SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES
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SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES
SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES (MILES DE DOLARES) Estados financieros consolidados intermedios correspondientes a los periodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2016 Índice Nota Página Estado de situación financiera .......................................................................................................... 4 Estado de resultados integrales por función ..................................................................................... 6 Estado de resultados integral ............................................................................................................ 7 Estado de flujos de efectivo – método directo ................................................................................. 8 Estado de cambios en el patrimonio ................................................................................................. 9 Nota 1 – Información general .......................................................................................................................11 Nota 2 – Descripción del negocio ................................................................................................................12 Nota 3 – Bases de presentación de los estados financieros consolidados ....................................................12 Nota 4 – Principales criterios contables aplicados .......................................................................................13 Nota 5 – Gestión de riesgos financieros y definición de cobertura ..............................................................38 Nota 6 – Revelaciones de los juicios que la gerencia haya realizado al aplicar las políticas contables de la entidad. .........................................................................................................................................................44 Nota 7 – Efectivo y equivalentes al efectivo ................................................................................................46 Nota 8 – Otros activos financieros ...............................................................................................................47 Nota 9 – Otros activos no financieros ..........................................................................................................48 Nota 10 – Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ........................................................................49 Nota 11 – Información a revelar sobre partes relacionadas..........................................................................53 a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas ...............................................................................53 b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas ................................................................................54 c) Transacciones con entidades relacionadas más significativas – consolidado .............................55 d) Alta administración y dirección ..................................................................................................57 e) Remuneración del Directorio ......................................................................................................57 Nota 12 – Inventarios ...................................................................................................................................58 Nota 13 – Instrumentos derivados ................................................................................................................61 Nota 14 – Cuentas por cobrar y pagar por impuestos corrientes .................................................................63 Nota 15 – Inversiones en subsidiarias ..........................................................................................................65 Nota 16 – Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación ................................74 Nota 17 – Propiedad, planta y equipos .........................................................................................................76 Nota 18 – Arrendamientos financieros y operativos ....................................................................................84 Nota 19 – Plusvalía ......................................................................................................................................86 Nota 20 – Intangibles distintos a la plusvalía ...............................................................................................90 Nota 21– Impuesto a la renta e impuesto diferido ........................................................................................97 Nota 22 – Otros pasivos financieros...........................................................................................................102 Nota 23 – Instrumentos financieros............................................................................................................127 SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS AL 31 DE MARZO DE 2016 Nota 24 – Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar .........................................................132 Nota 25 – Provisiones por beneficios a los empleados ..............................................................................136 Nota 26 – Otras provisiones .......................................................................................................................141 Nota 27 – Otros pasivos no financieros......................................................................................................144 Nota 28 – Información a revelar sobre patrimonio neto.............................................................................144 Nota 29 – Ingresos de actividades ordinarias .............................................................................................148 Nota 30 – Segmentos operativos ................................................................................................................148 Nota 31 – Otras ganancias (pérdidas).........................................................................................................155 Nota 32 – Ingresos financieros ...................................................................................................................155 Nota 33 – Costos financieros......................................................................................................................156 Nota 34 – Clase de gastos por empleados ..................................................................................................156 Nota 35 – Garantías comprometidas con terceros y cauciones obtenidas ..................................................157 Nota 36 – Medio ambiente .........................................................................................................................170 Nota 37 – Hechos posteriores .....................................................................................................................172 Anexo A – Moneda nacional y moneda extranjera ....................................................................................173 SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de situación financiera consolidados intermedios Al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (En miles de dólares - MUS$) Estado de situación financiera ACTIVOS Activos corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros, corrientes Otros activos no financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Inventarios corrientes Activos por impuestos corrientes Nota N° 7 8 9 10 11 12 14 Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios Total de activos corrientes Activos no corrientes Otros activos financieros, no corrientes Otros activos no financieros, no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, planta y equipo Activos por impuestos, no corrientes Activos por impuestos diferidos Total de activos no corrientes TOTAL ACTIVOS 8 9 10 11 16 20 19 17 14 21 31.03.2016 MUS $ 31.12.2015 MUS $ 215.734 5.127 303 618.376 19.213 278.870 26.426 239.556 5.650 356 539.654 15.862 296.416 25.898 1.164.049 1.123.392 6.913 8.184 1.170.962 1.131.576 3.880 11.211 38.366 11.630 101.345 656.042 293.824 1.188.763 4.440 86.494 2.395.995 3.566.957 781 12.268 35.478 13.352 90.540 650.147 288.103 1.161.598 4.143 87.037 2.343.447 3.475.023 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de situación financiera consolidados intermedios Al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (En miles de dólares - MUS$) PAS IVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes Otros pasivos financieros, corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Otras provisiones, corrientes Pasivos por impuestos, corrientes Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes Otros pasivos no financieros, corrientes Nota N° 22 24 11 26 14 25 27 Total de pasivos corrientes Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros, no corrientes Cuentas por pagar no corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes Otras provisiones, no corrientes Pasivo por impuestos diferidos Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes Otros pasivos no financieros, no corrientes 22 24 11 26 21 25 27 Total de pasivos no corrientes Total pasivos Patrimonio Capital emitido Primas de emisión Ganancias acumuladas Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total TOTAL PAS IVOS Y PATRIMONIO 28 28 28 28 31.03.2016 MUS $ 31.12.2015 MUS $ 281.545 278.631 53.823 37.786 10.866 60.053 28.413 251.940 283.157 33.425 36.767 9.189 63.731 23.986 751.117 702.195 859.985 8.068 10.605 24.266 242.684 42.678 99 868.896 8.968 13.555 22.637 245.541 39.205 280 1.188.385 1.939.502 1.199.082 1.901.277 667.267 122.672 698.106 (270.841) 1.217.204 410.251 1.627.455 3.566.957 667.267 122.672 701.434 (302.688) 1.188.685 385.061 1.573.746 3.475.023 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de resultados integrales consolidados intermedios por función por los periodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 (En miles de dólares - MUS$) Estado de resultados integrales por función Estado consolidado de resultado por función Nota N° Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Otros ingresos Costos de distribución Gastos de administracion Otros gastos, por función Otras ganancias (pérdidas) Ganancias (pérdidas) de actividades operacionales Ingresos financieros Costos financieros Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio Resultado por unidades de reajuste Ganancia (pérdida), antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) Ganancia (pérdida), atribuible a Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras Ganancia (pérdida) 29 31 32 33 Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 570.388 550.438 (441.691) (418.808) 128.697 131.630 6.362 3.756 (22.181) (20.208) (57.401) (52.585) (5.720) (1.295) 161 468 49.918 61.766 962 935 (13.393) (12.365) 16 8.767 12.822 21 1.073 (1.225) 46.102 (11.095) 35.007 35.007 (4.992) 2.447 60.613 (12.536) 48.077 48.077 23.961 11.046 35.007 31.381 16.696 48.077 0,0223 0,0223 0,0292 0,0292 0,0223 0,0223 0,0292 0,0292 Ganancia por acción básica Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) por acción básica Ganancias por acción diluidas Ganancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadas Ganancias (pérdida) diluida por acción procedentes de operaciones discontinuadas Ganancias (pérdida) diluida por acción Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de resultados integrales consolidados intermedios por función por los periodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 (En miles de dólares - MUS$) Estado de resultados integral Estado de Re sultados Inte gral Ganancia (pé rdida) O tro re sultado inte gral C ompone nte s de otro re sultado inte gral que no se re clasificarán al re sultado de l pe riodo, ante s de impue stos Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos O tro re sultado inte gral que no se re clasificará al re sultado de pe riodo, ante s de impue stos C ompone nte s de otro re sultado inte gral que se re clasificarán al re sultado de l pe riodo, ante s de impue stos Dife re ncias de cambio por conve rsión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS$ MUS$ 35.007 48.077 O tro re sultado inte gral, ante s de impue stos, dife re ncias de cambio por conve rsión C obe rturas de l flujo de e fe ctivo Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos O tro re sultado inte gral, ante s de impue stos, cobe rturas de l flujo de e fe ctivo O tro re sultado inte gral que se re clasificará al re sultado de pe riodo, ante s de impue stos O tros compone nte s de otro re sultado inte gral, ante s de impue stos Impue stos a las ganancias re lativos a compone nte s de otro re sultado inte gral que no se re clasificará al re sultado de l pe riodo Impuesto a las ganancias relativo a nuevas mediciones de planes de beneficios definidos de otro resultado integral Impue stos a las ganancias re lativos a compone nte s de otro re sultado inte gral que no se re clasificará al re sultado de l pe riodo Impue stos a las ganancias re lativos a compone nte s de otro re sultado inte gral que se re clasificará al re sultado de l pe riodo Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral Impue stos a las ganancias re lativos a compone nte s de otro re sultado inte gral que se re clasificará al re sultado de l pe riodo O tro re sultado inte gral Re sultado inte gral Re sultado inte gral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras Re sultado inte gral Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios (977) (802) (977) (802) 45.691 (28.255) 45.691 (28.255) 4.835 4.835 1.790 1.790 50.526 (26.465) 49.549 (27.267) 237 189 237 189 (1.158) (239) (1.158) (239) 48.628 83.635 (27.317) 20.760 55.808 27.827 83.635 12.556 8.204 20.760 SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de flujos de efectivo consolidados intermedios método directo por los periodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 (En miles de dólares - MUS$) Estado de flujos de efectivo – método directo Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS$ MUS$ Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de ope ración C lase s de cobros por actividade s de ope ración Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas Cobros por rentas y ventas posteriores de activos mantenidos para arrendar a terceros y posteriormente mantenidos para la venta Otros cobros por actividades de operación C lase s de pagos e n e fe ctivo proce de nte s de actividade s de ope ración Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas Pagos por fabricar o adquirir activos mantenidos para arrendar a otros y posteriormente para vender Otros pagos por actividades de operación Flujos de e fe ctivo ne tos proce de nte s de (utiliz ados e n) la ope ración Dividendos recibidos Intereses pagados Intereses recibidos Impuestos a las ganancias pagados (reembolsados) Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de ope ración Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de inve rsión Importes procedentes de ventas de propiedades, planta y equipo Compras de propiedades, planta y equipo Importes procedentes de ventas de activos intangibles Compras de activos intangibles Importes procedentes de subvenciones del gobierno Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros Cobros a entidades relacionadas Intereses recibidos Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de inve rsión Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de financiación Importes procedentes de préstamos de largo plazo Importes procedentes de préstamos de corto plazo Préstamos de entidades relacionadas Pagos de préstamos Pagos de pasivos por arrendamiento financiero Pagos de préstamos a entidades relacionadas Dividendos pagados Intereses pagados Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de e fe ctivo proce de nte s de (utiliz ados e n) actividade s de financiación Incre me nto (disminución) e n e l e fe ctivo y e quivale nte s al e fe ctivo, ante s de l e fe cto de los cambios e n la tasa de cambio Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incre me nto (disminución) de e fe ctivo y e quivale nte s al e fe ctivo Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio Efe ctivo y e quivale nte s al e fe ctivo 645.060 597.386 2.296 - 665.368 611.426 2.783 58 34.334 41.143 11.044 (616.526) (466.727) (121.330) (4.856) (4.388) (19.225) 28.534 3.535 453 (12.022) 721 21.221 9.958 (572.858) (409.239) (112.422) (4.001) (10.511) (36.685) 92.510 7.495 617 (6.693) 1.319 95.248 547 (21.699) 2 (833) (169) 125 (1.855) (23.882) 405 (20.105) (1.067) 3.542 9 (663) (17.879) 23.582 71.083 8.828 (100.983) (4.000) (10.889) (12.087) (136) (24.602) 37.029 68.388 24.111 (129.043) (2.405) (12.862) (246) (9.998) (66) (25.092) (27.263) 52.277 3.441 (23.822) 239.556 215.734 (4.747) 47.530 235.238 282.768 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados intermedios por los periodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 (En miles de dólares - MUS$) Estado de cambios en el patrimonio Concepto Saldo inicial al 01.01.2016 Patrimonio inicial Resultado integral: Ganancia Otro resultado integral Total resultado integral Dividendos Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Total de cambios en el patrimonio S aldo final período actual 31.03.2016 Nota Nº Capital emitido Primas de emisión MUS $ MUS $ Reservas Reservas diferencia cobertura de cambio flujo de caja conversión MUS $ MUS $ Reservas pérdidas planes de beneficios definidos Otras reservas varias Otras reservas (total) MUS $ MUS $ MUS $ Participacio Ganancias Patrimonio nes no Patrimonio (pérdidas) atribuible controladora total acumuladas controladora s MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 28 667.267 667.267 122.672 122.672 (177.370) (177.370) (4.054) (4.054) (3.939) (3.939) (117.325) (117.325) (302.688) (302.688) 701.434 701.434 1.188.685 1.188.685 385.061 385.061 1.573.746 1.573.746 28 28 667.267 122.672 30.199 30.199 30.199 (147.171) 2.110 2.110 2.110 (1.944) (462) (462) (462) (4.401) (117.325) 31.847 31.847 31.847 (270.841) 23.961 23.961 (27.242) (47) (3.328) 698.106 23.961 31.847 55.808 (27.242) (47) 28.519 1.217.204 11.046 16.781 27.827 (3.342) 705 25.190 410.251 35.007 48.628 83.635 (30.584) 658 53.709 1.627.455 28 28 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios SIGDO KOPPERS S.A. Y FILIALES Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados intermedios por los periodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015 (En miles de dólares - MUS$) Concepto Saldo inicial al 01.01.2015 Patrimonio inicial Resultado integral: Ganancia Otro resultado integral Total resultado integral Dividendos Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Total de cambios en el patrimonio S aldo final período actual 31.03.2015 Nota Nº 28 28 28 28 28 Capital emitido Primas de emisión MUS $ MUS $ Reservas Reservas Reservas pérdidas diferencia cobertura de planes de cambio flujo de caja beneficios conversión definidos MUS $ MUS $ MUS $ Otras reservas varias Otras reservas (total) MUS $ MUS $ (221.529) (221.529) (18.825) (18.825) 5.948 (12.877) (234.406) 667.267 667.267 122.672 122.672 (103.593) (103.593) (2.114) (2.114) (3.677) (3.677) (112.145) (112.145) 667.267 122.672 (19.650) (19.650) 6.074 (13.576) (117.169) 1.228 1.228 1.228 (886) (403) (403) (403) (4.080) (126) (126) (112.271) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados intermedios Participacio Ganancias Patrimonio nes no Patrimonio (pérdidas) atribuible controladora total acumuladas controladora s MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 630.445 630.445 1.198.855 1.198.855 403.634 403.634 1.602.489 1.602.489 31.381 31.381 (7.332) (49) 24.000 654.445 31.381 (18.825) 12.556 (7.332) 5.899 11.123 1.209.978 16.696 (8.492) 8.204 (4.566) 415 4.053 407.687 48.077 (27.317) 20.760 (11.898) 6.314 15.176 1.617.665 Nota 1 – Información general Sigdo Koppers S.A. (la Sociedad) es una sociedad anónima abierta, RUT 99.598.300-1, organizada de acuerdo con las leyes de la República de Chile. La Sociedad fue constituida mediante escritura pública emitida el 29 de abril de 2005 por el Notario Público de Santiago don Raúl Undurraga Laso. Con fecha 9 de diciembre de 2005, Sigdo Koppers S.A. fue inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el N°915. Las siguientes sociedades filiales directas e indirectas, consolidadas, están inscritas y sujetas a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. Las filiales indirectas Puerto Ventanas S.A. y Ferrocarril del Pacífico S.A., consolidadas a través de Sociedad de Ahorro SK Limitada, se encuentran inscritas en el Registro de Valores bajo el N°392 y N°476, respectivamente. La filial directa Enaex S.A. se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N°401. Las oficinas de la Sociedad están ubicadas en Málaga 120, Las Condes, Santiago, Chile. Además, Sigdo Koppers S.A. (“Grupo Sigdo Koppers”) es la matriz del grupo de empresas a que se refieren los presentes estados financieros consolidados. Principales accionistas La siguiente tabla establece cierta información acerca de la propiedad de las acciones de Sigdo Koppers S.A. al 31 de marzo de 2016 con respecto a los 15 mayores accionistas. La siguiente información se deriva de nuestros registros e informes reportados a la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) y la Bolsa de Valores de Chile. Nombre Inversiones Busturia Limitada Sociedad de Ahorro Errazu Limitada Sociedad de Ahorro Homar Limitada Sociedad de Ahorro Cerro Dieciocho Limitada Sociedad de Ahorro Jutlandia Limitada Sociedad de Ahorro Kaizen Limitada Credicorp Capital S.A. Corredora de Bolsa Pionero Fondo de Inversión Mobiliario Málaga Asesorías y Consultorías SPA Inversiones Jutlandia Dos SPA Inversiones Cerro Dieciocho Dos SPA Inversiones Errazú Dos SPA Inversiones Homar Dos SPA Inversiones Kaizen Dos SPA Inversiones Busturia Dos SPA Número de acciones suscritas y pagadas 100.941.752 100.160.000 100.160.000 100.160.000 100.160.000 100.160.000 44.407.002 40.306.000 33.361.009 23.650.000 23.650.000 23.650.000 23.650.000 23.650.000 23.650.000 % de propiedad 9,39% 9,32% 9,32% 9,32% 9,32% 9,32% 4,13% 3,75% 3,10% 2,20% 2,20% 2,20% 2,20% 2,20% 2,20% 11 Nota 2 – Descripción del negocio La historia de Sigdo Koppers S.A. se remonta a 1958, cuando un grupo de profesionales chilenos decidió crear Ingenieros Asociados Sigma Donoso S.A. Al hacerlo, fusionaban la experiencia de las empresas Donoso y Cía. y Sigma Ltda. Dos años más tarde (a comienzos de 1960) de una nueva asociación, esta vez con Koppers Co. Inc., de Pittsburgh, EE.UU., nace Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., cimiento de lo que es hoy Sigdo Koppers S.A. Con el paso de los años el Grupo fue adquiriendo y creando nuevas compañías, convirtiéndose en uno de los principales conglomerados industriales de Chile. El año 2005, con el objeto de consolidar y proyectar la Compañía hacia el futuro, el Directorio decide reorganizar su estructura societaria aportando todos los activos y pasivos, en especial la propiedad de las distintas filiales en manos del Grupo, a una única sociedad: Sigdo Koppers S.A.. La Compañía posee una reconocida trayectoria empresarial de seriedad, innovación y competencia, logrando un crecimiento sostenido en el volumen de negocios que gestiona, gracias a su capacidad de identificar nuevas oportunidades de inversión, enfocándose en sus fortalezas industriales, tecnológicas y comerciales. Nota 3 – Bases de presentación de los estados financieros consolidados a) Estados Financieros Los presentes estados financieros consolidados intermedios, se presentan en miles de dólares de los Estados Unidos de Norteamérica y se han preparado a partir de los registros de contabilidad mantenidos por Sigdo Koppers S.A. y sus filiales. Los estados financieros consolidados intermedios por el periodo terminado al 31 de marzo de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). En la preparación del estado de situación financiera consolidado, la Administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas e interpretaciones que serán aplicadas y los hechos y circunstancias actuales, los cuales pueden estar sujetos a cambios. Por ejemplo, modificaciones a las normas o interpretaciones adicionales que pueden ser emitidas por el Internacional Accounting Standards Board (IASB) que pueden cambiar la normativa vigente. Estos estados financieros consolidados intermedios reflejan fielmente la situación financiera del Grupo consolidado al 31 de marzo de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el periodo terminado al 31 de marzo de 20l6 y 2015, los cuales fueron aprobados por su Directorio en sesión celebrada con fecha 30 de mayo de 2016. 12 b) Responsabilidad de la información y estados contables La información contenida en estos estados financieros consolidados intermedios es responsabilidad del Directorio del Grupo Sigdo Koppers, que manifiesta expresamente que al 31 de marzo de 2016 y al 31 de diciembre de 2015 han sido preparados de acuerdo a las instrucciones y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. En la preparación de los estados financieros consolidados se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Sociedad matriz y sus filiales, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones se refieren básicamente a: La valoración de activos y plusvalía comprada (menor valor de inversiones o fondos de comercio) para determinar la existencia de pérdidas por deterioro de los mismos. Las hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de los pasivos y obligaciones con los empleados. La vida útil de las propiedades, plantas y equipos e intangibles. Las hipótesis utilizadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos financieros. Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de incobrabilidad de deudores por ventas y cuentas por cobrar a clientes y entidades relacionadas. Las hipótesis empleadas para calcular las estimaciones de obsolescencia de inventarios. La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingentes. Los desembolsos futuros para el cierre y/o traslado de las instalaciones. Los resultados fiscales de las distintas sociedades del grupo, que se declararán ante las respectivas autoridades tributarias en el futuro, que han servido de base para el registro de los distintos saldos relacionados con los impuestos sobre las ganancias en los presentes estados financieros consolidados. A pesar de que estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. Nota 4 – Principales criterios contables aplicados A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros consolidados intermedios. Tal como lo requiere NIC 1, estas políticas han sido definidas en función de las NIIF vigentes al 31 de marzo de 2016, y han sido aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros consolidados. a) Presentación de estados financieros Estado de situación financiera consolidado Sigdo Koppers S.A. y sus filiales han determinado como formato de presentación de su estado de situación financiera consolidada la clasificación en corriente y no corriente. 13 Estado integral de resultados Sigdo Koppers S.A. y sus filiales han optado por presentar sus estados de resultados consolidados clasificados por función. Estado de flujo de efectivo Sigdo Koppers S.A. y sus filiales presentan el estado de flujo de efectivo por el método directo. b) Período contable - Los presentes estados financieros consolidados de Sigdo Koppers S.A. y filiales comprenden los períodos que se mencionan: Acumulado Estado de situación financiera clasificado Estado de resultados por función Estado de resultados integrales Estado de cambio en el patrimonio Estado de flujo de efectivo método directo 31.03.2016 31.12.2015 X X 01.01.2016 31.03.2016 01.01.2015 31.03.2015 X X X X X X X X c) Bases de preparación – Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). d) Bases de consolidación – Los presentes estados financieros consolidados intermedios comprenden los estados financieros consolidados de Sigdo Koppers S.A. y sus filiales, lo cual incluye los activos, pasivos, resultados y flujos de efectivo de la Sociedad y sus filiales. Los estados financieros consolidados intermedios incluyen los estados financieros de la Sociedad y las entidades (incluyendo las entidades estructuradas) controladas por la Sociedad (sus filiales). El control se obtiene cuando la Sociedad: Tiene el poder sobre la participada. Está expuesto, o tiene los derechos a los retornos variables procedentes de su participación en la entidad, y Tiene la capacidad de usar su poder para afectar a sus ganancias. La Sociedad reevaluará si controla la participada, si los hechos y circunstancias indican que hay cambios en uno o más de los tres elementos del control mencionados anteriormente. Cuando la Sociedad tiene menos que la mayoría de los derechos de voto en una coligada, tendrá poder sobre la coligada cuando tales derechos a voto son suficientes para proporcionarle, en el sentido práctico, la habilidad para dirigir las actividades relevantes de la coligada unilateralmente. La Sociedad considera todos los factores y circunstancias relevantes en su evaluación para determinar si los derechos a voto de la Sociedad en la coligada son suficientes para proporcionarle poder, incluyendo: El tamaño de la participación de los derechos de voto en relación con el tamaño y la dispersión de las participaciones de los otros tenedores de voto de la Sociedad; Los derechos de voto potenciales mantenidos por la Sociedad, a otros tenedores de voto o de terceros; 14 Los derechos derivados de otros acuerdos contractuales, y Todos los hechos y circunstancias adicionales que indican que la empresa tiene, o no tiene la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que las decisiones deben hacerse, incluyendo los patrones de voto en las juntas de accionistas anteriores. La consolidación de una filial comienza cuando la empresa tiene el control sobre la filial y cesa cuando la empresa pierde el control de la filial. En concreto, los ingresos y gastos de las filiales adquiridas o vendidas durante el período son incluidos en el estado consolidado de resultados integrales y otro resultado integral desde la fecha en que se tiene el control de las ganancias y hasta la fecha en que la compañía deja de controlar a la filial. El resultado integral total de las filiales se atribuye a los propietarios de la Sociedad y a las participaciones no controladoras aún si esto resulta de los intereses minoritarios a un saldo deficitario. En caso de ser necesario, se efectúan ajustes a los estados financieros de las filiales para adaptar sus políticas contables a aquellas utilizadas por otros miembros del Grupo. Todas las transacciones y los saldos significativos intercompañías han sido eliminados al consolidar, como también se ha dado reconocimiento a la participación no controladora que corresponde al porcentaje de participación de terceros en las filiales, el cual está incorporado en forma separada en el patrimonio consolidado de Sigdo Koppers S.A. d.1 Filiales: Una filial es una entidad sobre la cual el Grupo ejerce, directa o indirectamente control, según se definió anteriormente. Se consolidan por este método aquellas entidades en las que, a pesar de no tener este porcentaje de participación, se entiende que sus actividades se realizan en beneficio de la Sociedad, estando ésta expuesta a todos los riesgos y beneficios de la entidad dependiente. En el momento de evaluar si la Sociedad controla a otra entidad se considera la existencia y el efecto de los derechos potenciales de voto que sean actualmente ejercidos. Las filiales se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control al Grupo y se excluyen de la consolidación en la fecha en que cesa el mismo. d.2 Coligadas o asociadas: Una asociada es una entidad sobre la cual el Grupo ejerce influencia significativa. Influencia significativa representa el poder para participar en decisiones relacionadas con la política financiera y operativa de una inversión, pero no implica un control o control conjunto sobre estas políticas. La participación del Grupo en los activos netos, los resultados después de los impuestos y las reservas después de la adquisición de las asociadas, se incluyen en los estados financieros. Esto exige registrar la inversión en un comienzo al costo para el Grupo y luego en períodos posteriores, ajustando el valor libro de la inversión para reflejar la participación de la Sociedad matriz y filiales en los resultados de la asociada, menos el deterioro del menor valor, cuando corresponda, y otros cambios en los activos netos de la asociada, como por ejemplo, dividendos. 15 En cuadro siguiente se detallan las sociedades filiales directas e indirectas, que han sido consolidadas. RUT 90.266.000-3 96.728.810-1 Extranjera 76.033.287-9 76.041.871-4 Extranjera Extranjera 76.043.301-2 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.020.551-6 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 91.915.000-9 96.592.260-1 Extranjera Extranjera Extranjera 84.388.600-0 Sociedad Enaex S.A. Enaex International S.A. Enaex Argentina S.R.L. Nittra S.A. Enaex Servicios S.A. Nittra Perú S.A. Enaex Colombia S.A. Nittra Investment S.A. Chemtrade S.A.C. Xion I Participacoes S.A. IBQ Industrias Químicas S.A. Holding Nitratos S.A. Nittratos del Perú Harle Bickford Expansion SAS Davey Bickford Chile S.P.A. Davey Bickford Smith SAS Jaybeam Wireless Groupe Jaybeam SARL Davey Bickford SAS Davey Bicfor South Africa DBI SAS Davey Bickforf México Davey Bickforf Inc Davey Bickford USA Davey Bickford Canadá Davey Bickford Australia Davey Bickford Perú Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A. SK Ecología S.A. Sigdo Koppers Argentina S.A. SK Ingeniería, Construcción y Servicios S.R.L. SK International Ltda. Consorcio SK Comsa Ltda. País Chile Chile Argentina Chile Chile Perú Colombia Chile Perú Brasil Brasil Perú Perú Francia Chile Bélgica Bélgica Francia Francia Sudáfrica Francia México Estados Unidos Estados Unidos Canadá Australia Perú Chile Chile Argentina Perú Estados Unidos Chile Moneda funcional Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Soles peruanos Dólar Dólar Soles peruanos Real brasileño Real brasileño Soles peruanos Soles peruanos Euro $ chilenos Euro Euro Euro Euro Rand sudafricano Euro $ mexicanos Dólar Dólar Dólar canadiense Dólar australiano Soles $ chilenos $ chilenos $ argentinos Soles peruanos Dólar $ chilenos Directo % 60,7216 60,4327 - 31.03.2016 Indirecto % 99,9800 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 80,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 95,6000 95,0000 95,0000 100,0000 100,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 99,9990 100,0000 99,9850 100,0000 100,0000 Total % 60,7216 99,9800 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 80,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 95,6000 95,0000 95,0000 100,0000 100,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 60,4327 99,9990 100,0000 99,9850 100,0000 100,0000 Directo % 60,7216 60,4327 - 31.12.2015 Indirecto % 99,9800 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 80,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 95,6000 95,0000 95,0000 100,0000 100,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 99,9990 100,0000 99,9850 100,0000 100,0000 Total % 60,7216 99,9800 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 80,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 95,6000 95,0000 95,0000 100,0000 100,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 95,0000 60,4327 99,9990 100,0000 99,9850 100,0000 100,0000 16 RUT 76.337.710-5 76.662.490-1 76.034.783-3 76.788.120-7 Extranjera 96.717.980-9 76.163.396-1 Extranjera Extranjera 84.196.300-8 76.003.473-8 76.410.610-5 76.692.840-4 96.937.550-8 76.047.121-6 76.176.602-3 76.053.361-0 96.777.170-8 96.517.990-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.893.760-5 76.114.478-2 Extranjera Extranjera 76.114.276-3 96.958.120-5 96.602.640-5 96.938.130-3 96.890.150-8 96.785.380-1 Sociedad Constructora Logro S.A. SK Industrial S.A. Const.Sigdo Koppers Vial y Vives Ltda. SK Capacitación S.A. SSK Montajes S.A.C. Construcciones y Montajes COM S.A. SK Comsa Montajes y Equipos S.A. Deysu S.A.S. SKex Construcciones S.A.C SK Comercial S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Maquinarias S.A. Sigdotek S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Logística S.A. SKC Transporte S.A. SK Rental Group S.A. SK Rental S.A. SK Rental Internacional Limitada SKC Maquinarias S.A.C. Comercial Asiandina S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Comercial S.A.C. SK Rental S.A.S. SK Rental Limitada Sociedad de Ahorro SK Limitada SK Fondo de Inversión Privado Llacolén S.à.r.l. Magellan Equity Investments S.á.r.l Administradora SK S.A. SK Inversiones Portuarias S.A. Puerto Ventanas S.A. Naviera Ventanas S.A. Pacsa Agencia de Naves S.A. Deposito Aduanero Ventanas S.A. País Chile Chile Chile Chile Perú Chile Chile Colombia Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Brasil Perú Colombia Bolivia Chile Chile Luxemburgo Luxemburgo Chile Chile Chile Chile Chile Chile Moneda funcional $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Soles $ chilenos $ chilenos $ colombianos Soles Dólar Dólar Dólar Dólar $ chilenos Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólar Dólar Dólar Real Brasileño Dólar $ colombianos Bolivianos Dólar Dólar Euro Euro Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Directo % 85,7737 99,9989 4,8904 6,9800 - 31.03.2016 Indirecto % 99,9997 85,0000 50,0000 100,0000 100,0000 99,9996 99,8000 99,2100 50,5971 99,9901 99,9550 99,9967 99,9967 100,0000 99,9000 97,9997 97,9996 97,9996 100,0000 100,0000 97,9996 98,0016 100,0000 98,0016 98,9016 99,9990 100,0000 100,0000 99,9900 95,1004 43,0328 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 99,9997 85,0000 50,0000 100,0000 100,0000 99,9996 99,8000 99,2100 50,5971 85,7737 99,9901 99,9550 99,9967 99,9967 100,0000 99,9000 97,9997 97,9996 97,9996 100,0000 100,0000 97,9996 98,0016 100,0000 98,0016 98,9016 99,9989 99,9990 100,0000 100,0000 99,9900 99,9908 50,0128 100,0000 100,0000 100,0000 Directo % 85,7737 99,9989 4,8904 6,9800 - 31.12.2015 Indirecto % 99,9997 85,0000 50,0000 100,0000 100,0000 99,9996 99,8000 99,2100 50,5971 99,9901 99,9550 99,9967 99,9967 100,0000 99,9000 97,9997 97,9996 97,9996 100,0000 100,0000 97,9996 98,0016 100,0000 98,0016 98,9016 99,9990 100,0000 100,0000 99,9900 95,1004 43,0328 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 99,9997 85,0000 50,0000 100,0000 100,0000 99,9996 99,8000 99,2100 50,5971 85,7737 99,9901 99,9550 99,9967 99,9967 100,0000 99,9000 97,9997 97,9996 97,9996 100,0000 100,0000 97,9996 98,0016 100,0000 98,0016 98,9016 99,9989 99,9990 100,0000 100,0000 99,9900 99,9908 50,0128 100,0000 100,0000 100,0000 17 RUT 78.308.400-7 96.884.170-k 76.115.573-3 96.684.580-5 99.515.800-0 99.519.810-K 65.033.875-8 76.206.892-3 76.167.834-5 76.030.514-6 96.851.610-8 76.167.068-9 76.167.078-6 96.643.170-9 78.307.010-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.391.180-2 Extranjera Extranjera Sociedad Agencia Marítima Aconcagua S.A. Pacsa Naviera S.A. Transportes Fepasa Limitada Ferrocarril del Pacífico S.A. SK Inversiones Petroquímicas S.A. Compañía de Hidrógeno del Bío Bío S.A. Corporación de Desarrollo Social SK Sociedad de Ahorro SK IT Ltda. SK Godelius S.A. SK Converge S.A. SK Inversiones Automotrices S.A. Inversiones SK Internacional Limitada SK Internacional SA SK Acero SK Sabo Chile SA Magotteaux SA Magotteaux Liège SA Magolux SA Ceramag S.A. Megaceram SA Cerapole S.A. Magotteaux SA (Aubrives) Magotteaux France SAS Magotteaux Navarra SA Magotteaux Vitoria SL Magotteaux East Mediterranean Ltd Magotteaux Inc Magotteaux Ltée Magotteaux SA de CV Magotteaux International SA Finogam SARL Scaw (BVI) LTD Somerton Limited Inversiones SI (Chile) SA Magotteaux Financial Center SA Soregam SA País Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Francia Francia España España Chipre Estados Unidos Canadá México Bélgica Luxemburgo Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas Chile Bélgica Bélgica Moneda funcional Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólar Dólar Dólar Dólar Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Dólar australiano Dólar canadiense $ mexicanos Euro Dólar Dólar Dólar $ chilenos Euro Euro Directo % 82,8729 83,3330 99,9000 99,9998 99,9999 - 31.03.2016 Indirecto % 98,8889 100,0000 51,8128 51,8180 90,0000 66,4179 99,9900 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 98,8889 100,0000 51,8128 51,8180 82,8729 90,0000 83,3330 99,9000 66,4179 99,9900 99,9998 99,9999 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Directo % 82,8729 83,3330 99,9000 99,9998 99,9999 - 31.12.2015 Indirecto % 98,8889 100,0000 51,8128 51,8180 90,0000 66,4179 99,9900 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 98,8889 100,0000 51,8128 51,8180 82,8729 90,0000 83,3330 99,9000 66,4179 99,9900 99,9998 99,9999 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 18 RUT 76.368.670-1 59.163.770-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 96.610.060-5 78.803.130-0 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Sociedad Finogam SARL Ltda Finogam SARL Agencia Chile Magotteaux Group SA Magotteaux Singapore Pte Ltd Magotteaux Australia Pty Ltd Magotteaux Japan Co Ltd Magotteaux Co Ltd Magotteaux Brasil Ltda Magotteaux Andino SA Productos Chilenos de Acero Ltda Magotteaux Pty Ltd Magotteaux Industries Private Ltd Magotteaux Alloyed Materials (Suzhou) Co Ltd Magotteaux Alloyed Material (Wuxi) Co Ltd País Chile Chile Bélgica Singapur Australia Japón Tailandia Tailandia Chile Chile Sudáfrica India China China Moneda funcional $ chilenos Euro Euro Dólar Dólar australiano Yen Baht Real Brasileño $ chilenos Dólar Rand Rupia Yuan Yuan Directo % - 31.03.2016 Indirecto % 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Directo % - 31.12.2015 Indirecto % 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 Total % 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 19 e) Moneda - La moneda funcional para cada entidad del grupo Sigdo Koppers se ha determinado como la moneda del ambiente económico principal en que funciona. Las transacciones distintas a las que se realizan en la moneda funcional de la entidad se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional se volverán a convertir a las tasas de cambio de cierre de los estados financieros consolidados. Las ganancias y pérdidas por la conversión se incluyen en las utilidades o pérdidas netas del período, dentro de otras partidas financieras, con la excepción de la diferencia de cambios en créditos en moneda extranjera que proveen una cobertura a la inversión neta en una entidad extranjera. Estas son registradas directamente al patrimonio hasta la venta o enajenación de la inversión neta, momento en el cual son reconocidas en utilidades o pérdidas. La moneda funcional y de presentación de Sigdo Koppers S.A. y de la mayoría de las filiales es el dólar estadounidense. En la consolidación, los estados de resultados integrales correspondientes a las filiales cuya moneda funcional es distinta al dólar estadounidense se han convertido a esta última moneda utilizando las tasas de cambio promedio. Las partidas del estado de situación financiera se han convertido a las tasas de cambio de cierre. Las diferencias de cambio que se originan en el proceso de conversión antes descrito se registran en una reserva de conversión separada en el patrimonio. f) Bases de conversión - Los activos y pasivos en monedas distintas a la funcional son traducidos a dólares estadounidenses a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de los estados financieros, de acuerdo al siguiente detalle: Unidad de fomento Pesos chilenos Euros Yen Libra esterlina Peso uruguayo Peso argentino Real brasilero Nuevo sol peruano Boliviano Baht tailandés Dólar canadiense Dólar australiano Corona sueca Dirham de los EAU Pesos mexicanos Peso colombiano Peso filipino Rand Rupia Rublo ruso Dólar de Singapur Franco suizo Yuan Won US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ US$ 31.03.2016 38,53695 0,00149 0,8787 112,56 0,6957 31,70 14,6720 3,5755 3,3229 6,86 35,0990 1,2997 1,3050 8,1119 3,6728 17,3037 3.000,67 45,9120 14,7097 66,2425 66,90 1,3478 0,9593 6,4637 1,14320 31.12.2015 36,08918 0,00141 1,0908 120,59 0,6744 29,88 12,9720 3,9827 3,4101 6,8500 36,063 1,3884 1,3731 8,4304 3,6730 17,3404 3.183,0 46,930 15,5680 66,385 73,3305 1,4153 0,9902 6,5691 1,17246 31.03.2015 39,79375 0,0016 1,07365 119,97 0,6735 25,66 8,8199 3,2006 3,0955 6,85 32,543 1,2672 1,3123 8,6253 3,6727 15,2496 2.958,19 44,65 12,125 62,495 58,1708 1,3723 0,9722 6,2058 1,10943 20 g) Propiedades, plantas y equipos – Los bienes de propiedades, plantas y equipos son registrados al costo, excluyendo los costos de mantención periódica, menos depreciación acumulada y provisiones por deterioros acumuladas. Tal costo incluye el costo de reemplazar partes del activo fijo cuando esos costos son incurridos, si se cumplen los criterios de reconocimiento. Cuando las partes de un elemento de propiedades, plantas y equipos tienen diferentes vidas útiles son contabilizadas como componentes separados de propiedades, plantas y equipos. Los bienes de propiedad, planta y equipos de Sigdo Koppers S.A y sus filiales cuya moneda funcional es el dólar estadounidense han sido valorizados a dólar histórico de acuerdo al tipo de cambio a de la fecha de adquisición. Para las filiales cuya moneda funcional es distinta al dólar, sus activos fijos se presentan al costo de adquisición en su moneda funcional, y convertidos al dólar de cierre de ambos ejercicios. Cuando se realizan mantenciones mayores, su costo es reconocido en el valor libro del activo fijo como reemplazo si se satisfacen los criterios de reconocimiento. En caso de elementos adicionales que afecten la valoración de plantas y equipos y sus correspondientes depreciaciones, se analiza la política y criterios contables que sean consecuentes. La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor registrado en los libros reconociendo el cargo y abono a resultado del ejercicio. h) Depreciación – Los elementos de propiedades, plantas y equipos, en algunas sociedades del grupo se deprecian siguiendo el método lineal y en otras el método variable; esto depende de la naturaleza de sus negocios. La depreciación lineal se efectúa mediante la distribución del costo de adquisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus años de vida útil: Vida útil Clase de activo fijo Construcciones y obras de infraestructura: Maquinarias y equipos: Muebles y equipos: Equipos de tecnología de la información: Vehículos de motor: Plantas Productoras financiera años 4 – 100 3 – 40 1 – 18 3– 6 6 – 10 Unidades de Producción El activo fijo se deprecia linealmente durante su vida útil económica. Las vidas útiles de los activos son revisadas anualmente para establecer si se mantienen o han cambiado las condiciones que permitieron fijar las vidas útiles determinadas inicialmente. En el caso de la filial indirecta Ferrocarril del Pacífico S.A., las depreciaciones se han calculado en base del método de unidades de kilómetros recorridos por cada locomotora y carro, de acuerdo a un estudio técnico que definió por cada bien los años de vida útil de tales activos, y una cantidad de kilómetros a recorrer en dicho lapso. En el caso de la filial directa Enaex S.A., para la planta Prillex América, la depreciación se calcula por unidades producidas, considerando la producción esperada de la planta durante toda su vida útil. Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objeto de depreciación. 