ley 222 1995 valor economico agregado maquinaria colombia

Transcripción

Miembros Junta Directiva y Comité de Gerencia
Composición Junta Directiva Abril 1 de 2012 Marzo 31 de 2013
Principales
1
Luis Fernando Alarcón Mantilla
Suplentes
Carlota María Nicholls Estrada
María Fernanda Suárez Londoño
2
Director de Crédito Público y Tesoro
Nacional del Ministerio de Hacienda
y Crédito Público
Diana Margarita Vivas Munar *
3
Ángela Cadena Monroy *
Jesús Alonso Botero García
4
Juan Pablo Córdoba Garcés
Jaime Millán Ángel
5
Carmenza Chahín Álvarez
Clemente Del Valle Borráez *
* Miembros de Junta Directiva que renunciaron a su cargo durante el período indicado
Composición Comité de Gerencia 2012
Nombre
Pablo Hernán Corredor Avella
Gerente General hasta febrero 9 de 2012
Luis Alejandro Camargo Suan
Gerente General a partir de marzo 1 de 2
María Nohemí Arboleda Arango
Gerente Centro Nacional de Despacho C
Cecilia Maya Ochoa
Gerente Financiera y Administración Me
Ricardo Arango Álvarez
Gerente Nuevos Negocios
Sonia Margarita Abuchar Alemán
Secretaria General y Asuntos Regulator
Joaquín Fernando Yepes Mejía
Gerente Información y Tecnología
Sandra María Ríos González
Auditora Interna
Luz Helena Lopera Mayo
Directora Gestión Humana y Empresaria
Carta del Gerente
Por primera vez, en XM elaboramos un Informe de Sostenibilidad. Con su publicación,
queremos compartir con nuestros grupos de interés el avance que hemos venido logrando en
nuestro compromiso de adoptar un nuevo enfoque en la creación de valor económico, social y
ambiental en todas nuestras actividades actuales, así como en los retos que nos proponemos
para el futuro.
Nuestro compromiso con el desarrollo sostenible inicialmente se origina en nuestro rol como
Operadores del Sistema Interconectado Nacional y Administradores del Mercado de Energía
Mayorista de Colombia, servicios con los que hemos venido procurando alcanzar el
mejoramiento de la calidad de vida de los colombianos, en un trabajo mancomunado y
permanente con nuestros grupos de interés.
En tal sentido, podemos afirmar que 2012 fue un año de importantes logros para XM, tal como
lo resumimos en las siguientes líneas y lo detallamos en el Informe de Sostenibilidad 2012.
En el ambiente laboral, destacamos varios sucesos relevantes en el año. En primer lugar,
fomentamos un ambiente de trabajo que propicie el desarrollo integral de nuestros
trabajadores en los aspectos humano, laboral y social.
En línea con el compromiso de mantener a nuestros colaboradores bien remunerados y
comprometidos, en 2012 alcanzamos un acuerdo entre el Pacto Colectivo que agrupa a
132 empleados y que vincula a los trabajadores y a la empresa hasta el mes de diciembre de
2016.. Damos así continuidad a nuestra política de mantener un atractivo esquema de
remuneración y de beneficios para los colaboradores.
De otro lado, vale la pena también destacar el alto nivel de formación en que nos
comprometimos, alcanzando un total de 10.850 horas en el año, además de la adopción de
horarios flexibles para los colaboradores y la realización de distintas actividades para mejorar
su balance de vida, con inversiones de Recreación y Deporte por $150 millones en el año.
Así mismo, queremos destacar la calificación del 81% (nivel considerado internacionalmente
como muy satisfactorio) alcanzado en la encuesta anual de clima laboral realizada por una
firma independiente.
En el aspecto social, revisamos la caracterización del grupo de interés Sociedad, en donde
declaramos y reafirmamos que nuestro compromiso está directamente relacionado con el
servicio público esencial de electricidad. En particular, destacamos las acciones que
realizamos en cumplimiento de las tareas encomendadas a XM por las Leyes Eléctrica y de
Servicios Públicos y la regulación expedida por la CREG y los acuerdos del CNO. Por ello,
nuestros esfuerzos se han centrado en procurar atender la demanda en forma confiable,
segura y con calidad, mediante la utilización de los recursos disponibles en la forma más
económica y conveniente para el país.
En tal sentido, destacamos los siguientes logros en beneficio de todos los colombianos:
Análisis técnicos y económicos para la identificación de la vulnerabilidad del sistema y para la
definición de nuevas obras de expansión de la red eléctrica de alta tensión. En particular, se
revisaron las restricciones eléctricas en el Sistema Interconectado Nacional; se coordinó el
Comité de Administración de Riesgo para la Cumbre de las Américas, realizada en la ciudad
de Cartagena en abril de 2012; coordinamos la recuperación del Sistema ante eventos de
desatención de la demanda por atentados terroristas y por fallas técnicas, especialmente para
las zonas del suroccidente del país y región Caribe.
De otro lado, XM diseñó y ejecutó de forma exitosa las subastas de Energía Firme para los
periodos 2016-2022 y la subasta de reconfiguración de venta de Energía Firme para el periodo
2012-2013. También es importante destacar las propuestas discutidas con la industria para la
prevención del riesgo sistémico financiero en el Mercado de Energía Mayorista.
Además, XM implementó desde julio de 2012 nuevos procedimientos regulados para el
registro de contadores de energía de los usuarios del servicio (fronteras comerciales), los
cuales propenden por mejorar la transparencia, eficiencia y competencia en el mercado
minorista de electricidad.
En cuanto al desempeño económico de la empresa, en 2012 alcanzamos resultados
financieros muy positivos. La utilidad neta del período fue de $4.058 Millones con un aumento
de $3.776 Millones respecto al año anterior.
En el tema ambiental, si bien XM es una compañía que no tiene activos o procesos que
afecten en forma significativa el medio ambiente, ecosistemas o comunidades, se adelantó un
estudio para calcular y divulgar la huella de carbono de las plantas de generación que son
despachadas centralmente. Por primera vez el país cuenta con estadísticas que le permitirán
hacer seguimiento a las emisiones de CO2, lo cual facilitará el referenciamiento y desarrollo
de políticas y estrategias de control frente a otros sectores y otros países.
2012 también fue un año de avances en la alineación de la Sostenibilidad con los objetivos
estratégicos y la gestión diaria de la compañía. En primer lugar, se revisaron y actualizaron
compromisos antes establecidos por la empresa, en términos de sostenibilidad y se
documentaron las prácticas desarrolladas con los grupos de interés. En línea con los avances
del año anterior, en 2013 realizaremos diálogos con cada grupo para ajustar y direccionar el
cumplimiento de nuestros compromisos.
Para asegurar la implementación de la estrategia de sostenibilidad y su despliegue en toda la
organización, ajustamos la organización interna de la compañía y creamos el Comité de
Sostenibilidad, cuyos integrantes son los miembros del Comité de Gerencia, integrando allí la
gestión social a la toma de decisiones estratégicas y a la gestión diaria de los procesos.
En relación con los clientes de XM, es importante mencionar los resultados de la encuesta de
satisfacción, cuyo resultado fue de 84% (metodología TopTwoBoxes), nivel que se ha venido
manteniendo en los últimos 3 años. También destacamos el cumplimiento de los indicadores
de prestación de servicio para los servicios regulados exigidos por la Resolución CREG 081
de 2007.
2012 también fue un año de grandes aprendizajes. La evolución del sector y sus instituciones
ha llevado a que se presenten algunas controversias en relación con la regulación del sector,
con las operaciones comerciales y la forma como distintas coyunturas y eventos
que involucran a XM en su papel central de Operador del Sistema y Administrador del
Mercado.
De tales eventos, vale la pena destacar, las controversias legales alrededor
del reconocimiento de los gastos jurídicos y legales. El año terminó con la solicitud a la CREG
por parte de XM del reconocimiento de los gastos legales en los que incurre la empresa en
cumplimiento de la aplicación del Reglamento de Operación, así como de la rentabilidad
asociada a los riesgos que asume por la misma razón.
Las controversias legales que rodean la actividad de XM no son obstáculo para insistir en la
importancia de promover espacios directos de diálogo, resolución preventiva de conflictos y de
construcción colectiva con los diferentes grupos de interés. Consideramos que así
contribuimos al gran reto de ir más allá de las relaciones comerciales tradicionales para
construir colectivamente procesos sostenibles de gestión a lo largo de toda la industria.
Somos conscientes de que tenemos grandes retos por delante; sabemos que la integración de
la sostenibilidad a la gestión estratégica y del día a día es un proceso que continuaremos
fortaleciendo en 2013.
A la par, continuaremos avanzando en nuestro compromiso de garantizar conductas éticas y
transparentes, coherentes con nuestros Códigos de Ética y de Buen Gobierno, contribuyendo
al desarrollo sostenible, a respetar y a promover el respeto de la institucionalidad y del Estado
de Derecho, Estos retos se complementan con nuestro propósito de contar con el mejor
talento humano para Operar el Sistema Interconectado, Administrar el Mercado de Energía
Mayorista y prestar nuevos servicios para beneficios de la Sociedad.
Agradecemos la lectura de nuestro primer Informe de Sostenibilidad 2012, así como la
remisión de sus comentarios. Esperamos que el Informe facilite la comprensión de las
múltiples actividades que desarrolla nuestra empresa y que ilustra los avances y compromisos
que hemos asumido para la creación de valor social, ambiental y económico en nuestros
procesos. Nuestra meta en este sentido es alcanzar un accionar integral, sostenible y
transparente para el beneficio de todos nuestros grupos de interés.
Promesa de Valor
El dinamismo de los mercados, las nuevas exigencias para la ética empresarial y
la necesidad de ser consistentes entre lo que se dice y lo que se hace son
elementos fundamentales para los compromisos que XM declara frente a sus
grupos de interés. En esta línea de cambio y considerando las nuevas exigencias
de la Sociedad sobre las empresas, a continuación XM presenta la nueva
Promesa de Valor, la cual busca responder a las expectativas de la Sociedad,
tales como las observadas en la encuesta de satisfacción de clientes y en los
diferentes diálogos que XM ha tenido con los grupos de interés, resaltando dos
aspectos clave en este compromiso: la búsqueda de la sostenibilidad para el
sector eléctrico y la generación de confianza derivada de todas las actuaciones de
la empresa.
Generación de Confianza
Un compromiso central de XM es construir plena confianza con los grupos de interés a
través de:
•
La aplicación rigurosa y transparente de las normas que regulan los procesos,
buscando la satisfacción de los clientes.
•
El cumplimiento de lo declarado en el Código de Ética y Código de Buen Gobierno,
apalancados en los valores corporativos.
•
El aprendizaje y la capacitación permanente de los colaboradores, para lograr
soluciones innovadoras y útiles para la cadena de valor, utilizando herramientas
tecnológicas y de información seguras, adaptables y de fácil uso.
•
La construcción y fortalecimiento de relaciones cordiales y duraderas, favoreciendo la
comunicación de doble vía.
•
La ejecución de los procesos hacia la búsqueda permanente de la calidad, seguridad,
confiabilidad y economía, para los grupos de interés.
Contribución a la Sostenibilidad
XM se reconoce como una empresa comprometida con el crecimiento y desarrollo
sostenible de los sectores que requieran gestión y seguimiento de sistemas de tiempo
real, tales como energía, transporte y mercado financiero, a través de la ejecución de
procesos dirigidos a:
•
La planificación, coordinación, supervisión y control.
•
La gestión de información con valor agregado para facilitar la toma de decisiones y el
mejoramiento continuo.
•
La administración financiera, intercambios comerciales de mercados y el desarrollo de
mercados de commodities energéticos y derivados financieros con estos
Informe de Auditoría y Control Interno
•
Control externo
o
Control interno
o
Comité de Auditoría
o
Auditoría interna
o
Evaluación Independiente de Control Interno
o
Gestión Integral de Riesgos
•
Código de Ética
•
Código Buen Gobierno
•
Código Antifraude
"No hay aprendizaje sin control; por lo tanto, las organizaciones que aprenden
tienen adecuados sistemas de control que les permite cada vez tomar mejores
decisiones y por lo tanto ser inteligentes". Mintzberg
XM ha estructurado e implementado el Sistema de Control Interno, considerando los
componentes del modelo del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission –COSO– y lo establecido en la Política de Control Interno, como un aspecto
inherente a los procesos, inmerso en toda la organización y, por lo tanto, considerado como
elemento estratégico para asegurar la consecución de sus objetivos.
