COLEGIO DE CONTADORES DE CHILE A.G.

Transcripción

Estados Financieros
COLEGIO DE CONTADORES
DE CHILE A.G.
Diciembre, 2011 y 2010
Santiago, Chile
COLEGIO DE CONTADORES
DE CHILE A.G.
Estados Financieros
31 de diciembre de 2011 y 2010
Índice
Informe de los Auditores Independientes………………………………………………………………... 1
Estados Financieros
Balances Generales………………………………………………………………………………………
Estados de Resultados……………………………………………………………………………………
Estados de Flujo de Efectivo……………………………………………………………………………..
Notas a los Estados Financieros………………………………………………………………………….
3
5
6
7
RSM Chile
Audit ITax IBusiness Consultinq
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores
Presidente y Consejeros
Colegio de Contadores de Chile A.G.
l.
Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Colegio de Contadores de Chile
A.G. al 31 de diciembre de 2011 y 2010 ya los correspondientes estados de resultados y de
flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados
financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración
de Colegio de Contadores de Chile A.G. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una
opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
2. Excepto por lo indicado en los párrafos 3 y 4 siguientes, nuestras auditorías fueron efectuadas
de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren
que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de
seguridad que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría
comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las
informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una
evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas
hechas por la Administración de Colegio de Contadores de Chile A.G. así como una
evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras
auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad presenta formando parte de sus activos una
inversión en la Sociedad INDEP S.A. por un monto de M$27.451 y M$30.679,
respectivamente. La valorización de esta inversión se efectuó utilizando estados financieros
no auditados.
4. Al 31 de diciembre de 2010 algunas sedes regionales del Colegio de Contadores de Chile
A.G., mantienen cuentas corrientes bancarias, las que son administradas autónomamente por
dichas sedes y no por el Consejo Nacional. Debido a que dichas cuentas corrientes bancarias
no se incorporan en los registros contables de la Asociación, no nos fue posible aplicar
procedimientos de auditoría para satisfacemos de la existencia, integridad y valorización tales
cuentas corrientes.
5. Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situación financiera
individual del Colegio de Contadores de Chile A.G., a base de los criterios descritos en nota 2,
antes de proceder a la consolidación, línea a línea, de los estados financieros de la filial
INDEP S.A. mencionada en nota 11 a los estados financieros.
En consecuencia, para su
adecuada interpretación, estos estados financieros individuales deben ser leídos y analizados
en conjunto con los estados financieros consolidados del Colegio de Contadores de Chile A.G.
y su filiallNDEP S.A., los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Chile.
RSM Chile i5 a member 01 the RSM Intemational network.
The RSM Intemational ner,vork is a network 01 independen! accountino and
consulting flrms, each 01 which pactces in its oY/n righ¡
The RSM International ner,vorlds not itse~ a separate legal entity in any jurisdiction.
RSM Chile
Audit ITax IBusin"" Consulting
6. En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes ,de haberse requerido alguno,
que pudieran haber sido necesarios en la valorización de la inversión en INDEP S.A. y los
efectos de el no registro y valorización de las cuentas corrientes administradas por las sedes
regionales, según se explica en los párrafos 3 y 4 anteriores, los mencionados estados
financieros individuales, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la
situación financiera del Colegio de Contadores de Chile A.G. al 31 de diciembre de 2011 y
2010, los resultados de sus actividades y los flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, de acuerdo con los principios descritos en nota 2 a).
tUiS
n
T.
