Resultados de auditorias realizadas a empresas comerciales

Transcripción

Resultados de auditorias realizadas a
empresas comerciales dedicadas a la
venta de muebles y electrodomésticos al
crédito
1
Objetivos
1. Verificar la metodología de cálculo de
intereses en ventas a plazos.
2. Verificar la documentación contractual
que soporta el otorgamiento de los
créditos.
3. Identificar posibles incumplimientos a la
Ley de Protección al Consumidor.
4. Formular demandas de interés colectivo
por cobros indebidos en el cálculo de
2
intereses.
Base Legal
1.
La LPC en su Art. 12 establece que: “En los contratos de
compraventa a plazos, mutuos y créditos de cualquier clase,
sujetos a pagos por cuotas o al vencimiento del plazo, se
calcularan los intereses sobre los saldos diarios pendientes de
cancelar, con base en el año calendario…”
2.
En su Art. 19, establece que los proveedores de servicios de
crédito, bursátiles o servicios financieros en general están
obligados a :
Literal a) “Cobrar solo los intereses, comisiones y recargos que
hubiesen sido convenidos con el consumidor, en los términos y
formas establecidos en el contrato, y conforme a la Ley.
Literal f) “Calcular el interés para todas las operaciones activas y
pasivas, sobre la base del año calendario”.
3
Base Legal
3. El Art. 27, establece que es obligación de los proveedores, de
bienes y servicios, brindar información de forma clara, veraz,
completa y oportuna, especialmente en lo referente al precio,
tasa o tarifa y los costos adicionales por financiamiento, entre
otros.
4. El Art. 8 del Reglamento de la LPC establece que: Las cláusulas
relativas al precio, tarifas o tasas, asi como la facturación y
forma de pago, deberán contener entre otras las especificaciones
siguientes:
a. Valor del servicio o del bien
b. Cualquier cargo adicional que se realice, su concepto y monto,
entre ellos el cargo por pago tardío.
c. El plazo, numero de cuotas, período o fecha y forma de pago.
d. La forma de cálculo de los intereses o comisiones.
e. Los impuestos que genere la prestación del servicio.
f. Las fechas de corte, emisión de la factura y límite de pago. 4
Datos Generales
• Período de las auditorías: Enero y Febrero 2009
• Total de empresas auditadas: 18
• Total de empresas analizadas: 8
• Información Analizada:
– Contratos de créditos
– Historiales de Pago (Tablas de amortización)
– Estados de Cuenta
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Hallazgos
1. Cobro de intereses con base al año comercial
(360 días) y no con base al año calendario
(365 o 366).
Monto Otorgado: US$500
Plazo: 12 meses
Tasa Interés Anual: 56%
Monto de Cuota: US$55.36
Fecha de Otorgamiento:
03/03/2009
Monto total de Intereses a pagar con base
a 360 días: US$168.75
Monto total de Intereses a pagar con base
a 365 días: US$165.52
Diferencia: US$ 3.23
6
Hallazgos
2. Cobro de intereses no devengados: Al pagar
más del valor de la cuota, el excedente es
abonado a cuotas futuras y no descontado del
saldo de capital actual.
Monto Otorgado: US$168.99
Plazo: 24 meses
Tasa Interés Anual: 58.76%
Fecha
de
Otorgamiento:
27/12/2007
Al 16/01/2009 ha pagado de intereses ya
con IVA US$114.00
Debiendo haber pagado de intereses a la
misma fecha:
US$21.24
7
Hallazgos
3. Cobro de intereses sobre prima: Al calcular la
cuota y los intereses que pagarán los
consumidores, no se descuenta la prima del
monto prestado.
Cálculo aplicado
por las empresas1/
Monto de contado
$
Prima
$
Plazo
$
Cuota
500.00
Cálculo correcto
$
500.00
$
55.36
12.00
$
12.00
$
55.36
$
49.23
Monto total del crédito
$
664.32
$
646.12
Monto total de intereses
$
164.32
$
90.76
-
Diferencia: $73.56
1/ Si bien la cuota calculada por la empresa podría estar correcta, el error se da al requerirle al
consumidor el monto de la primera cuota en el momento de la contratación, fecha hasta la cual
no se han generado intereses, por lo que este pago debería ser descontado del capital.
