Nota 27 - Nacional Financiera

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.
La regulación nacional e internacional en materia de administración de riesgos ha observado una
evolución sin precedentes en los últimos años, incorporando un enfoque preventivo en los procesos
financieros que llevan a cabo las instituciones de crédito, así como la obligación de emitir
lineamientos internos que permitan establecer controles a fin de prever cualquier pérdida
económica a causa de la materialización de riesgos, ya sean discrecionales, no discrecionales o
incluso, aquellos no cuantificables.
Nacional Financiera, a la par de instrumentar lo solicitado por las distintas disposiciones de carácter
prudencial en materia de administración de riesgos, de crédito, de control interno, aplicables a las
instituciones de crédito, así como lo señalado por órganos normativos en México en materia de
prevención de lavado de dinero, ha procurado implementar dentro de sus controles y procesos los
estándares internacionales desde una perspectiva sistemática e integral.
En un contexto internacional, Nacional Financiera ha participado activamente en diversos foros de
la Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo (ALIDE), compartido
sus logros en materia de administración integral de riesgos, especialmente en lo concerniente a la
metodología de cuantificación del riesgo operativo.
1. RIESGOS CUANTIFICABLES DISCRECIONALES.
1.1. Riesgo Mercados.
Nacional Financiera, utiliza la metodología de Valor en Riesgo (VaR) para calcular el riesgo de
mercado de sus portafolios de Negociación, Disponibles para la Venta, y Conservados a
Vencimiento, incluyendo las posiciones de cobertura. De forma general, la metodología que se está
aplicando es la simulación histórica.
Como principios generales destacan los siguientes:
• El intervalo de confianza que se está aplicando en el cálculo de VaR es de 97.5%
(considerando el extremo izquierdo de la distribución de pérdidas y ganancias)
• El horizonte temporal base considerado es 1 día.
• Para la generación de escenarios se incluye un año de la información histórica de los
factores de riesgo.
• Se consideran los siguientes factores de riesgo: tasas de interés domésticas y
extranjeras, sobretasas (spreads), tipos de cambio, índices y precios de acciones.
Adicionalmente a la información de VaR se calculan medidas de sensibilidad y se realizan pruebas
de estrés (“stress-test”).
A partir de Julio de 2005 se llevan a cabo en forma mensual, pruebas de Back Testing para validar
estadísticamente que el modelo de medición del riesgo de mercado proporciona resultados
confiables dentro de los parámetros elegidos por Nacional Financiera.
Los límites que a la fecha se dan seguimiento en forma diaria son:
• Valor en Riesgo: determinados con base en el capital asignado a riesgos de mercado.
• Nocionales: referentes a los máximos valores nominales que se pueden tener en
posición.
• Medida de pérdida máxima: se establece un límite de pérdidas máximas ante
tendencias desfavorables en los mercados.
1.1.1
Administración de activos y pasivos.
La administración de activos y pasivos se refiere al manejo de riesgos que afectan el balance del
banco. Comprende las técnicas y herramientas de gestión necesarias para identificar, medir,
monitorear, controlar y administrar los riesgos financieros (de liquidez y tasas de interés) a que se
encuentra expuesto el balance general de la institución, asimismo tiene como objetivo el maximizar
su rendimiento ajustado por riesgos de mercado y, consecuentemente, optimizar el uso del capital
del banco.
1.2.
Riesgo Liquidez
El riesgo de liquidez que afecta a una institución bancaria se clasifica, en general, en dos
categorías:
• Riesgo de liquidez de mercado: Es la posibilidad de pérdida económica debida a la
dificultad de enajenar o cubrir activos sin una reducción significativa de su precio. Se
incurre en esta clase de riesgo como resultado de movimientos drásticos en las tasas
de interés, cuando se adoptan grandes posiciones en algún (os) instrumento (s) o se
realizan inversiones en mercados o instrumentos para los que no existe una amplia
oferta y demanda en el mercado.
• Riesgo de liquidez de fondeo: Representa la dificultad de una institución para obtener
los recursos necesarios para solventar sus obligaciones, a través de los ingresos que le
otorguen sus activos o mediante la adquisición de nuevos pasivos. Este tipo de crisis
generalmente es ocasionado por un deterioro drástico y repentino de la calidad de los
activos que origina una extrema dificultad para convertirlos en recursos líquidos.
La Institución en cumplimiento a las disposiciones de Administración Integral de Riesgos, desarrolló
un “Plan de Liquidez”, que establece diversas medidas para cubrir los riesgos arriba mencionados.
1.3.
Riesgo Crédito.
Definido como el riesgo de incumplimiento de pago debido a cambios en la capacidad o intención
de las Contrapartes o de los Acreditados de honrar sus obligaciones contractuales, resultando en
una pérdida financiera para la Institución, este riesgo se constituye como el más importante para los
Bancos.
Las Disposiciones emitidas establecen la determinación de la “Pérdida Esperada y Pérdida No
Esperada”, para tal efecto Nacional Financiera estableció metodologías de cálculo para cubrir
dichas disposiciones. Adicionalmente se desarrollo la metodología de VaR Crediticio utilizando
Simulación MonteCarlo.
1.3.1.