21 Los activos mantenidos bajo modalidad de leasing financiero se deprecian durante el período que sea más corto, entre la vigencia del contrato de arriendo y su vida útil económica. Las vidas útiles y valores residuales de los activos serán revisados anualmente para establecer si se mantienen o han cambiado las condiciones que permitieron fijar las vidas útiles y valores residuales determinados inicialmente. Sigdo Koppers S.A. y sus filiales evalúan, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier pérdida de valor por deterioro, se registra inicialmente en patrimonio para aquellos activos revaluados y en resultado para aquellos activos registrados al costo. i) Costos de financiamiento - En los activos fijos de la Sociedad y sus filiales, se incluye el costo de financiamiento incurrido para la construcción y/o adquisición de bienes de uso. Dicho costo se activa hasta que los bienes queden en condiciones de ser utilizables, de acuerdo a la norma internacional de contabilidad N°23. El concepto financiamiento activado, corresponde a la tasa de interés relacionada a los créditos asociados a la construcción y/o adquisición de bienes de uso. j) Combinaciones de negocios - Las combinaciones de negocios son contabilizadas usando el método de compras. Esto involucra el reconocimiento de activos identificables (incluyendo activos intangibles anteriormente no reconocidos) y pasivos (incluyendo pasivos contingentes y excluyendo restructuraciones futuras) del negocio adquirido al valor justo. k) Plusvalía (menor valor) – La plusvalía representa la diferencia positiva entre el costo de adquisición y el valor justo de los activos adquiridos identificables, pasivos y pasivos contingentes de la entidad adquirida. La plusvalía es inicialmente medida al costo y posteriormente medida al costo menos cualquier pérdida por deterioro, en el caso de existir. l) Activos intangibles distintos de la plusvalía - Los activos intangibles distintos a la plusvalía, adquiridos separadamente son medidos al costo en el reconocimiento inicial. El costo de los activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios es su valor justo a la fecha de adquisición. Después de su reconocimiento inicial, los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada. Las vidas útiles de los activos intangibles son señaladas como finitas e indefinidas. En el caso de los activos intangibles con vida útil indefinida se realiza la prueba de deterioro de valor, ya sea individualmente o a nivel de unidad generadora de efectivo (“UGE”). Los activos intangibles con vidas finitas son amortizados durante la vida útil económica y su deterioro es evaluado cada vez que existen indicadores que el activo intangible puede estar deteriorado. El período de amortización y el método de amortización de un activo intangible con vida útil finita son revisados por lo menos al cierre de cada ejercicio financiero. Los cambios esperados en la vida útil o el patrón esperado de consumo de beneficios económicos futuros son reconocidos por medio del cambio en el ejercicio o método de amortización, según corresponda, y tratados como cambios en estimaciones contables. El gasto por amortización de activos intangibles con vidas finitas es reconocido en el estado de resultados en la categoría de gastos, siendo consistente con la función del activo intangible. El deterioro de activos intangibles con vidas útiles indefinidas es probado anualmente o individualmente o al nivel de unidad generadora de efectivo (“UGE”). 22 La vida útil aplicada es: Activos intangibles Licencias Adquisición de concesiones, patentes, know-how y otros Relaciones con los clientes Investigación y desarrollo de productos Tecnología Derechos de marca Autorización medioambiental Vida útil financiera años 3–5 5 8 – 26 10 Indefinida Indefinida Indefinida m) Deterioro de activos no financieros – A cada fecha de reporte, la Sociedad y sus filiales evalúan si existen indicadores que un activo no financiero podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso, y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos o grupos de activos. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. Al evaluar el valor en uso, los futuros flujos de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos al activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles. Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consistentes con la función del activo deteriorado, excepto por propiedades anteriormente revaluadas donde la revaluación fue llevada al patrimonio. En este caso el deterioro también es reconocido en patrimonio hasta el monto de cualquier revaluación anterior. Para activos excluyendo la plusvalía (menor valor), se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad y sus filiales estiman el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto revaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de revaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas relacionadas con plusvalía (menor valor) no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable. Los siguientes criterios también son aplicados en la evaluación de deterioro de activos específicos: m.1 Plusvalía (menor valor) – La plusvalía es revisada anualmente para determinar si existe o no deterioro o más frecuentemente si eventos o cambios en circunstancias indican que el valor libro puede estar deteriorado. 23 El deterioro para la plusvalía es determinado por medio de, evaluar el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo (o grupo de unidades generadoras de efectivo) al cual está relacionado el menor valor. Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo (o grupo de unidades generadoras de efectivo) es menor al valor libro de la unidad generadora de efectivo (grupo de unidades generadoras de efectivo) a las cuales se ha asignado menor valor de inversión, se reconoce una pérdida por deterioro. Las pérdidas por deterioro relacionadas con plusvalía no pueden ser reversadas en períodos futuros. La Sociedad y sus filiales realizan su prueba anual de deterioro al 31 de diciembre de cada año. m.2 Activos intangibles de vida útil indefinida – El deterioro de activos intangibles con vidas útiles indefinidas es probado anualmente al 31 de diciembre. m.3 Inversiones en asociadas (coligadas) – Luego de la aplicación del valor patrimonial, la Sociedad y sus filiales determinan si es necesario reconocer una pérdida por deterioro adicional de la inversión en sus asociadas. La Sociedad y sus filiales determinan a cada fecha del balance general si existe evidencia objetiva que la inversión en la asociada está deteriorada. Si ese es el caso, el Grupo calcula el monto de deterioro como la diferencia entre el valor justo de la asociada y el costo de adquisición y reconoce el monto en el estado de resultados. n) Inversiones y otros activos financieros - Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son clasificados como activos financieros a valor justo a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta su vencimiento y activos financieros disponibles para la venta, según corresponda. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) costos de transacción que sean directamente atribuibles a la compra o emisión del mismo. La Sociedad y sus filiales evalúan la existencia de derivados implícitos en contratos e instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgos están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté siendo contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor directamente en el estado de resultados integrales. n.1 Método de tasa de interés efectiva – El método de tasa de interés efectiva, corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero y de la asignación de los ingresos por intereses, durante todo el ejercicio correspondiente. La tasa de interés efectiva, corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por cobrar (incluyendo todos los cargos sobre puntos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otros premios o descuentos), durante la vida esperada del activo financiero. Todos los pasivos bancarios y obligaciones financieras de Sigdo Koppers S.A. y filiales, de largo plazo, se encuentran registrados bajo este método. La Sociedad y sus filiales determinan la clasificación de sus activos financieros luego del reconocimiento inicial y, cuando es permitido y apropiado, revalúan esta designación a fines de cada ejercicio financiero. Todas las compras y ventas regulares de activos financieros son reconocidas en la fecha de venta, que es la fecha en la cual el Grupo se compromete a comprar el activo. Las compras y ventas de manera regular son compras o ventas de activos financieros, que requieren la entrega de activos dentro del ejercicio generalmente establecido por regulación o convención del mercado. Las clasificaciones de las inversiones que se usan son las siguientes: 24 n.2 Activos financieros a valor justo a través de resultado - Los activos a valor justo a través de resultados incluyen activos financieros mantenidos para la venta y activos financieros designados en el reconocimiento inicial como a valor justo a través de resultados. Los activos financieros son clasificados como mantenidos para la venta si son adquiridos con el propósito de venderlos en el corto plazo. Los derivados, incluyendo derivados implícitos separados, también son clasificados como mantenidos para la venta a menos que sean designados como instrumentos de cobertura efectivos, o como contratos de garantía financiera. Las utilidades o pérdidas por instrumentos mantenidos para su venta son reconocidas en resultados. Cuando un contrato contiene uno o más derivados implícitos, el contrato híbrido completo puede ser designado como un activo financiero a valor justo a través de resultado excepto cuando el derivado implícito no modifica significativamente los flujos de efectivo o es claro que la separación del derivado implícito está prohibida. n.3 Préstamos y cuentas por cobrar - Los préstamos y cuentas a cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto aquellos con vencimiento superior a 12 meses desde la fecha del estado de situación financiera consolidado, que se clasifican como activos no corrientes. Los préstamos y cuentas por cobrar se miden al costo amortizado usando el método de interés efectivo, menos cualquier deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectiva, excepto por las cuentas por cobrar a corto plazo en caso de que el reconocimiento de intereses sea inmaterial. n.4 Inversiones mantenidas hasta su vencimiento - Las inversiones mantenidas hasta su vencimiento son activos financieros no derivados que tienen pagos fijos o determinables, tienen vencimientos fijos, y que la Sociedad tiene la intención positiva y habilidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Luego de la medición inicial, las inversiones financieras mantenidas hasta su vencimiento son posteriormente medidas al costo amortizado. Este costo es calculado como el monto inicialmente reconocido menos prepagos de capital, más o menos la amortización acumulada usando el método de la tasa de interés efectiva de cualquier diferencia entre el monto inicialmente reconocido y el monto al vencimiento, menos cualquier provisión por deterioro. Este cálculo incluye todas las comisiones y "puntos" pagados o recibidos entre las partes en el contrato que son una parte integral de la tasa efectiva de interés, costos de transacción y todas las primas y descuentos. Las utilidades o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados cuando las inversiones son dadas de baja o están deterioradas, así como también a través del proceso amortización. n.5 Inversiones financieras disponibles para la venta - Los activos financieros disponibles para la venta son los activos financieros no derivados designados como disponibles para la venta que no están clasificados en ninguna de las tres categorías anteriores. Estas inversiones se registran a su valor razonable cuando es posible determinarlo en forma fiable. Luego de la medición inicial, los activos financieros disponibles para la venta son medidos a valor justo con las utilidades o pérdidas no realizadas reconocidas directamente en patrimonio, en la reserva de utilidades no realizadas. Cuando la inversión es enajenada, las utilidades o pérdidas acumuladas previamente reconocidas en patrimonio son reconocidas en el estado de resultados. Los intereses ganados o pagados sobre la inversión son reportados como ingresos o gastos por intereses usando la tasa efectiva de interés. Los dividendos ganados son reconocidos en el estado de resultados como 'Dividendos recibidos' cuando el derecho de pago ha sido establecido. 25 n.6 Deterioro de activos financieros - Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor razonable a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Considerando que al 31 de marzo de 2016 y el 31 de diciembre de 2015, la totalidad de las inversiones financieras de la Sociedad y sus filiales han sido realizadas en instituciones de la más alta calidad crediticia, y la mayoría tiene vencimiento al corto plazo, las pruebas de deterioro realizadas indican que no existe deterioro observable. n.7 Instrumentos financieros derivados y de cobertura - La Sociedad y sus filiales usan instrumentos financieros derivados tales como contratos forward de moneda y swap de tasa de interés para cubrir sus riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de interés y de tipo de cambio. Tales instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a valor justo, en la fecha en la cual el contrato derivado es suscrito y son posteriormente remedidos a valor justo. Los derivados son registrados como activos (otros activos financieros) cuando el valor justo es positivo y como pasivos (otros pasivos financieros) cuando el valor justo es negativo. ñ) Existencias - Las materias primas, productos en proceso, productos terminados y repuestos están valorizados al menor valor entre el costo o el valor neto de realización. El valor neto de realización representa el valor estimado de venta del inventario menos todos los costos de producción faltantes y los costos necesarios para realizar la venta. Las existencias se valorizan según los siguientes métodos: ñ.1 Productos terminados y productos en proceso están valorizados al costo promedio mensual de producción. El costo promedio de los productos terminados incluye el valor de las materias primas, mano de obra y gastos indirectos de fabricación. ñ.2 Materias primas, materiales y repuestos son valorizados al costo promedio de adquisición. ñ.3 Existencias en tránsito están valorizadas al costo de adquisición. Aquellos inventarios de materias primas, materiales y repuestos cuya utilización en el proceso productivo se estima se realizará en un plazo superior a un año, son presentados como activos no corrientes. Los trabajos en curso, los costos aplicables a avances se registran en trabajos en proceso. Las filiales utilizan un sistema de costeo directo y estándar. En el caso de las filial indirecta Magotteaux Group S.A., el inventario de materias primas se valoriza al costo histórico determinado de acuerdo al método FIFO. Los inventarios de materiales e ítems para la reventa son valorizados al costo histórico determinado de acuerdo al método FIFO para ítems de similares características. Para el caso de los inventarios de trabajos en curso se valorizan al costo estándar de fabricación. Los productos terminados se valorizan al costo estándar de fabricación cuando la diferencia con el costo real no es significativa. 26 o) Activos no corrientes mantenidos para la venta - Sigdo Koppers S.A. y sus filiales clasifican como activos no corrientes mantenidos para la venta las propiedades, plantas y equipos, los intangibles, las inversiones en asociadas y los grupos sujetos a desapropiación (grupo de activos que se van a enajenar junto con sus pasivos directamente asociados), para los cuales en la fecha de cierre del estado de situación financiera se han iniciado gestiones activas para su venta y se estima que es altamente probable. Estos activos o grupos sujetos a desapropiación se valorizan por el menor del monto en libros o el valor estimado de venta deducidos los costos necesarios para llevarla a cabo, y dejan de amortizarse desde el momento en que son clasificados como activos no corrientes mantenidos para la venta. Los activos no corrientes mantenidos para la venta y los componentes de los grupos sujetos a desapropiación clasificados como mantenidos para la venta se presentan en el estado de situación financiera consolidado de la siguiente forma: Los activos en una única línea denominada “Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta” y los pasivos también en una única línea denominada “Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta”. Al 31 de marzo de 2016 y al 31 diciembre de 2015 los saldos de activos mantenidos para la venta ascienden a MUS$6.913 y a MUS$8.184, respectivamente. p) Pasivos financieros p.1 Clasificación como deuda o patrimonio - Los instrumentos de deuda y patrimonio se clasifican ya sea como pasivos financieros o como patrimonio, de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual. p.2 Instrumentos de patrimonio - Un instrumento de patrimonio es cualquier contrato que ponga de manifiesto una participación residual en los activos de una entidad una vez deducidos todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio emitidos por Sigdo Koppers S.A. se registran al monto de la contraprestación recibida, netos de los costos directos de la emisión. La Sociedad actualmente sólo tiene emitidas acciones de serie única. p.3 Pasivos financieros – Los pasivos financieros se clasifican ya sea como pasivo financiero a “valor razonable a través de resultados” o como “otros pasivos financieros”. p.3.1 Pasivos financieros a valor razonable a través de resultados – Los pasivos financieros son clasificados a valor razonable a través de resultados cuando éstos, sean mantenidos para negociación o sean designados a valor razonable a través de resultados. p.3.2 Otros pasivos financieros – Otros pasivos financieros, incluyendo los préstamos, se valorizan inicialmente por el monto de efectivo recibido, netos de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son posteriormente valorizados al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva, reconociendo los gastos por intereses sobre la base de la rentabilidad efectiva. El método de la tasa de interés efectiva corresponde al método de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de la asignación de los gastos por intereses durante todo el período correspondiente. La tasa de interés efectiva corresponde a la tasa que descuenta exactamente los flujos futuros de efectivo estimados por pagar durante la vida esperada del pasivo financiero o, cuando sea apropiado, un período menor cuando el pasivo asociado tenga una opción de prepago que se estime será ejercida. Las obligaciones por colocación de bonos se presentan a valor neto, es decir, rebajando al valor par de los bonos suscritos los descuentos y gastos asociados a su colocación. 27 p.3.3 Operaciones factoring – Las cesiones de facturas y los documentos por cobrar a instituciones de factoring, en las cuales las sociedades filiales Enaex S.A. y SK Internacional Limitada, mantienen la responsabilidad de su cobro, se registran como obtención de un crédito financiero y se presentan como otros pasivos financieros. En el caso de la filial indirecta Magotteaux, los deudores por venta y otras cuentas por cobrar son dadas de baja cuando el derecho de recibir el flujo de efectivo de éstos ha expirado o cuando el grupo ha transferido a terceros los derechos de recibir el flujo de efectivo, por lo que el grupo ha perdido el control sobre estos documentos. Para los propósitos de esta política de baja en cuentas, el grupo ha perdido el control cuando el tercero a quien se le transfirieron los deudores por ventas y otras cuentas por cobrar tiene la capacidad para disponer de éstos para su propio beneficio sin ningún tipo de restricción por parte del grupo. Si el grupo mantiene el control sobre estos documentos, estos se siguen reconociendo en los estados de situación financiera, mientras que los flujos percibidos por el grupo se reconocen como un pasivo. q) Instrumentos financieros derivados y de cobertura - La Sociedad y sus filiales mantiene instrumentos derivados de inversión tales como contratos forward de moneda e instrumentos financieros derivados de cobertura tales como swaps de tasa de interés y cross currency swap para cubrir sus riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de interés y de tipo de cambio. Tales instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a valor justo en la fecha en la cual el contrato derivado es suscrito y son posteriormente remedidos a valor justo a la fecha de cada cierre. Los derivados son registrados como activos cuando el valor justo es positivo y como pasivos cuando el valor justo es negativo. Cualquier utilidad o pérdida que surge de cambios en el valor justo de derivados durante el ejercicio que no califican para contabilización de cobertura es llevada directamente al estado de resultados. El valor justo de contratos forward de moneda es calculado en referencia a los tipos de cambio forward actuales de contratos con similares perfiles de vencimiento. El valor justo de los contratos swap de tasa de interés y cross currency swap es determinado en referencia a los valores de mercado de instrumentos similares. Los contratos derivados suscritos por la Sociedad y sus filiales corresponden únicamente a contratos de cobertura y contratos de inversión. Los efectos que surjan producto de los cambios del valor justo de este tipo de instrumentos, se registran dependiendo de su valor en activos o pasivos de cobertura, en la medida que la cobertura de esta partida haya sido declarada como altamente efectiva de acuerdo a su propósito. La correspondiente utilidad o pérdida no realizada se reconoce en resultados del ejercicio en que los contratos son liquidados o dejan de cumplir las características de cobertura. Las ganancias o pérdidas resultantes se reconocen en ganancias o pérdidas en función de la efectividad del instrumento derivado y según la naturaleza de la relación de cobertura. Una cobertura se considera altamente efectiva cuando los cambios en el valor razonable o en los flujos de caja del subyacente atribuibles al riesgo cubierto, se compensan con los cambios en el valor razonable o en los flujos de efectivo del instrumento de cobertura, con una efectividad que se encuentre en el rango de 80% - 125%. La Sociedad denomina sus derivados como instrumentos de cobertura de riesgo de tipo de cambio (instrumentos de cobertura de flujos de caja). Un instrumento derivado se presenta como un activo no corriente o un pasivo no corriente si el ejercicio de vencimiento remanente del instrumento supera los 12 meses y no se espera su realización o pago dentro de los 12 meses posteriores. Los demás instrumentos derivados se presentan como activos corrientes o pasivos corrientes. En el caso de Magotteaux Group S.A. poseen principalmente contratos de forward para cubrir la posición neta de las partidas del balance, pero también futuras transacciones comerciales. Los derivados en circulación al 31 28 de marzo de 2016 y al 31 de diciembre de 2015, no reúnen los requisitos para ser tratados como contabilidad de cobertura, por lo que tales derivados son clasificados como una partida medida a valor razonable con cambios en resultado. q.1 Derivados implícitos – El Grupo evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgos están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor razonable. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en la cuenta de resultados integrales. A la fecha, el Grupo Sigdo Koppers S.A. ha estimado que no existen derivados implícitos en sus contratos. q.2 Contabilidad de coberturas – El Grupo denomina ciertos instrumentos como de cobertura, que pueden incluir derivados o derivados implícitos, ya sea como instrumentos de cobertura del valor justo o instrumentos de cobertura de flujos de caja. Al inicio de la relación de cobertura, el Grupo Sigdo Koppers S.A. documenta la relación entre los instrumentos de cobertura y el ítem cubierto, junto con los objetivos de su gestión de riesgo y su estrategia para realizar diferentes transacciones de cobertura. Además, al inicio de la cobertura y de manera continuada, el Grupo documenta si el instrumento de cobertura utilizado en una relación de cobertura es altamente efectivo en compensar cambios en los valores justos o flujos de caja del ítem cubierto. La Nota 23 presenta los detalles de los valores justos de los instrumentos derivados utilizados con propósitos de cobertura. q.3 Instrumentos de cobertura del valor justo - El cambio en los valores justos de los instrumentos derivados denominados y que califican como instrumentos de cobertura del valor justo, se contabilizan en ganancias y pérdidas de manera inmediata, junto con cualquier cambio en el valor justo del ítem cubierto que sea atribuible al riesgo cubierto. A la fecha, el Grupo no ha clasificado instrumentos como coberturas de este tipo. q.4 Coberturas de flujos de caja - La porción efectiva de los cambios en el valor justo de los instrumentos derivados que se denominan y califican como instrumentos de cobertura de flujos de caja se difiere en el patrimonio, en una reserva de Patrimonio Neto denominada "Cobertura de Flujo de Caja". La ganancia o pérdida relacionada a la porción ineficaz se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas, y se incluye en la línea de "otras ganancias o pérdidas" del estado de resultados. Los montos diferidos en el patrimonio se reconocen como ganancias o pérdidas en los períodos cuando el ítem cubierto se reconoce en ganancias o pérdidas, en la misma línea del estado de resultados que el ítem cubierto fue reconocido. Sin embargo, cuando la transacción prevista que se cubre resulta en el reconocimiento de un activo no financiero o un pasivo no financiero, las ganancias y pérdidas previamente diferidas en el patrimonio se transfieren del patrimonio y se incluyen en la valorización inicial del costo de dicho activo o pasivo. La contabilidad de coberturas se descontinúa cuando el grupo anula la relación de cobertura, cuando el instrumento de cobertura vence o se vende, se finaliza, o ejerce, o ya no califica para la contabilidad de coberturas. Cualquier ganancia o pérdida diferida en el patrimonio en ese momento se mantiene en el patrimonio y se reconoce cuando la transacción prevista finalmente se reconoce en ganancias o pérdidas. Cuando ya no es esperable que una transacción prevista ocurra, la ganancia o pérdida acumulada que fue diferida en el patrimonio se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas. r) Estado de flujo de efectivo - El estado de flujos de efectivo recoge los movimientos de caja realizados durante el período, determinados por el método directo. 29 En estos estados de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura a continuación: r.1 Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo por estos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. r.2 Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios del grupo, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiamiento. r.3 Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. r.4 Actividades de financiamiento: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio total y de los pasivos de carácter financiero. s) Provisiones - Las provisiones se reconocen cuando el Grupo tiene una obligación presente (ya sea legal o constructiva) como resultado de un suceso pasado, es probable que el Grupo tenga que cancelar la obligación, y puede hacerse una estimación confiable del importe de la obligación. El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente al final del ejercicio sobre el que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres que conllevan la obligación. Cuando se mide una provisión usando el flujo de efectivo estimado para cancelar la obligación presente, su importe en libros representa el valor actual de dichos flujos de efectivo (cuando el efecto del valor temporal del dinero es significativo). Cuando se espera de un tercero la recuperación de algunos o todos los beneficios económicos requeridos para cancelar una provisión, se reconoce una cuenta por cobrar como un activo si es prácticamente seguro que se recibirá el desembolso y se puede medir el importe de la cuenta por cobrar con confiabilidad. Las provisiones son re-estimadas periódicamente y se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de cada cierre contable. s.1 Beneficios al personal - Sigdo Koppers S.A. y algunas de sus filiales constituyeron una provisión de indemnización por años de servicio (algunas premio de antigüedad), la cual está pactada contractualmente con su personal, calculada en base al método del valor actuarial, según lo requerido por la NIC 19 "Beneficios de los Empleados". La obligación de indemnización por años de servicio y el premio de antigüedad, son calculados de acuerdo a valorizaciones realizadas mediante una planilla de cálculo actuarial, desarrollada por un actuario independiente, utilizando el método de unidad de crédito proyectada, las cuales se actualizan en forma periódica. La obligación reconocida en el balance general, representa el valor actual de la obligación de indemnización por años de servicio y de premio de antigüedad. Las utilidades y pérdidas actuariales se reconocen inmediatamente en otros resultados integrales. Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año, son cargados a resultados en el ejercicio que corresponde. La Administración utiliza supuestos para determinar la mejor estimación de estos beneficios. Dicha expectativa al igual que los supuestos son establecidos en conjunto con un actuario externo a la Sociedad. Estos supuestos incluyen una tasa de descuento de 5,5% anual, los aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura, entre otros. 30 s.1.1 Vacaciones del personal - La Sociedad matriz y sus filiales han provisionado el costo por concepto de vacaciones del personal sobre base devengada. s.1.2 Beneficios al personal aplicables en la sociedad filial indirecta Magotteaux En el caso de la filial indirecta Magotteaux Group S.A. se registran los beneficios al personal de corto plazo como un gasto en el estado de resultado del ejercicio en el que los servicios han sido prestados. La Sociedad opera con diversos sistemas de pensiones, los cuales son generalmente financiados a través de pagos a las compañías de seguros o fondos de pensiones. El grupo mantiene planes de contribuciones definidas y planes de beneficios definidos. s.1.2.1 Un plan de contribuciones definidas es un plan de pensiones en el cual la sociedad filial paga contribuciones fijas a una entidad separada. La Sociedad filial no tiene la obligación legal o implícita de pagar contribuciones adicionales si el fondo no mantiene activos suficientes para pagar a todo el personal los beneficios relacionados con el servicio prestado en el período actual o períodos pasados. s.1.2.2 Un plan de beneficios definidos por lo general define el monto de la pensión que un empleado recibirá al jubilarse, lo que generalmente depende de uno o más factores tales como la edad, años de servicio y remuneración. El pasivo reconocido en el estado de situación financiera respecto de los planes de beneficios definidos es el valor presente de las obligaciones por beneficios definidos al final del ejercicio de referencia menos el valor razonable de los activos del plan, junto con ajustes por el costo de servicios pasados no reconocidos. La obligación de beneficios definidos es calculada anualmente por actuarios independientes, utilizando el método de la unidad de crédito proyectada. El valor presente de la obligación de beneficios definidos es determinado por el descuento de los flujos futuros de efectivo estimados utilizando tasas de interés de alta calidad de los bonos corporativos que son denominados en la moneda en el cual el beneficio será pagado y que tienen plazos de vencimientos próximos a los plazos del pasivo por pensión correspondiente. Las ganancias y pérdidas actuariales derivadas de los ajustes por experiencia y a los cambios en los supuestos actuariales son reconocidas en los resultados integrales en el ejercicio en el cual se producen. Los costos por servicios prestados son reconocidos inmediatamente en el resultado, a menos que los cambios en el plan de pensiones estén condicionados a que los empleados permanezcan en servicio por un período especifico de tiempo, en este caso los costos se amortizan en forma lineal a lo largo del período. Para los planes de contribuciones definidos, la sociedad paga contribuciones a los administradores públicos y privados de planes de pensiones del seguro con carácter obligatorio, contractual o voluntario, el grupo no tiene obligaciones de pagos adicionales una vez que éstas han sido pagadas, las contribuciones son reconocidas como gastos a beneficio del empleado cuando se deben. Otros beneficios a los empleados de largo plazo son entregados por algunas filiales indirectas. El derecho a estos beneficios es por lo general condicionado a la permanencia del empleado en el ejercicio de sus funciones hasta la edad de jubilación y hasta el término de un período mínimo de servicio. Los costos estimados de estas prestaciones se devengan durante el período de empleo utilizando la misma metodología contable que la utilizada para los planes de pensiones de beneficios definidos. 31 Además algunas de las filiales indirectas operan con un programa de retiro anticipado para sus empleados, un pasivo y un gasto es registrado cuando la sociedad tiene una obligación de proporcionar prestaciones de retiro anticipado a los empleados, el pasivo reconocido en el estado de situación financiera es el valor presente de la obligación de retiro anticipado al final del ejercicio. La obligación neta devengada al cierre del ejercicio se presenta en el ítem provisiones del pasivo no corriente del estado de situación financiera consolidado. Los pasivos contingentes, son obligaciones surgidas a raíz de sucesos pasados, cuya información está sujeta a la ocurrencia o no de eventos fuera de control de la sociedad, u obligaciones presentes surgidas de hechos anteriores, cuyo importe no puede ser estimado de forma fiable, o en cuya liquidación no es probable que tenga lugar una salida de recursos. La Sociedad no registra activos ni pasivos contingentes, salvo aquellos que deriven de los contratos de carácter oneroso, los cuales se registran como provisión y son revisados a la fecha de cada estado de situación financiera para ajustarlos de forma tal que reflejen la mejor estimación. s.2 Restructuración y desmantelamiento - Las provisiones por restructuración surgen solo cuando se cumplen 2 condiciones: Que exista un plan de negocios formal para la restructuración que especifique el negocio o parte del negocio en cuestión, las principales ubicaciones afectadas, la ubicación, función y el número aproximado de empleados cuyos servicios se darán por terminados, los gastos a ser incurridos y cuando el plan se llevará a cabo. Que la entidad haya creado una expectativa valida entre los afectados que llevarán a cabo el plan, ya sea por haber implementado el plan o por haber anunciado sus principales características. Las provisiones por restructuración solo incluyen los costos incrementales asociados directamente con la restructuración. Los costos relacionados con las actividades en curso tales como la reubicación, capacitación y costos de los sistemas de información son reconocidos solo cuando se incurren. Las provisiones para desmantelamiento y restauración y medioambientales, se efectúan a valor presente en el momento que la obligación es conocida. s.3 Provisión Medioambiental - La Sociedad y sus filiales registran los pasivos por medioambientales por el importe estimado al cual el pasivo podría ser pagado a la fecha del balance. Los análisis son realizados y revisados por la administración, junto con sus asesores jurídicos, para estimar la probabilidad, el plazo y la posible pérdida. Los pasivos medioambientales son descontados si el impacto es material y si el costo estimado y los plazos se consideran razonablemente seguros. En cada período el impacto, en donde está el descuento, es reconocido en los estados de resultados integrales como un costo financiero. Cualquier cambio en la provisión es registrada contra el valor libro de la provisión y los activos relacionados, solo en la medida en que sea probable que los beneficios económicos futuros asociados con los gastos de restauración fluyan a la entidad con el efecto reconocido en los estados de resultados integrales sobre una base prospectiva durante la vida útil restante de cada operación. s.4 Garantía Técnica – Algunas filiales de la Sociedad proporcionan una garantía en conjunto con la venta de bienes. Los costos de garantía representan costos adicionales en los cuales pueden incurrir para corregir defectos en los productos que ha vendido o para remplazarlos. Los costos futuros esperados a ser incurridos bajo la garantía son determinados y reconocidos cuando la venta es registrada. El monto en los estados de 32 situación financiera consolidados cubren el período de la garantía tal como se define en las condiciones generales de venta. t) Contratos de leasing - La determinación de si un contrato es, o contiene un leasing, está basada en la sustancia del contrato a la fecha de inicio y requiere una evaluación de si el cumplimiento del contrato depende del uso del activo o activos específicos, o el contrato otorga el derecho a usar el activo. Se realiza una revaluación después del comienzo del leasing solamente si es aplicable uno de los siguientes puntos: t.1 Existe un cambio en los términos contractuales, que no sea una renovación o extensión de los acuerdos; t.2 Se ejercita una opción de renovación o se otorga una extensión, a menos que los términos de la renovación o extensión fueran incluidos en la vigencia del leasing; t.3 Existe un cambio en la determinación de si el cumplimiento es dependiente de un activo especifico; o t.4 Existe un cambio substancial en el activo. Cuando se realiza una revaluación, la contabilización del leasing comenzará o cesará desde la fecha cuando el cambio en las circunstancias conllevó a la revaluación de los escenarios t.1), t.2) o t.3) y a la fecha de renovación o ejercicio de extensión para el escenario t.4). Grupo como arrendatario - Existen dos tipos de arrendamientos: - Arrendamiento financiero: La política del Grupo Sigdo Koppers y filiales es registrar este tipo de operación en el caso que el arrendador transfiere sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo al arrendatario. La propiedad del activo, en su caso, puede o no ser transferida. Cuando las sociedades del Grupo actúan como arrendatarias de un bien en arrendamiento financiero, el costo de los activos arrendados se presenta en el estado de situación financiera consolidado, según la naturaleza del bien objeto del contrato, y, simultáneamente, se registra un pasivo en el estado de situación financiera consolidado por el mismo importe. Dicho importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado o la suma de los valores actuales de las cantidades a pagar al arrendador más, en su caso, el precio del ejercicio de la opción de compra. Estos activos se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de las propiedades, planta y equipo de uso propio o en el plazo del arrendamiento, cuando este sea más corto. Los gastos financieros derivados de la actualización financiera del pasivo registrado se cargan en el rubro “Otros gastos varios de operación” de los resultados integrales consolidados. - Arrendamientos operativos: Los arrendamientos en los cuales la propiedad del bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el activo permanecen en el arrendador, son clasificados como operativos. Grupo como arrendador - Los leasing donde el Grupo no transfiere sustancialmente todos los riesgos y los beneficios de propiedad del activo son clasificados como leasing operativos. Los costos directos iniciales incurridos en la negociación de leasing operativo son agregados al valor libro del activo arrendado y reconocidos durante la vigencia del leasing sobre la misma base que los ingresos por arriendo. Los arriendos contingentes son reconocidos como ingresos en el ejercicio en el cual se ganaron. u) Ingresos de explotación (reconocimiento de ingresos) – Los ingresos por ventas de bienes son reconocidos por la Sociedad y sus filiales cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad de los productos son 33 transferidos al comprador, usualmente cuando la propiedad y el riesgo de seguro son traspasados al cliente y los bienes son entregados en una ubicación acordada contractualmente. Los ingresos por servicios son reconocidos cuando los servicios fueron prestados y pueden ser medidos confiablemente. Los ingresos son valuados al valor justo de la contrapartida recibida o por recibir. Los ingresos por intereses son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del principal que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable. Los dividendos son reconocidos cuando el derecho de la Sociedad y sus filiales de recibir el pago queda establecido. v) Impuesto a la renta y diferidos – La provisión de impuesto a la renta se determina sobre la base de la renta líquida imponible de primera categoría calculada de acuerdo a las normas tributarias vigentes. Las filiales extranjeras determinan sus impuestos de acuerdo a la legislación de los respectivos países. La Sociedad matriz y sus filiales registran impuestos diferidos por todas las diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de sus activos y pasivos, de acuerdo con las normas establecidas en la NIC 12 "Impuestos a las Ganancias". Las diferencias temporarias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base fiscal generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando las tasas fiscales que se espera estén en vigor cuando los activos y pasivos se realicen. Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se registran en la cuenta de resultados o directamente en las cuentas de patrimonio del estado de situación financiera, según corresponda. Los activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se espera disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias. w) Información por segmentos – La Sociedad matriz y sus filiales presentan la información por segmentos en función de la información financiera puesta a disposición de los tomadores de decisiones claves, en relación a materias tales como medición de rentabilidad y asignación de inversiones, de acuerdo a lo indicado en NIIF 8 “Información financiera por segmentos”. x) Ganancias por acción – La ganancia básica por acción se calcula como el cuociente entre la ganancia (pérdida) neta del ejercicio atribuible a la Sociedad y el número medio ponderado de acciones ordinarias de la misma en circulación durante dicho ejercicio, sin incluir el número medio de acciones de la Sociedad en poder de alguna sociedad filial, si en alguna ocasión fuera el caso. La Sociedad y sus filiales no han realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilusivo que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción. y) Dividendos – La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada ejercicio en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta General Ordinaria de Accionistas. z) La utilidad líquida distribuible – Para la determinación de la utilidad líquida distribuible, la Sociedad ha adoptado la política de no efectuar ajustes al ítem ganancias (pérdidas) atribuibles a los propietarios de la controladora del estado de resultados integrales del ejercicio. aa) Gastos de investigación y desarrollo – Se reconocen como gastos cuando se incurren en ellos, excepto si se cumplen los requisitos indicados en el párrafo 57 de la NIC 38. 34 bb) Compensación de saldos y transacciones – Como norma general en los estados financieros consolidados no se compensan los activos y los pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitido por alguna norma y esta presentación es el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos y costos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación en Sigdo Koppers y filiales, siendo aquellos en los que se tiene la posibilidad de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y pasivo a la fecha de pago del pasivo en forma simultánea. cc) Clasificación de saldos corrientes y no corrientes - En el estado de situación financiera consolidado adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, se podrían clasificar como pasivos a largo plazo. dd) Subvenciones del gobierno: Las subvenciones del gobierno se reconocen en los estados financieros consolidados cuando se cumplen ciertas condiciones pasadas o futuras relacionadas con las actividades de operación, la que corresponderá a una ayuda gubernamental en forma de transferencia de recursos a la entidad, según lo indicado en NIC 20. 35 ee) Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) ee.1) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros Nuevas NIIF NIIF 14, Diferimiento de Cuentas Regulatorias Enmiendas a NIIF Contabilización de las adquisiciones por participaciones en operaciones conjuntas (enmiendas a NIIF 11) Aclaración de los métodos aceptables de Depreciación y Amortización (enmiendas a la NIC 16 y NIC 38) Agricultura: Plantas productivas (enmiendas a la NIC 16 y NIC 41) Método de la participación en los estados financieros separados (enmiendas a la NIC 27) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 1) Entidades de Inversión: Aplicación de la excepción de Consolidación (enmiendas a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 28) Mejoras Anuales Ciclo 2012 – 2014 mejoras a cuatro NIIF Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2016 La aplicación de estas enmiendas no ha tenido un efecto significativo en los montos reportados en estos estados financieros consolidados. Sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones de la Sociedad. 36 ee.2) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros NIIF 15, Ingresos procedentes de contratos con clientes NIIF 16, Arrendamientos Enmiendas a NIIF Venta o Aportación de activos entre un Inversionista y su Asociada o Negocio Conjunto (enmiendas a NIIF 10 y NIC 28) Reconocimiento de activos por impuestos diferidos por pérdidas no realizadas (enmiendas a NIC 12) Iniciativa de Revelación (enmiendas a NIC 7) Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2018 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2019 Fecha de aplicación obligatoria Fecha de vigencia aplazada indefinidamente Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017 Periodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2017 La administración está evaluando el impacto de la aplicación de NIIF 9, NIIF 15 y NIIF 16, sin embargo, no es posible proporcionar una estimación razonable de los efectos que estas normas tendrán hasta que la administración realice una revisión detallada. En opinión de la administración, no se espera que la aplicación de futura de otras normas y enmiendas tengan un efecto significativo en los estados financieros. 