Además del Control Interno estipulado desde el Marco de Actuación en la Política de Control,
XM es una empresa altamente supervisada por diferentes entes externos, mediante una serie
de auditorías externas que monitorean en forma permanente la gestión, el cumplimiento de
leyes y regulaciones, la solidez financiera y, en términos generales, la actuación de la
empresa frente a los diferentes públicos de interés. Las auditorías externas son un elemento
vital para el desarrollo y consolidación del control interno en XM, porque aportan un punto de
vista independiente y objetivo y generan informes para públicos externos.
Con base en la visión integral de los resultados de las auditorías tanto internas como externas,
para el año 2012 se concluye la existencia de un sistema de control interno adecuado el cual,
teniendo en cuenta sus beneficios y limitaciones, proporciona una seguridad razonable, para
los diferentes grupos de interés (colaboradores, proveedores, accionistas, clientes, sociedad y
Estado), de la eficiencia y efectividad en las operaciones, de la protección de activos, de la
confiabilidad en los reportes financieros y del cumplimiento de leyes y regulaciones.
De este modo, el control considera aspectos de importancia para la sostenibilidad de las
relaciones con los grupos de interés mencionados, proporcionando herramientas que
equilibran y dan cuenta del cumplimiento de los compromisos y su respectiva rendición de
cuentas.
Control externo
• Contraloría General de la República
La Contraloría General de la República (CGR) es el máximo órgano de control fiscal del
Estado. Como tal, tiene la misión de procurar el buen uso de los recursos y bienes públicos
y contribuir a la modernización del Estado, mediante acciones de mejoramiento continuo en
las
distintas
entidades
públicas.
La última auditoría realizada fue ejecutada en el año 2011; en ella se practicó una auditoría
integral para la vigencia fiscal 2010 y se feneció la cuenta de XM con base en una gestión y
resultados favorables, y la expresión de una opinión sin salvedades sobre los estados
contables.
Durante el año 2012 no se recibió visita de auditoría de esta entidad; sin embargo, se
cumplieron los plazos y las acciones previstos en el plan de mejoramiento vigente.
En enero de 2013 la Contraloría inició una auditoría integral para la vigencia fiscal 2012, con
el objetivo de fenecer la cuenta de XM con base en las revisiones sobre gestión, resultados,
control interno y estados contables, entre otros.
• Auditoría externa conjunta ASIC-TIES-CND-LAC
Auditoría regulada a los procesos del Administrador del Sistema de Intercambios
Comerciales, las transacciones internacionales de electricidad (TIE), el Centro Nacional de
Despacho y Liquidación y Facturación de cargos por uso de las redes del Sistema
Interconectado
Nacional.
El objetivo de esta auditoría externa es verificar el cumplimiento de la regulación aplicable a
los procesos mencionados. El informe final es presentado directamente a la CREG y al
Consejo Nacional de Operación y publicado en la página web de XM para conocimiento del
público en general. Esta auditoría es de especial importancia para los grupos de interés
clientes, sociedad y Estado, dado el rol de XM como operador del Sistema Interconectado
Nacional y administrador del Mercado de Energía Mayorista colombiano.
En la Resolución CREG 155 de 2011 se reguló la realización de una auditoría externa a los
procesos del CND cada dos años y, anualmente, a los procesos del LAC; adicionalmente,
se modificaron algunas disposiciones relacionadas con la tradicional auditoría anual a los
procesos del ASIC (regulada desde 1995) y a las TIE (regulada desde 2004). En este
sentido, XM integró la realización de las anteriores auditorías, iniciando un único proceso de
contratación de una firma según la lista de las empresas habilitadas por el Consejo Nacional
de
Operación
y
por
el
Comité
Asesor
de
Comercialización.
De esta manera, en noviembre de 2012 se dio inicio a la auditoría conjunta con la firma
Deloitte Asesores y Consultores Ltda., después de realizar un proceso de solicitud privada
de
ofertas.
Se espera tener disponibles los informes finales durante el primer semestre del año 2013.
• Auditoría externa de gestión y resultados
Auditoría realizada para dar cumplimiento a lo establecido en el Artículo 53 de la Ley 142 de
1994, cuyo informe es remitido a la Superintendencia de Servicios Públicos. Su propósito es
evaluar la gestión interna teniendo en cuenta el objeto social, los objetivos generales y la
eficiencia de XM como organización, con el fin de emitir un informe sobre la situación global
de
la
empresa.
En marzo de 2012 se publicó la opinión correspondiente al período 2011 emitida por la firma
Gestión Futura S. A., en la cual concluye que XM realiza su gestión conforme los requisitos
legales, técnicos, administrativos, financieros y contables del régimen de servicios públicos
domiciliarios.
Actualmente se encuentra en desarrollo la auditoría del período 2012, realizada por la firma
FAST & ABS, la cual tiene previsto emitir su informe final en marzo de 2013, acorde con los
plazos estipulados por la Superintendencia de Servicios Públicos. A la fecha, no se han
recibido observaciones significativas que puedan afectar la viabilidad de XM ni su Control
Interno.
• Sistema de Gestión de Calidad
Uno de los compromisos establecidos por XM con los clientes, declarado en la Promesa de
Servicio, es el Aseguramiento de la calidad en la prestación de los servicios. Para darle
cumplimiento ejecuta los procesos en un Sistema de Gestión de la Calidad basado en la
mejora continua con lo que garantiza que los clientes cuenten con una organización que
responda a sus necesidades y que tenga los mecanismos implementados para responder a
sus expectativas.
Es así como en noviembre de 2012 se atendió la auditoría de seguimiento en la cual el
organismo auditor recomendó mantener el certificado de calidad para los servicios de
operación de sistemas eléctricos interconectados y la administración de mercados
energéticos, incluidos los servicios de información y capacitación, y para los servicios de
facturación electrónica en los procesos de aceptación, conservación y exhibición de las
facturas resultantes de las transacciones del mercado de energía.
• Revisoría fiscal
La Revisoría Fiscal realiza el examen de la información financiera con el fin de expresar una
opinión profesional independiente sobre los estados financieros y la evaluación y
supervisión de los sistemas de control. Actualmente esta auditoría es realizada por la firma
Ernst & Young, quien en febrero de 2013, emitió una opinión limpia y sin salvedades sobre
los estados financieros de XM para el período 2012.
Control interno
XM aplica una política de control interno mediante la cual declara sus criterios y marco de
actuación, como parte de los mecanismos de dirección y control de la empresa. En esta
política se definen clara y explícitamente la aplicación objetiva, sistemática y homologada
del control interno en todos sus procesos, así como los respectivos roles y
responsabilidades.
Cada colaborador es responsable de aplicar los criterios definidos para construir, mantener
y ejercer controles efectivos y eficientes en los procesos y actividades a su cargo, aplicando
criterios
de
autocontrol.
Para monitorear internamente el control interno se resalta la existencia de la Dirección de
Auditoría Interna y del Comité de Auditoría.
Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría es el máximo órgano de control de la Empresa,
encargado de la vigilancia de la gestión y la efectividad del control interno,
siguiendo las mejores prácticas internacionales de gobierno corporativo.
Está conformado por cuatro miembros, tres de los cuales son integrantes de la Junta
Directiva; el cuarto es el Auditor Corporativo de la matriz, ISA. Los miembros actuales son
Dra. Carmenza Chahín Álvarez., experta en el sector eléctrico; Dr. Juan Pablo Córdoba
Garcés, Presidente de la Bolsa de Valores de Colombia; Dr. Jesús Botero García, Gerente
de Comestibles DAN, y Jhon Jairo Vásquez, Auditor Corporativo de ISA. En cumplimiento
de los estándares internacionales, se resalta que los miembros de la Junta que participan
actualmente en el Comité son miembros independientes, expertos en temas financieros,
técnicos
y
de
riesgos.
El Comité se reunió 5 veces entre marzo de 2012 y febrero de 2013, aprobó el plan de
auditoría interna y conoció los resultados tanto de las auditorías internas como de las
externas y los avances de los respectivos planes de mejoramiento; vigiló que la
administración implementara adecuados mecanismos de gestión integral de riesgos; realizó
seguimiento al avance del proyecto de seguridad de la información; se informó de la gestión
ética en la empresa; examinó los estados financieros y veló porque la preparación,
presentación y revelación de la información financiera se ajustara a lo dispuesto en las
normas aplicables y a la realidad de la empresa, principalmente.
Auditoría interna
Auditoría Interna tiene como misión apoyar al logro de los objetivos corporativos y
empresariales, aplicando las mejores prácticas de auditoría alineadas con la gestión integral
de riesgos, con un equipo humano altamente calificado y comprometido con la generación
de
valor
para
la
Compañía.
Auditoría Interna focaliza su trabajo en tres grandes tópicos: Aseguramiento, Entes
Externos
y
Consultoría.
Entes Externos. El rol de Auditoría Interna es velar por el cumplimiento oportuno y con
calidad de la rendición de cuentas que hace XM a los diferentes entes externos de control y
vigilancia. En este sentido, Auditoría Interna revisa la información que se reporta, hace
seguimiento al cumplimiento de obligaciones exigidas, y ejecuta y coordina las auditorías
exigidas
en
la
normativa
vigente.
Aseguramiento. Dentro del plan de auditoría interna del año 2012 se evaluaron procesos
críticos de la operación del sistema interconectado nacional y administración del mercado
eléctrico, tales como: planeación eléctrica, pruebas al plan de continuidad, supervisión y
control en tiempo real, entrenamiento de operadores, atención de requerimientos, quejas y
reclamos de los clientes y administración financiera del mercado. También se auditaron
procesos de gestión tecnológica, contratación y pagos a proveedores, gestión integral de
riesgos, nómina y ejecución de proyectos de inversión, principalmente. En términos
generales se generaron recomendaciones que permiten consolidar el sistema de control
interno en los procesos examinados y mejorar la administración de los riesgos. No se
encontraron hallazgos que pongan en peligro la sostenibilidad de la compañía.
Consultoría. Durante el año 2012 se acompañó el proyecto de Seguridad de la
Información, que tiene como objetivo implementar, operar, monitorear, revisar y mantener el
Sistema de Gestión de Seguridad de la Información de la compañía. Actualmente, XM se
está preparando para obtener la certificación en Seguridad de la Información bajo la Norma
NTC-ISO/IEC 27001, para el proceso Programación del Despacho. En este sentido,
Auditoría Interna ha tenido participación en el proyecto ejerciendo un rol de verificador, para
determinar si los objetivos de control y controles de su Sistema de Gestión de Seguridad de
la Información cumplen los requisitos de la norma, están implementados y se mantienen de
manera efectiva. Adicionalmente, Auditoría Interna realiza un acompañamiento en el cierre
de brechas, y da señales oportunas sobre controles no efectivos que requieren planes de
acción
para
su
mejoramiento.
Los informes de auditoría fueron dados a conocer a la Administración, al Comité de
Auditoría y a la Junta Directiva de XM. Las recomendaciones han sido incorporadas en los
planes de mejoramiento respectivos, cuyo indicador se ubicó en un 99% de cumplimiento.
Evaluación Independiente del Control Interno
En el primer trimestre del año 2012 se llevó a cabo una evaluación del nivel de madurez del
sistema de control interno (SCI) frente a los modelos COSO ERM (Enterprise Risk
Management-Integrated Framework publicado por el Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission) y COSO Control Interno (Internal ControlIntegrated Framework publicado por el Committee of Sponsoring Organizations of the
Treadway
Commission) con
la
firma
Deloitte.
Para XM los resultados son altamente satisfactorios, pues se encontró un sistema de
control interno con apreciables fortalezas en el establecimiento de objetivos, evaluación de
riesgos, y manejo de la información y la comunicación.
Las principales oportunidades de mejora están enfocadas a formalizar el plan de
responsabilidad social, implementar sistemas informáticos unificados para riesgos, calidad y
auditoría, continuar divulgando el Código de Ética, realizar algunos ajustes en la
documentación del sistema de gestión de calidad y certificar el área de auditoría interna.
Estas recomendaciones fueron incorporadas en los planes de mejoramiento y al 31 de
diciembre de 2012, se ha avanzado en el cierre de las brechas.
Gestión integral de riesgos
XM cuenta actualmente con un Sistema de Gestión Integral de Riesgos (GIR) que viene
fortaleciéndose por medio del referenciamiento continuo y por la inclusión constante de
mejores prácticas, velando por la consecución de los objetivos estratégicos de la empresa.
Estos impactan en la Sociedad a través de la continuidad y seguridad en la Operación del
Sistema y la Administración del Mercado de Energía y de otros sistemas en tiempo real.
