guia exportación a méxico madera y sus manufacturas

Transcripción

GUÍA BÁSICA DE
EXPORTACIÓN A MÉXICO
Madera y sus manufacturas
Ilustración 1
La Consultoría Aprovechamiento de los Acuerdos Comerciales con Países de Mesoamérica: Guías
Sectoriales, fue realizada para la Cámara de Industria de Guatemala, como parte del Programa de
Apoyo al Comercio Exterior y la Integración que brinda el Ministerio de Economía de Guatemala
(MINECO) con apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).
Guatemala, abril de 2015
PROGRAMA DE APOYO AL COMERCIO EXTERIOR Y LA INTEGRACIÓN
1
Presentación
En los últimos 10 años las exportaciones de Guatemala se han incrementado 125.0%, al pasar de
US$ 4,459.425 millones en 2003 a US$ 10,032.960 millones en 2013. El 4.7% de las exportaciones
guatemaltecas realizadas en 2013, tuvieron como destino México, las cuales se han incrementado
200.2% entre 2003 y 2013, cuando se registraron US$ 156.430 millones y US$ 469.592 millones,
respectivamente.
Por lo anterior, Guatemala está siendo un actor cada vez más relevante en el ámbito del comercio
internacional gracias a la política de apertura comercial y a la negociación de acuerdos comerciales
con países y bloques estratégicos, lo cual representa grandes desafíos y oportunidades,
principalmente para las pequeñas y medianas empresas, que deberán optimizar sus procesos para
alcanzar los estándares de calidad y competitividad que les permita posicionarse en los mercados
internacionales.
Para que las exportaciones guatemaltecas puedan competir con éxito, es indispensable conocer los
procedimientos y condiciones de acceso que exigen los diferentes países y así, aprovechar los
beneficios que brindan los acuerdos de alcance parcial y tratados de libre comercio que Guatemala
tiene vigentes.
El “Programa de Apoyo al Comercio Exterior y la Integración” que brinda el Ministerio de Economía
de Guatemala (MINECO) con apoyo del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), tiene el objetivo
de contribuir al aprovechamiento de las oportunidades comerciales y de inversión derivadas de los
acuerdos comerciales, mediante el fortalecimiento de las capacidades de gestión y promoción del
comercio exterior, la atracción de inversiones, el aprovechamiento de los tratados de libre comercio y
el apoyo a las negociaciones comerciales internacionales.
La Cámara de Industria de Guatemala (CIG) tiene como Misión, “promover el desarrollo del sector
industrial del país, facilitándole servicios adecuados a sus necesidades e impulsando un clima
propicio para fortalecer la industria, con responsabilidad hacia la sociedad guatemalteca".
Debido a que las condiciones económicas han variado y la relación comercial entre Guatemala y sus
socios centroamericanos se ha fortalecido, el MINECO y la CIG determinaron era importante
desarrollar documentos específicos, que permitieran visualizar las oportunidades de exportación a
México.
Los sectores seleccionados para elaborar las guías básicas de exportación a México fueron los
siguientes:



Dulces y chocolates.
Preparaciones alimenticias de
hortalizas, frutas y diversas.
Aceites, perfumes y
cosméticos.




Madera y sus manufacturas.
Hierro, acero y sus
manufacturas.
Calzado.
Plástico y sus manufacturas.
2
Para el diseño y desarrollo de estos documentos se realizaron las siguientes actividades:
1) Análisis sectorial para identificar mayores oportunidades de exportación para empresas
guatemaltecas, principalmente pequeñas y medianas (PYME´s), hacia México.
2) Análisis de estadísticas de comercio exterior de Guatemala y México, correspondiente a
cada sector y aplicación de una metodología a través de indicadores de demanda, oferta y
precios relativos, así como el índice de ventaja comparativa revelada, que permitieron
identificar productos con potencial de exportación.
3) Desarrollo de técnicas de inteligencia de mercado para identificar compradores potenciales.
4) Investigación de las condiciones de acceso al mercado mexicano, para determinar el
tratamiento arancelario y las reglas de origen aplicables en el marco del Tratado de Libre
Comercio entre México y Centroamérica, así como también, las regulaciones no arancelarias
que apliquen a cada producto del sector industrial correspondiente.
5) Difusión y distribución de las guías básicas de exportación entre la comunidad empresarial
guatemalteca de la Ciudad de Guatemala, de la región del sur-occidente y nor-oriente del
país.
El contacto con la comunidad empresarial guatemalteca y la información recopilada durante cada
una de las etapas anteriores, permitió conformar esta guía básica de exportación, la cual
proporciona, información estratégica a los empresarios guatemaltecos interesados en exportar o
incrementar sus exportaciones a México.
3
Índice
Página
PRESENTACIÓN
2
RESUMEN EJECUTIVO
5
1. INFORMACIÓN BÁSICA PARA EXPORTAR
1.1 Conceptos
1.2 Proceso para los trámites de exportación
2. PERFIL DE MÉXICO
2.1 Mapa
2.2 Indicadores macroeconómicos y demográficos
2.3 Comercio exterior
2.4 Comercio bilateral de Guatemala con México
3. CONDICIONES DE ACCESO AL MERCADO
3.1 Tratamiento arancelario
3.2 Regulaciones no arancelarias
3.3 Reglas de Origen
3.4 Impuestos locales
4. OPORTUNIDADES DE EXPORTACIÓN
4.1 Análisis sectorial de las estadísticas de comercio exterior
4.2 Análisis de productos con mayor potencial de exportación
4.3 Importadores y distribuidores
5. MERCADEO INTERNACIONAL
5.1
5.2
5.3
5.4
Canales de distribución
Tendencias de consumo
Precios de referencia
Presentaciones y empaque
6. ESTRATEGIAS DE INGRESO
6.1 Logística de transporte
6.2 Medios de promoción
6.3 Entidades de apoyo
13
17
19
19
21
25
31
43
72
74
75
85
90
94
95
96
99
100
103
106
7. CASO PRÁCTICO DE EXPORTACIÓN
108
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
110
4
RESUMEN EJECUTIVO
De acuerdo a las Estadísticas de Comercio Internacional 2014, elaboradas por la Organización
Mundial del Comercio (OMC), México es uno de los mayores actores comerciales del mundo, ya que
fue el 15º país exportador y 14º importador a nivel mundial en 2013 y su balanza comercial ha sido
positiva en estos últimos dos años.
México se ha ido volviendo un país más abierto, gracias a la negociación de acuerdos comerciales
con diferentes partes del mundo, que le ha permitido facilitar el comercio y ayudar a los empresarios
mexicanos a exportar sus productos y también incrementar las importaciones.
Centroamérica constituye para México, además de un área prioritaria para la consolidación de sus
relaciones con América Latina y el Caribe, un espacio geoeconómico estratégico para desarrollar el
comercio exterior y la internacionalización de empresas mexicanas.
Las relaciones económicas entre México y Guatemala comprenden acuerdos en materia comercial,
turística, energética, de transporte aéreo, promoción comercial, agropecuaria, de inversiones, así
como instrumentos para la asistencia técnica en el sector de telecomunicaciones y cooperación
internacional. Por su parte, las relaciones comerciales se rigen por el Tratado de Libre Comercio
entre México y Centroamérica vigente desde 2013, el cual homologó los diferentes Tratados de Libre
Comercio que México tenía de manera bilateral con Costa Rica y Nicaragua o multilateral con
Guatemala, El Salvador y Honduras.
El comercio total entre México y Guatemala representó en el 2013, apenas el 0.3% del comercio
total de México con el mundo, equivalente a US$ 2,263.4 millones. El comercio bilateral se ubicó en
US$ 2,263.4 millones, cifra 7.35% menor a la registrada en 2012., lo cual representa el 23.3% del
comercio total con Centroamérica. No obstante lo anterior, en el periodo 2003-2013, el incremento
del comercio entre México y Guatemala fue del 205.4%.
En 2013 Guatemala fue el 23vo. socio comercial de México a nivel mundial (14vo. comprador y
38vo. proveedor) y el 7vo. en Latinoamérica y el Caribe (6vo. comprador y 8vo. proveedor). De
acuerdo con el Banco de Guatemala en 2013, México abasteció el 10.62% de las importaciones
totales realizadas por Guatemala, siendo el 2do. país proveedor para Guatemala a nivel mundial,
después de los Estados Unidos.
Asimismo, México fue el 5vo. destino de las exportaciones de Guatemala al mundo, con el 4.68% de
la oferta exportable guatemalteca y el 4vo. en la región, después de El Salvador y Honduras. Al
cierre de 2013 Guatemala se ubicó como el segundo socio comercial de México en Centroamérica,
después de Costa Rica.
Es importante destacar que en 1999, un año antes de entrar en vigor el TLC entre México y los
países del Triángulo Norte (Guatemala, El Salvador y Honduras), la relación comercial entre México
5
y Guatemala era 6 a 1, lo cual quiere decir que por cada dólar que exportaba Guatemala a México,
México exportaba 6; sin embargo a partir del siguiente año, la relación empezado a disminuir
considerablemente, hasta que en el 2013, se situó en sólo 3.3. Esto indica que las exportaciones
realizadas por Guatemala hacia México, han crecido más y más rápido, que las mexicanas hacia
dicho país centroamericano.
México es un país grande y diverso. Está compuesto por 32 Entidades Federativas (Estados) que
presentan significativas diferencias entre sí, de tipo económico, demográfico e incluso cultural, entre
otras. De las Entidades Federativas que concentran el mayor poder económico son el Distrito
Federal, el Estado de México (donde se localizan las ciudades colindantes con el Distrito Federal
que junto con éste conforman el área metropolitana de la Ciudad de México), y Nuevo León, cuya
capital Monterrey es la tercera ciudad más grande del país y un importante centro industrial.
En México, como en cualquier otro país existen, requisitos para poder importar. Una de las
obligaciones a cargo de aquellas empresas que deseen introducir mercancías al país, es la
inscripción en el padrón de importadores.
El impuesto que puede causarse con motivo de la importación que aplican a los productos objeto de
la presente guía, es el Impuesto General de Importación (arancel), del cual están exentos la mayoría
de los productos de origen guatemalteco, gracias a los beneficios que otorga el Tratado de Libre
Comercio entre México y Centroamérica; sin embargo, sí están sujetos al pago del Impuesto al Valor
Agregado (IVA) del 16%, siempre y cuando los productos no sean alimentos o medicamentos, los
cuales están exentos del pago del IVA.
Los productos guatemaltecos que deseen ingresar a México, deben cumplir con los requisitos no
arancelarios aplicables, como las Normas Oficiales Mexicanas (NOM). Es importante destacar que
los requisitos no arancelarios aplicables varían en función del producto (para la información
específica por producto ver el inciso 3.2 de la presente guía).
Los productos se consideran originarios de Guatemala si cumplen con las reglas de origen
acordadas en el Tratado, lo cual demuestran con la presentación del Certificado y Declaración de
Origen (ver inciso 3.3).
El medio para demostrar en las aduanas el cumplimiento de las NOM´s, es la presentación de un
certificado, expedido por las Unidades Verificadoras Aduaneras (UVA´s), que son entidades privadas
debidamente acreditadas ante la Dirección General de Normas, dependiente de la Secretaría de
Economía.
Guatemala exportó al mundo durante 2013 US$ 64.8 millones de madera, de los cuales US$ 4.12
millones fueron destinados a México, lo cual representa un 6.35% de la oferta exportable
guatemalteca de productos de madera. Cabe destacar que las exportaciones hacia México durante
los últimos 2 años se incrementaron 36%.
Guatemala importó del mundo durante el año 2013 US$ 59.4 millones de madera, de los cuales
US$ 2.91 millones fueron importados desde México, lo cual representa un 4.9% de la demanda
6
guatemalteca de productos de madera. Cabe destacar el decrecimiento del 43% de las
importaciones de madera durante los últimos 2 años, provenientes de México.
México importó en 2013, US$ 1,400.420 millones de madera y sus manufacturas, teniendo un
incremento del 17% con respecto a los últimos 2 años. Sus principales países proveedores son
Estados Unidos, Chile y China abasteciendo el mercado en 44.96%, 16.73% y 10.09%,
respectivamente.
Los productos con mayor potencial de exportación son los siguientes:
Clasificación
Arancelaria
4403
4403.99.99
4407
Descripción
Madera en bruto, incluso descortezada, desalburada o
escuadrada.
Las demás maderas en bruto, incluso descortezada,
desalburada o escuadrada.
Madera aserrada o desbastada longitudinalmente, cortada o
desenrollada, incluso cepillada, lijada o unida por los extremos,
de espesor superior a 6 mm
4407.10
4407.21.01
4407.21.02
4407.21.99
De coníferas.
En tablas, tablones o vigas.
De Swietenia macrophylla aserradas, en hojas o desenrolladas
Las demás maderas aserrada o desbastada longitudinalmente,
cortada o desenrollada, incluso cepillada, lijada o unida por los
extremos, de espesor superior a 6 mm
4407.22.01
4407.22.99
En tablas, tablones o vigas
Las demás maderas aserradas o debatada longitudinalmente,
4407.28.01
4407.29.01
Iroko
Keruing, Ramin, Kapur, Teak, Jongkong, Merbau, Jelutong
excepto lo comprendido en la fracción 4407.29.02, Kempas,
Okumé, Obeche, Sipo, Acajou d' Afrique, Makoré, Tiama,
Mansonia, Ilomba, Dibétou, Limba o Azobé
4407.29.02
Tablillas de madera de Jelutong con ancho que no exceda de 73
mm, y largo que no exceda de 185 mm, para la fabricación de
lápices
De Cedrella odorata o Cedrella mexicana, aserradas, en hojas o
desenrolladas
extremos, de espesor superior a 6 mm.
4407.29.03
4407.29.99
4407.91.01
De encina, roble, alcornoque y demás belloteros (Quercus spp.)
7
4407.99.01
4407.99.02
En tablas, tablones o vigas, excepto lo comprendido en la
fracción 4407.99.02
De las especies listadas a continuación: Alnus rubra.,
Liriodendron tulipifera, Betula spp., Carya spp., Carya illinoensis,
Carya pecan, y Juglans spp
4407.99.03
Tablillas de madera de Linden (Tiliaceae o Tilia heterophylla)
con ancho que no exceda de 73 mm, y largo que no exceda de
185 mm, para la fabricación de lápices.
4407.99.99
4408
Hojas para chapado (incluidas las obtenidas por cortado de
madera estratificada), para contrachapado o para maderas
estratificadas similares y demás maderas, aserradas
longitudinalmente, cortadas o desenrolladas, incluso cepilladas,
lijadas, unidas longitudinalmente o por los extremos, de espesor
inferior o igual a 6 mm.
4408.39.01
Tablillas de madera de jelutong con ancho que no exceda de 73
lápices
4408.39.99
Las demás Hojas para chapado (incluidas las obtenidas por
cortado de madera estratificada), para contrachapado o para
maderas estratificadas similares y demás maderas, aserradas
inferior o igual a 6 mm
4408.90.01
185 mm, para la fabricación de lápices
4408.90.99
4409.29.01
Listones y molduras para muebles, marcos, decorados
interiores, conducciones eléctricas y análogos
De Swietenia macrophylla, Cedrella odorata o Cedrella
mexicana, cepilladas, excepto lo comprendido en la fracción
4409.29.01
Las demás maderas (incluidas las tablillas y frisos para
parqués, sin ensamblar) perfilada longitudinalmente (con
lengüetas, ranuras, rebajes, acanalados, biselados, con juntas
en v, moldurados, redondeados o similares) en una o varias
caras, cantos o extremos, incluso cepillada, lijada o unida por
4409.29.02
4409.29.99
8
4410
los extremos
Tableros de partículas, tableros llamados “oriented strand
board” (OSB) y tableros similares (por ejemplo, “waferboard”),
de madera u otras materias leñosas, incluso aglomeradas con
resinas o demás aglutinantes orgánicos
4410.90.01
4410.90.99
Aglomerados sin recubrir ni acabar
Los demás tableros de partículas, tableros llamados “oriented
strand board” (OSB) y tableros similares (por ejemplo,
“waferboard”), de madera u otras materias leñosas, incluso
aglomeradas con resinas o demás aglutinantes orgánicos
4411
Tableros de fibra de madera u otras materias leñosas, incluso
De densidad inferior o igual a 0.5 g/cm³. De densidad superior a
0.35 g/cm³ pero inferior o igual 0.5 g/cm³ sin trabajo mecánico ni
recubrimiento de superficie.
4411.94.01
4411.94.02
De densidad inferior o igual a 0.5 g/cm³ .De densidad superior a
0.35 g/cm³ pero inferior o igual 0.5 g/cm³, excepto lo
comprendido en la fracción 4411.94.01.
4411.94.03
De densidad inferior o igual a 0.5 g/cm³.Los demás tableros sin
trabajo mecánico ni recubrimiento de superficie, excepto los
comprendidos en la fracción 4411.94.01.
4411.94.99
Los demás tableros de fibra de madera u otras materias
leñosas, incluso aglomeradas con resinas o demás aglutinantes
orgánicos.
Madera, carbón vegetal y manufacturas de madera
Las demás, que tengan, por lo menos, una hoja externa de
madera distinta de la de coníferas as demás, que tengan, por lo
menos, una hoja externa de madera distinta de la de coníferas
4412
4412.32.01
4412.32.99
Las
demás
maderas
contrachapadas,
constituidas
exclusivamente por hojas de madera (excepto de bambú) de
espesor unitario inferior o igual a 6 mm:que tengan, por lo
4412.99.01
Que tengan, por lo menos, una hoja de las maderas tropicales
citadas en la Nota de subpartida 2 de este Capítulo.
Que tengan, por lo menos, un tablero de partículas
Los demás madera contrachapada, madera chapada y madera
estratificada similar
Marcos de madera para cuadros, fotografías, espejos u objetos
similares
similares
similares
4412.99.02
4412.99.99
4414
4414.00
4414.00.01
9
4415
Cajones, cajas, jaulas, tambores y envases similares, de
madera; carretes para cables, de madera; paletas, paletas caja
y demás plataformas para carga, de madera; collarines para
paletas, de madera.
4415.20.01
Paletas, paletas-caja y demás plataformas para carga; collarines
para paletas. Collarines para paletas.
Los demás cajones, cajas, jaulas, tambores y envases similares,
de madera; carretes para cables, de madera; paletas, paletas
caja y demás plataformas para carga, de madera; collarines
para paletas, de madera. Paletas, paletas-caja y demás
plataformas para carga; collarines para paletas
4415.20.99
4418
Obras y piezas de carpintería para construcciones, incluidos los
tableros celulares, los tableros ensamblados para revestimiento
de suelo y tablillas para cubierta de tejados o fachadas
(“shingles” y “shakes”), de madera.
4418.10
4418.10.02
4418.20.01
4418.90.01
Ventanas, puertas vidriera, y sus marcos y contramarcos.
Puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales.
Tableros celulares de madera, incluso recubiertos con chapas
de metal común
Las demás obras y piezas de carpintería para construcciones,
incluidos los tableros celulares, los tableros ensamblados para
revestimiento de suelo y tablillas para cubierta de tejados o
fachadas (“shingles” y “shakes”), de madera.
4418.90.99
4419
4419.00
4419.00.01
4420
Artículos de mesa o de cocina, de madera.
Marquetería y taracea; cofrecillos y estuches para joyería u
orfebrería y manufacturas similares, de madera; estatuillas y
demás objetos de adorno, de madera; artículos de mobiliario, de
madera, no comprendidos en el Capítulo 94.
4420.1
4420.10.01
4420.90.99
Estatuillas y demás objetos de adorno, de madera
Estatuillas y demás objetos de adorno, de madera.
Los demás marquetería y taracea; cofrecillos y estuches para
joyería u orfebrería y manufacturas similares, de madera;
estatuillas y demás objetos de adorno, de madera; artículos de
mobiliario, de madera, no comprendidos en el Capítulo 94.
4421
4421.90.01
4421.90.02
4421.90.03
4421.90.04
Las demás manufacturas de madera.
Para fósforos; clavos para calzado.
Tapones.
Adoquines.
Canillas, carretes y bobinas para la hilatura y el tejido, para hilo
de coser y artículos similares de madera torneada.
10
4421.90.99
Las demás maderas, carbón vegetal y manufacturas de madera
En el caso del sector de madera en México los canales de distribución usuales son los siguientes:
Fabricante Guatemalteco
Distribuidor Importador
Cadena de Tiendas /
Autoservicios
Mayoristas y detallistas
(mueblerías, ferreterías
madererías, tiendas
especializadas, etc.)
Es importante mencionar que las empresas mexicanas que deseen importar madera y sus
manufacturas, deben estar inscritas en el padrón de importadores. También hay que considerar que
la cultura importadora es menos fuerte que en Guatemala. Por lo anterior, especialmente en algunas
regiones del país como Chiapas y otros Estados del sureste mexicano, existen pocas empresas
inscritas en el padrón de importadores. Adicionalmente, algunos distribuidores mexicanos requieren
el producto puesto en México o sea, no desean realizar la gestión de importación.
No obstante lo anterior, existen alternativas para las empresas guatemaltecas, se adapten a esa
situación. Una opción es que las empresas guatemaltecas utilicen los servicios de alguna
comercializadora mexicana. Estas empresas prestan el servicio de importación a cambio del pago de
una comisión sobre el valor en aduana más impuestos y otros gastos que se generen en el proceso
de importación, tal como el pago del agente aduanal que gestiona la importación. La principal
ventaja de esta opción es que permite la facturación en pesos mexicanos a diversos clientes y las
desventajas son los costos que puede afectar la competitividad del producto y tener que depender
de un tercero para la gestión de importación, lo cual requiere un mayor control y supervisión para
garantizar que los productos se entreguen en tiempo y forma al cliente final. Algunas agencias
aduanales mexicanas, cuentan con comercializadoras que prestan este servicio.
También se puede constituir una empresa en México que se encargue de la gestión de importación,
lo cual podría formar parte de la estrategia del exportador para genera un crecimiento sostenido de
las exportaciones hacia ese país. Las principales ventajas son que tiene mayor control sobre el
proceso de importación y es una solución más definitiva y permanente que permite estar en contacto
directo con el mercado para ampliar la cartera de clientes, anticipar cambios en los gustos y
11
tendencias de los consumidores, así como estar al tanto de la presencia de la competencia local y
extranjera. Se debe considerar que esto implica una mayor inversión para la empresa guatemalteca.
Desde hace más de 30 años la situación forestal en México es deficitaria ya que de acuerdo con los
datos emitidos por la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), México
consume más de 20 millones de metros cúbicos y sólo produce menos de 7 millones, importando el
resto principalmente de Estados Unidos y Chile.
Las importaciones de madera y otros productos forestales han crecido de manera considerable en
los últimos años, creando un enorme déficit en el sector. Entre los últimos 10 años, el déficit
comercial del sector pasó de US$ 3.6 mil millones a US$ 5.9 mil millones.
Los principales géneros de madera aprovechados durante ese año fueron: el pino con 4.9 millones
de m3r (76.0%) y el encino 0.8 millones de m3r (12.0%). Los restantes 0.8 millones de m3r (12.0%)
corresponden a otros géneros.
Por otra parte, es importante señalar las limitaciones y restricciones en materia de transporte entre
Guatemala y México. La más importante es que camiones de carga guatemaltecos no pueden
ingresar a territorio mexicano y viceversa, lo cual hace indispensable desarrollar una logística de
transporte muy bien definida.
La regla de oro para decidir el medio de transporte a contratar, es considerar las relaciones valorpeso y valor-volumen. En los productos con una relación valor alto-peso bajo o valor-volumen bajo,
los costos del transporte tienden a reducirse, en tanto que los de inventarios tienden a aumentar. Un
inventario elevado resultante del uso de un medio de transporte de poco costo y lento, genera un
alto costo por la elevada inversión que se requiere. Por el contrario, si se recurre a un transporte
rápido, se requiere una cantidad menor de mercancía, lo cual implica un menor capital invertido y en
consecuencia, un costo financiero inferior al que genera un transporte lento.
La promoción es una herramienta de la mezcla de mercadotecnia que se combina con las variables
de Producto-Precio-Plaza, para motivar o generar una determinada respuesta en el mercado meta o
segmentos de interés. Se utiliza para informar, persuadir, recordar al público objetivo, las cualidades
de los productos y servicios que se ofrecen.
Los principales instrumentos de promoción internacional son:







Ferias y exposiciones sectoriales.
Misiones comerciales de exportación.
Viajes de negocio para prospectar el mercado.
Participación en ruedas de negocio y encuentros empresariales.
Diseño y difusión de materiales promocionales como folletos y catálogos.
Organizar actividades con importadores/distribuidores.
Desarrollo de página web y uso de redes sociales.
12
1.
INFORMACIÓN BÁSICA PARA EXPORTAR1
1.1
CONCEPTOS
A. ARANCEL
Aranceles (Derechos Arancelarios): Derechos de aduana (impuesto) aplicados a las mercancías
importadas. La imposición de derechos arancelarios sobre un producto importado constituye una
ventaja de precio para el producto nacional similar y representa para el Estado una forma de obtener
ingresos. Los tipos de arancel son los siguientes:



Ad Valorem: es el calculado como porcentaje del precio (valor de la mercancía en aduana).
Por ejemplo: 15%.
Específico: es el calculado sobre la base de un importe fijo por cantidad. Por ejemplo: US $
100.00 por tonelada.
Mixto: es una combinación de los anteriores.
B. CLASIFICACION ARANCELARIA
Es la nomenclatura internacional establecida por la Organización Mundial de Aduanas (OMA),
basada en una clasificación de las mercancías conforme a un sistema de códigos de 6 dígitos
aceptado por todos los países miembros. Éstos pueden establecer sus propias subclasificaciones de
más de 6 dígitos con fines arancelarios o de otra clase. Este sistema permite identificar cualquier
mercancía alrededor del mundo por lo que facilita el comercio internacional y garantiza la aplicación
de las regulaciones arancelarias y no arancelarias.
Esta clasificación se le conoce como “Sistema Armonizado”, el cual tiene un orden lógico, coherente
y codificado en la que cada mercancía es identificada con una serie de números que se leen de
izquierda a derecha por pares. Los dos primeros indicarán el capítulo, los dos siguientes la partida,
los otros dos la subpartida y los restantes determinarán el arancel, en su conjunto forman la fracción
arancelaria. En ese orden al Capítulo, la Partida, la Subpartida y el Arancel, los primeros seis son a
nivel, es decir identifican a esa mercancía en todas las aduanas del mundo y los dos últimos
(arancel), los asigna el país de que se trate a efecto de tasar los impuestos al comercio exterior.
En los países que conforman el Mercado Común Centroamericano (Guatemala, El Salvador,
Honduras, Nicaragua y Costa Rica), el Sistema Armonizado está plasmado en la tarifa aduanera que
se conoce como “Sistema Arancelario Centroamericano (SAC)”.
A modo de ejemplo, se presenta el siguiente caso de la clasificación arancelaria de un producto
correspondiente al sector correspondiente a esta guía:
1
Fuente: Portal de Inteligencia de Mercados del Ministerio de Economía de Guatemala (http://inteligenciademercados.mineco.gob.gt/)
13
Sección:
IX
Madera, carbón vegetal y manufacturas de madera; corcho y sus manufacturas;
manufacturas de espartería o cestería.
Capítulo:
44
Partida:
4420
Marquetería y taracea; cofrecillos y estuches para joyería u orfebrería y
manufacturas similares, de madera; estatuillas y demás objetos de adorno, de
madera; artículos de mobiliario, de madera, no comprendidos en el Capítulo 94.
- Estatuillas y demás objetos de adorno, de madera
SubPartida: 4420.10
Fracción:
4420.10.00 Estatuillas y demás objetos de adorno, de madera.
Es importante reiterar a nivel mundial la clasificación de las mercancías sólo está armonizada a nivel
de Subpartida (6 dígitos). Por lo que siempre se deberá verificar la fracción arancelaria (8 dígitos)
que corresponde al país que se vaya a exportar. Por ejemplo, en México la fracción arancelaria del
SAC 4420.10.00, correspondiente a estatuillas y demás objetos de adorno de madera, equivale a la
4420.10.01.
C. REGULACIONES NO ARANCELARIOS
Las regulaciones no arancelarias son las medidas establecidas por los países para controlar el flujo
de mercancías con el objetivo de preservar los bienes de cada país, en lo que respecta a medio
ambiente, proteger la salud, sanidad animal y vegetal, o para asegurar a los consumidores la buena
calidad de las mercancías que están adquiriendo, o darles a conocer las características de las
mismas. O bien para proteger el sector productivo y la economía nacional.
El peligro de las regulaciones no arancelarias es que por su naturaleza, frecuentemente son más
difíciles de conocer, interpretar y cumplir, que las regulaciones arancelarias por lo que en ocasiones
pueden resultar en obstáculos al comercio. Por ello, es importante tener en cuenta, que en muchos
casos, aunque un Tratado de Libre Comercio otorgue al exportador una preferencia arancelaria
parcial o total para su producto, al llegar a la aduana del país importador, la mercancía puede ser
detenida por no cumplir con alguna regulación no arancelaria. De ahí la importancia de conocer
estas disposiciones antes de exportar, para que el producto cumpla y no tenga ningún problema
para ingresar al país.
Los tipos de regulaciones no arancelarias son:
a) Cuantitativas: Se aplican a cantidades de productos que se permiten importar a un país o
establecer contribuciones cuantificables a las que se sujetan esas mercancías distintas del
arancel. Entre estas regulaciones se encuentran las siguientes:

Permisos de importación: tienen la finalidad de restringir la importación de ciertas
mercancías, por razones de seguridad nacional, sanitarias, protección del sector
productivo, etc.
14

Cuotas (cupos): son montos de determinadas mercancías que pueden ser importadas.
Cada país puede fijar las cantidades, volúmenes o valores de mercancías que pueden
ser ingresadas a su territorio, así como su vigencia y la tasa arancelaria que deben
cubrir las mercancías sujetas a la cuota, con el fin de proteger el consumo de productos
nacionales.

Medidas contra prácticas desleales de comercio internacional: están destinadas a
contrarrestar los posibles daños al sector productivo nacional atribuibles a los precios
bajos con que ingresan las mercancías a un país, debido a discriminación de precios y
subsidios.
b) Cualitativas: Tienen que ver con el producto en sí mismo y/o sus accesorios (envase,
embalaje, entre otros), sin importar la cantidad; estas medidas se aplican a todos los
productos que se deseen introducir a un país y no sólo a una cierta cantidad de ellos.

Normas de etiquetado: son de las principales regulaciones no arancelarias, ya que
inciden en la mayoría de las mercancías que se exportan o se importan, particularmente
si están destinadas para su venta al consumidor final. Es importante mencionar que la
etiqueta no sólo sirve para que el consumidor conozca la marca del producto que va a
adquirir, sino también el país de origen, quién lo produce, cantidad, ingredientes y
características, entre otros aspectos.

Regulaciones de Envase y Embalaje: se entiende por envase al que se utiliza para
proteger el producto y para presentarlo al consumidor, tales como cajas, frascos,
sobres, latas, etc. Las regulaciones de envase tienen que ver con la calidad de los
materiales usados en la fabricación del envase, niveles de resistencia, forma de
presentación de la información del producto y tratándose de productos alimenticios,
verifican la no existencia de sustancias nocivas a la salud.

Marcado de país de origen: a fin de identificar el país de origen de las mercancías que
se importan, los países importadores emiten reglas de marcado de país de origen.
Estas reglas se traducen en la utilización de marcas físicas que deben ostentar las
mercancías en el momento de su importación tales como marbetes, etiquetas, etc.,
mismas que deberán estar claramente visibles, legibles e indicar el país de origen.

Regulaciones Sanitarias: son las regulaciones sanitarias, aplicables entre otros a
productos agropecuarios, procesados o no. Genéricamente se les denomina
fitosanitarias cuando se refieren a productos que provienen del reino vegetal, y
zoosanitarias cuando son aplicables a mercancías provenientes del reino animal. En el
caso de productos farmacéuticos, cosméticos y alimentos procesados se les conoce
simplemente por regulaciones sanitarias.
Estas regulaciones forman parte de las medidas que la mayoría de los países han
establecido a fin de proteger la vida y la salud humana, animal y vegetal, frente a riesgos
15
como la introducción y propagación en su territorio de plagas y enfermedades en
animales y plantas o la presencia, en alimentos y forrajes, de aditivos contaminantes,
toxinas y organismos causantes de enfermedades.

Normas técnicas: especifican las características y propiedades técnicas, así como en
ciertos casos, métodos de manufactura, que debe cumplir una mercancía para un
mercado específico. Con estas normas se garantiza a los consumidores que los
productos que compran cuentan con la calidad, la seguridad y métodos de fabricación
adecuados para proporcionarles la utilidad buscada. Estas normas técnicas en ciertos
casos, son obligatorias y en otros voluntarias. Por ello es importante que el exportador
conozca las normas de cumplimiento obligatorio en el país de destino. Algunos ejemplos
de productos en que aplican normas técnicas obligatorias en diferentes mercados son:
productos farmacéuticos, electrodomésticos y cosméticos.

Regulaciones de toxicidad: se establecen para aquellos productos en cuya elaboración
se incorporan insumos peligrosos o dañinos para la salud humana. Cada país elabora
listas donde se especifican qué insumos se consideran tóxicos. Se suele incluir, los
derivados del petróleo, plomo, bario, selenio y cromo, entre otros, por lo que es
necesario conocer las restricciones para cada tipo de mercancía. Entre los productos
sujetos a la aplicación de las normas de toxicidad, destacan los materiales de arte,
(incluyendo artículos de plastilina y los crayones), juguetes y juegos didácticos y, en
general, mercancías que estarán en contacto con las personas o los alimentos.

Regulaciones de calidad: además de las regulaciones no arancelarias relativas a
etiquetado, sanitarias y técnicas, el exportador puede verse obligado a cumplir con
normas de calidad, dependiendo del producto que vaya a exportar. En el caso que no
sean obligatorias, el acatarlas puede ser un factor competitivo para la empresa.
 Para productos específicos: por ejemplo normas de calidad para alimentos
procesados (tratamientos y procesos autorizados para jugos de frutas,
limitaciones en la adición de azúcar, etc.) y productos frescos (clasificación de
acuerdo al tamaño, largo y peso así como grado de madurez del producto, que
estén intactas, sanas, libres de cualquier olor o sabor extraño, etc.).
 Normas de calidad genéricas: existen normas internacionales de calidad
adoptadas por un número cada vez mayor de países, destinadas a asegurar
que las mercancías cumplan con requisitos mínimos de durabilidad y
funcionamiento. Muchos países, sobre todo los europeos, tienden cada vez más
a adoptar normas estandarizadas.

Regulaciones ecológicas: este grupo comprende mantener y proteger el ambiente. En
los principales mercados importadores se ha convertido en prioridad este tema, lo que
se ha reflejado en la creación y aplicación de normativas para cuidar la ecología, tanto
en la producción como en la comercialización de diversos productos. Actualmente
16
existen más de 28 “ecoetiquetas” (eco-labels) a nivel mundial. El etiquetado para la
protección del ambiente usualmente es voluntario y va dirigido a informar al consumidor
que se están cumpliendo los requerimientos del programa y una vez aprobados por una
entidad autorizada, se tiene derecho a exhibir la etiqueta ecológica.
D. REGLAS DE ORIGEN
Las reglas de origen son una parte fundamental en un Acuerdo Comercial, ya que éstas sirven para
determinar si un producto puede ser elegible o no al tratamiento arancelario preferencial, por
considerarse un bien originario. Las reglas de origen garantizan que únicamente los bienes que se
producen en los países que forman la zona de libre comercio reciban las ventajas arancelarias, con
lo cual se pretende evitar la “triangulación” de mercancías que podrían ocasionar que los beneficios
del Tratado sean para otros países no miembros.
El origen de un producto se certifica con un documento denominado Certificado y Declaración de
Origen, en el cual se manifiesta que un producto es originario del país o de la región y que por tanto,
puede gozar del trato preferencial arancelario. Por consiguiente, es un documento indispensable
para poder tener acceso a este beneficio.
1.2
PROCESO PARA LOS TRÁMITES DE EXPORTACIÓN
Primeramente debe dirigirse a la Ventanilla Única para las Exportaciones (VUPE), para solicitar de
Código de Exportador. Este trámite se realiza por internet:
1. Ingrese a la página web http://vupe.export.com.gt/ .
2. Busque la sección solicitud de código de exportador. Allí encontrará las guías de solicitud de
código de exportador y el acceso al sistema web donde deberá realizar el trámite.
3. Siga paso a paso lo mencionado en la guía, donde también se le indican los documentos
necesarios según el tipo de empresa, los cuales deberá adjuntar escaneados en formato
PDF.
4. Luego de adjuntar los documentos, selecciones la opción enviar solicitud para que el
sistema la revise.
Una vez usted ingrese todos los datos, el sistema generará una contraseña para su seguimiento
posterior. El funcionario de VUPE encargado de la revisión de la solicitud, se comunicará a los
teléfonos indicados por usted para verificar la información ingresada.
Si la información proporcionada es correcta y el sistema aprueba la solicitud, se genera un código y
se le envía al solicitante, una notificación de activación, en la que se le indica que ya puede proceder
a pagar el monto por derecho a emisión de código de exportador en los bancos autorizados por
VUPE (Banco Industrial, Banrural y Banco Reformador).
Para activar el Código de Exportador debe seguir el siguiente procedimiento:
17
1. Ingrese al sistema VUPE para activar su código.
2. En la sección de activación de código de exportador, seleccione activar código. El sistema
reconocerá si se realizó el pago mencionado en el apartado anterior y procederá a activar el
código.
3. El sistema le enviará una notificación indicando que su código ha sido activado. Esta
notificación le proveerá las claves necesarias para utilizar el sistema seadex web. El Seadex
es el servicio electrónico de autorización de exportaciones, un programa que permite
obtener los documentos de exportación por medios electrónicos a través de un enlace entre
los exportadores y la VUPE.
4. Utilice sus claves para entrar al sistema e imprima la carta de código de exportador. Incluya
su firma electrónica para futuros trámites o emisión de documentos de exportación.
5. Adicionalmente, la VUPE le enviará una carta de invitación para el curso gratuito de
Inducción para nuevos exportadores.
Al momento que desee realizar la exportación debe presentar la solicitud de exportación que
puede ser el Formulario Aduanero Único Centroamericano (FAUCA) o bien la solicitud de la
Declaración para Registro y Control de Exportaciones (DEPREX) dependiendo del origen y
destino de la mercancía:

El FAUCA se utiliza cuando la mercadería a exportar es de origen de los países del
Istmo Centroamericano (Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua, Costa Rica y
Panamá) y el destino es Centroamérica.

El DEPREX se utiliza cuando la mercadería es de cualquier origen y el destino es
cualquier país fuera de Centroamérica; o bien el producto es de origen de cualquier
país fuera de Centroamérica, y el destino es Centroamérica.
A esta solicitud se le adjunta fotocopia simple de la factura de venta del producto.
Finalmente, dependiendo del tipo de mercadería y el país destino al que se enviará, el
exportador también deberá adjuntar los certificados que puedan ser requeridos por éste, los
cuales pueden ser son los siguientes:

Certificados y Declaración de Origen: Para la Unión Europea, Estados Unidos, Puerto
Rico, Colombia, Venezuela y Cuba, se pueden solicitar en línea y recoger
personalmente en la VUPE, ya que van sellados.

Certificados Fitosanitarios y Zoosanitarios: actualmente se tramitan en la Ventanilla
Central llenando una solicitud para el efecto. Para las empresas que cuentan con el
programa SEADEX, se podrán enviar la solicitud por vía electrónica.