37 Nota 5 – Gestión de riesgos financieros y definición de cobertura Las actividades y negocios de Sigdo Koppers S.A., a través de la Sociedad Matriz y sus filiales, están expuestas a diversos riesgos financieros que pueden afectar el valor económico de sus flujos y resultados. Los riesgos financieros a los cuales Sigdo Koppers S.A. está expuesta son: A) Riesgo de mercado Tipo de cambio Tasa de interés Materias primas B) Riesgo de crédito Activos financieros Deudores por venta C) Riesgo de liquidez Las políticas para administrar estos riesgos son revisadas y aprobadas periódicamente por la Administración de Sigdo Koppers S.A. A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Sigdo Koppers S.A., los cuales se presentan para la Sociedad Matriz y para sus filiales según corresponda. Adicionalmente se describen las medidas de mitigación actualmente en uso: A) Riesgo de mercado a.1. Tipo de cambio La moneda funcional utilizada por la Sociedad Matriz, Sigdo Koppers S.A., y la mayoría de sus filiales es el dólar estadounidense. Sin embargo, el Grupo efectúa operaciones o mantiene saldos en monedas distintas al dólar. Adicionalmente existen filiales que no han definido el dólar como su moneda funcional. El cuadro abajo (cuadro N°1) muestra el efecto en resultado por concepto de variaciones en los tipos de cambio que enfrenta el Grupo. Cuadro N° 1 Variación tipo de cambio al 31.03.2016 Empresas con moneda funcional CLP Empresas con moneda funcional USD Empresas con moneda funcional EUR Empresas con moneda funcional THB Empresas con moneda funcional BRL Empresas con moneda funcional AUD GAV Matriz Efecto total en resultado +5% MUS$ -5% MUS$ 373 (304) 43 (129) (82) (3) 78 (25) (337) 344 (32) 142 86 3 (86) 120 -0,1% 0,5% 38 Cabe mencionar que al 31 de marzo de 2016, el resultado consolidado atribuible a los controladores de Sigdo Koppers S.A. alcanza los MUS$34.887, por lo que una depreciación de (+5%) del peso y otras monedas con respecto al dólar, afectaría de manera negativa el resultado consolidado de la compañía en MUS$25. Por el contrario, una apreciación de (-5%) afecta de manera positiva el resultado en un 0,5%, es decir en MUS$120. En el siguiente cuadro (cuadro N°2) se muestra el efecto de una variación de 5% en el tipo de cambio sobre el patrimonio consolidado de Sigdo Koppers S.A.: Cuadro N° 2 Variación tipo de cambio al 31.03.2016 +5% -5% MUS$ MUS$ Empresas con moneda funcional CLP Empresas con moneda funcional EUR Empresas con moneda funcional USD Empresas con moneda funcional THB Empresas con moneda funcional BRL Empresas con moneda funcional AUD (7.246) (29.053) (1.198) (3.306) (6.630) (260) 8.008 31.561 1.325 3.654 6.785 287 Efecto total en patrimonio (47.693) 51.620 -3,9% 4,2% Cabe mencionar que al 31 de marzo de 2016, el patrimonio consolidado de Sigdo Koppers S.A. (sin incluir participaciones no controladoras) alcanza los MUS$ 1.217.204, por lo que una depreciación de (+5%) del peso y otras monedas con respecto al dólar, disminuye el patrimonio consolidado en un 3,9%, es decir en MUS$47.693. Por el contrario, una apreciación de (-5%) del peso y otras monedas con respecto al dólar, afecta de manera positiva el patrimonio consolidado en un 4,2%, es decir en MUS$51.620. La Sociedad Matriz posee pasivos financieros denominados en UF (bonos corporativos por UF 4,5 millones). Respecto a estos pasivos financieros, Sigdo Koppers S.A. ha tomado coberturas en forma de cross currency swaps para eliminar el riesgo de tipo de cambio. La matriz mantiene los siguientes contratos (cuadro N°3) Cross Currency Swap: Cuadro N°3 Tasa redenominada en Derivado USD B UF 500 mil US$ + 6,53% CCS C(*) UF 1 millón US$ + 6,99% CCS C(**) UF 500 mil US$ + 5,92% CCS E(***) UF 2 millones US$ + 4,76% CCS (*) CCS renovado en Nov-14 a una tasa de 5,75% con vencimiento Sep-19 (**) CCS renovado en Nov-14 a una tasa de 5,41% con vencimiento Mar-19 (***) Corresponde a la tasa promedio de dos coberturas CCS Serie Bono Corporativo Monto Plazo de vencimiento Plazo 10 5 4 21 Sept. 2018 Sep. 2019 Mar. 2019 Mar. 2022 Para cubrir la porción restante (UF500.000) de los bonos la matriz procura mantener activos denominados en pesos por un monto similar, y así cubrir naturalmente la exposición a UF. 39 a.2. Tasa de interés La Sociedad Matriz Sigdo Koppers S.A. no está expuesta a riesgos de tasas de interés ya que sus pasivos financieros corresponde a bonos corporativos (UF 4,5 millones) a tasa fija y a una deuda bancaria por MUS$ 35.000 cuya tasa variable fue fijada a través de un contrato Swap de tasa de interés. A continuación (cuadro N°4) se presenta el efecto consolidado en el resultado del grupo Sigdo Koppers frente a una variación de 100 puntos básicos en las tasas de interés para aquellas obligaciones de las sociedades filiales denominadas en tasa variable y sobre las cuales no existe cobertura. Cuadro N° 4 Variación tasas de interés Ingeniería y Construcción SK Puerto Ventanas Enaex Magotteaux SK Comercial Efecto total en resultado +100 pb MUS$ (369) (493) (130) (991) -100 pb MUS$ 369 493 130 991 Es decir, un aumento de la tasa de interés de 100 puntos básicos afecta de manera negativa el resultado consolidado de la compañía en MUS$991. Por el contrario, una disminución de la tasa de interés de 100 puntos básicos afecta de manera positiva el resultado en MUS$991. a.3. Materias primas Los riesgos asociados a las materias primas se deben analizar en función de cada industria en la que participan las sociedades filiales de Sigdo Koppers S.A.. A nivel de la matriz, la Sociedad no está expuesta a riesgos asociados a las variaciones de materias primas. A continuación se muestra la definición de los riesgos asociados a variaciones en las materias primas que enfrentan las sociedades filiales que tienen operaciones fabriles: a.3.1 Enaex S.A. Uno de los principales insumos en el proceso productivo de Enaex S.A. es el amoniaco, materia prima sensible a los precios internacionales del petróleo y del gas natural. Las variaciones en el precio del amoniaco, con un cierto desfase, son transferidas a los contratos de ventas de los productos de la compañía mediante la indexación por fórmulas de reajuste, lo que permite generar una cobertura de los márgenes de explotación, como también una estabilización de los flujos operacionales. a.3.2. Magotteaux Group S.A. Esta compañía está expuesta a las fluctuaciones del precio de las siguientes materias primas: ferrocromo, nickel, barras de acero y chatarra. Para administrar estos riesgos, la compañía intenta mantener la menor exposición posible a sus principales insumos necesarios en la producción. Esto se logra intentando administrar un bajo nivel de inventario, alineando la demanda y la producción agendada y a través de la negociación y acuerdos de stock con clientes claves. Además, la compañía maneja contratos de venta que permiten mitigar variaciones de precio de las materias primas que utiliza, traspasándolo al precio de venta a través de contratos. 40 B) Riesgo de crédito El riesgo de crédito se refiere a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Sigdo Koppers, a nivel de la matriz como de sus filiales, bajo un determinado contrato o instrumento financiero, derivando a una pérdida en el valor de mercado de un instrumento financiero. b.1. Activos financieros El riesgo de crédito respecto a los activos financieros corresponde a los saldos de inversiones financieras (depósitos a la vista, inversiones en fondos mutuos e instrumentos adquiridos con compromiso de retroventa) que Sigdo Koppers y sus sociedades filiales mantienen con bancos. En general, este riesgo está limitado debido a que las contrapartes de las inversiones financieras son bancos con altas calificaciones de crédito. Adicionalmente, se mantiene una política de diversificación para las inversiones financieras, estableciendo límites de exposición con cada institución financiera. A continuación (cuadro N°5) se presenta la máxima exposición al riesgo de crédito para los instrumentos financieros consolidados mantenidos por el grupo Sigdo Koppers al 31 de marzo de 2016 y al 31 de diciembre de 2015: Cuadro N° 5 Máxima exposición al riesgo de crédito Caja y bancos Fondos mutuos Depósitos a plazo Totales 31.03.2016 MUS$ 85.478 64.995 65.261 31.12.2015 MUS$ 77.344 78.760 83.452 215.734 239.556 La gran mayoría de los activos financieros de la compañía se encuentran invertidos en instrumentos de renta fija de corto plazo (fondos mutuos y depósitos a plazo) en instituciones con clasificación de riesgo AA- o superior, por lo que estimamos que no existe un riesgo significativo en los activos financieros de la compañía. b.2. Deudores por venta El riesgo de crédito respecto a los deudores por venta corresponde el riesgo de no pago que Sigdo Koppers, a nivel de la matriz y de sus sociedades filiales, enfrenta en su cartera de cuentas por cobrar. El principal mercado del grupo Sigdo Koppers es la industria minera y las grandes empresas industriales por lo que, este riesgo está limitado debido a que sus clientes son actualmente compañías con una sólida capacidad de pago. 41 A continuación (cuadro N°6) se presenta la máxima exposición al riesgo de crédito para las cuentas por cobrar consolidadas mantenidas por Sigdo Koppers al 31 de marzo de 2016: Cuadro N° 6 31.03.2016 Máxima exposición al riesgo de crédito Bruta Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar MUS$ 668.701 MUS$ 656.742 668.701 656.742 Totales Neta c) Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez representa el riesgo de que Sigdo Koppers S.A. a nivel de la matriz o de sus sociedades filiales no posea los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones financieras. Para mitigar el riesgo de liquidez, tanto la matriz de Sigdo Koppers S.A. como sus sociedades filiales, determinan de manera anticipada las necesidades de financiamiento para el desarrollo de sus planes de inversión, capital de trabajo y cumplimiento de obligaciones financieras. La compañía y sus filiales mantiene un buen nivel de liquidez tal como lo muestra los siguientes ratios: Cuadro N° 7 Indicadores de endeudamiento 31.03.2016 MUS$ 1,20 6,88 3,10 2,50 0,56 31.12.2015 MUS$ 1,21 7,20 2,96 2,31 0,56 Razón Endeudamiento (1) Veces Cobertura Gastos Financieros (2) Veces Deuda Financiera / EBITDA Veces Deuda Financiera neta / EBITDA Veces Leverage Financiero neto (3) Veces (1) Razón de Endeudamiento = Total Pasivos / Patrimonio Total (2) Cobertura Gastos Financieros = EBITDA acumulado / Costos Financieros acumulados (3) Covenant Bonos Corporativos SK = Leverage Financiero neto < 1,2 veces Con respecto a la liquidez de la compañía, cabe mencionar que al 31 de marzo de 2016, la razón Deuda Financiera neta sobre EBITDA alcanza 2,50 veces y la Cobertura Gastos Financieros las 6,88 veces. Además, la compañía posee una holgura en su Covenant de Bonos Corporativos, el cual alcanza las 0,56 veces, inferior al límite de 1,2 veces. Las fuentes de financiamiento de la Sociedad Matriz de Sigdo Koppers son los dividendos que recibe de sus sociedades filiales y otras fuentes de financiamiento externo como créditos bancarios y bonos. Por su parte, las fuentes de financiamiento de las sociedades filiales de Sigdo Koppers se componen de la generación de flujos propios de la operación y fuentes de financiamiento externo. 42 El siguiente cuadro (cuadro N°8) muestra el perfil de vencimientos para los próximos años de Sigdo Koppers S.A. a nivel consolidado: Perfil de vencimientos por instrumento (cifras en MUS$) Cuadro N° 8 Perfil vencimientos 2016 2017 2018 MUS$ MUS$ MUS$ 2019 y más Total MUS$ MUS$ Pasivos bancarios corrientes Arrendamiento financiero corriente Obligaciones con factoring Otros pasivos financieros corriente 218.240 4.582 6.752 6.551 33.908 5.873 1.362 4.277 - - 252.148 10.455 8.114 10.828 Total pasivos financieros corrientes Pasivos bancarios no corrientes Arrendamiento financiero no corriente Otros pasivos financieros no corriente 236.125 - 45.420 120.744 1.833 12.736 249.043 257 8.190 192.783 4.949 269.449 281.545 562.570 7.040 290.375 - 135.313 257.490 467.181 859.985 236.125 20,7% 180.734 15,8% 257.490 22,6% 467.181 40,9% 1.141.530 100,0% Total pasivos financieros no corrientes Perfil vencimientos SK 43 Nota 6 – Revelaciones de los juicios que la gerencia haya realizado al aplicar las políticas contables de la entidad. La aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF” requiere el uso de estimaciones y supuestos que afectarán los montos a reportar de activos y pasivos a la fecha de los estados financieros y los montos de ingresos y gastos durante el período de reporte. La administración del Grupo, necesariamente efectuó juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros bajo NIIF. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros bajo NIIF. Según se señala, la administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. Un detalle de las estimaciones y juicios usados más críticos son los siguientes: a) Deterioro de activos La Sociedad matriz y sus filiales revisan el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para determinar si hay cualquier indicio que estos activos podrían estar deteriorados. En la evaluación de deterioro, los activos que no generan flujo de efectivo independiente son agrupados en una Unidad Generadora de Efectivo (“UGE”) apropiada. La prueba de deterioro busca asegurar que el valor libro de los activos no exceda su valor recuperable, el cual, está dado por el valor mas alto entre el valor justo y valor en uso (metodología de flujos futuros descontados). La Administración necesariamente aplica su juicio en la agrupación de los activos que no generan flujos de efectivo independientes y también en la estimación, la periodicidad y los valores del flujo de efectivo subyacente en los valores del cálculo. Cambios posteriores en la agrupación de la UGE o la periodicidad de los flujos de efectivo podría impactar los valores libros de los respectivos activos. b) Provisión de beneficios al personal Los costos asociados a los beneficios de personal, relacionados con los servicios prestados por los trabajadores durante el año son cargados a resultados del ejercicio. Los supuestos que se refieren a los costos esperados son establecidos en conjunto con un actuario externo a las sociedades del grupo. Estos supuestos incluyen las hipótesis demográficas, la tasa de descuento y los aumentos esperados en las remuneraciones y permanencia futura. Aunque la Administración cree que los supuestos usados son apropiados, un cambio en estos supuestos podría impactar significativamente los resultados de Sigdo Koppers S.A. y filiales. c) Vida útil económica de activos Con excepción de los terrenos, los activos tangibles e intangibles con vida útil finita son depreciados/amortizados linealmente sobre la vida útil económica. La Administración revisa anualmente las bases usadas para el cálculo de la vida útil, excepto en el caso de la planta Río Loa de la filial Enaex Servicios S.A. y de la planta Prillex América de la filial Enaex S.A., donde la depreciación se calcula por unidades producidas, considerando la producción esperada de la planta durante toda su vida útil, y la filial indirecta Ferrocarril del Pacífico S.A. donde la depreciación se calcula en base a los kilómetros recorridos. 44 d) Valor razonable de instrumentos derivados El valor razonable de los instrumentos derivados se determina utilizando los supuestos basados en las tasas de mercado cotizado, ajustadas por las características específicas del instrumento. e) Deterioro de cuentas por cobrar Sigdo Koppers S.A. y sus filiales estiman el riesgo de recuperación de sus cuentas por cobrar, constituyendo provisiones cuando corresponde. f) Obsolescencia La Sociedad matriz y sus filiales, han estimado el riesgo de obsolescencia de sus inventarios en función del estado y rotación de los mismos y sus valores netos de realización. g) Provisión por litigios y otras contingencias La Sociedad matriz y sus filiales evalúan periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales. En los casos en que la Administración y los Asesores Legales del Grupo han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos y los juicios se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto. h) Costos de desmantelamiento, restauración y medioambientales Las provisiones para desmantelamiento, restauración y medioambientales, se efectúan a valor presente en el momento que la obligación es conocida. Los costos ambientales podrán ser estimados usando también el trabajo de un especialista externo y/o expertos internos. La Administración aplica su juicio y experiencia para proveer y amortizar estos costos estimados sobre la vida útil de las instalaciones. 45 Nota 7 – Efectivo y equivalentes al efectivo El detalle del efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: Concepto efectivo y efectivo equivalente Caja y bancos Depósitos (no superior a tres meses) Fondos mutuos (no superior a tres meses) Totales Desglose por moneda Unidad de reajuste Efectivo y efectivo equivalente $ chilenos Dólares Euro Yen $ argentinos Soles peruanos Real brasilero $ colombiano Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense $ mexicanos Rand Rupia Dólar Singapur Franco suizo Yuan Otras monedas Totales 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ 85.409 80.583 49.742 215.734 MUS $ 77.344 83.452 78.760 239.556 31.03.2016 MUS $ 37.929 148.382 14.493 356 516 2.266 2.262 469 2.545 908 1.144 188 2.403 91 28 26 1.062 666 215.734 31.12.2015 MUS $ 42.887 168.226 13.814 348 173 2.570 2.972 398 2.154 307 624 674 1.827 63 89 20 1.920 490 239.556 Los depósitos a plazo y overnight clasificados como efectivo y efectivo equivalente al efectivo vencen en un plazo inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones. Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija, los cuales se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros consolidados. El valor razonable de estas inversiones corresponde al producto entre el número de cuotas invertidas y el último valor cuota informado públicamente al mercado, para cada uno de los fondos mutuos invertidos, el que a su vez corresponde también al valor de liquidación (rescate) de esta inversión. Los cambios en el valor razonable de otros activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en “ingresos financieros” en el estado de resultados integrales consolidado. El efectivo y equivalente al efectivo no tiene restricciones de disponibilidad. 46 Nota 8 – Otros activos financieros El detalle de los otros activos financieros corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: Concepto Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ Cuotas de fondo de inversión Activos derivados de cobertura Depósito a plazo Acciones Detracciones 2.946 2.007 174 3.112 2.005 533 1 3.064 815 - 1 780 - Totales 5.127 5.650 3.880 781 Desglose por moneda Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ $ chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Dólares australianos Baht tailandés Pesos mexicanos 3.653 1.273 27 174 - 3.726 1.284 65 533 14 28 80 3.064 734 1 1 - 76 703 1 1 - Totales 5.127 5.650 3.880 781 47 Nota 9 – Otros activos no financieros El detalle de los otros activos no financieros corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: Concepto Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ Depósitos en garantía Inversiones en otras empresas (1) Garantía de arriendo Otros activos no financieros 301 2 - 354 2 - 191 10.973 47 52 11.336 880 Totales 303 356 11.211 12.268 Desglose por moneda Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ UF $ chilenos Dólares Soles peruanos Reales $ colombianos 28 83 84 108 - 25 75 82 174 - 74 11.020 60 41 16 644 10.769 803 37 15 Totales 303 356 11.211 12.268 (1) Con fecha 25 de junio de 2015 Sigdo Koppers S.A. efectuó una inversión en acciones en Bradken RPS Pty Limited por un desembolso inicial de MUS$10.531. 48 Nota 10 – Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a) Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes y no corrientes clasificados por rubro al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 se presentan a continuación: Activos ante s de provisione s 31.03.2016 MUS$ De udore s come rciale s y otras cue ntas por cobrar corrie nte s Deudores por operaciones de crédito corrientes Deudores por operaciones de factoring corrientes Contratos de leasing (neto) corrientes Deudores varios corrientes Pagos anticipados corrientes Cuentas por cobrar corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Cuentas por cobrar corrientes por venta de propiedades Otras cuentas por cobrar corrientes Subtotal corrie nte s 511.808 10.040 5.550 20.065 34.171 Provisione s de udore s come rciale s 31.03.2016 MUS$ (11.724) (191) (44) 17.566 226 30.909 630.335 Activos por de udore s come rciale s 31.03.2016 MUS$ (11.959) 500.084 10.040 5.550 19.874 34.127 17.566 226 30.909 618.376 De udore s come rciale s no corrie nte s Operaciones de crédito no corrientes Contratos de leasing (neto) corrientes Deudores varios no corrientes Pagos anticipados no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Otras cuentas por cobrar no corrientes Subtotal no corrie nte s Total cue ntas por cobrar al 31.03.2016 7.406 1.140 21.346 3.562 - 7.406 1.140 21.346 3.562 793 - 793 4.119 38.366 - 4.119 38.366 668.701 Activos ante s de provisione s 31.12.2015 MUS$ De udore s come rciale s y otras cue ntas por cobrar corrie nte s Deudores por operaciones de crédito corrientes Deudores por operaciones de factoring corrientes Contratos de leasing (neto) corrientes Deudores varios corrientes Pagos anticipados corrientes Cuentas por cobrar corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Cuentas por cobrar corrientes por venta de propiedades Otras cuentas por cobrar corrientes Subtotal corrie nte s De udore s come rciale s no corrie nte s Operaciones de crédito no corrientes Contratos de leasing (neto) corrientes Deudores varios no corrientes Pagos anticipados no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Otras cuentas por cobrar no corrientes Subtotal no corrie nte s Total cue ntas por cobrar al 31.12.2015 448.314 13.100 2.469 23.339 23.895 15.770 226 23.565 550.678 (11.959) Provisione s de udore s come rciale s 31.12.2015 MUS$ 656.742 Activos por de udore s come rciale s 31.12.2015 MUS$ (10.802) (180) (42) (11.024) 437.512 13.100 2.469 23.159 23.853 15.770 226 23.565 539.654 5.749 1.307 21.990 1.138 - 466 - 466 4.828 35.478 - 4.828 35.478 586.156 (11.024) 5.749 1.307 21.990 1.138 575.132 49 b) Deudores comerciales (Provisiones y castigos) 31.03.2016 MUS$ 31.12.2015 MUS$ Provisión cartera no repactada Provisión cartera repactada (11.601) (358) (10.564) (460) Total (11.959) (11.024) Los valores razonables de deudores por ventas y otras cuentas por cobrar corresponden a los mismos valores comerciales, dado que representa los montos de efectivo que se recaudarán por dicho concepto. Los plazos promedio de cobro son entre 30 y 90 días en todos los segmentos de negocio. Los saldos incluidos en este rubro, en general, no devengan intereses. El movimiento de la provisión al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: 31.03.2016 MUS $ 31.12.2015 MUS $ Saldo inicial Provisión del período Castigos cuentas por cobrar Recuperos del período Resultado por diferencia de cambio (11.024) (888) 265 101 (413) (10.591) (2.960) 1.321 154 1.052 Total (11.959) (11.024) c) Estratificación de la cartera: 31.03.2016 31.12.2015 Cartera no securitizada Cartera no securitizada Cartera no Cartera Cartera no Cartera N° clientes N° clientes N° clientes N° clientes repactada, repactada, repactada, repactada, cartera no cartera cartera no cartera bruta bruta bruta bruta repactada repactada repactada repactada MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ Cartera al día Entre 1 y 30 días Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 días Entre 91 y 120 días Entre 121 y 150 días Entre 151 y 180 días Entre 181 y 210 días Entre 211 y 250 días M ás de 250 días 3.603 2.539 1.121 567 312 215 127 142 146 639 441.026 80.082 21.073 9.551 6.443 2.382 954 2.300 1.630 11.772 1 7 10 358 2.931 2.543 1.092 557 263 160 86 103 104 644 417.982 59.469 12.672 4.486 4.966 2.834 520 1.031 1.563 10.384 3 1 9 102 57 428 Totales 9.411 577.213 8 368 8.483 515.907 13 587 50 d) Cartera protestada y en cobranza judicial 31.03.2016 Cartera protestada 31.12.2015 Documentos por Documentos por cobrar cobrar protestados, protestados, cartera no cartera securitizada securitizada MUS$ Cartera protestada o en cobranza judicial Número clientes en cartera protestada con renegociación Documentos por cobrar protestados, cartera no securitizada Documentos por cobrar protestados, cartera securitizada MUS$ MUS$ MUS$ 850 - 1.073 - 78 - 77 - 31.03.2016 Cartera en cobranza judicial Documentos por Documentos por Documentos Documentos por cobrar en cobrar en por cobrar en cobrar en cobranza cobranza cobranza cobranza judicial, cartera judicial, cartera judicial, cartera judicial, cartera no securitizada securitizada no securitizada securitizada MUS$ Cartera protestada o en cobranza judicial Número clientes en cartera protestada con renegociación 31.12.2015 MUS$ MUS$ MUS$ 3.279 - 3.092 - 226 - 178 - e) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar clasificados por moneda En Anexo A de Moneda nacional y moneda extranjera se presenta el detalle de los deudores por venta según su moneda de origen. 51 f) Deudores por segmento de negocio S ervicios Deudores por operaciones de crédito Deudores por operaciones de factoring Contratos de leasing (neto) Deudores varios Pagos anticipados Cuentas por cobrar corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Cuentas por cobrar corrientes por alquiler de propiedades Otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar corrientes procedentes de impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Cuentas por cobrar corrientes por alquiler de propiedades Otras cuentas por cobrar Otros segmentos Total consolidado Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 186.357 5.550 11.722 22.635 1.140 305 - 244.535 10.040 4.584 9.370 7.130 21.041 3.562 68.913 2.568 1.912 276 - 279 1.000 210 - 500.084 10.040 5.550 19.874 34.127 7.406 1.140 21.346 3.562 - - 226 - - - - - 226 - - - 15.843 610 1.723 183 - - 17.566 793 10.164 - 19.424 4.119 29 - 1.292 - 30.909 4.119 236.428 1.445 304.022 36.462 75.145 459 2.781 - 618.376 38.366 S ervicios Deudores por operaciones de crédito Deudores por operaciones de factoring Contratos de leasing (neto) Deudores varios Pagos anticipados 31 de marzo de 2016 Comercial Industrial 31 de diciembre de 2015 Comercial Industrial Otros segmentos Total consolidado Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente Corriente No corriente MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 164.466 2.469 16.109 14.572 1.307 177 - 201.688 13.100 2.440 7.246 5.380 21.813 1.138 71.139 3.610 1.824 369 - - - 226 - - - 1.332 208 21 - 77.926 577 286 - 14.152 258 8.316 - 13.820 4.828 206.218 1.484 252.672 33.417 219 1.000 211 - 437.512 13.100 2.469 23.159 23.853 5.749 1.307 21.990 1.138 - - 226 - - - 15.770 466 - 23.565 539.654 4.828 35.478 1.408 2.838 - 52 Nota 11 – Información a revelar sobre partes relacionadas Las transacciones entre la Sociedad y sus filiales, corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. Las transacciones entre empresas del grupo han sido eliminadas en el proceso de consolidación. a) Cuentas por cobrar a entidades relacionadas RUT parte relacionada 96.938.660-7 76.133.786-6 76.210.168-8 76.282.026-9 76.012.353-3 85.610.200-9 76.324.250-1 76.727.610-9 76.136.076-0 77.882.480-9 78.505.820-8 87.756.500-9 87.756.500-9 96.677.100-3 96.861.240-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre parte relacionada SK Bergé S.A. Constructora DCB S.A. Constructora BSK OGP-1 Ltda Constructora BSK EWS Ltda. Constructora Comsa Dragrados S.A. Ing. y Construcción Vial y Vives S.A. Málaga Asesorías y Consultorías SPA Scaf Ingeniería S.A. Vial y Vives - DSD S.A. Constructora SK Salfa Ltda. BSK Servicios Complementarios Ltda. Enap Refinerías S.A. Enap Refinerías S.A. SK Telecomunicaciones S.A. SK Bergé Automotriz S.A. SKR Y PS Los Consorciados Consorcio SSK - Santos CMI Consorcio Cementos Piura Consorcio JJC-SSK-FYAGA Consorcio TM-SSK Magotteaux Italia STAK Magellan Totales País de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Italia Bélgica Descripción de transacciones con partes relacionadas Nota de cobro Remesas Venta de equipos/insumos Venta de equipos/insumos Remesas Remesas Cuenta corriente Venta de equipos/insumos Remesas Venta de equipos/insumos Arriendo equipos Contrato leasing financiero planta de hidrógeno Servicios mantención Cuenta corriente Ventas de productos y servicios Venta productos y servicios Remesas Remesas Remesas Remesas Ingresos por prestación de servicios Pago por cuenta y orden Descripción de la naturaleza de la relación entre partes relacionadas Tipo de moneda o unidad de reajuste Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Controlador Asociada Asociada Asociada Asociada Accionista filial Accionista filial Otras partes relacionadas Directores comunes Asociada Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos Dólar Nuevos soles Nuevos soles Nuevos soles Nuevos soles Euro Euro Corriente No corriente 31.03.2016 31.12.2015 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 10 7 885 501 9.951 9.502 634 9 395 338 1.143 13 13 309 289 1.149 5 4 2.093 65 2.469 2.387 11.630 13.352 101 403 4 4 150 77 237 663 645 20 362 27 26 84 80 7 7 7 19.213 15.862 11.630 13.352 53 b) Cuentas por pagar a entidades relacionadas RUT parte relacionada 78.743.290-5 78.743.320-0 78.755.770-8 78.743.250-6 78.743.260-3 77.786.440-8 76.324.250-1 76.380.667-7 76.380.664-2 76.380.652-9 76.380.655-3 76.380.662-6 76.380.659-6 76.012.353-3 76.133.786-6 76.282.026-9 76.040.171-4 77.961.700-9 78.505.820-8 78.545.580-0 78.244.670-3 83.408.100-8 87.756.500-9 87.756.500-9 92.604.000-6 96.676.670-0 96.677.100-3 76.443.280-0 96.861.240-9 96.928.530-4 Extranjera Extranjera Nombre parte relacionada Sociedad de Ahorro Cerro Dieciocho Limitada Sociedad de Ahorro Errazu Limitada Sociedad de Ahorro Homar Limitada Sociedad de Ahorro Kaizen Limitada Sociedad de Ahorro Jutlandia Limitada Inversiones Busturia Limitada Málaga Asesorías y Consultorías SPA Inversiones Busturia Dos SPA Inversiones Errazu Dos SPA Inversiones Kaizen Dos SPA Inversiones Cerro Dieciocho Dos SPA Inversiones Jutlandia Dos SPA Inversiones Homar Dos SPA Constructora Comsa Dragrados S.A. Constructora DCB S.A. Constructora BSK EWS Ltda. SKBerge Logística S.A. Constructora SK Mas Errázuriz Ltda. BSK Servicios Complementarios Ltda. BSK Servicios Generales Ltda. Constructora BSK Ltda. Ingeniería y Maquinarias Limitada Enap Refinerías Enap Refinerías Enap S.A. Comercial Chrysler S.A. SK Telecomunicaciones Constructora Excon S.A. SK Bergé Automotriz S.A. Comercial Automotriz S.A. Consorcio Cementos Piura Ejecutivos Magotteaux y otros Totales País de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Bélgica Descripción de transacciones con partes relacionadas Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Arriendos equipos Arriendos equipos Remesas de dinero Servicios recibidos Venta de servicios Remesas de dinero Remesas de dinero Venta de equipos/insumos Ventas productos y servicios Servicios mantención Dividendos Dividendos Compra de bienes Ventas productos y servicios Servicios recibidos Aportes centro de formación técnica Compra de bienes Venta de equipos/Remesas Operación largo plazo Descripción de la naturaleza de la relación entre partes relacionadas Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Asociada Asociada Asociada Directores comunes Asociada Asociada Asociada Asociada Directores comunes Accionista filial Accionista filial Accionista filial Directores comunes Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Directores comunes Directores comunes Otras partes relacionadas Ejecutivos filial extranjera Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólar Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Nuevos soles Euro Corriente 31.03.2016 MUS$ 3.140 3.140 3.140 3.140 3.140 3.158 1.053 742 742 742 742 742 742 448 40 6.854 5 8 19.992 12 8 11 101 30 30 1 78 1.736 84 13 9 53.823 No corriente 31.12.2015 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ MUS$ 602 602 602 602 602 602 203 142 142 142 142 142 142 422 14 6.231 8 7 21.397 11 8 11 403 25 25 1 74 1 79 10 22 9 10.605 13.555 33.425 10.605 13.555 54 Nota 11 – Información a revelar sobre partes relacionadas (continuación) c) Transacciones con entidades relacionadas más significativas – consolidado Acumulado al 31.03.2016 RUT parte relacionada 77.786.440-8 78.743.290-5 78.743.320-0 78.755.770-8 78.743.260-3 78.743.250-6 76.324.250-1 76.380.667-7 76.380.664-2 76.380.652-9 76.380.655-3 76.380.662-6 76.380.659-6 87.756.500-9 87.756.500-9 87.756.500-9 87.756.500-9 92.604.000-6 78.244.670-3 76.210.168-8 76.210.168-8 76.210.168-8 76.210.168-8 76.210.168-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 78.505.820-8 76.282.026-9 76.282.026-9 76.282.026-9 76.282.026-9 76.282.026-9 76.136.076-0 76.136.076-0 76.136.076-0 76.727.610-9 76.133.786-6 76.133.786-6 Nombre parte relacionada Inversiones Busturia Limitada Inversiones Cerro Dieciocho Limitada Inversiones Errazu Limitada Inversiones Homar Limitada Inversiones Jutlandia Limitada Inversiones Kayzen Limitada Málaga Asesorías y Consultorias SPA Inversiones Busturia Dos SPA Inversiones Errazu Dos SPA Inversiones Kaizen Dos SPA Inversiones Cerro Dieciocho Dos SPA Inversiones Jutlandia Dos SPA Inversiones Homar Dos SPA Enap Refinerías S.A. Enap Refinerías S.A. Enap Refinerías S.A. Enap Refinerías S.A. Enap S.A. Constructora BSK Ltda. Constructora BSK OGP-1 Ltda Constructora BSK OGP-1 Ltda Constructora BSK OGP-1 Ltda Constructora BSK OGP-1 Ltda Constructora BSK OGP-1 Ltda Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Consorcio BSK Servicios Complementarios Ltda. Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Vial y Vives - DSD S.A. Vial y Vives - DSD S.A. Vial y Vives - DSD S.A. Scaf Ingeniería S.A. Constructora DCB Constructora DCB País de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Descripción de transacciones con partes relacionadas Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Dividendos Servicio de mantención Cuota leasing financiero Venta de servicio de mantención Dividendos Dividendos Remesas enviadas empresas relacionadas Servicios Profesionales Cobro de facturas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas enviadas empresas relacionadas Recuperación de gastos Cobro de facturas Consumo de materiales Recuperación de gastos Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas enviadas empresas relacionadas Arriendo de equipos Remesas Pago de facturas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas enviadas empresas relacionadas Servicios de capacitación Recuperación de gastos Cobro de facturas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas enviadas empresas relacionadas Arriendo equipos Remesas Asesorías Remesas Descripción de la naturaleza de la relación entre partes relacionadas Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Controlador Accionista filial Accionista filial Accionista filial Accionista filial Accionista filial Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar Dólar $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Acumulado al 31.03.2015 Monto de la transacción Efecto en resultados Monto de la transacción Efecto en resultados MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 3.158 3.140 3.140 3.140 3.140 3.140 1.046 742 742 742 742 742 742 302 2.155 302 5 5 126 2 2.377 37 111 2.096 2.706 4.290 2.000 90 5.077 4.809 1.795 1.137 60 2 26 306 (302) 514 302 2 (29) 89 3.439 1.470 (21) - 877 877 877 877 877 877 295 207 207 207 207 207 207 302 2.359 302 6 6 3 195 253 11.117 10.936 655 1.902 5.412 4.164 1.808 25 1.799 2.198 2.794 1.442 582 75 - (302) 590 302 145 1.415 22 1.338 (43) (56) - 55 Acumulado al 31.03.2016 RUT parte relacionada 76.133.786-6 76.133.786-6 76.012.353-3 77.961.700-9 77.392.820-7 96.938.660-7 96.567.040-8 76.040.171-4 96.928.530-4 96.928.530-4 96.928.530-4 96.928.530-4 96.861.240-9 76.007.182-K 76.443.280-0 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre parte relacionada Constructora DCB Constructora DCB Constructora Comsa Dragrados S.A. SK Más Errazuriz Ltda. Ing. y Construccion Tecsa Sigdo Koppers Ltda. SK Bergé S.A. Compañía Minera Teck Quebrada Blanca S.A. SK Bergé Logística S.A. Comercial Automotriz S.A. Comercial Automotriz S.A. Comercial Automotriz S.A. Comercial Automotriz S.A. SK Bergé Automotriz S.A. Sociedad de Ahorro Ginza Limitada Constructora Excon S.A. Consorcio SSK -SANTOSCMI Consorcio SSK -SANTOSCMI Consorcio Cementos Piura Consorcio JJC-SSK-FYAGA Consorcio TM-SSK Intersendas S.A.C. Altamura S.A.C. Magotteaux Italia Magotteaux UK Remacro Ejecutivos Magotteaux y otros País de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Italia Reino Unido México Bélgica Descripción de transacciones con partes relacionadas Recuperación de gastos Cobro de facturas Remesas enviadas empresas relacionadas Remesas Remesas Dividendos recibidos Ventas producto terminado Servicios recibidos, transacciones con partes relacionadas Arriendos equipos Pago de facturas Compra de bienes Servicios recibidos Servicio mantención de sistemas Arriendo oficina Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas enviadas empresas relaciondas Remesas enviadas empresas relaciondas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas recibidas empresas relacionadas Remesas recibidas empresas relacionadas Servicios recibidos Recuperación de gastos Arrendamientos como arrendador Operación largo plazo Descripción de la naturaleza de la relación entre partes relacionadas Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Asociada Directores comunes Directores comunes Directores comunes Directores comunes Directores comunes Directores comunes Directores comunes Directores comunes Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Otras partes relacionadas Tipo de moneda o unidad de reajuste $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Nuevos Soles Nuevos Soles Nuevos Soles Nuevos Soles Nuevos Soles Nuevos Soles Nuevos Soles Euro Euro Pesos méxicanos Euro Acumulado al 31.03.2015 Monto de la transacción Efecto en resultados Monto de la transacción Efecto en resultados MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 50 35 715 11 1 6 143 3 1.656 21 340 1 1 15 3 3.279 107 (11) (1) 5 137 (3) 15 3 - 53 1 1 7.495 14 23 1 2 6 167 3 4 731 20 1 162 60 58 - 7.495 (14) (17) (2) 6 148 (3) 60 (58) - 56 d) Alta administración y dirección La Sociedad Matriz es administrada por un Directorio compuesto por 7 miembros. e) Remuneración del Directorio En conformidad a lo establecido en el Artículo 33 de la Ley N°18.046 de Sociedades Anónimas, el 25 de abril de 2015, la Junta General Ordinaria de Accionistas determinó la remuneración del Directorio de Sigdo Koppers S.A. para el ejercicio 2015. El detalle de los importes pagados en los ejercicios terminados el 31 de marzo de 2016 y 2015, que incluyen a los miembros del Comité de Directores y a los directores de Sigdo Koppers S.A. y filiales, es el siguiente: e.1) Dietas fijas Sigdo Koppers y filiales S igdo Koppers S .A. Director Sr. Juan Eduardo Errázuriz Ossa Sr. Naoshi M atsumoto Takahashi Sr. Norman Hansen Roses Sr. Canio Corbo Lioi Sr. Horacio Pavez García Sr. Juan Andrés Fontaine Sr. Jaime Vargas Serrano Totales Cargo Filiales Total 01.01.2016 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 31.03.2016 31.03.2015 31.03.2016 31.03.2015 UF UF UF UF UF UF Presidente Vicepresidente Director Director Director Director Director 1.200 900 600 600 600 600 600 5.100 1.200 900 600 600 600 600 600 5.100 1.010 691 90 367 2.158 2.007 1.401 90 388 3.887 2.210 1.591 690 600 967 600 600 7.258 3.207 2.301 690 600 988 600 600 8.986 f.2) Dietas variables de directores Sigdo Koppers S igdo Koppers S .A. Director Cargo Sr. Juan Eduardo Errázuriz Ossa Totales 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 UF UF Presidente 82 82 49 49 f.3) Dietas Comité de Directores Sigdo Koppers y filiales S igdo Koppers S .A. Director Sr. Naoshi M atsumoto Takahashi Sr. Canio Corbo Lioi Sr. Horacio Pavez García Totales Cargo Vicepresidente Director Director Filiales Total 01.01.2016 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 31.03.2016 31.03.2015 31.03.2016 31.03.2015 UF UF UF UF UF UF 200 200 200 600 200 200 200 600 36 36 36 36 236 200 200 636 57 236 200 200 636 f.4) Otras participaciones de directores Sigdo Koppers y filiales Los directores de Sigdo Koppers y filiales al 31 de marzo de 2016 no mantienen otras participaciones. La Sociedad Matriz Sigdo Koppers S.A. y algunas de sus filiales pagan dietas variables a sus directores por concepto de participación en las utilidades, las cuales son aprobadas en la Junta General Ordinaria de Accionistas y se pagan en el primer cuatrimestre del año. g) Remuneraciones personal clave de la gerencia Las remuneraciones del personal clave de la gerencia de la Sociedad Matriz al 31 de marzo de 2016 y 2015 son las siguientes: Acumulado Remuneraciones al personal clave de la gerencia, beneficios Remuneración al personal clave de la gerencia Totales 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 UF UF 666 4.329 4.995 640 4.348 4.988 Nota 12 – Inventarios a) El detalle de los inventarios es el siguiente: M ateriales y materias primas Productos terminados Importaciones en tránsito Repuestos Lubricantes y grasas Productos de reventa M enor valor realización existencias Productos en proceso Otros Totales Corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 74.690 75.210 122.638 133.987 8.814 15.026 30.634 33.722 1.204 1.290 9.262 10.378 (5.168) (5.346) 35.447 30.200 1.349 1.949 278.870 296.416 La administración del Grupo estima que las existencias serán realizadas en su mayoría en el plazo de un año. 58 b) Costo de inventario reconocido como costo Las existencias reconocidas como costo de ventas durante los períodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015, se presentan en el siguiente detalle: Costo de materiales y materias primas Productos en proceso Productos terminados Productos de reventa Repuestos Totales Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 172.651 157.765 1.175 1.116 104.430 105.936 8.277 9.849 6.970 4.961 293.503 279.627 c) Información adicional de inventarios Inventarios al valor razonable menos los costos de venta Rebaja del valor del inventario Reversión de la rebaja del inventario Costo de inventarios reconocidos como gasto durante el período Ajuste por valor neto realizable (o valor razonable) el período, inventarios Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS$ MUS$ 281.722 301.303 (3.231) (3.357) 379 420 293.503 279.627 (260) (1.796) d) Contratos de construcción La sociedad filial Ingeniería y Construcción SK S.A. presenta ingresos provenientes de contratos de construcción los cuales son reconocidos aplicando el método de grado de avance de acuerdo a lo establecido en la NIC 11. El grado de avance se determina por los progresos físicos cubicados en las obras, y se aplica a todas aquellas actividades en las cuales se estén destinando recursos dentro de la obra, segmentado por la importancia relativa de cada actividad. Para esto se determina la cantidad de horas hombres directas sobre el total de horas hombres estimadas a utilizar en el total de la obra, de acuerdo a los rendimientos presupuestados. 59 Las transacciones generadas por actividades de construcción son las siguientes: Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos de construcción Costos incurridos y ganancias reconocidas (menos pérdidas reconocidas) Anticipos recibidos por contratos en curso Retenciones por contratos en curso Importe bruto debido por los clientes por contratos de construcción como activo Facturaciones por avance de obra Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 113.887 82.072 105.329 71.125 10.071 27.540 1.954 2.485 163.540 137.027 105.915 74.963 60 Nota 13 – Instrumentos derivados La Sociedad, siguiendo la política de gestión de riesgos financieros descrita en la nota 5, realiza contrataciones de derivados financieros para cubrir su exposición a la variación de tasas de interés y moneda (tipo de cambio). Actualmente, la Sociedad y sus filiales mantienen en cartera operaciones de Forward, Cross Currency Swap y Swap como instrumentos de cobertura. En el siguiente cuadro se presenta el valor de mercado de las coberturas de flujo de caja, a la fecha de reporte desglosado en corriente y no corriente: Activos de cobertura Derivados de cobertura Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Total activos derivados de cobertura Pasivos de cobertura Derivados de cobertura Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Coberturas de flujo de caja Total pasivos derivados de cobertura Unidad cubierta Dólares Euro Yen Dólar australiano Baht tailandés Rand Dólar canadiense Franco suizo Otras monedas Unidad cubierta UF Dólares Euro Yen Pesos colombianos Dólar australiano Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Franco suizo Otras monedas Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 2.066 295 38 497 50 2.946 1.859 298 308 14 398 25 189 1 20 3.112 Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 2223 189 1 286 12 35 26 1 1 2.774 3.696 400 13 179 478 28 4.794 No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 3.064 3.064 - No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 25.535 4.164 901 30.600 37.511 4.326 1.214 43.051 61 El detalle de la cartera de instrumentos derivados de cobertura por tipo de instrumento y subyacente cubierto de Sigdo Koppers S.A. y filiales es el siguiente: Descripción del tipo de cobertura Flujo de Caja Flujo de Caja Flujo de Caja Flujo de Caja Totales Subyacente cubierto Riesgo cubierto Cobertura de Bonos Obligaciones con bancos Partidas de balance Obligaciones con bancos Totales Tipo de cambio /tasa Tipo de cambio /tasa Tipo de cambio Tasa de interés Totales Instrumentos financieros designados como instrumentos de cobertura Cross Currency Swap Cross Currency Swap Forward Swap tasa de interés Totales 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ (22.471) 1.313 (1.167) (5.039) (27.364) (37.511) 1.666 (6.434) (2.454) (44.733) El detalle de la deuda subyacente cubierto se puede encontrar dentro de la descripción de la deuda, en nota 22. Los flujos subyacentes cubiertos se realizarán en forma, mensual, trimestral, semestral y hasta el vencimiento, el importe diferido en el patrimonio será reclasificado a los resultados. 62 Nota 14 – Cuentas por cobrar y pagar por impuestos corrientes Las cuentas por cobrar por impuestos corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 se detallan a continuación: a) Activos por impuestos corrientes 31.03.2016 MUS $ 31.12.2015 MUS $ Impuestos nacionales (Chile) Pago provisional de utilidades absorbidas (PPUA) Pago provisional mensual (PPM ) neto impuesto renta Impuesto único artículo 21 Crédito por donaciones Crédito por activo fijo Crédito por capacitación Otros S ubtotal 10.607 8.567 (151) 8 49 1.235 980 21.295 10.233 9.848 (206) 263 85 1.575 2 21.800 Impuestos extranjeros (Otros países distintos a Chile) Pago provisional de utilidades absorbidas (PPUA) Pago provisional mensual (PPM ) neto impuesto renta Crédito por capacitación Otros S ubtotal Totales 776 3.518 51 786 5.131 26.426 364 2.984 49 701 4.098 25.898 b) Activos por impuestos, no corrientes 31.03.2016 MUS $ 31.12.2015 MUS $ Impuestos nacionales (Chile) Pago provisional de utilidades absorbidas (PPUA) S ubtotal 1.341 1.341 1.341 1.341 Impuestos extranjeros (Otros países distintos a Chile) Pago provisional mensual (PPM ) S ubtotal Totales 3.099 3.099 4.440 2.802 2.802 4.143 63 c) Pasivos por impuestos corrientes Las cuentas por pagar por impuestos corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 se detallan a continuación: 31.03.2016 MUS $ Impuestos nacionales PPM por utilidades absorbidas Pago provisional mensual (PPM ) Impuesto a la renta Impuesto a la renta año anterior Impuesto único artículo 21 Crédito por donaciones Crédito por activo fijo Crédito por capacitación Otros S ub-total Impuestos extranjeros Pago provisional mensual (PPM ) Impuesto a la ganancia Impuesto a la ganancia año anterior Otros S ub-total Totales 31.12.2015 MUS $ 28 (15.556) 17.279 525 64 (32) (60) (153) 2.095 (31.608) 35.871 615 140 (49) (64) (164) (60) 4.681 (180) 4.995 3.942 14 8.771 (4.577) 7.498 1.969 (382) 4.508 10.866 9.189 64 Nota 15 – Inversiones en subsidiarias Información consolidada de filiales directas SK: El siguiente cuadro presenta la información de las filiales directas a nivel consolidado, al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015. Al 31 de marz o de 2016 y 31 de dicie mbre de 2015 Nombre subsidiaria País % particip s/ filial Ingre sos de Patrimonio Re sultado no Pasivos Pasivos no Activos no Activos Particip. no actividade s atribuible controlador corrie nte s corrie nte s corrie nte s corrie nte s controladoras ordinarias controladora filial MUS$ Al 31 de marz o de 2016 Chile Sociedad de Ahorro SK Limitada, consolidado (a) Chile Inversiones SK Internacional Limitada, consolidado (b) Chile Enaex S.A., consolidado Chile SK Comercial S.A., consolidado Chile SK Inversiones Petroquímicas S.A., consolidado Chile Sociedad de Ahorro SKIT Limitada, consolidado Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., consolidado Chile Chile Corporación Desarrollo Social SK, individual Chile SK Inversiones Automotrices S.A., individual Resultados Sigdo Koppers % directa en filiales y ajustes consolidación Total Al 31 de dicie mbre de 2015 Sociedad de Ahorro SK Limitada, consolidado (a) Inversiones SK Internacional Limitada, consolidado (b) Enaex S.A., consolidado SK Comercial S.A., consolidado SK Inversiones Petroquímicas S.A., consolidado Sociedad de Ahorro SKIT Limitada, consolidado Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., consolidado Corporación Desarrollo Social SK, individual SK Inversiones Automotrices S.A., individual Resultados Sigdo Koppers y participacion directa en filiales Total Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Total ganancia (pé rdida) filial MUS$ Re sultado Re sultado inte gral de ve ngado e n consolidado filial MUS$ MUS$ 99,9989% 99,9999% 60,7216% 85,7737% 82,8729% 99,9000% 60,4327% 83,3330% 99,9998% 3.058 662 (65) (35) 34 (72) (1.262) - 113.499 66.140 7.660 1.942 1.388 397 1.643 - 110.748 645.162 581.278 133.928 12.504 2.028 112.139 (41) 84.370 - 101.462 264.013 399.995 176.208 6.961 3.085 239.769 172 4.024 - 282.945 992.519 732.847 234.472 11.631 2.218 99.298 81.652 - 77.684 155.742 175.273 166.409 1.189 2.501 194.120 213 1.306 - 82.476 389.488 368.631 108.401 3.511 377 31.165 - 31.838 170.091 176.259 77.731 816 1.249 115.972 - 5.776 6.521 21.303 (2.044) 328 (200) 2.972 (6) 4.709 (4.352) 35.007 10.778 11.559 40.967 2.849 328 (209) 7.145 (6) 4.212 6.012 83.635 2.718 5.859 12.975 (1.723) 244 (128) 2.559 (5) 4.709 (3.247) 23.961 99,9989% 99,9999% 60,7216% 85,7737% 82,8729% 99,9000% 60,4327% 83,3330% 99,9998% 16.836 3.217 102 80 166 (148) 156 - 106.819 64.994 7.597 1.881 1.365 446 2.342 - 107.550 634.745 546.656 131.077 12.308 2.039 97.780 (34) 76.813 - 99.366 258.005 384.456 184.276 5.133 3.290 209.494 161 328 - 266.401 985.637 712.899 231.434 13.354 2.080 91.631 76.512 - 67.661 146.203 184.917 170.683 1.310 2.358 168.531 195 27 - 83.737 397.700 358.185 112.069 3.504 527 32.472 - 131.832 692.284 761.766 347.412 3.442 5.604 488.018 12 - 27.745 28.160 104.683 304 1.607 (449) 31.563 (37) 28.462 (18.336) 203.702 13.497 7.339 82.674 (15.763) 1.607 (415) 25.923 (34) 26.839 (47.548) 94.119 10.909 24.943 63.503 192 1.194 (301) 18.980 (31) 28.462 (12.864) 134.987 a) La sociedad filial indirecta Puerto Ventanas S.A. se encuentra consolidada en la filial “Sociedad de Ahorro SK Limitada, consolidado”. b) En la Sociedad “Inversiones SK Internacional Limitada” se encuentra consolidado Magotteaux Group. 