[J' ntia 0,22 de mayo de 2012
Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota
Activos
Disponible
Depósitos a plazo
Valores negociables
Cuentas y documentos por cobrar
Deudores varios
Deudores por venta
Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas
Otros activos circulantes
Impuesto por recuperar
Total activo circulante
4
5
6
7
8
9
2011
2010
M$
M$
118.691
176.282
6.950
25.961
20.816
13.393
6
362.099
12.907
2.271
7.288
22.941
2.086
6.057
1.435
1.924
100
57.009
671.475
1.871.803
6.927
4.967
20.406
3.766.212
(2.017.144)
4.324.646
671.476
1.739.123
7.197
4.859
19.617
3.766.212
(1.915.390)
4.293.094
27.451
41.556
(18.052)
50.955
30.679
41.594
(18.329)
53.944
4.737.700
4.404.047
Activo fijo
Terrenos
Construcciones y obras de infraestructura
Maquinaria y equipos.
Equipos computacionales
Muebles y útiles
Retasación técnica de activo fijo
Depreciación (menos)
Total activo fijo
10
Otros activos
Inversiones en empresas relacionadas
Software Página WEB
Amortización Página WEB (menos)
11
2 (i)
2 (i)
Total otros activos
TOTAL ACTIVOS
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros
3
Balances Generales
PASIVOS Y PATRIMONIO
Nota
Pasivo Circulante
Obligaciones con bancos a corto plazo
Documentos y Cuentas por pagar
Acreedores varios
Provisiones Varias
Retenciones
24.937
99.556
34.496
14.859
18.432
192.280
24.936
87.334
13.904
25.521
16.299
167.994
12
109.311
109.311
-
2.272.690
3.579.252
(1.496.310)
80.477
4.436.109
2.272.690
3.480.460
(1.267.696)
(249.401)
4.236.053
4.737.700
4.404.047
Patrimonio
Capital pagado
Otras reservas
Pérdidas acumuladas (menos)
Superávit (Déficit) del ejercicio
17
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
4
2.010
M$
12
13
14
15
16
Total Pasivo circulante
Pasivo Largo Plazo
Obligaciones con bancos a largo plazo
Total Pasivo Largo Plazo
2011
M$
Estados de Resultados
Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010
Nota
RESULTADO OPERACIONAL
Ingresos operacionales
Cuotas sociales
Otros Ingresos
Recuperación gasto
Ingresos por plan de convergencia
2011
M$
614.246
114.517
6.781
58.178
Total Ingresos operacionales
18
Egresos operacionales
Gastos generales y de Administración
Costos Plan de Convergencia
Membrecías organismos internacionales
793.722
(841.102)
(46.408)
(15.251)
Subtotal egresos operacionales
18
Depreciación del activo fijo y castigos
Total Gastos Operacionales
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO NO OPERACIONAL
Ingresos financieros
Utilidad por venta de activo fijo
Otros ingresos
Gastos financieros
Otros gastos
Resultado en inversión en empresa relacionada
RESULTADO NO OPERACIONAL
Resultado antes de corrección monetaria no operacional
Corrección monetaria
SUPERAVIT (DEFICIT) DEL EJERCICIO
602.694
157.975
730
63.171
824.570
(902.761)
(863.251)
(63.260)
(21.163)
(947.674)
(123.054)
(1.025.815)
(149.140)
(1.096.814)
(232.093)
(272.244)
4.095
275.758
46.269
(9.289)
(3.182)
(3.867)
31
19.953
(309)
(2.058)
13.557
309.784
31.174
77.691
2.786
(241.070)
(8.331)
80.477
(249.401)
5
2010
M$
Estados de Flujo de Efectivo
Por los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010
2011
M$
Flujo originado por actividades de la operación
Déficit del ejercicio
Utilidad venta activo fijo
2010
M$
80.477
(275.758)
(249.401)
-
Cargos (abonos) a resultados sin movimiento de efectivo
Depreciación
Resultado inversión empresa relacionada
123.054
(2.786)
3.867
149.140
8.331
(13.557)
Variación de activos que afectan al flujo de efectivo
Documentos y cuentas por cobrar
Deudores varios
Otros activos circulantes
(10.069)
(18.808)
2.012
22.701
(46)
(1.020)
Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo
Cuentas por pagar
Provisiones, retenciones y otras
Otros pasivos
15.500
13.828
-
48.689
2.360
(14.022)
Acreedores varios
21.114
6.047
Total flujo neto negativo originado por actividades de operación
(47.569)
(40.778)
Flujo originado por actividades de financiamiento
Obtención de préstamos bancarios
110.248
23.856
Total flujo neto positivo originado por actividades de financiamiento
110.248
23.856
Venta de activo fijo
290.000
-
Incorporaciones de activos fijos
(70.523)
(8.040)
Flujo neto positivo originado por actividades de inversión
219.477
(8.040)
Flujo neto total positivo (negativo) del período
280.365
(24.962)
(570)
(1.004)
279.795
(25.966)
15.178
41.144
294.973
15.178
Flujo originado por actividades de inversión
Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente
Variación neta del efectivo y efectivo equivalente
Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente
Saldo final del efectivo y efectivo equivalente
6
Notas a los Estados Financieros
Nota 1.