Certificados de Libre Venta: se tramitan en el Ministerio de Salud Pública.
Para conocer todos los servicios que
http://vupe.export.com.gt/cubos/servicios-vupe/
ofrece
la
VUPE
visitar
la
página:
18
2.
INFORMACIÓN BÁSICA PARA EXPORTAR2
2.1
MAPA
2.2
INDICADORES MACROECONÓMICOS Y DEMOGRÁFICOS
Extensión Territorial:
Organización Política:
Población3:
Capital:
Otras Ciudades importantes:
PIB4 (mmd):
PIB per cápita5:
1, 967,183 km2
32 entidades federativas (31 estados y un distrito federal)
112,336,538 de personas
Distrito Federal.
Guadalajara, Monterrey y Puebla
US$ 1,261.00
US$ 10,307
Fuente: Portal de Inteligencia de Mercados del Ministerio de Economía de Guatemala (http://inteligenciademercados.mineco.gob.gt/)
Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), 2013.
4 Banco Mundial, 2014.
5 Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), 2013
2
3
19
Inflación6:
3.8%
Exportaciones (US$ millones): 380,095.89
Importaciones (US$ millones): 381,210.17
Moneda:
Peso mexicano
Tipo de Cambio por US$ (al 19/11/2014)7: 13.54 Pesos
Horario: -6 GMT (en la mayoría del país). Es la misma hora que Guatemala de noviembre a marzo y
una hora adelante de abril a octubre.
Horario de Oficina: por lo general en México D.F. el horario de oficina para el personal secretarial es
de las 9:00 a 14:00 hrs. y de 15:00 a 18:00 hrs. Sin embargo, a los ejecutivos de nivel medio o alto
se les localiza más fácilmente entre 10:00 y 14:00 hrs. y por las tardes de 16:00 a 19:00 hrs.
Código Telefónico del País: 52
Para llamar a Celulares desde fuera de México, se marca un número 1 después del código telefónico
del país (52).
Estados de México y su población
Lugar
Estado
Población
Lugar
Estado
Población
15,175,862
17
Hidalgo
2,665,018
1
México
2
Distrito Federal
8,851,080
18
Sonora
2,662,480
3
Veracruz
7,643,194
19
San Luis Potosí
2,585,518
4
Jalisco
7,350,682
20
Tabasco
2,238,603
5
Puebla
5,779,829
21
Yucatán
1,955,577
6
Guanajuato
5,486,372
22
Querétaro
1,827,937
7
Chiapas
4,796,580
23
Morelos
1,777,227
8
Nuevo León
4,653,458
24
Durango
1,632,934
9
Michoacán
4,351,037
25
Zacatecas
1,490,668
10
Oaxaca
3,801,962
26
Quintana Roo
1,325,578
11
Chihuahua
3,406,465
27
Aguascalientes
1,213,445
12
Guerrero
3,388,768
28
Tlaxcala
1,169,936
13
Tamaulipas
3,268,554
29
Nayarit
1,084,979
14
Baja California
3,155,070
30
Campeche
822,441
15
Sinaloa
2,767,761
31
Colima
650,555
16
Coahuila
2,748,391
32
Baja California Sur
637,026
Fuente: INEGI, Censo de Población y Vivienda 2010.
6
7
Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)
Bancó de México
20
2.3
COMERCIO EXTERIOR
De acuerdo a las Estadísticas de Comercio Internacional 2014, elaboradas por la Organización
Mundial del Comercio (OMC), México es uno de los mayores actores comerciales del mundo, ya que
fue el 15º país exportador y 14º importador a nivel mundial en 2013 y su balanza comercial ha sido
positiva en estos últimos dos años8.
México cuenta con 10 Tratados de Libre Comercio con 45 países, 30 Acuerdos para la Promoción y
Protección Recíproca de las Inversiones (APPRIs) y 9 Acuerdos de Alcance Parcial (Acuerdos de
Complementación Económica y Acuerdos de Alcance Parcial) en el marco de la Asociación
Latinoamericana de Integración (ALADI).
Además, México participa activamente en organismos y foros multilaterales y regionales como la
Organización Mundial del Comercio (OMC), el Mecanismo de Cooperación Económica Asia-Pacífico
(APEC), la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) y la ALADI.
País / Bloque de países
TLCAN (Estados Unidos, Canadá y México)
Firma
17 de diciembre de 1992
Grupo de los Tres (Colombia, Venezuela y
13 de junio de 1994
México)
En vigor desde
1º de enero de 1994
1º de enero de 1995
Bolivia
10 de septiembre de 1994 1º de enero de 1995
Chile
17 de abril de 1998
1 de agosto de 1999
Uruguay
15 de noviembre de 2003
15 de julio de 2004
Unión Europea
23 de marzo de 2000
1 de julio de 2000 (Bienes)
1 de marzo de 2001
(Servicios e inversión)
Asociación Europea de Libre Comercio
1 de julio de 2001
Israel
10 de abril de 2000
1 de julio de 2001
Japón
17 de septiembre de 2004 1 de abril de 2005
TLC México Centroamérica
1 de septiembre 2013
Fuente: Secretaría de Economía.
Adicionalmente, se concede trato arancelario preferencial a los miembros de la ALADI, que son 13
países de la región latinoamericana, a la cual acaba de ingresar Cuba.
El intercambio comercial de México con el mundo en el 2008 fue de US$ 599,945.9 y US$
761,306.06 millones de dólares en el 2013, lo que representó un incremento del 26.9%. Con
8
OMC, International Trade Statistics 2013.
21
respecto al último año, el comercio total de México creció 2.7%. Otro punto a destacar es que la
balanza comercial, se ha vuelto positiva y esto vuelve al empresario mexicano con más
probabilidades de crecer y al país en seguir mejorando económicamente.
Balanza Comercial de México con el Mundo (2008-2013)
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Exportaciones
291,342.60
229,621.36
298,230.47
349,567.95
370,895.06
380,095.89
Importaciones
308,603.25
234,384.97
301,481.82
350,856.19
370,746.21
381,210.17
Saldo
-17,260.65
-4,763.61
-3,251.34
-1,288.24
143.85
1,114.28
Comercio total
599,945.85
464,006.33
599,712.29
700,424.14
741,636.27
761,306.06
Fuente WorldTrade Atlas
Cifras en millones de dólares
Balanza comercial de México
400,000
350,000
Millones de US$
300,000
250,000
Exportaciones
200,000
Importaciones
150,000
Saldo
100,000
50,000
0
-50,000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
México se ha ido volviendo un país más abierto, gracias a la negociación de acuerdos comerciales
con diferentes partes del mundo, que le ha permitido facilitar el comercio y ayudar a los empresarios
mexicanos a exportar sus productos y también incrementar las importaciones. Las regiones más
favorecidas con las aplicaciones de estos tratados con México son la Unión Europea, Estados
Unidos y Canadá. Además de esto, México ha tenido la visión de buscar economías emergentes
para tener capacidad de negociar en el futuro también. Dentro de las más importantes se encuentran
Asia y Sudamérica.
22
Principales países destino de las exportaciones de México
Rango
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
País
- El Mundo Estados Unidos
Canadá
España
China
Brasil
Colombia
Alemania
India
Japón
Venezuela
Chile
Argentina
Perú
Guatemala
Holanda
Corea del Sur
Reino Unido
Francia
Italia
Suiza
2011
2012
2013
349,567.95
274,712.35
10,673.80
4,818.63
5,965.15
4,891.34
5,632.63
4,343.22
1,769.76
2,253.94
1,661.14
2,072.03
1,958.14
1,286.37
1,787.27
2,084.58
1,521.89
2,159.67
720.841
1,554.12
1,205.69
370,890.06
287,813.95
10,939.41
7,157.37
5,720.82
5,575.06
5,592.88
4,496.90
3,340.63
2,614.22
2,118.07
2,251.56
2,014.87
1,527.76
1,828.93
1,926.40
1,726.72
2,600.22
1,281.95
1,303.08
820.82
380,095.89
299,613.02
10,450.85
7,316.51
6,465.24
5,386.59
4,735.31
3,796.85
3,524.96
2,240.91
2,154.91
2,084.67
1,965.93
1,770.00
1,732.32
1,589,92
1,525.33
1,437.85
1,287.86
1,251,42
1,109.06
Part. %
2013
100
78.83
2.75
1.92
1.70
1.42
1.25
1.00
0.93
0.59
0.57
0.55
0.52
0.47
0.46
0.42
0.40
0.38
0.34
0.33
0.29
Cambio %
13-12
2.48
4.10
-4.47
2.22
13.01
-3.38
-15.33
-15.57
5.52
-14.28
1.74
-7.41
-2.43
15.89
5.28
-17.47
-11.66
-44.7
0.46
3.96
35.12
Fuente: WorldTrade Atlas.
Valores en millones de dólares
23
Principales países destino de las exportaciones
mexicanas 2013
2%
1%
2%
13%
Estados Unidos
Canadá
3%
España
China
Brasil
79%
Otros países
Principales países origen de las importaciones de México
Rango
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
País
-- El Mundo -Estados Unidos
China
Japón
Corea del Sur
Alemania
Canadá
Taiwán
Italia
Malasia
Brasil
Tailandia
España
Holanda
Francia
Costa Rica
India
Reino Unido
Suiza
2011
2012
2013
350,856.19
174,356.03
52,248.01
16,493.50
13,663.76
12,862.67
9,659.18
5,769.87
4,982.75
5,609.88
4,561.49
3,088.84
3,843.19
3,061.14
3,359.61
2,650.13
2,384.91
2,141.90
1,530.06
370,746.21
185,105.36
56,936.13
17,655.20
13,340.97
13,507.72
9,889.85
6,183.01
5,462.44
4,735.61
4,494.51
3,805.70
4,081.10
3,561.58
3,466.67
3,259.37
2,950.91
2,391.97
1,485.79
381,210.17
187,261.92
61,321.38
17,076.12
13,492.97
13,460.99
9,847.05
6,689.04
5,620.79
5,379.00
4,420.61
4,321.97
4,311.07
4,202.18
3,685.91
3,174.40
2,868.18
2,508.03
1,669.75
Part. %
2013
100
49.12
16.09
4.48
3.54
3.53
2.58
1.75
1.47
1.41
1.16
1.13
1.13
1.10
0.97
0.83
0.75
0.66
0.44
Cambio %
13-12
2.82
1.17
7.7
-3.28
1.14
-0.35
-0.43
8.18
2.9
13.59
-1.64
13.57
5.64
17.99
6.32
-2.61
-2.8
4.85
12.38
24
19
20
38
Filipinas
Vietnam
Guatemala
1,635.78
2,101.39
543.329
1,389.08
1,502.61
611.731
1,592.58
1,486.02
528.834
0.42
0.39
0.13
14.65
28.77
-13.55
Fuente: WorldTrade Atlas.
Valores en millones de dólares
Principales países origen de las importaciones
mexicanas 2013
Estados Unidos
23%
China
49%
4%
Corea del Sur
4%
Alemania
4%
16%
2.4
Japón
Otros países
COMERCIO BILATERAL CON GUATEMALA
Centroamérica constituye para México, además de un área prioritaria para la consolidación de sus
relaciones con América Latina y el Caribe, un espacio geoeconómico estratégico para desarrollar el
comercio exterior y la internacionalización de empresas mexicanas.
Las relaciones económicas entre México y Guatemala comprenden acuerdos en materia comercial,
turística, energética, de transporte aéreo, promoción comercial, agropecuaria, de inversiones, así
como instrumentos para la asistencia técnica en el sector de telecomunicaciones y cooperación
internacional. Por su parte, las relaciones comerciales se rigen por el Tratado de Libre Comercio
entre México y Centroamérica vigente desde 2013, el cual homologó los diferentes Tratados de Libre
Comercio que México tenía de manera bilateral con Costa Rica y Nicaragua o multilateral con
Guatemala, El Salvador y Honduras.
En tal sentido, para consolidar los intercambios bilaterales y favorecer una mayor competitividad, es
prioritario impulsar el Tratado de Libre Comercio, así como una mayor labor de promoción de
negocios, que haga énfasis en la utilización de las oportunidades que derivan del TLC.
25
Comercio bilateral México-Guatemala
2003
2004
2005
Exportaciones
590.1
672.5
863.7
Importaciones
151.1
230.0
Comercio total
741.2
Balanza comercial
439.0
2006
Var. %
2014
2013-2012 ene-jun
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
935.4
1,152.4
1,385.1
1,192.1
1,467.9
1,787.3
1,827.3
1,734.6
-5.1
858.2
221.8
355.6
456.7
501.2
499.5
488.4
543.3
611.7
528.8
-13.6
232.4
902.5
1,085.5
1,291.0
1,609.1
1,886.3
1,691.6
1,956.3
2,330.6
2,439.0
2,263.4
-7.2 1,090.7
442.5
641.9
579.9
695.7
883.9
692.6
979.5
1,244.0
1,215.5
1,205.8
-0.8
2012
2013
Fuente: Secretaría de Economía de México
Comercio entre México y Guatemala
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2003
2004
Exportaciones
2005
2006
2007
Importaciones
2008
2009
2010
Comercio total
2011
Balanza comercial
Fuente: Secretaría de Economía de México
El comercio total entre México y Guatemala representó en el 2013, apenas el 0.3% del comercio
total de México con el mundo, equivalente a US$ 2,263.4 millones. El comercio bilateral se ubicó en
US$ 2,263.4 millones, cifra 7.35% menor a la registrada en 2012., lo cual representa el 23.3% del
comercio total con Centroamérica. No obstante lo anterior, en el periodo 2003-2013, el incremento
del comercio entre México y Guatemala fue del 205.4%.
En 2013 Guatemala fue el 23° socio comercial de México a nivel mundial (14° comprador y 38°
proveedor) y el 7° en Latinoamérica y el Caribe (6° comprador y 8° proveedor). De acuerdo con el
Banco de Guatemala en 2013, México abasteció el 10.62% de las importaciones totales realizadas
26
625.8
por Guatemala, siendo el 2° país proveedor para Guatemala a nivel mundial, después de los
Estados Unidos.
Asimismo, México fue el 5° destino de las exportaciones de Guatemala al mundo, con el 4.68% de la
oferta exportable guatemalteca y el 4° en la región, después de El Salvador y Honduras. Al cierre de
2013 Guatemala se ubicó como el segundo socio comercial de México en Centroamérica, después
de Costa Rica.
Al primer semestre de 2014, el comercio total fue US$ 1,095.01 millones, 1.3% menos que en 2013,
cuando el comercio fue US$ 1,109.15 millones.
Superada la crisis económica mundial del 2008, las exportaciones mexicanas hacia el mundo se
incrementaron de manera constante y considerable. Estas han pasado de US$ 291,342.6 en 2008 a
US$ 380,188.6 millones en el 2013, lo que representó un incremento del 30.5%.
Las exportaciones de México hacia Guatemala, representaron en el 2013, sólo el 0.46% de las
exportaciones totales de México hacia el mundo, equivalente a US$ 1,734.6 millones. Dentro del
ranking de los países destino de las exportaciones mexicanas, Guatemala ocupó el puesto 14
durante el 2013.
En el periodo 2003-2013, el incremento fue del 194.0%, siendo Guatemala, el primer país destino de
las exportaciones mexicanas hacia Centroamérica, con el 35.9% de las exportaciones realizadas por
México hacia la región durante 2013.
Los primeros seis meses de 2014, las exportaciones mexicanas hacia Guatemala, ascendieron a
US$ 862.6 millones, sólo apenas 0.5% más que en el mismo periodo del 2013, cuando fueron de
US$ 858.2 millones.
Las importaciones totales realizadas por México desde Guatemala, representó en el 2013, sólo el
0.14% de las importaciones totales de México realizadas desde el mundo, equivalente a US$ 528.8
millones de dólares. En el último año, las importaciones realizadas por México desde Guatemala,
disminuyeron 13.6%. Dentro del ranking de los países origen de las importaciones mexicanas,
Guatemala ocupa el puesto 38.
En el periodo 2003-2013, las importaciones realizadas por México desde Guatemala, se
incrementaron 250.0%, convirtiéndose en el tercer país origen de las importaciones mexicanas
desde los países centroamericanos con el 10.8%.
De enero a junio de 2014, México importó de Guatemala US$ 232.4 millones, lo que representó
7.4% de disminución con respecto al mismo periodo del 2013, cuando fueron US$ 250.9 millones.
27
Históricamente, México ha mantenido superávit comercial con Guatemala. La balanza comercial de
México con Guatemala en el 2013 fue de US$ 1,203.5 millones, colocando a este país como el 5to.
con el que México mantiene superávit comercial, después de Estados Unidos, Colombia, España y
Venezuela.
En los 6 primeros meses de 2014, el superávit comercial de México ascendió a US$ 630.2 millones,
3.8% mayor al mismo periodo del 2013 cuando el superávit fue de US$ 607.3 millones.
Es importante destacar que en 1999, un año antes de entrar en vigor el TLC entre México y los
países del Triángulo Norte (Guatemala, El Salvador y Honduras), la relación comercial entre México
y Guatemala era 6 a 1, lo cual quiere decir que por cada dólar que exportaba Guatemala a México,
México exportaba 6; sin embargo a partir del siguiente año, la relación empezado a disminuir
considerablemente, hasta que en el 2013, se situó en sólo 3.3. Esto indica que las exportaciones
realizadas por Guatemala hacia México, han crecido más y más rápido, que las mexicanas hacia
dicho país centroamericano.
Los principales 20 productos exportados por México hacia Guatemala durante 2013, representaron
el 31.3% del total de las exportaciones realizadas, equivalente a US$ 541.6 millones, los cuales
tuvieron un incremento del 1.4% con respecto al año anterior.
Es importante destacar el crecimiento que han tenido las exportaciones mexicanas de pañales para
bebe, depósitos de aluminio y cebollas, que registraron un incremento con respecto al 2012 del
114.2%, 77.7% y 28.3% respectivamente. De otra parte, las exportaciones de polipropileno,
televisores y productos intermedios de hierro o acero sin alear, disminuyeron 39.7%, 33.6% y 33.4%,
respectivamente.
Principales productos de exportación hacia Guatemala
Subpart.
070310
300490
340220
852872
830990
330300
761290
854449
961900
210690
Descripción
Cebollas Y Chalotes
Los Demás Medicamentos que Contengan Sulfamidas
o Heterósidos
Preparaciones Alimenticias Acondicionadas Para La
Venta Al Por Menor
Televisores
Tapones, Tapas, Incl. Las Tapas Roscadas
Perfumes Y Aguas De Tocador
Depósitos, Barriles, Tambores, Bidones y Botes
Conductores Eléctricos, Para Una Tensión <= 80 V
Compresas Y Tampones Higiénicos, Pañales Para
Bebé
Las Demás Preparaciones Alimenticias
2011
22.161
58.323
2012
36.979
53.237
2013
47.441
46.023
29.702
34.759
42.715
49.435
24.846
31.419
4.093
37.449
-
60.936
27.759
36.745
16.803
28.458
12.793
40.440
34.861
34.478
29.859
27.850
27.412
21.395
23.260
26.026
28
720720
330290
190110
110100
190410
330499
330510
491110
850710
390210
Productos intermedios de hierro o acero sin alear
Las Demás Mezclas de Sustancias Odoríferas
Preparaciones Para La Alimentación Infantil
Harina De Trigo O De Morcajo (Tranquillón)
Productos A Base De Cereales Obtenidos Por Inflado
Las Demás Preparaciones de Belleza
Champúes
Impresos Publicitarios y Catálogos Comerciales
Acumuladores Eléctricos De Plomo
Polipropileno
50.522
17.212
16.937
14.589
23.734
20.507
21.159
15.208
12.938
12.266
32.004
18.492
17.376
15.042
18.641
21.971
22.500
15.369
13.996
26.868
21.319
20.220
19.980
19.055
18.982
18.119
17.215
16.846
16.540
16.208
Fuente: World Trade Atlas
Por su parte, los principales 20 productos importados por México desde Guatemala durante 2013,
representaron el 74.8% del total de las importaciones realizadas, equivalente a 395.5 millones de
dólares, los cuales tuvieron una contracción del 16.2% con respecto al año anterior.
Es importante mencionar el crecimiento que han tenido las importaciones mexicanas de camarones
sin congelar, los demás decápodos y cajas de cartón corrugado, que registraron un incremento del
226.9%, 136.9% y 130.4%, respectivamente. De otra parte, las importaciones de azúcar de caña,
aceite de almendra en bruto y frascos de vidrio, registraron un decrecimiento de 90.4%, 50.5% y
38.0% respectivamente con respecto al año anterior.
Principales productos de importación desde Guatemala
Subpart.
151110
400122
Descripción
Aceite De Palma En Bruto
Cauchos Técnicamente Especificados
2011
156.571
66.560
2012
179.586
58.591
2013
153.107
53.407
400110
030627
170490
Látex De Caucho Natural
Los Demás Decápodos Sin Congelar
Artículos De Confitería Sin Cacao
53.585
7.796
36.490
6.208
12.091
33.828
20.290
15.811
151321
Aceites De Almendra En Bruto
28.580
27.737
13.740
210410
220840
030617
610910
730630
Preparaciones Para Sopas, Potajes O Caldos
Ron Y Demás Aguardientes De Caña
Los Demás Decápodos Congelados
T-shirts De Algodón
Los Demás Tubos Soldados, De Sección Circular, De
Hierro o Acero Sin Alear
Bombonas, Botellas y Frascos de Vidrio
Cajas De Papel O Cartón Corrugado
Tejidos de Algodón de Diferentes Colores
11.140
5.849
20.510
5.627
12.130
8.397
4.076
13.313
9.778
10.320
9.731
9.654
9.297
8.900
4.761
3.218
4.610
13.567
3.545
5.222
8.415
8.168
6.869
701090
481910
520842
29
960321
170199
300450
340220
380893
731029
Cepillos De Dientes
Azúcar De Caña O Remolacha
Los Demás Medicamentos Que Contengan Vitaminas
Preparaciones Alimenticias Acondicionadas Para La
Venta Al Por Menor
Herbicidas
Depósitos, Barriles, Tambores, Bidones Y Recipientes
de Acero Inoxidable
4.638
24.575
4.758
3.162
6.056
64.032
4.461
2.834
6.525
6.133
5.763
5.512
6.356
4.036
5.189
4.812
30
3.
CONDICIONES DE ACCESO AL MERCADO
3.1
TRATAMIENTO ARANCELARIO
México utiliza la Tarifa de Impuestos Generales de Importación y Exportación (TIGIE), para la
clasificación arancelaria y determinación de los aranceles; sin embargo como se mencionó en el
primer apartado de esta guía, la mayoría de las fracciones arancelarias difieren en los últimos 2
dígitos, a las contenidas en el Sistemas Armonizado Centroamericano (SAC).
La clasificación arancelaria consiste en la ubicación de una determinada mercancía en la fracción
que le corresponde dentro de la Tarifa de los Impuestos Generales de Importación y Exportación y,
se realiza aplicando las Notas de Sección, las Notas de Capítulo, las Reglas Complementarias y las
Notas Explicativas de la referida Tarifa, así como de diversos criterios que existen sobre
clasificación.
Para poder establecer correctamente la fracción que le corresponde a una mercancía, se debe tomar
en cuenta lo señalado en las Reglas Generales y en las Complementarias de la Ley de los
Impuestos Generales de Importación y de Exportación, así como de las Notas de Sección y de
Capítulo de esa misma ley, además de consultar las notas explicativas correspondientes.
Los encargados de realizar la clasificación son los agentes y apoderados aduanales, por lo que
habrá que proporcionarles la información necesaria sobre la identificación y cualidades de la
mercancía para que estén en posibilidad de realizar una correcta clasificación, ya que de ello
depende el pago del arancel y el cumplimiento de regulaciones y restricciones no arancelarias.
Los importadores, exportadores y agentes o apoderados aduanales, previamente a la operación de
comercio exterior que pretendan realizar, pueden consultar a las autoridades aduaneras sobre la
clasificación arancelaria de las mercancías objeto de la operación de comercio exterior, cuando
consideren que se pueden clasificar en más de una fracción arancelaria. La consulta se debe
presentar por escrito, indicando el nombre, la denominación o razón social y el domicilio fiscal
manifestado en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), mencionando el domicilio para recibir
notificaciones, y nombre de la persona autorizada para recibir dichas notificaciones. Esta consulta
puede presentarse directamente por el interesado ante las autoridades aduaneras o por las
confederaciones, cámaras o asociaciones mexicanas.
Si el propósito de la consulta, consiste en obtener la correcta clasificación de la mercancía, debe
señalar la fracción arancelaria que considera aplicable, las razones que sustenten su apreciación y
la fracción o fracciones con las que exista la duda y adjuntar en su caso, muestras, catálogos y
demás elementos que permitan identificar la mercancía para su correcta clasificación arancelaria.
Quienes hubieran formulado consulta pueden realizar el despacho de las mercancías materia de la
consulta, por conducto de su agente o apoderado aduanal, anexando al pedimento (equivalente a la
31
declaración o póliza de importación en Guatemala), copia del escrito de consulta, en la que conste
su recepción por parte de las autoridades aduaneras. Para ejercer esta opción se efectuará el pago
de las contribuciones de conformidad con la fracción arancelaria cuya tasa sea la más alta de entre
las que considere que se pueden clasificar y de existir cuotas compensatorias, se efectúa el pago
correspondiente. Adicionalmente se debe cumplir con las demás regulaciones y restricciones no
arancelarias aplicables a las distintas fracciones arancelarias motivo de la consulta.
Si con motivo del reconocimiento aduanero o segundo reconocimiento, se detectan irregularidades
en la clasificación arancelaria de la mercancía declarada en el pedimento, los funcionarios adscritos
a la aduana no emitirán las resoluciones hasta en tanto no se resuelva la consulta por las
autoridades aduaneras.
Cuando de la resolución que emitan las autoridades aduaneras resulten diferencias de
contribuciones y cuotas compensatorias a cargo del contribuyente, éste deberá pagarlas,
actualizando las contribuciones y con recargos desde la fecha en que se realizó el pago y hasta
aquella en que se cubran las diferencias omitidas sin que proceda la aplicación de sanción alguna
derivada por dicha omisión. Si resultan diferencias en favor del contribuyente, éste podrá rectificar el
pedimento para compensarlas o solicitar su devolución.
El procedimiento para solicitar la correcta clasificación arancelaria de las mercancías, se puede
consultar el folleto publicado por el Servicio de Administración Tributaria en:
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/folletos10/consultas.pdf
El tratamiento arancelario otorgado a Guatemala por México en el marco del Tratado de Libre
Comercio entre México y Centroamérica, para la importación de productos clasificados en las
fracciones arancelarias objeto de esta guía es el siguiente:
Clasificación
Arancelaria
44
4401
Descripción
Arancel
TIGIE*
Arancel
TLC
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
n.a
n.a
Leña; madera en plaquitas o partículas; aserrín, desperdicios y
desechos, de madera, incluso aglomerados en leños, briquetas,
bolitas o formas similares.
4401.10
4401.10.01
4401.21.01
4401.13.01
4401.39.99
Leña
Leña
De coníferas
"Pallets" de madera
Los demás madera, carbón vegetal y manufacturas de masera,
Leña; madera en plaquitas o partículas; aserrín, desperdicios y
desechos, de madera, incluso aglomerados en leños, briquetas,
bolitas o formas similares. Aserrín, desperdicios y desechos, de
madera, incluso aglomerados en leños, briquetas, “pellets” de
madera o formas similares
4403
32
4403.1
4403.10.01
4403.20.99
4403.41.01
4403.49.01
4403.49.02
4403.49.99
4403.91.01
4403.92.01
4403.99.99
4404
escuadrada.
Tratada con pintura, creosota u otros agentes de conservación.
Tratada con pintura, creosota u otros agentes de conservación.
Las demás, de coníferas.
Dark Red Meranti, Light Red Meranti y Meranti Bakau
White Lauan, White Meranti, White Seraya, Yellow Meranti,
Alan, Keruing, Ramin, Kapur, Teak, Jongkong, Merbau, Jelutong
y Kempas.
mexicana, escuadradas.
Las demás, Madera en bruto, incluso descortezada,
Las demás Madera en bruto, incluso descortezada, desalburada
o escuadrada. De Haya
Flejes de madera; rodrigones hendidos; estacas y estaquillas de
madera, apuntadas, sin aserrar longitudinalmente; madera
simplemente desbastada o redondeada, pero sin tornear, curvar
ni trabajar de otro modo, para bastones, paraguas, mangos de
herramientas o similares; madera en tablillas, láminas, cintas o
similares
4404.1
4404.10.01
4404.10.99
De coníferas
Madera hilada
Las demás Flejes de madera; rodrigones hendidos; estacas y
estaquillas de madera, apuntadas, sin aserrar longitudinalmente;
madera simplemente desbastada o redondeada, pero sin
tornear, curvar ni trabajar de otro modo, para bastones,
paraguas, mangos de herramientas o similares; madera en
tablillas, láminas, cintas o similares
4404.20.01
4402.20.02
Varitas de bambú aun cuando estén redondeadas
De fresno, simplemente desbastada o redondeada, para
bastones, paraguas, mangos de herramientas y similares.
De haya o de maple, simplemente desbastada o redondeada,
para bastones, paraguas, mangos de herramientas y similares
Madera hilada
Las demás Flejes de madera; rodrigones hendidos; estacas y
estaquillas de madera, apuntadas, sin aserrar longitudinalmente;
madera simplemente desbastada o redondeada, pero sin
tornear, curvar ni trabajar de otro modo, para bastones,
paraguas, mangos de herramientas o similares; madera en
tablillas, láminas, cintas o similares. Distinta de la de coníferas.
Distinta de la de coníferas
4402.20.03
4404.20.04
4404.20.99
n.a
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
n.a
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
5%
5%
Ex.
Ex.
15%
5%
Ex.
Ex.
5%
Ex.
5%
10%
Ex.
Ex.
33
4405
4405.00
4405.00.01
4405.00.02
4406
4406.10
4406.10.01
4406.90.99
Lana de madera; harina de madera
Lana de madera; harina de madera
Lana de madera; harina de madera.
Harina de madera
Traviesas (durmientes) de madera para vías férreas o similares.
Sin impregnar.
Sin impregnar.
Las demás Traviesas (durmientes) de madera para vías férreas
o similares.
5%
5%
Ex.
Ex.
5%
5%
Ex.
Ex.
Ex.*
Ex.
5%
Ex.
Ex.
Ex.
Tablillas con ancho que no exceda de 10 cm y longitud inferior o
igual a 70 cm, de cedro rojo occidental (Thuja plicata).
Ex.
Ex.
5%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
4407.22.01
4407.22.99
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
4407.25.01
4407.27.01
4407.28.01
4407.29.01
Dark Red Meranti, Light Red Meranti y Meranti Bakau.
Sapelli
Iroko
5%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
4407
4407.10
4407.10.01
4407.10.02
4407.10.03
4407.10.04
4407.10.99
4407.21.01
4407.21.02
4407.21.99
De coníferas.
De ocote o pinabete, o abeto (oyamel) en tablas, tablones o
vigas
Tablillas con ancho que no exceda de 10 cm y longitud inferior o
igual a 20 cm, para la fabricación de lápices, excepto lo
34
4407.29.02
lápices
Ex.
Ex.
4407.29.03
desenrolladas
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Cuando ninguno de sus lados exceda de 18 cm y longitud igual
o superior a 18 cm, sin exceder de 1 m.
las demás maderas aserrada o desbastada longitudinalmente,
De arce (Acer spp.)
De cerezo (Prunus spp.)
Cuando ninguno de sus lados exceda de 18 cm y longitud igual
o superior a 48 cm, sin exceder de 1 m.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
4407.99.99
Ex.
Ex.
4408
n.a.
n.a.
4408.10
4408.10.01
4408.10.02
4408.31.01
De coníferas
De coníferas, excepto lo comprendido en la fracción 4408.10.02
De coníferas para la fabricación de lápices.
Dark Red Meranti, Light Red Meranti y Meranti Bakau
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
4407.29.99
4407.91.01
4407.92.01
4407.92.99
4407.93.01
4407.94.01
4407.95.01
4407.95.02
4407.95.99
4407.99.01
4407.99.02
4407.99.03
35
4408.39.01
lápices
Ex.
Ex.
4408.39.99
Ex.
Ex.
4408.90.01
Ex.
Ex.
4408.90.99
Ex.
Ex.
4409
Madera (incluidas las tablillas y frisos para parqués, sin
ensamblar) perfilada longitudinalmente (con lengüetas, ranuras,
rebajes, acanalados, biselados, con juntas en v, moldurados,
redondeados o similares) en una o varias caras, cantos o
extremos, incluso cepillada, lijada o unida por los extremos
4409.10
4409.10.01
De coníferas
Listones y molduras de madera para muebles, marcos,
decorados interiores, conducciones eléctricas y análogos
Tablillas de Libocedrus decurrens con ancho que no exceda
de10 cm y longitud igual o inferior a 20 cm, para la fabricación
de lápices
los extremos
Tablillas y frisos para parqués
los extremos
15%
Ex.
Ex.
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
15%
Ex.
Ex.
15%
Ex.
4409.10.02
4409.10.99
4409.21.01
4409.21.02
4409.21.99
4409.29.01
36
4409.29.02
4409.29.99
4410
4410.11
4410.11.01
4410.11.02
4410.11.03
44.10.11.99
4409.29.01
los extremos
De madera, tableros de partículas
En bruto o simplemente lijados
Recubiertos en la superficie con papel impregnado con
melamina
Recubiertos en la superficie con placas u hojas decorativas
estratificadas de plástico
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
15%
Ex.
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
4410.12.01
4410.12.99
15%
15%
Ex.
Ex.
4410.19.01
4410.19.02
Recubiertos en la superficie con papel impregnado con
melamina.
Recubiertos en la superficie con placas u hojas decorativas
estratificadas de plástico
15%
15%
Ex.
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
4410.90.01
4410.90.99
5%
15%
Ex.
Ex.
4411
4410.19.03
4410.19.99
37
4411.12
4411.12.01
Tableros de fibra de densidad media (llamados “MDF”), De
espesor inferior o igual a 5 mm
De densidad superior a 0.8 g/cm3, sin trabajo mecánico ni
recubrimiento de superficie
De densidad superior a 0.8 g/cm3, excepto lo comprendido en la
De densidad superior a 0.5 g/cm3 pero inferior o igual a 0.8
g/cm3, sin trabajo mecánico ni recubrimiento de superfici
De densidad superior a 0.5 g/cm3 pero inferior o igual a 0.8
g/cm3, excepto lo comprendido en la fracción 4411.12.03
De densidad inferior o igual a 0.5 g/cm3, sin trabajo mecánico ni
orgánicos
De espesor superior a 5 mm pero inferior o igual a 9 mm. De
densidad superior a 0.8 g/cm3, sin trabajo mecánico ni
densidad superior a 0.8 g/cm3, excepto lo comprendido en la
Ex.
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
densidad superior a 0.5 g/cm3 pero inferior o igual a 0.8 g/cm3,
sin trabajo mecánico ni recubrimiento de superficie
densidad superior a 0.5 g/cm3 pero inferior o igual a 0.8 g/cm3,
excepto lo comprendido en la fracción 4411.13.03.
densidad inferior o igual a 0.5 g/cm3, sin trabajo mecánico ni
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
4411.13.99
orgánicos. Tableros de fibra de densidad media (llamados
"MDF" de espesor superior a 5mm pero inferior o igual a 9mm.
5%
Ex.
4411.14.01
De espesor superior a 9 mm. De densidad superior a 0.8 g/cm3,
sin trabajo mecánico ni recubrimiento de superficie.
De espesor superior a 9 mm. De densidad superior a 0.8 g/cm3,
excepto lo comprendido en la fracción 4411.14.01.
De espesor superior a 9. De densidad superior a 0.5 g/cm3 pero
inferior o igual a 0.8 g/cm3, sin trabajo mecánico ni
Ex.
Ex.
5%
Ex.
Ex.
Ex.
De espesor superior a 9 mm. De densidad superior a 0.5 g/cm3
pero inferior o igual a 0.8 g/cm3 excepto lo comprendido en la
fracción 4411.14.03.
5%
Ex.
4411.12.02
4411.12.03
4411.12.04
4411.12.05
4411.12.99
4411.13.01
4411.13.02.
4411.13.03
4411.13.04
4411.13.05
4411.14.02
4411.14.03
4411.14.04
38
4411.14.05
De espesor superior a 9 mm. De densidad inferior o igual a 0.5
g/cm3, sin trabajo mecánico ni recubrimiento de superficie.
orgánicos. Tableros de fibra de densidad media (llamados
"MDF" de espesor superior a 5mm pero inferior o igual a 9mm.
5%
Ex.
5%
Ex.
De densidad superior a 0.8 g/cm³. Sin trabajo mecánico ni
aglomeradas con resinas o demás aglutinantes orgánicos. De
densidad superior a 0.8 g/cm³
5%
Ex.
5%
Ex.
De densidad superior a 0.5 g/cm³ pero inferior o igual a 0.8
g/cm. De densidad igual o superior a 0.600 g/cm³ pero inferior o
igual a 0.770 g/cm³, con espesor igual o superior a 9 mm pero
inferior o igual a 30 mm, sin trabajo mecánico ni recubrimiento
de superficie
g/cm³. De densidad igual o superior a 0.600 g/cm³ pero inferior o
igual a 0.770 g/cm³, con espesor igual o superior a 9 mm pero
inferior o igual a 30 mm, excepto lo comprendido en la fracción
4411.93.01.
g/cm³. Los demás de densidad superior a 0.5 g/cm³ pero inferior
o igual a 0.8 g/cm³, sin trabajo mecánico ni recubrimiento de
superficie.
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
orgánicos. De densidad superior a 0.5 g/cm³ pero inferior o igual
a 0.8 g/cm³
5%
Ex.
5%
Ex.
5%
Ex.
4411.94.03
5%
Ex.
4411.94.99
orgánicos.
Madera contrachapada, madera chapada y madera estratificada
similar
De bambú.
5%
Ex.
7%
Ex.
4411.14.99
4411.92.01
4411.92.99
4411.93.01
4411.93.02
4411.93.03
4411.93.99
4411.94.01
4411.94.02
4412
4412.10
4412.10.01
39
4412.31.99
Las
demás
maderas
contrachapadas,
constituidas
espesor unitario inferior o igual a 6 mm. Que tengan, por lo
menos, una hoja externa de las maderas tropicales citadas en la
Nota de subpartida 1 de este Capítulo
7%
Ex.
4412.31.01
Que tengan, por lo menos, una hoja externa de las maderas
tropicales citadas en la Nota de subpartida 2 de este Capítulo.
Que tengan, por lo menos, una hoja externa de las maderas
tropicales siguientes: Dark Red Meranti, Light Red Meranti,
White Lauan, Sipo, Limba, Okumé, Obeché, Acajou d'Afrique,
Sapelli, Mahogany, Palisandre de Para, Palisandre de Río y
Palisandre de Rose.
7%
Ex.
4412.32.01
7%
Ex.
4412.32.99
Las
demás
maderas
contrachapadas,
constituidas
7%
Ex.
4412.39.01
4412.39.99
De coníferas, denominada plywood
Las
demás
maderas
contrachapadas,
constituidas
espesor unitario inferior o igual a 6 mm
Tableros denominados “blockboard”, “laminboard” y
“battenboard”. Que tengan, por lo menos, una hoja de las
maderas tropicales citadas en la Nota de subpartida 2 de este
Capítulo.
Tableros denominados “blockboard”, “laminboard” y
“battenboard”Que tengan, por lo menos, un tablero de
partículas.
Las demás maderas contrachapada, madera chapada y
madera estratificada similar. Tableros denominados
“blockboard”, “laminboard” y “battenboard”
7%
7%
Ex.
Ex.
7%
Ex.
7%
Ex.
7%
Ex.
Madera densificada en bloques, tablas, tiras o perfiles
Madera densificada en bloques, tablas, tiras o perfiles
De corte rectangular o cilíndrico, cuya sección transversal sea
inferior o igual a 5 cm y longitud superior a 25 cm sin exceder de
170 cm, de haya blanca.
7%
Ex.
7%
7%
Ex.
Ex.
7%
Ex.
Madera densificada en bloques, tablas, tiras o perfiles. De
maple
5%
Ex.
4412.94.01
4412.94.02
4412.94.99
4412.99.01
4412.99.02
4412.99.99
4413
4413.00
4413.00.01
4413.00.02
40
4413.00.99
4414
4414.00
4414.00.01
4415
4415.00
4415.00.01
4415.20.01
4415.20.99
4416
4416.00
4416.00.01
4416.00.02
4416.00.03
4416.00.04
4416.00.05
4416.00.99
4417
4417.00
Los demás madera densificada en bloques, tablas, tiras o
perfiles
similares
similares
similares
paletas, de madera.
Cajones, cajas, jaulas, tambores y envases similares; carretes
para cables
Cajones, cajas, jaulas, tambores y envases similares; carretes
para cables.
Los demás cajones, cajas, jaulas, tambores y envases
similares, de madera; carretes para cables, de madera; paletas,
paletas caja y demás plataformas para carga, de madera;
collarines para paletas, de madera. Paletas, paletas-caja y
demás plataformas para carga; collarines para paletas
Barriles, cubas, tinas y demás manufacturas de tonelería y sus
partes, de madera, incluidas las duelas
Barriles, cubas, tinas y demás manufacturas de tonelería y sus
partes, de madera, incluidas las duelas.
Barriles, cubas, tinas, cubos o demás manufacturas de
tonelería, con capacidad superior a 5,000 l.
Duelas, reconocibles para artículos de tonelería
Partes componentes, excepto las duelas
Duelas, estén o no aserradas por sus dos caras principales,
pero sin otra labor, excepto lo comprendido en la fracción
4416.00.02.
Barriles o manufacturas de tonelería con capacidad inferior a
5,000 litros, de roble o de encino
Los demás barriles, cubas, tinas y demás manufacturas de
tonelería y sus partes, de madera, incluidas las duelas
Herramientas, monturas y mangos de herramientas, monturas y
mangos de cepillos, brochas o escobas, de madera; hormas,
ensanchadores y tensores para el calzado, de madera.
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
Ex.
Ex.
15%
15%
15%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
15%
Ex.
Herramientas, monturas y mangos de herramientas, monturas y
mangos de cepillos, brochas o escobas, de madera; hormas,
ensanchadores y tensores para el calzado, de madera.
41
4417.00.01
4417.00.99
Esbozos para hormas.
Las demás herramientas, monturas y mangos de herramientas,
monturas y mangos de cepillos, brochas o escobas, de madera;
hormas, ensanchadores y tensores para el calzado, de madera.
4418
4418.10
4418.10.02
4418.20.01
4418.40.01
4418.50.01
Encofrados para hormigón.
Tablillas para cubierta de tejados o fachadas (shingles y
shakes).
Postes y vigas.
Para suelos en mosaico.
Los demás, multicapas
de metal común
Los demás tableros ensamblados para revestimiento de suelo
de metal común
4418.60.01
4418.71.01
4418.72.01
4418.79.01
4418.79.99
4418.90.01
4418.90.99
4419
4419.00
4419.00.01
4420
4420.1
4420.10.01
4420.90.99
4421
4421.1
4421.10.01
4421.90.01
Perchas para prendas de vestir.
Perchas para prendas de vestir.
5%
15%
Ex.
Ex.
15%
15%
15%
15%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
15%
15%
15%
15%
Ex.
Ex.
Ex.
Ex.
15%
15%
Ex.
Ex.
15%
Ex.
15%
Ex.
15%
15%
Ex.
Ex.
15%
5%
Ex.
Ex.
42
4421.90.02
4421.90.03
4421.90.04
4421.90.99
Nota:
Tapones.
Adoquines.
10%
15%
5%
Ex.
Ex.
Ex.
15%
Ex.
* Tarifa de Impuestos General de Importación y Exportación.
Ex. Exento
Como se puede observar, Guatemala tiene ventajas arancelarias en los productos originarios de
países con los cuáles México no tiene Tratados de Libre Comercio, ya que las fracciones
arancelarias correspondientes a madera y sus manufacturas, están exentas de arancel de
importación.
3.2
REGULACIONES NO ARANCELARIAS
En seguida se detalla información sobre las condiciones de acceso y Normas Oficiales Mexicanas
(NOM’s) que deberán cumplir los productos guatemaltecos objeto de esta guía, para su ingreso al
mercado mexicano:
Clasificación
Arancelaria
Descripción
4401.10
Madera, carbón vegetal y
manufacturas de madera
Leña; madera en plaquitas
o partículas; aserrín,
desperdicios y desechos,
de madera, incluso
aglomerados en leños,
briquetas, bolitas o formas
similares.
Leña
4401.10.01
Leña
44
4401
4401.21.01
De coníferas
4401.13.01
"Pallets" de madera
Condiciones de acceso
Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
entrada.
entrada.
A partir del 18 de enero de 2013 (Aclaración de la fecha de entrada en vigor,
Circular G-0012/2013), Inspección de la PROFEPA.
43
4402.1
Los demás madera, carbón
vegetal y manufacturas de
masera, Leña; madera en
plaquitas o partículas;
aserrín, desperdicios y
desechos, de madera,
incluso aglomerados en
leños, briquetas, bolitas o
formas similares. Aserrín,
desperdicios y desechos,
de madera, incluso
aglomerados en leños,
briquetas, “pellets” de
madera o formas similares
Carbón vegetal
(comprendido el de
cáscaras o de huesos
(carozos) de frutos), incluso
aglomerado.
De bambú.
4402.10.01
De bambú.
4401.39.99
4402
4402.90.99
4403
4403.1
4403.10.01
4403.20.99
Los demás Carbón vegetal
(comprendido el de
cáscaras o de huesos
(carozos) de frutos), incluso
aglomerado.
Madera en bruto, incluso
descortezada, desalburada
o escuadrada.
Tratada con pintura,
creosota u otros agentes de
conservación.
Tratada con pintura,
creosota u otros agentes de
conservación.
Las demás, de coníferas.
Circular G-0012/2013), Inspección de la PROFEPA (Únicamente Aserrín y
viruta de madera, secos o deshidratados, con recubrimiento, blanqueados,
teñidos o impregnados; aglomerados en leños, briquetas o formas similares. La
inspección se realiza en términos del Punto Octavo del Acuerdo).
entrada.
n.a
n.a
SE PROHIBE LA IMPORTACIÓN de esta mercancía, DE LA REPÚBLICA
DEMOCRÁTICA SOMALÍ (Art. Primero inciso a)del "Acuerdo mediante el cual
se prohíbe la exportación o la importación de diversas mercancías a los países,
entidades y personas que se indican", DOF 29/XI/2012)
SE PROHIBE LA IMPORTACIÓN de esta mercancía, DE LA REPÚBLICA
DEMOCRÁTICA SOMALÍ (Art. Primero inciso a)del "Acuerdo mediante el cual
se prohíbe la exportación o la importación de diversas mercancías a los países,
entidades y personas que se indican", DOF 29/XI/2012)
n.a
n.a
entrada.
Circular G-0012/2013), Permiso o Certificado de la CITES (Únicamente de
especies listadas en los Apéndices CITES o en la NOM-059-SEMARNAT-2010
que se destinen a los regímenes aduaneros definitivo, temporal o depósito
fiscal) e inspección de la PROFEPA.
entrada.
44
4403.41.01
4403.49.01
4403.49.02
4403.49.99
4403.91.01
4403.92.01
4403.99.99
Dark Red Meranti, Light
Red Meranti y Meranti
Bakau
White Lauan, White
Meranti, White Seraya,
Yellow Meranti, Alan,
Keruing, Ramin, Kapur,
Teak, Jongkong, Merbau,
Jelutong y Kempas.
entrada.
entrada.
Circular G-0012/2013), Permiso o Certificado de la CITES (Partes y derivados
de especies de vida silvestre listadas en los Apéndices de la CITES que se
De Swietenia macrophylla, destinen a los regímenes aduaneros definitivo, temporal o depósito fiscal) o
Cedrella odorata o Cedrella Autorización de la SEMARNAT (En los demás casos) e inspección de la
mexicana, escuadradas.
PROFEPA(En todos los casos). Excepto: De Cedrella mexicana.
entrada.
Las demás, Madera en
bruto, incluso descortezada, Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
desalburada o escuadrada. entrada.
De encina, roble,
alcornoque y demás
belloteros (Quercus spp.)
entrada.
Las demás Madera en
bruto, incluso descortezada,
entrada.
De Haya
Las demás maderas en
bruto, incluso descortezada,
entrada.
45
4404.1
Flejes de madera;
rodrigones hendidos;
estacas y estaquillas de
madera, apuntadas, sin
aserrar longitudinalmente;
madera simplemente
desbastada o redondeada,
pero sin tornear, curvar ni
trabajar de otro modo, para
bastones, paraguas,
mangos de herramientas o
similares; madera en
tablillas, láminas, cintas o
similares
De coníferas
4404.10.01
Madera hilada
4404.10.99
Las demás Flejes de
madera; rodrigones
hendidos; estacas y
estaquillas de madera,
apuntadas, sin aserrar
longitudinalmente; madera
simplemente desbastada o
redondeada, pero sin
tornear, curvar ni trabajar
de otro modo, para
bastones, paraguas,
similares
4404.20.01
Varitas de bambú aun
cuando estén redondeadas
entrada.
4402.20.02
De fresno, simplemente
desbastada o redondeada,
para bastones, paraguas,
mangos de herramientas y
similares.
4402.20.03
De haya o de maple,
simplemente desbastada o Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
redondeada, para bastones, Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
paraguas, mangos de
entrada.
herramientas y similares
4404
n.a
n.a
entrada.
entrada.
entrada.
46
4404.20.04
Madera hilada
entrada.
4406.10
Las demás Flejes de
madera; rodrigones
hendidos; estacas y
estaquillas de madera,
apuntadas, sin aserrar
longitudinalmente; madera
simplemente desbastada o
redondeada, pero sin
tornear, curvar ni trabajar
de otro modo, para
bastones, paraguas,
similares. Distinta de la de
coníferas. Distinta de la de
coníferas
Lana de madera; harina de
madera
madera
madera.
Harina de madera
Traviesas (durmientes) de
madera para vías férreas o
similares.
Sin impregnar.
4406.10.01
Sin impregnar.
4406.90.99
Las demás Traviesas
(durmientes) de madera
para vías férreas o
similares.
4407
Madera aserrada o
desbastada
longitudinalmente, cortada
o desenrollada, incluso
cepillada, lijada o unida por
los extremos, de espesor
superior a 6 mm
n.a
4407.10
De coníferas.
n.a
4404.20.99
4405
4405.00
4405.00.01
4405.00.02
4406
entrada.
n.a
n.a
No hay regulaciones no arancelarias
n.a
n.a
entrada.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente las traviesas nuevas creosotadas.
entrada.
47
4407.10.01
4407.10.02
4407.10.03
4407.10.04
4407.10.99
4407.21.01
4407.21.02
entrada (NOTA: En esta fracción se incluyen las especies del genero Pinus que
se conocen como ocote y las del genero Abies que se conocen como pinabete
o abeto (oyamel).
