior, ha sido la
siguiente:
Euros
Producto
Multirriesgo Personal
Cantidad
2008
Cantidad
2007
Recaudación
2008
Recaudación
2007
Prima Media
Mensual 2008
Prima Media
Mensual 2007
20.311
20.262
4.276.670
4.059.480
21,04
20.08
Plan de Ahorro Aportación
Única
475
1.793
2.001.524
7.685.181
4.213,73
3.809.82
Plan de Ahorro Aportación
Sistemática
7.395
10.292
3.476.403
5.657.953
47,00
45.80
Seguro de Vida
6.479
8.398
---
---
---
---
Respecto al ejercicio 2007 se aprecia una disminución generalizada en la producción a excepción del producto
Multirriesgo personal que permanece en los mismos niveles que el pasado ejercicio. Esta reducción es principalmente aparente debido a que en el ejercicio 2007 se realizaron campañas de unificación de productos de
ahorro en el colectivo lo que provocó un mayor número de rescates de lo habitual (18.700 en 2007 frente a
15.200 en 2008) al tiempo que estos rescates se reconvertían en nueva producción (3.000 planes de ahorro
sistemáticos más en 2007 que en 2008). Adicionalmente, podemos decir que en el último trimestre del año
2008 se ha apreciado una ligera disminución motivada en gran parte por la situación económica general, que
ha ocasionado un temor generalizado en la sociedad a la inversión y una tendencia al ahorro en depósitos
ante los posibles problemas financieros a los que pudieran tener que enfrentarse las familias (desempleo
básicamente).
Memoria Anual 2008
Gestión Operativa
En el transcurso del año se han resuelto las siguientes prestaciones:
Prestación
Aprobada
Denegada
Total
Auxilio por Fallecimiento
445
12
457
AVAF
136
15
151
Fallecimiento PJ
126
7
133
52
11
63
2
6
8
39
107
146
563
303
866
25.005
7.181
32.186
Incapacidad Total para la profesión declarada derivada de Accidente
51
103
154
Incapacidad Total para toda profesión derivada de Accidente
11
16
27
16.788
3.643
20.431
38
21
59
10.493
128
10.621
4.130
76
4.203
Gran Invalidez derivada de Enfermedad
Incapacidad Absoluta derivada de Accidente
Incapacidad Parcial Permanente derivada de Accidente
Incapacidad Permanente para todo trabajo derivada de Enfermedad
Incapacidad Temporal derivada de Accidente
Muerte por Accidente
Natalidad
Nupcialidad
Rescate parcial PJ
67
Rescate PJ
---
15.289
Subsidio Enfermedad
14
Subsidio por Vejez
5.822
Vencimiento PJ
2.630
67
7
---
15.296
14
4
---
5.826
2.630
TOTAL
81.701
11.637
93,338
% sobre total
87.53%
12.47%
100.00%
En cuanto a la resolución de siniestros destaca el mantener en dos o tres días el tiempo de resolución máximo
necesario desde que el departamento de valoración tiene la totalidad de la documentación.
Memoria Anual 2008
121
Gestión Financiera
Se mantiene la política de inversiones de ejercicios precedentes manteniendo los productos de renta fija de
emisores con alta calidad crediticia, swaps sobre tipos fijo fijo para la inmunización de los productos de ahorro
y productos estructurados con garantía de capital como líneas fundamentales en cuanto a inversiones.
122
El excelente año en términos financieros ha permitido realizar nuevamente ajustes para garantizar mayor
solvencia: utilización en todos los cálculos de las tablas generacionales, y reducción del tipo de interés del
producto prestaciones básicas en parte de la cartera sujeta a la disposición transitoria sobre tipos de interés.
Ampliación de negocio
En julio de 2008 se ha adquirido el 92,82% del capital sociedad de Cisne Aseguradora, S.A. Compañía de
Seguros y Reaseguros. Dicha adquisición se enfoca dentro de la estrategia de crecimiento no orgánico que
comenzó el pasado ejercicio 2007, con la finalidad de ampliar otros ramos sobre las personas y mantener una
cartera de productos más amplia que ofrecer a nuestros asegurados.
Cisne Aseguradora cuenta principalmente con el ramo de salud, ramo adquirido el pasado ejercicio con
la compra de Alianza Médica, S.A. (actualmente Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.). Adicionalmente
cuenta con otros ramos menos significativos como enfermedad, decesos, defensa jurídica y otros daños a los
bienes (ramo no explotado por la sociedad desde su obtención).