Constitución de la Entidad
El Colegio de Contadores de Chile A.G. (el “Colegio”), tiene su origen en el Registro Nacional
de Contadores, que agrupó a la profesión en 1932, por medio de la Ley N° 5.102.
Posteriormente, en 1958, el “Colegio de Contadores de Chile” se crea al amparo de Ley N°
13.011.
En la actualidad, el “Colegio de Contadores de Chile – Asociación Gremial –“es una institución
cuya organización y funcionamiento se rige por las normas del Decreto Ley N° 2.757 de 1979 y
sus modificaciones posteriores.
En virtud de lo dispuesto en el Decreto Ley N° 3.621, de 1981, el Colegio de Contadores de
Chile – Asociación Gremial – es el sucesor legal del Colegio de Contadores, persona jurídica de
derecho público creada por la ley N° 13.011 de 1958.
El objetivo del Colegio es promover la racionalización, desarrollo y protección de las actividades
propias de la profesión contable y velar por su progreso, prestigio, perfeccionamiento y
prerrogativas, por su regular y correcto ejercicio, procurar la efectiva incorporación de los
profesionales de la contabilidad al desarrollo cultural, económico y social del país y mantener la
disciplina profesional de sus asociados.
La estructura orgánica del Colegio contempla las siguientes autoridades colegiadas:
Nota 2.
(a)
Asamblea.
Consejo Nacional.
Consejo Nacional Ampliado.
Consejos Regionales.
Consejos Provinciales.
Comités Locales.
Resumen de los principales criterios de contabilidad aplicados
General
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Chile, aplicables a instituciones sin fines de lucro, excepto por la
inversión en filial, la que se registra en una sola línea del balance general a su valor patrimonial
(V.P.), y por lo tanto, no ha sido consolidada línea a línea. Este tratamiento no modifica el
resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.
Estos estados financieros han sido emitidos sólo para efectos de hacer un análisis individual de la
entidad y, en consideración a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros
consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Chile.
7
(b)
Período contable
Los presentes estados financieros cubren los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31
de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente.
(c)
De acuerdo con principios contables de aceptación general en Chile, los activos y pasivos no
monetarios y el capital propio financiero han sido corregidos monetariamente, con el objeto de
reflejar en los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el efecto de las variaciones en
el poder adquisitivo de la moneda, a excepción de las cuentas de resultado que se presentan a su
valor histórico.
Los estados financieros del año 2010 y sus respectivas notas explicativas, han sido ajustados
extracontablemente en un 3,9% con el objeto de permitir una adecuada comparación con los estados
financieros del 31 de diciembre de 2011.
(d)
Bases de conversión
Los activos y pasivos en dólares estadounidenses y en unidades de fomento han sido traducidos a
pesos utilizando las tasas de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, según
los siguientes factores de conversión:
2011
$
519,20
22.294,03
Dólar observado (US$)
Unidad de fomento (UF)
(e)
2010
$
468,01
21.455,55
Depósitos a Plazo
Las inversiones en depósitos a plazo se presentan a su valor de cotización y reajustes devengados al
cierre de cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se mantienen depósitos a plazo en la
banca por M$ 176.282 y M$ 2.271 , respectivamente.