La Gestión Integral de Riesgos en el año 2012 presenta elementos destacables, tales como
la vinculación de Indicadores Clave de Riesgos (Key Risk Indicators–KRI-) a la metodología
actual, la aplicación del análisis de riesgos en todos los procesos críticos según un análisis
de negocio (Business Impact Analysis–BIA–) de la empresa y a la mayor aplicación de la
metodología de gestión de riesgos en nuevas resoluciones, contratos, proyectos, negocios y
eventos de alto impacto, como la Cumbre de las Américas realizada en Cartagena en 2012.
En materia de cultura, GIR se vinculó a eventos como el Seminario de Operadores, y a
programas como el de Seguridad Operacional y Seguridad de la Información, donde el
objetivo cumplido fue continuar con la sensibilización a los colaboradores de XM sobre la
importancia de la gestión de riesgos no solo en el ámbito interno sino también en el externo,
velando por la vinculación de los grupos de interés al mejoramiento continuo del Sistema
Eléctrico Colombiano.
Código de Ética
En XM la ética se reconoce como el valor de valores y elemento central generador de
confianza para todos los grupos de interés. Este valor se identifica como una característica
intrínseca
de
sus
administradores,
directivos
y
colaboradores.
Desde su creación, XM ha sustentado su identidad en principios éticos basados en la
adopción de conductas honestas, constructivas, idóneas y socialmente responsables, que
promuevan la sostenibilidad del negocio y la contribución al desarrollo sostenible de los
sistemas
y
mercados
en
los
que
opera.
Para XM la ética es el conjunto de principios que orientan las acciones. Gracias a ella, se
puede ser coherente en la toma de decisiones y en el relacionamiento con los grupos de
interés, en procura de los objetivos empresariales y del bien común.
Durante el año 2012, XM trabajó firmemente en la consolidación de una cultura
organizacional en la cual los valores, como pilares que afirman su identidad corporativa,
sirven de guía para lograr el éxito de la organización. Específicamente se realizó un proceso
de divulgación y sensibilización del Código de Ética y de sus herramientas con los
diferentes grupos de interés, mediante talleres de entrenamiento, reflexiones en los grupos
primarios y campañas de comunicación.
Grupo de Interés Colaboradores
Se fortaleció la interiorización del Código de Ética por parte de los colaboradores mediante:
• Entrenamiento Directivos. En abril se llevó a cabo un entrenamiento detallado de todos
los directivos en el Código de Ética y sus herramientas, para habilitarlos como primer canal
de comunicación, fortalecer la confianza con los equipos de trabajo y educar mediante el
ejemplo.
• Toma de medios internos. Campaña basada en los atributos éticos y en las
orientaciones como herramientas para la gestión. Se creó el sitio en la intranet de la
Empresa con todos los contenidos del Código, la conformación del Comité de Ética, un
vídeo
de
sensibilización
y
una
sección
de
preguntas
frecuentes.
• Talleres en Grupos Primarios: "Conociendo nuestro Código de Ética". El taller logró su
interiorización por parte de los colaboradores; los directivos fueron los encargados del
liderazgo del taller. En estos talleres se aplicaron casos de estudio y se compartió el análisis
de
los
mismos.
• Línea Ética. Se hicieron publicaciones periódicas en la Intranet con sugerencias de la
Línea
Ética
y
la
presentación
del
tema
en
grupos
primarios.
Inducción. Se incluyó el Código de Ética como parte de la inducción a los empleados que
ingresan a la empresa. Para ellos se realiza la exposición de los contenidos y talleres de
aplicación
de
conceptos.
En general, se entrenó al 98% de los colaboradores y de los estudiantes en práctica.
Asimismo, se tuvo un cubrimiento del 94% de los colaboradores de la filial Sistemas
Inteligentes
en
Red
SAS.
La efectividad del trabajo realizado durante el año con el grupo de interés de colaboradores
se ratifica con los resultados de la encuesta anual de clima organizacional, en la cual el
97% del personal manifiesta tener un claro conocimiento de los valores de XM.
Grupo de Interés Proveedores
En octubre se llevó a cabo el primer encuentro con proveedores de XM, con el objetivo de
generar relaciones constructivas y de cooperación. El encuentro se inició con una
conferencia de Ética en la comunidad empresarial y en el sistema social; luego se hizo la
presentación del Código de Ética y se finalizó con las lecciones aprendidas en los procesos
de
contratación.
En total, asistieron 53 personas, de las cuales el 81% opinó que la presentación fue
excelente, y el 84% opinó que el contenido del evento fue apropiado.
Adicionalmente, se hizo una campaña basada en los atributos éticos y en las orientaciones
como herramientas para aplicar en las relaciones comerciales con XM.
Grupo de Interés Clientes, Sociedad y Estado
En la página web de XM se incluyó información del Código de Ética y se publicaron dentro
del
Boletín
XM
artículos
relacionados
con
el
tema.
En el marco del Congreso de Servicios Públicos de Andesco en junio de 2012 y en el
Congreso del Mercado de Energía Mayorista en octubre del mismo año se entregaron a los
participantes elementos que promocionan mensajes del Código de Ética y la línea ética.
Comité de Ética
El Comité de Ética está compuesto por 5 miembros con voz y voto: Luis Alejandro Camargo
Suan, Gerente General, Luz Helena Lopera, Directora de Gestión Humana y Empresarial,
Sandra María Ríos González, Auditora Interna, Jaime Alejandro Zapata, Director
Aseguramiento de la Operación y María del Pilar Ruiz, Analista Contable y Tributaria.
Adicionalmente, asiste como invitada permanente Sonia Margarita Abuchar, Secretaria
General.
El Comité se reunió 6 veces durante el año 2012, dando cumplimiento a la periodicidad
establecida, y aprobó e hizo seguimiento al plan de gestión ética promoviendo el
conocimiento del Código de Ética y su vivencia en la empresa, sirvió de órgano de consulta
respecto de inquietudes recibidas e informó al Comité de Auditoría de su gestión.
Línea Ética
XM ha puesto a disposición de los grupos de interés una Línea Ética como medio de
contacto para que éstos tengan la posibilidad de realizar consultas, reportes y denuncias
sobre violaciones reales o potenciales al Código de Ética. La línea está disponible en los
siguientes
canales:
Página
Línea
web
Telefónica:
de
XM
018000520050
Correo electrónico: [email protected]
Código Buen Gobierno
En cumplimiento de lo establecido en los Estatutos Sociales y en el Código de Buen
Gobierno, XM se complace en informar que para el año 2012 dio cumplimiento a los
compromisos establecidos en el mismo, a través de las actividades ejecutadas como
Operador del Sistema y Administrador del Mercado de Energía Mayorista en Colombia,
acorde
con
su
marco
de
actuación.
Durante el año 2012 no se hicieron modificaciones al Código de Buen Gobierno, y se
efectuó seguimiento permanente al cumplimiento de los compromisos a cargo de XM.
Asimismo, XM trabajó en forma permanente en la implementación de mejores prácticas
corporativas que permitan fortalecer las relaciones con sus grupos de interés,
especialmente
con
los
agentes
del
mercado
de
energía
eléctrica.
El cumplimiento de los compromisos se efectuó a través del suministro de información en la
página web, el reporte a los organismos de control y vigilancia, los informes presentados a
la Junta Directiva, los informes a la Asamblea de Accionistas, el relacionamiento con los
diferentes grupos de interés, el autocontrol en cada uno de los procesos, el seguimiento al
cuadro de gestión integral, las auditorías internas y externas y la atención de los
requerimientos de los accionistas, de los agentes registrados ante el mercado de energía,
de diversas autoridades administrativas y judiciales y del público en general.
Durante el año 2012 no se recibió ningún reporte de incumplimiento del Código a través de
las líneas telefónicas y los buzones de correo disponibles para los accionistas y el público
en general.
Código Antifraude
El Código Antifraude de XM es un marco de referencia que busca formalizar su voluntad
estratégica respecto al fraude, declarando una cultura de no tolerancia y estableciendo
lineamientos corporativos y responsabilidades para su prevención, detección, investigación
y
respuesta
oportuna.
La gestión de XM debe ser ejecutada en el marco de los más altos estándares de
transparencia y buenas prácticas empresariales, dentro de las cuales se incorpora una
cultura
de
prevención
y
administración
del
fraude.
Consecuente con ello, en el Código Antifraude se establecen criterios generales que
definen la voluntad de actuación frente a la prevención, detección, investigación y respuesta
de posibles hechos fraudulentos.
Durante el año 2012, Auditoría Interna realizó una evaluación del riesgo de fraude en XM,
tanto para la entidad como en los procesos sensibles, encontrando, en términos generales,
una fortaleza razonable. Esta evaluación permitió, además, identificar posibles escenarios
de riesgos de fraude en los procesos analizados y proponer acciones concretas para que la
organización fortalezca la administración del riesgo.
XM coordina la operación del sistema eléctrico colombiano y administra el
mercado de energía mayorista con altos estándares de calidad, seguridad,
confiabilidad y economía, propendiendo por su mejoramiento continuo. Así
entiende y aplica la Responsabilidad Corporativa y la Sostenibilidad, reconociendo
las necesidades de sus grupos de interés y buscando construir relaciones de largo
plazo.
Compromisos con los Grupos de Interés:
Sociedad:
respetar los derechos humanos; prestar
servicios con calidad y eficiencia;
suministrar oportunamente información
de interés público y contribuir al
desarrollo sostenible y al bienestar
social.
contribuir a su desarrollo integral y
Colaboradores: valorar sus aportes a la Organización.
Clientes:
tener una relación sostenible y mantener
la calidad de los servicios a costos
competitivos, manteniendo una
comunicación confiable.
Estado:
respetar y promover el Estado de
Derecho.
Proveedores:
construir relaciones de confianza a
través de la transparencia y la equidad,
así como de reglas claras en los
procesos de compra de bienes y
servicios.
Accionistas:
alcanzar el crecimiento con rentabilidad
y la generación de valor
El Balance de Inversiones en el Sector
Financiero y Tránsito y Transporte
Sector financiero
XM ha identificado como una oportunidad para la creación de valor e incremento de la
eficiencia del mercado eléctrico promover iniciativas que permitan su convergencia con el
sector financiero. Este último provee mecanismos de gestión del riesgo financiero dotando
de instrumentos que permitan seguridad y transparencia a las transacciones del mercado
eléctrico. Entre estos mecanismos se cuentan las garantías bancarias que respaldan el
cumplimiento de las compras en Bolsa, los instrumentos de cobertura que se negocian en
Derivex y la Cámara de Riesgo que compensa, liquida y se interpone como contraparte en
las
negociaciones
de
tales
instrumentos.
Derivex, el primer Mercado de Derivados de Energía de América Latina, fue constituido el
2 de junio de 2010 y lanzado en octubre de 2010, como un sistema de negociación y
registro de operaciones sobre instrumentos financieros derivados que cuenten con la
calidad de valor y cuyos activos subyacentes sean energía eléctrica, gas combustible y
otros
commodities
energéticos.
Este sistema de instrumentos financieros derivados representa un complemento a la
contratación bilateral, operaciones que se han realizado tradicionalmente en el mercado
eléctrico mayorista por más de 17 años, para la cobertura de riesgos que provienen de la
variación de los precios de la energía eléctrica en la Bolsa. No obstante, los nuevos
instrumentos ofrecen las ventajas de contar con condiciones de contratación
estandarizadas que incentiven una mayor liquidez en el mercado, y en las que todas las
operaciones son respaldados por una Cámara de Riesgo Central que asume el riesgo de
contraparte o de incumplimiento en cuanto a las obligaciones de los agentes en de estos
contratos.
Dentro de los beneficios que obtienen los mercados eléctrico y financiero al disponer de
un mercado organizado de derivados financieros sobre commodities energéticos en
Colombia se destacan: mayores oportunidades de diversificación, incremento en la
transparencia, formación eficiente de precios y administración más eficiente de los riesgos
financieros. Las mayores oportunidades de diversificación corresponden a la oferta de
nuevos instrumentos financieros para la inversión sobre un activo clave para la economía
colombiana como lo es la energía eléctrica. La mayor transparencia en precios puede
lograrse con plataformas de negociación en tiempo real en las cuales los inversionistas y
coberturistas tengan acceso directo a la información, así como un mayor conocimiento del
mercado de electricidad por parte del sector financiero y de los usuarios finales. La
formación eficiente de precios se genera por las ofertas de compra y venta que están
libres de condicionamientos, en términos de riesgo de contraparte, ya que se cuenta con
el respaldo de una Cámara de Riesgo. Por último, el avance en la administración del
riesgo financiero para que los agentes logren minimizar riesgos al introducir nuevos
instrumentos de cobertura en sus portafolios, además de que los usuarios puedan
estabilizar los costos de la energía eléctrica al realizar un uso apropiado de estos
instrumentos.