65 b) Informacion de filiales – estados financieros separados. El siguiente cuadro presenta la información de las inversiones en filiales a nivel de estados financieros separados, al 31 de marzo de 2016. Nombre filiales Enaex S.A. Enaex International S.A. Enaex Argentina S.R.L. Nittra S.A. Enaex Servicios S.A. Nittra Peru S.A. Chemtrade S.A.C. Enaex Colombia S.A. Nittra Investment S.A. Xion I Participacoes S.A. IBQ Industrias Quimicas S.A. Holding Nitratos S.A. Nitratos del Perú (*) Harle Bickford Expansion SA Davey Bicfor South Africa (**) Davey Bickford Smith SAS Jaybeam Wireless Groupe Jaybeam SARL Davey Bickford SAS DBI SAS Davey Bickford Australie Davey INC Davey Bickford USA Davey Bickford Canadá Davey Bickford Chile SPA Davey Bickford Peru Davey Bickford Mexico SK Ecología S.A. Constructora Logro S.A. SK Industrial S.A. SK Capacitación S.A. SSK Montajes e Instalaciones S.A.C Construcción y Montajes COM S.A. SK International Ltda. Consorcio SK Comsa Ltda. Sigdo Koppers Argentina S.A. SK Ingeniería, Construcción y Servicios S.R.L. País de incorporación o residencia de la filiales Chile Chile Argentina Chile Chile Perú Perú Colombia Chile Brasil Brasil Perú Perú Francia Sudáfrica Francia Bélgica Francia Francia Francia Australia Estados Unidos Estados Unidos Canadá Chile Perú Mexico Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Peru Porcentaje Participación no controladoras % 39,2784 0,0200 20,0000 4,4000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 0,0010 0,0003 15,0000 0,0004 0,0150 Porcentaje derecho a voto no controladoras % 39,2784 0,0200 20,0000 4,4000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 0,0010 0,0003 15,0000 0,0004 0,0150 Ganancia (pérdida) particip no control. MUS$ (65) 139 (16) - Particip no control. MUS$ 7.660 - Divdos. pagados no control. Activos corrientes MUS$ - MUS$ 399.995 4 6.575 5.216 148.173 3.976 9.875 262 10 1.661 30.270 789 7.686 9.147 261 241 46.104 54 6.931 1.403 4.932 1.023 19.983 1.019 254 8.050 13.724 19.762 468 87.545 16.198 4 20.205 5 30 Activos no corrientes MUS$ 732.847 567 4.850 4.745 82.991 6.900 4.392 3 83.985 68.915 13 16.767 14.303 455 18.180 1.028 154 76 1 3.853 32 29 166 2.016 1.046 29 21.165 5.053 213 180 Pasivos corrientes MUS$ 175.273 129 5.168 751 121.407 2.575 11.085 244 653 23.826 11 1.299 6.501 4 1 23.746 4 5.822 1.446 9.473 2.432 19.348 2.889 557 6.926 18.709 14.296 353 61.490 7.632 20.164 8 4 Pasivos no corrientes MUS$ 365.567 1.099 8.727 59 26.842 (2) 10.305 1 1 6 354 118 74 17.770 836 - Ingresos de activ. ordinarias MUS$ 77.731 4.328 2.853 98.903 2.426 37 19.932 689 1.049 21.447 5.075 2.107 136 7.444 568 106 4.116 4.348 12.994 159 24.947 4.920 8.455 - Ganancia (pérdida) MUS$ 21.303 57 1.296 2.196 20 (1.055) 4 (1.351) (1.258) (44) (145) (71) (7) 1 757 201 78 (44) 817 99 (41) (2) 28 926 (94) (3.519) 457 (31) (1) Resultado integral MUS$ 40.967 57 1.296 1.720 20 (1.055) 4 (1.351) (1.258) (44) (145) (71) (7) 1 757 201 78 (44) 817 99 (41) - 66 Nombre filiales Constructora Sigdo Koppers Vial y Vives Ltda. Deysu S.A.S. Skex Construcciones SAC SK Comsa Montajes y equipos S.A. Ingenieria y Construcción Sigdo Koppers S.A. SK Comercial S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Rental Internacional Limitada Sigdotek S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Logistica S.A. SK Rental Group S.A. SKC Transporte S.A. SK Rental S.A. SKC Maquinarias S.A.C. Comercial Asiandina S.A.C. SKC Rental S.A.C. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Comercial SAC SK Rental S.A.S. SK Rental Limitada SK Inversiones Petroquímicas S.A. Compañía de Hidrógeno del Bío Bío S.A. Corporación de Desarrollo Social SK Sociedad de Ahorro SKIT Limitada SK Godelius S.A. SK Converge S.A. Naviera Ventanas S.A. Pacsa Agencia de Naves S.A. Depósito Aduanero Ventanas S.A. Agencia Maritima Aconcagua S.A. Pacsa Naviera S.A. Ferrocarril del Pacifico S.A. Transportes Fepasa Limitada Sociedad de Ahorro SK Limitada SK Fondo de Inversión Privado Llacolén S.à.r.l.(*) Magellan Equity Investments S.á.r.l (*) Administradora SK S.A. SK Inversiones Portuarias S.A. Puerto Ventanas S.A. País de incorporación o residencia de la filiales Peru Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Brasil Perú Colombia Bolivia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Luxemburgo Luxemburgo Chile Chile Chile Porcentaje Participación no controladoras % 50,0000 0,7900 49,4029 0,2000 39,5673 14,2263 0,0099 0,0450 0,0200 0,0033 0,0033 2,0003 0,0999 2,0004 2,0004 1,9984 1,9984 1,0984 17,1271 10,0000 16,6670 0,1000 38,5821 0,0100 1,1111 48,1820 48,1872 0,0011 0,0010 0,0100 0,0092 49,9872 Porcentaje derecho a voto no controladoras % 50,0000 0,7900 49,4029 0,2000 39,5673 14,2263 0,0099 0,0450 0,0200 0,0033 0,0033 2,0003 0,0999 2,0004 2,0004 1,9984 1,9984 1,0984 17,1271 10,0000 16,6670 0,1000 38,5821 0,0100 1,1111 48,1820 48,1872 0,0011 0,0010 0,0100 0,0092 49,9872 Ganancia (pérdida) particip no control. Particip no control. Divdos. pagados no control. MUS$ MUS$ MUS$ (3) (1.443) (35) 35 34 (76) 170 1.942 1 6 1.935 1.388 48.619 Activos corrientes - MUS$ 2.323 614 23.740 10.607 148.320 176.208 2.433 43.090 594 49.038 9.381 434 539 14.301 30.970 15.300 2.084 15.286 2.441 1.118 1.743 2.564 611 6.889 172 867 2.229 1.907 32 409 10.011 1.578 18.919 880 348 60.265 247 2 2.647 38.596 Activos no corrientes Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Ingresos de activ. ordinarias Ganancia (pérdida) Resultado integral MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 21 2.302 5.687 118.817 234.472 38.205 2.853 26.436 7.130 1.268 810 86.194 1.873 105.970 1.693 236 41.832 9.722 8.501 9.505 1 9.713 11.631 1.148 901 169 44 1.987 721 145 764 119.791 1.669 134.243 35.596 66.919 30 55.625 213.862 286 448 26.439 14.530 136.717 166.409 5.564 28.723 305 34.936 4.980 1.187 1.373 13.297 30.801 13.010 2.091 21.593 2.938 1.032 4.399 2.398 602 1.126 213 1.323 541 649 84 10.199 53 26.920 1.886 35.608 12 79 12 16 41.366 410 (183) 21.717 108.401 24.557 3.893 8.481 2.950 38 18 2.873 34.133 498 1 20.349 2.341 5.569 5.004 3.511 99 278 1.315 1.634 11.267 262 29.463 53.013 62 138 9.138 64 55.907 77.731 1.816 17.012 17.356 4.477 1.150 189 4.071 17.804 10.729 1.059 7.014 1.255 624 1.100 1.049 91 816 547 702 4.461 17.196 1.139 31.838 (5) 8 (1.443) 53 5.291 (2.044) (96) 210 (43) (503) (166) 7 (31) (178) 566 1.104 (48) (1.714) (261) (126) (268) (15) 80 339 (6) (12) (226) 28 46 (10) 351 2 (56) 1 802 (13) (19) 5.061 4.030 2.849 (88) 208 (43) (530) (14) 6 4.818 (170) 4.695 1.104 (48) (1.714) 394 (126) (169) (15) 80 339 (6) (12) (226) 28 46 (10) 351 2 (56) 1 (1.512) (13) (19) 10.798 67 Nombre filiales SK Inversiones Automotrices S.A. Inversiones SK Internacional Limitada SK Internacional SA SK Acero SK Sabo Chile SA Magotteaux SA Magotteaux Liège SA Magolux SA Ceramag SA Megaceram SA Cerapole SA Magotteaux SA (Aubrives) Magotteaux France SAS Magotteaux Navarra SA Magotteaux Vitoria SL Magotteaux East Mediterranean Ltd Magotteaux Inc Magotteaux Ltée Magotteaux SA de CV Magotteaux International SA Finogam SARL Scaw (BVI) LTD Somerton Limited Inversiones SI (Chile) SA Magotteaux Financial Center SA Soregam SA Finogam SARL Ltda Finogam SARL Agencia Chile Magotteaux Group SA Magotteaux Singapore Pte Ltd Magotteaux Australia Pty Ltd Magotteaux Japan Co Ltd Magotteaux Co Ltd Magotteaux Brasil Ltda Magotteaux Andino SA Productos Chilenos de Acero Ltda Magotteaux Pty Ltd Magotteaux Industries Private Ltd Magotteaux Alloyed Materials (Suzhou) Co Ltd Magotteaux Alloyed Material (Wuxi) Co Ltd País de incorporación o residencia de la filiales Chile Chile Chile Chile Chile Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Francia Francia España España Chipre Estados Unidos Canadá Mexico Bélgica Luxemburgo Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas Chile Bélgica Bélgica Chile Chile Bélgica Singapur Australia Japon Tailandia Brasil Chile Chile Sudáfrica India China China Porcentaje Participación no controladoras Porcentaje derecho a voto no controladoras Ganancia (pérdida) particip no control. Particip no control. Divdos. pagados no control. % % MUS$ MUS$ MUS$ 0,0002 0,0001 - 0,0002 0,0001 - 662 - 66.919 - Activos corrientes - MUS$ 4.024 264.013 41.444 157 16.521 35.184 19.740 5.336 1.813 3.406 6.987 1.930 6.732 659 838 27.472 23.651 13.079 10.932 74 2 145.267 7.962 1.724 53 80 1.061 15.829 3.626 39.276 23.032 13.298 24.062 5.990 9.639 10.377 Activos no corrientes MUS$ 81.380 992.519 567.738 29.828 9.347 397 22.618 12.822 967 2.669 8.908 9.994 136 10.791 387 162 14.772 12.839 6.134 456.833 33.405 1.604 11.535 90.864 2.602 13.697 11.243 603.730 859 2.687 133 101.548 20.917 318 11.530 1.291 6.404 9.115 Pasivos corrientes MUS$ 1.306 155.742 19.068 11.832 3.585 31.254 21.782 7.758 4.062 829 2.244 5.723 1.244 5.062 492 829 16.547 9.311 7.666 84.674 612 13 15 60 51.763 2.232 89 307 11.458 831 12.969 2.080 35.380 11.340 1.450 4.827 3.947 5.702 9.033 Pasivos no corrientes Ingresos de activ. ordinarias MUS$ MUS$ 389.488 12.256 13 568 6.136 971 563 623 2.251 114 1.713 106 6.099 2.703 619 225.124 27.568 462 4 93 36.007 1.714 908 624 1.377 3.812 170.091 9.134 47.890 15.671 4.002 1.306 4.889 991 6.909 281 748 38.230 15.502 10.021 3.926 9.640 1.384 31.772 17.732 4.552 10.535 2.363 4.539 5.782 Ganancia (pérdida) MUS$ 4.085 6.521 (203) (5) 287 209 (300) 50 (250) 223 (24) (16) 24 503 (50) (59) 1.866 626 1.501 1.151 (212) (3) (3) (3) 812 76 (69) (4) (120) 241 56 (38) 2.705 1.223 36 275 225 756 (418) Resultado integral MUS$ 4.085 11.559 203 (22) 22 (5) (22) 9 - 68 (*) La sociedad filial Magellan Equity Investments S.á.r.l, se encuentra consolidada bajo Llacolén S.à.r.l. al 31 de marzo de 2016. Participaciones no controladoras - Una controladora presentará las participaciones no controladoras en el estado de situación financiera consolidado, dentro del patrimonio, de forma separada del patrimonio de los propietarios de la controladora. Los cambios en la participación en la propiedad de una controladora en una subsidiaria que no den lugar a una pérdida de control son transacciones de patrimonio. Cualquier diferencia entre el importe por el que se ajustan los intereses minoritarios y el valor razonable de la contraprestación pagada o recibida se reconoce directamente en el patrimonio neto y se atribuye a los propietarios de la dominante. No se realiza ningún ajuste en el importe en libros de la plusvalía, ni se reconocen ganancias o pérdidas en la cuenta de resultados. 69 b) Información de filiales – estados financieros separados. (continuación) El siguiente cuadro presenta la información de las inversiones en filiales a nivel de estados financieros separados, al 31 de diciembre de 2015. Nombre filiales Enaex S.A. Enaex International S.A. Enaex Argentina S.R.L. Nittra S.A. Enaex Servicios S.A. Nittra Peru S.A. Chemtrade S.A.C. Enaex Colombia S.A. Nittra Investment S.A. Xion I Participacoes S.A. IBQ Industrias Quimicas S.A. Holding Nitratos S.A. Nitratos del Perú (*) Harle Bickford Expansion SA Davey Bicfor South Africa (**) Davey Bickford Smith SAS Jaybeam Wireless Groupe Jaybeam SARL Davey Bickford SAS DBI SAS Davey Bickford Australie Davey INC Davey Bickford USA Davey Bickford Canadá Davey Bickford Chile SPA Davey Bickford Perú Davey Bickford Mexico SK Ecología S.A. Constructora Logro S.A. SK Industrial S.A. SK Capacitación S.A. SSK Montajes e Instalaciones S.A.C Construcción y Montajes COM S.A. SK International Ltda. Consorcio SK Comsa Ltda. Sigdo Koppers Argentina S.A. País de incorporación o residencia de la filiales Chile Chile Argentina Chile Chile Perú Perú Colombia Chile Brasil Brasil Perú Perú Francia Sudáfrica Francia Bélgica Francia Francia Francia Australia Estados Unidos Estados Unidos Canadá Chile Perú Mexico Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Particip. en propiedad mantenidas por las particip. no control. % 39,2784 0,0200 20,0000 4,4000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 0,0010 0,0003 15,0000 0,0004 0,0010 - Proporción de derechos de voto mantenidos por las participaciones no controladoras % 39,2784 0,0200 20,0000 4,4000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 5,0000 0,0010 0,0003 15,0000 0,0004 0,0010 - Ganancia (pérdida), particip no control. MUS$ 102 357 (1.181) 174 (174) - Particip no control. MUS$ 7.597 - Divdos. pagados no control. MUS$ 60 - Activos corrientes MUS$ 384.456 3 6.104 3.677 114.445 3.957 10.625 237 10 1.521 31.509 752 7.354 8.737 259 230 38.483 52 5.549 1.400 4.387 1.107 19.157 746 71 8.459 7.411 17.653 1.067 78.705 18.009 3 17.683 5 Activos no corrientes MUS$ 712.899 567 4.950 5.141 84.100 6.900 4.958 3 78.139 60.774 13 16.104 13.624 436 17.001 854 153 66 1 3.503 30 160 1.901 992 21 21.944 5.070 164 - Pasivos corrientes MUS$ 184.917 128 4.811 904 90.777 2.575 11.321 224 23.650 11 1.261 6.037 6 1 18.417 4 4.569 1.442 9.007 2.379 19.236 2.693 300 7.176 12.205 13.399 874 51.824 10.627 17.576 8 Pasivos no corrientes MUS$ 358.185 1.142 8.457 102 23.054 56 7 9.029 1 266 88 59 17.145 825 - Ingresos de activ. ordinarias MUS$ 761.766 24.167 9.811 444.561 15.015 276 102.192 2.671 3.493 75.830 18.992 4.880 1.339 43.493 731 9 18.058 14.100 46.801 1.978 129.905 25.891 23.636 - Ganancia (pérdida) MUS$ 104.683 (1) (740) 3.329 14.239 150 (1.533) (45) 2.517 3.239 (116) (360) 816 (16) 2 6.075 1 370 (1.754) (488) 1.772 (1.101) (234) 231 234 2.383 57 4.321 (4.269) (435) (1) Resultado integral MUS$ 82.905 (1) (740) 3.329 13.953 150 (1.533) (45) 2.517 3.239 (116) (360) 816 (16) 2 6.075 1 370 (1.754) (488) 1.772 (1.101) (234) - 70 Nombre filiales SK Ingeniería, Construcción y Servicios S.R.L. Constructora Sigdo Koppers Vial y Vives Ltda. Deysu S.A.S. Skex Construcciones SAC SK Comsa Montajes y equipos S.A. Ingenieria y Construcción Sigdo Koppers S.A. SK Comercial S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Rental Internacional Limitada Sigdotek S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Logistica S.A. SK Rental Group S.A. SKC Transporte S.A. SK Rental S.A. SKC Maquinarias S.A.C. Comercial Asiandina S.A.C. SKC Rental S.A.C. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Comercial SAC SK Rental S.A.S. SK Rental Limitada SK Inversiones Petroquímicas S.A. Compañía de Hidrógeno del Bío Bío S.A. Corporación de Desarrollo Social SK Sociedad de Ahorro SKIT Limitada SK Godelius S.A. SK Converge S.A. Naviera Ventanas S.A. Pacsa Agencia de Naves S.A. Depósito Aduanero Ventanas S.A. Agencia Maritima Aconcagua S.A. Pacsa Naviera S.A. Ferrocarril del Pacifico S.A. Transportes Fepasa Limitada Sociedad de Ahorro SK Limitada SK Fondo de Inversión Privado Llacolén S.à.r.l.(*) Magellan Equity Investments S.á.r.l (*) Administradora SK S.A. SK Inversiones Portuarias S.A. País de incorporación o residencia de la filiales Perú Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Brasil Perú Colombia Bolivia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Luxemburgo Luxemburgo Chile Chile Particip. en propiedad mantenidas por las particip. no control. % 0,0150 50,0000 0,7900 49,4029 0,2000 39,5673 14,2263 0,0099 0,0450 0,0200 0,0033 0,0033 2,0003 0,0999 2,0004 1,9984 1,9984 1,9984 17,1271 10,0000 16,6670 0,1000 38,5821 0,0100 1,1111 48,1820 48,1872 0,0011 0,0010 0,0100 0,0092 Proporción de derechos de voto mantenidos por las participaciones no controladoras % 50,0000 0,7900 49,4029 0,2000 39,5673 14,2263 0,0099 0,0450 0,0200 0,0033 0,0033 2,0003 0,0999 2,0004 1,9984 1,9984 1,9984 17,1271 10,0000 16,6670 0,1000 38,5821 0,0100 1,1111 48,1820 48,1872 0,0011 0,0010 0,0100 0,0092 Ganancia (pérdida), particip no control. Particip no control. Divdos. pagados no control. Activos corrientes Activos no corrientes Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Ingresos de activ. ordinarias Ganancia (pérdida) Resultado integral MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 958 9 80 1 79 166 (137) (2) 2.096 42 - 1.881 1 6 1 1.873 1.365 45.565 181 - 275 125 184 1.178 - 30 2.418 563 17.262 12.925 116.830 6.562 1.521 51.044 1.969 48.541 11.273 360 672 13.578 31.465 12.345 1.787 16.228 2.345 1.304 1.825 2.424 516 5.065 161 1.172 2.155 1.907 32 389 8.378 1.578 16.189 823 348 60.263 1.009 2 2.015 175 13 20 2.609 3.083 108.597 219.919 38.431 1.628 25.152 7.070 1.143 823 81.291 1.823 99.249 2.600 258 45.701 9.520 8.619 9.042 1 9.713 13.354 5.576 833 165 44 1.987 690 119 764 110.182 1.578 134.280 35.596 65.773 26 55.625 4 505 373 18.336 14.559 109.626 16.463 5.753 35.043 352 33.316 6.573 1.137 1.416 11.852 29.203 12.169 1.611 23.132 2.597 1.111 3.885 2.215 488 1.270 195 1.245 437 711 78 8.531 53 21.243 1.890 35.589 11 80 95 3 455 (336) 22.067 2.419 23.594 4.511 9.013 3.110 34 23 3.375 34.198 550 3 21.906 2.778 5.667 4.967 27 3.504 280 247 1.315 1.634 10.560 135 29.146 - 3.136 618 21 379 185.837 12.587 7.272 90.283 (55) 77.493 21.680 4.093 479 26.247 84.208 14.243 2.270 37.511 7.062 3.097 5.774 973 1.854 3.442 12 1.925 3.240 120 16.472 65.165 4.887 - 2 1.916 (40) (2.489) 1.323 38.123 5.898 (706) 1.195 671 (2.292) (66) 110 5.564 (170) 14.779 (809) (223) (1.849) (463) 75 (1.217) 81 1.802 1.659 (37) (50) (398) (30) (30) 70 (62) (220) (65) 4.351 88 (163) (1) 1.029 (24) (126) (3.163) 5.828 (704) 1.145 671 (2.288) (540) 107 (8.383) (163) 4.182 (809) (223) (1.849) (3.927) 75 (2.026) 82 1.802 1.659 (34) (50) (398) (30) (30) 70 (62) (220) (65) 4.351 88 (163) (1) 5.754 (24) (126) 71 Nombre filiales Puerto Ventanas S.A. SK Inversiones Automotrices S.A. Inversiones SK Internacional Limitada SK Internacional SA SK Acero SK Sabo Chile SA Magotteaux SA Magotteaux Liège SA Magolux SA Ceramag SA Megaceram SA Cerapole SA Magotteaux SA (Aubrives) Magotteaux France SAS Magotteaux Navarra SA Magotteaux Vitoria SL Magotteaux East Mediterranean Ltd Magotteaux Inc Magotteaux Ltée Magotteaux SA de CV Magotteaux International SA Finogam SARL Scaw (BVI) LTD Somerton Limited Inversiones SI (Chile) SA Magotteaux Financial Center SA Soregam SA Finogam SARL Ltda Finogam SARL Agencia Chile Magotteaux Group SA Magotteaux Singapore Pte Ltd Magotteaux Australia Pty Ltd Magotteaux Japan Co Ltd Magotteaux Co Ltd Magotteaux Brasil Ltda Magotteaux Andino SA Productos Chilenos de Acero Ltda Magotteaux Pty Ltd Magotteaux Industries Private Ltd Magotteaux Alloyed Materials (Suzhou) Co Ltd Magotteaux Alloyed Material (Wuxi) Co Ltd País de incorporación o residencia de la filiales Chile Chile Chile Chile Chile Chile Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Francia Francia España España Chipre Estados Unidos Canadá Mexico Bélgica Luxemburgo Islas Vírgenes Británicas Islas Vírgenes Británicas Chile Bélgica Bélgica Chile Chile Bélgica Singapur Australia Japon Tailandia Brasil Chile Chile Sudáfrica India China China Particip. en propiedad mantenidas por las particip. no control. % 49,9872 0,0002 0,0001 - Proporción de derechos de voto mantenidos por las participaciones no controladoras % 49,9872 0,0002 0,0001 - Ganancia (pérdida), particip no control. MUS$ 7.935 - Particip no control. MUS$ 56.966 - Divdos. pagados no control. MUS$ 10.167 - Activos corrientes MUS$ 25.816 328 18.391 58.098 159 16.930 35.938 18.224 5.468 1.656 2.930 5.580 1.716 6.169 505 987 28.455 21.675 11.227 11.091 31 2 136.033 7.976 1.706 50 78 1.391 14.905 3.276 35.412 22.170 14.958 24.124 5.301 9.837 10.823 Activos no corrientes MUS$ 163.367 76.512 581.543 550.235 29.827 9.348 389 22.259 12.539 945 2.596 8.908 9.492 130 10.508 370 163 15.294 12.202 6.107 456.260 33.405 1.604 11.535 86.821 2.118 13.697 11.243 603.538 379 2.478 129 100.682 15.615 329 11.814 1.315 5.900 8.819 Pasivos corrientes MUS$ 19.471 27 18.305 18.787 11.827 4.281 32.380 20.328 8.080 3.581 552 2.128 4.257 1.087 5.231 295 926 20.129 9.066 7.489 70.991 537 10 12 55 46.748 2.094 80 290 10.803 922 12.158 1.805 36.175 9.305 3.731 5.401 3.674 6.675 8.888 Pasivos no corrientes MUS$ 55.755 581.629 11.688 14 529 6.040 940 540 764 2.154 104 1.642 101 5.882 2.534 594 227.710 27.388 532 4 100 34.929 1.343 955 580 877 3.712 Ingresos de activ. ordinarias MUS$ 60.860 38.032 192.818 72.881 17.618 4.367 21.554 4.179 27.601 1.515 3.155 145.934 59.900 40.130 16.740 41.769 12.168 125.389 78.759 29.882 39.912 12.013 14.166 29.966 Ganancia (pérdida) MUS$ 24.170 28.462 244 (1.814) (53) (2.769) 975 (1.003) (3.669) (3.971) (4.383) (12.295) 1.308 313 2.890 52 134 3.127 3.153 2.372 (4.258) (645) 7 7 (11) 2.904 (329) 208 34 263 296 773 510 2.220 4.226 1.735 1.982 1.196 645 (574) Resultado integral MUS$ 15.874 26.839 244 70 275 (116) (15) 19 7 37 (284) 14 (31) - 72 (*) La sociedad filial Magellan Equity Investments S.á.r.l, se encuentra consolidada bajo Llacolén S.à.r.l. al 31 de marzo de 2015. Participaciones no controladoras - Una controladora presentará las participaciones no controladoras en el estado de situación financiera consolidado, dentro del patrimonio, de forma separada del patrimonio de los propietarios de la controladora. Los cambios en la participación en la propiedad de una controladora en una subsidiaria que no den lugar a una pérdida de control son transacciones de patrimonio. Cualquier diferencia entre el importe por el que se ajustan los intereses minoritarios y el valor razonable de la contraprestación pagada o recibida se reconoce directamente en el patrimonio neto y se atribuye a los propietarios de la dominante. No se realiza ningún ajuste en el importe en libros de la plusvalía, ni se reconocen ganancias o pérdidas en la cuenta de resultados. 73 Nota 16 – Inversiones en asociadas contabilizadas por el método de la participación a) Descripción de la información de la asociada. Al 31 de marzo de 2016 R UT 77.961.700-9 78.505.820-8 78.545.580-0 78.244.670-3 76.210.168-8 76.282.026-9 77.882.480-9 Extra nje ra 76.012.353-6 76.133.786-6 96.938.660-7 76.001.204-1 N o m b re a s o c ia d a C o ns truc to ra S igdo Ko ppe rs M a s Erra zuriz Ltda . C o ns o rc io B S K S e rvic io s C o m ple nta rio s Lim ita da Em p.de S e rv. Gra le s de la C o ns truc c ió n B S K Ltda . C o ns truc to ra B S K Lim ita da Em p.C o ns truc to ra B S K OGP 1 Ltda Em pre s a C o ns truc to ra B S K EWS Ltda C o ns truc to ra S igdo Ko ppe rs S a lfa Lim ita da C o ns o rc io C e m e nto s P iura C o ns truc to ra C o m s a Dra ga do s S .A. C o ns truc to ra DC B S .A. S K B e rgé S .A. S K B e rgé F ina nc ia m ie nto S .A. N a t u ra le z a d e la re la c ió n As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da P aís do nde e s tá P ro p o rc ió n d e c o n s t it u i d e re c h o s d e v o t o d a la P o rc e n t a je m a n t e n id o s e n D o m ic ilio p rin c ip a l d e la a s o c ia d a a s o c ia d a p a rt ic ip a c ió n a s o c ia d a s % % M á la ga N° 120 o f. 306 La s C o nde s . C hile 51,00% 51,00% Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile 50,00% 50,00% Av. Apo quindo Nº 4001 Of 801 La s C o nde s C hile 50,00% 50,00% Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile 50,00% 50,00% Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile 50,00% 50,00% Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile 50,00% 50,00% M á la ga N° 120 o f. 305 La s C o nde s . C hile 50,00% 50,00% C a l.Am a do r M e rino R e yna Nro . 285 int.801 ( Ex C a lle P elorús R o s a le s ) Lim 40,00% a -Lim a -S a n Is idro . 40,00% Av. Vita c ura 2939, La s C o nde s o f 2201 C hile 50,00% 50,00% Av. Ta ja m a r 183, pis o 5, La s C o nde s C hile 33,33% 33,33% Av. Am é ric o Ve s puc io 1561, Vita c ura S a ntia go C hile 40,00% 40,00% Av. Am é ric o Ve s puc io 1561, Vita c ura S a ntia go C hile 40,00% 40,00% M é to do c o n t a b iliz a c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n D iv id e n d o s re c ib id o s M US $ 3.532 3 .5 3 2 A c t iv o s A c t iv o s n o c o rrie n t e s c o rrie n t e s M US $ M US $ 54.905 60 113 17.996 39.906 6.371 99 733 4.916 96 637.699 48.406 1 34.372 7 6 2 .7 0 0 8 2 .9 7 3 In g re s o s d e a c t iv id a d e s P a s iv o s P a s iv o s n o o rd in a ria s c o rrie n t e s c o rrie n t e s a s o c ia d a s M US $ M US $ M US $ 33.577 15.103 3 1 18.703 24 31.534 31.332 1.800 618 545 2.437 71 636 423.951 55.609 284.661 1.468 3.276 1.875 5 14 .0 19 5 8 .9 5 6 3 3 4 .2 4 8 G a n a n c ia ( p é rd id a ) p ro c e d e n t e de o p e ra c io n e s c o n t in u a d a s M US $ R e s u lt a d o in t e g ra l M US $ 4.994 (22) 3.778 (483) (5) 12.527 1.799 8 .2 6 2 14 .3 2 5 In v e rs io n e s c o n t a b iliz a d a s u t iliz a n d o e l m é t o d o d e la p a rt ic ip a c ió n M US $ 12 10.664 28 56 353 4.156 11 3.379 94 940 69.875 11.777 10 1.3 4 5 P a rt ic ip a c ió n e n la s g a n a n c ia s ( p é rd id a s ) d e o p e ra c io n e s c o n t in u a d a s d e a s o c ia d a s y n e g o c io s c o n ju n t o s c o n t a b iliz a d o s u t iliz a n d o e l m é t o d o d e la p a rt ic ip a c ió n M US $ 2.382 (10) 1.802 (137) 2 4.042 686 8 .7 6 7 74 a) Descripción de la información de la asociada (continuación) Al 31 de diciembre de 2015 R UT Extra nje ra Extra nje ra 77.961.700-9 78.505.820-8 78.545.580-0 78.244.670-3 76.210.168-8 76282026-9 77.882.480-9 Extra nje ra 76.012.353-6 76.133.786-6 96.938.660-7 76.001.204-1 N o m b re a s o c ia d a Ho lding Nitra to s S .A. (*) Xio n I P a rtic ipa c o e s S .A. (*) C o ns truc to ra S igdo Ko ppe rs M a s Erra zuriz Ltda . C o ns o rc io B S K S e rvic io s C o m ple m e nta rio s Lim ita da Em p.de S e rv. Gra le s de la C o ns truc c ió n B S K Ltda . C o ns truc to ra B S K Lim ita da Em p.C o ns truc to ra B S K OGP 1 Ltda Em pre s a C o ns truc to ra EWS Ltda C o ns truc to ra S igdo Ko ppe rs S a lfa Lim ita da C o ns o rc io C e m e nto s P iura C o ns truc to ra C o m s a Dra ga do s S .A. C o ns truc to ra DC B S .A. S K B e rgé Auto m o triz S .A. S K B e rgé F ina nc ia m ie nto S .A. N a t u ra le z a d e la re la c ió n As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da As o c ia da D o m ic ilio p rin c ip a l d e la a s o c ia d a P aís do nde e s tá P ro p o rc ió n d e c o n s t it u i d e re c h o s d e v o t o d a la P o rc e n t a je m a n t e n id o s e n a s o c ia d a p a rt ic ip a c ió n a s o c ia d a s La s B e go nia s N°441 pis o 7 , Lim a .P e rú P e rú Es ta do de S a o P a ulo , Na B ra s il M á la ga N° 120 o f. 306 La s C o nde s . C hile Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile Av. Apo quindo Nº 4001 Of 801 La s C o nde s C hile M á la ga N° 120 o f. 301 La s C o nde s . C hile Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile Apo quindo N° 4001 P is o 8 La s C o nde s C hile M á la ga N° 120 o f. 305 La s C o nde s . C hile C a l.Am a do r M e rino R e yna N°281 Int. 801 Lim a -S a n IsP idro e rú Av. Vita c ura 2939, La s C o nde s o f 2201 C hile Av. Ta ja m a r 183, pis o 5, La s C o nde s C hile Av. Am é ric o Ve s puc io 1561, Vita c ura S a ntia go C hile Av. Am é ric o Ve s puc io 1561, Vita c ura S a ntia go C hile 49,00% 50,00% 51,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 40,00% 50,00% 33,33% 40,00% 40,00% 49,00% 50,00% 51,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 40,00% 50,00% 33,33% 40,00% 40,00% M é to do c o n t a b iliz a c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n P a rtic ipa c ió n D iv id e n d o s re c ib id o s M US $ 10.015 6.319 21.301 3 7 .6 3 5 A c t iv o s A c t iv o s n o P a s iv o s c o rrie n t e s c o rrie n t e s c o rrie n t e s M US $ M US $ M US $ 57.057 41.652 56 3 108 2 1.788 1.101 29.860 25.526 5.526 128 1.651 705 527 4.617 90 2.274 624.323 65.675 455.691 1 30.651 511 7 2 4 .0 4 1 9 6 .5 4 4 5 2 8 .9 3 7 In g re s o s d e a c t iv id a d e s P a s iv o s n o o rd in a ria s c o rrie n t e s a s o c ia d a s M US $ M US $ 59.359 77.145 90.289 48.639 434 67 9.028 52.001 1.257.822 3.865 6.726 5 5 .9 3 2 1.5 4 9 .4 4 2 G a n a n c ia ( p é rd id a ) p ro c e d e n t e de o p e ra c io n e s c o n t in u a d a s M US $ R e s u lt a d o in t e g ra l M US $ 29.292 29.292 (19) (19) (14) (14) 465 465 14.340 14.340 3.594 3.594 958 958 79.298 6.417 4 8 .6 16 13 4 .3 3 1 In v e rs io n e s c o n t a b iliz a d a s u t iliz a n d o e l m é t o d o d e la p a rt ic ip a c ió n M US $ 11 7.703 27 53 343 2.138 10 2.770 89 884 66.083 10.429 9 0 .5 4 0 P a rt ic ip a c ió n e n la s g a n a n c ia s ( p é rd id a s ) d e o p e ra c io n e s c o n t in u a d a s d e a s o c ia d a s y n e g o c io s c o n ju n t o s c o n t a b iliz a d o s u t iliz a n d o e l m é t o d o d e la p a rt ic ip a c ió n M US $ (111) 392 15.893 (10) (8) 252 7.781 2.373 346 25.356 2.709 5 4 .9 7 3 - Las inversiones en asociadas no presentan precios de cotización bursátil. - La totalidad de los estados financieros de asociadas presentan fecha de cierre 31/03/2016 y 31/12/2015, respectivamente. (*) A partir del año 2015 estas sociedades son subsidiarias. 75 Nota 17 – Propiedad, planta y equipos a) Composición: La composición por clase de propiedades, planta y equipos al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, a valores neto y bruto, es la siguiente: Propiedad, planta y equipo, neto Terrenos y construcciones M aquinaria Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras M ejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Totales Propiedad, planta y equipo, bruto Terrenos y construcciones M aquinaria Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras M ejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipo Totales Depreciación acumulada Construcciones M aquinaria Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras M ejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Otras propiedades, planta y equipo Totales 31.03.2016 MUS $ 433.308 463.333 16.666 3.331 1.604 3.342 91.648 3.523 47.044 87.680 37.284 1.188.763 31.12.2015 MUS $ 432.972 450.224 16.614 3.285 1.412 3.235 92.780 3.578 43.757 79.266 34.475 1.161.598 31.03.2016 MUS $ 647.125 919.642 45.223 7.345 5.495 11.558 188.051 11.909 60.684 87.680 58.548 2.043.260 31.12.2015 MUS $ 641.297 886.009 43.754 7.085 5.070 11.179 188.051 11.481 57.781 79.266 54.353 1.985.326 31.03.2016 MUS $ (213.817) (456.309) (28.557) (4.014) (3.891) (8.216) (96.403) (8.386) (13.640) (21.264) (854.497) 31.12.2015 MUS $ (208.325) (435.785) (27.140) (3.800) (3.658) (7.944) (95.271) (7.903) (14.024) (19.878) (823.728) 76 Nota 17 – Propiedad, planta y equipos b) Cuadro de movimientos: Los movimientos contables al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre 2015, de propiedad, plantas y equipos, neto, es el siguiente: b.1) Valores netos al 31.03.2016 31 de marz o de 2016 Propie dad, planta y e quipo, ne to Conciliación de cambios e n propie dade s, planta y e quipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero 2016 Cambios e n propie dade s, planta y e quipo Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Depreciación Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) de revaluaciones Incre me ntos (disminucione s) por transfe re ncias y otros cambios Incre me ntos (disminucione s) por transfe re ncias, subtotal Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incre me nto (disminución) por transfe re ncias y otros cambios Disposicione s y re tiros de se rvicio, propie dade s, planta y e quipo Disposiciones Retiros Disposicione s y re tiros de se rvicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Disminución por la pérdida de control de una subsidiaria Incre me nto (disminución) e n propie dade s, planta y e quipo, subtotal Propie dade s, planta y e quipo, total al 31.03.2016 Información adicional Propiedades, planta y equipo, desembolsos reconocidos en el curso de su construcción Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Te rre nos y construccione s Maquinaria MUS$ MUS$ 432.972 Ve hículos Ense re s y acce sorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Me joras de de re chos de arre ndamie nto Propie dade s, planta y e quipo en arre ndamie nto financie ro Construccione s e n proce so O tras propie dade s, planta y e quipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 450.224 16.614 303 3.197 (4.512) - 8.445 17.321 (17.451) - 514 523 (1.054) - 1.355 1.355 1.355 8.016 8.016 455 8.471 (1) (6) (7) 336 433.308 (2.560) (1.117) (3.677) 13.109 463.333 252 252 6 258 (178) (11) (189) 52 16.666 3.285 1.412 3.235 39 79 (143) - 7 33 (144) - 223 138 (329) - 82 82 82 296 296 296 81 81 81 (6) (5) (11) 46 3.331 192 1.604 (5) (1) (6) 107 3.342 92.780 1 (1.133) - (1.132) 91.648 3.578 43.757 79.266 3 139 (211) - 1.062 1.871 (1.198) - 18.916 1.339 - 2.561 1.066 (664) 454 32.073 25.707 (26.839) 454 66 66 66 1.672 1.672 1.672 (11.835) (11.835) (6) (11.841) (131) (131) (163) (294) (146) (146) 292 146 (120) (120) 3.287 47.044 8.414 87.680 (263) (51) (314) 2.809 37.284 (3.185) (1.191) (4.376) 27.165 1.188.763 (52) (52) (55) 3.523 34.475 1.161.598 - - - - - - - - 19.622 - 19.622 - - - - - - - - - - - 77 b.2) Valores brutos al 31.03.2016 31 de marzo de 2016 Propiedad, planta y equipo, bruto Conciliación de cambios en propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero de 2016 Cambios en propiedades, planta y equipo Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) de revaluaciones Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias, subtotal Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta y equipo Disposiciones Retiros Disposiciones y retiros de servicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Incremento (disminución) en propiedades, planta y equipo, subtotal Propiedades, planta y equipo, total al 31.03.2016 Información adicional Propiedades, planta y equipo, desembolsos reconocidos en el curso de su construcción Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Propiedades, planta y equipo, activos retirados del uso activo y no clasificados como mantenidos para la venta Terrenos y construcciones Maquinaria MUS$ MUS$ Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Mejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso O tras propiedades, planta y equipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 641.297 886.009 43.754 7.085 5.070 11.179 188.051 11.481 57.781 79.266 54.353 1.985.326 303 4.178 - 8.445 34.720 - 514 1.155 - 39 154 - 7 129 - 223 421 - - 3 510 - 1.062 2.589 - 18.916 1.339 - 2.561 1.897 454 32.073 47.092 454 1.355 1.355 1.355 9.446 9.446 (9.757) (311) 494 494 6 500 82 82 82 296 296 296 81 81 81 - 66 66 66 - (2) (6) (8) 5.828 647.125 (7.978) (1.243) (9.221) 33.633 919.642 (656) (44) (700) 1.469 45.223 (6) (9) (15) 260 7.345 (7) (7) 425 5.495 (165) (181) (346) 379 11.558 - 188.051 (151) (151) 428 11.909 (748) (748) 2.903 60.684 (11.835) (11.835) (6) (11.841) 8.414 87.680 (131) (131) (163) (294) (146) (146) (9.920) (10.066) (372) (51) (423) 4.195 58.548 (10.078) (1.541) (11.619) 57.934 2.043.260 - - - - - - - - 19.622 - 19.622 1.487 17.711 329 321 825 1.515 - 1.430 - 577 24.195 5 897 - 56 43 210 - - - - 1.211 78 b.3) Depreciación acumulada al 31.03.2016 31 de marzo de 2016 Depreciación acumulada Conciliación de cambios en propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero de 2016 Cambios en propiedades, planta y equipo Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Depreciación Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias, subtotal Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta y equipo Disposiciones Retiros Disposiciones y retiros de servicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Disminución por la pérdida de control de una subsidiaria Incremento (disminución) en propiedades, planta y equipo, subtotal Propiedades, planta y equipo, total al 31.03.2016 Información adicional Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Propiedades, planta y equipo, activos retirados del uso activo y no clasificados como mantenidos para la venta Terrenos y construcciones Maquinaria MUS$ MUS$ Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Mejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso O tras propiedades, planta y equipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ (208.325) (435.785) (27.140) (3.800) (3.658) (7.944) (95.271) (7.903) (14.024) - (19.878) (823.728) (981) (4.512) - (17.399) (17.451) - (632) (1.054) - (75) (143) - (96) (144) - (283) (329) - 1 (1.133) - (371) (211) - (718) (1.198) - - (831) (664) - (21.385) (26.839) - (1.430) (1.430) 10.212 8.782 (242) (242) (242) 1.672 1.672 1.672 - 1 1 (5.492) (213.817) 5.418 126 5.544 (20.524) (456.309) 478 33 511 (1.417) (28.557) 4 4 (214) (4.014) 7 7 (233) (3.891) 160 180 340 (272) (8.216) 628 628 384 (13.640) - 109 109 (1.386) (21.264) 6.893 350 7.243 (30.769) (854.497) (1.487) (17.711) (329) (321) (825) (1.515) - - (1.430) - (577) (24.195) (5) (897) (56) (43) (210) - - - - - - - - - (1.132) (96.403) - 99 99 (483) (8.386) - - - - 10.212 10.212 (1.211) 79 b.4) Valores netos al 31.12.2015 31 de diciembre de 2015 Propiedad, planta y equipo, neto Conciliación de cambios en propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero de 2015 Cambios en propiedades, planta y equipo Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Depreciación Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) de revaluaciones Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias, subtotal Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta y equipo Disposiciones Retiros Disposiciones y retiros de servicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Disminución por la pérdida de control de una subsidiaria Incremento (disminución) en propiedades, planta y equipo, subtotal Propiedades, planta y equipo, total al 31.12.2015 Información adicional Propiedades, planta y equipo, desembolsos reconocidos en el curso de su construcción Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Terrenos y construcciones Maquinaria Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Mejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso O tras propiedades, planta y equipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 427.194 482.527 15.959 3.838 11.878 (10.176) (17.284) 2.798 40.200 21.227 (55.419) (72.593) (701) - 1.564 4.348 (1.804) (4.496) - 320 676 (231) (493) - 274 (104) (488) - 14.738 14.738 14.738 55.207 55.207 (1.628) 53.579 1.959 1.959 1.959 414 414 414 71 71 71 (14) (14) 5.778 432.972 (18.510) (86) (18.596) (32.303) 450.224 (911) (5) (916) 655 16.614 (25) (25) 661 3.285 2.624 1.668 (9) (9) (256) 1.412 2.955 97.538 1.258 581 (405) (1.267) - (4.875) - 156 156 156 (43) (43) 280 3.235 117 117 117 (4.758) 92.780 3.457 42.706 78.308 26.384 193 (267) (781) - 5.074 5.273 (5.276) (4.339) - 84.089 1.722 (4.483) (2.986) - 1.828 7.706 (3.175) (2.309) 2.192 976 976 976 1.292 1.292 (250) 1.042 (77.378) (77.378) (77.378) 1.854 1.854 450 2.304 121 3.578 (723) (723) 1.051 43.757 (6) (6) 958 79.266 (447) (8) (455) 8.091 34.475 1.181.320 138.638 53.411 (81.340) (108.925) (3.687) 4.990 (594) (594) (1.428) (2.022) (20.682) (105) (20.787) (19.722) 1.161.598 - - - - - - - - 19.622 - 19.622 - - - - - - - - - - - 80 b.5) Valores brutos al 31.12.2015 31 de diciembre de 2015 Propiedad, planta y equipo, bruto Conciliación de cambios en propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero de 2015 Cambios en propiedades, planta y equipo Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) de revaluaciones Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias, subtotal Incrementos (disminuciones) por transferencias desde construcciones en proceso Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta y equipo Disposiciones Retiros Disposiciones y retiros de servicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Incremento (disminución) en propiedades, planta y equipo, subtotal Propiedades, planta y equipo, total al 31.12.2015 Información adicional Propiedades, planta y equipo, desembolsos reconocidos en el curso de su construcción Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Propiedades, planta y equipo, activos retirados del uso activo y no clasificados como mantenidos para la venta Terrenos y construcciones Maquinaria MUS$ MUS$ Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Mejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso O tras propiedades, planta y equipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 611.971 893.614 39.536 5.381 3.838 20.458 (12.476) 2.798 40.200 52.665 (103.946) (701) - 1.564 8.262 (3.653) - 320 1.509 (478) - 274 (390) 71 71 71 14.738 14.738 14.738 55.207 55.207 (3.824) 51.383 1.959 1.959 1.959 414 414 414 (30) (30) 29.326 641.297 (46.449) (757) (47.206) (7.605) 886.009 (3.896) (18) (3.914) 4.218 43.754 (61) (61) 1.704 7.085 5.183 (60) (8) (68) (113) 5.070 10.036 1.258 1.315 (1.253) 156 156 156 (324) (9) (333) 1.143 11.179 187.934 117 117 117 117 188.051 11.584 52.075 78.308 36.726 193 (1.272) - 5.074 8.630 (7.242) - 84.089 1.722 (4.483) - 1.828 16.805 (4.838) 2.192 1.292 1.292 (250) 1.042 (77.378) (77.378) (77.378) 1.854 1.854 450 2.304 (1.798) (1.798) 5.706 57.781 (2.992) (2.992) 958 79.266 (620) (44) (664) 17.627 54.353 976 976 976 (103) 11.481 1.932.348 138.638 111.366 (140.031) (701) 4.990 (594) (594) (3.624) (4.218) (53.238) (3.828) (57.066) 52.978 1.985.326 - - - - - - - - 19.622 - 19.622 1.487 17.711 329 321 825 1.515 - 1.430 - 577 24.195 5 897 - 56 43 210 - - - - 1.211 81 b.6) Depreciación acumulada al 31.12.2015 31 de diciembre de 2015 Depreciación acumulada Conciliación de cambios en propiedades, planta y equipo Propiedades, planta y equipo, saldo al 1 de enero de 2015 Cambios en propiedades, planta y equipo Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Depreciación Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del período Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias, subtotal Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio, propiedades, planta y equipo Disposiciones Retiros Disposiciones y retiros de servicio, subtotal Disminuciones por clasificar como mantenidos para la venta Disminución por la pérdida de control de una subsidiaria Incremento (disminución) en propiedades, planta y equipo, subtotal Propiedades, planta y equipo, total al 31.12.2015 Información adicional Propiedades, planta y equipo, importe en libros en términos brutos de los activos depreciados en su totalidad todavía en uso Propiedades, planta y equipo, activos retirados del uso activo y no clasificados como mantenidos para la venta Terrenos y construcciones Maquinaria Vehículos Enseres y accesorios Equipo de oficina Equipos informáticos Plantas productoras Mejoras de derechos de arrendamiento Propiedades, planta y equipo en arrendamiento financiero Construcciones en proceso O tras propiedades, planta y equipo Total MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ (184.777) (411.087) (23.577) (2.757) (3.515) (7.081) (90.396) (8.127) (9.369) (8.580) 2.300 (17.284) - (31.438) 48.527 (72.593) - (3.914) 1.849 (4.496) - (833) 247 (493) - 286 (488) - (734) 848 (1.267) - (4.875) - 1.005 (781) - (3.357) 1.966 (4.339) - - 2.196 2.196 - - - - - - 16 16 (23.548) (208.325) 27.939 671 28.610 (24.698) (435.785) 2.985 13 2.998 (3.563) (27.140) 36 36 (1.043) (3.800) 51 8 59 (143) (3.658) 281 9 290 (863) (7.944) (1.487) (17.711) (329) (321) (825) (1.515) - (5) (897) (56) (43) (210) - - (4.875) (95.271) 224 (7.903) - (2.986) - (10.342) (751.028) (9.099) 1.663 (2.309) - (57.955) 58.691 (108.925) (2.986) - 2.196 2.196 1.075 1.075 (4.655) (14.024) 2.986 2.986 - 173 36 209 (9.536) (19.878) 32.556 3.723 36.279 (72.700) (823.728) (1.430) - (577) (24.195) - - - (1.211) 82 Nota 17 – Propiedad, planta y equipos c) Información adicional c.1 Bienes de propiedad, planta y equipos No existen elementos significativos de propiedades, plantas y equipos que se encuentren fuera de servicio. No existen propiedades, plantas y equipos significativos que se encuentren totalmente depreciados y aún estén en uso. No existen elementos de propiedad, planta y equipos cuyo valor razonable sea significativamente distinto a su importe en libros. c.2 Provisión de desmantelamiento Las provisiones para desmantelamiento, restauración y medioambientales, se efectúan a valor presente en el momento que la obligación es conocida. Los costos ambientales son estimados usando también el trabajo de un especialista externo y/o expertos internos. c.3 Seguros La Sociedad matriz y sus filiales tienen formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el período de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos. c.4 Costo por depreciación Acumulado Concepto 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ Depreciación 26.839 26.005 Amortización 3.187 2.300 Totales 30.026 28.305 c.5 Capitalización de intereses En conformidad a la NIC Nº23, la Sociedad y sus filiales capitalizaron intereses correspondientes a los períodos terminados el 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 por MUS$180 y MUS$223, respectivamente. 83 c.6 Deterioro de activos Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2015, se han presentado los siguientes deterioros: - La sociedad filial Ferrocarril del Pacífico S.A. registró deterioro de los activos asociados a locomotoras y carros, por un monto de MUS$701, de acuerdo a estimaciones de flujos futuros descontados y el plan de negocios futuros evaluado por cada Unidad Generadora de Efectivo “UGE”, de acuerdo a lo establecido en la NIC 36. - La sociedad filial SK Sabo S.A. registró pérdida por deterioro de MUS$2.986, correspondiente a estudios de ingeniería y obras iniciales relacionados a la planta de Coquimbo. Al 31 de marzo de 2016 las filiales no presentan pérdidas por deterioro en sus propiedades, plantas y equipos. Nota 18 – Arrendamientos financieros y operativos Arrendamientos IAS 17 a) Pagos de arriendo y subarriendos reconocidos como gasto Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 2.053 2.798 2.053 2.798 Pagos de subarriendos reconocidos como gasto Pagos por arrendamientos operativos mínimos reconocidos como gasto Total pagos de arriendos y subarriendos reconocidos como gasto b) Información a revelar por el arrendatario sobre arrendamientos financieros reconocidos como activos Arrendamientos reconocidos como activos 31 de marzo de 2016 31 de diciembre de 2015 Importe en Importe en libros en Depreciación Deterioro de libros en Depreciación Deterioro de términos acumulada, valor Importe en términos acumulada, valor Importe en brutos amortización acumulado libros neto brutos amortización acumulado libros neto MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ Propiedades, planta y equipo 60.684 (13.640) - 47.044 57.781 (14.024) - 43.757 Totales 60.684 (13.640) - 47.044 57.781 (14.024) - 43.757 84 c) Información a revelar por el arrendatario sobre arrendamientos financieros y operativos Hasta un año Pagos mínimos de arrendamientos financieros por pagar Pagos mínimos de arrendamientos financieros por pagar, al valor presente Carga financiera futura en arrendamiento financiero Pagos mínimos de arrendamientos por pagar bajo arrendamientos operativos no cancelables MUS $ 10.727 10.455 272 4.096 31 de marzo de 2016 31 de diciembre de 2015 Entre Entre Más de Más de uno y Hasta un uno y cinco Total cinco Total cinco año cinco años años años años MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 6.450 743 17.920 10.554 7.498 726 18.778 6.297 743 17.495 10.227 7.322 726 18.275 153 425 327 176 503 4.303 - 8.399 4.413 3.532 - 7.945 d) Información a revelar por el arrendador sobre arrendamientos financieros y operativos Hasta un año Inversión bruta en arrendamientos financieros Ingresos financieros no devengados por arrendamientos financieros Pagos mínimos de arrendamientos financieros por cobrar, al valor presente MUS $ 6.660 2.010 9.446 31 de marzo de 2016 Entre Más de uno y cinco Total cinco años años MUS $ MUS $ MUS $ 6.178 23.421 36.259 3.971 5.981 11.178 - 20.624 31 de diciembre de 2015 Entre Más de Hasta uno y cinco Total un año cinco años años MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 3.513 6.353 23.421 33.287 2.026 4.412 6.438 6.365 12.446 - 85 18.811 Nota 19 – Plusvalía El detalle de la plusvalía al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: RUT Extranjera 90.266.000-3 96.717.980-9 96.602.640-5 96.851.610-8 84.196.300-8 Extranjera 76.167.834-5 96.817.640-4 91.915.000-9 84.441.100-6 96.937.550-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera S ociedad M agotteaux Group S.A. Enaex S.A. Construcciones y M ontajes COM S.A. Puerto Ventanas S.A. SK Inversiones Automotrices S.A. SK Comercial S.A. Ilaholdco S.A. (Panamá - Sigdoteck S.A.) SK Godelius S.A. Nittra S.A. Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A. Sigdoteck S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. Wuxi Yongxin Foundry Chemtrade S.A.C. Xion I Participacoes S.A. (1) Holding Nitratos S.A. (2) Davey Bickford (3) Totales 31.03.2016 MUS $ 176.680 15.568 6.706 5.825 4.681 4.466 1.627 1.135 1.137 1.116 404 153 2.663 1.245 30.653 374 39.391 293.824 31.12.2015 MUS $ 176.680 15.568 6.324 5.825 4.681 4.466 1.627 1.071 1.137 1.116 404 153 2.663 1.245 28.070 374 36.699 288.103 (1) Xion I Participacoes S.A Xion I Participações S.A. (Xion I), fue constituida en junio de 2012, con la participación en partes iguales, entre Exsa S.A. (sociedad peruana controlada por el Grupo Brescia) e Insie Ltda. (filial de Enaex), para formar en Brasil una Sociedad matriz denominada Xion II S.A., a través de la cual, ambos socios adquirieron el 66,7% de IBQ S.A. (Britanite – Brasil). En diciembre del mismo año se fusiona IBQ S.A. con Xion II S.A., con lo cual IBQ pasa a ser subsidiaria directa de Xion I, en un 66.67%. Con fecha 24 de abril de 2015, Xion I Participações S.A, incrementó su capital social en R$108.433.946,13 mediante la emisión de 108.433.946 acciones sin valor nominal, las cuales fueron suscritas y pagadas en partes iguales por Exsa y Enaex S.A. Con fecha 28 de abril de 2015, Xion I adquiere a CR Almeida S.A., mediante el pago de MR$ 96.537, el 33,33% de IBQ Industrias Químicas S.A., convirtiéndose en el único accionista de esta sociedad. El 12 de mayo de 2015, Enaex adquiere la totalidad de la participación de Exsa en la sociedad de inversiones Xion I Participações S.A (50%) en USD 70.000.000, con lo cual Xion I pasa a ser subsidiaria directa de Enaex S.A. A la fecha de emisión de estos estados financieros la Administración de Enaex S.A., en el contexto de análisis de la combinación de negocios, de acuerdo con lo establecido en NIIF 3, ha determinado una plusvalía ascendente a MUS$ 30.653, equivalente a MR$ 109.595 de acuerdo a lo siguiente: 86 Porcentaje de control Precio de compra de 50% adicionales Participacion existente 50% valor razonable Activos netos adquiridos Activos netos adquiridos – valor libro Activos netos adquiridos – ajustes Marca “Britanite” Licencia de operacion Acuerdo de no competencia Relacion con clientes Impuestos diferidos - ajustes Goodwill MR$ 100% 205.471 205.471 141.671 302.296 (160.625) 84.022 74.700 11.680 15.357 (26.083) 109.595 (2) Nittra Perú S.A.