(f)
Valores Negociables
Las inversiones en acciones incluidas en este rubro se presentan a valor de adquisición corregido
monetariamente, el cual no excede a los respectivos valores de cotización bursátil
(g)
Provisión para deudas incobrables
La Entidad constituye provisión por aquellos saldos por cobrar que se estima de dudosa
recuperabilidad, determinada en base a un análisis de antigüedad de saldos al cierre de cada
ejercicio.
8
(h)
Activo fijo
Los bienes del activo fijo han sido valorizados a su costo de adquisición corregido monetariamente.
Las depreciaciones del ejercicio han sido calculadas sobre los costos actualizados, utilizando el
método lineal y de acuerdo a los años de vida útil estimados de los respectivos bienes.
En 1996 se efectuó una tasación de los bienes raíces (terrenos y construcciones), lo que generó un
mayor valor que se presenta contabilizado en el activo bajo el rubro “Mayor Valor Retasación
Técnica Activo Fijo”, con abono a Patrimonio.
(i)
Intangibles
Este rubro se compone principalmente del desarrollo de sitio web, los cuales se amortizan en un
plazo máximo de 6 años, a partir de la fecha de adquisición. La amortización acumulada se
presenta deducida del activo.
(j)
Activos en leasing
La Entidad presenta en Maquinarias y Equipos los bienes adquiridos bajo contratos de
arrendamiento de bienes corporales, suscritos bajo la modalidad de leasing financiero, los cuales
han sido valorizados al valor presente de las cuotas de arrendamiento más reajustes por corrección
monetaria, según lo dispuesto en el Boletín Técnico Nº 22 del Colegio de Contadores de Chile A.G.
Las obligaciones por leasing, son presentadas en pasivos de corto plazo, netas de los respectivos
intereses diferidos. Estos activos no son de propiedad de la Sociedad mientras no se ejerza la opción
de compra de dichos bienes.
(k)
Reconocimiento de Ingresos
La contabilización de los ingresos correspondientes a inscripciones y licencias sujetas a convenios
de pago y los provenientes del Instituto de Desarrollo Profesional (INDEP), se efectúa sobre base
devengada.
En relación a las cuotas sociales, se reconoce la correspondiente cuenta por cobrar a todos aquellos
colegiados que ha manifestado su interés de pagar la licencia anual. Los saldos por cuotas sociales
pactadas en pagos parciales y que permanecen impagas al cierre del ejercicio, se provisionan en su
totalidad y se castigan una vez al año.
Los ingresos por capacitación se reconocen en la medida que se realizan las correspondientes
actividades y sus costos se reconocen sobre base devengada.
(l)
Impuesto a la renta
Los ingresos del Colegio derivados de las actividades inherentes al cumplimiento de sus objetivos,
no están gravados con impuesto a la renta.
.
9
(m)
Provisión vacaciones
En consideración al Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Entidad ha
provisionado el costo de las vacaciones y otros beneficios al personal sobre la base de lo devengado
al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
(n)
Estados de flujo de efectivo
Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, de acuerdo a lo señalado en el Boletín
Técnico Nº50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Entidad ha considerado como efectivo y
efectivo equivalente los saldos mantenidos en los rubros caja y bancos sin restricciones.
(o)
Uso de Estimaciones
La Administración de la Entidad ha utilizado ciertos supuestos y estimaciones para la determinación
de activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fines de preparar estos estados financieros
de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados
reales podrían diferir de dichos estimados
(p)
Reclasificaciones
Para posibilitar una mejor comparación entre los estados financieros, algunos saldos del ejercicio
anterior han sido reclasificados.
Nota 3.