Actualmente en Derivex participan 11 miembros financieros que se desempeñan como
intermediarios para la realización de las negociaciones de sus clientes, los cuales
generalmente son generadores, comercializadores de energía y empresas usuarias del
sector real. Hasta noviembre de 2012, en Derivex se han transado 736 contratos futuros
mensuales tipo ELM y 4.606 contratos tipo ELS, lo que corresponde a un total negociado
en
energía
de
311
GWh.
Los retos para Derivex en los próximos años se centran en la generación de valor tanto al
sector eléctrico como al sector financiero. Éstos corresponden a la oferta de nuevos
productos derivados sobre energía eléctrica y otros commodities energéticos que
continuamente satisfagan las necesidades de cobertura de los diferentes agentes; a
propiciar un mayor conocimiento del sector eléctrico por parte de agentes financieros, que
lleve al crecimiento de la inversión sobre estos instrumentos; al aumento de la liquidez del
mercado de derivados que permita la formación de precios más eficientes, entre otros.
Las transacciones que se realizan en Derivex se compensan y liquidan en la Cámara de
Riesgo Central de Contraparte –CRCC-, la cual, además, se interpone como contraparte
en las operaciones, garantizando, mediante un robusto esquema de garantías y anillos de
seguridad, el cumplimiento de todas las operaciones. Un sistema de garantías –valoración
ajustada al mercado, instituciones solventes que sirven de respaldo y un importante
capital aportado por los socios– se constituye en garantía de solvencia para el mercado.
Finalmente, ello redunda en formación de precios eficientes para quienes pueden verse
afectados
ante
variaciones
del
precio
de
la
electricidad.
1
Tamaño
Tamaño
1
ELM:
ELS:
360.000
10.000
kWh-mes
kWh-mes
En sus cuatro años de operación, los resultados de la CRCC han sido muy positivos. El
número de miembros vinculados es de 40 y la negociación alcanzó en 2012 un promedio
de contratos diarios equivalentes de 6.825. La Cámara actualmente ofrece instrumentos
para cobertura de las variaciones del precio de la electricidad, de la tasa de cambio, de
tasas de interés, del precio de índices accionarios y de algunas de las acciones que se
transan en Colombia. Convencidos de la creación de valor que cumple esta entidad, en
particular el alto potencial para los mercado energéticos, XM participa en la composición
accionaria de la Cámara en 6.38%.
Tránsito y transporte
El Centro de Control de Tránsito de Medellín, operado por Sistemas Inteligentes en Red
S.A.S, filial de XM, es el eje central del Sistema Inteligente para la Movilidad de Medellín
(SIMM). La empresa coordina diversas operaciones de movilidad urbana a través del Centro
de Control de Tránsito mediante herramientas especializadas en tránsito, supervisión e
información; asimismo, integra tecnología avanzada con los sistemas existentes en el
Municipio de Medellín, como son la red semafórica, el sistema de alarmas tempranas SIATA y
el
sistema
de
gestión
de
emergencia
de
la
ciudad,
entre
otros.
Para desarrollar sus funciones, los colaboradores se han capacitado y entrenado en diferentes
disciplinas complementarias para desarrollar competencias a nivel técnico y humano que
permiten
a
la
empresa
cumplir
con
un
modelo
de
gestión.
En el informe anual 2012 se entregan en detalle las estadísticas de los indicadores que más
han impactado la seguridad, la movilidad y la calidad de vida de los habitantes de la ciudad
desde el punto de vista de la gestión de movilidad urbana. Las cifras que se presentan, en
relación con la atención de urgencias de movilidad, utilizan como referente internacional el
sistema de atención de urgencias de Francia –SAMU- que ha estimado que cada minuto
ganado en el tiempo de respuesta disminuye en 1% el número de víctimas mortales en la vía.
De igual forma, estima que el tiempo de una congestión es en promedio una función
cuadrática del tiempo que dura el incidente que la causa. Los datos más relevantes son:
•
El tiempo promedio de respuesta general (es el tiempo en llegar un agente de tránsito
al incidente de tránsito en la vía una vez reportado) registrado durante 2012 presenta
una disminución de 3:23min (16,4%) con respecto a 2010 y de 1:31min (8,1%) con
respecto a 2011. La eficiencia resultante es equivalente a contar con 1.5 turnos de
agentes de tránsito más al día en relación con 2010. Basado en el referente
internacional, el ahorro en horas de los usuarios involucrados en incidentes de tránsito
durante 2012 es de 2.605 horas respecto a 2010 y de 1.152 horas respecto a 2011.
Por lo tanto, se estiman en unas 6,6 millones de horas de congestión evitadas en
2012, en comparación con 2010, como resultado de las mejoras en los tiempos de
respuesta por la gestión de movilidad soportada por el Centro de Control de Tránsito.
•
En la tasa de accidentalidad de la ciudad (incidentes por cada 10 mil vehículos), en
2012 se obtuvo una reducción del 3,8% con respecto al año 2010 y la tasa de
accidentalidad alrededor de los puntos de control, es decir, en el área de influencia de
las cámaras de fotodetección en 2012 representa unareducción del 18,6% con
respecto al 2010, reducción que se aproxima al efecto esperado tras la
implementación de este tipo de tecnologías. De acuerdo a la literatura
especializada: "Estudios a nivel mundial demuestran reducción en los accidentes de
tránsito en la zona de influencia de las cámaras, que oscila entre un 20% y un 25%"
(Thomas et al, 2008)
•
Como parte integral del proceso se consolida el uso de las comunicaciones con la
comunidad a través de dos mecanismos, el primero, los paneles de mensajería
variable en los cuales se publicaron más de 1300 incidentes y, en caso de ser factible,
recomendación del uso de vías alternas;
•
En segundo lugar, ya utilización n de las redes sociales, espacio en el cual se trabajó
en forma integrada con la Secretaría de Movilidad y UNE, alcanzando 42.863
seguidores al final del año. El objetivo de estos mecanismos es generar información
confiable en tiempo real que permita orientar a los conductores en el uso más efectivo
y seguro de la red vial para mejorar sus desplazamientos.
Los indicadores mencionados anteriormente, son el resultado de un trabajo coordinado
con la Secretaria de Movilidad y sus agentes de tránsito en búsqueda del uso efectivo de
la tecnología, en cumplimiento de los compromisos adquiridos por la empresa con el
Municipio
de
Medellín
y
con
sus
ciudadanos.
Con respecto a las metas financieras previstas para 2012, el valor de los ingresos
operacionales fue de $5.653 millones, en tanto que los costos y gastos operacionales
estuvieron en el 59% de de los ingresos operacionales. Estos valores se reflejan en una
utilidad operativa de $2.304 millones, con un indicador EBITDA de $2.527 millones.
Durante los próximos años Sistemas Inteligentes en Red continuará con su propósito
central de contribuir con el mejoramiento de la movilidad de Medellín , a la vez que busca
incrementar los servicios y crecer con rentabilidad. El reto se constituye en consolidar los
procesos internos, mantener los estándares de calidad a nivel internacional y aportar el
conocimiento y constante aprendizaje de los grupos de interés y a la comunidad urbana
con la que la empresa interactúa permanentemente.
Retos y Perspectivas Futuras de XM
XM, alrededor de la competencia de Gestión Inteligente de Sistemas de Tiempo
Real, ha planteado una estrategia de creación de valor con rentabilidad a través
del crecimiento en los sectores eléctrico, energético, de transporte y movilidad.
Para ello, XM realizó en septiembre de 2012 un ajuste de organización, asignando a la
Gerencia de Nuevos Negocios la responsabilidad de liderar la innovación corporativa, la
inteligencia de mercado y la búsqueda y negociación de las nuevas oportunidades.
En tal sentido, el sector eléctrico se vienen explorando oportunidades relacionadas con la
aplicación del concepto de Redes Inteligentes aplicado en sistemas de monitoreo y
diagnóstico de infraestructura, soluciones de continuidad de negocio, eficiencia energética, y
nuevos
esquemas
y
plataformas
orientados
a
dinamizar
mercados.
En el sector energético se están considerando posibilidades en gestión, administración y
monitoreo y a viabilizar mediante mercados o procesos de información y soporte de
operaciones.
En el sector transporte se han venido evaluando oportunidades basadas en modelos de
gestión de información y monitoreo de tráfico y movilidad urbana y nacional, gestión de flota y
de recaudo, control de tráfico y gestión de accidentalidad, entre otros.
Informe Especial y Propiedad Intelectual
En cumplimiento de lo estipulado en el Artículo 29 de la Ley 222 de 1995, XM
informa a los accionistas que en su calidad de entidad que hace parte del Grupo
Empresarial ISA:
1. Celebró operaciones de manera directa con la empresa matriz en
condiciones de mercado, en interés de las partes y ajustadas a las
disposiciones legales vigentes, así:
•
Convenio
Interempresarial
ISA
-
XM:
Se tiene suscrito un Convenio Interempresarial, mediante el cual ISA le presta
servicios a XM, en las áreas administrativa, financiera y jurídica, para respaldo
informático, respaldo de gestión humana, respaldo de desarrollo organizacional,
respaldo logístico, respaldo financiero, respaldo jurídico, de gestión abastecimiento y
de respaldo de almacenes.
•
Contrato
•
Contrato de Prestación de servicios de soporte y mantenimiento de los equipos de
medición de frecuencia y de Unidades Terminales Remotas –RTU- para la transmisión
de estos datos al centro de control de XM, mediante el cual ISA le presta servicios a
XM.
Entre Interconexión Eléctrica S.A. E.S.P. - ISA – y XM Compañía de Expertos en
Mercados S.A. E.S.P., se tiene suscrito un contrato de arrendamiento de espacios
físicos.
Contrato de soporte y mantenimiento del sistema de supervisión y control –SCADA-,
mediante el cual XM realiza el soporte y mantenimiento a ISA de los sistemas y
equipos correspondientes.
•
•
de
arrendamiento
de
espacios
físicos:
Contratación de bienes y servicios entre XM otras empresas del Grupo ISA:
Entre Internexa, filial del Grupo ISA y XM se encuentran suscritos en forma directa dos
contratos; su negociación se realiza en condiciones de mercado, en interés de las partes y
ajustadas
a
las
disposiciones
legales
vigentes.
Los contratos suscritos son:
•
Contrato de suministro de servicios de Telecomunicaciones para XM Convenio
Interadministrativo para la prestación de servicios por parte de INTERNEXA del
sistema telefónico corporativo y la Administración, Operación y Mantenimiento –AOM–
del sistema de comunicaciones operativas del Centro Nacional de Despacho –CND–
de
XM.
Entre Interconexión Eléctrica ISA Panamá -ICP–, filial del Grupo y XM se suscribió un
contrato mediante el cual XM se encarga de:
•
Administración para ICP del proyecto de Subasta de Derechos Financieros de Acceso
para la interconexión eléctrica Colombia-Panamá.
Entre Transelca, filial del Grupo y XM se suscribió un contrato mediante el cual
Transelca se encarga de:
•
Prestar a XM los servicios para el soporte y asistencia a su personal en soporte del
sistema informático BÚHO.
2. No se realizaron operaciones de importancia entre XM y otras
entidades por influencia o por interés de la matriz ISA.
CERTIFICACIÓN NORMAS DE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR
El Representante Legal y el Gerente de Información y Tecnología de XM, para efectos de dar
cumplimiento a lo establecido en el Artículo 1 de la Ley 603 de 2000 han certificado:
a. Que la sociedad cumple con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor y
que utiliza software legal pagando los derechos correspondientes, bien sea por
adquisiciones, licencias de uso o cesiones.
b. Que la Gerencia de Información y Tecnología de la sociedad tiene inventario del
software que utiliza, y lleva control de instalación dependiendo del tipo de
licenciamiento adquirido.
c. Que de acuerdo con las políticas de la sociedad, los empleados están en obligación de
observar las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor.
d. Que se ajusta a las disposiciones legales vigentes para celebrar operaciones con los
socios de la sociedad.
Dictamen del Revisor Fiscal
Informe del Revisor Fiscal
A los accionistas de
XM Compañía de Expertos en Mercados S.A E.S.P.
He auditado los estados financieros adjuntos de XM Compañía de Expertos en Mercados
S.A. E.S.P., que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y
los correspondientes estados de actividad financiera, económica, social y ambiental, de
cambios en el patrimonio, de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y el
resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de los estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad pública generalmente aceptados en
Colombia, prescritos por la Contaduría General de la Nación y las disposiciones contables
emitidas por Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios; de diseñar, implementar
y mantener el control interno relevante para la preparación y correcta presentación de
estados financieros libres de errores materiales, bien sea por fraude o error; de seleccionar y
aplicar las políticas contables apropiadas; y, de establecer estimaciones contables
razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los mencionados estados financieros
fundamentada en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis
funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente
aceptadas en Colombia. Las citadas normas requieren que una auditoría se planifique y
lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros están
libres de errores materiales.