8
Hallazgos
4. Cobro de IVA sobre intereses no devengados: En el
momento de la contratación se le factura al
consumidor el monto total del crédito (monto
prestado + intereses totales a pagar + IVA), no
obstante si el consumidor paga por adelantado,
los intereses a pagar serán menores y por lo tanto
el IVA debería ser menor.
Monto Otorgado: US$168.99
Plazo: 24 meses
Tasa Interés Anual: 58.76%
Monto total de los Intereses
con IVA: US$121.89
IVA por pago de intereses:
US$14.02
Al 16/01/2009 ha pagado de IVA por
intereses US$13.12.
Debiendo haber pagado
intereses únicamente:
US$2.44
de
IVA
por
9
Hallazgos
5. Información incompleta en los contratos: En los
contratos firmados por el consumidor sólo se
pacta como monto a prestar el monto total del
crédito (Capital + Intereses totales a pagar),
faltando información básica como:
• Monto otorgado (Capital): Precio de contado del
bien o servicio comprado por el consumidor
• Tasa de interés normal y efectiva anual
• Tasa de interés moratoria
• Plazo
• Fecha de vencimiento del crédito, entre otros
10
Hallazgos
6. Cobro de intereses FLAT: Los intereses son
calculados sobre el monto otorgado (valor del bien
o servicio) y no sobre saldos diarios.
Cálculo en saldos
diarios
Monto de contado
$
Prima
$
Plazo
$
Tasa de Interés
500.00
12.00
Cálculo FLAT
$
500.00
$
-
$
12.00
56%
56%
Cuota
$
55.36
$
65.00
Monto total de intereses
$
162.45
$
280.00
Diferencia: $117.55
11
Acción a seguir
La Defensoría del Consumidor iniciará el proceso de
diálogo con las empresas correspondientes para iniciar
inmediatamente
la
devolución
de
lo
cobrado
indebidamente a los consumidores por los errores en los
que se haya incurrido.
12
Recomendaciones
Para el consumidor:
1. A la hora de contratar un crédito para la compra de
un bien o servicio asegúrese de conocer:
–
–
–
–
–
El Precio de contado del bien o servicio a adquirir
La tasa de interés normal y efectiva anual y la tasa de
interés por mora
Plazo, # de cuotas, período o fecha y forma de pago
Los impuestos que genere la prestación del servicio
Las fechas de corte, de emisión de factura y límite de
pago
… Y más importante, asegúrese de que la
información anterior quede pactada en el contrato
y no firme contratos con espacios en blanco 13
Recomendaciones
Para el consumidor:
2. Recuerde que:
• Si usted paga prima y sumas de dinero por adelantado,
estos pagos deben ser descontados del capital prestado
(precio de contado del bien o servicio a adquirir).
•
Los intereses moratorios sólo podrán cobrarse sobre
capital en mora, no podrán cobrarse intereses sobre
intereses.
•
Si usted ha hecho pagos por adelantado y ha pagado
más de capital que el que teóricamente debería haber
pagado a determinada fecha, no podrán cobrarle
intereses moratorios.
14
Recomendaciones
Para el consumidor:
3. Infórmese:
• Si usted tiene alguna duda o reclamo por algún crédito
contratado visite nuestra Oficina de Atención de
Reclamos de Servicios Financieros ubicada en la Calle
Gabriela Mistral y Av. Prado # 304, S.S.
•
O llame al
el teléfono del consumidor.
15
Recomendaciones
Para el proveedor:
•
Preocúpese por conocer la Ley de Protección al
Consumidor, recuerde que nadie puede alegar
ignorancia de la Ley.
•
Si usted ha incurrido o está incurriendo en uno o más
prácticas de las señaladas, corrija de inmediato y
devuelva a los consumidores lo cobrado indebidamente,
un proveedor responsable cumple la Ley y respeta los
derechos de los consumidores.
•
Si tiene alguna duda acérquese a la Defensoría, donde
con gusto le atenderemos.
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Respetar los derechos de los consumidores,
fortalece el funcionamiento del mercado.
Cuide su activo más valioso … sus
clientes.
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