– Chemtrade S.A.C. Nittra Perú S.A. (Ex Sociedad Petroquímica y Fertilizantes Andina S.A.), fue constituida en Perú, el 9 de octubre de 2007. Con fecha 16 de enero de 2014 mediante escritura pública se modificó su razón social a Nittra Peru S.A. Con fecha 10 de junio de 2014, Nittra Perú S.A. adquiere el 80% de las acciones de Chemtrade S.A.C., compañía de explosivos constituida y existente bajo las leyes de la República del Perú. La sociedad filial Enaex S.A., en el contexto de análisis de la combinación de negocios, de acuerdo con lo establecido en NIIF 3, ha determinado una plusvalía ascendente a MUS$ 1.245, de acuerdo al siguiente detalle: Precio de compra Valor justo de activos líquidos Patrimonio líquido (Badwill) / Goodwill Cuentas por cobrar Permisos de producción explosivos Provisiones Inventario Impuestos diferidos Participación Nittra Perú (80%) Contingencias Goodwill MUS$ 2.000 (811) (993) 182 (5) (387) 306 308 (40) (649) (106) 1.245 Al 31 de marzo de 2016, Nittra Perú S.A. por la compra de acciones, ha efectuado aportes de capital a Chemtrade S.A.C. por MUS$ 5.750. 87 (3) Davey Bickford (Harle Bickford Expansion), Con fecha 15 de abril de 2015, ENAEX S.A. celebró un Contrato de Compraventa de Acciones para la adquisición HBE S.A.S. con los fondos de inversión Argos Soditic, ejecutivos del grupo y miembros de la familia fundadora, quienes fueron los vendedores. Habiéndose otorgado todas las aprobaciones regulatorias, el día 7 de julio del presente, tuvo lugar el cierre de la Transacción, con lo cual la sociedad filial Enaex S.A. pasó a ser dueña de un 91% de la participación del Grupo Davey Bickford, aproximadamente, quedando el resto en manos de los actuales ejecutivos del Grupo. El valor de compra ascendió a MUSD 105.885. Davey Bickford es uno de los líderes mundiales en el diseño, fabricación y distribución de soluciones de iniciación para la industria minera, siendo especialmente competitivo en el área de las soluciones de 52 iniciadores electrónicos. Esta clase de soluciones, tecnológicamente más avanzadas, permite, en particular, el logro de resultados más precisos en los procesos de fragmentación de roca, lo que mejora sustancialmente la productividad en los procesos mineros. A la fecha de emisión de estos estados financieros la Administración de Enaex S.A., en el contexto de análisis de la combinación de negocios, de acuerdo con lo establecido en NIIF 3, ha determinado una plusvalía ascendente a MUS$ 39.391, equivalente a MEUR 33.218 de acuerdo a lo siguiente: Porcentaje de control Precio de compra Precio de compra minoritario Activos netos adquiridos Activos netos adquiridos – valor libro Activos netos adquiridos - ajustes Marca “Davey Bickford” Licencia de operación Relación con clientes Impuestos diferidos - ajustes Goodwill MEUR 95,6% 95.843 4.411 30.661 32.871 (2.210) 21.508 27.120 5.844 (18.097) 33.218 88 Nota 19 – Plusvalía, cuadro de movimientos E xt ra n je ra M a g o tte a ux G ro u p S .A . Plusvalía, saldo inicial 01.01.2016 9 0 .2 6 6 .0 0 0 - 3 E n a e x S .A . 9 6 .7 17 .9 8 0 - 9 C o n s t ru c c io ne s y M o n t a je s C O M S .A . 9 6 .6 0 2 .6 4 0 - 5 9 6 .8 5 1.6 10 - 8 SK In v e rs io n e s A u t o m o t ric e s S .A . P u e rt o Ve n t a n a s S .A . 8 4 .19 6 .3 0 0 - 8 SK C o m e rc ia l S .A . E xt ra n je ra 7 6 .16 7 .8 3 4 - 5 Ila h o ld c o S .A . (P a na m á ) S K G o d e liu s S .A . 9 6 .8 17 .6 4 0 - 4 N it t ra S .A . 9 1.9 15 .0 0 0 - 9 In g e n ie rí a y C o n t ru c c ió n S ig d o Ko p p e rs S .A . 8 4 .4 4 1.10 0 - 6 S ig d o t e c k S .A . 9 6 .9 3 7 .5 5 0 - 8 E xt ra n je ra E xt ra n je ra E xt ra n je ra S KC S e rv ic io s A u t o m o t ric e s S .A . Wu xi Yo n g xin F u ll M o ld C a s t in g C o Lt d C h e m t ra d e S .A .C . H o ld in g N it ra t o s S .A . 176.680 15.568 6.324 5.825 4.681 4.466 1.627 1.071 1.137 1.116 404 153 2.663 1.245 - - - - - - - - - - - - - - E xt ra n je ra Xio n I P a rt ic ip a c o e s S .A . 374 28.070 E xt ra n je ra To ta l Dave y B ic k f o rd 36.699 288.103 Cambios en la plusvalía Reconocimiento adicional, plusvalía Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas, plusvalía Incremento (disminución) en la plusvalía Plusvalía , saldo final al 31.03.2016 - - 382 - - - - 64 - - - - - - - 2.583 2.692 5.721 176.680 15.568 382 6.706 5.825 4.681 4.466 1.627 64 1.135 1.137 1.116 404 153 2.663 1.245 374 2.583 30.653 2.692 39.391 5.721 293.824 Plusvalía, saldo inicial 01.01.2015 176.680 15.568 8.459 5.825 4.681 4.466 1.627 1.253 1.137 1.116 404 153 2.663 1.946 - - - - - - - - - - - - - - 374 28.070 36.699 - - (2.135) - - - - (182) - - - - - (701) - - - (3.018) 176.680 15.568 (2.135) 6.324 5.825 4.681 4.466 1.627 (182) 1.071 1.137 1.116 404 153 2.663 (701) 1.245 374 28.070 36.699 (3.018) 288.103 - , Cambios en la plusvalía Reconocimiento adicional, plusvalía Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas, plusvalía Incremento (disminución) en la plusvalía Plusvalía , saldo final al 31.12.2015 225.978 65.143 89 Nota 20 – Intangibles distintos a la plusvalía a) Los activos intangibles distintos a la plusvalía al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 se presentan a continuación: 31.03.2016 31.12.2015 Amort. Amort. Valor neto Valor bruto Valor neto acumulada acumulada MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 271.023 271.023 266.635 266.635 17.184 (11.536) 5.648 16.871 (10.864) 6.007 27.912 (3.899) 24.013 26.050 (3.700) 22.350 Valor bruto Marcas comerciales (1) Programas de computador Licencias y franquicias (1) Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación (1) Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos (1) Activos intangibles relacionados con clientes (1) Desembolsos de desarrollo capitalizados (1) Activos intangibles en desarrollo Otros activos intangibles (1) Total 97.039 - 97.039 97.039 - 97.039 158.907 102.194 1.308 11.693 24.098 711.358 (13.921) (18.812) (381) (814) (5.953) (55.316) 144.986 83.382 927 10.879 18.145 656.042 158.907 102.194 1.254 10.584 22.560 702.094 (13.148) (17.848) (343) (780) (5.264) (51.947) 145.759 84.346 911 9.804 17.296 650.147 (1) Estos ítems corresponden a Magotteaux, Sabo, Proacer, Comsa y Enaex, todos en uso que surgen de las combinaciones de negocios que fueron determinados por expertos independientes en la aplicación de NIIF 3. En el año 2015, producto de la adquisición de las filiales HBE y Xion se reconocieron en este rubro MUS$ 59.439 y MUS$ 68.912, respectivamente, asignados a licencias y franquicias (MUS$25.452, marcas comerciales MUS$81.666 y Otros activos intangibles MUS$ 21.233, valores brutos). De acuerdo a lo indicado en notas 4 l) y m), y 6 a), el Grupo realiza sus pruebas de deterioro relacionados a activos intangibles de vida útil indefinida anualmente. Al 31 de diciembre de 2015 el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo se determinó de acuerdo al cálculo del “Valor en uso”, el cual utiliza proyecciones de flujo de caja basadas en presupuestos financieros aprobados por los directores que cubren un período de cinco años. Este criterio aplica tanto para la Plusvalía y para los Activos distintos a la plusvalía. Las proyecciones de flujo de caja, durante los cinco primeros años, están basadas en el margen bruto y precios de materias primas, consideradas en el presupuesto. Los flujos de caja más allá del período de cinco años han sido extrapolados usando una tasa de crecimiento anual. La administración cree que cualquier cambio posible en los supuestos claves sobre los cuales se determine el valor neto recuperable no causará que el valor libro subyacente de la unidad generadora de efectivo exceda el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo. 90 Nota 20- Intangibles distintos a la plusvalía b) Cuadro de movimientos: Los movimientos contables al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, de intangibles distintos a la plusvalía, neto, es el siguiente: b.1.1) Valores netos al 31.03.2016 Generados internamente 31 de marzo de 2016 No generados internamente Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Total generados internamente Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes O tros activos intangibles Total no generados internamente Total Activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial al 01.01.2016 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Amortización Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio Retiros de servicio Disposiciones y retiros de servicio Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.03.2016 911 38 (22) - 9.804 682 393 - 10.715 682 431 (22) - 266.635 6.007 4.388 - 145 123 (591) (17) (17) - (19) (19) 16 1.075 1.091 4.388 927 10.879 11.806 271.023 (359) 5.648 22.350 1.858 (195) - 97.039 - 1.663 - 24.013 97.039 145.759 (773) (773) 144.986 84.346 (964) (964) 83.382 17.296 384 1.108 (642) (1) (1) - 639.432 650.147 529 7.477 (3.165) (18) (18) 1.211 7.908 (3.187) (18) (18) (19) (19) (19) (19) 849 4.804 5.895 18.145 644.236 656.042 91 b.1.2) Valores brutos al 31.03.2016 Generados internamente 31 de marzo de 2016 No generados internamente Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Total generados internamente Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes O tros activos intangibles Total no generados internamente Total Activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial 01.01.2016 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio Retiros de servicio Disposiciones y retiros de servicio Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.03.2016 1.254 10.584 11.838 266.635 16.871 26.050 97.039 158.907 102.194 22.560 690.256 702.094 54 682 427 682 481 4.388 145 382 1.862 - - - 384 1.374 529 8.006 1.211 8.487 - - - - (17) (17) - - - - - - - - (197) (197) - - - - 54 1.109 1.163 4.388 313 1.862 - - - 1.538 8.101 9.264 1.308 11.693 13.001 271.023 17.184 27.912 97.039 158.907 102.194 24.098 698.357 711.358 (220) (220) (237) (237) (237) (237) (197) (197) (197) (197) 92 b.1.3) Valores de amortización acumulada al 31.03.2016 Generados internamente 31 de marzo de 2016 No generados internamente Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Total generados internamente Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes Otros activos intangibles Total no generados internamente Total Activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial 01.01.2016 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Amortización Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio Retiros de servicio Disposiciones y retiros de servicio Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.03.2016 (343) (780) (1.123) - (10.864) (3.700) - (13.148) (17.848) (5.264) (50.824) (51.947) (16) (22) - (34) - (50) (22) - - (259) (591) - (4) (195) - - (773) - (964) - (266) (642) 219 219 (529) (3.165) 219 219 (579) (3.187) 219 219 - - - - 178 178 - - - - - 178 178 178 178 (38) (34) (72) - (672) (199) - (773) (964) (689) (3.297) (3.369) (381) (814) (1.195) - (11.536) (3.899) - (13.921) (18.812) (5.953) (54.121) (55.316) 93 b.2.1) Valores netos al 31.12.2015 Generados internamente 31 de diciembre de 2015 No generados internamente Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Activos intangibles distintos de la plusvalía Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes Otros activos intangibles Activos intangibles distintos de la plusvalía Total activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial al 01.01.2015 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios, activos intangibles Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Amortización Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del periodo Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio Retiros de servicio Disposiciones y retiros de servicio 479 7.213 7.692 195.471 7.228 3.649 95.639 148.858 88.204 180 539.229 546.921 592 (160) - 3.914 (1.323) - 3.914 (731) (160) - 81.666 (7.600) (2.902) 1.847 (1) (700) (2.367) - 91 25.445 (6.310) (762) - 1.400 - (3.099) - (3.858) - 1.028 21.233 (3.676) (1.487) - 4.366 128.343 (18.286) (11.573) (2.902) 8.280 128.343 (19.017) (11.733) (2.902) - - - - - 244 244 - - - 18 18 244 18 262 244 18 262 - - - - - (7) (7) - - - - (7) (7) (7) (7) Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía 432 2.591 3.023 71.164 (1.221) 18.701 1.400 (3.099) (3.858) 17.116 100.203 103.226 Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.12.2015 911 9.804 10.715 266.635 6.007 22.350 97.039 145.759 84.346 17.296 639.432 650.147 94 b.2.2) Valores brutos al 31.12.2015 No generados internamente Generados internamente 31 de diciembre de 2015 Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Total generados internamente Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes O tros activos intangibles Total no generados internamente Total activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial 01.01.2015 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios, activos intangibles Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Amortización Pérdidas por deterioro de valor reconocidas en el resultado del periodo Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Disposiciones y retiros de servicio Retiros de servicio Disposiciones y retiros de servicio Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.12.2015 534 16.331 6.553 95.639 158.907 102.194 81.666 (7.600) 2.902 1.847 (1) (1.306) - 91 25.471 (6.316) - 1.400 - - - 1.028 25.237 (4.277) - - - - - - - 38 38 - - - - - - - 752 8.018 8.770 502 - 3.914 (1.348) - 3.914 (846) - - - - - 195.471 244 14 258 (7) (7) 575.629 584.399 4.366 132.373 (19.499) 2.902 8.280 132.373 (20.345) 2.902 244 52 296 (7) (7) 244 52 296 (7) (7) 502 2.566 3.068 71.164 540 19.497 1.400 - - 22.026 114.627 117.695 1.254 10.584 11.838 266.635 16.871 26.050 97.039 158.907 102.194 22.560 690.256 702.094 95 b.2.3) Valores de amortización acumulada al 31.12.2015 Generados internamente 31 de diciembre de 2015 No generados internamente Desembolsos de desarrollo capitalizados Activos intangibles en desarrollo Activos intangibles distintos de la plusvalía Marcas comerciales Programas de computador Licencias y franquicias Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicio y derechos de operación MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos Activos intangibles relacionados con clientes Otros activos intangibles Activos intangibles distintos de la plusvalía Total activos intangibles distintos de la plusvalía MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Conciliación de cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, saldo inicial al 01.01.2015 Cambios en activos intangibles distintos de la plusvalía Incrementos distintos de los procedentes de combinaciones de negocios Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios, activos intangibles Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Amortización Incrementos (disminuciones) por transferencias y otros cambios Incrementos (disminuciones) por transferencias Incrementos (disminuciones) por otros cambios Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios Incremento (disminución) en activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles distintos de la plusvalía, al 31.012.2015 (273) (805) (1.078) - (9.103) (2.904) - (10.049) (13.990) (354) (36.400) (37.478) 90 (160) 25 - 115 (160) - 605 (2.366) (26) 6 (762) - (3.099) (3.858) (4.004) 601 (1.487) (4.030) 1.212 (11.572) (4.030) 1.327 (11.732) - - - - - (14) (14) - - - (20) (20) (34) (34) (34) (34) (70) 25 (45) - (1.761) (796) - (3.099) (3.858) (4.910) (14.424) (14.469) (343) (780) (1.123) - (10.864) (3.700) - (13.148) (17.848) (5.264) (50.824) (51.947) 96 Nota 21– Impuesto a la renta e impuesto diferido a) Impuesto a la renta reconocido en resultados del período: Los impuestos están calculados según las disposiciones legales vigentes en cada país. Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ Gasto (ingreso) por impuestos corriente y ajustes por impuestos corrientes de períodos anteriores Gasto (ingreso) por impuesto corriente Ajustes por impuestos corrientes de períodos anteriores Total gasto (ingreso) por impuestos corriente y ajustes por impuestos corrientes de períodos anteriores Gasto (ingreso) por impuestos diferidos relacionado con el nacimiento y reversión de diferencias temporarias Gasto (ingreso) por impuestos diferidos relacionado con cambios en las tasas fiscales o con la imposición de nuevos impuestos Beneficios de carácter fiscal, procedentes de pérdidas fiscales, créditos fiscales o diferencias temporarias no reconocidos en períodos anteriores utilizadas para reducir el gasto por impuestos del período corriente Otros componentes del gasto (ingreso) por impuestos diferido Total gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas + + 11.644 (158) 13.548 (259) + 11.486 13.289 + (372) (322) + (60) 63 - - + + 41 11.095 (494) 12.536 Reforma tributaria Chile Con fecha 29 de Septiembre de 2014, se publicó en el diario oficial la Ley N° 20.780 que establece un aumento progresivo del Impuesto de Primera Categoría para los años comerciales 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 en adelante, cambiando a un 21%, 22,5%, 24%, 25,5% y 27% respectivamente, en el evento que se aplique el sistema parcialmente integrado. Siendo Sigdo Koppers S.A. una sociedad anónima abierta y de acuerdo a la norma supletoria indicada en la misma ley, resulta aplicable el sistema de tributación parcialmente integrado, a menos que una Junta de Accionistas de la Sociedad, llevada a cabo en la oportunidad establecida, y con los quórums exigidos acuerde optar por el sistema de renta atribuida. La tasa impositiva utilizada para las conciliaciones del año 2015 fue de un 22,5% y al 31 de marzo 2016 una tasa del 24%, que los contribuyentes deben pagar sobre sus utilidades imponibles bajo la normativa tributaria vigente. 97 b) Impuestos corrientes y diferidos, relativos a partidas cargadas o acreditadas directamente a patrimonio Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ Impuestos corrientes y diferidos, relativos a partidas cargadas o acreditadas directamente a patrimonio Impuestos diferidos relacionados con partidas acreditadas (cargadas) directamente a patrimonio Total impuestos corrientes y diferidos relacionados con partidas acreditadas (cargadas) directamente a patrimonio Impuesto a las ganancias relacionado con otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral Total impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral + + 17 - 17 - (1.158) (239) + 237 189 + (921) (50) c) Conciliación de la ganancia contable multiplicada por las tasas impositivas aplicables La conciliación de la tasa de impuestos legal vigente en Chile y la tasa efectiva de impuestos aplicable a la sociedad está dada principalmente por el efecto impositivo de ingresos ordinarios no imponibles, el efecto impositivo de gastos no deducibles impositivamente y otros incrementos (decrementos) en cargo por impuestos legales. Conciliación de la ganancia contable multiplicada por las tasas impositivas aplicables (resumen) Ganancia contable Total de gasto (ingreso) por impuestos a la tasa impositiva aplicable Efecto fiscal de ingresos de actividades ordinarias exentos de tributación Efecto fiscal de gastos no deducibles para la determinación de la ganancia (pérdida) tributable Efecto fiscal del deterioro del valor de la plusvalía Efecto fiscal de pérdidas fiscales Efecto fiscal de tasas impositivas soportadas en el extranjero Efecto fiscal procedente de cambios en las tasas impositivas Otros efectos fiscales por conciliación entre la ganancia contable y gasto por impuestos (ingreso) Total gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas + + Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 46.102 60.613 11.064 13.638 (1.532) (2.887) + 806 1.857 + + + + (408) 2.356 - 12 74 1.134 (64) + (1.191) (1.228) + 11.095 12.536 98 La conciliación de la tasa de impuestos legales vigentes en Chile al 31 de marzo de 2016 (24%) y al 31 de diciembre de 2015 (22,5%), y la tasa efectiva de impuestos aplicables en los distintos países, se presenta a continuación: Conciliación de la tasa impositiva media efectiva y la tasa impositiva aplicable Tasa impositiva aplicable Efecto fiscal de ingresos de actividades ordinarias exentos de tributación Efecto fiscal de gastos no deducibles para la determinación de la ganancia (pérdida) tributable Efecto fiscal del deterioro del valor de la plusvalía Efecto fiscal de pérdidas fiscales Efecto fiscal de tasas impositivas soportadas en el extranjero Efecto fiscal procedente de cambios en las tasas impositivas Otros efectos fiscales por conciliación entre la ganancia contable y gasto por impuestos (ingreso) Tasa impositiva media efectiva [Decimal entre 0 y 1] 01.01.2016 + + 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 24,00% 22,50% -3,32% -4,76% + 1,75% 3,06% + + + + 0,00% -0,88% 5,11% 0,00% 0,02% 0,12% 1,87% -0,11% + -2,58% -2,03% 24,08% 20,67% 99 d) Impuestos diferidos El detalle de los saldos acumulados de activos y pasivos por impuestos diferidos es el siguiente: Al 31 de marzo de 2016 31 de marzo de 2016 Información a revelar sobre diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados Al 31 de Marzo de 2015 Activos y pasivos por impuestos diferidos Activos por impuestos diferidos Pasivo por impuestos diferidos Total Pasivo (activo) por impuestos diferidos 30.09.2015 Conciliación de los cambios en pasivos (activos) por impuestos diferidos Al 31 de Marzo de 2015 Pasivo (activo) por impuestos diferidos Cambios en pasivos (activos) por impuestos diferidos Gasto (ingreso) por impuestos diferidos reconocidos como resultados Impuestos corrientes relacionados con partidas acreditadas (cargadas) directamente a patrimonio Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Incrementos (disminuciones) por combinaciones de negocios, pasivos (activos) por impuestos diferidos Incrementos (disminuciones) por pérdidas de control de subsidiaria, pasivos (activos) por impuestos diferidos Incrementos (disminuciones) por diferencias de cambio netas, pasivos (activos) por impuestos diferidos Total Incrementos (disminuciones) de pasivos (activos) por impuestos diferidos Pasivo (activo) por impuestos diferidos Ganancias (pérdidas) por Depreciacione Amortizacione diferencias de s s cambio no realizadas MUS$ 37 501 464 MUS$ (16.639) 51.703 68.342 MUS$ 894 894 Ganancias (pérdidas) por diferencias de Depreciacione Amortizacione cambio no s s realizadas MUS$ 473 133 (142) (9) 464 Provisiones Contratos de moneda extranjera Resultados a valor razonable Intereses financieros activados en PPE Efectos de leasing MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 32.685 2.686 (29.999) Provisiones 612 95 (517) Contratos de moneda extranjera MUS$ 66.672 MUS$ 632 MUS$ (30.788) MUS$ (365) 543 1.127 1.670 68.342 111 151 262 894 1.519 17 (60) (687) 789 (29.999) 67 (310) 91 (152) (517) - 5.212 5.212 Intereses Resultados a financieros valor activados en razonable PPE MUS$ - MUS$ 5.174 - 38 38 5.212 355 8.947 8.592 Efectos de leasing MUS$ 8.843 (540) 289 (251) 8.592 Efecto Revaluacione colocación de s de activo fijo bonos MUS$ 515 11.857 11.342 MUS$ 337 337 Efecto Revaluacione colocación de s de activo fijo bonos MUS$ 11.216 MUS$ 326 41 85 126 11.342 11 11 337 Otros MUS$ 6.430 5.785 (645) Otros MUS$ 31.600 (33.587) 1.291 51 (32.245) (645) Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: Tecnología Marca MUS$ 42.156 42.156 MUS$ 5.107 95.861 90.754 Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: Autorización Relaciones medioambient con clientes al MUS$ 24.287 24.287 MUS$ 27.481 27.481 Combinacion Combinacion Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: de negocios: de negocios: Autorización Relaciones Tecnología Marca medioambient con clientes al MUS$ 42.384 (228) (228) 42.156 MUS$ 56.420 34.333 1 34.334 90.754 MUS$ 24.563 (276) (276) 24.287 Combinacion de negocios: Combinacion Combinacion Investigación de negocios: de negocios: y desarrollo Acuerdo Scaw Otros de productos MUS$ MUS$ 692 692 MUS$ - 625 2.334 1.709 Combinacion de negocios: Combinacion Combinacion Investigación de negocios: de negocios: y desarrollo Acuerdo Scaw Otros de productos MUS$ 27.481 MUS$ 692 27.481 692 MUS$ - - MUS$ 1.527 40 1.156 (1.014) 182 1.709 Subtotal Diferencias temporarias Pérdidas fiscales no utilizadas Créditos fiscales no utilizados Diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 29.727 280.828 251.101 Subtotal Diferencias temporarias MUS$ 246.850 2.205 17 921 1.156 (48) 4.251 251.101 91.779 (3.132) (94.911) Pérdidas fiscales no utilizadas MUS$ (88.346) (2.596) (3.969) (6.565) (94.911) - 121.506 277.696 156.190 Diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados Créditos fiscales no utilizados MUS$ - - MUS$ 158.504 (391) 17 921 1.156 (4.017) (2.314) 156.190 100 Al 31 de diciembre de 2015 31 de diciembre de 2015 Información a revelar sobre diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados Al 31 de Diciembre de 2015 Activos y pasivos por impuestos diferidos Activos por impuestos diferidos Pasivo por impuestos diferidos Total Pasivo (activo) por impuestos diferidos Conciliación de los cambios en pasivos (activos) por impuestos diferidos Al 31 de Diciembre de 2015 Pasivo (activo) por impuestos diferidos Cambios en pasivos (activos) por impuestos diferidos Gasto (ingreso) por impuestos diferidos reconocidos como resultados Impuestos corrientes relacionados con partidas acreditadas (cargadas) directamente a patrimonio Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral Incrementos (disminuciones) por combinaciones de negocios, pasivos (activos) por impuestos diferidos Incrementos (disminuciones) por pérdidas de control de subsidiaria, pasivos (activos) por impuestos diferidos Incrementos (disminuciones) por diferencias de cambio netas, pasivos (activos) por impuestos diferidos Total Incrementos (disminuciones) de pasivos (activos) por impuestos diferidos Pasivo (activo) por impuestos diferidos Ganancias (pérdidas) por Depreciacione Amortizacione diferencias de s s cambio no realizadas MUS$ MUS$ 48 521 473 (15.463) 51.209 66.672 MUS$ 129 761 632 Ganancias (pérdidas) por diferencias de Depreciacione Amortizacione cambio no s s realizadas MUS$ 17 244 212 456 473 MUS$ 67.975 2.648 (3.951) (1.303) 66.672 MUS$ 497 362 (227) 135 632 Provisiones Contratos de moneda extranjera Resultados a valor razonable Intereses financieros activados en PPE Efectos de leasing MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 30.047 (741) (30.788) Provisiones 629 264 (365) Contratos de moneda extranjera MUS$ (27.385) MUS$ (1.049) (5.767) (278) 2.642 (3.403) (30.788) 512 264 (1.316) 1.235 (11) 684 (365) - 5.174 5.174 Intereses Resultados a financieros valor activados en razonable PPE MUS$ - - MUS$ 5.459 (285) (285) 5.174 491 9.334 8.843 Efectos de leasing MUS$ 11.029 (1.202) (984) (2.186) 8.843 Efecto Revaluacione colocación de s de activo fijo bonos MUS$ 857 12.073 11.216 MUS$ 326 326 Efecto Revaluacione colocación de s de activo fijo bonos MUS$ 11.525 176 (485) (309) 11.216 MUS$ 406 (80) (80) 326 Otros MUS$ 11.087 42.687 31.600 Otros Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: Tecnología Marca MUS$ 42.384 42.384 MUS$ 56.420 56.420 Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: Autorización Relaciones medioambient con clientes al MUS$ 24.563 24.563 MUS$ 27.481 27.481 Combinacion Combinacion Combinacion Combinacion de negocios: de negocios: de negocios: de negocios: Autorización Relaciones Tecnología Marca medioambient con clientes al MUS$ 861 MUS$ 42.383 MUS$ 56.166 6.822 23.535 382 30.739 31.600 1 1 42.384 217 37 254 56.420 MUS$ 25.670 (1.106) (1) (1.107) 24.563 MUS$ 27.481 27.481 Combinacion de negocios: Combinacion Combinacion Investigación de negocios: de negocios: y desarrollo Acuerdo Scaw Otros de productos MUS$ MUS$ 692 692 MUS$ - (340) 1.187 1.527 Combinacion de negocios: Combinacion Combinacion Investigación de negocios: de negocios: y desarrollo Acuerdo Scaw Otros de productos MUS$ 1.599 (907) (907) 692 MUS$ - MUS$ (1.851) - 2.953 (795) 1.200 20 3.378 1.527 Subtotal Diferencias temporarias Pérdidas fiscales no utilizadas Créditos fiscales no utilizados Diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 27.485 274.335 246.850 Subtotal Diferencias temporarias MUS$ 220.783 4.370 (531) (1.594) 26.187 (2.365) 26.067 246.850 88.021 (325) (88.346) Pérdidas fiscales no utilizadas MUS$ (85.371) (13.417) 10.442 (2.975) (88.346) - 115.506 274.010 158.504 Diferencias temporarias, pérdidas y créditos fiscales no utilizados Créditos fiscales no utilizados MUS$ - - MUS$ 135.412 (9.047) (531) (1.594) 26.187 8.077 23.092 158.504 101 Nota 22 – Otros pasivos financieros El detalle de los otros pasivos financieros, al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: a) Composición de otros pasivos financieros Préstamos de entidades financieras Subtotal préstamos de entidades financieras Arrendamiento financiero (*) UF $ chilenos Dólares Euros $ argentinos Soles peruanos Reales $ colombianos Baht tailandés Rupia Yuan UF $ chilenos Dólares Euros $ argentinos Soles peruanos Dólar canadiense Subtotal arrendamiento financiero O bligaciones no garantizadas, corrientes UF Subtotal obligaciones no garantizadas, corrientes Subtotal obligaciones con inst. financieras Factoring $ chilenos Dólares Soles peruanos Dólar canadiense Subtotal factoring Pasivos de cobertura UF Dólares Euros $ colombianos Dólar australiano Dólar canadiense $ mexicanos Rand Franco suizo Won Subtotal pasivos de cobertura O tros pasivos financieros Euros Dólar australiano Dólar canadiense Rupia Franco suizo Yuan Otras monedas Subtotal otros pasivos financieros Totales Corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ 5.086 4.672 71.063 47.152 120.388 126.787 3.824 4.263 376 568 32.351 19.170 9.073 7.971 6.076 5.016 1.219 1.683 2.692 91 252.148 217.373 1.501 1.524 38 8.283 8.364 90 86 1 559 195 21 20 10.455 10.227 8.114 10.571 8.114 10.571 270.717 238.171 6.032 6.996 1.442 1.316 186 255 326 210 7.986 8.777 2.253 3.710 160 948 286 71 12 3 35 62 26 1 1 2.774 4.794 59 131 5 5 1 1 1 2 61 68 198 281.545 251.940 No corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ 16.858 16.163 41.837 42.093 268.308 272.979 169.059 173.620 197 302 13.277 12.882 14.099 11.677 6.779 7.455 31.399 30.590 757 562.570 567.761 997 955 4.994 6.744 287 297 8 7 737 23 17 22 7.040 8.048 259.775 250.036 259.775 250.036 829.385 825.845 25.535 36.316 4.164 5.521 901 1.214 30.600 43.051 859.985 868.896 (*) La información de los activos relacionados con las obligaciones por arrendamiento financiero y el valor presente de los pagos futuros se encuentran detallados en nota 18. 102 b) Nota 22 – Otros pasivos financieros - Obligaciones con instituciones financieras, corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora 99.598.300-1 96.602.640-5 96.602.640-5 96.602.640-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Sigdo Koppers S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Ferrocarril de Pacífico S.A. Ferrocarril de Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex SA Suc.Colombia Enaex SA Suc.Colombia Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Argentina Argentina Argentina Argentina Argentina Brasil Brasil RUT de la entidad acreedora Extranjera 97.032.000-8 97.018.000-1 97.030.000-7 97.004.000-5 76.645.030-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.006.000-6 97.018.000-1 97.030.000-7 97.030.000-7 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora HSBC Bank USA Banco BBVA Banco Scotiabank Banco Estado Banco de Chile Banco Itaú Banco de Chile Banco de Chile Banco BCI Banco Scotiabank Banco Estado Banco Estado Banco BNP Paribas Banco HSBC NY Banco Scotiabank NY The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ufj.L Export Development Canadá Banco Corpbanca Banco Corpbanca Ind. and Com. Bank od China SA Citibank Banco Patagonia SA Banco de Galicia y Buenos Aires SA Citibank Banco ABC Brasil Banco Bradesco País de la entidad acreedora Estados Unidos Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Francia Estados Unidos Estados Unidos Estados Unidos Canadá Colombia Colombia Argentina Argentina Argentina Argentina Argentina Brasil Brasil Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares UF $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ colombianos $ colombianos $ argentinos $ argentinos $ argentinos $ argentinos $ argentinos Reales Reales Tipo amortización Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Semestral Trimestral Trimestral Semestral Semestral Semestral Al vencimiento Mensual Trimestral Mensual Mensual Trimestral Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 2,76% 1,50% 1,20% 3,76% 0,70% 4,26% 4,53% 5,40% 0,74% 0,70% 0,65% 0,69% 2,58% 1,78% 1,78% 2,90% 2,90% 8,69% 9,48% 5,90% 29,27% 18,97% 16,36% 16,15% 7,00% 17,45% % 2,76% 1,50% 1,20% 3,76% 0,70% 4,26% 4,53% 5,40% 0,74% 0,70% 0,65% 0,69% 2,58% 1,78% 1,79% 2,69% 2,74% 8,39% 9,18% 5,75% 26,50% 17,50% 15,25% 15,25% 7,00% 17,45% Hasta 90 días MUS$ 153 3 1.745 2.327 4.234 13 13 245 245 1 56 5 3 40 363 265 Más de 90 días a un año MUS$ 231 38 3.600 1.440 4.573 2.283 12.913 7.715 15.095 10.065 4.179 470 1.950 4 167 19 81 1.019 556 Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 8.621 17.500 8.750 35.024 153 153 8.621 17.500 8.750 34.871 2.987 5.987 5.987 5.987 8.986 30.165 231 231 2.987 5.987 5.987 5.987 8.986 29.934 909 909 909 909 1.364 5.038 38 38 909 909 909 909 1.364 5.000 3.603 3 3.600 3.603 3.185 1.745 1.440 3.185 4.573 4.573 4.573 2.327 2.327 2.327 2.283 2.283 2.283 12.913 - 12.913 12.913 7.715 7.715 7.715 15.095 - 15.095 15.095 10.065 - 10.065 10.065 8.310 8.310 25.033 4.234 4.179 8.413 8.310 8.310 16.620 20.000 20.013 13 13 20.000 20.000 20.000 20.013 13 13 20.000 20.000 - 50.000 50.245 245 245 - 50.000 50.000 - 50.000 50.245 245 245 - 50.000 50.000 1.775 2.245 470 470 1.775 1.775 1.950 1.950 1.950 6 11 1 4 5 6 6 170 393 56 167 223 170 170 21 45 5 19 24 21 21 3 3 3 121 40 81 121 1.357 1.357 226 4.322 363 1.019 1.382 1.357 1.357 226 2.940 380 240 44 1.485 265 556 821 380 240 44 664 103 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 Nombre entidad deudora Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. País de la empresa deudora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.032.000-8 97.030.000-7 97.030.000-7 97.032.000-8 97.032.000-8 97.951.000-4 97.004.000-5 97.004.000-5 Nombre de la entidad acreedora Banco do Brasil Banco Itaú Unibanco Banco Itaú Unibanco Banco Itaú Unibanco Banco Santander Bradesco Leasing HSBC Bank Brasil HSBC Bank Brasil HSBC Bank Brasil Bank BPI Bank CIC Bank HSBC Bank LCL Bank Soc. Génerale Bank LCL Bank Soc. Génerale Bank LCL Bank CIC Bank LCL Bank BNP Banco BBVA Banco Estado Banco Estado Banco BBVA Banco BBVA Banco HSBC Banco de Chile Banco de Chile País de la entidad acreedora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Reales Reales Reales Reales Reales Reales Reales Dólares Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Tipo amortización Anual Mensual Trimestral Anual Mensual Mensual Anual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Cuatrimestral Anual Mensual Mensual Cuatrimestral Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Tasa Tasa efectiva nominal % 3,65% 13,08% 3,78% 4,65% 23,00% 14,71% 4,50% 2,00% 3,70% 2,15% 3,72% 1,50% 2,30% 3,20% 2,65% 4,05% 1,00% 1,30% 1,35% 1,20% 2,54% 2,90% 1,83% 1,40% 1,50% 1,29% 3,81% 0,60% % 3,65% 13,08% 3,78% 4,65% 23,00% 14,71% 4,50% 2,00% 3,70% 2,15% 3,72% 1,50% 2,30% 3,20% 2,65% 4,05% 1,00% 1,30% 1,35% 1,20% 2,54% 2,90% 1,83% 1,40% 1,50% 1,29% 3,81% 0,60% Hasta 90 días MUS$ 130 109 14 114 16 11 797 22 43 50 71 57 57 56 56 194 55 337 254 1.001 1.000 2.279 2.834 950 3 Más de 90 días a un año MUS$ 2.110 412 212 317 50 1.343 2.516 67 142 341 171 175 341 169 170 611 167 1.001 750 907 - Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 2.110 2.110 2.110 584 438 256 76 1.896 130 412 542 584 438 256 76 1.354 353 283 71 1.028 109 212 321 353 283 71 707 1.343 1.357 14 14 1.343 1.343 422 422 281 1.556 114 317 431 422 422 281 1.125 20 86 16 50 66 20 20 1.354 11 1.343 1.354 3.039 1.865 8.217 797 2.516 3.313 3.039 1.865 4.904 22 22 22 2 2 2 2 2 120 43 67 110 2 2 2 2 2 10 50 50 50 213 71 142 213 341 341 341 114 342 57 171 228 114 114 299 531 57 175 232 299 299 341 341 341 227 229 290 971 56 169 225 227 229 290 746 266 233 135 860 56 170 226 266 233 135 634 778 583 2.166 194 611 805 778 583 1.361 225 228 231 194 1.100 55 167 222 225 228 231 194 878 1.332 1.000 3.670 337 1.001 1.338 1.332 1.000 2.332 1.000 500 2.504 254 750 1.004 1.000 500 1.500 1.001 1.001 1.001 1.000 1.000 1.000 2.279 2.279 2.279 2.834 2.834 2.834 1.868 1.940 5.665 950 907 1.857 1.868 1.940 3.808 3 3 3 - 104 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 84.196.300-8 84.196.300-8 84.196.300-8 84.196.300-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil RUT de la entidad acreedora 97.080.000-K 97.951.000-4 76.645.030-K 97.032.000-8 97.004.000-5 97.004.000-5 97.030.000-7 97.053.000-2 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco BICE Banco HSBC Banco Itaú Banco BBVA Banco de Chile Banco de Chile Banco Estado Banco Security Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco HSBC Banco HSBC Banco HSBC Banco HSBC Banco Itaú Banco Itaú Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares $ chilenos Dólares $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Reales Reales Reales Reales Dólares Dólares Reales Reales Reales Reales Reales Tipo amortización Anual Anual Anual Anual Mensual Anual Mensual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Trimestral Trimestral Trimestral Mensual Mensual Mensual Mensual Trimestral Trimestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 3,10% 1,20% 2,80% 1,60% 7,15% 2,50% 7,38% 5,28% 6,82% 7,32% 6,99% 7,85% 7,99% 7,83% 12,15% 12,15% 13,49% 20,30% 16,66% 13,49% 16,67% 13,89% 14,72% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% % 3,10% 1,20% 2,80% 1,60% 7,15% 2,50% 7,38% 5,28% 6,82% 7,32% 6,99% 7,85% 7,99% 7,83% 12,15% 12,15% 13,49% 20,30% 16,66% 13,49% 16,67% 13,89% 14,72% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% Hasta 90 días MUS$ 903 1.103 1.750 1 1 25 225 2.199 51 38 33 23 14 7 63 63 45 5 35 46 29 71 88 24 24 29 7 20 Más de 90 días a un año MUS$ 700 1.069 3.500 3.180 159 76 101 72 42 21 183 183 131 89 134 76 211 251 73 73 88 19 58 Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 903 903 903 1.103 1.103 1.103 1.750 1.750 1.750 701 1 700 701 1.148 2.218 1 1.069 1.070 1.148 1.148 3.525 25 3.500 3.525 3.405 225 3.180 3.405 2.199 2.199 2.199 223 260 256 274 267 1.490 51 159 210 223 260 256 274 267 1.280 108 107 125 134 208 796 38 76 114 108 107 125 134 208 682 143 153 178 177 552 1.337 33 101 134 143 153 178 177 552 1.203 103 111 120 130 483 1.042 23 72 95 103 111 120 130 483 947 60 65 70 76 283 610 14 42 56 60 65 70 76 283 554 30 32 35 38 141 304 7 21 28 30 32 35 38 141 276 246 63 183 246 246 63 183 246 87 263 45 131 176 87 87 285 290 5 5 285 285 233 58 415 35 89 124 233 58 291 48 228 46 134 180 48 48 184 126 415 29 76 105 184 126 310 294 60 636 71 211 282 294 60 354 348 71 758 88 251 339 348 71 419 8 105 24 73 97 8 8 8 105 24 73 97 8 8 20 137 29 88 117 20 20 7 33 7 19 26 7 7 60 5 143 20 58 78 60 5 65 105 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 Nombre entidad deudora SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. País de la empresa deudora Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.006.000-6 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.036.000-K 97.080.000-K 97.030.000-7 97.030.000-7 97.053.000-2 Nombre de la entidad acreedora Banco Santander Brasil Banco HSBC Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco BCI Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Santander Banco BICE Banco Estado Banco Estado Banco Security País de la entidad acreedora Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Tipo amortización Trimestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 14,70% 4,50% 7,55% 7,14% 7,30% 6,36% 7,44% 7,49% 7,80% 7,32% 6,82% 6,78% 7,48% 7,02% 7,12% 7,28% 5,98% 5,64% 6,46% 6,34% 7,84% 5,40% 5,52% 6,66% 6,00% 5,64% 5,88% 7,72% % 14,70% 4,50% 7,55% 7,14% 7,30% 6,36% 7,44% 7,49% 7,80% 7,32% 6,82% 6,78% 7,48% 7,02% 7,12% 7,28% 5,98% 5,64% 6,46% 6,34% 7,84% 5,40% 5,52% 6,66% 6,00% 5,64% 5,88% 7,72% Hasta 90 días MUS$ 65 56 58 137 230 149 99 28 46 229 179 314 141 228 78 61 294 53 169 219 44 326 88 86 355 190 79 162 Más de 90 días a un año MUS$ 186 165 423 460 531 936 235 704 101 188 837 149 522 671 995 271 252 1.008 558 242 - Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 218 221 690 65 186 251 218 221 439 221 56 165 221 58 58 58 560 137 423 560 230 230 230 105 714 149 460 609 105 105 2.659 2.758 99 99 2.659 2.659 1.195 1.223 28 28 1.195 1.195 2.239 2.285 46 46 2.239 2.239 229 229 229 59 769 179 531 710 59 59 104 1.354 314 936 1.250 104 104 376 141 235 376 311 1.243 228 704 932 311 311 179 78 101 179 249 61 188 249 1.116 1.116 558 3.921 294 837 1.131 1.116 1.116 558 2.790 204 204 85 695 53 149 202 204 204 85 493 120 811 169 522 691 120 120 545 1.435 219 671 890 545 545 44 44 44 1.386 1.455 4.162 326 995 1.321 1.386 1.455 2.841 379 402 69 1.209 88 271 359 379 402 69 850 252 590 86 252 338 252 252 1.344 1.344 224 4.275 355 1.008 1.363 1.344 1.344 224 2.912 744 744 248 2.484 190 558 748 744 744 248 1.736 341 361 93 1.116 79 242 321 341 361 93 795 162 162 162 - 106 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú RUT de la entidad acreedora 97.053.000-2 97.053.000-2 97.080.000-K 97.080.000-K 97.080.000-K 97.951.000-4 97.951.000-4 99.500.410-0 99.500.410-0 99.500.410-0 97.004.000-5 97.006.000-6 97.006.000-6 97.030.000-7 97.006.000-6 97.030.000-7 97.006.000-6 97.006.000-6 97.006.000-6 97.023.000-9 97.023.000-9 97.023.000-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco Security Banco Security Banco BICE Banco BICE Banco BICE Banco HSBC Banco HSBC Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Consorcio Banco de Chile Banco BCI Banco BCI Banco Estado Banco BCI Banco Estado Banco BCI Banco BCI Banco BCI Banco Corpbanca Banco Corpbanca Banco Corpbanca Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Tipo de moneda o unidad de reajuste $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Anual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 6,78% 7,12% 7,80% 7,58% 6,76% 6,60% 5,64% 6,50% 6,50% 5,70% 6,36% 6,84% 7,38% 6,95% 9,24% 6,12% 4,30% 3,85% 3,89% 4,24% 3,32% 3,38% 5,41% 5,53% 5,33% 5,41% 5,03% 5,50% % 6,78% 7,12% 7,80% 7,58% 6,76% 6,60% 5,64% 6,50% 6,50% 5,70% 6,36% 6,84% 7,38% 6,95% 9,24% 6,12% 4,30% 3,85% 3,89% 4,24% 3,32% 3,38% 5,41% 5,53% 5,33% 5,41% 5,03% 5,50% Hasta 90 días MUS$ 34 21 267 64 227 308 201 186 85 115 198 149 230 370 646 203 313 62 133 68 94 308 66 130 149 307 84 128 Más de 90 días a un año MUS$ 609 675 900 594 563 258 351 585 461 378 251 628 938 187 375 188 281 103 200 277 459 944 259 393 Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ - 1.120 1.154 34 34 - 1.120 1.120 - 1.060 1.081 21 21 - 1.060 1.060 876 267 609 876 64 64 64 675 1.577 227 675 902 675 675 900 2.108 308 900 1.208 900 900 792 594 2.181 201 594 795 792 594 1.386 797 138 1.684 186 563 749 797 138 935 364 95 802 85 258 343 364 95 459 493 257 1.216 115 351 466 493 257 750 520 1.303 198 585 783 520 520 151 761 149 461 610 151 151 608 230 378 608 621 370 251 621 646 646 646 866 920 981 3.598 203 628 831 866 920 981 2.767 521 1.772 313 938 1.251 521 521 125 374 62 187 249 125 125 500 83 1.091 133 375 508 500 83 583 125 381 68 188 256 125 125 375 375 250 1.375 94 281 375 375 375 250 1.000 411 308 103 411 46 312 66 200 266 46 46 386 371 1.164 130 277 407 386 371 757 641 675 1.924 149 459 608 641 675 1.316 215 1.466 307 944 1.251 215 215 118 461 84 259 343 118 118 364 885 128 393 521 364 364 107 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. País de la empresa deudora Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 Extranjera 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.645.030-K 76.645.030-K Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Interbank Perú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Itaú Banco Itaú Banco Corpbanca Colombia S.A. Itau Bba Colombia S.A Itau Bba Colombia S.A Itau Bba Colombia S.A Itau Bba Colombia S.A País de la entidad acreedora Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 6,12% 6,12% 5,32% 5,20% 5,15% 2,70% 2,80% 2,90% 2,90% 2,97% 3,50% 4,25% 5,41% 4,79% 4,57% 3,02% 3,68% 3,00% 3,70% 3,35% 3,35% 4,60% 4,13% 8,20% 7,82% 7,70% 7,30% 7,30% % 6,12% 6,12% 5,32% 5,20% 5,15% 2,70% 2,80% 2,90% 2,90% 2,97% 3,50% 4,25% 5,41% 4,79% 4,57% 3,02% 3,68% 3,00% 3,70% 3,35% 3,35% 4,60% 4,13% 8,20% 7,82% 7,70% 7,30% 7,30% Hasta 90 días MUS$ 125 62 61 121 91 139 175 94 63 55 69 149 31 271 56 60 390 142 1.362 131 130 113 73 32 109 158 31 24 Más de 90 días a un año MUS$ 386 190 188 372 279 525 281 188 131 206 506 542 169 186 346 394 622 338 188 352 327 475 92 72 Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 543 47 1.101 125 386 511 543 47 590 269 70 591 62 190 252 269 70 339 262 159 670 61 188 249 262 159 421 519 407 1.419 121 372 493 519 407 926 389 305 1.064 91 279 370 389 305 694 139 139 139 700 700 58 2.158 175 525 700 700 700 58 1.458 375 375 63 1.188 94 281 375 375 375 63 813 250 250 63 814 63 188 251 250 250 63 563 175 175 58 594 55 131 186 175 175 58 408 275 275 205 1.030 69 206 275 275 275 205 755 649 284 1.588 149 506 655 649 284 933 31 31 31 813 271 542 813 225 225 169 844 56 169 225 225 225 169 619 399 645 60 186 246 399 399 390 390 390 789 1.277 142 346 488 789 789 1.362 1.362 1.362 759 1.284 131 394 525 759 759 752 130 622 752 450 450 375 1.726 113 338 451 450 450 375 1.275 250 250 250 1.011 73 188 261 250 250 250 750 385 385 62 1.216 32 352 384 385 385 62 832 435 327 1.198 109 327 436 435 327 762 643 148 1.424 158 475 633 643 148 791 124 30 277 31 92 123 124 30 154 95 26 217 24 72 96 95 26 121 108 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.410.610-5 76.410.610-5 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 Nombre entidad deudora SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. País de la empresa deudora Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.004.000-5 97.053.000-2 97.053.000-2 97.053.000-2 97.053.000-2 97.080.000-k 99.500.410-0 99.500.410-0 97.030.000-7 97.053.000-2 97.053.000-2 97.004.000-5 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.004.000-5 97.030.000-7 97.030.000-7 Nombre de la entidad acreedora Itau Bba Colombia S.A Itau Bba Colombia S.A Banco Corpbanca Colombia S.A. Itau Bba Colombia S.A Itau Bba Colombia S.A Banco Colpatria Multibanca. Banco Colpatria Multibanca. Banco de Chile Banco Security Banco Security Banco Security Banco Security Banco BICE Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Estado Banco Security Banco Security Banco de Chile Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco de Chile Banco Estado Banco Estado País de la entidad acreedora Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos UF $ chilenos $ chilenos UF UF UF $ chilenos $ chilenos UF $ chilenos UF Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ chilenos Dólares Dólares Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Anual Anual Anual Mensual Anual Anual Mensual Anual Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Mensual Anual Anual Tasa Tasa efectiva nominal % 7,95% 7,70% 8,20% 10,75% 7,70% 8,17% 8,17% 4,86% 6,46% 7,32% 4,85% 4,20% 4,60% 7,00% 7,22% 4,52% 6,46% 5,10% 3,12% 7,80% 2,36% 2,81% 2,86% 2,57% 2,75% 6,60% 1,60% 1,60% % 7,95% 7,70% 8,20% 10,75% 7,70% 8,17% 8,17% 4,86% 6,46% 7,32% 4,85% 4,20% 4,60% 7,00% 7,22% 4,52% 6,46% 5,10% 3,12% 7,80% 2,36% 2,81% 2,86% 2,57% 2,75% 6,60% 1,60% 1,60% Hasta 90 días MUS$ 56 56 34 61 122 9 118 159 15 81 68 61 89 75 52 172 18 114 644 2 1.623 1.025 1.025 2.051 510 78 1.090 545 Más de 90 días a un año MUS$ 168 169 369 183 365 274 129 45 234 198 180 266 207 150 132 54 333 1.875 1.444 224 - Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 223 95 542 56 168 224 223 95 318 223 77 525 56 169 225 223 77 300 404 403 65 1.275 34 369 403 404 403 65 872 248 241 733 61 183 244 248 241 489 365 852 122 365 487 365 365 9 9 9 392 118 274 392 258 258 258 258 903 2.223 159 129 288 258 258 258 258 903 1.935 60 60 15 195 15 45 60 60 60 15 135 312 312 312 312 1.768 3.331 81 234 315 312 312 312 312 1.768 3.016 264 264 264 264 1.256 2.578 68 198 266 264 264 264 264 1.256 2.312 240 240 235 240 1.320 2.516 61 180 241 240 240 235 240 1.320 2.275 368 385 403 424 1.903 3.838 89 266 355 368 385 403 424 