Una auditoría incluye desarrollar procedimientos para obtener la evidencia que respalda las
cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en
los estados financieros. En el proceso de evaluar estos riesgos, el auditor considera los
controles internos relevantes para la preparación y presentación de los estados financieros,
con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias.
Así mismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad adoptados y de las
estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como de la presentación
en su conjunto de los estados financieros. Considero que mis auditorías proporcionan una
base razonable para emitir mi opinión.
En mi opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos de importancia, la situación financiera de XM Compañía de Expertos en Mercados
S.A. E.S.P al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los resultados de sus operaciones, los
cambios en su situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, de conformidad con los principios de contabilidad pública generalmente aceptados
en Colombia, prescritos por la Contaduría General de la Nación y las disposiciones
contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, aplicados
uniformemente.
Además, fundamentado en el alcance de mis auditorías, no estoy enterado de situaciones
indicativas de inobservancia en el cumplimiento de las siguientes obligaciones de la
Compañía: 1) Llevar los libros de actas, registro de accionistas y de contabilidad, según las
normas legales y la técnica contable; 2) Desarrollar las operaciones conforme a los estatutos
y decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva, y a las normas relativas
a la seguridad social integral; 3) Conservar la correspondencia y los comprobantes de las
cuentas; y, 4) Adoptar medidas de control interno y de conservación y custodia de los bienes
de la Compañía o de terceros en su poder. Adicionalmente, existe concordancia entre los
estados financieros que se acompañan y la información contable incluida en el informe de
gestión preparado por la administración de la Compañía.
Juan Pablo Londoño M.
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 112236-T
Designado por Ernst & Young Audit Ltda. TR-530
Medellín, Colombia
15 de febrero de 2013
Certificación del Representante Legal y Contadora de la Compañía
Medellín,
21
de
enero
de
2013
A los señores Accionistas de XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A. E.S.P.
Los suscritos Representante Legal y Contadora de XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN
MERCADOS S.A. E.S.P. certificamos que los estados financieros de la Compañía al 31 de
diciembre de 2012 y 2011 han sido tomados fielmente de los libros, que la contabilidad se
elaboró conforme a la normativa señalada en el Régimen de Contabilidad Pública, que la
información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera, económica, social y
ambiental de la Compañía, además hemos verificado las afirmaciones contenidas en los
estados
financieros
básicos,
principalmente
las
referidas
a:
a) Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por la
Compañía
durante
el
periodo
contable.
b) Que los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el Régimen de
Contabilidad
Pública.
c) Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas de
orden, ha sido revelado en los estados contables básicos hasta la fecha de corte, por la
Compañía.
d) Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y
los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en
desarrollo de las funciones de cometido estatal de la Compañía, en la fecha de corte.
Gerente General
María Yazmín Ospina Medina
Contadora
T.P. 51883-T
Miembro de Contabler S.A.
Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros
•
•
Estados Finacieros
o
Balance General
o
Balance General (Cuentas)
o
Estado Resultados
o
Estado Resultados (Cuentas)
o
Estado Cambios Patrimonio
o
Estado Cambios Patrimonio(Cuentas)
o
Estado Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Balance General
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A. E.S.P.
BALANCES GENERALES 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Valores expresados en millones de pesos colombianos)
(Presentación por grupos)
Activo
Notas
2012
201
1
Efectivo
(7)
2,824
6,933
Inversiones
(8)
11,745
3,250
Efectivo e Inversiones a favor de agentes
(6)
146,705
177,865
Deudores, neto
(10)
22,605
20,238
Inventarios
(11)
-
5,157
Reserva financiera actuarial
(13)
1,864
1,881
Activo Corriente
Otros activos
(14)
1,463
2,436
187,206
217,760
(12)
4,509
4,520
(9)
4,686
3,381
Deudores
(10)
4,147
3,673
(13)
11,382
12,099
Otros activos
(14)
9,823
13,477
94
94
34,641
37,244
221,847
255,004
83,613
397,281
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Propiedades, planta y equipo, neto
Inversiones permanentes, neto
Valorización
Total Activo No Corriente
Total Activo
Cuentas de Orden
Deudoras
(20)
Véanse las notas adjuntas a los estados financieros.
Los suscritos, representante legal y contador general de XM Compañía de Expertos en
Mercados S.A., certifican que, de acuerdo con el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, han
verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero.
Luis Alejandro Camargo
Suan
Maria Yazmin Ospina
Juan Pablo Londoño Monsalve
Medina
Gerente General
(Ver certificación anexa)
Contadora
T.P. 51883-T Miembro de
Contabler S.A. TR 138
Revisor Fiscal
Designado por Ernst &Young
Audit Ltda. T.R-530
T.P. 112236-T
(Ver informe adjunto del 15 de febrero
de 2013)
Pasivo y Patrimonio de los Accionistas
Pasivo Corriente
Notas
2012
2011
Cuentas por pagar
(15)
8,931
11,184
Obligaciones laborales
(16)
6,449
5,690
Pasivos estimados
(17)
7,816
6,419
Ingresos recibidos por anticipado y otros pasivos
(18)
2,351
4,058
(6)
146,705
177,865
172,252
205,216
Pasivos a favor de agentes
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Cuentas por Pagar
(15)
423
845
(16)
9,442
10,153
Ingresos recibidos por anticipado
(18)
12,783
15,519
Total Pasivo No Corriente
22,648
26,517
194,900
231,733
14,829
14,829
Reserva Legal
1,170
1,142
Reserva para fortalecimiento patrimonial
6,357
6,485
94
94
439
439
Utilidad neta del ejercicio
4,058
282
Total Patrimonio de los Accionistas
26,947
23,271
221,847
255,004
478,501
251,058
Total Pasivo
Patrimonio de los Accionistas
(19)
Capital suscrito y pagado
Superávit por valorizaciones
Superávit por método de participación patrimonial
Total Pasivo y Patrimonio de los Accionistas
Cuentas de Orden
Acreedoras
(20)
Los suscritos, representante legal y contador general de XM Compañía de
Expertos en Mercados S.A , certifican que, de acuerdo con el artículo 37 de la
Ley 222 de 1995, han verificado previamente las afirmaciones contenidas en el
presente estado financiero
-
Gerente General
Maria Yazmin Ospina Medina
Contadora
Juan Pablo
Londoño Monsalve
Revisor Fiscal
Designado por
Ernst &Young
Audit Ltda. T.R530
T.P. 112236-T
(Ver informe adjunto
del 15 de febrero de
2013)
Balance General (Cuentas)
(Presentación por cuentas)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
Caja
Depósitos en instituciones financieras
Nota
s
20
12
2011
(6,7)
149,529
184,798
6
5
149,523
184,793
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
11,745
3,250
Inversiones administración de liquidez en títulos de
deuda
(8)
9,134
2,925
Inversiones administración de liquidez en títulos
participativos
(8)
2,611
325
DEUDORES
(10)
22,605
20,238
16,635
14,521
Anticipos o saldos a favor por impuestos y contribuciones
4,937
4,487
Otros deudores
1,033
1,230
393
370
(393)
(370)
-
5,157
-
5,157
3,327
4,317
1,864
1,881
Bienes y servicios pagados por anticipado
1,040
2,013
423
423
187,206
217,760
4,686
3,381
Prestación de servicios
Deudas de difícil recaudo
Provisión para deudores (cr)
INVENTARIOS
(11)
Productos en proceso
OTROS ACTIVOS
(13,14)
Cargos diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
(9)
Inversiones patrimoniales en entidades no controladas
2,700
2,587
Inversiones patrimoniales en entidades controladas
3,170
1,944
(1,184)
(1,150)
4,147
3,673
4,147
3,673
4,509
4,520
930
268
3,038
3,057
222
153
9,039
7,907
(8,400)
(6,545)
Provisiones para protección de propiedades, planta y
equipo (cr)
(320)
(320)
OTROS ACTIVOS
21,299
25,670
Provisión para protección de inversiones (cr)
DEUDORES
(10)
Otros deudores
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(12)
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Maquinaria y equipo
Muebles, enseres y equipo de oficina
Equipos de comunicación y computación
Depreciación acumulada (cr)
(13)
11,382
12,099
Cargos diferidos
(14)
1,868
2,074
Intangibles
(14)
28,877
29,459
Amortización acumulada de intangibles (cr)
(14)
(20,922)
(18,056)
94
94
Valorizaciones
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
34,641
37,244
221,847
255,004
CUENTAS DE ORDEN DEDUDORAS
DEUDORAS FISCALES
(20)
125
135
DEUDORAS DE CONTROL
(20)
83,488
397,146
12,328
13,504
-
777
71,160
382,865
83,613
397,281
(83,613)
(397,281)
(125)
(135)
(83,488)
(397,14
6)
Bienes y derechos entregados en garantía
Activos retirados
Otras cuentas deudoras de control
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
DEUDORAS POR CONTRA (cr)
(20)
Deudoras fiscales por contra (cr)
Deudoras de control por contra (cr)
Maria Yazmin Ospina
Suan
Medina
Gerente General
Contadora
Revisor Fiscal
Designado por Ernst &Young Audit
Ltda. T.R-530
T.P. 112236-T
(Ver informe adjunto del 15 de febrero
de 2013)
PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Notas
2012
2011
8,930
11,196
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Adquisición de bienes y servicios nacionales
(15)
6,372
6,833
Adquisición de bienes y servicios del exterior
(15)
358
326
Intereses por pagar
(15)
-
-
Acreedores
(15)
51
271
Retención en la fuente e impuesto de timbre
(15)
845
807
Impuestos,contribuciones y tasas por pagar
(15)
423
434
Impuesto al valor agregado - IVA
(15)
881
807
Otras cuentas por pagar
(15)
-
1,718
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
INTEGRAL
(16)
2,662
2,104
Salarios y prestaciones sociales
2,662
2,104
PASIVOS ESTIMADOS
11,603
10,005
Provisión para obligaciones fiscales
(17)
6,204
5,007
Provisión para prestaciones sociales
(17)
1,607
1,331
Provisión para pensiones
(16)
3,656
3,463
(16,17
)
136
204
149,057
181,911
(6,18)
147,091
178,076
(18)
1,966
3,835
172,252
205,216
423
845
423
845
9,442
10,153
Provisión para pensiones
6,100
7,348
Provisiones diversas
3,342
2,805
12,783
15,519
Provisiones diversas
OTROS PASIVOS
Recaudos a favor de terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
(15)
Impuestos, contribuciones y tasas por pagar
PASIVOS ESTIMADOS
OTROS PASIVOS
(16)
(18)
12,783
15,519
22,648
26,517
194,900
231,733
26,947
23,271
14,829
14,829
Reservas
7,527
7,627
Resultados del ejercicio
4,058
282
94
94
439
439
26,947
23,271
221,847
255,004
(464)
(377)
(464)
(377)
(478,037)
(250,681)
(478,037
)
(250,681
)
478,501
251,058
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
Superávit por valorización
Superávit por método de participación patrimonial
TOTAL PATRIMONIO
(19)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Responsabilidades contingentes
(20)
Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos
Acreedoras de control
(20)
Otras cuentas acreedoras de control
Acreedoras por contra (db)
(20)
Responsabilidades contingentes por contra (Db)
Acreedoras de control por contra (Db)
464
377
478,037
250,681
Gerente General
Contadora
Revisor Fiscal
Audit Ltda. T.R-530
T.P. 112236-T
(Ver informe adjunto del 15 de
febrero de 2013)
Estado de Resultados
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A E.S.P.
ESTADOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Valores expresados en millones de pesos colombianos, excepto por la utilidad neta por acción que esta
expresada en pesos colombianos)
Notas
2012
2011
Ingresos operacionales
(21)
Ingresos regulados
90,911
76,776
9,926
1,887
100,837
78,663
Servicios regulados
(82,858)
(70,758)
Servicios no regulado
(11,341)
(4,096)
(94,199)
(74,854)
8,053
6,018
(1,415)
(2,209)
6,638
3,809
4,446
2,949
(1,000)
(1,226)
3,446
1,723
10,084
5,532
Ingresos no regulados
Costos y gastos operacionales
(22)
Utilidad operacional
Servicios regulados
Servicios no regulado
Utilidad Operacional
Ingresos (gastos) no
operacionales
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Utilidad antes de provisión
para impuesto sobre la renta
(23)
Provisión para impuesto sobre
la renta
(17)
Utilidad Neta del Ejercicio
Utilidad Neta por Acción
(6,026)
(5,250)
4,058
282
273.64
19.05
Mercados S.A , certifican que, de acuerdo con el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, han
verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero
Gerente General
Juan Pablo Londoño
Monsalve
Contadora
Revisor Fiscal
Designado por Ernst
&Young Audit Ltda. T.R530
T.P. 112236-T
febrero de 2013)
Estado de Resultados (Cuentas)
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A.E.S.P.
ESTADOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Valores expresados en millones de pesos colombianos, excepto por la utilidad neta por acción que esta
expresada en pesos colombianos)
ACTIVIDADES ORDINARIAS
Notas
INGRESOS OPERACIONALES
VENTA DE BIENES
(21)
2012
2011
100,837
78,663
8,900
-
8,900
-
91,937
78,663
91,937
78,663
62,122
48,921
62,122
48,921
30,865
24,551
10,673
9,670
Contribuciones imputadas
2,054
2,142
Contribuciones efectivas
2,200
1,979
Aportes sobre la nómina
323
296
14,777
9,606
838
858
Construcciones
VENTA DE SERVICIOS
(21)
Otros servicios
COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN
COSTO DE VENTA DE SERVICIOS
(22)
Otros servicios
GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
Sueldos y salarios
Generales
Impuestos,contribuciones y tasas
(22)
PROVISIONES,DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
7,272
6,925
Provisión para protección de inversiones
(23)
34
294
Provisión para deudores
(22)
26
85
Provisión para protección de propiedades,planta y equipo
(22)
-
320
Provisión para obligaciones fiscales
(17)
6,026
5,250
Depreciación de propiedades, planta y equipo
(22)
839
624
Amortización de intangibles
(22)
347
352
578
(*) (1,734)
3,459
1,968
1,976
1,719
143
119
1,340
130
966
934
Intereses
-
-
Comisiones
3
5
109
58
EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS INGRESOS
(23)
Financieros
Ajuste por diferencia en cambio
Utilidad por el método de participación patrimonial
GASTOS NO OPERACIONALES
OTROS GASTOS
Ajuste por diferencia en cambio
(23)
Financieros
-
-
563
748
67
32
-
-
224
91
EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL
2,493
1,034
EXCEDENTE (DÉFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
3,071
(700)
987
982
978
982
9
-
4,058
282
Pérdida por el método de participación patrimonial
Otros gastos ordinarios
Extraordinarios
Ajuste de ejercicios anteriores
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
OTROS INGRESOS
Extraordinarios
Ajuste de ejercicios anteriores
EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO
(23)
(*) Este resultado se ve afectado por la inclusión de la provisión del impuesto sobre la renta
dentro del rubro de "Provisiones, Depreciaciones yAmortizaciones", para efectos de dar
cumplimiento al modelo establecido en el Capitulo II del Título III de la Resolución 356 de
2007 de la Contaduría General de la Nación (CGN)Véanse las notas adjuntas a los estados
financieros.
Suan
Gerente General
Contadora
Revisor Fiscal
Audit Ltda. T.R-530
T.P. 112236-T
febrero de 2013)
Estado Cambios Patrimonio
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A. E.S.P
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOA 31 de diciembre de 2012
Saldo del patrimonio a 31 de diciembre de 2011
23,271
Variaciones patrimoniales durante el año 2012
3,676
Saldo del patrimonio a 31 de diciembre de 2012
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
26,947
2012
INCREMENTOS
Resultados del ejercicio
Reservas
2011
4,086
4,058
Reserva legal
28
Reserva fortalecimiento patrimonial
-
85
172
Superávit por valorizaciones
-
-
Superávit por el método de participación patrimonial
-
-
DISMINUCIONES
(410)
Reservas
848
Reserva por disposiciones fiscales
(128)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Pago de dividendos
(382)
(807)
Traslado a reservas
100
(41)
PARTIDAS SIN VARIACIÓN
-
14,829
14,829
Juan Pablo Londoño
Monsalve
Gerente General
Contadora
Revisor Fiscal
Designado por Ernst
T.P. 112236-T
febrero de 2013)
Estado Cambios Patrimonio (Cuentas)
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A E.S.P.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Valores expresados en millones de pesos colombianos, excepto el dividendo por acción)
Capital
suscrito
Resultados
del ejercicio
Reserva
legal
Reserva por
Disposicione
s Fiscales
Reserva
para
fortalecimien
to
patrimonial
848
1,057
172
6,357
Apropiacione
s aprobadas
por
la Asamblea
General de
Accionistas
(41)
85
(44)
Pago de
dividendos a
razón de
(807)
y
pagado
Saldos al 31
de diciembre
de 2010
14,82
9
Superavit
por
valorizacione
s y método
de
participación
patrimonial
Superavit
por método
participación
patrimonial
Total
patrimonio,
neto
-
-
23,263
-
(807)
$54.4517655
81 pesos,
por acción
liquidados
sobre
14,829,000
acciones
ordinarias,
pagaderos
en abril de
2011
Superávit
por
valorizacione
s
94
Superávit
por el
método de
participación
patrimonial
439
Utilidad neta
del ejercicio
Saldos al 31
de diciembre
de 2011
Apropiacione
s aprobadas
por la
Asamblea
General de
Accionistas
Acta 13 del 9
de febrero
de 2012
94
282
14,82
9
439
282
282
1,142
128
100
28
(128)
6,357
94
439
23,271
-
Pago de
dividendos a
razón de
$25.8170471
85 pesos,
por acción
liquidados
sobre
14,829,000
acciones
ordinarias,
pagaderos
en abril de
2012
(382)
(382)
Superavit
por
valorizacione
s
-
Superávit
por
el método de
participación
patrimonial
-
Utilidad neta
del ejercicio
2012
Saldos al 31
de diciembre
de 2012
-
4,058
14,82
9
4,058
-
4,058
1,170
-
6,357
94
439
26,947
Mercados S.A , certifican que, de acuerdo con el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, han
verificado previamente las afirmaciones contenidas en el presente estado financiero
Luis Alejandro
Camargo
Suan
Gerente
General
(Ver
certificación
anexa)
Maria
Yazmin Ospina Medina
Contadora
T.P. 51883-T Miembro de Contabler
S.A. TR 138
Revisor Fiscal
Designado por Ernst &Young Audit
Ltda. T.R-530
T.P. 112236-T
(Ver informe adjunto del 15 de febrero de
2013)
Estado Flujos de Efectivo
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Al 31 de diciembre de 2012 y 2011
Flujos de Efectivo de las
Actividades de Operación
Utilidad neta del ejercicio
Notas
2012
2011
4,058
282
5,986
5,126
Más (menos)-Ajustes para
conciliar la Utilidad Neta
Con el efectivo neto utilizado por
las actividades de operación:
Provisión para impuesto sobre
la renta
Amortización intangibles,
diferidos, gastos pagados por
anticipado y estudios y
proyectos
7,392
6,233
Depreciación de propiedades,
planta y equipo
2,063
1,215
Pérdida en retiro de activos
-
3
Provisión para desvalorización
propiedades, planta y equipo
-
76
Provisión para desvalorización
inversiones
34
294
(776)
615
22
39
1,160
1,712
11
(7)
19,950
15,588
(5,770)
(2,654)
5,157
(5,157)
Ingreso/Pérdida Método de
Participación Patrimonial
Provisión para deudas de difícil
cobro
Provisión pensiones de
jubilación
Diferencia en cambio no
realizada
Cambios en activos y pasivos
operacionales
Deudores
Inventarios
Cuentas por pagar
(2,264)
59
558
178
Pasivos estimados
299
28
(4,439)
3,741
(2,200)
(3,788)
11,291
7,995
Adiciones a propiedades,
planta y equipo
(2,320)
(2,106)
Pagos del fondo para atender
pensiones de jubilación
(1,670)
(1,793)
(563)
(2,036)
(2,704)
(4,967)
(7,257)
(10,902)
Ingresos recibidos por
anticipado
Flujos de efectivo en otras
operaciones
Pagos Impuesto de Renta
EFECTIVO NETO GENERADO
POR LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN
Actividades de Inversión
Aportes de capital en
inversiones permanentes
Adiciones a intangibles,
diferidos, gastos pagados por
anticipado y otros activos
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN
LAS ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
Actividades de Financiación
Pago obligaciones financieras
Aumento (Disminución)
reserva financiera actuarial
-
-
735
807
(382)
(807)
353
(-)
4,387
(2,907)
10,183
13,090
14,570
10,183
Pagos realizados y dineros
recibidos de terceros, neto
(31,160)
35,103
Efectivo al principio del año de
terceros
177,865
142,762
146,705
177,865
Pago de dividendos
Efectivo neto utilizado en las
actividades de financiación
Aumento (disminución) neto
en el efectivo y equivalente de
efectivo
Efectivo al principio del año
Efectivo y equivalente de
efectivo al final del año propios
TRANSACCIONES
SIGNIFICATIVAS QUE NO
AFECTARON EL EFECTIVO
PROPIO
Efectivo y equivalente de
efectivo al final del año de
terceros
Anexo-Detalle del efectivo y equivalentes a efectvio
Efectivo y equivalentes de
efectivo propio
2012
2011
6
5
Depósitos en instituciones
financieras
2,818
6,928
Inversiones administración de
liquidez en títulos de deuda
9,134
2,925
Inversiones administración de
liquidez en títulos
participativos
2,611
325
Total efectivo y equivalentes de
efectivo
14,569
10,183
Caja
Efectivo y equivalentes de
efectivo de terceros
Depósitos en instituciones
financieras e inversiones a
favor de agentes
Total efectivo y equivalentes de
efectivo de terceros
2012
2011
146,705
177,865
146,705
177,865
Los suscritos, representante legal y contador general de XM Compañía de
Expertos en Mercados S.A , certifican que, de acuerdo con el artículo 37 de
la Ley 222 de 1995, han verificado previamente las afirmaciones
contenidas en el presente estado financiero
Maria Yazmin
Ospina
Medina
Contadora
T.P. 51883-T
Miembro de
Gerente General(Ver certificación
Contabler
anexa)
S.A. TR 138
(Ver
certificación
anexa)
Juan Pablo Londoño
Monsalve
Revisor Fiscal
Designado por Ernst
T.P. 112236-T
febrero de 2013)
I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
(Cifras expresadas en millones de pesos
colombianos)
NOTA 1: NATURALEZA JURÍDICA Y OBJETO SOCIAL
XM Compañía de Expertos en Mercados S.A. E.S.P. en adelante XM S.A. E.S.P., es una
Empresa de servicios públicos mixta, constituida como sociedad anónima el 1° de
septiembre de 2005 mediante escritura pública No. 1.080 de la Notaría Única de
Sabaneta, creada en virtud de las autorizaciones legales contenidas en el parágrafo 1 del
artículo 167 de la Ley 142 de 1994 y en el Decreto 848 del 28 de marzo de 2005, XM S.A.
E.S.P. se encuentra sometida al régimen jurídico establecido en la Ley 142 de 1994 (Ley
de Servicios Públicos Domiciliarios), la Ley 143 de 1994 ( Ley Eléctrica) y en las normas
del derecho privado.
XM S.A. E.S.P. es subordinada de Interconexión Eléctrica S.A. E.S.P. (ISA), quien posee
el 99.73% de las acciones de capital. Además dentro de sus accionistas se encuentran la
Bolsa de Valores de Colombia (BVC), la Corporación Centro de Investigación y Desarrollo
Tecnológico (CIDET), la Financiera de Desarrollo Nacional y el Fondo de Empleados
(FEISA).
El objeto social de XM S.A. E.S.P. consiste en prestar los servicios de planeación y
coordinación de la operación de los recursos del sistema interconectado nacional, en la
administración del sistema de intercambios y comercialización de energía eléctrica en el
mercado mayorista, y en la liquidación y administración de los cargos por uso de las redes
del sistema interconectado nacional con sujeción a lo dispuesto en el Reglamento de
Operación expedido por la Comisión de Regulación de Energía y Gas CREG, los
acuerdos expedidos por el Consejo Nacional de Operación (CNO) y la normatividad
vigente que le sea aplicable en Colombia. Los servicios que presta XM S.A. E.S.P. son
servicios especiales regidos por las leyes 142 y 143 de 1994 y no corresponden a
funciones de cometido estatal.
Adicionalmente, XM S.A. E.S.P. tiene dentro de su objeto social, el desarrollo, tanto a
nivel nacional como internacional, de las actividades relacionadas con la operación de
sistemas de energía eléctrica y gas, la administración de sus mercados y la liquidación y
administración de los cargos por uso de las redes de transporte de energía eléctrica y
gas, la administración de mercados de derivados financieros que tengan como activo
subyacente energía eléctrica o gas, incluyendo sistemas de compensación y el desarrollo
de actividades que se consideren vinculadas, sean conexas o de valor agregado a su
objeto social.