En tablas, tablones o vigas, Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
excepto lo comprendido en Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
la fracción 4407.10.01
entrada.
Tablillas con ancho que no
exceda de 10 cm y longitud
inferior o igual a 20 cm,
para la fabricación de
lápices, excepto lo
entrada.
comprendido en la fracción
4407.10.04.
Tablillas con ancho que no
exceda de 10 cm y longitud Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
inferior o igual a 70 cm, de Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
cedro rojo occidental (Thuja entrada.
plicata).
Las demás maderas
aserrada o desbastada
longitudinalmente, cortada Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
cepillada, lijada o unida por entrada.
superior a 6 mm
entrada.
Circular G-0012/2013), Permiso o Certificado de la CITES (Únicamente cuando
se trate de partes y derivados de especies de vida silvestre listadas en los
De Swietenia macrophylla Apéndices de la CITES que se destinen a los regímenes aduaneros definitivo,
aserradas, en hojas o
temporal o depósito fiscal) o Autorización de la SEMARNAT (En los demás
desenrolladas
casos) e inspección de la PROFEPA (En todos los casos).
entrada.
De ocote o pinabete, o
abeto (oyamel) en tablas,
tablones o vigas
48
entrada.
entrada.
4407.21.99
Las demás maderas
superior a 6 mm
4407.22.01
4407.22.99
Las demás maderas
aserradas o debatada
superior a 6 mm
4407.25.01
Bakau.
entrada.
4407.27.01
Sapelli
entrada.
4407.28.01
Iroko
entrada.
4407.29.01
Keruing, Ramin, Kapur,
Teak, Jongkong, Merbau,
Jelutong excepto lo
4407.29.02, Kempas,
Okumé, Obeche, Sipo,
Acajou d' Afrique, Makoré,
Tiama, Mansonia, Ilomba,
Dibétou, Limba o Azobé
entrada.
4407.29.02
Tablillas de madera de
Jelutong con ancho que no Normas Oficiales Mexicanas fitosanitarias o, en su caso, Certificados
exceda de 73 mm, y largo Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
que no exceda de 185 mm, entrada.
49
lápices
4407.29.03
4407.29.99
4407.91.01
De Cedrella odorata o
Cedrella mexicana,
aserradas, en hojas o
desenrolladas
Las demás maderas
superior a 6 mm.
De encina, roble,
alcornoque y demás
belloteros (Quercus spp.)
de especies de vida silvestre listadas en los Apéndices de la CITES que se
destinen a los regímenes aduaneros definitivo, temporal o depósito fiscal) o
Autorización de la SEMARNAT (En los demás casos) e inspección de la
PROFEPA (En todos los casos). Excepto: De Cedrella mexicana.
entrada.
entrada.
entrada.
4407.92.01
Cuando ninguno de sus
lados exceda de 18 cm y
longitud igual o superior a
18 cm, sin exceder de 1 m.
4407.92.99
las demás maderas
superior a 6 mm
4407.93.01
De arce (Acer spp.)
entrada.
4407.94.01
De cerezo (Prunus spp.)
entrada.
entrada.
50
4407.95.01
En tablas, tablones o vigas,
excepto lo comprendido en
entrada.
4407.95.02
Cuando ninguno de sus
lados exceda de 18 cm y
longitud igual o superior a
48 cm, sin exceder de 1 m.
4407.95.99
Las demás maderas
superior a 6 mm
4407.99.01
En tablas, tablones o vigas,
entrada.
4407.99.02
De las especies listadas a
continuación: Alnus rubra.,
Liriodendron tulipifera,
Betula spp., Carya spp.,
Carya illinoensis, Carya
pecan, y Juglans spp
4407.99.03
Linden (Tiliaceae o Tilia
heterophylla) con ancho
que no exceda de 73 mm, y Fitosanitarios emitidos por la SEMARNAT, y a inspección en el punto de
largo que no exceda de 185 entrada.
mm, para la fabricación de
lápices.
entrada.
entrada.
51
4407.99.99
4408
4408.10
Las demás maderas
superior a 6 mm
Hojas para chapado
(incluidas las obtenidas por
cortado de madera
estratificada), para
contrachapado o para
maderas estratificadas
similares y demás maderas,
aserradas
longitudinalmente, cortadas
o desenrolladas, incluso
cepilladas, lijadas, unidas
longitudinalmente o por los
extremos, de espesor
De coníferas
n.a.
n.a.
4408.10.01
De coníferas, excepto lo
4408.10.02
entrada.
4408.10.02
De coníferas para la
fabricación de lápices.
entrada.
4408.31.01
Bakau
entrada.
4408.39.01
jelutong con ancho que no
exceda de 73 mm, y largo
que no exceda de 185 mm,
entrada.
lápices
52
4408.39.99
4408.90.01
4408.90.99
4409
Las demás Hojas para
chapado (incluidas las
obtenidas por cortado de
madera estratificada), para
aserradas
Linden (Tiliaceae o Tilia
heterophylla) con ancho
que no exceda de 73 mm, y
largo que no exceda de 185
mm, para la fabricación de
lápices
Las demás Hojas para
chapado (incluidas las
obtenidas por cortado de
madera estratificada), para
aserradas
Madera (incluidas las
tablillas y frisos para
parqués, sin ensamblar)
perfilada longitudinalmente
(con lengüetas, ranuras,
rebajes, acanalados,
biselados, con juntas en v,
moldurados, redondeados o
similares) en una o varias
caras, cantos o extremos,
incluso cepillada, lijada o
unida por los extremos
entrada.
entrada.
entrada.
n.a.
53
4409.10
De coníferas
4409.10.01
Listones y molduras de
madera para muebles,
marcos, decorados
interiores, conducciones
eléctricas y análogos
entrada.
4409.10.02
Tablillas de Libocedrus
decurrens con ancho que
no exceda de10 cm y
longitud igual o inferior a 20
cm, para la fabricación de
lápices
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Cuando hayan sido sometidos a
proceso de secado en estufa, tratamientos de conservación, tratados con
pintura o con productos químicos.
entrada.
4409.10.99
Las demás maderas
(incluidas las tablillas y
frisos para parqués, sin
ensamblar) perfilada
longitudinalmente (con
lengüetas, ranuras, rebajes,
acanalados, biselados, con
juntas en v, moldurados,
redondeados o similares)
en una o varias caras,
cantos o extremos, incluso
los extremos
entrada.
4409.21.01
Listones y molduras para
muebles, marcos,
decorados interiores,
conducciones eléctricas y
análogos
entrada.
Tablillas y frisos para
parqués
entrada.
4409.21.02
n.a.
54
4409.21.99
Las demás maderas
los extremos
4409.29.01
Listones y molduras para
muebles, marcos,
decorados interiores,
conducciones eléctricas y
análogos
4409.29.02
4409.29.99
entrada.
entrada.
De Swietenia macrophylla, de especies de vida silvestre listadas en los Apéndices de la CITES que se
Cedrella odorata o Cedrella destinen a los regímenes aduaneros definitivo, temporal o depósito fiscal) o
mexicana, cepilladas,
Autorización de la SEMARNAT (En los demás casos) e inspección de la
excepto lo comprendido en PROFEPA (En todos los casos). Excepto: De Cedrella mexicana.
entrada.
Las demás maderas
pintura o con productos químicos).
entrada (Únicamente cuando no hayan sido sometidos a proceso de secado en
estufa, tratamientos de conservación, tratados con pintura o con productos
químicos.
los extremos
55
4410
4410.11
4410.11.01
4410.11.02
4410.11.03
44.10.11.99
4410.12.01
4410.12.99
4410.19.01
Tableros de partículas,
tableros llamados “oriented
strand board” (OSB) y
tableros similares (por
ejemplo, “waferboard”), de
n.a.
madera u otras materias
leñosas, incluso
aglomeradas con resinas o
demás aglutinantes
orgánicos
De madera, tableros de
n.a.
partículas
En bruto o simplemente
lijados
Recubiertos en la superficie
con papel impregnado con No hay regulaciones no arancelarias
melamina
con placas u hojas
decorativas estratificadas
de plástico
Los demás tableros de
partículas, tableros
llamados “oriented strand
board” (OSB) y tableros
similares (por ejemplo,
“waferboard”), de madera u
otras materias leñosas,
incluso aglomeradas con
resinas o demás
aglutinantes orgánicos
lijados
resinas o demás
lijados
56
4410.19.02
4410.19.03
4410.19.99
4410.90.01
4410.90.99
4411
4411.12
4411.12.01
4411.12.02
con papel impregnado con No hay regulaciones no arancelarias
melamina.
con placas u hojas
decorativas estratificadas
de plástico
resinas o demás
Aglomerados sin recubrir ni
acabar
resinas o demás
Tableros de fibra de
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos
densidad media (llamados
“MDF”), De espesor inferior
o igual a 5 mm
De densidad superior a 0.8
g/cm3, sin trabajo mecánico
ni recubrimiento de
superficie
g/cm3, excepto lo
4411.12.01
n.a.
n.a.
57
4411.12.03
g/cm3 pero inferior o igual a
0.8 g/cm3, sin trabajo
mecánico ni recubrimiento
de superfici
4411.12.04
0.8 g/cm3, excepto lo
4411.12.03
4411.12.05
4411.12.99
4411.13.01
De densidad inferior o igual
a 0.5 g/cm3, sin trabajo
de superficie
fibra de madera u otras
materias leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos
De espesor superior a 5
mm pero inferior o igual a 9
mm. De densidad superior
de superficie
4411.13.02.
a 0.8 g/cm3, excepto lo
4411.13.01
4411.13.03
a 0.5 g/cm3 pero inferior o No hay regulaciones no arancelarias
igual a 0.8 g/cm3, sin
trabajo mecánico ni
4411.13.04
a 0.5 g/cm3 pero inferior o No hay regulaciones no arancelarias
igual a 0.8 g/cm3, excepto
lo comprendido en la
fracción 4411.13.03.
58
4411.13.05
4411.13.99
4411.14.01
4411.14.02
mm. De densidad inferior o
Los demás tableros de fibra
de madera u otras materias
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos. Tableros de fibra
de densidad media
(llamados "MDF" de
espesor superior a 5mm
pero inferior o igual a 9mm.
de superficie.
a 0.8 g/cm3, excepto lo
4411.14.01.
4411.14.03
De espesor superior a 9. De
densidad superior a 0.5
0.8 g/cm3, sin trabajo
de superficie.
4411.14.04
a 0.5 g/cm3 pero inferior o
igual a 0.8 g/cm3 excepto lo
4411.14.03.
4411.14.05
mm. De densidad inferior o
59
4411.14.99
4411.92.01
4411.92.99
4411.93.01
4411.93.02
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos. Tableros de fibra
de densidad media
(llamados "MDF" de
espesor superior a 5mm
pero inferior o igual a 9mm.
g/cm³. Sin trabajo mecánico
ni recubrimiento de
superficie
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos. De densidad
superior a 0.8 g/cm³
g/cm³ pero inferior o igual a
0.8 g/cm. De densidad igual
o superior a 0.600 g/cm³
pero inferior o igual a 0.770
g/cm³, con espesor igual o
superior a 9 mm pero
inferior o igual a 30 mm, sin
0.8 g/cm³. De densidad
igual o superior a 0.600
0.770 g/cm³, con espesor
igual o superior a 9 mm
pero inferior o igual a 30
mm, excepto lo
4411.93.01.
60
4411.93.03
0.8 g/cm³. Los demás de
densidad superior a 0.5
0.8 g/cm³, sin trabajo
de superficie.
4411.93.99
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos. De densidad
superior a 0.5 g/cm³ pero
inferior o igual a 0.8 g/cm³
4411.94.01
a 0.5 g/cm³. De densidad
inferior o igual 0.5 g/cm³ sin
4411.94.02
a 0.5 g/cm³ .De densidad
inferior o igual 0.5 g/cm³,
la fracción 4411.94.01.
4411.94.03
4411.94.99
4412
4412.10
a 0.5 g/cm³.Los demás
tableros sin trabajo
mecánico ni recubrimiento No hay regulaciones no arancelarias
de superficie, excepto los
comprendidos en la fracción
4411.94.01.
leñosas, incluso
demás aglutinantes
orgánicos.
Madera, carbón vegetal y
n.a.
Madera contrachapada,
madera chapada y madera
n.a.
61
4412.10.01
4412.31.99
4412.31.01
4412.32.01
De bambú.
Las demás maderas
contrachapadas,
constituidas exclusivamente
por hojas de madera
(excepto de bambú) de
espesor unitario inferior o
igual a 6 mm. Que tengan,
por lo menos, una hoja
externa de las maderas
tropicales citadas en la
Nota de subpartida 1 de
este Capítulo
Que tengan, por lo menos,
una hoja externa de las
maderas tropicales citadas
en la Nota de subpartida 2
de este Capítulo. Que
tengan, por lo menos, una
hoja externa de las
maderas tropicales
siguientes: Dark Red
Meranti, Light Red Meranti,
White Lauan, Sipo, Limba,
Okumé, Obeché, Acajou
d'Afrique, Sapelli,
Mahogany, Palisandre de
Para, Palisandre de Río y
Palisandre de Rose.
Las demás, que tengan, por
lo menos, una hoja externa
de madera distinta de la de
coníferas as demás, que
tengan, por lo menos, una
hoja externa de madera
distinta de la de coníferas
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Productos nuevos. La inspección se
realiza en términos del Punto Octavo del Acuerdo)
entrada.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente nuevas. La inspección se realiza en
términos del Punto Octavo del Acuerdo)
entrada.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Productos nuevos. La inspección se
realiza en términos del Punto Octavo del Acuerdo)
entrada (A partir del 18 de enero de 2013 (Aclaración de la fecha de entrada en
vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente usados.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Productos nuevos).
entrada. (A partir del 18 de enero de 2013 (Aclaración de la fecha de entrada
en vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente usados.
62
4412.32.99
4412.39.01
4412.39.99
4412.94.01
Las demás maderas
contrachapadas,
por hojas de madera
igual a 6 mm:que tengan,
por lo menos, una hoja
externa de madera distinta
de la de coníferas
Inspección de la PROFEPA (Únicamente nuevas)
De coníferas, denominada
plywood
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Productos nuevos.
entrada(A partir del 18 de enero de 2013 (Aclaración de la fecha de entrada en
Las demás maderas
contrachapadas,
por hojas de madera
igual a 6 mm
Tableros denominados
“blockboard”, “laminboard” y
“battenboard”. Que tengan,
por lo menos, una hoja de
las maderas tropicales
citadas en la Nota de
subpartida 2 de este
Capítulo.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente nuevas.
4412.94.02
“battenboard”Que tengan,
por lo menos, un tablero de
partículas.
4412.94.99
Las demás maderas
contrachapada, madera
chapada y madera
estratificada similar.
“battenboard”
63
4412.99.01
una hoja de las maderas
tropicales citadas en la
Nota de subpartida 2 de
este Capítulo.
4412.99.02
un tablero de partículas
4412.99.99
Los demás madera
contrachapada, madera
chapada y madera
4413
4413.00
4413.00.01
4413.00.02
4413.00.99
Madera densificada en
bloques, tablas, tiras o
perfiles
perfiles
De corte rectangular o
cilíndrico, cuya sección
transversal sea inferior o
igual a 5 cm y longitud
superior a 25 cm sin
exceder de 170 cm, de
haya blanca.
perfiles. De maple
Los demás madera
densificada en bloques,
tablas, tiras o perfiles
n.a.
n.a.
4414
Marcos de madera para
cuadros, fotografías,
espejos u objetos similares
n.a.
4414.00
n.a.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Productos nuevos laqueados,
barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de acabado.
entrada (Únicamente usados, o nuevos sin laquear, barnizar, pintar, aceitar u
otro recubrimiento de acabado.
4414.00.01
64
4415
4415.00
Cajones, cajas, jaulas,
tambores y envases
similares, de madera;
carretes para cables, de
madera; paletas, paletas
caja y demás plataformas
para carga, de madera;
collarines para paletas, de
madera.
tambores y envases
similares; carretes para
cables
n.a.
n.a.
4415.00.01
tambores y envases
similares; carretes para
cables.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos y de madera
maciza que ostenten la marca de la NIMF-15, así como los productos nuevos
fabricados totalmente con contrachapados, triplay, tableros de fibras o tableros
de partículas y los tambores, toneles o barriles y similares para contener vinos
y licores; productos usados que ostenten la marca NIMF-15 cuando su destino
final sea la Región y Franja Fronteriza ¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13,
respecto a la interpretación de ésta acotación, por parte de la Dirección General
de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente los productos nuevos que no
ostenten la marca de la NIMF-15, los productos usados; los productos usados
que ostenten la marca NIMF-15 cuando su destino final no sea la Región y
Franja Fronteriza ¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13, respecto a la
interpretación de ésta acotación, por parte de la Dirección General de Gestión
Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
4415.20.01
Paletas, paletas-caja y
demás plataformas para
carga; collarines para
paletas. Collarines para
paletas.
4415.20.99
Los demás cajones, cajas,
jaulas, tambores y envases
carretes para cables, de
madera; paletas, paletas
caja y demás plataformas
para carga, de madera;
collarines para paletas, de
madera. Paletas, paletascaja y demás plataformas
para carga; collarines para
paletas
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos y de madera
maciza que ostenten la marca de la NIMF-15, así como los productos nuevos
fabricados totalmente con contrachapados, triplay, tableros de fibras o tableros
de partículas y los tambores, toneles o barriles y similares para contener vinos
y licores; productos usados que ostenten la marca NIMF-15 cuando su destino
final sea la Región y Franja Fronteriza.
vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente los productos nuevos que no
ostenten la marca de la NIMF-15, los productos usados; los productos usados
que ostenten la marca NIMF-15 cuando su destino final no sea la Región y
Franja Fronteriza.
65
4416
4416.00
4416.00.01
4416.00.02
4416.00.03
4416.00.04
4416.00.05
4416.00.99
4417
Barriles, cubas, tinas y
demás manufacturas de
tonelería y sus partes, de
n.a.
madera, incluidas las
duelas
Barriles, cubas, tinas y
demás manufacturas de
tonelería y sus partes, de
n.a.
madera, incluidas las
duelas.
Barriles, cubas, tinas, cubos
o demás manufacturas de
tonelería, con capacidad
superior a 5,000 l.
Duelas, reconocibles para
artículos de tonelería
Partes componentes,
excepto las duelas
Duelas, estén o no
aserradas por sus dos
caras principales, pero sin
otra labor, excepto lo
4416.00.02.
Barriles o manufacturas de
tonelería con capacidad
inferior a 5,000 litros, de
roble o de encino
Los demás barriles, cubas,
tinas y demás manufacturas
de tonelería y sus partes,
de madera, incluidas las
duelas
Herramientas, monturas y
mangos de herramientas,
monturas y mangos de
cepillos, brochas o
escobas, de madera;
hormas, ensanchadores y
tensores para el calzado,
de madera.
n.a.
66
4417.00
4417.00.01
4417.00.99
4418
4418.10
4418.10.01
Herramientas, monturas y
mangos de herramientas,
cepillos, brochas o
escobas, de madera;
hormas, ensanchadores y
tensores para el calzado,
de madera.
Esbozos para hormas.
n.a.
Las demás herramientas,
herramientas, monturas y
mangos de cepillos,
brochas o escobas, de
madera; hormas,
ensanchadores y tensores
para el calzado, de madera.
Obras y piezas de
carpintería para
construcciones, incluidos
los tableros celulares, los
tableros ensamblados para
revestimiento de suelo y
tablillas para cubierta de
tejados o fachadas
(“shingles” y “shakes”), de
madera.
Ventanas, puertas vidriera,
y sus marcos y
contramarcos.
y sus marcos y
contramarcos.
n.a.
n.a.
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos laqueados,
barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de acabado
¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13, respecto a la interpretación de ésta
acotación, por parte de la Dirección General de Gestión Forestal y de Suelos de
la SEMARNAT.
entrada (Únicamente los productos usados, o nuevos sin laquear, barnizar,
pintar, aceitar u otro recubrimiento de acabado ¡IMPORTANTE! Ver Circular T91/13, respecto a la interpretación de ésta acotación, por parte de la Dirección
General de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
67
4418.10.02
y sus marcos y
contramarcos.
4418.20.01
Puertas y sus marcos,
contramarcos y umbrales.
4418.40.01
4418.50.01
Encofrados para hormigón.
Tablillas para cubierta de
tejados o fachadas
(shingles y shakes).
la SEMARNAT.
General de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
la SEMARNAT.
General de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT
barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de acabado.
vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente los productos usados, o nuevos sin
laquear, barnizar, pintar, aceitar u otro recubrimiento de acabado.
4418.60.01
Postes y vigas.
4418.71.01
4418.72.01
Para suelos en mosaico.
Los demás, multicapas
Tableros celulares de
madera, incluso recubiertos No hay regulaciones no arancelarias
con chapas de metal común
4418.79.01
4418.79.99
Los demás tableros
ensamblados para
revestimiento de suelo
4418.90.01
Tableros celulares de
madera, incluso recubiertos No hay regulaciones no arancelarias
con chapas de metal común
68
4418.90.99
4419
4419.00
4419.00.01
Las demás obras y piezas
de carpintería para
construcciones, incluidos
los tableros celulares, los
tableros ensamblados para
revestimiento de suelo y
tablillas para cubierta de
tejados o fachadas
(“shingles” y “shakes”), de
madera.
Artículos de mesa o de
cocina, de madera.
cocina, de madera.
cocina, de madera.
Circular G-0012/2013).
entrada (Únicamente escaleras usadas, o nuevas sin laquear, barnizar, pintar o
aceitar u otro recubrimiento de acabado.
n.a.
n.a.
4420
Marquetería y taracea;
cofrecillos y estuches para
joyería u orfebrería y
manufacturas similares, de
madera; estatuillas y demás
objetos de adorno, de
madera; artículos de
mobiliario, de madera, no
comprendidos en el
Capítulo 94.
n.a.
4420.1
Estatuillas y demás objetos
de adorno, de madera
n.a.
4420.10.01
4420.90.99
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos totalmente
laqueados, barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de
acabado ¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13, respecto a la interpretación de
ésta acotación, por parte de la Dirección General de Gestión Forestal y de
Suelos de la SEMARNAT.
Estatuillas y demás objetos
de adorno, de madera.
otro recubrimiento de acabado ¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13, respecto
a la interpretación de ésta acotación, por parte de la Dirección General de
Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
Los demás marquetería y
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos totalmente
taracea; cofrecillos y
laqueados, barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de
estuches para joyería u
acabado. La inspección se realiza en términos del Punto Octavo del Acuerdo)
orfebrería y manufacturas
estatuillas y demás objetos
de adorno, de madera;
otro recubrimiento de acabado.
artículos de mobiliario, de
69
madera, no comprendidos
en el Capítulo 94.
4421
4421.1
4421.10.01
4421.90.01
4421.90.02
4421.90.03
4421.90.04
4421.90.99
Las demás manufacturas
de madera.
Perchas para prendas de
vestir.
Perchas para prendas de
vestir.
Para fósforos; clavos para
calzado.
Tapones.
Adoquines.
n.a.
n.a.
Canillas, carretes y bobinas
para la hilatura y el tejido,
para hilo de coser y
artículos similares de
madera torneada.
Las demás maderas,
carbón vegetal y
Inspección de la PROFEPA (Únicamente Los productos nuevos, laqueados,
barnizados, pintados, aceitados o con otro recubrimiento de acabado, así como
los productos nuevos fabricados totalmente con contrachapados, triplay,
tableros de fibras o tableros de partículas, o aquellos productos nuevos con un
espesor no mayor a 6 milímetros ¡IMPORTANTE! Ver Circular T-91/13,
respecto a la interpretación de ésta acotación, por parte de la Dirección General
de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
vigor, Circular G-0012/2013), Únicamente usados, o nuevos sin laquear,
barnizar, pintar, aceitar u otro recubrimiento de acabado ¡IMPORTANTE! Ver
Circular T-91/13, respecto a la interpretación de ésta acotación, por parte de la
Dirección General de Gestión Forestal y de Suelos de la SEMARNAT.
Fuente: Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana (CAAAREM)
El objetivo del certificado fitosanitario de importación requerido por la Secretaría de Medio Ambiente
y Recursos Naturales (SEMARNAT)9, es emitir los requisitos fitosanitarios a cumplir para la
importación de materias primas, productos y subproductos forestales, a fin de prevenir la
introducción de plagas y enfermedades de importancia cuarentenaria que pueden afectar los
recursos naturales y productivos de México.
9
www.semarnat.gob.mx/
70
Los requisitos se deben presentar en el Espacio de Contacto Ciudadano de la Dirección General de
Gestión Forestal y de Suelos en el Distrito Federal o en el de las Delegaciones Federales de la
SEMARNAT en el interior del país, entregando la siguiente documentación:
1. Formato de solicitud, disponible en los Espacios de Contacto Ciudadano de la SEMARNAT o
en
http://tramites.semarnat.gob.mx/index.php/forestal-y-suelos/saludforestal/238-semarnat-03033-certificado-fitosanitario-de-importacion
Deberá presentar original y copia de la solicitud, si el trámite se presenta ante las
ventanillas; si lo hace vía mensajería especializada solo deberá enviar el original.
2. Formato e5cinco, original y copia del recibo bancario (realizado en ventanilla o por
transferencia electrónica), por la cantidad vigente de conformidad con el artículo 194-N-2
fracción I de la Ley Federal de Derechos, por el concepto “Expedición de Certificado
Fitosanitario de Importación”.
3. Copia del poder notarial de representante legal y del acta constitutiva de la empresa.
El tiempo legal de resolución del Certificado Fitosanitario de Importación es de 3 días hábiles
contados a partir del día hábil siguiente, a la recepción de la solicitud en las oficinas de la
SEMARNAT, si la información está completa y correcta. El certificado tiene una vigencia de hasta
180 días naturales a partir de la fecha de expedición.
Es importante mencionar que existen empresas privadas debidamente acreditadas por las
autoridades mexicanas competentes llamadas Unidades de Verificación Aduanera (UVA’s), que
pueden ser de gran ayuda a los empresarios guatemaltecos interesados en exportar a México. Estas
UVA´s entre otras funciones, certifican el cumplimiento de las NOM’s y emiten el documento
correspondiente que puede ser anexado a la demás documentación de importación, con lo cual el
exportador guatemalteco, sabría las adecuaciones a su producto o permisos que requiere previo al
envío de la mercadería y también, evitaría la discrecionalidad en la aduana de ingreso a México.
En la siguiente sección del portal de la Secretaría de Economía, se presentan las UVA’s aprobadas
por la Dirección General de Normas y otras dependencias: www.economia.gob.mx/comunidadnegocios/competitividad-normatividad/normalizacion/nacional/evaluacion-de-conformidad/unidad-deverificacion
Para conocer el texto íntegro de las NOM´s, se sugiere consultar el catálogo de la Dirección General
de Normas de la Secretaría de Economía: www.economia-nmx.gob.mx/normasmx/index.nmx
71
3.3
REGLAS DE ORIGEN10
Para que los productos guatemaltecos se consideren originarios y puedan gozar las ventajas
arancelarias que brinda el Tratado de Libre Comercio entre México y Centroamérica, se debe
cumplir alguna de las siguientes condiciones:
1) Obtenidos en su totalidad o producidos enteramente en el territorio de una o más de las
Partes.
2) Producidos en el territorio de una o más de las Partes a partir exclusivamente de materiales
que califican como originarios.
3) Producidos en el territorio de una o más de las Partes a partir de materiales no originarios
que cumplan con un cambio de clasificación arancelaria y otros requisitos, según se
especifique en cada caso.
4) Producido en el territorio de una o más de las Partes a partir de materiales no originarios que
cumplan con un cambio de clasificación arancelaria y otros requisitos, y la mercancía cumpla
con un requisito de valor de contenido regional, según se especifique en cada caso.
5) Producido en el territorio de una o más de las Partes y cumpla con un requisito de valor de
contenido regional, según se especifique en cada caso.
Lo anterior, siempre que el valor de contenido regional de la mercancía no sea inferior al 50%
cuando se utilice el método de valor de transacción o al 41.66%, cuando se utilice el método de
costo neto, salvo disposición en contrario.
A continuación se presentan las reglas de origen aplicables a los productos contemplados en esta
guía:
Clasificación
arancelaria
44.01-44.07
44.08-44.21
Regla de origen
Un cambio a la partida 44.01 a 44.07 de cualquier otro capítulo.
Un cambio a la partida 44.08 a 44.21 de cualquier otra partida.
Los criterios para determinar el origen de los productos que contengan insumos no originarios de
alguno de los países centroamericanos, son los siguientes:
Criterio
Descripción
Cambio de clasificación Una transformación confiere origen si implica la clasificación arancelaria del
arancelaria
producto resultante bajo una posición del sistema armonizado diferente de la
aplicable a los materiales utilizados en el proceso de fabricación, ya sea a nivel
partida, subpartida o capítulo. Es relevante cuando la producción se basa en
simples procesos de fabricación o ensamblaje, pues permite diferenciar las
mercancías finales de los productos que entran en su composición.
10
Capítulo IV del Tratado de Libre Comercio entre México y Centroamérica
72
Listas de transformaciones Se describen producto por producto, los procedimientos técnicos que se
específicas
consideran importantes para efectos de determinar el origen de la mercancía.
Se debe identificar y determinar los cambios específicos por los cuales un
producto adquiere las características particulares que le permiten distinguirse
del resto. El ensamble simple y procesos de dilución básicas no confieren
origen. Este criterio no aplica para los productos comprendidos en esta guía.
Porcentaje ad valorem
Se aplica para determinar el porcentaje de valor de los productos utilizados o el
porcentaje de la utilidad adquirida en el país en que se conforman a un nivel
determinado. Consiste en precisar el valor agregado mínimo de un país,
necesario para que los productos confieran origen., debido a que se atiende su
valor de mercado. Se tiene una regla general o por subpartida, que fija el valor
agregado de la transformación realizada al producto.
Valor
de
Contenido La base de este criterio radica en el cumplimiento del requisito específico de
Regional (VCR)
insumo regional mínimo que deberá tener el producto, o sea, el porcentaje del
valor de los insumos que provienen de los países centroamericanos. Para
calcular este valor, deberán ser tomados en cuenta los insumos utilizados para
la fabricación del producto, así como el valor que incorporen los diferentes
procesos productivos que intervengan en la fabricación del bien. Hay dos
formas para determinar el VCR que puede utilizar el exportador:
a. Valor de transacción: es el origen para determinar el valor en aduana de
las mercancías importadas más otros gastos que se incurran como
embalaje, derechos de licencia relacionados con la mercancía y
opcionalmente se pueden incluir los gastos de transporte, maniobras y
costos del seguro. Cuando el valor en aduana no pueda determinarse por
el valor de transacción se puede utilizar la siguiente fórmula:
VCR=VT-VMN x 100%, donde:
VT
VCR es el valor del contenido regional expresado en porcentaje
VT es el valor de transacción del bien
VMN es el valor de los materiales no originarios utilizados por el
productor en la fabricación del bien.
b. Costo neto: se calcula básicamente en función del valor en aduana de las
mercancías, pero sin que sean incluidos otros gastos, por lo cual el
porcentaje requerido para este método es más bajo que el contenido
porcentual requerido del valor de transacción. Los costos que se eliminan
son básicamente, los costos de promoción de ventas, comercialización,
servicios post-venta, regalías, embarque y empaque. Para el costo neto
se utiliza la siguiente fórmula:
VCR=CN-VMN x 100%, donde:
CN
VCR es el valor del contenido regional expresado en porcentaje
CN es el costo neto del bien
73
VMN es el valor de los materiales no originarios utilizados por el
productor en la fabricación del bien.
Fuente: Criterios de clasificación no preferencial de la OMC y Capítulo IV del Tratado de Libre Comercio entre México y
Centroamérica
El formato del Certificado y Declaración de Origen requerido puede ser descargado del portal de la
Dirección de Administración de Comercio Exterior (DACE), del Ministerio de Economía de
Guatemala:
http://portaldace.mineco.gob.gt/node/75#overlay-context=tratados-y-acuerdos-comerciales
3.4
IMPUESTOS LOCALES
Los productos comprendidos en esta guía, están sujetos al pago del Impuesto al Valor Agregado
(IVA), cuya tasa es del 16% en México y en el caso de las importaciones, se paga al momento de
realizar el procedimiento de importación.
74
4.
OPORTUNIDADES DE EXPORTACIÓN
4.1
ANÁLISIS SECTORIAL DE LAS ESTADÍSTICAS DE COMERCIO EXTERIOR
Guatemala exportó al mundo durante 2013 US$ 64.8 millones de madera, de los cuales US$ 4.12
millones fueron destinados a México, lo cual representa un 6.35% de la oferta exportable
guatemalteca de productos de madera. Cabe destacar que las exportaciones hacia México durante
los últimos 2 años se incrementaron 36%.
Los cinco principales productos exportados al mundo del capítulo 44 durante el año 2013 fueron
puertas y sus marcos, contramarcos y umbrales, paletas, paletas caja y demás plataformas para
carga; collarines para paletas, madera densificada en bloques, tablas, tiras o perfiles, madera
aserrada o desbastada longitudinalmente, cortada o desenrollada, incluso cepillada, lijada o unida
por los extremos, de espesor superior a 6 mm, de coníferas y las demás madera aserrada o
desbastada longitudinalmente, cortada o desenrollada, incluso cepillada, lijada o unida por los
extremos, de espesor superior a 6 mm, los cuales representan US$ 46.08 millones, lo cual
representa el 71% del total de la oferta exportable de madera de Guatemala.
Capítulo
44
Total de
exportaciones
al mundo
2013
Exportaciones de
los 5 principales
productos
Sector
Madera
46.075
64.8
Exportaciones hacia México
2011
3.024
Δ%
13/11
4.122
36%
2013
De manera más detallada, a continuación se presentan los 5 principales productos que Guatemala
exportó durante 2013 y los 5 países destino de cada producto:
Exportaciones de Guatemala de la subpartida 441820 de puertas y sus marcos,
contramarcos y umbrales, desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
Honduras
Costa Rica
Nicaragua
El Salvador
2011
2012
2013
11.824 12.788 12.166
3.318 3.531 2.891
2.042 2.461 2.061
1.574 1.769 1.438
0.762 1.108 1.326
1.231 1.296 1.276
% Participación
2011 2012 2013
100.00 100.00 100.00
28.06 27.61 23.77
17.27 19.25 16.94
13.32 13.83 11.82
6.45
8.66 10.90
10.41 10.13 10.49
Δ%
13/12
-4.86
-18.12
-16.28
-18.67
19.68
-1.5
75
Millones de dólares
Principales países destino de exportaciones guatemaltecas de la subpartida
441820
4.000
3.000
2011
2.000
2012
1.000
2013
0.000
Estados UnidosHonduras
Costa Rica
Nicaragua
El Salvador
Exportaciones de Guatemala de la subpartida 441520 de paletas, paletas caja y
demás plataformas , desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
México
El Salvador
Panamá
Honduras
2011 2012 2013
5.703
2.441
0.941
1.012
0.000
0.771
7.439
3.019
1.671
1.147
0.000
0.393
7.281
3.208
2.024
1.347
0.247
0.176
% Participación
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
42.80 40.58 44.06
16.50 22.46 27.80
17.74 15.41 18.50
0.00
0.00
3.39
13.53
5.29
2.41
Δ%
13/12
-2.12
6.26
21.12
17.46
0
-55.32
441520
4.000
3.000
2011
2.000
2012
1.000
2013
0.000
Estados UnidosMéxico
El Salvador
Panamá
Honduras
76
Exportaciones de Guatemala de la subpartida 441300 de madera densificada en
bloques, tablas, tiras o, desde el mundo 2011-2013
No.
País
0
1
2
3
4
5
2011 2012
México
Chile
Rep. Dominicana
El Salvador
4.856
1.896
2.083
0.337
0.076
0.050
2013
7.107 12.693
4.582 10.074
1.672 2.098
0.227 0.187
0.074 0.133
0.252 0.081
% Participación
2011 2012 2013
100.00 100.00 100.00
39.05 64.47 79.37
42.89 23.52 16.53
6.94
3.19
1.47
1.57
1.04
1.05
1.04
3.54
0.64
Δ%
13/12
78.6
119.86
25.51
-17.67
79.49
-67.78
441300
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0.000
2011
2012
2013
Estados Unidos México
Chile
Rep. Dominicana El Salvador
Exportaciones de Guatemala de la subpartida 440710 de coníferas, desde el
mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
-- El Mundo -El Salvador
Honduras
Nicaragua
Costa Rica
México
2011
2012
2013
9.247
6.176
2.194
0.859
0.002
0.000
9.709
6.512
2.210
0.977
0.000
0.010
8.875
6.123
1.828
0.924
0.000
0.000
% Participación
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
66.79 67.07 68.99
23.73 22.76 20.60
9.29 10.06 10.41
0.02
0.00
0.00
0.00
0.11
0.00
Δ%
13/12
-8.59
-5.97
-17.25
-5.44
0
-100
77
440710
8.000
6.000
2011
4.000
2012
2.000
2013
0.000
El Salvador
Honduras
Nicaragua
Costa Rica
México
Exportaciones de Guatemala de la subpartida 440729 de la demás, desde el
mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
Rep. Dominicana
Honduras
España
China
2011 2012 2013
4.929
1.494
0.207
0.038
0.000
2.079
4.882
2.567
0.208
0.220
0.007
1.210
5.059
3.605
0.436
0.192
0.184
0.184
% Participación
2011 2012 2013
100.00 100.00 100.00
30.30 52.58 71.25
4.20
4.26
8.61
0.76
4.50
3.80
0.00
0.14
3.65
42.18 24.79
3.63
Δ%
13/12
3.64
40.44
109.6
-12.54
2605.75
-84.81
440729
4.000
3.000
2011
2.000
2012
1.000
2013
0.000
Estados Unidos
Rep. Dominicana Honduras
España
China
Por su parte, Guatemala importó del mundo durante el año 2013 US$ 59.4 millones de madera, de
los cuales US$ 2.91 millones fueron importados desde México, lo cual representa un 4.9% de la
demanda guatemalteca de productos de madera. Cabe destacar el decrecimiento del 43% de las
importaciones de madera durante los últimos 2 años, provenientes de México.
78
Los cinco principales productos importados desde el mundo del capítulo 44 durante el año 2013
fueron madera aserrada o desbastada longitudinalmente, cortada o desenrollada, incluso cepillada,
lijada o unida por los extremos, de espesor superior a 6 mm, coníferas, barriles, cubas, tinas y
demás manufacturas de tonelería y sus partes, de madera, incluidas las duelas, barriles, toneles y
pipas, armados o no, y sus partes, madera contrachapada, madera chapada y madera estratificada
similar, las demás, que tengan, por lo menos, una hoja externa de madera distinta de la de
coníferas, tableros de fibra de madera u otras materias leñosas, incluso aglomeradas con resinas o
demás aglutinantes orgánicos de espesor superior a 9 mm, y de densidad superior a 0.8 g/cm3, las
cuales representan US$ 29.82 millones, equivalente al 50% de las importaciones de madera que
realiza Guatemala del mundo.
Capítulo
44
Sector
Madera
Total de
Importaciones de
importaciones
los 5 principales
del mundo
productos
2013
29.822
59.4
Importaciones desde México
2011
Δ%
13/11
2013
5.072
2.909
-43%
De manera más detallada, a continuación se presentan los 5 principales productos que Guatemala
importó durante 2013 y los 5 países origen de cada producto:
Importaciones de Guatemala de la subpartida 440710 de coníferas, desde el mundo
2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
-- El Mundo -Chile
Uruguay
Brasil
Estados Unidos
Honduras
2011
2012
2013
12.110 15.619 13.884
9.802 11.857 10.827
1.663 1.801 1.884
0.281 1.524 0.873
0.107 0.392 0.168
0.035 0.046 0.131
% Participación
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
80.94 75.91 77.98
13.73 11.53 13.57
2.32
9.76
6.29
0.88
2.51
1.21
0.29
0.29
0.95
Δ%
13/12
-11.11
-8.68
4.64
-42.7
-57.18
188.54
79
Principales países destino de importaciones guatemaltecas de la subpartida
440710
15.000
10.000
2011
2012
5.000
2013
0.000
Chile
Uruguay
Brasil
Estados UnidosHonduras
Importaciones de Guatemala de la subpartida 441600 de barriles, cubas, tinas y demás
manufacturas de ton, desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
-- El Mundo -Canadá
Estados Unidos
España
Francia
Puerto Rico
2011
2012
2013
0.657
0.000
0.337
0.298
0.021
0.000
1.716
0.000
1.516
0.138
0.018
0.000
5.095
2.291
2.265
0.358
0.108
0.041
% Participación
Δ % 13/12
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
197
0.00
0.00
44.97
0
51.31
88.37
44.46
49.43
45.41
8.03
7.03
160.06
3.23
1.04
2.11
502.2
0.00
0.00
0.81
0
441600
2.500
2.000
1.500
2011
1.000
2012
0.500
2013
0.000
Canadá
Estados UnidosEspaña
Francia
Puerto Rico
80
Importaciones de Guatemala de la subpartida 441232 de plywood, O/T bamboo, at
least 1 outer ply of non-C, desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
Brasil
China
México
Paraguay
2011
2012
2013
1.738
0.000
0.869
0.793
0.039
0.000
3.442
0.795
0.964
1.677
0.005
0.000
4.908
1.944
1.644
1.227
0.054
0.039
% Participación
Δ % 13/12
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
42.6
0.00
23.11
39.60
144.37
49.98
28.01
33.49
70.55
45.63
48.73
25.00
-26.86
2.26
0.15
1.10
930.03
0.00
0.00
0.79
0
441232
2.500
2.000
1.500
2011
1.000
2012
0.500
2013
0.000
Estados Unidos Brasil
China
México
Paraguay
Importaciones de Guatemala de la subpartida 441414 de medium density fibreboard
(Mdf), of a thickness Ex, desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
-- El Mundo -Chile
España
Ecuador
Países Bajos
Brasil
2011
2012
2013
2.228
1.760
0.000
0.047
0.000
0.000
2.891
1.895
0.441
0.136
0.000
0.085
2.982
1.940
0.417
0.130
0.125
0.069
% Participación
Δ%
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
78.99
65.56
65.07
0.00
15.24
13.99
2.11
4.71
4.36
0.00
0.00
4.20
0.00
2.93
2.32
13/12
3.14
2.37
-5.33
-4.42
0
-18.22
81
441414
2.5
2
1.5
2011
1
2012
0.5
2013
0
Chile
España
Ecuador
Países Bajos
Brasil
Importaciones de Guatemala de la subpartida 441192 de fibreboard, excluding medium
density fibreboard, desde el mundo 2011-2013
No.
0
1
2
3
4
5
País
-- El Mundo -Chile
China
Argentina
Brasil
Portugal
2011
2012
2013
5.949
3.407
0.538
0.160
0.297
0.638
5.984
4.207
0.829
0.146
0.215
0.069
2.953
2.096
0.360
0.145
0.140
0.096
% Participación
Δ%
2011
2012
2013
100.00 100.00 100.00
57.27
70.31
70.98
9.05
13.86
12.18
2.68
2.44
4.92
4.99
3.60
4.72
10.73
1.15
3.27
13/12
-50.65
-50.18
-56.63
-0.77
-35.17
39.77
441192
5
4
3
2011
2
2012
1
2013
0
Chile
China
Argentina
Brasil
Portugal
Por su parte, México importó en 2013, US$ 1,400.420 millones de madera y sus manufacturas,
teniendo un incremento del 17% con respecto a los últimos 2 años. Sus principales países
proveedores son Estados Unidos, Chile y China abasteciendo el mercado en 44.96%, 16.73% y
10.09%, respectivamente.
Capítulo
Sector
México
82
Principales países
proveedores
44
Estados Unidos: 44.96%
Chile: 16.73%
China: 10.09%
Madera
2011
2013
1,201.002
1,400.420
Δ%
13/11
17%
Las importaciones de productos de madera y sus manufacturas de México en el periodo 2011-2013,
fueron las siguientes:
Subpartida
Descripción
440310
Tratada Con Pintura, Creosota U
Otros Agentes De C
440690
440710
440722
2011
2012
2013
Δ%
13/11
4.608
8.270
5.861
27.20
Las Demás
De Coníferas
Okoume, Obeche, Sapelli, Sipo,
Makore, Etc, Lumber
11.908
274.645
21.050
14.169
314.392
18.723
11.831
329.821
14.079
(0.65)
20.09
(33.12)
440729
440791
Las Demás
De Encina, Roble, Alcornoque Y
Demás Belloteros (Q
8.861
25.359
7.788
26.287
8.254
35.104
(6.85)
38.43
440792
440793
De Haya (Fagus Spp.)
Lumber, Of Maple (Acer Spp.), Of
Thickness > 6 Mm
4.317
17.990
9.656
18.699
13.461
22.948
211.85
27.56
440799
440810
440839
440890
440910
440929
Las Demás
De Coníferas
Las Demás
Las Demás
De Coníferas
Wood (Lumber) Continuously Shaped,
Non- Coniferous
71.584
12.216
6.773
38.558
10.955
58.004
67.139
14.112
7.749
39.182
11.878
67.843
67.930
14.561
8.218
44.880
12.024
79.315
(5.10)
19.19
21.34
16.40
9.76
36.74
441011
Waferboard, Including Oriented Strand
Board
14.131
17.829
35.073
148.20
441012
Oriented Strand Board (Osb), Of
Wood
17.121
22.646
26.914
57.20
441112
Medium Density Fibreboard (Mdf), Of
A Thickness No
22.360
22.744
25.980
16.19
441113
A Thickness Ex
29.264
36.157
36.247
23.86
441114
A Thickness Ex
95.479
104.402
141.961
48.68
83
441192
Fibreboard, Excluding Medium Density
Fibreboard, O
20.753
25.572
23.718
14.29
441194
Fibreboard, O/T Medium Density
Fibre- Board, Of A
6.051
7.728
8.449
39.63
441231
Plywood, O/T Bamboo, At Least 1
Outer Ply Of Tropi
65.562
64.165
74.379
13.45
441232
Plywood, O/T Bamboo, At Least 1
Outer Ply Of Non-C
42.492
51.512
45.514
7.11
441239
Plywood, O/T Bamboo, Nes, Ply <= 6
Mm
143.990
149.845
134.233
(6.78)
441294
Blockboard, Laminboard And
Battenboard
15.710
11.439
11.567
(26.37)
441299
441510
Las Demás
Cajones, Cajas, Jaulas, Tambores Y
Envases Similar
14.311
10.451
14.919
9.905
14.918
13.407
4.24
28.28
441520
Paletas, Paletas Caja Y Demás
Plataformas Para Car
27.636
24.056
24.681
(10.69)
441600
Barriles, Cubas, Tinas Y Demás
Manufacturas De Ton
3.471
3.705
5.490
58.15
441700
Herramientas, Monturas Y Mangos De
Herramientas, M
14.155
18.768
17.860
26.17
441820
Puertas Y Sus Marcos, Contramarcos
Y Umbrales
10.974
11.003
11.562
5.36
441872
Assembled Flooring Panels, Nes,
Multi- Layer, Of W
5.814
5.860
6.332
8.91
441879
Assembled Flooring Panels, Nes, Of
Wood
17.441
18.242
17.946
2.90
441890
Obras Y Piezas De Carpintería Para
Construcciones,
9.826
10.242
9.817
(0.09)
441900
Artículos De Mesa O De Cocina, De
Madera
4.620
4.846
5.738
24.18
442090
Marquetería Y Taracea; Cofrecillos Y
Estuches Para
6.582
7.896
5.045
(23.35)
442110
442190
Perchas Para Prendas De Vestir
Las Demás
4.639
31.342
4.391
29.668
5.046
30.254
8.79
(3.47)
84
4.2
ANÁLISIS DE PRODUCTOS CON MAYOR POTENCIAL DE EXPORTACIÓN.
Para determinar los productos analizados en esta guía, se realizó una correlación entre las
subpartidas arancelarias (6 dígitos) del Sistema Armonizado, para determinar cuales corresponden
tanto en Guatemala como México.
Como siguiente paso, se determinaron por subpartida arancelaria, los montos de exportaciones
guatemaltecas y mexicanas hacia el mundo durante el periodo 2011 -2013.
Las exportaciones totales de Guatemala por subpartida arancelaria hacia el mundo, se compararon
con el monto de las importaciones totales por subpartida arancelaria desde el mundo durante el
periodo 2011 -2013, de México. Con esta comparación se estableció un cruce de oferta y demanda,
con lo cual se identificaron los productos con mayor potencial de exportación de Guatemala.
A partir de la identificación de esa oferta exportable potencial, se procedió a calcular los siguientes
datos:





Crecimiento de las importaciones por subpartida arancelaria.
Crecimiento de la participación de un producto guatemalteco en el total de las importaciones
de México.
Crecimiento de la exportación por subpartida arancelaria de Guatemala y México al mundo.
Crecimiento de la participación de una subpartida arancelaria en el total de las
exportaciones de México.
Precios promedio indicativos FOB.
Con estos datos se estructuraron 5 indicadores como sustento para establecer los “productos de
mayor potencial para la exportación a México”:
1. Indicador demanda de un producto: Crecimiento de las importaciones de México de un
producto, sobre el crecimiento de las exportaciones guatemaltecas.
2. Indicador de demanda de un producto en el total de demanda de importaciones: Crecimiento
de la participación de un producto en las importaciones de México, sobre el crecimiento de
la participación del mismo producto en las exportaciones guatemaltecas.
3. Índice de Ventajas Comparativas Reveladas (IVCR) por producto.
4. Relación de precios promedio indicativos por producto.
5. Número de veces que México importó con respecto a lo que Guatemala exportó.
Una vez calculados los indicadores antes señalados, se obtuvieron los productos con potencial de
exportación a México.
La metodología estadística aplicada ha mostrado tener validez en la medida que se identifican
sectores a “dos bandas”: aquellos sectores que actualmente tienen flujos comerciales permanentes
85
(3 años) y nuevos productos que bajo ciertas condiciones podrían formar parte de la nueva oferta
exportable guatemalteca hacia México.
A continuación, se presentan los productos que tienen mayores oportunidades de exportación a
México:
Clasificación
Arancelaria
4403
4403.99.99
4407
Descripción
escuadrada.
4407.10
4407.21.01
4407.21.02
4407.21.99
De coníferas.
4407.22.01
4407.22.99
4407.28.01
4407.29.01
Iroko
4407.29.02
lápices
4407.29.03
desenrolladas
4407.29.99
4407.91.01
4407.99.01
4407.99.02
86
4407.99.03
4407.99.99
4408
4408.39.01
lápices
4408.39.99
4408.90.01
4408.90.99
4409.29.01
4409.29.02
4409.29.99
4410
4409.29.01
los extremos
87
4410.90.01
4410.90.99
4411
4411.94.01
4411.94.02
4411.94.03
4411.94.99
4412
4412.32.01
orgánicos.
4412.32.99
Las
demás
maderas
contrachapadas,
constituidas
4412.99.01
similares
similares
similares
paletas, de madera.
4412.99.02
4412.99.99
4414
4414.00
4414.00.01
4415
4415.20.01
88
4415.20.99
Los demás cajones, cajas, jaulas, tambores y envases
similares, de madera; carretes para cables, de madera; paletas,
paletas caja y demás plataformas para carga, de madera;
collarines para paletas, de madera. Paletas, paletas-caja y
demás plataformas para carga; collarines para paletas
4418
4418.10
4418.10.02
4418.20.01
4418.90.01
de metal común
4418.90.99
4419
4419.00
4419.00.01
4420
4420.1
4420.10.01
4420.90.99
4421
4421.90.01
4421.90.02
4421.90.03
4421.90.04
Tapones.
Adoquines.
4421.90.99
89
4.3
Empresa
IMPORTADORES Y DISTRIBUIDORES
Cargo
Aglomerados Y
Triplay Vic S.A.
De C.V.
Arquitecto.
Víctor Keller
Gerente
General/
Dueño
administración@tripl
ayvic.com.mx
Aglomerados Y
Triplay Vic S.A.
De C.V.
Arquitecto.
Victor Keller
Gerente
General/
Dueño
administración@tripl
ayvic.com.mx
52
55 5556-9933
Calle Pino No. 573,
www.triplayvic.com.mx
Colonia Arenal Delegación
Azcapotzalco México D.F.
Alfonso Marina
Y Compañía
S.A. De C.V.
Alejandro
Cuevas
Mercadillo
Jefe De
Compras
acuevas@alfonsoma
rinaebanista.com
52
55 5763-3482
/ 57583189
Oriente 233 No.151
Colonia Agricola Oriental
México
www.alfonsomarinaevani
sta.com
Atticco 7
Construcciones
S.A. De C.V
Liz Manzano
Jefe De
Compras
[email protected]
52
222 266-6149
(50-62)
Confirmar Direccion En
Puebla
www.atticco7.com
Benancio Beñatt Manuel Antón
Ruíz
Gerente
General
m.anton@benanciob
enatt.com.mx
52
222 617-5240
Blvr. Atlixco # 1520,
Colonia La Paz Puebla.
www.benanciobenatt.com
.mx
Benancio Beñatt Manuel Antón
Ruíz
Gerente
General
m.anton@benanciob
enatt.com.mx
52
222 617-5240
Blvr. Atlixco # 1520,
Colonia La Paz Puebla.
www.benanciobenatt.com
.mx
Bianero, S.A. De Licda. Terece
C.V. / Serioose Centenó G.
Gerente
General
tac.serioose@yahoo.
com.mx
52
Colonia Polanco 11570
Mexico D.F.
www.serioose.com
Bianero, S.A. De Licda. Teresa
C.V. / Serioose Centeno G.
Gerente
General
tac.serioose@yahoo.
com.mx
52
Colonia Polanco 11570
Mexico D.F.
www.serioose.com
Casa De Las
Lomas/ Dico
Roal Delgadillo
Pedrazá
Gerente
raquiles@gdmexico.
com.mx
52
www.casadelaslomas.co
m
Casa De Las
Lomas/ Dico
Lic. Roal
Delgadillo
Pedraza
Gerente
raquiles@gdmexico.
com.mx
52
55 5899-7000
/ 5899 /
7095
Cia Industrial De Abel Almonte
Gerente
Maderas S.A.
Mercado/
Genral
De C.V.
Aurora Vasquez (Dueño) Y
Asistente
[email protected]
et.mx
52
722 226-5287 /
299-1754
Avenida Leona Vicario
No.501 Poniente Colonia
Barrio De Coaxustenco
Metepec.
Avenida Leona Vicario
No.501 Poniente Colonia
Barrio De Coaxustenco
Metepec.
Vialidad Toluca Ixtlahuca
Km.5 S/N, Colonia
Palmillas, Toluca, Mx
Cia Industrial De Abel Almonte
Gerente
Maderas S.A.
Mercado/
Genral
De C.V.
Aurora Vasquez (Dueño) Y
Asistente
[email protected]
et.mx
52
722 226-5287 /
299-1754
Vialidad Toluca Ixtlahuca
Km.5 S/N, Colonia
Palmillas, Toluca, Mx
no tiene
Comercializador Abraham
a La Bodega
Rodriguez
S.A. De C.V.
arodriguez@hotmail.
com
52
722 280-8260 /
271-2577
San Pablo Guelato # 408
Colonia Benito Juarez
www.comercializadoralab
odega.com.mx
Dueño
E-mail
Clave Clave
Teléfono
país estado
52
55 5556-9933
Contacto
55 5250-8180
/ 52031475
55 5250-8180
/ 52031475
55 5899-7000
/ 5899 /
7095
Dirección
Página web
Calle Pino No. 573,
www.triplayvic.com.mx
Colonia Arenal Delegación
Azcapotzalco México D.F.
www.casadelaslomas.co
m
no tiene
90
Corporacion
Forestal
Panamericana
León Hamuí
Cherem
Director
General
[email protected]
52
55 5565-8811
/ 53841666
Roberto Fulton No. 13-B
Fraccionamiento San
Nicolas Tlalnepantla
50060
Roberto Fulton No. 13-B
Fraccionamiento San
Nicolas Tlalnepantla
50060
18 Poniente 1919 Colonia
Maestro Federal
www.cfp.mx
Corporación
Forestal
Panamericana
León Hamui
Cherem
Director
General
[email protected]
52
55 5565-8811
/ 53841666
El Centro
Maderero, S.A.
De C.V.
Frey Muebles
Manuel Muñoz
Ventas
cenmad1919@yaho
o.com.mx
52
222 2465-611 /
232-8130
Licenciada.
Sandra
Elizabeth Díaz
Gerente
sucursalpuebla@frey
.com.mx
52
222 248-7532 /
2487963
Blvd. Atlixco No. 55
Colonia Vista Hermosa,
Puebla, Puebla
www.frey.com.mx
Frey Muebles
Licenciada.
Sandra
Elizabeth Díaz
Gerente
sucursalpuebla@frey
.com.mx
52
222 248-7532 /
2487963
Blvd. Atlixco No. 55
Colonia Vista Hermosa,
Puebla, Puebla
www.frey.com.mx
Grupo Madedero
Goygonz S.A.
De C.V/Camsa
De C.V
Grupo Madedero
Goygonz S.A.
De C.V/Camsa
De C.V.
Grupo Madedero
Tabula S.A. De
C.V.
Guillermo
Santillán
Gerente
General
parton.santillan@hot
mail.com
52
55 5352-8650
Avenida Centenario 443
Colonia Barrio Nextengo
www.partonlumber.com
Guillermo
Santillán
Gerente
General
parton.santillan@hot
mail.com
52
55 5352-8650
Avenida Centenario 443
Colonia Barrio Nextengo
www.partonlumber.com
Roberto Jure
Gerente
General
[email protected]
x/
[email protected]
52
Grupo Rosend
Héctor Perez
Director
Comercial
dir.comercialgruporo
[email protected]
52
55 5517-2468
/ 55174558 /
5537-4734
722 5615-9523
Himwood
Ing. Ismael
Jiménez
Encargado [email protected]
De Obras m
52
Importadora
Mayorista En
Triplay
Importadora
Pathros S.A. De
C.V
Horacio
Hernández
Compras
he.mayoritastriplay@
gmail.com
52
Enrique
Magaña
Vargas/Lilian
Magaña
Director
General Y
Asistente
Comercial
enriquemvfd@importadorapathr
os.com
Importadora
Pathros S.A. De
C.V
Enrique
Magaña
Vargas/Lilian
Magaña
Director
General Y
Asistente
Comercial
Libasa De
Puebla S.A. De
C.V.
Alberto Díaz
Gerente
www.panamericanodetabl
eros.com
www.cenmad.com.mx
Portugal 3637, Colonia 7 www.tabula.com.mx
De Noviembre C.P. 07840
Leona Vicario No. 703
Col. La Purisima Metepec
www.gruporosend.com.m
x
Blvd. Manuel Avila
Camacho 109-A Colonia
Lomas De Chapultepec
www.himwood.mex.tl
722 279-9814
Calle 98 Pte. Toluca.
www.invotriplay.com.mx
52
722 284-3147
www.flooring-anddecks.com
enriquemvfd@importadorapathr
os.com
52
722 284-3147
[email protected]
m
52
222 338-2716 /
591-5507
Avenida Demesio Díez
S/N Lote 7 Manzana 1
Colonia Parque Industrial
El Cerrillo Ii, Lerma Edo.
De México
Avenida Demesio Díez
S/N Lote 7 Manzana 1
Colonia Parque Industrial
El Cerrillo Ii, Lerma Edo.
De México
Avenida Hermanos
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55 5540-6917
/ 55402114
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91
Maderas Albiter
Héctor Albiter
Silva
Dueño
mayoristassentriplay
@prodigy.net.mx
52
722 270-9814/
2799814
Panamá 111. Colonia
Americas Toluca México
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Maderas Albiter
Héctor Albiter
Silva
Dueño
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Panamá 111. Colonia
Americas Toluca México
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Maderas El
Nevado S.A. De
C.V.
Claudia
Dueño E
Acevedo/Filibert Hija
o Acevedo
Velázquez
claudia_acevedogon
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52
722 2781-786
Tollocan 1401 Pte. Toluca www.maderaselnevado.c
om.mx
Maderas El
Nevado S.A. De
C.V.
Claudia
Acevedo/Filibert
o Acevedo
Velázquez
Gerente Y claudia_acevedogon
Geerente
[email protected]
Administrat
iva (Dueño
E Hija)
52
722 2781-786
Tollocan 1401 Pte. Toluca www.maderaselnevado.c
om.mx
55 5970-0101
/ 56122089 /
5612-7369
55 5970-0101
/ 56122089 /
5612-7369
222 284-5404 /
283-6181
San Lorenzo Texonco No. www.maderasgavilan.co
224 Colonia San Nicolas
m
Privada Barcelona No. 11
Colonia Guadalupe
Zavaleta C.P. 72170
no tiene
no tiene
Maderas Y
Francisco Pérez Dueño
Puertas Gavilán, Gavilan
S.A. De C.V
fcogavilan@maderas
gavilan.com
52
Maderas Y
Francisco Pérez Gerente
Puertas Gavilán, Gavilán
General
S.A. De C.V
(Dueño)
ramonavila@madera
gavilan.com
52
Madereria La
Paloma
Madereria La
Paloma
Madereria Los
Angeles
Madereria Los
Angeles
Madereria Y
Herrajes,
Madhera
San Lorenzo Texonco No. www.maderasgavilan.co
224 Colonia San Nicolas
m
Rubén De La
Cruz
Garrido/Gustav
o De La Cruz
Garrido
Rubén De La
Cruz
Garrido/Gustav
o De La Cruz
Garrido
Ing. Mario
Ramírez
Alamillo
Ing. Hugo
Egoavil
Gimenéz
Ing. Mario
Ramírez
Alamillo
Ing. Hugo
Egoavil
Gimenéz
Dueño Y
Hermano
madererialapaloma
@hotmail.com
52
Dueño Y
Hermano
madererialapaloma
@hotmail.com
52
222 284-5404 /
283-6181
Privada Barcelona No. 11
Colonia Guadalupe
Zavaleta C.P. 72170
Gerencia
De Ventas
Y Gerencia
De
Compras
compras@madereria
losangeles.com.mx/
gerencia@madereria
slosangeles.com.mx
52
222 248-3835 /
248-5697 /
230-0721
Carretera Federal Puebla- www.madererialosangele
Atlixco Km.5.5 San Andres s.com.mx
Cholula, Puebla
Gerencia
De Ventas
Y Gerencia
De
Compras
compras@madereria
losangeles.com.mx/
gerencia@madereria
slosangeles.com.mx
52
222 248-3835 /
248-5697 /
230-0721
Carretera Federal Puebla- www.madererialosangele
Atlixco Km.5.5 San Andres s.com.mx
Cholula, Puebla
Arturo Ortíz
Moyano
Gerente
madhera_y_herrajes
General/Du @hotmail.com
eño
52
222 237-5451 /
237-5452
25 Sur 2906 Casi Esq. 31
Pte. Colonia Juarez C.P
www.madher.com.mx
92
Madereria Y
Herrajes,
Madhera
Gerente
madhera_y_herrajes
General/Du @hotmail.com
eño
52
222 237-5451 /
237-5452
25 Sur 2906 Casi Esq. 31
Pte. Colonia Juarez C.P
www.madher.com.mx
Maderia La Viga Carmen Sún
S.A. De C.V.
Dueña
[email protected]
om.mx
52
Calzada De La Viga,
Municipio Iztapalapá
www.maderarialaviga.co
m.mx
Memoria Castiza Olga Malu
Gerente
info@memoriacastiz
a.com
52
55 5674-1674
/ 55320651
222 130-9873 y
74
Muebles Mattsse Lic. Verónica
S.A. De C.V.
Raquel Juárez
Castillo
Director De vCompras/ [email protected]
Dueña
52
222 304-8019
Blvd. Atlixcayotl # 493148ª Unidad Territorial
Atlixcayotl
www.mueblesmatisse.blo
gspot.com
Muebles Mattsse Lic. Verónica
S.A. De C.V.
Raquel Juárez
Castillo
Director De vCompras/ [email protected]
Dueña
52
222 304-8019
Blvd. Atlixcayotl # 493148ª Unidad Territorial
Atlixcayotl
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panelartcenter@hot
mail.com
52
222 8912-2269
/ 8899-759
Blvd. Del Niño Poblano
#2510 Centro Comercial
Angelópolis
www.panelartcenter.com
panelartcenter@hot
mail.com
52
222 8912-2269
/ 8899-759
Blvd. Del Niño Poblano
#2510 Centro Comercial
Angelópolis
www.panelartcenter.com
pro-mobili.com.mx
52
55 5574-0836
ext. 107
Privada Pastores No.15
www.promobili.com.com
Col. Santa Isabel
Industrial C.P. 09820 Mex.
D.F
Director
[email protected]
Comercial,
Atención A
Clientes
52
55 5574-0836
ext. 107
Privada Pastores No.15
www.pro-mobili.com.mx
Col. Santa Isabel
Industrial C.P. 09820 Mex.
D.F
Compras
52
55 5005-1400
Periferico Sur No. 3395
Colonia Fuentes Del
Pedregal
Planelart Center
Planelart Center
Pro-Mobili
Pro-Mobili
Arturo Ortíz
Moyano
Mirna Edith
Molina López
Asistencia
De
Gerenciaco
mpras
Mirna Edith
Asistencia
Molina López
De
Gerenciaco
mpras
Lic. Ariel
Director
Espinoza Caaz; Comercial,
Licenciada Irma Atención A
Lopéz
Clientes
Lic. Ariel
Espinoza Caaz;
Licenciada Irma
Lopéz
Sare Corporativo Maru González
mcompras@sarecor
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Juan Pablo Ii 1718 Prados www.memoriacastiza.co
Agua Azul
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Fuente: Elaboración propia.
93
5.
MERCADEO INTERNACIONAL
5.1
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
En el caso del sector de madera en México los canales de distribución usuales son los siguientes:
Fabricante Guatemalteco
Distribuidor Importador
Cadena de Tiendas /
Autoservicios
Mayoristas y detallistas
(mueblerías, ferreterías
madererías, tiendas
especializadas, etc.)
a. Distribuidor- importador: compra directamente al fabricante e importa los productos. Los cuales
vende a diversos clientes en el país ya sea mayoristas o detallistas, obteniendo un margen de
ganancia en el proceso. Cuenta con su propia fuerza de ventas y mantiene suficientes
existencias de los productos para atender rápida y adecuadamente a los clientes. Algunos
cuentan con puntos de venta propios.
b. Cadena de tiendas / Autoservicios: empresa que cuenta con varias tiendas alrededor de una
región del país o a nivel nacional que importa directamente ciertos productos. Generalmente los
que son de alta rotación y en los cuales puede obtener mejores precios al importarlos
directamente.
Es importante mencionar que las empresas mexicanas que deseen importar madera y sus
manufacturas, deben estar inscritas en el padrón de importadores. También hay que considerar que
la cultura importadora es menos fuerte que en Guatemala. Por lo anterior, especialmente en algunas
regiones del país como Chiapas y otros Estados del sureste mexicano, existen pocas empresas
inscritas en el padrón de importadores. Adicionalmente, algunos distribuidores mexicanos requieren
el producto puesto en México o sea, no desean realizar la gestión de importación.
94
No obstante lo anterior, existen alternativas para las empresas guatemaltecas se adapten a esa
situación. Una opción es que las empresas guatemaltecas utilicen los servicios de alguna
comercializadora mexicana. Estas empresas prestan el servicio de importación a cambio del pago de
una comisión sobre el valor en aduana más impuestos y otros gastos que se generen en el proceso
de importación, tal como el pago del agente aduanal que gestiona la importación. La principal
ventaja de esta opción es que permite la facturación en pesos mexicanos a diversos clientes y las
desventajas son, el costo que puede afectar la competitividad del producto y tener que depender de
un tercero para la gestión de importación, lo cual requiere un mayor control y supervisión para
garantizar que los productos se entreguen en tiempo y forma al cliente final. Algunas agencias
aduanales mexicanas, cuentan con comercializadoras que prestan este servicio.
También se puede constituir una empresa en México que se encargue de la gestión de importación,
lo cual podría formar parte de la estrategia del exportador para genera un crecimiento sostenido de
las exportaciones hacia ese país. Las principales ventajas son que tiene mayor control sobre el
proceso de importación y es una solución más definitiva y permanente que permite estar en contacto
directo con el mercado para ampliar la cartera de clientes, anticipar cambios en los gustos y
tendencias de los consumidores, así como estar al tanto de la presencia de la competencia local y
extranjera. Se debe considerar, esto implica una mayor inversión para la empresa guatemalteca.
5.2
TENDENCIAS DE CONSUMO
Desde hace más de 30 años la situación forestal en México es deficitaria ya que de acuerdo con los
datos emitidos por la Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), México
consume más de 20 millones de metros cúbicos y sólo produce menos de 7 millones, importando el
resto principalmente de Estados Unidos y Chile.
Es necesaria incrementar la producción nacional de madera tanto de coníferas (pino), como de
tropicales (cedro, caoba, caobilla); sin embargo, se han acabado los bosques en México, ya que la
tala indiscriminada ha disminuido la producción maderera del país. Todavía se tiene algo de pino,
pero está lejos de los centros de procesamiento y l as maderas tropicales, prácticamente se han
acabado en México.
Debido a lo anteriormente señalado, la Asociación Nacional de Fabricantes de Tableros de Madera,
(ANAFATA) ha presionando a la Secretaría de Economía, con la finalidad los aranceles de
importación se incrementen.
De acuerdo con la SEMARNAT, México requiere importar 60% de insumos forestales. En el 2013,
México consumió 27.5 millones de metros cúbicos de madera en rollo; sin embargo, solamente
produjo 6.7 millones, importando el resto.
Las importaciones de madera y otros productos forestales han crecido de manera considerable en
los últimos años, creando un enorme déficit en el sector. Entre los últimos 10 años, el déficit
comercial del sector pasó de US$ 3.6 mil millones a US$ 5.9 mil millones.
95
Por rubro, los principales productos importados en 2013 lo constituyeron el papel, el cartón y sus
manufacturas y, en segundo lugar, la madera y la manufactura de madera.
Los principales estados productores fueron: Durango (27.1%), Chihuahua (22.6%), Michoacán
(9.0%), Jalisco (8.9%) y Oaxaca (5.8%) que contribuyeron con el 73.5% de la producción total.
Los principales géneros de madera aprovechados durante ese año fueron: el pino con 4.9 millones
de m3r (76.0%) y el encino 0.8 millones de m3r (12.0%). Los restantes 0.8 millones de m3r (12.0%)
corresponden a otros géneros.
La relación entre la producción nacional y el consumo aparente de productos forestales en los
últimos años se ha mantenido en el rango 25 – 30. Esto implica que la mayoría del consumo
aparente del país (75%) es satisfecho por productos importados.
5.3
PRECIOS DE REFERENCIA
A continuación se presentan los precios de referencia CIF con base al volumen de las importaciones
realizadas por México de madera y sus manufacturas del periodo 2011 al 2013:
Subpartida
Descripción
2011
Volumen
8,933 KG
2,120,238 KG
122,223 KG
440110
440121
440122
Leña
De Coníferas
Distinta De La De Coníferas
440130
Aserrín, Desperdicios Y
Desechos, De Madera, Inclu
732,600 KG
440131
440139
«Pellets» De Madera
Aserrín, Desperdicios Y
Desechos, De Madera, Inclu
-
440210
Wood Charcoal, Incl Shell Or
Nut Charcoal, Of Bamb
116 KG
440290
Wood Charcoal, Incl Shell Or
Nut Charcoal, W/N Agg
440310
Tratada Con Pintura,
Creosota U Otros Agentes De
C
Las Demás, De Coníferas
440320
440349
440399
440410
440420
440500
Las Demás
Las Demás
De Coníferas
Distinta De La De Coníferas
Lana De Madera; Harina De
Madera
2012
Precio unitario
0.89 /KG
0.04 /KG
0.72 /KG
Precio unitario
1.37 /KG
0.09 /KG
0.96 /KG
Volumen
8,100 KG
450,648 KG
190,524 KG
Precio unitario
1.5 /KG
0.14 /KG
0.99 /KG
0
229,267 KG
0.83 /KG
-
1,531 KG
552,222 KG
1.62 /KG
0.97 /KG
11,505 KG
1,161,176 KG
0.35 /KG
0.72 /KG
3.83 /KG
704 KG
17.99 /KG
12,874 KG
1.93 /KG
236,197 KG
0.8 /KG
637,754 KG
0.42 /KG
1,538,189 KG
0.4 /KG
40,676 M3
113.28 /M3
24,086 M3
343.37 /M3
35,429 M3
165.43 /M3
47,566 M3
69.03 /M3
31,483 M3
252.21 /M3
94,434 M3
25.85 /M3
419
1,618
5,621
7,355
5,816,616
0.92 /KG
Volumen
24,106 KG
1,908,850 KG
166,781 KG
2013
0
0
M3
M3
M3
M3
KG
235.97
123.57
167.6
127
0.48
/M3
/M3
/M3
/M3
/KG
427
1,751
61,406
83,483
5,408,947
M3
M3
M3
M3
KG
302.78
97.44
14.74
11.1
0.47
/M3
/M3
/M3
/M3
/KG
270
51
8,189
1,122
3,507,935
96
M3
M3
M3
M3
KG
249.02
217.8
142.78
913.42
0.5
/M3
/M3
/M3
/M3
/KG
440610
Sin Impregnar
189,670 PCE
35.6 /PCE
207,894 PCE
37.94 /PCE
134,300 PCE
31.65 /PCE
440690
Las Demás
217,547 PCE
54.74 /PCE
271,598 PCE
52.17 /PCE
221,970 PCE
53.3 /PCE
440710
440721
De Coníferas
Red/White/Yellow Meranti,
Teak, Merbau Etc, Lumber
7,675,207 M3
15,419 M3
35.78 /M3
65.12 /M3
3,059,254 M3
1,122 M3
102.77 /M3
659.18 /M3
6,973,421 M3
1,597 M3
47.3 /M3
465.54 /M3
440722
Okoume, Obeche, Sapelli,
Sipo, Makore, Etc, Lumber
46,198 M3
455.64 /M3
39,761 M3
470.89 /M3
29,516 M3
476.99 /M3
440725
Dark Red Meranti, Light Red
Meranti Y Meranti Baka
16 M3
985.69 /M3
69 M3
915.39 /M3
74 M3
963.19 /M3
440726
White Lauan, White Meranti,
White Seraya, Yellow M
11 M3
1174 /M3
22 M3
1387.7 /M3
30 M3
245.53 /M3
440727
Lumber, Tropical Wood,
Sapelli, Thickness > 6 Mm
411 M3
1398.5 /M3
63,576 M3
11.51 /M3
245 M3
1990.2 /M3
440728
Lumber, Tropical Wood, Iroko,
Thickness > 6 Mm
271 M3
1310.5 /M3
106 M3
1443.9 /M3
285 M3
1351.8 /M3
440729
440791
Las Demás
De Encina, Roble, Alcornoque
Y Demás Belloteros (Q
8,189 M3
69,288 M3
1082.1 /M3
365.99 /M3
52,571 M3
77,355 M3
148.14 /M3
339.83 /M3
98,195 M3
84,055 M3
84.06 /M3
417.63 /M3
440792
440793
De Haya (Fagus Spp.)
Lumber, Of Maple (Acer
Spp.), Of Thickness > 6 Mm
43,561 M3
48,535 M3
99.09 /M3
370.66 /M3
20,544 M3
56,333 M3
470 /M3
331.95 /M3
60,454 M3
52,139 M3
222.67 /M3
440.12 /M3
440794
Lumber, Of Cherry (Prunus
Spp.), Of Thickness > 6
1,106 M3
1218.9 /M3
855 M3
1476.1 /M3
1,446 M3
1167.4 /M3
440795
Lumber, Of Ash (Fraxinus
Spp.), Of Thickness > 6Mm
4,234 M3
911.65 /M3
4,698 M3
751.01 /M3
7,650 M3
624.96 /M3
440799
440810
440831
Las Demás
De Coníferas
Dark Red Meranti, Light Red
Meranti Y Meranti Baka
524,373 M3
128,652 M3
21 M3
136.51 /M3
94.95 /M3
1024.1 /M3
238,965 M3
43,869 M3
62 M3
280.96 /M3
321.69 /M3
1178.8 /M3
266,825 M3
130,094 M3
2 M3
254.59 /M3
111.92 /M3
1057 /M3
440839
Las Demás
117,126 M3
57.82 /M3
29,041 M3
266.84 /M3
23,201 M3
354.2 /M3
440890
440910
440921
Las Demás
De Coníferas
Wood (Lumber) Continuously
Shaped, Non- Coniferous
106,885 M3
239,590 M2
360.74 /M3
0
6.4 /M2
257,620 M3
1,112,679,379 M2
1,387,211 M2
152.09 /M3
0.01 /M2
1.07 /M2
949,780 M3
1,652,670 M2
1,348,790 M2
47.25 /M3
7.28 /M2
0.96 /M2
440929
Wood (Lumber) Continuously
Shaped, Non- Coniferous
3,264,466 M2
17.77 /M2
2,653,042 M2
25.57 /M2
4,048,358 M2
19.59 /M2
441011
Waferboard, Including
Oriented Strand Board
34,987,397 KG
0.4 /KG
34,909,060 KG
0.51 /KG
81,214,637 KG
0.43 /KG
441012
Oriented Strand Board (Osb),
Of Wood
50,522,263 KG
0.34 /KG
56,965,287 KG
0.4 /KG
58,059,042 KG
0.46 /KG
441019
Particle Board And Similar
Boards Of Wood, Whether
24,696,560 KG
0.4 /KG
28,079,251 KG
0.45 /KG
2,454,040 KG
1.02 /KG
97
441090
441112
Los Demás
Medium Density Fibreboard
(Mdf), Of A Thickness No
8,378,092 KG
46,045,980 KG
0.44 /KG
0.49 /KG
4,204,981 KG
44,207,074 KG
0.61 /KG
0.51 /KG
3,904,999 KG
48,627,236 KG
0.57 /KG
0.53 /KG
441113
(Mdf), Of A Thickness Ex
51,008,889 KG
0.57 /KG
65,149,661 KG
0.55 /KG
60,401,844 KG
0.6 /KG
441114
(Mdf), Of A Thickness Ex
198,996,300 KG
0.48 /KG
206,407,139 KG
0.51 /KG
264,912,083 KG
0.54 /KG
441192
Fibreboard, Excluding Medium
Density Fibreboard, O
23,057,378 KG
0.9 /KG
31,654,154 KG
0.81 /KG
28,211,882 KG
0.84 /KG
441193
Fibreboard,O/T Medium Den
Fibreboard, Of A Density
5,422,055 KG
0.42 /KG
4,887,680 KG
0.37 /KG
1,159,553 KG
1.01 /KG
441194
Fibreboard, O/T Medium
Density Fibre- Board, Of A
9,072,764 KG
0.67 /KG
11,435,624 KG
0.68 /KG
12,013,362 KG
0.7 /KG
441210
441231
Plywood, Of Bamboo
Plywood, O/T Bamboo, At
Least 1 Outer Ply Of Tropi
888,885 KG
70,375,699 KG
1.67 /KG
0.93 /KG
945,233 KG
69,026,446 KG
1.73 /KG
0.93 /KG
904,370 KG
80,003,748 KG
1.77 /KG
0.93 /KG
441232
Plywood, O/T Bamboo, At
Least 1 Outer Ply Of Non-C
35,967,123 KG
1.18 /KG
43,658,993 KG
1.18 /KG
37,324,896 KG
1.22 /KG
441239
Plywood, O/T Bamboo, Nes,
Ply <= 6 Mm
212,877,412 KG
0.68 /KG
170,666,795 KG
0.79 /KG
441294
Blockboard, Laminboard And
Battenboard
14,776,303 KG
1.06 /KG
10,778,705 KG
1.06 /KG
10,733,831 KG
1.08 /KG
441299
Las Demás
8,154,993 KG
1.75 /KG
8,290,726 KG
1.8 /KG
7,252,007 KG
2.06 /KG
441300
Madera Densificada En
Bloques, Tablas, Tiras O Per
-
797,783 KG
4.42 /KG
1,083,422 KG
4.23 /KG
441400
Marcos De Madera Para
Cuadros, Fotografías, Espejo
1,006,367 KG
4.3 /KG
852,748 KG
4.81 /KG
993,404 KG
4.86 /KG
441510
Cajones, Cajas, Jaulas,
Tambores Y Envases Similar
10,767,536 KG
0.97 /KG
8,888,893 KG
1.11 /KG
-
0
441520
Paletas, Paletas Caja Y
Demás Plataformas Para Car
-
-
0
441600
Barriles, Cubas, Tinas Y
Demás Manufacturas De Ton
1,545,619 KG
2.25 /KG
1,202,132 KG
3.08 /KG
1,593,507 KG
3.45 /KG
441700
Herramientas, Monturas Y
Mangos De Herramientas, M
6,150,809 KG
2.3 /KG
8,120,838 KG
2.31 /KG
7,330,741 KG
2.44 /KG
441810
Ventanas, Puertas Vidriera, Y
Sus Marcos Y Contram
424,780 KG
8.89 /KG
313,203 KG
8.27 /KG
281,670 KG
8.23 /KG
441820
Puertas Y Sus Marcos,
Contramarcos Y Umbrales
11,023,423 KG
1 /KG
11,026,195 KG
1 /KG
11,078,471 KG
1.04 /KG
441840
441850
Encofrados Para Hormigón
Tablillas Para Cubierta De
Tejados O Fachadas (Shi
1,452,305 KG
57,738 KG
1.78 /KG
0.89 /KG
920,666 KG
35,841 KG
1.91 /KG
3.79 /KG
804,021 KG
53,076 KG
1.93 /KG
2.39 /KG
441860
Posts And Beams, Of Wood
367,468 KG
1.23 /KG
816,653 KG
1 /KG
659,665 KG
0.75 /KG
0
0
-
-
0
0
98
441871
Assembled Flooring Panels,
For Mosaic Floors, Of W
655,377 KG
1.77 /KG
652,965 KG
1.76 /KG
658,781 KG
441872
Nes, Multi- Layer, Of W
4,111,927 KG
1.41 /KG
4,087,968 KG
1.43 /KG
-
441879
Nes, Of Wood
15,998,319 KG
1.09 /KG
17,375,610 KG
1.05 /KG
16,674,382 KG
1.08 /KG
441890
Obras Y Piezas De
Carpintería Para
Construcciones,
Artículos De Mesa O De
Cocina, De Madera
4,755,759 KG
2.07 /KG
4,882,496 KG
2.1 /KG
4,612,458 KG
2.13 /KG
1,362,141 KG
3.39 /KG
1,510,340 KG
3.21 /KG
1,695,076 KG
3.38 /KG
441900
1.85 /KG
0
442010
Estatuillas Y Demás Objetos
De Adorno, De Madera
933,545 KG
5.39 /KG
672,593 KG
6.01 /KG
692,868 KG
6.23 /KG
442090
Marquetería Y Taracea;
Cofrecillos Y Estuches Para
813,999 KG
8.09 /KG
1,010,403 KG
7.81 /KG
633,166 KG
7.97 /KG
442110
Perchas Para Prendas De
Vestir
Las Demás
1,173,336 KG
3.95 /KG
1,169,727 KG
3.75 /KG
1,227,360 KG
4.11 /KG
11,691,574 KG
2.68 /KG
11,772,222 KG
2.52 /KG
-
442190
0
5.4
PRESENTACIONES Y EMPAQUE
Debido a las características de los productos que se analizan en la presente guía, no es posible
determinar la presentación ni el empaque.
99
6.
ESTRATEGIA DE INGRESO
6.1
LOGÍSTICA DE TRANSPORTE
La logística en el transporte ha cobrado mucha importancia en el comercio internacional, ya que se
ha convertido en un factor que influye de manera preponderante en la competitividad de los
productos de exportación, por lo que es indispensable realizar un análisis profundo y meticuloso del
medio de transporte más adecuado, así como de los costos implícitos en el proceso tanto de
importación como de exportación y la rapidez en la entrega.
Toda mercancía cuyo valor en relación con su peso sea alto, es recomendable transportarla por vía
aérea, ya que el costo afecta en proporción muy baja el costo del producto. Adicionalmente hay que
tomar en cuenta, a menor tiempo de transporte, menores son los riesgos, las primas de seguro son
más bajas y los costos del embalaje también disminuyen.
La eficiencia y eficacia de los servicios que prestan los diferentes agentes de carga y transportistas,
son muy importantes y en muchas ocasiones, determinantes para obtener el margen de utilidad
esperado por las exportaciones realizadas. Existe un amplio universo de empresas que prestan los
servicios de transporte internacional, pero que no cuentan con la logística e infraestructura
adecuada, ya que muchos de ellos subcontratan los servicios requeridos por el cliente, desde el
medio de transporte hasta los servicios aduaneros tanto en frontera de exportación como de
importación. Adicionalmente, no cuentan con las instalaciones idóneas para el almacenamiento y
otros movimientos de carga que algunos productos requieren.
Por lo anterior, es de suma importancia contratar una empresa de transporte que cuente con la
experiencia, servicios e infraestructura adecuada para garantizar un buen servicio de transporte y así
tener la mayor seguridad posible, que no habrá retrasos o complicaciones en los procesos de
exportación e importación. Para seleccionar el transportista adecuado, el exportador guatemalteco
no sólo debe considerar la cotización más baja, ya que en la mayoría de los casos, podría
enfrentarse a diversos problemas tales como: servicio irregular y retraso en los tiempos de entregas,
lo cual generará quejas de los clientes e incluso, la pérdida de los mismos.
Otro factor para decidir el medio idóneo de transporte es considerar el costo financiero del capital
invertido en los inventarios en tránsito y bodega. Cuando estos costos son elevados, el transporte
más rápido será el más adecuado. En cuanto más lento es un transporte, más bajas son las tarifas,
pero el costo financiero se eleva por el inventario requerido.
La regla de oro para decidir el medio de transporte a contratar, es considerar las relaciones valorpeso y valor-volumen. En los productos con una relación valor alto-peso bajo o valor-volumen bajo,
los costos del transporte tienden a reducirse, en tanto que los de inventarios tienden a aumentar. Un
inventario elevado resultante del uso de un medio de transporte de poco costo y lento, genera un
alto costo por la elevada inversión que se requiere. Por el contrario, si se recurre a un transporte
100
rápido, se requiere una cantidad menor de mercancía, lo cual implica un menor capital invertido y en
consecuencia, un costo financiero inferior al que genera un transporte lento.
Una de las características del intercambio comercial entre México y Guatemala, es que alrededor del
85% de este comercio se realiza por vía terrestre. De acuerdo con información proporcionada por la
empresa transportista CEVA Logistics, se estima al día cruzan la frontera entre México y Guatemala,
entre 350 a 400 furgones, de los cuales aproximadamente el 83% son importaciones de origen
mexicano y el restante 17% son exportaciones guatemaltecas.
Adicionalmente, debido a que muchas exportaciones guatemaltecas no ocupan un contenedor
completo, generalmente se consolida la carga y debido a que ingresa a Guatemala un mayor
número de contenedores de los que se regresan a México, se genera un “flete muerto”, lo cual
encarece aún más el costo del flete.
Por otra parte, es importante señalar las limitaciones y restricciones en materia de transporte entre
Guatemala y México. La más importante es que camiones de carga guatemaltecos no pueden
ingresar a territorio mexicano y viceversa. Asimismo, el límite del peso de las carreteras y puentes
de Guatemala, no permiten un peso superior a 20 toneladas.
Dependiendo del tipo de servicio de transporte contratado, es práctica común que en la frontera se
realicen maniobras de trasiego o cambio de cabezal. En el primer caso, existe riesgo de que se dañe
la mercadería o se extravíe, sobre todo si el otro camión de transporte no está en ese momento; por
el contrario, la maniobra de cambio de cabezal garantiza que la mercadería no será descargada del
contenedor.
Por lo anteriormente señalado, es imprescindible diseñar con una logística de transporte que brinde
un servicio integral que incluya aspectos tales como:





Manejo de documentación de exportación (recolección y revisión).
Recolección de carga en la planta de la empresa exportadora.
Elaboración de la documentación de transportación (carta de porte).
Coordinación con transportista mexicano para la recepción de la mercadería para su
traslado de la frontera hacia el lugar convenido por el cliente mexicano.
Coordinación con autoridades aduanales guatemaltecas y mexicanas.
Es recomendable la empresa transportista contratada, cuente con contraparte en México y tenga un
agente aduanal en la frontera.
Aun cuando existen varios cruces fronterizos entre Guatemala y México, sólo el de Tecún Umán es
destinado para carga.
101
Ciudad fronteriza
Guatemala
Tecún Umán, San Marcos
Talismán, San Marcos
La Mesilla, Huehuetenango
Gracias a Dios, Huehuetenango
Ingenieros, Quiché
Bethel, Petén
Lagunillas, Petén
México
Ciudad Hidalgo, Chis.
El Carmen, Chis.
Ciudad Cuauhtémoc, Chis.
Carmen Xhan, Chis.
Nuevo Orizaba, Chis.
Corozal, Chis.
El Ceibo, Tab.
A continuación se mencionan los principales costos implícitos de referencia que se incurren en la los
puertos fronterizos de Guatemala.
Concepto
Costo
(US$)
Observaciones
Gastos en Tecún Umán:
Revisión mercadería en caso de semáforo rojo
Marchamo
Demora 24 hrs. en aduana
Liquidación de póliza en frontera
Elaboración carta porte (para carga consolidada)
Demoras en consolidado
Demoras en exclusivo
Rectificación de póliza de importación
Custodio en carga consolidada
Custodio en carga exclusiva
Patrulla desde Guatemala hasta Tecún Umán
155.00
12.00
26.00
122.00
45.00
26.00
26.00
58.00
10.00
65.00
320.00
Por contenedor.
Por contenedor.
Por día / contenedor
Por cliente.
Por cliente.
Por día.
Por día.
Por cliente.
Por tonelada cúbica
Por contenedor.
Por contenedor.
Gastos en Puertos Marítimos
Gastos aduanales en México:
Gastos en puerto
Despacho aduanal (incluidos trámites)
Documentación y gastos en origen
Gastos adicionales en puerto de Guatemala:
Trámite aduanal: póliza de importación
Revisión de mercadería en caso de semáforo rojo
Transporte (camión pequeño)
Transporte (panel)
385.00 Por contenedor.
230.00 Por embarque.
85.00 Por embarque.
122.00 Por contenedor.
128.00 Más IVA 12% por cada 1,000
kgs ó US$ 3.00 por metro
cúbico, mínimo US$ 10.00
385.00 Hasta 10 toneladas (flete
corto)
141.00
Hasta una tonelada (flete
corto)
102
Transporte en camión dentro del Puerto
150.00
Por flete.
Gastos en México:
Recolección
Combustible
Security surcharge
Security fee
Seguro de la mercadería
2.35
1.05
--15.00
1.17%
Manejo de documentos
10.00
Por kilo. mínimo US$ 35
Por kilo. mínimo US$ 10.00
Por kilo. mínimo US$ 10.00
Por embarque.
Sobre costo y flete. Mínimo
US$ 15.00
Por cliente, incluye corte de
guía
Sobre valor factura. Mínimo
US$ 45.00 hasta US$ 1,200
Gastos en carga aérea
Despacho aduanal
Gastos adicionales en Guatemala:
Manejo de mercadería
CC fee (cobro de la línea aérea, en origen o destino)
Terminal service
Manejo de documentos (gastos administrativos)
Almacenaje
Revisión mercadería en caso de semáforo rojo
120
125.00
2.50
Hasta 150 kilos. US$ 0.01
kilo adicional.
Por libra
3.20%
45.00
Sobre todos los gastos.
Incluye elaboración y
liquidación de póliza.
0.0053723% De 1 a 20 días del valor CIF
por día. El costo varía
después de 21 días a
0.0107446%.
-No se cobra esta revisión
Fuente: Elaboración propia con datos de diferentes agentes de carga en octubre 2014.
Nota: Los precios no incluyen rectificaciones, pago de impuestos, revisiones, patio fiscal en fronteras y cuadrilla
de carga y descarga.
6.2
MEDIOS DE PROMOCIÓN
Existen diferentes medios de promoción internacional para dar a conocer la oferta exportable
guatemalteca correspondiente a la presente guía. Lo que hay que considerar ante todo, es no
replicar necesariamente, la forma en cómo se promueven los productos en Guatemala, ya que la
cultura, gustos y preferencias de los consumidores, son diferentes en prácticamente todos los países
y principalmente, el posicionamiento de las marcas nacionales y extranjeras que ya tienen presencia
en el mercado al que deseamos exportar, tienen ventaja frente a productos que desean introducirse
al mercado.
La promoción es una herramienta de la mezcla de mercadotecnia que se combina con las variables
de Producto-Precio-Plaza, para motivar o generar una determinada respuesta en el mercado meta o
segmentos de interés. Se utiliza para informar, persuadir, recordar al público objetivo, las cualidades
de los productos y servicios que se ofrecen.
103
Los principales aspectos a considerar en la promoción internacional son:







Idioma: es importante conocer no sólo el idioma del país, sino también hay que asegurarnos
que los significados de las palabras sea el mismo que conocemos.
Cultura: adaptar colores, símbolos y frases.
Sociedad: concepto de Familia, niveles socio-económicos, origen y costumbres de la
sociedad, entre otros.
Población: conocer las características generales de la población urbana y rural.
Leyes y normas: investigar si hay alguna regulación en materia de publicidad.
Medios de comunicación: identificar los medios más usuales dentro del segmento de la
población o de la industria a la que está dirigida la promoción.
Competencia: es conveniente realizar un benchmarketing para conocer qué es lo que está
haciendo el principal competidor.
Los principales instrumentos de promoción internacional son:







Ferias y exposiciones sectoriales.
Misiones comerciales de exportación.
Viajes de negocio para prospectar el mercado.
Participación en ruedas de negocio y encuentros empresariales.
Diseño y difusión de materiales promocionales como: folletos y catálogos.
Organizar actividades con importadores/distribuidores.
Desarrollo de página web y uso de redes sociales.
Los viajes de negocios son muy importantes ya que a través de éstos se puede conocer tanto
clientes potenciales, como los competidores y adicionalmente, se conoce de manera directa las
costumbres y la forma de hacer negocios.
Es importante considerar que la mayoría de los consumidores están expuestos a un exceso de
oferta, por lo que a la hora de penetrar nuevos mercado hay que crear una sólida estrategia basada
fundamentalmente en la publicidad y el marketing.
Las reglas básicas a tener en cuenta para el diseño de una estrategia de promoción internacional
son:



La comunicación pretende influenciar sobre los posibles compradores de forma favorable.
Debe estar adaptada a cada mercado y segmento, tanto en la forma de pensar como en los
valores de referencia.
Los mensajes deben ser consecuencia del segmento elegido. Intentar realizar documentos
que por ser genéricos valgan para diferentes mercados, suele ser un error.
104


Los documentos suelen perder valor con extrema rapidez. Es necesaria una alta flexibilidad
en el cambio del material promocional.
Un catálogo costoso y visual pero carente de la información buscada por el cliente, puede
ser negativo. Seriedad, solvencia, profesionalidad, seguridad son factores estimados por el
comprador.
A continuación se detallan las ferias más importantes en México de madera y sus manufacturas.
Para concretar las fechas exactas de celebración, se ofrecen datos de las entidades organizadoras
correspondientes a cada evento.
EXPO MUEBLE INTERNACIONAL
Fechas: febrero y agosto.
Lugar de celebración: Expo Guadalajara, Jalisco.
Exposición de muebles más grande de México.
www.expomuebleinvierno.com.mx
www.expomuebleverano.com.mx
MAGNA EXPO MUEBLERA / PROMUEBLE
Fecha: enero.
Lugar de celebración: Centro de Exposiciones BANAMEX.
Exposición de maquinaria, herramientas, equipos e insumos para la industria del mueble y madera.
www.magnaexpomueblera.mx/
TECNOMUEBLE:
Fecha: agosto.
Lugar de celebración: Expo Guadalajara, Jalisco.
Exposición de proveeduría para la industria del mueble.
www.tecnomueble.com.mx
EXPO CIHAC
Fechas: Octubre
Lugar de Celebración: Centro de Exposiciones Banamex – México D.F.
Exposición Internacional de Edificación y Vivienda
www.cihac.com.mx
EXPOFORESTAL
Fechas: Octubre
Lugar de Celebración: Expo Guadalajara, Jalisco
Exposición sobre biodiversidad, tecnología y productividad
www.expoforestal.gob.mx/portal/
105
6.3
ENTIDADES DE APOYO
Entidad
Ministerio de Economía
Guatemala (MINECO)
Datos
de 8 Avenida 10-43, zona 1
PBX. 2412-0200
Línea de atención directa 1502
www.mineco.gob.gt
Cámara de Industria
Guatemala (CIG)
de Ruta 6, 9-21, zona 4, nivel 12
PBX. 2331-9191
www.industriaguate.com
Cámara de Comercio
Guatemala (CCG)
de 10 Calle 3-80, zona 1
PBX 2417-2700
http://ccg.com.gt/web-ccg/
Asociación Guatemalteca de 15 Avenida 14-72, zona 13
Exportadores (AGEXPORT)
PBX. 2422-3400
http://export.com.gt/
Cámara de Comercio e Industria 6 Avenida 20-25, zona 10, Edif. Plaza
Guatemalteco-Mexicana
Marítima oficina 3-5
(CAMEX)
Tel. 2363-0842, 2366-9216, 2363-0487
www.camex.org.gt
Ventanilla Única para
Exportaciones (VUPE)
Consejo de
Transporte
(CUTRIGUA)
las 15 Avenida 14-72, zona 13
PBX. 2422-3400
http://vupe.export.com.gt/
Usuarios del 15 Avenida 14-72, zona 13
Internacional Tel. 2422-3451
www.cutrigua.org.gt
En México, puede obtener información sobre la legislación, estadísticas en materia de comercio
exterior y sobre el mercado en las siguientes entidades públicas y privadas.
Nombre
Aduana de México.- Guía de importación en México.
Régimen de comercio exterior
Asociación Mexicana de Negocios y Parques
Industriales (AMPIP)
Asociación Mexicana de Profesionales de Ferias,
Exposiciones y Convenciones (AMPROFEC, A.C.)
Página web
www.aduanas.gob.mx/aduana_mexico/2008/importando
_exportando/142_10068.html
www.ampip.org.mx
www.amprofec.org
106
Asociación Nacional de Fabricantes de Tableros de
Madera, (ANAFATA)
Asociación Nacional de Importadores y Exportadores
de Productos Forestales, A.C. (IMEXFOR)
Cámara de Diputados.- Leyes y reglamentos
Catálogo de normas oficiales mexicanas (NOM)
Comisión Federal para la Protección contra Riesgos
Sanitarios (COFEPRIS)
Confederación de Asociaciones de Agentes
Aduanales de la República Mexicana (CAAREM)
Diario Oficial de la Federación
Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial
Instituto Nacional de Estadística, Geografía e
Informática (INEGI)
Portal ciudadano.- Trámites antes dependencias,
organismos y empresas de la Federación y algunos
Estados de la República
Procuraduría Federal de Protección al Medio
Ambiente (PROFEPA)
Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo
Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA)
Secretaría de Economía (SE)
Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales
(SEMARNAT)
Servicio Nacional de Sanidad, Inocuidad y Calidad
Agroalimentaria (SENASICA)
Sistema de Información Comercial Vía Internet
(SIAVI)
Sistema de Información Empresarial Mexicano
(SIEM).
Sistema Integral de Información de Comercio
Exterior (SIICEX)
Tratado de Libre Comercio entre México y
Centroamérica
www.anafata.com.mx
www.imexfor.com/
www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/index.htm
www.economia-nmx.gob.mx/normasmx/index.nmx
www.cofepris.gob.mx
www.caaarem.mx/
www.siicex-caaarem.org.mx/
www.dof.gob.mx/
www.impi.gob.mx
www.inegi.org.mx
www.gob.mx/
www.profepa.gob.mx
www.sagarpa.gob.mx
www.economia.gob.mx
www.semarnat.gob.mx
www.senasica.gob.mx
www.economia-snci.gob.mx/
www.siem.gob.mx
www.siicex.gob.mx/portalSiicex/
www.sice.oas.org/Trade/CACM_MEX_FTA/Index_s.asp
107
7.
CASO PRÁCTICO DE EXPORTACIÓN
Empresario guatemalteco fabricante de madera en bruto de coníferas tratada con pintura, desea
exportar a México, para lo cual se dirige al Departamento de Competitividad y Comercio Exterior de
la Cámara de Industria para solicitar asesoría.
Como primer paso se le indica realizar el trámite para obtener el código de exportador en la
Ventanilla Única para las Exportaciones (VUPE), a través de la página http://vupe.export.com.gt/ y se
le sugiere participar en alguno de los cursos de capacitación que se ofrecen para conocer todos los
servicios que brinda la VUPE.
Una vez la empresa cuenta con el código de exportador, la Cámara de Industria de Guatemala,
coordina la participación de ésta empresa en una Misión de Exportadores a México, que tenía
programada el Ministerio de Economía de Guatemala.
Durante su viaje contactó a varias empresas mexicanas interesada por sus productos y para poder
preparar las cotizaciones, requiere conocer los costos que tiene que incurrir para adecuar sus
productos a la normativa mexicana, así como los costos de transporte.
Como primer paso, contacta a un agente aduanal para que le ayude a clasificar correctamente su
producto de acuerdo al Sistema Arancelario Centroamericano (SAC) y también determinará la
correlación que corresponda a la Tarifa de Impuestos Generales de Importación y Exportación
(TIGIE) de México.
Debido a que la madera en bruto de coníferas tiene diferentes variedades que pueden calificar en
diferentes fracciones arancelarias, el agente aduanal guatemalteco solicita a la Aduana de México,
analice el producto y determine la fracción arancelaria que corresponde. Finalmente, se establece la
fracción arancelaria correcta es la 4403.10.01, que corresponde a madera en bruto de coníferas
tratada con pintura.
Con la fracción arancelaria obtenida, se establece que el arancel de importación a México es del 0%,
ya que este producto está comprendido en el proceso de desgravación arancelaria negociada en el
Tratado de Libre Comercio entre México y Centroamérica; sin embargo, el agente aduanal le hace
ver al empresario guatemalteco, que este arancel aplica siempre y cuando el producto cumpla la
regla de origen establecida en el Tratado de Libre Comercio, para garantizar que es de origen
guatemalteco. La regla de origen es la siguiente:
“Un cambio a la partida 44.01 a 44.07 de cualquier otro capítulo.”
Sin embargo, como tanto la madera fue talada en Guatemala, como la pintura es nacional, cumple la
regla de origen.
108
Una vez que se tiene la certeza que se cumple con la regla de origen, el empresario imprime y llena
el Certificado de origen del sitio de la Dirección de Administración de Comercio Exterior (DACE), del
Ministerio de Economía de Guatemala:
http://portaldace.mineco.gob.gt/node/75#overlay-context=tratados-y-acuerdos-comerciales
Al mismo tiempo, el agente aduanal le informa debe cumplir con el requisito no arancelario
correspondiente: certificado fitosanitario de la SEMARNAT.
Para estar seguro que se cumple con la normativa mexicana, la empresa guatemalteca contrata los
servicios de una Unidad Verificadora Aduanera (UVA), para obtener una certificación de
cumplimiento y adicionalmente, al contar esta UVA con comercializadora, acuerdan realice la
importación y entrega a la empresa mexicana, ya que la empresa mexicana no está dada de alta en
el padrón de importadores.
La revisión y verificación del cumplimiento de la normativa por parte de la UVA, fue de una semana.
Con todo lo realizado hasta este momento, la empresa guatemalteca cuenta con la información
necesaria para calcular el precio de exportación de 5 palets de madera en bruto de coníferas tratada
con pintura, puestos en la bodega del cliente mexicano. Para la cotización añade al precio de su
producto, el flete terrestre desde la ciudad de Guatemala hasta la bodega del cliente mexicano pasando antes por la bodega de la comercializadora de la UVA, quién posteriormente, trasladará la
mercadería a la bodega del cliente mexicano-; los gastos aduanales efectuados tanto en la aduana
guatemalteca, como en la aduana mexicana; y finalmente añadirá el 16% de IVA de México.
Paralelamente, la empresa guatemalteca contrata los servicios de logística en Guatemala, de una
empresa especializada en el transporte y procedimientos de exportación hacia el mercado mexicano.
Gracias a que esta empresa cuenta con una contraparte en México, ofrece los siguientes servicios,
que podrán eficientar tanto el proceso de exportación en Guatemala como de importación en México:
 Recolección y verificación de documentos: factura comercial, carta de porte, carta de
instrucciones, listado de empaque, certificado de origen del Tratado de Libre Comercio entre
México y Centroamérica, contratación del seguro de carga internacional, así como la
coordinación con la UVA para el envío de la certificación de la NOM.
 Elaboración de póliza de exportación y trámites en aduana guatemalteca.
 Elaboración de pedimento de importación y trámites en aduana mexicana.
 Coordinación de la logística del transporte en frontera con la transportista mexicana.
El tiempo que transcurrió desde que se cargó el contenedor hasta la entrega en la bodega de la
comercializadora de la UVA, fue de 5 días hábiles. Posteriormente, la UVA realizó el flete local para
entregar al cliente mexicano, de la madera en bruto de coníferas tratada con pintura.
109
8.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
En general puede concluirse que el mercado mexicano para los productos de este sector, ofrece
oportunidades para los exportadores guatemaltecos.
Es importante señalar que los requisitos de acceso al mercado mexicano aun cuando parecen
complejos, son manejables, por lo que la capacidad de aprovechar las oportunidades existentes
dependerá de la competitividad de la oferta guatemalteca y del diseño de un plan de exportación que
contemple una clara y definida política de promoción de la oferta exportable guatemalteca.
Es recomendable diseñar empaques modernos y novedosos para atraer la atención de los
consumidores.
Existe una falta de cultura importadora en los canales de distribución en México, especialmente en
los Estados del sureste del país y un número limitado de empresas que están inscritas en el padrón
de importadores.
Se deben conocer los servicios que prestan diferentes organizaciones públicas y privadas tanto en
Guatemala como México, para poder obtener apoyos e información para diseñar una estrategia
adecuada para exportar a México. Principalmente es importante mantener contacto con el Ministerio
de Economía de Guatemala y la Cámara de Industria de Guatemala, quienes brindan asesorías
especializadas y además cuentan con programas de apoyo al exportador. En el caso de México, se
debe contactar con alguna Unidad Verificadora Aduanera y la Asociación Nacional de Importadores
y Exportadores de Productos Forestales, A.C. (IMEXFOR), quienes generan información sobre
cambios a las Normas Oficiales Mexicanas y las tendencias y consumo del sector, respectivamente.
Hay que seguir muy de cerca el comportamiento de las importaciones mexicanas del sector de
madera y sus manufacturas, del resto de los países centroamericanos, ya que en caso se
incrementen más que las guatemaltecas, querría decir que están aprovechando oportunidades de
exportación más de Guatemala.
Se deben aprovechar las ventajas competitivas que tiene Guatemala frente a otros países
proveedores de México, principalmente de aquellos con los cuales no tiene preferencias arancelarias
y que la distancia geográfica implica un mayor costo de transporte.
Es necesario hacer un análisis detenido para seleccionar la empresas que prestará el servicio de
transportación, la cual debe contar con la logística e infraestructura necesaria para evitar atrasos e
incremento en costos, de los procesos de exportación e importación.
Para poder incursionar en el mercado mexicano las empresas guatemaltecas deben ofrecer
productos de buena calidad a precios competitivos y realizar una labor de promoción agresiva y
110
persistente. Asimismo, deben considerar realizar alianzas estratégicas complementarias y de mutuo
beneficio ya sea con distribuidores o cadenas de tiendas.
Después de analizar la competencia a la que se enfrentará la oferta exportable guatemalteca, es
recomendable agregar valor a los productos para tener algún tipo de diferenciación, como por
ejemplo, la posibilidad de maquilar, tener alguna certificación de calidad o la capacidad de atender
pedidos rápidamente.
Se debe estructurar cuidadosamente los precios de exportación, tomando como referencia los
precios en el mercado mexicano de productos similares o equivalentes. Es conveniente que además
de las cotizaciones en los INCOTERM´s acostumbrados por la empresa guatemalteca, prepare una
cotización de precios puestos en la bodega del cliente.
Es necesario adaptar las cotizaciones y presentaciones de los productos guatemaltecos a los
sistemas de pesos y medidas de uso frecuente en México.
Prepárese para enfrentar algunas situaciones de burocratismo, discrecionalidad o lentitud en la
gestión de trámites públicos y privados tanto en Guatemala como en México, sean estos
administrativos, legales o incluso bancarios.
Finalmente, es indispensable continuar con los esfuerzos para posicionar los productos
guatemaltecos dentro de la comunidad importadora mexicana, principalmente dándole seguimiento a
los contactos de clientes potenciales identificados y participando en actividades de promoción
comercial tales como ferias especializadas reconocidas que se realicen en ese país.
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BIBLIOGRAFÍA

Aduana de México, Guía de importación.

Asociación Guatemalteca de Exportadores, Guía del Exportador, Volumen I.

Asociación Nacional de Fabricantes de Tableros de Madera (ANAFATA)

Asociación Nacional de Importadores y Exportadores de Productos Forestales,
A.C.(IMEXFOR).

Confederación de Asociaciones de Agentes Aduanales de la República Mexicana
(CAAAREM).

Instituto de Estadística, Geografía e Informática de México (INEGI). Censo Nacional de
Población y Vivienda 2010.

Ministerio de Economía de Guatemala, Dirección de Administración de Tratados (DACE)

Ministerio de Economía de Guatemala, Portal de Inteligencia de Mercados.

Secretaría de Economía de México. Comercio Exterior.

Secretaría de Medio Ambiente y Recursos Naturales.

Sistema de Información de Comercio Exterior –SIICEX–, Tratado de Libre Comercio entre
México y Centroamérica.

World Trade Atlas, Estadísticas de Comercio Exterior.
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guia exportación a méxico madera y sus manufacturas

Transcripción

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