1.903 3.483 293 315 1.595 2.485 75 207 282 293 315 1.595 2.203 219 235 1.078 1.734 52 150 202 219 235 1.078 1.532 273 285 299 313 1.794 3.268 172 132 304 273 285 299 313 1.794 2.964 72 72 18 234 18 54 72 72 72 18 162 444 444 444 444 2.113 4.336 114 333 447 444 444 444 444 2.113 3.889 2.500 1.250 6.269 644 1.875 2.519 2.500 1.250 3.750 1.446 2 1.444 1.446 1.623 1.623 1.623 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 2.051 2.051 2.051 510 510 510 300 300 222 1.124 78 224 302 300 300 222 822 1.090 1.090 1.090 545 545 545 - 109 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 91.915.000-9 91.915.000-9 91.915.000-9 96.717.980-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica RUT de la entidad acreedora 97.053.000-2 97.004.000-5 99.500.410-0 99.500.410-0 97.004.000-5 97.030.000-7 97.030.000-7 97.032.000-8 97.053.000-2 97.032.000-8 97.032.000-8 97.041.000-7 97.015.000-5 97.032.000-8 97.004.005-5 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco Security Banco de Chile Banco Consorcio Banco Consorcio Banco de Chile Banco Estado Banco Estado Banco BBVA Banco Security Banco BBVA Banco BBVA Banco Itaú Banco Santander Banco BBVA Banco de Chile Banco Interamericano de Finanzas Banco Santander Scotiabanck Perú SAA Scotiabanck Perú SAA Banco Santander Banco BBVA Interbank Banco de Crédito BNP Paribas Fortis Bangkok Bank Public Cy Ltd ING Belgium KBC Belgium Scotiabank Limited País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Belgica Tailandia Belgica Belgica Irlanda Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Nuevo sol Dólares Dólares Nuevo sol Nuevo sol Nuevo sol Nuevo sol Nuevo sol Euro Euro Euro Euro Euro Tipo amortización Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 2,75% 6,48% 6,88% 6,00% 1,69% 1,70% 1,70% 1,30% 3,59% 1,40% 1,60% 6,60% 6,00% 6,60% 7,92% 7,00% 2,20% 3,20% 7,00% 6,55% 6,65% 5,86% 7,85% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8% % 2,75% 6,48% 6,88% 6,00% 1,69% 1,70% 1,70% 1,30% 3,59% 1,40% 1,60% 6,60% 6,00% 6,60% 7,92% 7,00% 2,20% 3,20% 7,00% 6,55% 6,65% 5,86% 7,85% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8% 1.8% Hasta 90 días MUS$ 281 127 50 96 1.290 450 580 580 504 501 3 765 13.437 15.303 678 1.540 2.512 35 524 5.016 4.101 2.079 19.092 - Más de 90 días a un año MUS$ 394 146 295 1.503 1.299 - Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 281 281 281 556 292 1.369 127 394 521 556 292 848 208 223 178 805 50 146 196 208 223 178 609 415 217 1 1.024 96 295 391 415 217 1 633 1.290 1.290 1.290 450 450 450 580 580 580 580 580 580 2.002 833 4.842 504 1.503 2.007 2.002 833 2.835 501 501 501 1.302 3 1.299 1.302 765 765 765 13.437 13.437 13.437 15.303 15.303 15.303 678 678 678 1.540 1.540 1.540 2.512 2.512 2.512 3.756 3.791 35 35 3.756 3.756 8.809 9.333 524 524 8.809 8.809 5.016 5.016 5.016 4.101 4.101 4.101 2.079 2.079 2.079 4.469 23.561 19.091 19.091 4.468 4.468 - 37.504 37.504 - 37.504 37.504 7.501 7.501 7.501 7.501 - 37.504 37.504 - 37.504 37.504 - 30.003 30.003 - 30.003 30.003 - 22.502 22.502 - 22.502 22.502 110 Al 31 de marzo de 2016 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux Co.ltd. Wuxi Yongxin Full Mold Casting Co.,LTD Magotteaux International Magotteaux SA Wuxi Yongxin Full Mold Casting Co.,LTD Magotteaux Industries Private Ltd Magotteaux Industries Private Ltd Totales País de la empresa deudora Bélgica Bélgica Tailandia China Bélgica Bélgica China India India RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Bangkok Bank Public Co HSBC Plc Bangkok Bank Plc BNP Paribas China Ltd BNP Paribas Fortis BNP Paribas Fortis HSBC Bank Company Ltd Wuxi Branch HSBC Plc HSBC Plc País de la entidad acreedora Reino unido Reino unido Tailandia China Belgica Belgica China India India Tipo de moneda o unidad de reajuste Euro Euro Bath Tailandés Yuan Euro Euro Yuan Rupia Rupia Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa Tasa efectiva nominal % 1.8% 1.8% 1.7% 3,50% 0.5% 0.5% 4,35% 10,25% 11,00% % 1.8% 1.8% 1.7% 3,50% 0.5% 0.5% 4,35% 10,25% 11,00% Hasta 90 días MUS$ 1.606 199 78 1.086 1.219 124.454 Más de 90 días a un año MUS$ 398 156 127.695 Valores Contables Màs de Más Más Màs de Más Más un año Más de de 3 de 4 Más de un año Más de de 3 de 4 hasta 2 años años años Más de Total 90 días hasta 2 años años años Más de dos hasta 3 hasta hasta cinco valor Hasta a un Total dos hasta 3 hasta hasta cinco Total no años años 4 años 5 años años nominal 90 días año corriente años años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 7.501 7.501 7.501 7.501 - 22.502 22.502 - 22.502 22.502 - 31.399 31.399 - 31.399 31.399 1.606 1.606 1.606 597 199 398 597 234 78 156 234 1.086 1.086 1.086 1.219 1.219 1.219 757 757 757 757 133.104 266.528 29.344 10.252 123.343 814.720 124.453 127.695 252.148 133.103 266.528 29.344 10.252 123.343 562.570 (*) Corresponde a partidas cubiertas por instrumentos derivados (Nota 13) 111 b) Nota 22 – Otros pasivos financieros - Obligaciones con instituciones financieras, corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora 99.598.300-1 96.602.640-5 96.602.640-5 96.602.640-6 96.684.580-5 96.684.580-6 96.684.580-5 96.684.580-5 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Sigdo Koppers S.A. (*) Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Ferrocarril de Pacífico S.A. Ferrocarril de Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. Enaex S.A. (*) Enaex S.A. (*) Enaex S.A. (*) Enaex S.A. (*) Enaex S.A. (*) Enaex SA Suc.Colombia Enaex SA Suc.Colombia (*) Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL Enaex Argentina SRL País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Argentina Argentina Argentina Argentina Argentina RUT de la entidad acreedora Extranjeras 97.032.000-8 97.018.000-1 97.030.000-7 97.004.000-5 76.645.030-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.006.000-6 97.018.000-1 97.030.000-7 97.030.000-7 97.036.000-K Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora HSBC Bank USA Banco BBVA Banco Scotiaank Banco Estado Banco de Chile Banco Itau Banco de Chile Banco de Chile Banco de Crédito e Inversiones Banco Scotiabank Banco Estado Banco Estado Banco Santander Banco BNP Paribas Banco HSBC NY Banco Scotiabank NY The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ufj.L Export Development Canadá Banco Corpbanca Banco Corpbanca Industrial and Comercial Bank od China SA Citibank Banco Patagonia SA Banco de Galicia y Buenos Aires SA Citibank País de la entidad acreedora Estados Unidos Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Francia Estados Unidos Estados Unidos New York Canadá Colombia Colombia Argentina Argentina Argentina Argentina Argentina Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares UF $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ colombianos $ colombianos $ argentinos $ argentinos $ argentinos $ argentinos $ argentinos Tipo amortización Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Unico Unico Unico Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Al vencimiento Semestral Trimestral Trimestral Semestral Semestral Semestral Al vencimiento Mensual Trimestral Mensual Mensual Trimestral Tasa efectiva Tasa nominal % % 2,76% 1,50% 1,20% 3,76% 0,70% 4,26% 4,53% 5,40% 0,74% 0,70% 0,65% 0,69% 0,69% 1,84% 1,78% 1,78% 2,90% 2,90% 8,69% 9,48% 5,90% 29,27% 18,97% 16,36% 16,15% 2,76% 1,50% 1,20% 3,76% 0,70% 4,26% 4,53% 5,40% 0,74% 0,70% 0,65% 0,69% 0,69% 2,58% 1,78% 1,79% 2,69% 2,74% 8,39% 9,18% 5,75% 26,50% 17,50% 15,25% 15,25% Hasta 90 días MUS$ Más de 90 días a un año MUS$ Màs de un año hasta dos años MUS$ 11 1.856 45 13 13 48 48 2 160 5 3 45 73 16 1.800 2.947 4.259 2.170 2.122 12.828 7.695 15.065 10.042 12.072 8.202 76 1.647 5 189 20 3 136 8.607 2.987 455 1.800 8.200 20.000 20.000 7 255 28 - Valores Contables Más de 2 años hasta 3 años MUS$ Más de 3 años hasta 4 años MUS$ Más de 4 años hasta 5 años MUS$ Más de cinco años MUS$ 17.500 5.987 909 8.200 3.708 2 2 - 8.750 5.987 909 - 5.987 909 50.000 50.000 - 8.982 1.819 - Total valor Hasta nominal 90 días MUS$ MUS$ 34.868 30.003 5.017 5.456 2.947 4.259 2.170 2.122 12.828 7.695 15.065 10.042 12.072 24.647 20.013 20.013 50.048 50.048 2.564 1.647 16 612 55 6 181 11 1.856 45 13 13 48 48 2 160 5 3 45 Más de 90 días a un año MUS$ Total corriente MUS$ Màs de un año hasta dos años MUS$ 73 16 1.800 2.947 4.259 2.170 2.122 12.828 7.695 15.065 10.042 12.072 8.202 76 1.647 5 189 20 3 136 11 73 16 3.656 2.947 4.259 2.170 2.122 12.828 7.695 15.065 10.042 12.072 8.247 13 13 48 48 76 1.647 7 349 25 6 181 8.607 2.987 455 1.800 8.200 20.000 20.000 7 263 28 - Más de 2 años hasta 3 años MUS$ Más de 3 años hasta 4 años MUS$ Más de 4 años hasta 5 años MUS$ Más de cinco años MUS$ Total no corriente MUS$ 17.500 5.987 909 8.200 2.488 2 2 - 8.750 5.987 909 - 5.987 909 50.000 50.000 - 8.982 1.819 - 34.857 29.930 5.001 1.800 16.400 20.000 20.000 50.000 50.000 2.488 9 263 30 - 112 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 76.692.840-4 Nombre entidad deudora Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. Sigdotek S.A. País de la empresa deudora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Chile Chile Chile Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.032.000-8 97.030.000-7 97.030.000-7 97.032.000-8 97.032.000-8 97.951.000-4 Nombre de la entidad acreedora Banco ABC Brasil Banco Bradesco Banco do Brasil Banco Itaú Unibanco Banco Itaú Unibanco Banco Santander Banco Santander Banco Santander Bradesco Leasing HSBC Bank Brasil HSBC Bank Brasil Bank BPI Bank CIC Bank HSBC Bank LCL Bank LCL Bank Soc. Gén Bank LCL Bank Soc. Gén Bank LCL Bank CIC Bank LCL Banco BBVA Banco Estado Banco Estado Banco BBVA Banco BBVA Banco HSBC País de la entidad acreedora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Francia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste Reales Reales Dólares Reales Reales Reales Dólares Reales Reales Reales Dólares Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Tipo amortización Mensual Mensual Anual Mensual Trimestral Mensual Anual Anual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Anual Cuatrimestral Mensual Cuatrimestral anual Mensual Mensual Cuatrimestral Anual Anual Anual Anual Anual Anual Tasa efectiva Tasa nominal % 7,00% 17,45% 3,65% 13,08% 3,78% 23,00% 3,95% 3,54% 14,71% 2,00% 3,70% 2,15% 3,72% 1,50% 2,30% 3,10% 3,20% 2,65% 4,05% 1,00% 1,30% 1,35% 2,54% 2,90% 1,83% 1,40% 1,50% 1,29% % 7,00% 17,45% 3,65% 13,08% 3,78% 23,00% 3,95% 3,54% 14,71% 2,00% 3,70% 2,15% 3,72% 1,50% 2,30% 3,10% 3,20% 2,65% 4,05% 1,00% 1,30% 1,35% 2,54% 2,90% 1,83% 1,40% 1,50% 1,29% Hasta 90 días MUS$ 353 247 120 101 807 10 1.400 13 459 1.363 83 67 87 103 55 55 54 54 286 337 254 1.001 1.000 - Más de 90 días a un año MUS$ 922 633 1.322 373 194 290 44 1.280 76 69 284 357 134 196 357 161 161 559 1.001 750 2.270 2.825 Màs de un año hasta dos años MUS$ 1.242 381 468 324 386 32 1.707 24 164 227 217 219 746 1.332 1.000 - Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 1.242 258 371 259 386 3 1.707 2 156 219 222 745 1.333 750 - Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 518 4.277 353 922 1.275 1.242 93 1.612 247 633 880 381 1.322 1.322 1.322 246 19 1.597 120 373 493 468 129 1.007 101 194 295 324 355 2.224 807 290 1.097 386 10 10 10 1.400 1.400 1.400 92 13 44 57 32 433 5.574 459 1.280 1.739 1.707 1.363 1.363 1.363 2 3 190 83 76 159 24 136 67 69 136 371 87 284 371 357 357 357 103 103 103 353 55 134 189 164 634 55 196 251 227 357 357 357 221 112 984 54 161 215 217 187 843 54 161 215 219 2.334 286 559 845 744 4.003 337 1.001 1.338 1.332 2.754 254 750 1.004 1.000 1.001 1.001 1.001 1.000 1.000 1.000 2.270 2.270 2.270 2.825 2.825 2.825 - Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 1.242 518 3.002 258 93 732 371 246 19 1.104 259 129 712 386 355 1.127 3 35 1.707 421 3.835 2 2 3 31 164 156 383 219 221 112 769 222 187 628 745 1.489 1.333 2.665 750 1.750 - 113 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora 76.692.840-4 84.196.300-8 84.196.300-8 84.196.300-8 84.196.300-8 84.196.300-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 Nombre entidad deudora Sigdotek S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Comercial S.A.C. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.030.000-7 97.053.000-2 97.080.000-K Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.006.000-6 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 Nombre de la entidad acreedora Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco Estado Banco Security Banco BICE Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco BCI Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares $ chilenos Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Tipo amortización Anual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal % 3,81% 7,15% 2,50% 7,38% 5,28% 6,24% 6,82% 7,32% 6,99% 7,85% 7,99% 7,83% 7,55% 7,14% 7,30% 6,36% 7,44% 7,49% 7,80% 7,32% 6,82% 6,78% 7,48% 7,02% 7,12% 7,28% 5,98% 5,64% % 3,81% 7,15% 2,50% 7,38% 5,28% 6,24% 6,82% 7,32% 6,99% 7,85% 7,99% 7,83% 7,55% 7,14% 7,30% 6,36% 7,44% 7,49% 7,80% 7,32% 6,82% 6,78% 7,48% 7,02% 7,12% 7,28% 5,98% 5,64% Hasta 90 días MUS$ 6 526 3 40 33 959 55 28 36 24 14 7 159 127 320 139 45 4 1 213 170 297 132 213 70 58 278 50 Más de 90 días a un año MUS$ 1.797 495 3.500 3.114 2.014 156 75 99 71 40 20 54 393 215 426 210 504 882 352 652 164 175 792 140 Màs de un año hasta dos años MUS$ 1.868 1.045 220 106 141 101 59 30 135 247 2.112 224 392 520 60 1.056 192 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 1.940 551 235 105 151 109 64 32 2.506 1.127 1.056 187 Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 5.611 6 1.797 1.803 1.868 2.617 526 495 1.021 1.045 3.503 3 3.500 3.503 3.154 40 3.114 3.154 2.047 33 2.014 2.047 959 959 959 272 269 337 1.544 55 156 211 220 123 132 242 811 28 75 103 106 175 174 597 1.373 36 99 135 141 118 127 517 1.067 24 71 95 101 69 74 303 623 14 40 54 59 34 37 150 310 7 20 27 30 213 159 54 213 655 127 393 520 135 535 320 215 535 812 139 426 565 247 2.551 45 45 1.131 4 4 2.113 1 1 2.112 423 213 210 423 898 170 504 674 224 1.571 297 882 1.179 392 484 132 352 484 1.385 213 652 865 520 234 70 164 234 293 58 175 233 60 792 3.974 278 792 1.070 1.056 120 689 50 140 190 192 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 1.940 3.808 551 1.596 235 272 269 337 1.333 105 123 132 242 708 151 175 174 597 1.238 109 118 127 517 972 64 69 74 303 569 32 34 37 150 283 135 247 2.506 2.506 1.127 1.127 2.112 224 392 520 60 1.056 792 2.904 187 120 499 114 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 96.777.170-8 76.003.473-8 76.003.473-8 Nombre entidad deudora SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SK Rental S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.036.000-K 97.080.000-K 97.030.000-7 97.030.000-7 97.053.000-2 97.053.000-2 97.053.000-2 97.080.000-K 97.080.000-K 97.080.000-K 97.080.000-K 97.951.000-4 97.951.000-4 97.951.000-4 99.500.410-0 99.500.410-0 99.500.410-0 97.004.000-5 97.006.000-6 97.006.000-6 97.030.000-7 97.004.000-5 97.053.000-2 Nombre de la entidad acreedora Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Santander Banco BICE Banco Estado Banco Estado Banco Security Banco Security Banco Security Banco BICE Banco BICE Banco BICE Banco BICE Banco HSBC Banco HSBC Banco HSBC Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Consorcio Banco de Chile Banco BCI Banco BCI Banco Estado Banco de Chile Banco Security País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos UF $ chilenos Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Anual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal % 6,46% 6,34% 7,84% 5,40% 5,52% 6,66% 6,00% 5,64% 5,88% 7,72% 6,78% 7,12% 7,80% 7,55% 7,58% 6,76% 6,60% 7,32% 5,64% 6,50% 6,50% 5,70% 6,36% 6,84% 7,38% 6,95% 4,86% 6,46% % 6,46% 6,34% 7,84% 5,40% 5,52% 6,66% 6,00% 5,64% 5,88% 7,72% 6,78% 7,12% 7,80% 7,55% 7,58% 6,76% 6,60% 7,32% 5,64% 6,50% 6,50% 5,70% 6,36% 6,84% 7,38% 6,95% 4,86% 6,46% Hasta 90 días MUS$ 158 204 121 300 83 80 337 180 74 151 14 2 253 82 88 213 291 37 188 173 79 107 188 139 212 340 3 14 Más de 90 días a un año MUS$ 485 623 41 918 252 234 954 531 225 150 738 58 630 846 558 523 238 327 558 427 574 580 242 42 Màs de un año hasta dos años MUS$ 280 728 1.281 354 312 1.272 708 316 82 840 1.128 744 739 337 458 682 290 242 56 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 1.355 373 1.272 708 336 744 323 178 362 242 56 Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 923 158 485 643 280 1.555 204 623 827 728 162 121 41 162 350 4.204 300 918 1.218 1.281 162 1.224 83 252 335 354 626 80 234 314 312 530 4.365 337 954 1.291 1.272 413 2.540 180 531 711 708 175 1.126 74 225 299 316 301 151 150 301 1.056 1.070 14 14 1.000 1.002 2 2 1.073 253 738 991 82 82 82 82 146 88 58 146 1.683 213 630 843 840 2.265 291 846 1.137 1.128 37 37 37 2.234 188 558 746 744 1.758 173 523 696 739 832 79 238 317 337 1.254 107 327 434 458 1.428 188 558 746 682 856 139 427 566 290 786 212 574 786 920 340 580 920 242 242 847 2.060 3 242 245 242 28 196 14 42 56 56 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 280 728 1.355 350 2.986 373 162 889 312 1.272 530 3.074 708 413 1.829 336 175 827 1.056 1.056 1.000 1.000 82 840 1.128 744 1.488 323 1.062 178 515 362 820 682 290 242 242 242 847 1.815 56 28 140 115 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.003.473-8 76.410.610-5 76.410.610-5 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú RUT de la entidad acreedora 97.053.000-2 97.053.000-2 97.053.000-2 97.080.000-K 99.500.410-0 99.500.410-0 97.030.000-7 97.053.000-2 97.053.000-2 97.006.000-6 76.645.030-K 97.951.000-4 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.006.000-6 97.006.000-6 97.006.000-6 97.006.000-6 97.023.000-9 97.023.000-9 97.023.000-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco Security Banco Security Banco Security Banco BICE Banco Consorcio Banco Consorcio Banco Estado Banco Security Banco Security Banco BCI Banco Itaú de Chile Banco HSBC Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco BCI Banco BCI Banco BCI Banco BCI Banco Corpbanca Banco Corpbanca Banco Corpbanca Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Tipo de moneda o unidad de reajuste $ chilenos UF UF UF $ chilenos $ chilenos UF $ chilenos UF $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Tipo amortización Mensual Anual Anual Anual Mensual Anual Anual Mensual Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal % 7,32% 4,85% 4,20% 4,60% 7,00% 7,22% 4,52% 6,46% 5,10% 8,40% 1,86% 3,12% 2,36% 2,81% 2,86% 2,57% 2,75% 4,15% 4,30% 3,85% 3,89% 4,24% 3,32% 3,38% 5,41% 5,53% 5,33% 5,41% % 7,32% 4,85% 4,20% 4,60% 7,00% 7,22% 4,52% 6,46% 5,10% 8,40% 1,86% 3,12% 2,36% 2,81% 2,86% 2,57% 2,75% 4,15% 4,30% 3,85% 3,89% 4,24% 3,32% 3,38% 5,41% 5,53% 5,33% 5,41% Hasta 90 días MUS$ 76 64 57 82 70 49 6 17 107 113 1.281 646 2.528 1.025 1.025 2.051 510 56 304 62 125 63 94 298 65 89 147 275 Más de 90 días a un año MUS$ 216 189 171 245 190 138 244 51 315 1.875 938 187 375 188 281 411 199 273 453 933 Màs de un año hasta dos años MUS$ 288 252 228 341 272 202 256 68 420 2.500 833 188 500 188 375 114 381 632 533 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 288 252 228 357 290 218 267 68 420 1.875 208 375 401 666 - Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 288 288 1.705 3.149 76 216 292 288 252 252 1.261 2.522 64 189 253 252 223 219 1.272 2.398 57 171 228 228 374 392 1.882 3.673 82 245 327 341 1.568 2.390 70 190 260 272 1.081 1.688 49 138 187 202 280 293 1.684 3.030 6 244 250 256 34 238 17 51 68 68 420 420 2.103 4.205 107 315 422 420 113 113 113 1.281 1.281 1.281 6.896 646 1.875 2.521 2.500 2.528 2.528 2.528 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 1.025 2.051 2.051 2.051 510 510 510 56 56 56 2.075 304 938 1.242 833 437 62 187 249 188 1.208 125 375 500 500 439 63 188 251 188 344 1.469 94 281 375 375 709 298 411 709 378 65 199 264 114 69 1.213 89 273 362 381 174 2.072 147 453 600 632 1.741 275 933 1.208 533 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 288 288 288 1.705 2.857 252 252 252 1.261 2.269 228 223 219 1.272 2.170 357 374 392 1.882 3.346 290 1.568 2.130 218 1.081 1.501 267 280 293 1.684 2.780 68 34 170 420 420 420 2.103 3.783 1.875 4.375 833 188 208 708 188 375 344 1.094 114 401 69 851 666 174 1.472 533 116 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.C. SK Rental S.A.S. País de la empresa deudora RUT de la entidad acreedora Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Colombia Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 97.030.000-7 Extranjera 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K 76.645.030-K Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco de Credito del Perú Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Estado Banco Interbank Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Itaú de Chile Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Scotiabank Perú Banco Corpbanca Colombia S.A. País de la entidad acreedora Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Colombia Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ colombianos Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal % 5,03% 5,50% 6,12% 6,12% 5,32% 5,20% 5,15% 2,85% 2,85% 2,70% 2,80% 2,90% 2,90% 2,97% 3,50% 4,25% 5,65% 5,41% 4,50% 4,79% 4,57% 3,02% 3,68% 3,00% 3,70% 3,35% 3,35% 8,20% % 5,03% 5,50% 6,12% 0,06% 5,32% 5,20% 5,15% 2,85% 2,85% 2,70% 2,80% 2,90% 2,90% 2,97% 3,50% 4,25% 5,65% 5,41% 4,50% 4,79% 4,57% 3,02% 3,68% 3,00% 3,70% 3,35% 3,35% 8,20% Hasta 90 días MUS$ 83 126 123 61 60 119 90 38 83 197 175 94 63 44 69 141 42 94 28 256 56 59 90 110 287 131 127 91 Más de 90 días a un año MUS$ 256 389 380 187 185 367 275 139 525 281 188 131 206 498 31 813 169 183 390 340 1.362 394 752 272 Màs de un año hasta dos años MUS$ 206 497 535 265 258 512 384 700 375 250 175 275 621 225 462 906 890 328 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 186 139 226 539 404 700 375 250 175 275 428 225 328 Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 545 83 256 339 206 1.012 126 389 515 497 1.224 123 380 503 535 652 61 187 248 265 729 60 185 245 258 1.537 119 367 486 512 1.153 90 275 365 384 38 38 38 83 83 83 336 197 139 336 233 2.333 175 525 700 700 156 1.281 94 281 375 375 125 876 63 188 251 250 102 627 44 131 175 175 275 1.100 69 206 275 275 1.688 141 498 639 621 42 42 42 125 94 31 125 28 28 28 1.069 256 813 1.069 225 900 56 169 225 225 704 59 183 242 462 480 90 390 480 1.356 110 340 450 906 1.649 287 1.362 1.649 1.415 131 394 525 890 879 127 752 879 220 1.239 91 272 363 328 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 206 497 186 721 139 404 226 484 539 1.051 404 788 700 233 1.633 375 156 906 250 125 625 175 102 452 275 275 825 428 1.049 225 225 675 462 906 890 328 220 876 117 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 96.937.550-8 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 76.176.602-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SK Rental S.A.S. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Servicios automotrices S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SKC Transporte S.A. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) SK Rental Locacao de Equip. Ltda. País de la empresa deudora RUT de la entidad acreedora Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Brasil Brasil Brasil Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.004.000-5 97.030.000-7 97.030.000-7 97.053.000-2 97.004.000-5 99.500.410-0 99.500.410-0 97.004.000-5 97.004.000-5 97.030.000-7 97.030.000-7 97.032.000-8 97.053.000-2 97.006.000-6 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco Colpatria Multibanca. Banco Corpbanca Colombia S.A. Itau BBa Colombia S.A Itau BBa Colombia S.A Itau BBa Colombia S.A Itau BBa Colombia S.A Banco Colpatria Multibanca. Itau Bba Colombia S.A Banco Corpbanca Colombia S.A. Itau BBa Colombia S.A Banco de Chile Banco Estado Banco Estado Banco Security Banco de Chile Banco Consorcio Banco Consorcio Banco de Chile Banco de Chile Banco Estado Banco Estado Banco BBVA Banco Security Banco BCI Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco HSBC País de la entidad acreedora Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Brasil Brasil Brasil Tipo de moneda o unidad de reajuste $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ colombianos $ chilenos Dólares Dólares Dólares $ chilenos $ chilenos $ chilenos $ chilenos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares $ chilenos Dólares Dólares Dólares Reales Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Anual Anual Mensual Anual Anual Mensual Anual Anual Anual Anual Anual Mensual Trimestral Trimestral Trimestral Mensual Tasa efectiva Tasa nominal % 8,80% 7,82% 7,70% 7,30% 7,30% 7,70% 8,17% 7,70% 8,20% 7,70% 6,60% 1,65% 1,71% 1,72% 6,48% 6,88% 6,00% 5,98% 1,40% 1,71% 1,65% 1,40% 3,59% 8,40% 12,15% 12,15% 13,49% 20,30% % 8,80% 7,82% 7,70% 7,30% 7,30% 7,70% 8,17% 7,70% 8,20% 7,70% 6,60% 1,65% 1,71% 1,72% 6,48% 6,88% 6,00% 5,98% 1,40% 1,71% 1,65% 1,40% 3,59% 8,40% 12,15% 12,15% 13,49% 20,30% Hasta 90 días MUS$ 47 103 150 29 23 53 64 53 95 115 72 1.090 545 280 118 47 89 81 1.290 450 580 580 504 209 63 62 45 5 Más de 90 días a un año MUS$ 142 309 450 87 68 160 192 159 285 346 212 366 136 274 1.500 180 180 129 - Màs de un año hasta dos años MUS$ 365 512 100 78 183 184 344 367 276 516 193 386 2.004 60 60 129 256 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 365 384 75 59 153 168 344 92 281 411 207 305 1.331 - Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 189 47 142 189 91 1.233 103 309 412 365 1.496 150 450 600 512 291 29 87 116 100 228 23 68 91 78 549 53 160 213 183 256 64 192 256 564 53 159 212 184 227 1.295 95 285 380 344 920 115 346 461 367 287 1.128 72 212 284 276 1.090 1.090 1.090 545 545 545 280 280 280 1.411 118 366 484 516 222 805 47 136 183 193 1 1.055 89 274 363 386 81 81 81 1.290 1.290 1.290 450 450 450 580 580 580 580 580 580 5.339 504 1.500 2.004 2.004 209 209 209 303 63 180 243 60 302 62 180 242 60 303 45 129 174 129 261 5 5 256 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 365 91 821 384 896 75 175 59 137 153 336 168 352 344 227 915 92 459 281 287 844 411 927 207 222 622 305 1 692 1.331 3.335 60 60 129 256 118 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 91.915.000-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. SK Rental Locacao de Equip. Ltda. (*) Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux International Magotteaux Industries Private Ltd Magotteaux Co.ltd. País de la empresa deudora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica Bélgica India Tailandia RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.032.000-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco HSBC Banco HSBC Banco HSBC Banco Itaú Banco Itaú Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere Banco John Deere Banco Santander Brasil Banco BBVA Banco Interamericano de Finanzas Banco Santander SA Scotiabanck Perú SAA Scotiabanck Perú SAA Banco BBVA Banco Santander SA Banco de Crédito BNP Paribas Fortis Bangkok Bank Public Cy Ltd ING Belgium KBC Belgium Scotiabank (Ireland) Limited Bangkok Bank Public Co (London Branch) HSBC Plc BNP Paribas Bangkok Bank Plc País de la entidad acreedora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Chile Perú Perú Perú Perú Perú Perú Perú Bélgica Tailandia Bélgica Bélgica Irlanda Reino Unido Reino Unido India Tailandia Tipo de moneda o unidad de reajuste Reales Reales Reales Dólares Dólares Reales Reales Reales Reales Reales Dólares $ chilenos Nuevo sol Dólares Dólares Nuevo sol Nuevo sol Nuevo sol Nuevo sol Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Rupia Baht tailandés Tipo amortización Tasa efectiva Tasa nominal Mensual Mensual Mensual Trimestral Trimestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Trimestral Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Al vencimiento Mensual % 16,66% 13,49% 16,67% 13,89% 14,72% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 14,70% 6,60% 7,00% 2,20% 3,20% 7,00% 6,65% 6,55% 7,85% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 11,25% 1,70% % 16,66% 13,49% 16,67% 13,89% 14,72% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 1,50% 14,70% 6,60% 7,00% 2,20% 3,20% 7,00% 6,50% 6,55% 7,85% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 1,80% 11,25% 1,70% Hasta 90 días MUS$ 29 38 24 69 87 22 22 26 6 18 64 7.042 946 2.510 4 359 2.975 4.882 10.008 1.682 - Más de 90 días a un año MUS$ 78 119 67 208 247 66 65 79 18 53 184 - Màs de un año hasta dos años MUS$ 118 86 102 208 329 29 29 44 12 70 245 3.753 8.583 4.299 - Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 135 118 208 165 6 244 38.672 7.734 38.672 30.938 23.203 7.734 23.203 30.590 Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 37 397 29 78 107 118 243 38 119 157 86 88 399 24 67 91 102 693 69 208 277 208 828 87 247 334 329 117 22 66 88 29 116 22 65 87 29 149 26 79 105 44 36 6 18 24 12 147 18 53 71 70 737 64 184 248 245 7.042 7.042 7.042 946 946 946 2.510 2.510 2.510 3.757 4 4 3.752 8.942 359 359 8.583 2.975 2.975 2.975 4.882 4.882 4.882 14.307 10.008 10.008 4.299 38.672 7.734 38.672 30.938 23.203 7.734 23.203 1.682 1.682 1.682 30.590 - Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 135 37 290 86 118 88 308 208 416 165 494 29 29 44 12 6 76 244 489 3.752 8.583 4.299 38.672 38.672 7.734 7.734 38.672 38.672 30.938 30.938 23.203 23.203 7.734 7.734 23.203 23.203 30.590 30.590 119 31 de diciembre de 2015 Monto Nominales RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Magotteaux Alloyed Magotteaux International Magotteaux SA Totales País de la empresa deudora China Bélgica Bélgica RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora BNP Paribas China Ltd (CHINA)LIMITED BNP Paribas Fortis BNP Paribas Fortis País de la entidad acreedora China Bélgica Bélgica Tipo de moneda o unidad de reajuste Yuan Euro Euro Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Tasa efectiva % 5,10% 0,50% 0,50% Tasa nominal Hasta 90 días % MUS$ 5,10% 91 0,50% 191 0,50% 75 70.910 Màs de Más de un año 90 días hasta a un dos año años MUS$ MUS$ 575 225 146463 130.520 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 273.934 Valores Contables Más Màs de de 3 Más de Más Más de un año años 4 años de Total 90 días hasta hasta hasta 5 cinco valor Hasta a un Total dos 4 años años años nominal 90 días año corriente años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 91 91 91 766 191 575 766 300 75 225 300 30.885 109.948 23.701 786.361 70.910 146.463 217.373 130.525 Más Más de de 3 Más de Más 2 años años 4 años de hasta 3 hasta hasta 5 cinco Total no años 4 años años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 110.639 30.873 109.949 23.701 567.761 (*) Corresponde a partidas cubiertas por instrumentos derivados (Nota 13) 120 c) Nota 22 - Obligaciones por leasing, corrientes y no corrientes 31 de marzo de 2016 Al 31 de marzo de 2016 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Ogligaciones leasing corrientes RUT entidad deudora 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 76.115.573-3 76.115.573-3 76.003.473-8 Extranjera 90.266.000-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Transportes FEPASA Ltda. Transportes FEPASA Ltda. SKC Inmobiliaria S.A. Enaex Argentina SRL Enaex S.A. Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Chile Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil RUT de la entidad acreedora 97.006.000-6 97.036.000-K 97.006.000-6 97.006.000-6 97.006.000-6 97.036.000-K 76.645.030-K 97.036.000-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.006.000-6 97.036.000-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.006.000-6 Extranjera 97.032.000-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco BCI Banco de Chile Banco BCI Banco BCI Banco BCI Banco de Chile Banco Itaú Banco de Chile Banco Itaú Banco Itaú Banco BCI Banco Santander Banco Santander Banco de Chile BCI Leasing Viento Andino S.A. Banco BBVA Araujo Sousa Locacoe Dell Computadores Ebec Level 3 Lume País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Chile Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Tipo de moneda o unidad de reajuste UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF $ argentinos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal 4,50% 5,13% 3,70% 3,95% 2,83% 2,87% 3,87% 3,01% 3,69% 2,89% 2,49% 4,72% 4,70% 3,18% 5,19% 18,50% 3,50% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 4,50% 5,13% 3,70% 3,95% 2,83% 2,87% 3,87% 3,01% 3,69% 2,89% 2,49% 4,72% 4,70% 3,18% 5,19% 18,50% 3,50% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% Hasta 90 días MUS$ 38 4 11 8 20 2 5 3 2 2 7 2 138 2 24 427 48 2 5 38 21 Más de 90 días a un año MUS$ 32 33 24 20 7 15 9 5 5 22 5 37 5 69 1 2.174 91 3 12 68 62 Màs de un Más Más Más año de 2 de 3 de 4 hasta años años años Más de dos hasta hasta hasta cinco años 3 años 4 años 5 años años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 19 5 1 7 5 6 7 3 30 31 32 33 7 7 4 96 104 108 114 132 1 1 1 1 4 664 3 74 19 7 60 - Total valor Hasta nominal 90 días MUS$ MUS$ 70 38 4 4 63 11 37 8 40 20 10 2 27 5 17 3 13 2 17 2 155 7 21 2 175 138 11 2 647 24 9 3.265 427 142 48 5 2 17 5 206 38 143 21 Más de 90 días a un año MUS$ 32 33 24 20 7 15 9 5 5 22 5 37 5 69 1 2.174 91 3 12 68 62 Total corriente MUS$ 70 4 44 32 40 9 20 12 7 7 29 7 175 7 93 1 2.601 139 5 17 106 83 Ogligaciones leasing no corrientes Màs de un año hasta dos años MUS$ 19 5 1 7 5 6 7 30 7 4 96 1 664 3 74 60 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 3 31 7 104 1 19 - Más de 3 años hasta 4 años MUS$ 32 108 1 7 - Más de 4 años Más de hasta 5 cinco años años MUS$ MUS$ 33 114 132 1 4 - Total no corriente MUS$ 19 5 1 7 5 6 10 126 14 4 554 8 664 3 100 60 121 Al 31 de marzo de 2016 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Ogligaciones leasing corrientes RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.041.871-4 76.041.871-4 76.041.871-4 91.915.000-9 91.915.000-9 91.915.000-9 96.717.980-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Nittra Perú Enaex Servicios S.A Enaex Servicios S.A Enaex Servicios S.A Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Construcciones y Montajes COM S. A. SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC Magolux Magotteaux Canadá Ltée País de la empresa deudora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Bélgica Canadá RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.030.000-7 76.041.871-4 97.006.000-6 97.015.000-5 97.041.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Mmc Automoveis Ouro Verde Premier Projecao Sigmafone Telecomun Tga Tolardo Cr Almeida Banco BanBif Banco Estado Banco BBVA Banco Bci Banco Santander Banco Itaú Banco Estado Banco de Chile Banco de Crédito Banco de Crédito Interbank IDELUX RCAP País de la entidad acreedora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Belgica Canadá Tipo de moneda o unidad de reajuste Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares UF Dólares UF UF Nuevo sol Dólares Nuevo sol Euro Dólar canadiense Tipo amortización Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral Semestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Tasa efectiva Tasa nominal 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 7,00% 2,14% 2,47% 2,25% 5,32% 2,70% 1,48% 4,45% 7,80% 4,70% 7,80% 2,81% 6,00% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 7,00% 2,14% 2,47% 2,25% 5,32% 2,70% 1,48% 4,45% 7,80% 4,70% 7,80% 2,81% 6,00% Hasta 90 días MUS$ 13 150 19 12 66 121 25 58 141 119 212 787 60 24 111 50 17 23 5 2.822 Más de 90 días a un año MUS$ 30 448 24 33 194 268 77 43 175 477 360 515 1.467 61 73 373 175 58 67 16 7.633 Màs de un Más Más Más año de 2 de 3 de 4 hasta años años años Más de dos hasta hasta hasta cinco años 3 años 4 años 5 años años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 301 12 1 31 9 245 175 71 97 97 97 97 607 59 237 22 342 68 489 249 213 861 33 731 6 92 96 98 15 3 4.683 955 414 245 743 Total valor Hasta nominal 90 días MUS$ MUS$ 43 13 911 150 44 19 85 12 751 66 389 121 1.097 25 102 492 58 1.028 141 1.217 119 940 212 3.115 787 121 60 130 24 1.215 111 225 50 81 17 376 23 39 5 17.495 2.822 Más de 90 días a un año MUS$ 30 448 24 33 194 268 77 43 175 477 360 515 1.467 61 73 373 175 58 67 16 7.633 Total corriente MUS$ 43 598 43 45 260 389 102 43 233 618 479 727 2.254 121 97 484 225 75 90 21 10.455 Ogligaciones leasing no corrientes Màs de un año hasta dos años MUS$ 301 1 31 245 97 237 342 489 213 861 33 731 6 92 15 4.683 Más de 2 años hasta 3 años MUS$ 12 9 175 97 59 22 68 249 96 3 955 Más de 3 años hasta 4 años MUS$ 71 97 98 414 Más de 4 años Más de hasta 5 cinco años años MUS$ MUS$ 97 607 245 743 Total no corriente MUS$ 313 1 40 491 995 59 259 410 738 213 861 33 731 6 286 18 7.040 122 c) Nota 22 - Obligaciones por leasing, corrientes y no corrientes 31 de diciembre de 2015 31 de diciembre de 2015 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Ogligaciones leasing corrientes RUT entidad deudora 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 96.684.580-5 76.115.573-3 76.115.573-3 76.115.573-3 76.003.473-8 90.266.000-3 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Transportes FEPASA Ltda. Transportes FEPASA Ltda. Transportes FEPASA Ltda. SKC Inmobiliaria S.A. (*) Enaex S.A. Enaex Argentina SRL Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A País de la empresa deudora RUT de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil 97.006.000-6 97.036.000-K 97.006.000-6 97.006.000-6 97.006.000-6 97.036.000-K 76.645.030-K 97.036.000-K 76.645.030-K 76.645.030-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.036.000-K 97.006.000-6 97.032.000-8 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Banco Bci Banco de Chile Banco Bci Banco Bci Banco Bci Banco de Chile Banco Itau Banco de Chile Banco Itau Banco Itau Banco Santander Banco Santander Banco de Chile BCI Leasing Banco BBVA Viento Andino S.A. Araujo Sousa Locacoe Dell Computadores Ebec Level 3 Lume Mmc Automoveis Ouro Verde País de la entidad acreedora Tipo de moneda o unidad de reajuste Tipo Tasa Tasa amortización efectiva nominal Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil UF UF UF UF UF UF UF UF UF UF $ chilenos UF UF UF Dólares $ argentinos Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual 4,50% 5,13% 3,70% 3,95% 2,83% 2,87% 3,87% 3,01% 3,69% 2,89% 6,53% 4,70% 3,18% 5,19% 3,50% 2,50% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 4,50% 5,13% 3,70% 3,95% 2,83% 2,87% 3,87% 3,01% 3,69% 2,89% 6,53% 4,70% 3,18% 5,19% 3,50% 2,50% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% Hasta 90 días MUS$ 36 3 10 7 19 2 5 3 2 2 38 101 2 21 636 2 45 1 5 41 22 12 145 Màs de Más de 2 Más de 3 Más de 4 Más Más de 90 un año años años años de Total días a un hasta dos hasta 3 hasta 4 hasta 5 cinco valor Hasta año años años años años años nominal 90 días MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 65 101 36 3 6 3 31 28 69 10 21 12 40 7 38 57 19 7 3 12 2 13 11 29 5 8 7 18 3 5 7 1 15 2 5 6 5 18 2 38 38 144 245 101 10 12 2 64 91 96 97 108 149 626 21 1.942 1.323 3.901 636 4 6 6 6 6 35 65 116 11 172 45 3 1 5 1 14 2 21 5 76 73 26 9 225 41 56 72 150 22 35 4 51 12 401 356 55 957 145 Más de 90 días a un año MUS$ 65 3 31 21 38 7 13 8 5 5 144 10 64 1.942 116 3 14 76 56 35 401 Total corriente MUS$ 101 6 41 28 57 9 18 11 7 7 38 245 12 85 2.578 161 4 19 117 78 47 546 Ogligaciones leasing no corrientes Màs de un año hasta dos años MUS$ 28 12 3 11 7 7 6 91 1.323 1 11 1 2 73 72 4 356 Más de 2 Más de 3 años años Más de 4 Más de hasta 3 hasta 4 años hasta cinco años años 5 años años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 1 5 96 97 108 149 1 1 1 3 26 9 55 - Total no corriente MUS$ 28 12 3 11 7 8 11 541 1.323 7 11 1 2 108 72 4 411 123 31 de diciembre de 2015 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Ogligaciones leasing corrientes RUT entidad deudora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.041.871-4 76.041.871-4 76.041.871-4 91.915.000-9 91.915.000-9 91.915.000-9 96.717.980-9 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre entidad deudora Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Xion I Participacoes S.A Nittra Perú Enaex Servicios S.A Enaex Servicios S.A Enaex Servicios S.A Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Ing. y Constr. Sigdo Koppers S.A. Construcciones y Montajes COM S. A. SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC SSK Montajes e Instalaciones SAC Magolux Magotteaux Canadá Ltée País de la empresa deudora Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Bélgica Canadá RUT de la entidad acreedora Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97.030.000-7 76.041.871-4 97.006.000-6 97.015.000-5 97.041.000-7 97.030.000-7 97.004.000-5 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Nombre de la entidad acreedora Premier Projecao Sigmafone Telecomun Tga Tolardo Cr Almeida Banco BanBif Banco Estado Banco BBVA Banco de Crédito e Inversiones Banco Santander Banco Itaú Banco Estado Banco de Chile Banco de Crédito Banco de Crédito Interbank Idelux Rcap Leasing País de la entidad acreedora Tipo de moneda o unidad de reajuste Tipo Tasa Tasa amortización efectiva nominal Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Perú Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Perú Perú Perú Bélgica Canadá Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares Dólares UF Dólares Dólares UF Nuevo sol Dólares Nuevo sol Euro Dólar canadiense Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Semestral Semestral Semestral Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Anual Mensual 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 7,00% 2,14% 2,47% 2,25% 5,32% 2,70% 2,40% 4,45% 7,80% 4,70% 7,80% 2,81% 6,00% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 6,24% 7,00% 2,14% 2,47% 2,25% 5,32% 2,70% 2,40% 4,45% 7,80% 4,70% 7,80% 2,81% 6,00% Hasta 90 días MUS$ 18 7 62 70 123 57 152 98 197 781 60 24 30 50 16 21 5 2.931 Màs de Más de 2 Más de 3 Más de 4 Más Más de 90 un año años años años de Total días a un hasta dos hasta 3 hasta 4 hasta 5 cinco valor Hasta año años años años años años nominal 90 días MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 36 3 57 18 10 17 7 173 222 177 93 3 730 62 83 153 70 293 214 92 56 28 146 952 22 11 103 114 174 236 82 549 57 462 472 93 1.179 152 297 404 266 1.065 98 604 276 1.077 197 1.862 1.253 3.896 781 121 181 60 73 58 155 24 93 123 30 155 487 692 50 56 23 95 16 65 88 91 94 24 383 21 15 17 5 42 5 7.644 5.766 1.098 355 169 330 18.293 2.828 Más de 90 días a un año MUS$ 36 10 173 83 52 11 174 462 297 604 1.862 121 73 93 155 56 65 15 7.399 Total corriente MUS$ 54 17 235 153 74 11 231 614 395 801 2.643 181 97 123 205 72 86 20 10.227 Ogligaciones leasing no corrientes Màs de un año hasta dos años MUS$ 3 222 86 236 472 404 276 1.253 58 487 23 88 17 5.633 Más de 2 Más de 3 años años Más de 4 Más de hasta 3 hasta 4 años hasta cinco años años 5 años años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 177 93 3 86 86 86 574 103 82 93 266 91 94 24 5 1.087 380 222 726 Total no corriente MUS$ 3 495 918 103 318 565 670 276 1.253 58 487 23 297 22 8.048 (*) Corresponde a partidas cubiertas por instrumentos derivados (Nota 13) 124 d) Nota 22 - Obligaciones no garantizadas, corrientes y no corrientes 31 de marzo de 2016 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Obligaciones con el publico corrientes RUT entidad deudora 99.598.300-1 Nombre entidad deudora Sigdo Koppers S.A. . (*) País de la empresa deudora Chile RUT de la entidad acreedora 97.004.000-5 Nombre de la entidad acreedora Banco de Chile País de la entidad acreedora Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste UF Tipo amortización Semestral Tasa efectiva 4,55% Tasa nominal Hasta 90 días Más de 90 días a un año Más de 1 año hasta 3 años Más de un año hasta dos años Más de 2 años hasta 3 años Más de 3 años hasta 4 años Más de 4 años hasta 5 años Más de cinco años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Total valor nominal MUS$ Hasta 90 días Más de 90 días a un año MUS$ MUS$ Obligaciones con el publico no corrientes Total corriente Uno a tres años Más de un año hasta dos años Más de 2 años hasta 3 años Más de 3 años hasta 4 años Más de 4 años hasta 5 años Más de cinco años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ Total no corriente MUS$ 4,55% 35 7.707 11.562 5.781 5.781 - - - 19.304 35 7.707 7.742 11.562 5.781 5.781 - - - 11.562 - - - - 3.311 3.311 69.440 76.104 42 - 42 - - - 3.311 3.311 69.440 76.062 99.598.300-1 Sigdo Koppers S.A. . (*) Chile 97.004.000-5 Banco de Chile Chile UF Semestral 5,30% 5,30% 42 99.598.300-1 Sigdo Koppers S.A. . (*) Chile 97.004.000-5 Banco de Chile Chile UF Semestral 4,00% 4,00% 83 - - - - - - 76.980 77.063 83 - 83 - - - - - 76.980 76.980 90266000-3 Enaex S.A. (*) Chile 97006000-6 Banco de Crédito e Inversiones Chile UF Semestral 2,90% 2,90% 93 - - - - - - 38.042 38.135 93 - 93 - - - - - 38.042 38.042 90266000-3 Enaex S.A. (*) chile 97036000-K Banco Santander Chile UF Semestral 2,90% 2,90% 54 - - - - - - 19.195 19.249 54 - 54 - - - - - 19.195 19.195 90266000-3 Enaex S.A. (*) Chile 97036000-K Banco Santander Chile UF Semestral 3,40% 3,40% 46 - - - - - - 18.784 18.830 46 - 46 - - - - - 18.784 18.784 3,40% 54 - - - - - - 19.150 19.204 54 - 54 - - - - - 19.150 19.150 407 7.707 11.562 5.781 5.781 3.311 3.311 241.591 267.889 407 7.707 8.114 11.562 5.781 5.781 3.311 3.311 241.591 259.775 90266000-3 Enaex S.A. (*) Chile 76041871-4 Banco BBVA Chile UF Semestral 3,40% (*) Corresponde a partidas cubiertas por instrumentos derivados (Nota 13) 125 d) Nota 22 - Obligaciones no garantizadas, corrientes y no corrientes 31 de diciembre de 2015 31 de diciembre de 2015 MONTOS NOMINALES VALORES CONTABLES Obligaciones con el publico corrientes RUT entidad deudora 99.598.300-1 99.598.300-1 99.598.300-1 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 90.266.000-3 Nombre entidad deudora Sigdo Koppers S.A. (*) Sigdo Koppers S.A. (*) Sigdo Koppers S.A. (*) Enaex S.A (*) Enaex S.A (*) Enaex S.A (*) Enaex S.A (*) País de la empresa deudora Chile Chile Chile Chile chile Chile Chile RUT de la entidad acreedora 97.004.000-5 97.004.000-5 97.004.000-5 97.006.000-6 97.036.000-K 97.036.000-K 76.041.871-4 Nombre de la entidad acreedora Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Crédito e Inversiones Banco Santander Banco Santander Banco BBVA País de la entidad acreedora Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Tipo de moneda o unidad de reajuste UF UF UF UF UF UF UF Tipo amortización Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Semestral Tasa efectiva 4,55% 5,30% 4,00% 2,90% 2,90% 3,40% 3,40% Tasa nominal 4,55% 5,30% 4,00% 2,90% 2,90% 3,40% 3,40% Hasta 90 días MUS$ 191 1.028 838 496 276 250 275 3.354 Más de 90 días Más de 1 a un año hasta año 3 años MUS$ MUS$ 7.217 14.206 7.217 14.206 Obligaciones con el publico no corrientes Más de Más Más Más un año Más de Más de Más de Más de Más de de 2 de 3 de 4 hasta 2 años 3 años 4 años Más de Total Hasta 90 días Uno a un año años años años Más de dos hasta 3 hasta 4 hasta 5 cinco valor 90 a un Total tres hasta hasta hasta hasta cinco Total no años años años años años nominal días año corriente años dos años 3 años 4 años 5 años años corriente MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 7.103 7.103 21.614 191 7.217 7.408 14.206 7.103 7.103 14.206 3.126 3.125 64.997 72.276 1.028 1.028 - 3.126 3.125 64.997 71.248 72.261 73.099 838 838 72.261 72.261 36.950 37.446 496 496 36.950 36.950 18.457 18.733 276 276 18.457 18.457 18.457 18.707 250 250 18.457 18.457 18.457 18.732 275 275 18.457 18.457 7.103 7.103 3.126 3.125 229.579 260.607 3.354 7.217 10.571 14.206 7.103 7.103 3.126 3.125 229.579 250.036 (*) Corresponde a partidas cubiertas por instrumentos derivados (Nota 13) 126 Nota 23 – Instrumentos financieros a) Instrumentos financieros por categorías Los instrumentos financieros de Sigdo Koppers S.A. y filiales están compuestos por: a) Activos financieros valorizados a valor justo: Cuotas de fondos mutuos, activos de cobertura y otros activos financieros. b) Activos financieros valorizados a costo amortizado: Caja, banco, depósitos a plazo, deudores comerciales y otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a entidades relacionadas. c) Pasivos financieros valorizados a valor justo: Pasivos de cobertura. d) Pasivos financieros valorizados al costo amortizado: deuda bancaria, cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar y cuentas por pagar a entidades relacionadas. El detalle de los instrumentos financieros de activos, clasificados por naturaleza y categoría, al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: 31 de marzo de 2016 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados MUS$ Activos financieros Caja y bancos Fondos mutuos Depósitos a plazo (Efectivo y EE) Otros activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a relacionadas Activos de cobertura (otros activos financieros) Totales 49.742 815 50.557 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados Activos financieros MUS$ Caja y bancos Fondos mutuos Depósitos a plazo (Efectivo y EE) Otros activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a relacionadas Activos de cobertura (otros activos financieros) Totales Préstamos y cuentas por cobrar Inversiones mantenidas hasta el vencimiento MUS$ MUS$ 85.409 2.182 600.694 30.843 719.128 80.583 80.583 Derivados designados como instrumentos de cobertura a MUS$ 6.010 6.010 31 de diciembre de 2015 Derivados Inversiones designados Préstamos y mantenidas como cuentas por hasta el instrumentos cobrar vencimiento de cobertura a valor razonable MUS$ MUS$ MUS$ Total MUS$ 85.409 49.742 80.583 2.997 600.694 30.843 6.010 856.278 Total MUS$ 78.760 780 - 77.344 2.539 533.905 29.214 - 83.452 - 3.112 77.344 78.760 83.452 3.319 533.905 29.214 3.112 79.540 643.002 83.452 3.112 809.106 127 El detalle de los instrumentos financieros de pasivo, clasificados por naturaleza y categoría, al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 31 de marzo de 2016 Pasivos financieros Préstamos de entidades financieras Arrendamiento financiero Factoring Obligaciones no garantizadas (Bonos) Otros pasivos financieros Pasivos de cobertura Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Totales Pasivos financieros medidos al costo amortizado Derivados designados como instrumentos de cobertura a valor razonable Total MUS $ MUS $ MUS $ 814.718 17.495 7.986 267.889 68 256.141 64.428 33.374 - 814.718 17.495 7.986 267.889 68 33.374 256.141 64.428 1.428.725 33.374 1.462.099 31 de diciembre de 2015 Pasivos financieros Préstamos de entidades financieras Arrendamiento financiero Factoring Obligaciones no garantizadas (Bonos) Otros pasivos financieros Pasivos de cobertura Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Totales Pasivos financieros medidos al costo amortizado Derivados designados como instrumentos de cobertura a valor razonable Total MUS $ MUS $ MUS $ 785.134 18.275 8.777 260.607 198 257.899 46.980 47.845 - 785.134 18.275 8.777 260.607 198 47.845 257.899 46.980 1.377.870 47.845 1.425.715 128 b) Valor razonable de los instrumentos financieros medidos a costo amortizado 31 de marzo de 2016 Importe en Valor libros razonable MUS $ MUS $ 31 de diciembre de 2015 Importe en Valor libros razonable MUS $ MUS $ Activos financieros Corrientes: Caja y banco Depósitos a plazo Otros activos financieros corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 85.409 80.583 2.181 566.683 19.213 85.409 80.583 2.181 566.683 19.213 77.344 83.452 2.538 500.031 15.862 77.344 83.452 2.538 500.031 15.862 No corrientes: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Otros activos financieros no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 34.011 1 11.630 34.011 1 11.630 33.874 1 13.352 33.874 1 13.352 Corrientes: Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas 278.771 248.073 53.823 278.771 248.073 53.823 247.146 248.931 33.425 247.146 248.931 33.425 No corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas 829.385 8.068 10.605 829.385 8.068 10.605 825.845 8.968 13.555 825.845 8.968 13.555 Pasivos financieros c ) Presunciones aplicadas para propósitos de medir el valor razonable El valor razonable de los activos y pasivos financieros se determinaron de la siguiente forma: • Otros activos financieros – Las inversiones en otros activos han sido registradas a su valor justo, el cual no difiere de su importe en libros. • Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar y cuentas cobrar a entidades relacionadas - Dado que estos saldos representan los montos de efectivo que se consideran la Sociedad ha estimado que el valor justo es igual a su importe en libros. • Préstamos que devengan interés - Los pasivos financieros se registran en su origen por el efectivo recibido. En períodos posteriores se valoran a costo amortizado. La Sociedad ha estimado que el valor justo de estos pasivos financieros es igual a su importe en libros. • Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar y cuentas pagar a entidades relacionadas Dado que estos saldos representan los montos de efectivo de los que la Sociedad se desprenderá para cancelar las mencionados pasivos financieros, la Sociedad ha estimado que su valor justo es igual a su importe en libros. • Pasivos de cobertura - La Sociedad registra sus pasivos de cobertura al valor justo el cual es igual a su importe en libros. 