Cambios contables
La Entidad durante el ejercicio 2011, no presenta cambios significativos en la aplicación de los
principios contables, respecto del ejercicio anterior
10
Nota 4.
Disponible
El detalle del rubro disponible al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es el siguiente:
Concepto
2011
M$
Caja
Caja chica Contabilidad
Caja dólares
Fondos x Rendir Siniestros
Caja chica Secretaria
Banco Scotiabank (1)
Banco Santander
Banco Scotiabank (2)
Banco Corpbanca
Banco de Chile
Banco BBVA
Banco BCI
Banco Chile Dólares.
Depósitos en tránsito
Bancos Sedes
Total
Nota 5.
400
97
27.741
100
238
12.321
445
935
1.142
2.602
7.367
596
12.791
51.916
118.691
2010
M$
42
416
101
104
7.196
675
949
543
2.072
793
16
12.907
Depósitos a plazo
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, bajo este rubro se presenta el siguiente detalle:
Concepto
2011
M$
Depósito a plazo Banco Corpbanca
Depósito a plazo Banco Santander
Depósito a plazo Banco BCI
Total
2.311
91.338
82.633
176.282
11
2010
M$
2.271
2.271
Nota 6.
Valores Negociables
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, bajo este rubro se presenta el siguiente detalle:
Concepto
2011
M$
ACCIONES
CTC-A
ENDESA
INFORSA
ENERSIS
SIPSA
DUNCANFOX
SM-CHILE A
Total
Nota 7.
1.681
1.961
6
835
386
2.078
3
6.950
2010
M$
1.677
2.180
6
966
599
1.857
3
7.288
Cuentas y documentos por cobrar
La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente:
Concepto
2011
M$
Cheques por cobrar
Letras por cobrar
Cheques protestados
Letras protestadas
Facturas por cobrar
Cheques por cobrar Valparaiso
Total
8.380
2.015
2.961
287
524
11.794
25.961
2010
M$
8.639
2.644
1.468
297
9.893
22.941
Nota 8. Deudores Varios
Concepto
2011
M$
Clientes
Préstamos al personal
Anticipos de honorarios
Préstamo por cobrar Tarapacá
Retenciones por cobrar sedes
IVA por cobrar sedes
Total
12.102
2.132
80
910
5.260
332
20.816
12
2010
M$
1.400
686
2.086
Nota 9. Deudores por venta
Concepto
2011
M$
Licencias Retenidas Sedes
Deudas por cuotas sociales
Total
2010
M$
13.393
13.393
6.057
6.057
Nota 10. Activo fijo
Los Activos fijos se presentan según lo descrito en la nota 2.h) y los principales ítems incluidos en este rubro al
31 de diciembre de 2011 y 2010, son los siguientes:
2011
Valor Bruto
Activo fijo
M$
Depreciación
acumulada
M$
Total activo
neto
M$
Terrenos
Equipos y útiles computacionales
Muebles y útiles
671.475
1.871.803
11.894
20.406
(862.399)
(7.631)
(20.406)
671.475
1.009.404
4.263
-
3.766.212
(1.126.708)
2.639.504
Total
6.341.790
(2.017.144)
4.324.646
2010
Valor Bruto
Activo fijo
Depreciación
acumulada
Total activo
neto
M$
M$
M$
671.476
-
671.476
Equipos y útiles computacionales
Muebles y útiles
Terrenos
1.739.123
12.056
19.617
(853.215)
(5.518)
(19.617)
885.908
6.538
-
3.766.212
(1.037.040)
2.729.172
Total
6.208.484
(1.915.390)
4.293.094
13
Nota 11. Inversión en empresa Relacionada
De acuerdo con la Ley N°19.499 (D.O. del 11/04/1997) por escritura pública del 24 de mayo de 2006 ante Notario
señor Pablo Alberto González Caamaño, el Instituto de Desarrollo Profesional INDEP, debió transformarse en
Sociedad Anónima para seguir operando como OTEC.