Así mismo, comprende el objeto social de XM S.A. E.S.P. la operación de centros de
control operativo de peajes de la infraestructura de vías de transporte terrestre; la
planeación, operación y administración del servicio de liquidación, facturación, recaudo y
distribución de las tasas de peajes; la planeación y operación de centros de supervisión,
control y gestión de sistemas de movilidad de tránsito; la planeación y operación de
centros de supervisión, control y gestión de Sistemas Integrados de Transporte Masivo;
planeación, diseño, optimización puesta en servicio, operación, administración o
gerenciamiento de mercados de bienes y servicios que requieran el desarrollo de
sistemas de información o plataformas tecnológicas que involucren el intercambio de
información con valor agregado. Igualmente, podrá prestar servicios técnicos relacionados
con la tecnología y el conocimiento adquirido en el ejercicio y desarrollo de su objeto
social.
Estatutariamente se encuentra establecido que son órganos sociales: La Asamblea
General de Accionistas, la Junta Directiva y la Gerencia General, a quienes corresponde
la dirección y administración de la Sociedad. Hasta el momento, los órganos decisorios de
la sociedad y en particular la Asamblea General de Accionistas, no ha tomado ninguna
decisión que comprometa la continuidad de la Empresa, tales como supresión, fusión,
escisión o liquidación.
NOTA 2: BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
2.1. NORMAS CONTABLES
La Compañía está regida para efectos contables, por el Régimen de Contabilidad Pública
(RCP), expedido por la Contaduría General de la Nación (CGN) mediante Resoluciones
No. 354, 355 y 356 del 5 de septiembre de 2007 (Publicadas en el diario oficial 46.751 el
14 de septiembre de 2007) y sus actualizaciones. Por medio de estas normas se
realizaron modificaciones al marco conceptual y se incorporaron criterios armonizados
con los Estándares Internacionales de Contabilidad que aplican al sector público (NIC
SP). Los cambios que se producen por efectos de las nuevas normas se reconocen
prospectivamente.
Así mismo, en virtud del numeral 4 del artículo 79 de la Ley 142 de 1994, la Compañía
sigue las disposiciones contables emitidas por la Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios.
2.2. CLASIFICACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Los activos y pasivos se clasifican según el uso a que se destinan o dependiendo de su grado
de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores.
Para tal efecto, se entiende como activos o pasivos corrientes aquellas sumas que serán
realizables, consumibles o exigibles en un plazo no mayor a un año.
2.3. CONCEPTO DE MATERIALIDAD
El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su
importancia relativa, de tal manera que la información revelada en los estados financieros,
informes y reportes contables atendiendo la condición de materialidad, representa
transacciones, hechos y operaciones relevantes para el usuario.
Una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza,
su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide
en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los
usuarios de la información.
Al preparar los Estados Financieros, la materialidad para propósitos de presentación, se
determinó aplicando un 5% con relación al activo total, al activo corriente, al pasivo total,
al pasivo corriente, al capital de trabajo, al patrimonio y a los resultados del ejercicio,
según corresponda.
NOTA 3: PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS
CONTABLES
Para el proceso de identificación, clasificación, reconocimiento y revelación de los hechos
financieros y económicos, la Compañía cumple los principios, normas y procedimientos
establecidos por la Contaduría General de la Nación en el Régimen de Contabilidad
Pública. Asimismo, da cumplimiento a las disposiciones contables emitidas por la
Superintendencia
de
Servicios
Públicos
Domiciliarios.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables adoptadas por
la Compañía en concordancia con lo anterior:
3.1. Operaciones de la bolsa del Mercado de Energía Mayorista
En desarrollo de la actividad de administración del sistema de intercambios comerciales
de energía eléctrica (ASIC) en el mercado mayorista y en calidad de mandatario con
representación de los agentes participantes en el mercado eléctrico colombiano, la
Compañía recauda a favor de terceros los dineros relacionados con las operaciones
efectuadas por los mandantes en dicho mercado y los distribuye a los agentes
beneficiarios del mismo. En ningún momento los dineros recaudados son ingresos propios
de XM S.A. E.S.P., por ello se reconocen como un pasivo denominado recaudo a favor de
terceros, los cuales están representados en efectivo e inversiones corrientes de terceros,
en virtud a que cada monto recaudado está asociado a un agente del mercado
beneficiario del mismo; el saldo neto del activo y el pasivo, relacionados con dichas
operaciones, es igual a cero.
3.2. Conversión de transacciones y saldos en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables
que estén vigentes en las fechas en que se realicen los hechos económicos. Al cierre de
cada ejercicio, los derechos y obligaciones representados en moneda extranjera se
ajustan a la tasa de cambio certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia
(Véase nota 5).
En lo relativo a los derechos, la diferencia en cambio se reconoce en los resultados. En lo
que tiene que ver con las obligaciones sólo se reconocen en los resultados, la diferencia
en cambio que no sea imputable a costos de adquisición de activos en período
improductivo.
3.3. Inversiones
A partir del Régimen de Contabilidad Pública, tal como se mencionó en la nota 2.1., las
inversiones de la Compañía, para efectos de su valoración, se clasifican en tres categorías
así: i) de administración de liquidez, comprenden los recursos colocados en títulos de deuda o
participativos, de entidades nacionales o del exterior, así como los instrumentos derivados,
con el propósito de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio a corto plazo; ii) con
fines de política, que incluyen títulos de deuda, cuyo objetivo es mantenerlas hasta el
vencimiento o por lo menos durante un año a partir de su compra; y iii) patrimoniales, que
incluye títulos participativos en entidades no controladas.
Las inversiones se reconocen al costo histórico cuando se compran, y son objeto de
actualización así: i) las clasificadas como administración de liquidez, con base en el valor
o precio justo de mercado y a falta de éste con base en el valor presente de los flujos
futuros por concepto de rendimientos y capital tomando tasas de referencia y márgenes
publicados por entidades autorizadas; en caso de no existir estos índices se valoran en
forma exponencial a partir de la tasa interna de retorno calculada en la fecha de compra
del título; ii) las clasificadas con fines de política, se valoran con base en la tasa interna de
retorno calculada en la fecha de compra; y iii) las patrimoniales en no controladas se
actualizan con base en el valor en bolsa si son de alta y media bursatilidad o con base en
el valor intrínseco si son de baja o mínima bursatilidad o son no cotizadas.
Los cambios originados en cada valoración efectuada en las inversiones para
administración de liquidez y en las usadas con fines de política, se reconocen en los
resultados.
Las demás inversiones patrimoniales de renta variable de Compañías donde no se tiene
el control y que no cotizan en bolsas de valores, se registran al costo más los dividendos
recibidos en acciones. Si al cierre del ejercicio el valor intrínseco de las inversiones es
superior o inferior a su valor en libros, se registra un abono a la cuenta de valorizaciones
con una contrapartida al superávit por valorizaciones en el patrimonio, o una provisión con
cargo al estado de resultados, respectivamente.
Las inversiones patrimoniales, incluyendo entidades en donde existe control conjunto, se
reconocen al costo histórico y se actualizan aplicando el método de participación patrimonial.
Para efectos de presentación en los estados financieros, las inversiones se clasifican en
corrientes y en no corrientes. En las primeras se incluyen las inversiones para
administración de liquidez y con fines de políticas y en las segundas las inversiones
patrimoniales en no controladas.
3.3.1. Instrumentos financieros derivados
De acuerdo con los procedimientos expedidos por la Contaduría General de la Nación, los
instrumentos derivados con fines de cobertura se reconocen por el valor del derecho y de
la obligación en la fecha de inicio del contrato. Mensualmente, éstos se actualizan
utilizando metodologías de reconocido valor técnico y la variación se registra en el estado
de resultados.
Particularmente y por tratarse de operaciones de cobertura celebradas dentro del marco
del contrato de mandato suscrito con los agentes del Mercado de Energía Mayorista, el
instrumento y su valoración afectan las cuentas de orden de XM como mandatario, puesto
que los riesgos asociados a las ganancias o pérdidas son asumidos por el mandante.
3.4 Provisión para deudas de difícil cobro
Al cierre de cada trimestre se revisa el riesgo asociado a la cartera de clientes y otros
deudores con el fin de determinar las provisiones respectivas, las cuales contemplan
porcentajes entre el 10% y el 100% de acuerdo con el tipo de cartera, su vencimiento y
las probabilidades de recuperación analizadas individualmente, acorde con el siguiente
criterio:
Cartera tipo A
Tipo de cartera
Cartera de riesgo bajo
Vencimiento
% provisión
90 – 180 días
10%
181 – 360 días
40%
>= 360 días
100%
Cartera tipo B
Tipo de cartera
Cartera de difícil Cobro
Vencimiento
% provisión
31 – 90 días
20%
91 – 180 días
50%
>= 180 días
100%
3.5. Propiedades, planta y equipo
Las propiedades, planta y equipo comprenden los bienes tangibles de propiedad de la
Compañía que se utilizan para la prestación de servicios y para su administración y por
tanto
no
están
disponibles
para
la
venta.
Se reconocen por su costo histórico, del cual forma parte el costo de adquisición y los
demás costos y gastos en que se incurre para dejar el activo en condiciones de
utilización. Se actualizan mediante la comparación del valor en libros con el costo de
reposición o el valor de realización, reconociendo las provisiones o valorizaciones del
caso, las primeras al gasto, las segundas en el patrimonio como superávit.
El valor de las adiciones y mejoras que aumentan la vida útil del bien, amplíen su capacidad,
la eficiencia operativa, mejoran la calidad de los productos y servicios o permiten una
reducción significativa de los costos de operación, se agregan al costo de los activos y en
consecuencia afectan el cálculo futuro de la depreciación, mientras que las erogaciones por
mantenimiento, reparaciones y costo de traslado se reconocen en resultados.
La vida útil de las propiedades, planta y equipo debe revisarse anualmente y, si las
expectativas difieren significativamente de las estimaciones previas, por razones tales
como adiciones o mejoras, avances tecnológicos, políticas de mantenimiento y
reparaciones, obsolescencia u otros factores, podrá fijarse una vida útil diferente,
registrando el efecto a partir del período contable en el cual se efectúa el cambio.
La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre el costo, con base en la
vida útil estimada de los activos, así:
Clase de Activo
Vida Útil
Maquinaria y equipo (equipos centro de control)
15
Muebles, enseres y equipo de oficina
10
Equipo de computación y accesorios
Aquellos activos que al ser adquiridos ya han tenido uso, se deprecian por el remanente
de la vida útil estimada.
3.6. Activos Intangibles
Son activos intangibles aquellos bienes inmateriales, o sin apariencia física, cuya
medición monetaria sea confiable, que puedan identificarse, controlarse y que mediante
su utilización o explotación, están en capacidad de generar ingresos, obtenerse beneficios
económicos futuros o cuando el potencial de servicios que posea genere una reducción
de
costos.
Los intangibles pueden ser adquiridos o desarrollados, los primeros son aquellos que se
5
obtienen de un tercero, los segundos se generan internamente y cumplen los criterios
para su reconocimiento. Adicionalmente deben identificarse las fases de investigación y
desarrollo.
La fase de investigación comprende todo estudio original y planificado que se realiza con
la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos. Las erogaciones
incurridas durante la etapa de investigación se reconocen como gasto del período.
La fase de desarrollo consiste en la aplicación de los resultados de la investigación, o de
cualquier otro tipo de conocimiento científico, a un plan o diseño en particular para la
producción de materiales, productos, métodos, procesos o sistemas nuevos o
sustancialmente mejorados, antes del comienzo de su producción o utilización comercial,
la erogaciones pueden ser registradas como activo intangible, siempre y cuando se
cumplan
los
criterios
para
su
reconocimiento.
El reconocimiento del uso de los beneficios generados por los activos intangibles se
efectuará en forma sistemática durante su vida útil mediante su amortización (línea recta,
suma de los dígitos crecientes o decrecientes) y se medirá con base en el tiempo
transcurrido desde la fecha en que el activo está sustancialmente listo para su uso o
beneficio y hasta la fecha en que culmine su vida útil.
3.7. Diferidos y Otros Activos
Comprenden; i) Reserva Financiera Actuarial; ii) Bienes y Servicios Pagados por
Anticipado;
y
iii)
Cargos
Diferidos.