129 Nivel de jerarquía La siguiente tabla proporciona un análisis de los instrumentos financieros que se miden luego del reconocimiento inicial al valor razonable, agrupados en niveles que abarcan del 1 al 3 con base en el grado al cual se observa el valor razonable: 31 de marzo de 2016 Nivel 1 MUS $ Activos financieros FVTLP Activos derivados Activos no derivados mantenidos para trading Activos disponibles para la venta Total activos financieros FVTPL Nivel 2 MUS $ 6.010 6.913 12.923 - 6.010 49.742 6.913 62.665 - 33.374 33.374 - 33.374 33.374 31 de diciembre de 2015 Nivel 2 Nivel 3 MUS $ MUS $ Nivel 1 MUS $ Pasivos Financieros FVTPL Pasivos financieros derivados Total pasivos financieros FVTPL Total MUS $ 49.742 49.742 Pasivos financieros FVLTP Pasivos financieros derivados Total pasivos financieros FVTPL Activos Financieros FVTPL Activos derivados Activos no derivados mantenidos para trading Activos disponibles para la venta Total activos financieros FVTPL Nivel 3 MUS $ Total MUS $ 78.760 78.760 3.112 8.184 11.296 - 3.112 78.760 8.184 90.056 - 47.845 47.845 - 47.845 47.845 Nivel 1: Las mediciones del valor razonable son aquellas derivadas de los precios cotizados (no ajustados) en los mercados activos para pasivos o activos idénticos; Nivel 2: Las mediciones del valor razonable son aquellas derivadas de indicadores distintos a los precios cotizados incluidos dentro del Nivel 1 que son observables para el activo o pasivo, bien sea directamente (es decir como precios) o indirectamente (es decir derivados de los precios); y Nivel 3: Las mediciones del valor razonable son aquellas derivadas de las técnicas de valuación que incluyen los indicadores para los activos o pasivos que no se basan en información observable del mercado (indicadores no observables). 130 d) Valor justo de los activos y pasivos medidos a valor justo en forma recurrente. Algunos de los activos y pasivos financieros son medidos a valor justo al cierre de cada período de reporte. La siguiente tabla proporciona información acerca de como los valores justos de activos y pasivos financieros son determinados al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015: Valor justo al Activo financiero/ Pasivo financiero 1) Contratos forward de moneda extranjera (ver nota 13) 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ Activos 383 Pasivos 1.550 MUS$ Activos 210 Pasivos 6.644 Activos Activos - 38 Pasivos Pasivos 5.039 2.492 Jerarquía de valor justo Técnica (s) de valuación e input(s) clave Categoría 2 Flujos de caja descontados. Los flujos de caja futuros son estimados basados en los tipos de cambio futuros (desde tipos de cambio observables al cierre del periodo de reporte) y contratos forward de tipo de cambio, descontados a una tasa que refleje el riego de crédito de diversas contrapartes. Flujos de caja descontados. Los flujos de caja Relación de Input(s) no input no observables observable con significativos valor justo N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A futuros son estimados basado en tasas de interés futuras (desde curvas de tasa observables al 2) Swaps de tasa de interés (ver nota 13) Categoría 2 cierre de cada periodo de reporte) y contratos de tasa de interés, descontados a una tasa que refleje el riesgo de crédito de las diversas 3) Cross currency swap (ver nota 13) Activos Activos 4.469 1.825 Pasivos Pasivos 25.627 37.670 contrapartes. Flujos de caja descontados. Los flujos de caja futuros son estimados basado en los tipos de cambio futuros, tasas de interés futuras, Categoría 2 contratos de tasa de interés y de tipo de cambio, descontados a una tasa que refleje el riesgo de crédito de las diversas contrapartes. 4) Activos financieros no derivados mantenidos para trading 5) Disponibles para la venta 49.742 6.913 Precios cotizados en un mercado activo (Bolsa de Valores). 78.760 Categoría 1 8.184 La medición de los activos corrientes mantenidos para la venta se realiza al menor de Categoría 2 su importe en libros o su valor razonable menos los costos de venta. 131 Nota 24 – Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar a) El detalle de los acreedores comerciales, acreedores varios y otras cuentas por pagar al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: Corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ Acreedores comerciales Acreedores varios Impuestos mensuales por pagar Retenciones Documentos por pagar Otras cuentas por pagar Total 228.422 9.763 17.505 13.053 3.770 6.118 278.631 231.218 5.034 21.337 12.889 4.598 8.081 283.157 No corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 462 7 2.759 4.840 8.068 532 3.293 5.143 8.968 b) Desglose de acreedores por unidad de reajuste: UF Pesos chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas Total Corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 1.462 1.379 78.290 70.134 75.279 94.617 57.985 55.836 7.628 7.637 1.418 689 15.893 18.250 6.870 6.845 1.985 721 7.980 5.667 9.698 6.850 3.306 2.483 1.210 1.332 1.651 1.130 2.252 2.586 43 50 5.531 6.918 150 33 278.631 283.157 No corrientes 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 7 2.460 2.719 2.089 2.546 3.512 3.703 8.068 8.968 132 c) Estratificación por segmento de acreedores comerciales Acreedores comerciales Acreedores varios Impuestos mensuales por pagar Retenciones Documentos por pagar Otras cuentas por pagar Acreedores comerciales Acreedores varios Impuestos mensuales por pagar Retenciones Documentos por pagar Otras cuentas por pagar Se rvicios Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 48.952 7 8.657 4.675 1.131 63.415 7 Industrial Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 126.204 462 7.811 7.249 7.497 6.089 4.840 154.850 5.302 31 de marz o de 2016 Come rcial Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 52.831 1.952 1.360 854 2.639 2.759 29 59.665 2.759 O tros se gme ntos Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 435 239 27 701 - Total consolidado Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 228.422 462 9.763 7 17.505 13.053 3.770 2.759 6.118 4.840 278.631 8.068 Se rvicios Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 44.041 10.843 4.694 1.658 61.236 - Industrial Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 122.489 532 4.473 9.160 7.213 8.050 5.143 151.385 5.675 31 de dicie mbre de 2015 Come rcial Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 64.292 561 1.102 959 2.940 3.293 31 69.885 3.293 O tros se gme ntos Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 396 232 23 651 - Total consolidado Corrie nte No corrie nte MUS$ MUS$ 231.218 532 5.034 21.337 12.889 4.598 3.293 8.081 5.143 283.157 8.968 133 d) Estratificación cuentas por acreedores comerciales Total Prove e dore s Cue ntas come rciale s Proveedores con pagos al día Proveedores con plazos vencidos Total Período promedio de pago cuentas Prove e dore s con pagos al día Cue ntas come rciale s al día se gún plaz o Hasta 30 días Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 días Entre 91 y 120 días Entre 121 y 365 días Más de 365 días Total Período promedio de pago cuentas Bie ne s MUS$ 108.628 9.481 118.109 85 Bie ne s MUS$ 53.953 22.844 13.193 5.882 12.756 108.628 88 31 de marz o de 2016 Se rvicios O tros MUS$ MUS$ 91.683 12.197 103.880 44 5.640 1.255 6.895 51 31 de marz o de 2016 Se rvicios O tros MUS$ MUS$ 72.985 14.519 2.244 665 790 480 91.683 42 3.354 2.286 5.640 42 Total MUS$ 205.951 22.933 228.884 65 Total MUS$ 130.292 39.649 15.437 6.547 13.546 480 205.951 66 Bie ne s MUS$ 122.297 7.440 129.737 82 Bie ne s MUS$ 45.866 39.446 17.598 3.271 16.111 5 122.297 84 31 de marz o de 2016 Prove e dore s con plaz os ve ncidos Cue ntas come rciale s ve ncidas se gún plaz o Hasta 30 días Entre 31 y 60 días Entre 61 y 90 días Entre 91 y 120 días Entre 121 y 180 días Más de 180 días Total Período promedio de pago cuentas Bie ne s MUS$ 5.503 3.309 341 90 175 63 9.481 48 Se rvicios MUS$ 8.647 1.351 415 736 774 274 12.197 56 O tros MUS$ 665 110 17 11 442 10 1.255 89 31 de dicie mbre de 2015 Se rvicios O tros MUS$ MUS$ 84.299 11.320 95.619 46 5.013 1.381 6.394 33 31 de dicie mbre de 2015 Se rvicios O tros MUS$ MUS$ 43.034 34.409 5.227 447 650 532 84.299 42 4.298 216 499 5.013 30 Total MUS$ 211.609 20.141 231.750 65 Total MUS$ 93.198 74.071 23.324 3.718 16.761 537 211.609 65 31 de dicie mbre de 2015 Total MUS$ 14.815 4.770 773 837 1.391 347 22.933 54 Bie ne s MUS$ 3.184 2.642 1.374 162 10 68 7.440 47 Se rvicios MUS$ 5.903 3.050 761 347 519 740 11.320 71 O tros MUS$ 462 190 249 12 18 450 1.381 40 Total MUS$ 9.549 5.882 2.384 521 547 1.258 20.141 61 134 Los principales proveedores por segmento de negocio son los siguientes: Segmento de Servicios La sociedad filial Puerto Ventanas tiene como principales proveedores las empresas Casagrande Motori Ltda (reparación de motores), Empresa Ferrocarriles del Estado (transporte ferroviario), Empresa Nacional de Energía Enex S.A. (energía), Icil-Icafal S.A. (ingeniería ferroviaria), Transportes Mineros S.A. (transporte), Ingeniería Reyes Ltda. (ingeniería y construcciones), Santa Fe Servicios Portuarios S.A. (servicios de arrendamiento de maquinaria portuaria), AES Gener S.A. (energía), Remolcadores Ultratag Ltda. (servicio de remolcadores), CPT Remolcadores S.A. (servicio de remolcadores), San Francisco Empresa de Muellaje S.A. (servicio de estibadores). Segmento Industrial En el sector industrial, la Sociedad filial Enaex S.A. suscribió un contrato para la compra de amoniaco con uno de los mayores comercializadores de este producto a nivel mundial, la empresa internacional Transamonia. Este contrato le permitirá asegurar el suministro de amoniaco de forma confiable y a precios definidos hasta el año 2017. Otros proveedores significativos son: Orica Chile S.A. (accesorios), Transmmonia Inc. (materias primas), Compañía de Petróleos de Chile (materias primas), AEL Minning Service Ltda. (accesorios), E.C.L. S.A. (energía electríca), Empresa Nacional de Energía Enex S.A. ( materias primas). En Sociedad Filial Ingieneria y Construcción Sigdo Koppers S.A., sus principales proveedores son: Alumini Ingenieria Limitada, Flsmidth S.A; Sistemas de Transporte de Materiales; Manitowoc Crane; Petricio Industrial (Santiago) S.A, Hormigones Bicentenario S.A.; Precisión S A; C. Y M. Vizcarra S.A.C. Ingenieros; Industria Metalurgica Inamar Ltda.; Servicios Polux S.A.C.; Empresa De Transportes Jj Aquino S.A.; Gruas Kranes Cranes & Equipment; J.R.Servicios Generales S.R.Ltda.; Desnivel Peru S.AC; Armacero Matco S.A. En el caso de la filial extranjera Magotteaux, los principales proveedores corresponden a la materia prima fierro cromo, los cuales son Eti Krom, Ferbasa, Samchrome, LS Alloys; y los distintos proveedores de chatarra que se encuentran en cada uno de los países en donde Magotteaux tiene operaciones. Segmento Comercial En el segmento comercial, representado por las empresas del grupo SK Comercial, los principales proveedores corresponden a Volvo Contruction Equipment y CNH Internacional (que presentan fábricas de diferentes orígenes), Toyota y Kenworth Mexicana. 135 Nota 25 – Provisiones por beneficios a los empleados a) Detalle de las provisiones corriente y no corriente 31.03.2016 Corriente No Corriente MUS$ MUS$ Provisión de vacaciones Participaciones y bonos Beneficio a los empleados Indemnización años de servicio Otros costos del personal Total Provisión por beneficios a los empleados 31.12.2015 Corriente No Corriente MUS$ MUS$ 27.989 17.006 2.767 5.635 6.656 759 14.505 27.414 - 25.855 26.162 1.865 4.858 4.991 628 14.097 24.480 - 60.053 42.678 63.731 39.205 136 b) Cuadro de movimientos de provisiones Saldo inicial al 1° de enero de 2016 Provisiones adicionales por combinación de negocio (1) Provisiones adicionales Provisión utilizada Reverso provisión Incremento (decremento) en el cambio de moneda extranjera Otro incremento (decremento) Totales Provisión de Participaciones y vacaciones bonos MUS$ MUS$ 25.855 26.790 (112) 6.374 13.535 (5.864) (21.627) (243) 1.594 (599) 30 21 27.989 17.765 31 de marzo de 2016 Beneficio a los Indemnización Otros costos del empleados años de servicio personal MUS$ MUS$ MUS$ 15.962 29.338 4.991 1.904 7.276 9.069 (1.206) (5.050) (7.412) (258) 611 2.160 266 1 (675) 17.272 33.049 6.656 Total MUS$ 102.936 (112) 38.158 (41.159) (501) 4.032 (623) 102.731 Saldo inicial al 1° de enero de 2015 Provisiones adicionales por combinación de negocio Provisiones adicionales Provisión utilizada Reverso provisión Incremento (decremento) en el cambio de moneda extranjera Otro incremento (decremento) Totales Provisión de Participaciones y vacaciones bonos MUS$ MUS$ 22.070 25.720 6.846 1.604 23.630 31.213 (22.867) (27.754) (26) (1.257) (3.755) (2.587) (43) (149) 25.855 26.790 31 de diciembre de 2015 Beneficio a los Indemnización Otros costos del empleados años de servicio personal MUS$ MUS$ MUS$ 18.457 25.008 1.592 4.492 6.483 6.585 13.765 28.506 (7.163) (11.645) (30.293) (819) (1.842) (2.282) (478) (75) 15.962 29.338 4.991 Total MUS$ 92.847 19.425 103.699 (99.722) (2.102) (10.944) (267) 102.936 (1) nde a la adquisición del grupo Davey Bickford, e IBQ de la sociedad filial Enaex S.A. de acuerdo a lo establecido en Nota 19, n°1 y 3. 137 c) Provisión indemnización por años de servicios En algunas sociedades del grupo se ha constituido una provisión para cubrir indemnización por años de servicio que será pagado a su personal, de acuerdo con los contratos colectivos o individuales suscritos con sus trabajadores. Esta provisión representa el total de la provisión devengada, determinada por un cálculo actuarial. Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ No Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ Indemnización por años de servicio 5.635 4.858 27.414 24.480 Totales 5.635 4.858 27.414 24.480 31.03.2016 MUS$ 31.12.2015 MUS$ Reconocimiento de la obligación Obligación de beneficios definidos al período 33.049 29.338 Situación de los fondos 33.049 29.338 (Pasivo)/Activo neto en los estados de situación financiera 33.049 29.338 Gastos de pensiones Costo de los intereses Costo de los servicios del período 93 7.276 967 13.765 (Gastos)/Ganancias de las pensiones (empleador) 7.369 14.732 Evaluación de la obligación Saldo al 01 de enero Costo de los intereses Costo de los servicios pasados Beneficios pagados Pérdida /ganancia actuarial Costo de los servicios del período Provisiones adicionales por combinación de negocio Ajustes acumulados de conversión 29.338 93 (28) (5.050) (740) 7.276 2.160 25.008 967 (120) (11.645) (847) 13.765 4.492 (2.282) Obligaciones de beneficios definidos al final del período 33.049 29.338 138 Las hipótesis utilizadas para el cálculo actuarial de nuestras filiales chilenas son las siguientes: 31.03.2016 MUS $ S upuestos Actuariales a Comienzo del Período Tasa de descuento Tasa esperada de incremento salarial Índice de rotación Índice de rotación - retiro por necesidades de la empresa Edad de Retiro : Hombres M ujeres Tabla de mortalidad 31.12.2015 MUS $ 5,50% 2,00% 1,50% 0,50% 5,50% 2,00% 1,50% 0,50% 65 años 60 años RV-2004 65 años 60 años RV-2004 d) Obligaciones por beneficios a los empleados Magotteaux. Plan de beneficios definidos El grupo Magotteaux mantiene planes de beneficios definidos con sus trabajadores en varios países. A continuación se describen los planes vigentes al 31 de marzo de 2016 significativos: Plan de Salud en los Estados Unidos de Norteamérica (EE.UU) A partir del 31 de diciembre de 2014, el plan ha cambiado de pagar las jubilaciones con las contribuciones que tenía para los mismos jubilados a un tasa fija, reemplazándolo con un sistema externo de pago de Jubilaciones llamado Cuenta de Jubilaciones (Retiree Reimbursement Account - RRA). El monto mensual bajo la nueva provisión no aumentará, por lo tanto, el plan está asegurado en su financiación. Al 31 de marzo de 2016 el monto de la obligación es MUS$2.407. Jubilación anticipada Bélgica El grupo mantiene un plan de retiro anticipado en Bélgica. Al 31 de marzo de 2016, los pasivos relacionados con Magotteaux Internacional SA, Magotteaux SA y Magotteaux Liège SA por este concepto ascienden a MUS$5.831. 139 Nota 25 – NIC 19 Provisiones por beneficios a los empleados (continuación) Beneficios posteriores al retiro - Plan Médico Bélgica El Grupo ofrece a sus trabajadores activos y retirados anticipadamente, junto a sus familiares, beneficios médicos posteriores al retiro. El plan esta limitado a una cantidad fija por persona cubierta. La diferencia entre la prima actual para el seguro de hospitalización y la contribución fija por el empleador es acordada por quien se retira o por el beneficiario. Al 31 de marzo de 2016, la provisión registrada asciende a MUS$3.514. Algunos empleados del Grupo se benefician de un plan de pensiones de beneficios definidos que ha sido cerrado en 1988 para devengos futuros. Este plan es financiado a través de un seguro grupal. A finales de marzo de 2016, la obligación asciende a MUS$1.180. El pasivo neto con respecto a este plan asciende a MUS$107. d.1 Obligaciones por beneficios a los empleados Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS$ MUS$ Prestaciones post-empleo Beneficios de largo plazo Indemnización por despido Beneficios a los empleados de corto plazo 299 91 1.324 23.096 325 75 1.284 15.036 9.796 202 5.188 - 9.307 209 5.260 - Totales 24.810 16.720 15.186 14.776 140 Nota 26 – Otras provisiones El detalle de las otras provisiones corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: 31.03.2016 Corriente No Corriente MUS $ MUS $ Provisión por garantías Provisiones por procesos legales Provisiones por costos de dejar fuera de servicio, restauración y rehabilitación Provisión por impuestos distintos a los impuestos a las ganancias Otras provisiones diversas Otras provisiones diversas sociedad filial Enaex (1) Total otras provisiones 31.12.2015 Corriente No Corriente MUS $ MUS $ 2.737 3 638 231 2.498 3 583 207 542 1.218 572 1.262 25.936 8.568 11 9.275 12.893 26.273 7.421 10 9.280 11.295 37.786 24.266 36.767 22.637 (1) La filial Enaex S.A en las otras provisiones a largo plazo, por un monto de MUS$ 12.893 al 31 de marzo de 2016 y por un monto de MUS$11.295 al 31 de diciembre de 2015, refleja de acuerdo con el Share Purchase Agreement (SPA) firmado en 2012, entre los accionistas en esa fecha de la sociedad brasileña IBQ Industrias Quimicas S.A. (IBQ), Xion I Participacoes S.A. y CR Almeida S.A., las obligaciones que surgieran en contra de IBQ generadas en una fecha anterior a la fecha de la adquisición, serían absorbidas por la sociedad CR Almeida S.A. De esta forma, los saldos de las provisiones por riesgos fiscales, laborales y civiles se encuentran reconocidos por IBQ en contrapartida con los respectivos reembolsos a ser recibidos por la sociedad de CR Almeida S.A., en caso de un eventual fallo desvaforable. La filial Enaex S.A. estima que las provisiones serán resueltas en un plazo de 5 años. El saldo de provisión referido a este tema, mantiene un activo relacionado, que se presenta en el rubro “Otros activos no financieros no corrientes” 141 Nota 26 – Otras provisiones (continuación) Al 31 de marzo de 2016 31 de marz o de 2016 Información a re ve lar sobre otras provisione s Prov. por Prov. por costos de Provisione s Provisione s impue stos O tras Provisión por de jar fue ra de por Total otras por proce sos distintos a los provisione s garantías se rvicio, compromisos provisione s le gale s impue stos a dive rsas re stauración y de cré dito las ganancias re habilitación MUS$ Conciliación de cambios e n otras provisione s Otras provisiones, saldo al 1 de enero Cambios e n otras provisione s Provisione s adicionale s, otras provisione s Provisiones nuevas, otras provisiones Aumento de provisiones existentes, otras provisiones Provisione s adicionale s, otras provisione s, subtotal Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios, otras provisiones Provisiones utilizadas, otras provisiones Provisiones revertidas no utilizadas, otras provisiones Incremento (disminución) por cambios en la tasa de descuento, otras provisiones Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas, otras provisiones Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios, otras provisiones Incre me nto (disminución) e n otras provisione s O tras provisione s MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 3.081 210 1.834 - 10 54.269 59.404 251 251 (56) 99 294 3.375 12 12 12 24 234 - - - 32.304 883 33.187 (32.915) (78) 1.345 864 2.403 56.672 32.304 1.146 33.450 (33.001) (128) 6 1.457 864 2.648 62.052 (30) (50) 6 (74) 1.760 - - - 1 1 11 142 Nota 26 – Otras provisiones (continuación) Al 31 de diciembre 2015 31 de dicie mbre de 2015 Información a re ve lar sobre otras provisione s Prov. por Prov. por costos de Provisione s Provisione s impue stos O tras Provisión por de jar fue ra de por Total otras por proce sos distintos a los provisione s garantías se rvicio, compromisos provisione s le gale s impue stos a dive rsas re stauración y de cré dito las ganancias re habilitación MUS$ Conciliación de cambios e n otras provisione s Otras provisiones, saldo al 1 de enero Cambios e n otras provisione s Provisione s adicionale s, otras provisione s Provisiones nuevas, otras provisiones Aumento de provisiones existentes, otras provisiones Provisione s adicionale s, otras provisione s, subtotal Adquisiciones realizadas mediante combinaciones de negocios, otras provisiones Provisiones utilizadas, otras provisiones Provisiones revertidas no utilizadas, otras provisiones Incremento (disminución) por cambios en la tasa de descuento, otras provisiones Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas, otras provisiones Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios, otras provisiones Incre me nto (disminución) e n otras provisione s O tras provisione s MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 2.929 676 3.190 190 15 52.806 59.806 40 1.806 1.846 (1.228) (193) (273) 152 3.081 3 488 491 (334) (557) (66) (466) 210 - - - 26.622 5.583 32.205 16.008 (36.878) (91) (4.397) (5.384) 1.463 54.269 26.665 7.877 34.542 16.008 (39.576) (1.263) 22 (4.741) (5.394) (402) 59.404 (1.136) (242) 22 (1.356) 1.834 (180) (10) (190) - (5) (5) 10 143 Nota 27 – Otros pasivos no financieros El detalle de los otros pasivos no financieros corrientes y no corrientes al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es el siguiente: Corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ Ingresos percibidos por adelantado Dividendos mínimos por pagar filiales minoritarios Dividendos por pagar minoritarios holding Anticipos de clientes Otros pasivos no financieros Documentos por pagar 1.970 2.419 9.354 13.831 351 488 Totales 28.413 17.251 739 1.796 3.698 94 408 23.986 No corriente 31.03.2016 31.12.2015 MUS $ MUS $ 99 99 280 280 Nota 28 – Información a revelar sobre patrimonio neto Al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma: a) Clases de capital en acciones (IAS 1) Acciones serie ùnica Información Nª de acciones autorizadas Nª acciones emitidas y completamente pagadas Capital suscrito y pagado M US$ Valor nominal de las acciones, US$ 31.03.2016 1.075.000.000 1.075.000.000 667.267 1,1278 31.12.2015 1.075.000.000 1.075.000.000 667.267 1,1058 b) Gestión del capital El objetivo de la Sociedad en materia de gestión de capital es mantener un nivel adecuado de capitalización, que le permita asegurar el acceso a los mercados financieros para el desarrollo de sus objetivos de mediano y largo plazo, optimizando el retorno a sus Accionistas y manteniendo una sólida posición financiera. 144 c) Primas de emisión Se presenta en este rubro el mayor valor obtenido en la colocación de acciones de pago de Sigdo Koppers S.A., la cual se presenta neta de los gastos de colocación. Prima emisión asociada a aumento capital Prima emisión asociada a capital inicial SK Totales 31.03.2016 MUS $ 70.291 52.381 122.672 31.12.2015 MUS $ 70.291 52.381 122.672 d) Restricciones a la disposición de fondos de las filiales La Sociedad debe cumplir con los ratios financieros o covenants detallados en Nota 5, los cuales requieren poseer un nivel mínimo de patrimonio de UF11.000.000. Al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre de 2015, la Sociedad ha dado cumplimiento a estos ratios financieros. e) Políticas de dividendos En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 25 de abril de 2016, se aprobó la política de dividendos para la Sociedad, la cual indica que de acuerdo a los estatutos de la Sociedad, salvo acuerdo diferente adoptado por la Junta de Accionistas, por la unanimidad de las acciones emitidas, debe distribuirse anualmente como dividendo en dinero a los accionistas, a prorrata de sus acciones, un mínimo de 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. Sin embargo, es intención del Directorio distribuir un porcentaje mayor al 30%, situación que quedará supeditada a la realidad de caja, a los resultados que señalen las proyecciones que periódicamente efectue la Sociedad y a la existencia de determinadas condiciones, cuya concurrencia será examinada por el Directorio. f) Otras reservas El detalle de las otras reservas para cada ejercicio es el siguiente: 31.03.2016 MUS $ Cobertura Conversión de moneda extranjera Ganancia pérdida planes de beneficios definidos Otros (g.4) Totales (1.944) (147.051) (4.401) (117.325) (270.721) 31.12.2015 MUS $ (4.054) (177.370) (3.939) (117.325) (302.688) g) Información adicional patrimonio g.1 Reservas de coberturas: Las reservas de cobertura representan la porción efectiva de las transacciones que han sido designadas como coberturas de flujo de efectivo. 145 g.2 Reserva conversión de moneda extranjera: Corresponde al ajuste por diferencia de conversión de las filiales cuya moneda funcional es distinta al dólar estadounidense, el cual se encuentra registrado a partir de la fecha de transición a NIIF, que corresponde al 01 de enero de 2009. g.3 Ganancia pérdida planes de beneficios definidos. Corresponde a cambios en la suposición que conduce a aumentar la obligación por planes de beneficios definidos (principalmente por las tasas de descuento y las primas para los planes de atención médica). g.4 Otros En el rubro “otros” se presentan los siguientes conceptos: 31.03.2016 MUS $ Efecto en patrimonio por compras acciones Enaex 2010 (*) Efecto en patrimonio por compras acciones Enaex 2011 (*) Efecto en patrimonio por compras acciones Enaex 2013 (*) Efecto en patrimonio por compras acciones SKC 2014 (*) Efecto reorganización SKC y otros Efecto proporcional filial Enaex S.A. (**) Efecto proporcional filial Enaex S.A. (***) Efecto proporcional filial ICSK S.A. (****) Otros efectos netos de filiales Totales 31.12.2015 MUS $ (21.558) (73.401) (1.482) (3.465) (5.182) (5.263) (3.731) (2.441) (802) (21.558) (73.401) (1.482) (3.465) (5.182) (5.263) (3.731) (2.441) (802) (117.325) (117.325) (*) Los registros de estas compras se realizaron de acuerdo con IFRS 10 que establece que cambios en la participación en la propiedad que una controladora tiene en una subsidiaria y que no significa pérdida de control se registran como transacciones de patrimonio. (**) En la sociedad filial Enaex S.A., este monto corresponde al reconocimiento de ajuste en patrimonio provenientes de la asociada IBQ, por transacciones entre lo accionistas. Estas reservas fueron reversadas en 2014, ya que se definió que su constitución es parte de la adquisición de la asociada. (***) En la sociedad filial Enaex S.A., este monto corresponde al menor valor pagado por Xion I Participacoes en la adquisición del 33,33% de las acciones de IBQ Industrias Químicas S.A y por los aportes realizados por Nittra Perú S.A. a Chemtrade S.A., en forma posterior a la toma de control. (****) En la sociedad filial Ingenería y Construcción Sigdo Koppers S.A. el monto corresponde a diferencias de precios por cambios en las participaciones en la propiedad de la subsidiaria, por aumento de participación en Construcciones y Montajes COM S.A. (COMSA), además la compra de SK Comsa Montajes y Equipos S.A., y la venta de Consorcio Sigdo Koppers SKE Ltda.. 146 h) Pagos de dividendos Los dividendos pagados correspondientes al ejercicio 2016 y 2015 son los siguiente: Tipo Definitivo Provisorio Provisorio Provisorio Definitivo Fecha Junta 27-04-2015 25-05-2015 31-08-2015 30-11-2015 25-04-2016 Tipo Junta Accionistas Directorio Directorio Directorio Accionistas Dividendo por Total dividendo acción Fecha de pago US $ US $ 0,02386 25.649.500 12-05-2015 0,01022 10.983.275 16-06-2015 0,01018 10.944.575 22-09-2015 0,01126 12.107.725 22-12-2015 0,02485 26.709.450 10-05-2016 Adicionalmente las provisiones de dividendo al cierre de cada periodo son las siguientes: - Al 31 de marzo de 2016 se efectuó provisión de dividendo mínimo obligatorio por US$ 0,000495 por acción, la que totaliza MUS$532. - Al 31 de marzo 2015 se efectuó provisión de dividendo mínimo obligatorio por US$ 0,0068201 por acción, la que totaliza MUS$7.332. 147 Nota 29 – Ingresos de actividades ordinarias El detalle de los ingresos ordinarios por los periodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 es el siguiente: Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ Ingresos por Área de Servicio Ingresos por Área Industrial Ingresos por Área Comercial y Automotriz Eliminaciones 149.059 347.166 77.731 (3.568) 117.094 348.121 87.899 (2.676) Totales 570.388 550.438 Nota 30 – Segmentos operativos a) Ingresos por venta por segmentos – productos y servicios Acumulado 01.01.2016 31.03.2016 MUS $ 01.01.2015 31.03.2015 MUS $ Ingresos por venta de servicios Construcción y montajes Negocio portuario y transporte de carga Servicios S ubtotal 115.972 31.838 1.249 149.059 82.072 33.904 1.118 117.094 Ingresos por venta área industrial Nitrato de amonio y explosivos a granel Servicios de tronadura Explosivos envasados Accesorios tronadura Otros productos y servicios Insumos de molienda y fundición Procesamiento de hidrógeno S ubtotal 97.494 18.820 27.019 29.171 3.755 170.091 816 347.166 117.150 16.676 11.796 7.106 3.056 191.445 892 348.121 Ingreso venta comercial y automotriz Ingresos por venta comercial y arrendamiento S ubtotal 77.731 77.731 87.899 87.899 Eliminaciones de transacciones entre segmentos (3.568) (2.676) Totales 570.388 550.438 148 Nota 30 – Segmentos operativos (continuación) b) Ingresos por área geográfica y segmento al 31 de marzo de 2016 y 2015: 31.03.2016 Ingresos de Activos no actividades corrientes (*) ordinarias MUS $ MUS $ Europa Bélgica Francia España Otros Total Europa 31.03.2015 Ingresos de Activos no actividades corrientes (*) ordinarias MUS $ MUS $ 46.553 21.698 68.251 53.691 29.024 11.177 162 94.054 46.876 46.876 49.779 8.751 10.538 115 69.183 334.536 34.581 4.055 34.894 11.462 4.328 44.505 1.552 1.970 471.883 1.353.200 118.468 6.134 14.772 12.839 4.850 71.346 8.872 1 1.590.482 343.485 24.655 5.964 41.687 12.684 5.918 31.859 1.649 467.901 1.659.856 26.005 6.777 14.856 13.773 5.150 84.266 11.673 1.822.356 1.006 3.926 1.384 1.996 13.564 21.876 6.404 52 56 11.330 101.547 119.389 941 7.478 4.150 2.365 9.946 24.880 5.106 10 26 9.386 109.347 123.875 Africa Sudáfrica Total África 2.305 2.305 965 965 2.748 2.748 990 990 Australia/Oceanía Australia Total Oceanía 9.641 9.641 2.687 2.687 10.709 10.709 1.590 1.590 Total Continentes 573.956 1.807.577 553.114 2.017.994 Eliminaciones consolidado Totales (3.568) 570.388 1.807.577 (2.676) 550.438 2.017.994 América Chile Brasil M éxico Estados Unidos Canadá Argentina Perú Colombia Otros Total América Asia India Singapur Japón China Tailandia Total Asia (*) Corresponde a los activos no corrientes que no sean instrumentos financieros, activos por impuestos diferidos, activos por beneficios post-empleo y derechos derivados de contratos de seguros. 149 Nota 30 – Segmentos operativos (continuación) c) Activos y pasivos por segmento 31 de marzo de 2016 ACTIVOS Activos circulantes Efectivo y efectivo equivalente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar relacionadas y otras cuentas por cobrar Inventarios Otros activos corrientes S ubtotal activos corrientes Activos no corrientes Propiedad, planta y equipos Plusvalía Activos intangibles distintos a la plusvalía Inversiones bajo el método de la participación Activos por impuestos diferidos Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar relacionadas Otros activos no corrientes S ubtotal activos no corrientes S ervicios Industrial Comercial y Automotriz Otros S egmentos S ubtotal Elimnc. Total MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 14.022 236.428 20.628 5.667 4.705 281.450 134.010 304.022 20.611 205.405 7.108 671.156 19.767 75.145 3.067 67.798 14.484 180.261 47.935 2.781 121.213 12.472 184.401 215.734 618.376 165.519 278.870 38.769 1.317.268 (146.306) (146.306) 215.734 618.376 19.213 278.870 38.769 1.170.962 260.515 7.841 1.329 19.693 22.376 1.445 3.313 316.512 742.671 252.143 651.590 19.251 36.462 30.495 4.385 1.736.997 185.386 2.184 3.032 81.652 42.013 459 1.398 316.124 1.251 31.656 91 1.271.996 2.854 10.435 1.318.283 1.189.823 293.824 656.042 1.373.341 86.494 38.366 30.495 19.531 3.687.916 (1.060) (1.271.996) (18.865) (1.291.921) 1.188.763 293.824 656.042 101.345 86.494 38.366 11.630 19.531 2.395.995 Total activos PAS IVOS Pasivos corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar empresas relacionadas Otros pasivos corrientes S ubtotal pasivos corrientes Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Cuentas por pagar relacionadas no corrientes Pasivos por impuestos diferidos Otros pasivos no corrientes S ubtotal pasivos no corrientes 597.962 2.408.153 496.385 1.502.684 5.005.184 (1.438.227) 3.566.957 93.836 63.415 35.856 45.814 238.921 84.225 154.850 26.450 68.452 333.977 95.464 59.665 1.622 10.964 167.715 8.020 701 136.344 11.888 156.953 281.545 278.631 200.272 137.118 897.566 (146.449) (146.449) 281.545 278.631 53.823 137.118 751.117 54.521 21.209 8.832 84.562 476.285 218.369 61.863 756.517 103.422 1.461 3.518 108.401 225.757 29.463 489 898 256.607 859.985 29.463 241.528 75.111 1.206.087 (18.858) 1.156 (17.702) 859.985 10.605 242.684 75.111 1.188.385 Total pasivos 323.483 1.090.494 276.116 413.560 2.103.653 (164.151) 1.939.502 150 Nota 30 – Segmentos operativos c) Activos y pasivos por segmento (continuación) 31 de diciembre de 2015 ACTIVOS Activos circulantes Efectivo y efectivo equivalente Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar relacionadas y otras cuentas por cobrar Inventarios Otros activos corrientes S ubtotal activos corrientes Activos no corrientes Propiedad, planta y equipos Plusvalía Activos intangibles distintos a la plusvalía Inversiones bajo el método de la participación Activos por impuestos diferidos Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar relacionadas Otros activos no corrientes S ubtotal activos no corrientes S ervicios Industrial Comercial y Automotriz MUS $ MUS $ MUS $ Otros S egmentos S ubtotal Eliminación Total MUS $ MUS $ MUS $ MUS $ 17.636 206.218 14.468 4.817 5.378 248.517 154.368 252.672 20.812 213.190 6.728 647.770 8.802 77.926 2.864 78.409 16.624 184.625 58.750 2.838 114.825 11.358 187.771 239.556 539.654 152.969 296.416 40.088 1.268.683 (137.107) (137.107) 239.556 539.654 15.862 296.416 40.088 1.131.576 244.489 7.395 1.522 14.028 20.599 1.484 3.758 293.275 732.438 246.868 645.283 23.669 33.417 13.352 1.272 1.696.299 184.418 2.184 3.245 76.512 39.617 577 1.393 307.946 1.313 31.656 97 1.271.629 3.152 10.781 1.318.628 1.162.658 288.103 650.147 1.362.169 87.037 35.478 13.352 17.204 3.616.148 (1.060) (1.271.629) (12) (1.272.701) 1.161.598 288.103 650.147 90.540 87.037 35.478 13.352 17.192 2.343.447 Total activos PAS IVOS Pasivos corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar empresas relacionadas Otros pasivos corrientes S ubtotal pasivos corrientes Pasivos no corrientes Otros pasivos financieros no corrientes Cuentas por pagar relacionadas no corrientes Pasivos por impuestos diferidos Otros pasivos no corrientes S ubtotal pasivos no corrientes 541.792 2.344.069 492.571 1.506.399 4.884.831 (1.409.808) 3.475.023 59.592 61.236 31.139 50.809 202.776 93.608 151.385 20.159 67.358 332.510 89.455 69.885 324 11.046 170.710 9.285 651 117.193 4.460 131.589 251.940 283.157 168.815 133.673 837.585 (135.390) (135.390) 251.940 283.157 33.425 133.673 702.195 58.742 20.749 8.099 87.590 474.788 221.082 58.257 754.127 106.133 2.015 3.921 112.069 229.233 13.555 495 813 244.096 868.896 13.555 244.341 71.090 1.197.882 Total pasivos 290.366 1.086.637 282.779 375.685 2.035.467 1.200 1.200 (134.190) 151 868.896 13.555 245.541 71.090 1.199.082 1.901.277 d) Información sobre activos, pasivos, resultados y flujos clasificados por segmentos. Al 31 de marzo de 2016 31 de marzo de 2016 Información a revelar sobre segmentos de operación Ingresos de actividades ordinarias Total ingresos de actividades ordinarias procedentes de clientes externos y transacciones con otros segmentos de operación de la misma entidad Costo de ventas Costos de distribución Gastos de administración M aterias primas y consumibles utilizados Gastos por beneficios a los empleados Ingresos de actividades ordinarias procedentes de intereses Gastos por intereses Ingresos (gastos) por intereses Gasto por depreciación y amortización Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas Ganancia (pérdida), antes de impuestos Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) Activos Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Pasivos Patrimonio Patrimonio y pasivos Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación S ervicios MUS $ 149.059 Comercial y Automotriz Industrial MUS $ 347.166 MUS $ 77.731 Otros S egmentos S ubtotal MUS $ - MUS $ 573.956 Eliminación MUS $ (3.568) MUS $ 570.388 149.059 (127.698) (2.043) (14.212) (38.499) (50.796) 347.166 (254.941) (12.180) (31.865) (132.965) (75.478) 77.731 (61.858) (7.958) (10.694) (13.094) (1.691) (1.187) (587) 573.956 (444.497) (22.181) (58.462) (172.651) (139.955) (1.822) 75 (5.345) (5.845) 641 (16.559) (2.979) 84 (8.054) (2.747) 162 (68) (13.393) 962 (30.026) - (13.393) 962 (30.026) 8.767 - 8.767 4.039 (1.496) 9.329 - - (11.095) 46.913 (811) 570.388 (441.691) (22.181) (57.401) (172.651) (139.955) 802 1.863 827 (3.659) 28.152 28.152 2.408.153 1.090.494 2.665 2.665 496.385 81.652 276.116 (2.832) (2.832) 1.502.684 1.271.996 413.560 35.818 35.818 5.005.184 1.373.341 2.103.653 (17.359) 21.213 18.529 (1.265) 21.118 103 21.221 (9.359) (14.247) (400) (755) (24.761) 879 (23.882) 22.496 (28.762) (7.527) (9.816) (23.609) (993) (24.602) 7.833 7.833 597.962 19.693 323.483 (11.228) 39.380 4.728 (3.568) 2.806 1.061 - Total (811) (811) (1.438.227) (1.271.996) (164.151) (11.095) 46.102 35.007 35.007 3.566.957 101.345 1.939.502 1.627.455 3.566.957 152 d) Información sobre activos, pasivos, resultados y flujos clasificados por segmentos. (continuación) Al 31 de marzo de 2015 31 de marzo de 2015 Información a revelar sobre segmentos de operación Ingresos de actividades ordinarias Total ingresos de actividades ordinarias procedentes de clientes externos y transacciones con otros segmentos de operación de la misma entidad Costo de ventas Costos de distribución Gastos de administración M aterias primas y consumibles utilizados Gastos por beneficios a los empleados Ingresos de actividades ordinarias procedentes de intereses Gastos por intereses Ingresos (gastos) por intereses Gasto por depreciación y amortización Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el método de la participación Gasto por impuestos a las ganancias, operaciones continuadas Ganancia (pérdida), antes de impuestos Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas Ganancia (pérdida) Activos Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Pasivos Patrimonio Patrimonio y pasivos Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación S ervicios MUS $ 117.094 Industrial MUS $ 348.121 Comercial y Automotriz MUS $ 87.899 Otros S egmentos S ubtotal MUS $ - MUS $ 553.114 Eliminación MUS $ (2.676) MUS $ 550.438 117.094 (91.716) (679) (13.327) (18.268) (39.696) 348.121 (267.660) (11.696) (25.317) (139.497) (57.653) 87.899 (61.353) (7.833) (12.990) (14.358) (1.912) (607) 553.114 (420.729) (20.208) (53.546) (157.765) (112.314) (2.074) 95 (5.755) (3.355) 390 (12.797) (3.483) 120 (9.683) (3.453) 330 (70) (12.365) 935 (28.305) - (12.365) 935 (28.305) 12.822 - 12.822 (12.536) 60.613 - (12.536) 60.613 5.509 (1.535) 15.070 248 (10.248) 41.389 7.065 (733) 9.302 13.535 13.535 574.264 11.184 281.996 31.141 31.141 2.181.161 37.720 930.212 8.569 8.569 550.497 78.671 326.319 30.564 35.767 26.757 (5.062) (14.594) (13.860) 19.154 (20) (5.148) (5.168) (5.168) 1.439.971 1.196.202 392.291 (2.676) 1.921 961 - Total 550.438 (418.808) (20.208) (52.585) (157.765) (112.314) 48.077 48.077 4.745.893 1.323.777 1.930.818 (1.342.845) (1.196.202) (145.435) 48.077 48.077 3.403.048 127.575 1.785.383 1.602.489 3.387.872 12.351 105.439 (10.191) 95.248 (1.340) 5.534 (15.462) (2.417) (17.879) (33.450) (9.544) (37.700) 12.608 (25.092) 153 Nota 30 – Segmentos operativos (continuación) Criterios de contabilización Los criterios de contabilización utilizados en los segmentos, son similares a los criterios registrados en nota 4 de políticas contables significativas. Los principales criterios utilizados son: e.1 Política de reconocimiento de ingresos e.2 Política de registros de propiedad, planta y equipos e.3 Política de reconocimiento de pasivos financieros Información general El grupo Sigdo Koppers S.A., se encuentra conformado por 119 sociedades, las cuales para efectos de análisis e información al mercado la hemos agrupado en tres áreas de negocios de acuerdo a la información anterior y que se encuentran disponibles en nuestra página web www.sigdokoppers.cl. Sociedades anónimas abiertas pertenecientes al grupo Sigdo Koppers S.A. al 31 de marzo de 2016 Sigdo Koppers S.A. www.sigdokoppers.cl Enaex S.A. www.enaex.cl Puerto Ventanas S.A. www.puertoventanas.cl Ferrocarril del Pacífico S.A. www.fepasa.cl 154 Nota 31 – Otras ganancias (pérdidas) El detalle de las otras ganancias (pérdidas) por los períodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 es el siguiente: Deterioro activo fijo Otras pérdidas Pérdida en venta de inversión Utilidad /pérdida por venta de activos fijos Otros ingresos Recuperación de seguros (1) Totales Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ (16) (206) (450) (908) (13) 132 (215) 495 588 1.222 161 468 (1) Al 31 de marzo de 2015, la sociedad filial Puerto Ventanas S.A. recibe la suma de MUS$1.222 tras la liquidación del siniestro ferroviario Collipulli, acurrido en el año 2013. Nota 32 – Ingresos financieros El detalle de las principales partidas que se incluyen en los ingresos financieros por los periodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 es el siguiente: Intereses por inversion financieras Descuento pronto pago Ingresos por colocaciones Préstamos y cuentas por cobrar Ingresos por intereses de otros activos circulantes Otros Totales Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 522 500 53 52 41 70 34 30 260 258 52 25 962 935 155 Nota 33 – Costos financieros El detalle de los principales conceptos incluidos en el rubro por los periodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 es el siguiente: Gastos por intereses bonos corporativos e instrumentos de deuda emitidos Gastos por intereses, préstamos Gastos por intereses de pasivos por arendamiento financiero Gasto/ingreso por valoración derivados financieros, netos Gastos por intereses proveedores extranjeros Intereses y comisiones varias Gastos financieros por beneficios a empleados Otros gastos financieros Otros Totales Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 3.378 3.077 7.414 6.124 95 139 34 33 332 285 1.588 1.565 300 207 252 910 25 13.393 12.365 Nota 34 – Clase de gastos por empleados El detalle de los gastos de personal por los periodos terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 es el siguiente: Sueldos y salarios Beneficios a corto plazo a los empleados Indemnización por años de servicio Costo seguro social Costo de pensiones – planes de beneficios definidos Otros beneficios post empleo al largo plazo Otros gastos del personal Totales Acumulado 01.01.2016 01.01.2015 31.03.2016 31.03.2015 MUS $ MUS $ 109.121 86.304 10.665 8.725 3.853 2.568 9.414 7.386 229 269 958 1.704 5.715 5.358 139.955 112.314 El aumento en los gastos del personal con respecto a marzo 2015 corresponde principalmente a un mayor nivel de gasto en la sociedad filial Enaex S.A., producto de la consolidación de Davey Bickford y Britanite (negocios adquiridos con posterioridad a Marzo 2015), junto con un mayor nivel de gasto en la sociedad filial Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers, asociado a un mayor nivel de obras ejecutadas en forma directa, entre las que se encuentra la construcción de la línea de transmisión Mejillones – Cardones para ECL. 156 Nota 35 – Garantías comprometidas con terceros y cauciones obtenidas a) Garantías a.1) Garantías directas Sigdo Koppers S.A. no contempla garantías, salvo el derecho de prenda general sobre los bienes del emisor de acuerdo a los artículos 2.465 y 2.469 del Código Civil. Al 31 de marzo de 2016, la Sociedad cumple con la totalidad de las restricciones establecidas por las emisiones de obligaciones con el público (bonos). 