El capital inicial de esta sociedad fue de M$10.000 dividido en diez mil acciones, sin valor nominal, de las cuales el
Colegio suscribió 9.999 acciones que representa un 99,99% del capital.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de este rubro es como sigue:
Sociedad
2011
M$
Inversión en empresa relacionada
Reconocimiento de resultado
Corrección monetaria de la inversión
Total
Nota 12.
2010
M$
29.527
(3.867)
16.704
13.557
1.791
418
27.451
30.679
Obligaciones con Bancos e Instituciones Financieras.
El detalle de este rubro es el siguiente:
2011
Detalle
Moneda o
índice de
reajuste
Corto plazo Largo plazo
M$
Préstamo bancario BCI
Línea de crédito BCI
Crédito hipotecario BCI
2010
Pesos
Pesos
UF 5000
Totales
14
M$
Corto plazo
Largo plazo
M$
M$
5.195
19.742
109.311
19.741
5.195
-
-
24.937
109.311
24.936
-
Nota 13.
Documentos y cuentas por pagar
Concepto
2011
M$
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Cuotas Mortuorias por Pagar
Otras cuentas por pagar
Honorarios por pagar
Total
Nota 14.
42.295
36.438
17.550
3.273
99.556
2010
M$
38.106
30.710
12.805
1.246
4.467
87.334
Acreedores Varios
Concepto
2011
M$
Anticipos de clientes
Licencias anticipadas
Remesas por pagar
Finiquitos por pagar
Obligaciones por leasing
Otros
Total
554
15.407
1.027
5.508
12.000
34.496
2010
M$
305
142
7.357
6.048
52
13.904
Nota 15. Provisiones
El detalle del rubro es el siguiente
Concepto
2011
M$
Provisión feriado legal
Provisión valores negociables
Provisiones varias
Total
10.802
490
3.567
14.859
15
2010
M$
25.521
25.521
Nota 16. Retenciones
El detalle del rubro es el siguiente
Concepto
2010
M$
2011
M$
Cotizaciones previsionales
Impuesto único a los trabajadores
Retención rentas 2da. Categoría
Impuesto al valor agregado
Otras retenciones
Total
8.739
142
6.453
3.098
18.432
8.992
6.934
373
16.299
Nota 17. Cambios en el Patrimonio
Las cuentas patrimoniales han tenido el siguiente movimiento durante los ejercicios 2011 y 2010:
Ejercicio 2011
Capital
pagado
Reserva de
retasación
técnica
Déficit acumulado
Beneficio (déficit)
del ejercicio
M$
Total Patrimonio
M$
M$
M$
2.187.383
3.349.817
(1.220.112)
(240.039)
Distribución de resultados
-
-
(240.039)
240.039
-
Mayor valor bien raíz Iquique (1)
-
98.792
-
-
98.792
Saldos al 01.01.2011
Ajuste Resultado Acumulado (2)
Ejercicio 2010
-
-
20.787
-
20.787
130.643
(56.946)
-
159.004
-
-
-
80.477
80.477
2.272.690
3.579.252
(1.496.310)
80.477
4.436.109
Reserva de
retasación
técnica
Déficit acumulado
Beneficio (déficit)
del ejercicio
M$
M$
M$
Capital
pagado
M$
4.077.049
85.307
M$
Total Patrimonio
M$
2.134.031
3.268.114
(887.515)
(302.838)
-
-
(302.838)
302.838
-
53.351
81.703
(29.759)
-
105.295
-
-
-
(240.039)
(240.039)
2.187.382
3.349.817
(1.220.112)
(240.039)
4.077.048
Saldos actualizados al 31.12.2011
2.272.690
3.480.460
(1.267.696)
(249.401)
4.236.053
Distribución de resultados
(1) Corresponde al mayor valor originado por la regularización del bien raíz ubicado en Esmeralda 626 de Iquique.