Esta adquisición supone la posibilidad de ampliar el ramo de salud a nivel nacional dado que Cisne Aseguradora cuenta con un amplio cuadro médico con presencia en todo el territorio español.
Durante el ejercicio 2008 se ha trabajado en la integración de esta compañía a los sistemas de Divina Pastora, estando a la fecha de formulación de estas cuentas anuales integrados prácticamente la totalidad de los
procesos de la misma.
La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones finalizó, con posterioridad a la adquisición de esta
participación por Divina Pastora, la inspección iniciada en el ejercicio 2007 sobre dicho ejercicio contable,
poniendo de manifiesto unas pérdidas no registradas en la contabilidad significativas. La resolución de la
DGSFP ha sido considerada en la realización de este cierre contable, habiendo sido provisionada parte de la
participación adquirida siguiendo criterios de prudencia. Las pérdidas detectadas como consecuencia de esta
inspección han sido reclamadas a los anteriores accionistas.
Adicionalmente, cabe destacar la aprobación en asamblea extraordinaria de la fusión por absorción entre Mutualdis
y Divina Pastora, ampliando así el objeto social de la Mutualidad y extendiéndolo al ámbito de la discapacidad.
INFORMACIÓN DE LAS ENTIDADES DEPENDIENTES
Divina Pastora Seguros Generales, S.A.U.
Actividad Comercial
En el transcurso del año 2008 la producción obtenida ha sido la siguiente:
Cantidad
Asistencia Sanitaria
Decesos
79
3.966
Memoria Anual 2008
No presentamos información comparativa con el pasado ejercicio 2007 dado que la sociedad se adquirió
en mayo de 2007 y por tanto la gestión del nuevo equipo comenzó a mitad de año.
Gestión Operativa
En el transcurso del año se han resuelto las siguientes prestaciones:
123
Prestación
Aprobada
Denegada
Total
Asistencia Decesos
25
-
25
Asistencia Sanitaria
25.525
-
25.525
La Sociedad, adquirida el pasado ejercicio 2007, se encuentra totalmente integrada dentro de los procesos
de su entidad matriz.
En el ejercicio 2008 se ha comenzado la comercialización del nuevo producto de decesos siendo los
resultados obtenidos muy positivos.
El resultado del ejercicio antes de impuesto ha ascendido a 195.621 euros, inferior al del pasado año dado
que la sociedad ha absorbido la parte correspondiente a los gastos de administración y gastos de prestaciones que se realiza por trabajadores de la empresa matriz.
VIAJES DIVINA PASTORA, S.A.U.
La empresa filial ha tenido unas pérdidas de 65.411 euros. No obstante, durante el año, se ha reducido el
capital social de la misma a 363.500 euros, restableciendo de este modo la situación patrimonial en que
había quedado incursa la sociedad con motivo de las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores.
A lo largo del año pasado se redujo la plantilla y se trasladó la sede con el fin de reducir costes y garantizar
a lo largo de 2009 el equilibrio en la cuenta de pérdidas y ganancias.
GESMUTUAL INMOBILIARIA, S.A.U.
Con motivo de la situación que está atravesando el sector inmobiliario, la sociedad filial ha incurrido en
pérdidas significativas en el ejercicio, ascendiendo las mismas a 8.108.061,51 euros.
En el ejercicio 2008, la sociedad ha adquirido el 100% de la empresa Valenciana de Sistemas Integrales,
S.L., sociedad de la que poseía un 40% con anterioridad.
Dicha sociedad no tiene actividad en estos momentos y cuenta con varios solares que han sido tasados
por expertos independientes durante el ejercicio, arrojando un deterioro de los mismos que asciende a
11.487.975,89 euros. Ello ha provocado la provisión por deterioro en Valenciana de Sistemas Integrales y que
la misma se encuentre incursa en causa de disolución al quedar sus fondos propios en cifras negativas.
Gesmutual Inmobiliaria, S.A.U. ha provisionado por tanto el 100% de su participación en Valenciana de
Sistemas Integrales, S.L. que asciende a 6.930.000 euros, siendo la dotación a esta provisión la parte más
significativa de las pérdidas registradas por Gesmutual Inmobiliria, S.A.U.
Los administradores de Mutualidad General de Previsión del Hogar “Divina Pastora”, Mutualidad de Previsión Social a Prima Fija, han formulado el informe de gestión consolidado correspondiente al ejercicio
2008, que figura en los folios número 1 a 4.
Memoria Anual 2008
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Memoria Anual 2008
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