157 a.2) Garantías indirectas Saldos pendientes de pago Filial Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex Enaex ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK Acreedor de la Garantía Anglo American Norte S.A. Anglo American Sur S.A. Codelco Chile Comité Innova Chile Compass Catering S.A. Minera Antucoya Minera Centinela Minera El Tesoro Fisco Chile Serv.Ncional Aduanas Minera Los Pelambres Minera Meridian Minera Michilla Minera Teck Quebrada Blanca S.A. SCM Franke Compañía Contractural Minera Encuentro Minera Escondida Ltda. Minera Escondida Ltda. Compañía Minera Cerro Colorado Ltda. Sierra Gorda Soc.Contrac. Minera Strabag SPA Minera Doña Inés de Collahuasi MKEK Turkey Nspa Dsta Singapur Anglo Sur Chile Anglo Norte Chile Fame S A C Polvorin Huancayo Corporación MG Consorcio Constructor Belo Norte Vale S/A Vale S/A - S11D Carajas Aguas Andinas S A Aes Gener S A Aluminio Ingeniería Ltda. Anglo América Anglo América Bechtel Chile Ltda. Celulosa Arauco y Constitución S.A. Celulosa Arauco y Constitución S.A. Celulosa Arauco y Constitución S.A. CMPC Maderas S.A. CMPC Maderas S.A. Codelco-Chile, División El Teniente Codelco-Chile, División El Teniente Corp. De Capacitación y empleo Corporación Nacional de Capacitación CGE Distribución S.A. Degremont agencia Chile Degremont agencia Chile Empresa Constructora BSK EWS Ltda. Empresa Eléctrica Cochrane Spa Empresa Eléctrica Del Norte Grande Empresa Portuaria Austral Enaex Servicios - Faena Central Enap Refinerías S.A. European Southern Observatory Gobierno Regional De Antofagasta Metrogas S.A. Minera Escondida Limitada Minera Spence S.A. Operación y Mantenimiento Andina Portuaria Lirquen S.A. Posco Engineering And Construction Posco Engineering And Construction Puerto Panul S.A. Nombre Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. DB Chile Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Enaex Servicios S.A. Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS Davey Bickford SAS HBE HBE Chemtrade SAC Chemtrade SAC Chemtrade SAC IBQ Industrias IBQ Industrias IBQ Industrias Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco BCI Banco BCI Banco BCI Banco Chile Banco BCI Banco Chile Banco BCI Banco Chile Banco Santander Banco Santander Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Itau Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco BCI Banco BCI Banco Chile Banco Chile Banco BCI Banco Chile Banco Chile Relación Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Informante Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Tipo de Garantía Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Stand By Boleta Boleta Stand By Boleta Boleta Stand By Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Stand By Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta 31.03.2016 MUS$ 5.861 4.754 1.562 1.335 81 4.510 3.995 1.100 2.437 316 514 462 5 1.215 1.233 35 281 1.295 1.002 3.344 5 1.441 43 377 52 23 3 19 5.563 77 105 2.607 298 3.545 461 71 33 5.085 14 46 41 1.539 81 192 5.749 95 291 7 70 415 1.890 1.686 28.299 4 31.12.2015 MUS$ 5.861 4.753 1.463 1.259 76 4.510 3.995 1.100 5 2.437 296 508 433 5 1.215 1.155 33 263 1.212 1.002 6.416 1.381 41 378 52 23 3 19 1.905 4.776 2.548 7.147 99 2.884 2.884 3.343 434 610 101 177 4.669 13 130 38 1.524 5.422 231 8 14 276 7 1.872 59 352 1.786 144 1.321 26.509 - Liberación de Garantías 2016 MUS$ 1.335 81 1.441 5.563 77 105 3.545 33 5.085 14 46 41 1.539 81 192 5.749 95 28 7 315 23.754 4 Liberación de Garantías 2017 y siguientes MUS$ 5.861 4.754 1.562 4.510 3.995 1.100 2.437 316 514 462 5 1.215 1.233 35 281 1.295 1.002 3.344 5 43 377 52 23 3 19 2.607 298 461 71 263 70 100 1.890 1.686 4.545 158 Saldos pendientes de pago Filial ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK Acreedor de la Garantía Puerto Ventana S.A. Servicio Nacional De Capacitación Serviu Reg. Metropolitana Serviu Reg. Metropolitana Serviu Reg. Metropolitana Serviu Región Del Libertador Bernar Nombre Banco Chile Banco Santander Banco BBVA Banco BCI Banco Chile Banco Chile Relación Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Tipo de Garantía Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta 31.03.2016 MUS$ 109 24 97 710 46 Liberación de Garantías Liberación de Garantías 2017 2016 MUS$ y siguientes MUS$ 31.12.2015 MUS$ 1.721 34 184 24 1.340 86 109 24 97 - 710 46 a.2) Garantías indirectas (continuación) Saldos pendientes de pago Filial ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK ICSK PVSA Acreedor de la Garantía SK Ecología S.A. Sociedad de Procesamiento de Molibd Sociedad de Procesamiento de Molibd Sociedad de Procesamiento de Molibd Gobierno Regional Región Hidroeléctrica El Paso Limitada INIMA - CVV S.A. M.O.P. Dirección De Vialidad Servicio De Vivienda Y Urbanización SQM Industrial S.A. SSK Montajes e Instalaciones Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Transmisora Eléctrica Del Norte S.A Voith Hydro S.A. Viña VIK Ltda. Anglo American PVSA PVSA PVSA PVSA PVSA PVSA PVSA PVSA PVSA SKC SKC SKC SKC Dirección del Trabajo Dirección del Trabajo Dirección General del Territorio Marítimo y MM Dirección General del Territorio Marítimo y MM Director Nacional de Aduana Director Nacional de Aduana Empresa de los Ferrocarriles del Estado Compañía Siderúrgica Huachipato Corporación Nacional del Cobre Banco Security Banco de Chile Banco BICE Banco Estado Banco Chile Banco BCI Banco Chile Banco Estado Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Scotiabank Banco BBVA Banco BCI Banco Chile Banco Estado Banco Itaú Banco Santander Banco BCI Banco BCI Ferrocarril del Pacífico Relación Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Cliente Ninguna Tipo de Garantía Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Agencia Marítima Aconcagua S.A. Puerto Ventanas S.A. Agencia Marítima Aconcagua S.A. Puerto Ventanas S.A. Agencia Marítima Aconcagua S.A. Puerto Ventanas S.A. Ferrocarril del Pacífico Ferrocarril del Pacífico Ferrocarril del Pacífico SK Comercial S.A.- SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SKC Inmobiliaria S.A. Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Póliza Póliza Póliza Póliza Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Hipoteca Hipoteca Hipoteca Hipoteca Nombre Total 31.03.2016 MUS$ 255 395 3.481 32 700 372 409 1 11.231 21.321 11.311 12.356 98 848 167 288 31 31 1 1 3.066 96 137 9.166 2.083 5.685 1.597 31.12.2015 MUS$ 628 241 245 3.278 1.320 702 770 2 142 14.367 10.593 20.110 11.654 6.495 7.626 184 794 156 270 29 29 1 1 2.890 90 128 8.584 1.964 5.324 1.507 181.709 214.690 Liberación de Garantías Liberación de Garantías 2017 2016 MUS$ y siguientes MUS$ 255 395 3.481 32 372 409 1 1.461 98 848 34 96 137 9.166 2.083 5.685 1.597 700 11.231 21.321 9.850 12.356 167 288 31 31 1 1 3.032 - 76.266 105.443 Magotteaux Group S.A a) Garantías Bancarias Al 31 de marzo de 2016, Magotteaux mantiene garantías bancarias de rendimiento por la suma de MUS$9.725. Estas garantías representan garantías técnicas otorgadas a los clientes y se establecen sobre la base de la experiencia del pasado y pueden ser ejecutadas en caso de problemas técnicos o de rendimiento. 159 b) Otros derechos y compromisos que no se reflejan en el balance Garantías personales otorgadas por cuenta de terceros como garantías de deudas o compromisos por un total de MUS$11.151. Garantías reales incluidas en la consolidación de sus propios activos, como garantía de deudas y compromisos, por un total de MUS$3.220. Garantías bancarias no relacionados con la calidad del servicio por un total de MUS$605. c) Programas de Factoring Buscando una mayor diversificación de sus soluciones de financiamiento, Magotteaux trabaja con tres programas de factoring: En Bélgica, por un importe máximo pre-financiado de EUR 25 millones comprometidos hasta mayo de 2018; En Estados Unidos por un importe máximo pre-financiado de USD 16 millones comprometidos hasta septiembre de 2016, renovables automáticamente por períodos de un año; En Canadá por un importe máximo pre-financiado de CAD 10 millones comprometidos hasta septiembre de 2016, renovables automáticamente por períodos de un año; De conformidad con estos programas las filiales de Magotteaux venden todos sus créditos nacionales al agente (institución financiera o banco) tan pronto como las cuentas por cobrar se contabilizan. Magotteaux Internacional SA ha acordado garantizar obligaciones de vendedores de Magotteaux en conformidad con los programas de factoring. Estas garantías son para cubrir los importes prefinanciados no cubiertos por los seguros. b) Restricciones b.1) Sociedad matriz Sigdo Koppers S.A. I. Reglas de protección a los tenedores de bonos a) Obligaciones, limitaciones y prohibiciones a.1) Límite de endeudamiento: Sigdo Koppers S.A. debe mantener en sus estados financieros consolidados una razón inferior a 1,2 veces entre (i) Deuda financiera neta y (ii) el resultado de sumar las cuentas de interés minoritario y total patrimonio. Al 31 de diciembre de 2015, el endeudamiento financiero neto consolidado alcanzó las 0,56 veces, cumpliendo el límite de endeudamiento. De igual forma, al 31 de marzo de 2016, el endeudamiento financiero neto consolidado alcanzó las 0,56 veces, cumpliendo el límite de endeudamiento. Asimismo, Sigdo Koppers S.A. debe mantener en sus estados financieros individuales una razón inferior a 0,5 veces entre (i) deuda financiera neta y (ii) la cuenta FECU total patrimonio. Al 31 de Diciembre de 2015, el endeudamiento financiero neto individual alcanzó las 0,15 veces, cumpliendo el límite de endeudamiento. De igual forma, al 31 de marzo de 2016, el endeudamiento financiero neto individual alcanzó las 0,18 veces, cumpliendo el límite de endeudamiento. 160 a.2) Patrimonio mínimo: Sigdo Koppers S.A. debe mantener en sus estados financieros, individuales y consolidados, un total patrimonio superior a UF 11.000.000. Al 31 de Diciembre de 2015, el Patrimonio Consolidado alcanzó los UF 32.937.437. Por su parte, el Patrimonio Individual alcanzó los UF 33.193.276, cumpliendo el patrimonio mínimo exigido. De igual forma, al 31 de marzo de 2016, el Patrimonio Consolidado alcanzó los UF 31.585.373. Por su parte, el Patrimonio Individual alcanzó los UF 27.229.217, cumpliendo el patrimonio mínimo exigido. a.3) Mantención de activos libres de gravámenes. Mantener durante toda la vigencia de la emisión, activos, presentes o futuros, libres de cualquier tipo de gravámenes, garantías reales, cargas, restricciones o cualquier tipo de privilegios, por un monto equivalente, a lo menos, a uno coma cinco veces el monto insoluto del total de deudas no garantizadas y vigentes del emisor, sobre base individual, incluyendo entre éstas la deuda proveniente de la emisión. Al 31 de Diciembre de 2015 y al 31 de marzo de 2016, el emisor mantiene sus activos libres de gravámenes, garantías, cargas, restricciones o cualquier tipo de privilegios. a.4) Limitación para garantizar obligaciones de terceros. Sigdo Koppers S.A. no podrá otorgar fianzas o codeudas solidarias, avales, o cualquier garantía personal para garantizar obligaciones de terceros distintos de sus sociedades filiales y coligadas. Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de marzo de 2016, el emisor no ha garantizado obligaciones de terceros. Los índices financieros antes detallados han sido medidos en base a los estados financieros revisados por los Auditores Independientes de la Sociedad. Para el caso de los índices requeridos a nivel individual, estos han sido medidos sobre la base de los estados financieros individuales para propósito especial. Al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de marzo de 2016, la Sociedad cumple con las restricciones antes señaladas. b) Mantención, sustitución o renovación de activos: b.1) Participación en filiales relevantes y control. Sigdo Koppers S.A. deberá mantener la propiedad, ya sea en forma directa o a través de filiales, de acciones emitidas por las filiales relevantes (Enaex S.A., Magotteaux Group y SK Comercial S.A.) que (i) representen más de la mitad del capital social de cada una de ellas y (ii) permitan a Sigdo Koppers S.A. calificar como controlador o miembro del controlador de dichas empresas de acuerdo al artículo noventa y siete de la Ley 18.045 de Mercado de Valores. Se entenderá cumplida la obligación anterior si Sigdo Koppers S.A. enajenare una o más de las filiales relevantes y se cumplen las siguientes condiciones copulativas: (i) Que dentro del plazo de 30 corridos contados desde la enajenación de la o las filiales relevantes, el emisor informe al Representante de los tenedores de bonos, mediante notificación entregada por medio de un notario, cuál o cuáles de sus filiales remplazarán dentro del listado de filiales relevantes a la filial enajenada; y (ii) Que la o las filiales que remplazan a la filial enajenada representen en el EBITDA acumulado de los últimos 12 meses del emisor, un porcentaje igual o superior al de la o las filiales enajenadas, de acuerdo a los últimos estados financieros disponibles del emisor. Tanto al 31 de diciembre de 2015 como al 31 de marzo de 2016, Sigdo Koppers S.A. no tiene limitaciones y/o restricciones asociadas a las obligaciones con instituciones financieras. c) Mayores medidas de protección: Los tenedores de bonos podrán hacer exigible íntegra y anticipadamente el capital insoluto, los reajustes y los intereses devengados por la totalidad de los bonos en caso que ocurriere entre otras cosas lo siguiente: Control del emisor. Si el grupo controlador no mantuviere el control directo del capital accionario de Sigdo Koppers S.A. Se entiende por "control directo" mantener en todo momento más de la mitad de las acciones 161 emitidas por Sigdo Koppers S.A. y la facultad de designar la mayoría de sus directores. Por "Grupo Controlador" se entiende a aquel grupo que detenta más del 50% del capital accionario de Sigdo Koppers S.A. y que estará integrado por sociedades controladas directa o indirectamente por uno o más de los siguientes señores o sus sucesiones: Ramón Aboitiz Musatadi, Juan Eduardo Errázuriz Ossa, Naoshi Matsumoto Takahashi, Norman Hansen Roses, Mario Santander García, y Horacio Pavéz García. Restricciones sociedades filiales Los covenant a cumplir por las sociedades filiales se detallan a continuación: Filial Banco Concepto Indicador Situación marzo 2016 y Diciembre 2015 Cumple Enaex S.A. BNP Paribas Puerto Ventanas Banco Estado Banco BBVA Relación deuda patrimonio <= 1,2 Endeudamiento o leverage <= 1,3 Fepasa Banco de Chile Banco Santander Relación pasivo exigible total y patrimonio neto<=1 Contrato en prenda Cumple Transportes Fepasa Magotteaux Pasivos bancarios consolidados filial Pasivos bancarios consolidados filial, evaluación semestral junio y diciembre. Pasivos bancarios, evaluación anual Contrato de servicios Enaex 8 bancos internacionales Pasivos bancarios, evaluación semestral Deuda neta consolidada a EBITDA no superior a 3.50; Cumple Cumple Cumple Si es >3.00 en dos fechas consecutivas, el ratio no debe exceder 3.0 en la fecha de prueba posterior EBITDA consolidado/gastos por intereses > 4 Préstamo sindicado Magotteaux El 18 de diciembre de 2013 las sociedades filiales de Magotteaux Group S.A. y Magotteaux Internacional S.A. (como prestatario) firmaron un contrato de crédito por EUR 250 millones (el "Crédito"), conforme al cual un sindicato de bancos (que comprende entre otros, BNP Paribas Fortis, ING Bank, KBC Bank, el Banco de Bangkok y HSBC) ponen a disposición de Magotteaux Internacional SA una línea de crédito con un monto disponible de EUR 250 millones. Este crédito está garantizado tanto por Magotteaux Group S.A. como por varias de las filiales de esta empresa. Los fondos de este crédito se utilizarán para fines corporativos generales del Grupo (incluyendo la refinanciación de líneas de crédito existentes y la financiación de las necesidades de capital de trabajo y gastos de capital de las filiales del grupo. El fondo está garantizado por la compañía y por varias de las filiales de Magotteaux Group S.A. La empresa debe garantizar en todo momento que el total de ingresos antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización de los garantes no representan menos del 75% del EBITDA consolidado de esta filial. El total de activos de los garantes no representan menos del 75% de los activos consolidados del grupo. 162 c) Juicios Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A. 1. Civiles Zulema Melgarejo con Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., por indemnización de perjuicios. La causa se encuentra en estado de tramitación, con el término probatorio terminado y actualmente se están realizando diligencias probatorias solicitadas por las partes que se encuentran. La contingencia demandada es de MUS$1.227,47, La contingencia es ligeramente probable y el rango probable de condena oscila entre MUS$89,58 a MUS$268,74. Existe un juicio arbitral constituido a solicitud de Comsa contra San Antonio Terminal Internacional S.A. (STI), donde se solicita aumento del precio de las obras de construcción “Reparación de los sitios Molo Sur y áreas de respaldo”, con un Addendum por un monto total de MUS$5.246,40, además del cobro de las sumas adeudadas en razón de estados de pago aprobados y no pagados por un monto de MUS$660,11. Por su parte STI interpuso demanda reconvencional en contra de Comsa de cumplimiento forzado de contrato por un valor total de MUS$1.442,06. El arbitraje se encuentra en estado de “acuerdo”. Juicio arbitral constituido a solicitud de Constructora Logro S.A., contra Rockwood Litio S.A., por los contratos denominados “CC02 Concretos” y “CC03 Montaje Electromecánico” en Proyecto Ampliación Planta de Litio – Sector La Negra, Antofagasta, donde se solicita el pago por las obras ejecutadas en ambos contratos, monto que asciende a MUS$6.965,77. El arbitraje se encuentra en proceso y etapa de presentación formal de los respaldos que sustentan esta cifra al Sr. Juan Pablo Pomés, árbitro del centro de arbitraje de la Cámara de Comercio de Santiago (CAM). Rockwood realiza contrademanda para obtener el pago de MUS$13.877,24 más los perjuicios financieros, el IVA y las costas del juicio. Juicio arbitral a solicitud de SK Industrial S.A., contra Stacking Upgrande Spence, donde se solicita el pago de obras ejecutadas, monto que asciende a MUS$10.646,42. Spence realiza contrademanda para obtener el pago de MUS$14.566,16 más los perjuicios financieros, el IVA y las costas del juicio. El arbitraje se encuentra en proceso y etapa de presentación formal de los respaldos que sustentan esta cifra, ante la Cámara de Comercio de Santiago (CAM). SK Comsa Montajes y Equipos S.A. interpuso una demanda de reclamación administrativa extrajudicial ante la Contraloría General de la República, reclamación por contrato “Mejoramiento Borde costero Sector La Poza, Talcahuano” adjudicado por resolución DOP 8(TR) 0049. La reclamación se encuentra pendiente de resolución y se espera un resultado favorable de MUS$437,27. 2. Laborales IIIanes con Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., por indemnización de perjuicios, por causa de muerte en responsabilidad contractual, por una cuantía MUS$1.268,93. Actualmente, de acuerdo al asesor legal, se está a la espera de la audiencia conciliación. SSK Montajes e Instalaciones S.A.C., tiene dos demandas relacionadas a: (i) juicio laboral Isidro Chuquimango Carmona con SSK Montajes por daños y perjuicios equivalente a MUS$158,01 por un supuesto accidente de trabajo en la provincia de Cajamarca. 163 Enaex S.A. Enaex S.A. exige a través de un arbitramiento a Indumil, (compañía adscrita al Ministerio de Defensa de Colombia) el pago de los valores que ésta le adeuda por la instalación, asistencia técnica y transferencia de tecnología, de una planta llave en mano para la producción de emulsión encartuchada. No se estiman efectos negativos en el resultado, producto de este arbitraje. Con fecha 2016, Enaex S.A e Indumil han acordado que esta última pagará el 90% de lo adeudado, además pactan que la vocación del Contrato con respecto al secreto industrial y al licenciamiento de uso de tecnología para la producción de emulsión encartuchada y al Know- How Indumil podrá seguir utilizándolos de manera indefinida aún después de finalizado el contrato. a) Proceso arbitral de Enaex S.A. contra la Industria Militar – INDUMIL, sobre una controversia contractual derivada del acuerdo comercial suscrito entre Enaex S.A. y la industria militar (“INDUMIL”) el 8 de julio de 2010. El 25 de noviembre de 2015 Enaex e Indumil presentaron un acuerdo de conciliación en el tribunal. El 22 de diciembre de 2015 el delegado de la Procuraduría General de la Nación para el referido trámite arbitral, rindió la necesidad de cumplir algunas formalidades. Al 31 de marzo de 2016 ni a la fecha del presente informe tribunal ha realizado pronunciamiento alguno sobre el anterior particular. Las probabilidades de una decisión desfavorable para la compañía son eventuales. b) Proceso sancionatorio contractual de la industria militar – INDUMIL – en contra de Enaex S.A. Sucursal Colombia. Con oficio del 15 de diciembre de 2014, la Entidad suspendió este procedimiento hasta el 30 de enero de 2015, puesto que la entidad no ha adelantado el procedimiento, el pasado 06 de noviembre de 2015, Enaex protocolizó un silencio administrativo positivo que permite entender, de acuerdo con la ley colombiana, que la decisión de INDUMIL fue favorable a los argumentos y pretensiones de ENAEX. SK Comercial S.A. La Sociedad y sus filiales mantienen diversas causas por concepto de cobranzas judiciales por un monto total de MUS$ 4.800. Del monto anterior, se sigue causas de cobro de pesos en distintos Juzgados Civiles del país por una cuantía de MUS$3.840 de los cuales la administración estimó una recuperación del 5% por lo que ha constituido una provisión por el total de la incobrabilidad. A su vez, tiene créditos verificados en Quiebras y Convenios por MUS$ 960, respecto de los cuales la administración estimó una recuperabilidad a largo plazo de a lo menos el 19% en el caso de las Quiebras y de a lo menos el 20% en el caso de los Convenios Judiciales. El 100% de las deudas en cobranza judicial se encuentran provisionadas. A la fecha, la sociedad y sus filiales no presentan demandas en materia civil y de protección al consumidor. A la fecha, la sociedad y sus filiales mantienen causas penales por delitos contra la propiedad, de los que ha sido víctima, por una cuantía de MUS$840. 164 A la fecha, la sociedad y sus filiales no mantienen causas laborales. La Sociedad ha sido objeto de liquidaciones de impuestos por parte del Servicios de Impuestos Internos, ante lo cual la Sociedad se encuentra tramitando procedimiento de reclamo, encontrándose a la espera del período de prueba. Al respecto los asesores legales señalan que atendida la etapa en que encuentra el procedimiento judicial, no es posible anticipar un resultado, motivo por el cual la Administración ha estimado no establecer provisiones por este concepto. Puerto Ventanas S.A. Demanda por responsabilidad civil Puerto Ventanas S.A. Al 31 de marzo de 2016 La sociedad Puerto Ventana S.A. no tiene demandas ni juicios recibidos por la compañía. Ferrocarril del Pacifico: Al 31 de marzo de 2016, la filial Ferrocarril del Pacífico S.A., está en conocimiento de los siguientes litigios: Causas Civiles El 3° Juzgado Civil de Santiago da cuenta de demanda de Fernando Chapentier Figueroa con Ferrocarril del Pacifico S.A., demanda de resolución de contrato con indemnización de perjuicios. Se está a la espera de resolución del tribunal. Otras Causas Al 31 de marzo de 2016 y a la presente fecha, la administración no tiene conocimiento de otros litigios que pudieran derivar en una pérdida o ganancia para la Sociedad. No se tiene conocimiento de algún asunto de carácter tributario que pueda eventualmente representar una obligación real o contingente. Así mismo, no se tiene conocimiento de algún gravamen que afecte los activos de la Sociedad. Respecto de las disposiciones contenidas en circular Nº 979 de la Superintendencia de Valores y Seguros, Ferrocarril del Pacífico S.A., no ha realizado operación alguna en relación a los giros propios de las entidades bancarias, sociedades financieras, agentes de valores o corredores de bolsa. A mayor abundamiento, la Empresa Ferrocarril del Pacífico S.A no ha intermediado valores mobiliarios, efectos de comercio, títulos valores u otros títulos de crédito. No ha realizado habitualmente operaciones de compraventa de títulos de valores con pactos que permitan readquirirlos, como tampoco ha efectuado operación alguna descrita en el art 34 y 62 de la Ley General de Bancos. No se tiene conocimiento de litigios o probables litigios que se encuentren activos y que afecten o pudieren afectar el patrimonio de la filial Transportes FEPASA Limitada. d) Cauciones Enaex S.A. Las principales cauciones obtenidas de terceros y vigentes al 31 de marzo de 2016, ascienden a un monto de MUS$ 3.348. La compañía Mapfre Compañía de Seguros Generales de Chile S.A., en referencia a póliza de Seguros 101-14133611, por siniestro de fecha 18-06-2014, en planta de Nitrato de Amonio Nº 4, Mejillones y de acuerdo a 165 informe de liquidación 101-14-01117, la indemnizó a Enaex por un monto de MUS$ 2.522 monto destinado a pagar las mantenciones y reparaciones en referencia al citado siniestro. Puerto Ventanas S.A. Al 31 de marzo de 2016 la sociedad presenta las siguientes cauciones obtenidas de terceros: Deudor Acreedor de la Garantía Ferrocarril del Pacífico S.A. Ferrocarril del Pacífico S.A. Transportes FEPASA Ltda. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Puerto Ventanas S.A. Nombre Empresa de los Ferrocarriles del Estado Empresa de los Ferrocarriles del Estado Carlos Rodolfo Moya Nilo Duro Felguera Arsa Corp S.A. Ingeniería Aplicada Contratista de Constr.Alexis Balta Ing.y Construcción Sigdo Koppers S.A. Ing.y Construcción Sigdo Koppers S.A. RUT Relación Activos comprometidos Operación 61.216.000-7 61.216.000-7 10.482.378-1 Extranjera 76.222.542-5 77.771.040-0 76.456.984-9 91.915.000-9 91.915.000-9 Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Ninguna Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Cumplimiento Contrato Saldos Pendientes 31.03.2016 MUS$ 1.798 8.239 69 170 19.409 19.217 22 95 2.093 e) Otros de Filiales Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A. La Sociedad filial con el objeto de flexibilizar e independizar las operaciones de sus filiales SK Capacitación S.A., SK Ecología S.A., SK Industrial S.A., Constructora Logro S.A., SSK Montajes e Instalaciones S.A.C., y Construcciones y Montajes COM S.A., se constituye en aval fiador y/o de codeudor solidario, con las siguientes condiciones: Empresa SK Capacitación S.A. Concepto Boletas de garantía bancos Institución Banco Santander Banco Chile Banco BCI MUS$ Hasta MUS$500 Hasta MUS$500 Hasta MUS$500 SK Capacitación S.A. Capital de trabajo Banco Santander Banco Chile Banco BCI Hasta MUS$300 Hasta MUS$300 Hasta MUS$300 SK Ecología Boletas de garantía SK Ecología Capital de trabajo Constructora Logro S.A. Boletas de garantía Constructora Logro S.A. Capital de trabajo SSK Montajes e Instalaciones SAC Boletas de garantía Hasta MUS$500 Hasta MUS$500 Banco Itaú Banco Santander Banco Corpbanca Banco de Chile Banco Estado Banco Itaú Banco Santander Banco Corpbanca Banco de Chile Banco Estado Banco Santander Banco BBVA Banco Scotiabank Banco HSBC Bank Hasta MUS$15.000 Hasta MUS$8.000 Hasta MUS$20.000 Hasta MUS$20.000 Hasta MUS$30.000 Hasta MUS$30.000 166 Liberación de Garantías jun.-16 ago.-16 dic.-16 nov.-16 abr.-16 nov.-16 abr.-16 may.-16 ago.-16 Empresa SSK Montajes e Instalaciones SAC Concepto Capital de trabajo SSK Montajes e Instalaciones SAC Cartas de crédito Stand By SSK Montajes e Instalaciones SAC Derivados financieros Construcciones y Montajes COM S.A. Boletas de garantía SK Industrial S.A. Contratos de leasing SK Industrial S.A. Boletas de garantía SK Industrial S.A. Capital de trabajo Institución Banco Santander Banco BBVA Banco Scotiabank Banco HSBC Bank Banco Santander Banco BBVA Banco Scotiabank, Banco HSBC Bank Banco BCI Banco Corpbanca Banco Estado Banco de Chile Banco Santander Banco BBVA Banco Scotiabank, Banco HSBC Bank Banco BCI Banco BBVA Banco Estado Banco Itaú Banco Chile Banco Santander Banco Estado Banco BCI Banco Corpbanca Banco Itaú Banco Chile Banco Santander Banco Estado Banco Corpbanca Banco Itaú Banco Chile Banco Santander Banco Estado Banco Corpbanca MUS$ Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$25.000 Hasta MUS$20.000 Hasta MUS$5.000 Hasta MUS$5.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$84.000 Hasta MUS$1.500 Hasta MUS$10.000 Hasta MUS$2.000 Constructora Sigdo Koppers Vial y Vives Ltda. Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A., se constituye en fiador y codeudor solidario de todas y cada una de las obligaciones que haya contraído y que contraiga en el futuro “Constructora Sigdo Koppers Vial y Vives Limitada”, para con SCM Minera Lumina Cooper Chile, en virtud de los contratos “Contrato B2CA0K0802” Taller de Camiones, “Contrato B2CA0K0107” Construcción y Montaje Estructural de Concentrador y “Contrato B2CA0K0K112” Construcción y Montaje Sub-estación. 167 Enaex S.A. Acuerdo Comercial Enaex S.A con Indumil (Colombia): Mediante el acuerdo comercial, celebrado durante el año 2010, entre la Industria Militar (Indumil) Empresa Industrial y Comercial del Estado (Colombia) y Enaex S.A., por: - La producción de emulsión encartuchada mediante la adquisición de tecnología, instalación de la planta llave en mano, equipos e implementación del proceso productivo, producción en línea y asistencia técnica. - La asistencia técnica, acompañamiento y soporte tecnológico para la producción de emulsión encartuchada con las renovaciones, actualizaciones y ampliaciones tecnológicas que sean necesarias durante la vigencia de este acuerdo comercial. Enaex S.A., se ha obligado a otorgar a su costa y a favor de Indumil, una Garantía Seguro de Cumplimiento a favor de entidades estatales, expedida por una compañía de seguros legalmente establecida en Colombia, de acuerdo al siguiente detalle: Amparo y garantía Cumplimiento Pago de salarios y prestaciones sociales Responsabilidad civil extracontractual Póliza de vida Todo riesgo construcción y montaje Todo riesgo por daños materiales Estabilidad de la obra Correcto funcionamiento de los equipos Total valor asegurado Valor asegurado MUS$ 854 55 1.139 29 8.292 8.292 553 3.870 23.084 168 SK Comercial S.A. Al 31 de marzo de 2016, las garantías y compromisos son las siguientes: Empresa SK Comercial S.A. Concepto Garantía a Sigdotek S.A por una línea de crédito por productos SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. Aval de SKC Maquinarias SAC de una línea de crédito para el financiamiento de maquinaria Aval de SKC Transportes S.A de una línea de crédito para el financiamiento de camiones Aval de SKC Transportes S.A. SK Comercial S.A. SK Comercial S.A. Sigdotek S.A. SK Comercial S.A. SKC Rental Internacional Ltda. Aval de Sigdotek S.A. Aval SKC Maquinarias S.A.C. Carta de Crédito Stand By Aval de SKC Rental SAC Aval de SKC Rental SAC SK Rental S.A. Aval de SK Rental SAS SK Rental S.A. Aval de SK Rental SAC SKC Rental Internacional Ltda. Aval de SK Rental Locacao de Equipamientos Ltda. SK Rental S.A. Aval de SK Rental Locacao de Equipamientos Ltda. SKC Rental Internacional Ltda. Aval de SK Rental S.A. SK Rental Group S.A. SK Rental S.A. SKC Inmobiliaria S.A. Fiador y codeudor de SK Comercial S.A. Boletas de garantía SK Comercial S.A. SK Rental S.A. SKC Servicios Automotrices S.A. Sigdotek S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC Transportes S.A. SK Comercial S.A. SKC Inmobiliaria S.A. SK Comercial S.A.C. SKC Maquinarias S.A.C. SKC Servicios Automotrices S.A. SK Rental SAC SK Rental SAC Garantías a bancos Comfort Letter para las operaciones Comfort Letter para las operaciones Comfort Letter para las operaciones Comfort Letter para las operaciones Comfort Letter para las operaciones Institución Iveco SPA. Iveco Fiat Brasil Ltda. Iveco Magirus AG. Volvo Construction Equipment South America Services AB. MUS$ MUS$ 2.548 PACCAR Capital México S.A. de CV. MUS$ 5.441 Banco Security Banco Chile CNH Internacional S.A. Banco Itaú Banco Chile Vedebe Trading S.A. Banco de Crédito e Inversiones Banco Itaú Banco Estado Banco de Crédito del Perú Société Générale Banco Corpbanca Colombia Banco Itaú BBA Colombia S.A. Banco Colpatria S.A. Banco Itaú Banco Corpbanca Banco Estado Banco de Crédito del Perú Banco Itaú BBA MUS$ 4.835 MUS$ 1.290 Hasta MUS$ 20.000 MUS$ 6.233 MUS$ 2.000 MUS$ 838 MUS$ 3.237 MUS$ 4.423 MUS$ 5.923 MUS$ 11.060 MUS$ 550 MUS$ 2.421 MUS$ 5.768 MUS$ 401 MUS$ 4.423 MUS$ 2.166 MUS$ 5.923 MUS$ 11.060 MUS$ 2.145 Banco Itaú BBA HSBC Bank Brasil S.A. Banco Santander (Brasil) S.A. Banco de Crédito e Inversiones Banco BICE Banco Chile Banco Security Banco Estado Banco BICE Banco Chile Banco Security MUS$ 2.145 MUS$ 1.575 MUS$ 687 MUS$ 2.612 MUS$ 6.792 MUS$ 1.562 MUS$ 2.397 MUS$ 20.512 MUS$ 6.792 MUS$ 4.031 Inmueble hipotecado Bancos MUS$ 796 MUS$ 1 MUS$ 241 MUS$ 281 MUS$ 7 MUS$ 9.166 MUS$ 2.083 MUS$ 5.685 MUS$ 1.597 MUS$ 6.000 MUS$ 3.000 MUS$ 2.500 MUS$ 6.000 MUS$ 2.000 Banco Security Banco Chile Banco BICE Banco Estado Banco de Crédito del Perú Banco de Crédito del Perú Chevron Products Company Banco Scotiabank Perú Banco Interbank (Perú) MUS$ 3.658 169 Nota 36 – Medio ambiente El grupo Sigdo Koppers periódicamente monitorea y promueve cumplimiento de sus diversos compromisos ambientales, para lo cual cuenta con estructuras específicas para tal propósito en las empresas relevantes y requiere asistencia de asesores externos según sea el caso. Actividades más relevantes de las sociedades filiales: La sociedad filial Puerto Ventanas S.A. cuenta con certificaciones a través de su Sistema de Gestión Integrado que incluye las normas ISO 14001 (Sistemas de Gestión Ambiental), además de las normas ISO 9001 (Gestión de la Calidad), OSHAS 18001 (Seguridad, Higiene y Salud Laboral) e ISO 50001 (Sistema de Gestión de la Energía) a través de cual gestiona sus aspectos Ambientales, de Calidad, Seguridad y Salud Ocupacional uso de la Energía en sus operaciones. Además recibió un reconocimiento por haber sido la primera empresa del país en reportar su huella de carbono a través del programa Huella Chile, implementado por el Ministerio de Medio Ambiente. Asimismo continúa con sus constantes controles ambientales, realizando monitoreo de calidad de aire, agua y biota marina, además se generan los reportes de cumplimiento a la superintendencia de medio ambiente respecto a sus resoluciones de calificación ambiental, como también al ministerio de medio ambiente a través de ventanilla única. La sociedad filial Ingeniería y Construcción Sigdo Koppers S.A. se encuentra afecto al cumplimiento de la legislación medioambiental que rige a los países en que opera y, asimismo a los controles de los organismos pertinentes. En la totalidad de los contratos se establece que la responsabilidad por posibles perjuicios al medioambiente emanados de la ejecución de los contratos será de responsabilidad del mandante. Al 31 de marzo de 2016 y 31 de diciembre 2015 la sociedad filial no presenta desembolsos ni compromisos significativos de mejoramiento y/o inversión de procesos productivos, verificación y control del cumplimiento de ordenanzas y leyes relativas industriales y cualquier otra que pudiera en forma directa o indirecta afectar la protección del medio ambiente. El grupo Magotteaux tiene planes estratégicos que cubren el cumplimiento de las regulaciones ambientales en sus plantas de producción en todo el mundo. Por otra parte, todos los centros de producción Magotteaux han implementado sistemas de gestión a la norma medioambiental ISO 14001 certificados independientemente por un tercero. Todas las plantas han verificado el cumplimiento legal documentado, además cuentan con tratamientos de residuos, conforme a la legalidad existente, estos residuos líquidos peligros industriales e inertes, son mantenidos en instalaciones de reciclados permitidos. 170 Los gastos efectuados por las filiales durante los ejercicios terminados al 31 de marzo de 2016 y 2015 son los siguientes: De se mbolsos e fe ctuados al 31.03.2016 Ide ntificación e mpre sa Nombre proye cto Enaex S.A. Puerto Ventanas S.A. Magotteaux Magotteaux SK Rental S.A. SKC Ser. Automotrices SA Sigdotek S.A. SKC Maquinarias S.A. SKC T ransporte S.A Bonos de Carbono Monitoreo Calidad de Aire y ambiente Marino Environmental OpEx Environemental CapEx T ratamiento residuos contaminados T ratamiento residuos contaminados T ratamiento residuos contaminados T ratamiento residuos contaminados T ratamiento residuos contaminados C once pto Emisión bonos de carbono negociables. Monitoreo Calidad de Aire y ambiente Marino T ratamiento de residuos T ratamiento de residuos Retiro/T ratamiento de residuos contaminados Retiro/T ratamiento de residuos contaminados Retiro/T ratamiento de residuos contaminados Retiro/T ratamiento de residuos contaminados Retiro/T ratamiento de residuos contaminados Totale s Monto Estado de l Activo de se mbol proye cto /gasto sos MUS$ En proceso En proceso T erminado T erminado T erminado T erminado T erminado T erminado T erminado 74 14 479 54 39 7 5 12 684 Gasto Gasto Gasto Activo Gasto Gasto Gasto Gasto Gasto Ite m de activo / gasto de de stino Reducción de contaminantes Gastos Medio Ambiental Gasto de destino Item de activo Residuos talleres mecánicos Residuos talleres mecánicos Residuos talleres mecánicos Residuos talleres mecánicos Residuos talleres mecánicos Monto de se mbols o al pe riodo ante rior MUS$ al 31.03.2015 26 5 525 64 17 5 5 10 3 660 171 De se mbolsos comprome tidos a futuro Monto de se mbols o MUS$ a futuro 396 151 547 Fe cha e stimada de se mbols o 31-12-2016 31-12-2016 - Nota 37 – Hechos posteriores Entre el 01 de abril y la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, no existen hechos posteriores a la fecha de entrega de los presentes estados financieros, que puedan afectarlos en forma significativa. 172 Anexo A – Moneda nacional y moneda extranjera a) Activo corriente y no corriente 31.03.2016 Rubros Moneda Efectivo y equivalentes al efectivo $ chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Franco suizo Yuan Otras monedas Dólares Euro Yen Soles peruanos Dólar australiano Pesos mexicanos UF $ chilenos Dólares Soles peruanos UF $ chilenos Otros activos financieros, corrientes Otros activos no financieros, corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes De 0 a 90 días MUS$ 37.929 148.382 14.493 356 516 2.266 2.262 469 2.545 908 1.144 188 2.403 91 28 26 1.062 666 1.646 1.273 27 174 81 84 108 1.872 283.468 90 días a 1 año De 1 a 3 años MUS$ MUS$ 2.007 28 2 932 70 31.12.2015 De 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ - MUS$ - - De 0 a 90 días MUS$ 42.887 168.226 13.814 348 173 2.570 2.972 398 2.154 307 624 674 1.827 63 89 20 1.920 490 1.721 1.284 65 533 14 28 73 82 174 1.759 246.093 90 días a 1 año De 1 a 3 años MUS$ MUS$ 2.005 25 2 872 60 De 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ - MUS$ - - 173 31.03.2016 Rubros Moneda Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Franco suizo Yuan Otras monedas $ chilenos Dólares Euro Soles peruanos $ chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Inventarios De 0 a 90 días 90 días a 1 año MUS$ 151.219 31.772 1.880 1.895 85.375 27.039 4.027 7.149 4.236 3.135 1.509 2.927 3.710 87 174 3.645 972 15.835 2.570 14 794 7.066 184.792 29.079 1.371 1.073 11.052 6.088 15.158 5.229 5.656 117 3.871 2 4.125 MUS$ 1.105 167 11 2.464 196 - 31.12.2015 De 1 a 3 años De 3 a 5 años MUS$ Más de 5 años MUS$ - MUS$ - - De 0 a 90 días 90 días a 1 año MUS$ 118.207 34.879 2.032 1.390 60.576 26.855 20.852 7.021 2.918 2.414 1.216 3.145 3.319 81 74 3.034 1.284 11.952 2.790 7 1.113 18.935 193.212 30.808 915 810 10.665 6.120 14.469 5.101 5.414 74 3.585 4.194 MUS$ 1.036 234 303 1.915 199 - De 1 a 3 años De 3 a 5 años MUS$ Más de 5 años MUS$ - MUS$ - - 174 31.03.2016 Rubros Moneda Inventarios Activos por impuestos, corrientes Otras monedas $ chilenos Dólares Euro Soles peruanos Reales Pesos colombianos Rupia Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta Otros activos financieros, no corrientes Otros activos no financieros, no corrientes Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, no corrientes $ chilenos Dólares $ chilenos Dólares Euro Yen Baht tailandés $ chilenos Dólares Soles peruanos Reales Pesos colombianos UF $ chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Pesos mexicanos Rand Rupia Yuan De 0 a 90 días MUS$ 1.531 4.333 2.200 249 354 90 días a 1 año De 1 a 3 años MUS$ MUS$ 31.12.2015 De 3 a 5 años MUS$ Más de 5 años De 0 a 90 días 90 días a 1 año De 1 a 3 años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ De 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ MUS$ 317 15.569 806 1.993 155 450 - - - - 5.255 1.245 221 211 299 15.001 761 2.413 118 374 - - - - 6.887 - - - - 8.184 - - - - 26 - - 80 4 1 74 11.020 60 41 16 1.606 6.738 8.824 22 305 14.291 1.302 16 33 3 416 430 1.302 - 3.064 730 1 15 2.603 58 2 400 - - - 76 3 1 124 10.769 803 37 15 458 587 6.637 8.699 20 11.339 1.345 15 33 1 425 1.307 177 156 1.345 - 700 1 520 15 2.690 56 2 171 - 175 31.03.2016 Rubros Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, planta y equipo Moneda Dólares $ chilenos $ chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rupia Yuan $ chilenos Dólares Yuan $ chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia 31.12.2015 De 0 a 90 días 90 días a 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años De 0 a 90 días 90 días a 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ - - 4.600 7.030 - - - 5.126 8.226 - - - - - 101.345 - - - - 90.540 - - 670 504.745 7.074 24 496 19 225 214 273 301 29.882 176.680 2.663 1.798 65.595 30.706 10 28 5.732 3 174 6.600 4.975 5.887 444 1.505 771 235 32 6.949 9.011 3.385 111 3.864 3.634 189 400 18.244 62.599 2 916 56.177 97 1.056 11.799 72.800 216.113 595.075 39.480 16.456 53.366 8.750 2.289 89.917 4.005 228 - - 672 506.477 6.538 23 39 211 212 261 296 206.562 2.663 1.836 83.519 29.258 9 24 34.164 3 38 17.153 4.654 5.863 421 1.473 726 15 22.318 8.836 1.423 264 10.099 3.400 181 548 18.590 59.844 540 52.557 4 92 1.029 11.353 67.525 200.764 561.287 38.581 15.487 19.268 10.965 2.069 72.290 3.937 231 - - 5.732 - - - - 5.228 - - 176 31.03.2016 31.12.2015 Rubros Moneda Propiedades, planta y equipo Dólar de singapur Yuan Otras monedas $ chilenos Soles peruanos $ chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos colombianos Rand Rupia Yuan - - 15 7.950 291 3.099 35.292 9.922 1.518 75 212 768 735 326 448 1.341 828 - 1 19.260 12.311 2.946 1.853 - - - 17 7.753 257 2.802 33.293 11.614 5.714 75 803 539 558 384 240 345 1.341 758 - 1 19.399 10.441 2.874 - UF $ chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Franco suizo Yuan Otras monedas 1.872 355.599 490.919 76.880 3.634 2.411 89.790 40.353 4.496 15.782 20.302 9.508 7.353 5.447 8.026 117 200 8.832 3.169 960 2.853 18.681 973 1.993 155 450 11 196 - 69.402 779.300 48.126 132 3.704 21.328 2.056 190 6.619 5.200 6.134 773 6.005 15 11.778 291 2.169 15.484 9.782 4.050 1.302 111 3.896 3.634 189 - 348.917 701.494 105..737 2 19.225 109.543 11.353 2.386 91.032 4.005 230 400 1 1.759 333.379 485.483 81.013 3.360 1.563 65.776 40.492 21.250 15.309 17.694 8.139 7.332 5.046 7.178 170 94 9.148 1.774 897 2.276 18.042 995 2.413 118 374 303 199 - 458 36.588 830.704 50.212 128 4.432 46.079 1.921 53 17.192 4.865 6.108 806 5.729 17 11.482 257 3.406 32.017 9.562 177 1.579 1.345 264 10.114 3.400 181 - 323.124 657.843 102.014 16.027 71.825 13.659 2.161 73.376 3.937 233 171 1 Activos por impuestos no corrientes Activos por impuestos diferidos De 0 a 90 días 90 días a 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años De 0 a 90 días 90 días a 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ 177 b) Pasivo corriente Rubro Moneda Otros pasivos financieros corrientes UF Pesos chilenos Dólares Euro Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Dólar canadiense Pesos mexicanos Rupia Franco suizo Yuan Otras monedas UF Pesos chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas Pesos chilenos Dólares Euro Soles peruanos UF Pesos chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos mexicanos Rand Rupia Otras monedas Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas Otras provisiones a corto plazo 31.03.2016 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 3.380 11.322 49.019 28.190 44.711 87.528 1.410 2.820 105 272 32.664 431 2.029 7.044 810 5.266 19 250 332 16 13 1.220 2.694 1.432 30 78.097 193 74.984 295 55.891 2.094 7.628 1.418 15.893 6.870 1.985 7.980 9.698 3.006 300 1.210 1.651 2.252 43 5.531 150 29.290 24.524 9 84 23.356 98 1.824 1.791 520 3.565 154 4.707 8 35 176 621 847 - 31.12.2015 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 2.809 13.958 22.958 31.228 35.082 105.095 2.432 2.996 215 353 19.471 149 3.690 4.281 823 4.193 11 65 218 15 62 1.683 1 91 61 1.379 70.121 13 94.523 94 54.323 1.513 7.637 689 18.250 6.845 721 5.667 6.556 294 2.483 1.332 1.130 2.586 50 6.918 33 28.274 5.120 9 22 64 20.798 115 2.031 1.551 389 3.399 145 6.303 7 34 168 509 1.254 - 178 Rubro Moneda Pasivos por impuestos corrientes Pesos chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos colombianos Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas Pesos chilenos Dólares Euro Yen Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas Pesos chilenos Dólares Euro Soles peruanos Reales Pesos colombianos Otras monedas Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros corrientes UF Pesos chilenos Dólares Euro Yen Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense 31.03.2016 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 355 4 499 2.754 312 2.939 2 126 398 437 22 259 344 554 1.264 41 455 59 15 27 16.510 9.911 849 17.748 2.663 62 676 3.566 1.879 2.452 38 470 135 365 795 411 199 97 100 352 775 2.103 19.731 2.316 991 2 982 62 372 28 1.635 19 172 4.812 198.730 149.707 75.892 7.846 1.523 54.128 11.251 2.852 8.469 10.092 4.687 11.436 58.127 93.359 15.063 272 4.767 11.131 5.288 250 709 316 31.12.2015 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 1.480 85 959 346 2.559 91 1.758 449 14 134 407 507 23 312 36 29 23.908 9.800 1.227 12.258 4.020 46 702 2.324 2.229 3.031 29 738 268 818 425 239 181 82 654 752 2.152 14.080 1.620 1.965 16 1.110 31 1.603 13 1.345 1 50 4.188 169.691 139.688 69.773 7.919 904 46.537 13.233 1.574 6.416 6.556 3.926 179 14.022 55.236 109.664 15.597 353 4.076 8.657 4.207 65 696 15 Rubro Moneda Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Franco suizo Yuan Otras monedas 31.03.2016 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 2.933 1.692 375 4.645 202 8.592 1.944 27 31.12.2015 Entre 90 días y Hasta 90 días un año MUS$ MUS$ 2.360 1.153 407 5.271 168 1 7.692 2.150 - 180 c) Pasivo no corriente Rubro Moneda Otros pasivos financieros no corrientes UF Pesos chilenos Dólares USA Euro Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Baht tailandés Dólar canadiense Rupia Dólares USA Euro Pesos colombianos Otras cuentas por pagar no corrientes 1 a 3 años MUS$ 15.863 31.900 135.346 3.375 199 14.014 13.145 7.553 17 757 2.467 2.089 878 31.03.2016 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ MUS$ 10.755 276.547 8.169 1.768 26.665 115.455 165.969 2 2 4 954 127 31.399 878 1.756 Más de 10 años MUS$ - 1 a 3 años MUS$ 18.312 31.993 143.508 3.118 304 12.905 9.771 8.131 22 2.719 2.546 926 31.12.2015 3 a 5 años Más de 5 años MUS$ MUS$ 10.065 275.093 8.395 1.705 127.020 14.716 170.799 2 3 1.906 538 30.590 926 1.851 Más de 10 años MUS$ - Cuentas por pagar a empresas relacionadas no corrientes Euro 10.605 - - - 13.555 - - - Otras provisiones no corrientes Pesos chilenos Dólares USA Euro 1 20.070 3.204 - - 919 - 1 7.071 3.296 11.295 - - 919 - 72 - - - 55 - - - 153.183 2.083 1.168 1.642 6 2.686 165 358 4 - 28.930 266 2.750 - 3.751 43.134 1.117 - 1.441 - 152.508 1.955 1.647 1.288 25 2.512 168 598 4 58 37.281 75 2.619 - 3.270 21.453 1.005 - 66 17.413 1.569 - - - - - 27 - - - Pasivos por impuestos diferidos Reales Pesos chilenos Dólares USA Euro Soles peruanos Reales Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas 181 Rubro Moneda Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados UF Pesos chilenos Dólares USA Euro Dólar australiano Baht tailandés Pesos mexicanos Rand Rupia Pesos chilenos Otros pasivos no financieros no corrientes UF Pesos chilenos Dólares USA Euro Pesos argentinos Soles peruanos Reales Pesos colombianos Dólar australiano Baht tailandés Dólar canadiense Pesos mexicanos Rand Rupia Dólar de singapur Yuan Otras monedas 1 a 3 años MUS$ 3 a 5 años MUS$ 31.03.2016 Más de 5 años MUS$ Más de 10 años MUS$ 1 a 3 años MUS$ 3 a 5 años MUS$ 31.12.2015 Más de 5 años MUS$ Más de 10 años MUS$ - - - 325 - - - 301 13.188 2.597 10.610 74 455 99 898 2.624 16 37 262 - 278 700 2 311 - 8.122 52 1.503 624 - 1.012 2.571 5.284 89 426 280 1.060 2.626 4 48 279 - 10.423 5.524 7 282 - 7.270 55 1.364 580 - 15.863 45.188 313.663 31.966 199 15.182 14.859 8.431 74 6 2.703 620 1.115 4 - 10.755 9.067 55.595 168.859 2 954 1.005 16 34.186 262 - 276.547 5.797 158.589 1.819 4 1.756 2 311 - 325 8.122 919 1.493 1.503 624 - 18.312 33.286 308.377 29.754 304 14.552 11.114 9.057 89 25 2.534 594 598 4 58 27 10.065 9.455 175.596 173.500 2 1.906 1.464 4 33.257 279 - 275.093 15.398 36.169 6.529 3 1.851 7 282 - 301 7.336 18.332 1.624 1.364 580 - 182