Riesgo contraparte y diversificación.
Se tiene un control integral del riesgo por contraparte, aplicando la metodología de límites de
exposición crediticia, misma que considera las operaciones a lo largo de todo el balance, es decir,
tanto en los mercados financieros como en la cartera de crédito, esta metodología es consistente
con las Reglas generales para la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas
y pasivas aplicables a las instituciones de crédito.
Así mismo, se han establecido mecanismos de control de límites a través de alarmas preventivas
sucesivas, que se “encienden” cuando se alcanzan o exceden los niveles del 80%, 90% y 95%,
respectivamente, de los límites globales establecidos para cada Contraparte, a fin de mantener la
exposición por contraparte dentro de los niveles que dicta la normatividad interna y externa
aplicable.
Adicionalmente, se dispone de monitoreos en línea de las posiciones de la Institución en mercados
financieros, a través de los sistemas operativos y transaccionales.
2. RIESGOS CUANTIFICABLES NO DISCRECIONALES.
Nacional Financiera ha desarrollado el Modelo Institucional de Riesgo Operativo (MIRO), el cual se
integra por las siguientes etapas de implementación.
1.
2.
3.
4.
5.
Identificar líneas de negocio.
Trazar mapas de riesgo operativo por proceso.
Identificar en cada proceso los tipos de concentración de riesgos operativos.
Identificar eventos históricos de pérdidas económicas.
Cuantificación de Riesgos operativos.
De acuerdo a la estrategia de instrumentación en Nacional Financiera, se continua trabajando en la
tercera etapa (Identificar en cada proceso los tipos de concentraciones de riesgo operativo), en
donde utiliza como herramienta principal las “auto evaluaciones - ScoreCards” aplicadas a los
dueños de los procesos y cuyo marco de referencia es el Sistema de Gestión Calidad.
Por lo que se refiere a la cuarta etapa, se están definiendo los mecanismos de acopio de
Información, así como las fuentes que dan origen a la misma para el registro de eventos de pérdida
y su impacto en los resultados de la institución.
Una vez concluidas las dos etapas anteriores se definirá la forma y la periodicidad con la que
deberá presentarse esta información.
2.1.1. Riesgo Tecnológico.
De acuerdo a los indicadores de riesgos definidos con anterioridad, se presentará en el Comité de
Administración Integral de Riesgos del mes de abril, el resultado de los mismos (ver matriz), con
cifras al cierre del mes de marzo del 2006.
No. de
Indicador
1
2
3
4
Indicador
de Riesgos
Nivel de seguridad de acceso a la red
de Nafin.
Detección y bloqueo de virus a la red
de Nafin.
Nivel de disponibilidad de los procesos
críticos..
Recuperación de los servicios críticos
bajo simulacros.
Periodicidad
Mensual
Mensual
Mensual
Anual
2.1.2. Riesgo Legal.
Se presentó al Comité de Administración Integral de Riesgos en el mes de febrero, el resultado de
la auditoría externa realizada por el despacho White & Case.
Se presentará en el Comité de Administración Integral de Riesgos del mes de abril, el primer
informe trimestral del 2006 en esta materia.
3. RIESGOS NO CUANTIFICABLES.
Para Nacional Financiera, los riesgos clasificados como no cuantificables son aquellos derivados
de siniestros o eventos externos imprevistos que no pueden asociarse a una probabilidad de
ocurrencia y que además las pérdidas económicas causadas pueden ser transferidas a entes
externos tomadores de riesgos.
Tipo de Riesgo
Siniestro
Externo
Definición
Riesgo de pérdida por eventos catastróficos de la
naturaleza que pueden interrumpir la operación o
afectar bienes patrimoniales de la Institución.
Riesgo de pérdida causado por entidades ajenas
a la Institución.
Ejemplo
Incendio, terremoto,
erupción volcánica,
huracán, entre otros.
Vandalismo, plantones, etc.
Para este tipo de riesgos, el seguimiento se realiza considerando los siguientes criterios.
Inventario
Bienes patrimoniales
Bienes Adjudicados
Medidas de Control
Programa Institucional de Aseguramiento
de Bienes Patrimoniales.
Reservas constituidas.
Impactos Económicos
• Pago de primas
• Deducibles en caso de
materialización
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO A TERRORISMO.
Durante el período se continuó la actividad de cumplimiento de las disposiciones gubernamentales
e internas de la Institución, en materia de prevención de probables operaciones con recursos de
procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
Se generaron los reportes a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores de operaciones
relevantes; así como de las operaciones inusuales detectadas y dictaminadas por el Comité de
Comunicación y Control.
Se concluyó exitosamente la primera etapa del programa de capacitación sobre Prevención de
Lavado de Dinero 2005 aplicado al personal ubicado en las áreas de negocios y se inició el
programa para el personal ubicado en áreas de apoyo, este programa concluirá en el mes de mayo
de este año.
Se inició el programa que tiene por objeto validar los esquemas de operación de los productos
crediticios que maneja la Institución, definiéndose a detalle sus variantes, el flujo operativo, la
relación contractual, los integradores y los resguardos de los expedientes.
Se espera la aceptación de los resultados del programa, así como de la definición de las acciones
de Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo que sean propuestas.