(2) Corresponde al ajuste por recálculo de la provisión de vacaciones del personal.
16
4.211.792
Nota 18
Resultado de operación
A continuación se presenta la conformación de los ítems de los resultados operacionales clasificados internamente
por unidad generadora de los mismos.
2011
Gastos de la Operación
Consejo Nacional
Sedes
Total
Ppto. 2011
INGRESOS
Cuotas Sociales
Otros Ingresos
164.057
614.246
15.419
614.246
179.476
603.120
149.956
Total Ingresos
164.057
629.665
793.722
753.076
GASTOS
Salarios
Comisiones
Indemnizaciones
Aportes sociales
Honorarios
Capacitación
Bienes Raíces
Administración
Comunicaciones
Membrecías
Servicios y Beneficios colegiados
Boletín Informativo
Gastos de Representación
Difusión y Publicidad
Congresos Nacionales
Congresos Internacionales
Asambleas y Consejos Nacionales
Otros Gastos
Total Gastos del periodo
121.118
13.596
3.170
47.002
38.422
25.344
13.564
12.194
583
5.136
981
42.257
1.426
324.793
211.378
18.962
3.947
11.260
24.357
77.423
41.370
20.518
3.517
63.456
84.492
528
5.913
265
179
10.403
577.968
332.496
18.962
17.543
14.430
71.359
115.845
66.714
34.082
15.711
63.456
84.492
1.111
11.049
1.246
42.436
11.829
902.761
319.053
24.125
71.968
68.491
35.786
29.435
20.400
67.831
64.472
6.156
1.447
5.430
9.500
5.744
729.838
17
2010
Gastos de la Operación
Consejo Nacional
Sedes
Total
Ppto. 2010
INGRESOS
Cuotas Sociales
Otros Ingresos
9.012
101.513
593.682
120.363
602.694
221.876
673.772
148.702
Total Ingresos
110.525
714.044
824.570
822.474
GASTOS
Salarios
Comisiones
Indemnizaciones
Aportes sociales
Honorarios
Capacitación
Bienes Raíces
Administración
Comunicaciones
Membrecías
Servicios y Beneficios colegiados
Boletín Informativo
Gastos de Representación
Difusión y Publicidad
Congresos Nacionales
Congresos Internacionales
Asambleas y Consejos Nacionales
Provisiones Varias
Otros Gastos
108.266
8.298
11.239
47.500
28.481
23.073
16.938
21.163
5.086
1.963
10.907
3.396
3.401
545
212.365
30.158
757
4.964
97.841
61
70.679
75.180
17.679
60.934
68.262
32
1.880
1.078
139
6.000
6.672
2.737
320.631
30.158
9.055
16.203
145.341
61
99.160
98.253
34.617
21.163
60.934
68.262
32
6.966
3.041
11.046
9.396
10.073
3.282
360.926
37.502
10.390
12.426
21.923
97.987
47.804
27.195
23.575
62.123
73.632
9.379
12.676
3.117
17.663
4.156
Total Gastos del periodo
290.256
657.418
947.674
822.474
Nota 19.
A continuación se resume la formación del saldo de la cuenta corrección monetaria determinada según lo
descrito en Nota 3.c), por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
Índice de
2011
Reajustabilidad M$
2010
M$
Activos (cargos) abonos:
Activos fijo
IPC
Total abonos
161.790
96.964
161.790
96.964
(159.004)
(105.295)
(159.004)
(105.295)
2.786
(8.331)
Pasivos (cargos) abonos:
Patrimonio
IPC
Total cargos
Abono neto a resultados
18
Nota 20. Contingencias y compromisos
El Colegio no presenta contingencias ni compromisos vigentes al cierre del ejercicio.
Nota 21. Hechos posteriores
Entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Administración de
la Entidad informa que no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras
en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Entidad.
19

COLEGIO DE CONTADORES DE CHILE A.G.

Transcripción

Documentos relacionados