La reserva financiera actuarial corresponde al conjunto de activos que han sido
destinados por la Compañía por iniciativa propia, para atender las obligaciones
pensionales. Estos recursos se reconocen atendiendo las mismas políticas que se les
aplicarían si estuvieran clasificados en las demás clases de activos, la actualización de los
mismos se reconoce en los resultados. El monto mínimo de la reserva deberá
corresponder
al
pasivo
pensional
soportado
por
cálculo
actuarial.
Los bienes y servicios pagados por anticipado, representan el valor de las erogaciones
por dichos conceptos que se recibirán de terceros y su uso o consumo corresponde a
varios periodos mensuales o anuales, los cuales deben amortizarse durante el lapso que
corresponda a los mismos, incluyen primas de seguros y contratos de mantenimiento.
Los cargos diferidos representan los impuestos diferidos, incluido el impuesto al
patrimonio. El impuesto diferido por concepto de renta, se reconoce con base en las
diferencias temporales entre la utilidad contable y la renta líquida fiscal. Estas diferencias
surgen por los ajustes por inflación fiscales y ciertas provisiones, los cuales se espera que
en un futuro generen una disminución en el pago del impuesto corriente, momento en el
cual se amortizará el impuesto diferido reconocido. El impuesto al patrimonio corresponde
al valor de las cuotas por pagar de los años 2013 y 2014, a su vez se encuentra
reconocido como pasivo en impuestos por pagar.
3.8. Provisiones – Valorizaciones
3.8.1 Deben reconocerse provisiones o valorizaciones cuando el valor en libros de los
bienes difiera del costo de reposición o del valor de realización. Las provisiones se
reconocen como gasto y las valorizaciones hacen parte del patrimonio, en ambos casos la
contrapartida será un menor o mayor valor de los bienes, respectivamente.
El costo de reposición o el valor de realización, deben ser determinados técnicamente por
peritos vinculados o no a la Compañía. Estas valoraciones deben ser efectuadas al menos
cada tres (3) años a partir de la última realizada, o cuando el valor en libros de las
propiedades, planta y equipo experimente cambios significativos con respecto al costo de
reposición o al valor de realización, debe hacerse una nueva actualización. (Véase Nota 12).
3.8.2 La actualización de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas surge
de la comparación periódica de la inversión actualizada frente a su valor intrínseco, así,
cuando dicho valor supere el costo, se constituye una valorización. En caso contrario, se
disminuye la valorización constituida hasta agotarla y más allá de ese valor deben
reconocerse
gastos
por
provisiones.
3.8.3 La actualización de las inversiones patrimoniales incluyendo las entidades con
control conjunto, se determina estableciendo los cambios patrimoniales de la entidad
controlada. Las variaciones en los resultados aumentan o disminuyen el valor de la
inversión con cargo a ingresos o gastos. Las variaciones distintas a resultados aumentan
o disminuyen el valor de la inversión con abono o cargo a superávit por método de
participación patrimonial. Para el caso de variaciones negativas, se agota el superávit
existente y el exceso se reconoce como provisión hasta que el valor de la inversión llegue
a cero. Una vez aplicado el Método de Participación Patrimonial, se compara el valor de la
inversión con el valor intrínseco a fin de reconocer la diferencia como valorización o como
provisión.
3.9. Impuesto sobre la renta corriente e impuesto diferido
La provisión del impuesto sobre la renta se calcula con base en estimaciones de la renta
líquida gravable, determinada de acuerdo con las disposiciones fiscales aplicables al
período gravable.
Los efectos impositivos de las partidas de ingresos, costos y gastos que son reportados
para propósitos tributarios en años diferentes a aquellos en que se contabilizan para
propósitos contables, se contabilizan como impuesto diferido.
El impuesto diferido corresponde al menor o mayor valor del impuesto corriente calculado
durante el ejercicio, proveniente del exceso o defecto de depreciación y amortización
fiscal sobre la contable, resultante de la aplicación de vidas útiles, métodos de
depreciación y amortización fiscales diferentes a los contables, por la aplicación de los
ajustes integrales por inflación sobre los activos no monetarios depreciables y
amortizables, en los saldos de las provisiones de cartera, pensiones de jubilación y
beneficios de salud, educación y aportes de vejez a pensionados, entre otros, para los
cuales en el futuro se espera revertir tales diferencias.
De acuerdo con el concepto de la Contaduría General de la Nación -CGN-, radicado Nº
20061-57086 del 31 de enero de 2006, el cual señaló que en el caso del impuesto
diferido, las empresas colombianas son autónomas en la definición de las políticas
contables relacionadas con este aspecto, la Compañía ha considerado como diferencias
temporales que dan lugar a la causación del impuesto diferido, entre otras, los ajustes
integrales por inflación que se reconocían únicamente para fines tributarios sobre los
activos fijos depreciables, en la medida en que generaron un mayor ingreso fiscal por
corrección monetaria en el período fiscal del ajuste, incrementando el valor por impuesto a
pagar recuperable en años subsiguientes, en la medida en que se deprecia el activo fijo.
3.10. Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio, con base en las
disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.
Al constituirse la sociedad, los empleados de la Gerencia de Operación y Administración
del Mercado de ISA, fueron trasladados a XM S.A. E.S.P., mediante una sustitución
patronal; por lo tanto, el pasivo laboral existente para ellos fue reconocido en los estados
financieros, el cual incluye el cálculo actuarial de pensiones de jubilación. Anualmente,
mediante estudio actuarial realizado de acuerdo con las normas legales, se establece el
valor del pasivo por pensiones de jubilación y el de los beneficios futuros por salud,
educación
y
aportes
de
vejez
a
pensionados.
El pasivo correspondiente a esta obligación se encuentra amortizado actualmente en el
100%.
A partir del 2012 se incluye en el cálculo actuarial el valor que de acuerdo con lo
negociado en el Pacto Colectivo 2012-2016 se reconocerá a los empleados activos por
plan médico y plan auxilio educativo, el cual, se amortizará hasta el 2023, siguiendo la
instrucción del manual de procedimientos de la CGN: "Las entidades contables públicas
empleadoras continuarán amortizando el cálculo actuarial en el plazo previsto en las
disposiciones legales vigentes que apliquen a cada entidad en particular. A falta de
regulación específica amortizarán el cálculo actuarial en un plazo máximo de 30 años
contados
desde
el
31
de
diciembre
de
1994".
Los pagos de las pensiones son realizados afectando la cuenta del cálculo actuarial por
pensiones actuales.
3.11. Utilidad neta por acción
La utilidad neta por acción se calcula como el promedio ponderado de las acciones en
circulación durante el período, que en total fueron 14.829.000 acciones, para 2012 y 2011.
3.12. Cuentas de orden
Las cuentas de orden están compuestas por cuentas de orden Deudores y Acreedoras:
Dentro de las Deudoras se encuentran, i) Las Fiscales, que representan las diferencias
entre el valor de los activos, gastos y costos registrados en la contabilidad y los
determinados para propósitos de la información tributaria; ii) Los Activos Retirados,
representa el valor de los bienes retirados del servicio por destrucción o por encontrarse
inservibles, así como los bienes totalmente depreciados, agotados o amortizados que han
sido retirados del servicio por no encontrarse en condiciones de uso o por castigo, que a
criterio de la Compañía requieran ser controlados; iii) Bienes y Derechos Entregados en
Garantía, representan los recursos en poder de terceros para cubrir el pago del pasivo
pensional; iv) Otros deudores de control que comprenden los saldos de la administración
de cuentas de terceros correspondientes al Sistema de Intercambios Comerciales (SIC) y
a las cuentas de cargos por uso de Sistema de Transmisión Nacional (STN) y Liquidación
y Administración de Cuentas (LAC), así mismo se registran en esta cuentas de orden, el
valor de los instrumentos y su valoración, creados para cubrir las Transacciones
Internacionales de Electricidad (TIEs), operaciones de los agentes del mercado mayorista
de
energía.
Las acreedoras comprenden, i) las cuantías de las demandas y litigios en curso
presentadas por diferentes agentes en contra de XM S.A. E.S.P. por la aplicación de las
Resoluciones CREG 077 y 111 de 2000 cargo por capacidad, en su calidad de
Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales.
3.13. Vinculados económicos
Se consideran vinculados económicos, sus accionistas y las Compañías subordinadas de
la casa matriz. La casa matriz es Interconexión Eléctrica S.A. E.S.P. Las operaciones
realizadas con dichos vinculados se realizan bajo condiciones de mercado y se reconocen
en los estados financieros siguiendo los mismos criterios de las operaciones con terceros.
3.14. Reconocimiento de ingresos y gastos
Según lo establecido en las Leyes 142 y 143 de 1994, le corresponde a la Comisión de
Regulación de Energía y Gas (CREG) aprobar los ingresos por los servicios del CND,
ASIC
y
LAC
que
serán
facturados
a
los
agentes
del
mercado.
Para los años 2011 y 2012 tienen aplicación las Resoluciones CREG 081 de 2007 y 048
de 2008, que establecen la metodología y la remuneración de los servicios regulados de
XM S.A. E.S.P. para los próximos 5 años, entre junio de 2008 y mayo de 2013, definiendo
un Ingreso Máximo Regulado para cada mes que corresponderá a la suma de los
siguientes rubros mensuales: gasto operativo, inversiones, ajuste por cambios
regulatorios o por desviaciones en la ejecución de inversiones, y margen de rentabilidad
del
patrimonio.
Para el año 2012, adicional a las Resoluciones previamente relacionadas, tiene aplicación
la Resolución CREG 047 de 2012, en la que se aprobó el reconocimiento del ajuste al
ingreso máximo regulado definido en la Resolución 048 de 2008 para el quinto año
tarifario, por concepto de mayores gastos e inversiones surgidos principalmente por
cambios regulatorios, gastos de defensa judicial y el efecto en impuesto de renta del
capital
de
trabajo
reconocido
en
el
período
anterior.
Con base en lo anterior, la Compañía definió los siguientes criterios contables para el
reconocimiento de los ingresos regulados:
i) Ingreso por costo de operación: se registran como ingreso al momento de la prestación
del
servicio.
ii) Ingreso por costo de inversión: la actual metodología de reconocimiento de los ingresos
regulados de XM establece la aprobación de los ingresos por inversión, la cual está sujeta
al cumplimiento del programa quinquenal de inversiones. La totalidad del ingreso que se
recibe correspondiente a la remuneración de las inversiones y proyectos, deberá ser
tratada como un ingreso diferido en el momento en que es facturado; este ingreso diferido
será amortizado de acuerdo con el gasto por depreciación y amortización del período, en
la proporción resultante de dividir el ingreso diferido por inversión sobre los activos fijos e
intangibles (Netos) del balance general en el período anterior. El valor de las inversiones
no ejecutadas se traslada al siguiente año tarifario, es decir que se disminuyen en el
monto facturado en el período tarifario siguiente.
iii) Remuneración del patrimonio de los accionistas. Este ingreso se reconoce en el
momento
en
que
se
presta
el
servicio
regulado.
iv) Remuneración del ajuste al ingreso máximo regulado: la totalidad del ingreso que se
recibe por este concepto se reconoce como un ingreso diferido, que es amortizado en la
proporción que se ejecutan los gastos adicionales aprobados. El valor del ajuste al
ingreso máximo regulado que no se haya ejecutado asociado a la implementación de
nuevas resoluciones y gastos de defensa judicial, se traslada al siguiente año tarifario, es
decir que se disminuyen en el monto facturado en el período tarifario siguiente.
3.15. Reconocimiento de costos
XM S.A. E.S.P. como Operador y Administrador del Mercado de Energía Colombiano,
perteneciente al sector de Servicios Públicos Domiciliarios, adoptó como sistema de
costeo la metodología de Costos ABC, como herramienta que permite asignar el consumo
de recursos operativos y administrativos en la ejecución de las actividades para la
prestación de los servicios.
Para el proceso de Costeo ABC en XM S.A. E.S.P. se definieron las siguientes
estructuras: centros de beneficio, centros de costos, recursos, procesos y actividades, con
el fin de facilitar la asignación de los costos y gastos a los objetos de costo (negocios de
XM S.A. E.S.P.). El proceso inicia con la asignación directa de los recursos para cada uno
de los centros de costos de acuerdo con las bases estadísticas del consumo del mismo,
posteriormente, se ejecuta la asignación de los recursos de cada centro de costo a las
actividades por medio de direccionadores primarios. Finalmente, se distribuye el costo de
cada una de las actividades a los objetos de costos a través de direccionadores
secundarios, obteniendo así la información discriminada para cada uno de los negocios.
Es importante resaltar que en el modelo de costos de XM S.A. E.S.P. se establecieron
objetos de costo independientes para los servicios regulados y no regulados, de tal
manera que se pueda identificar los costos y gastos de cada uno, asociados a sus
ingresos. Así mismo, la estructura de procesos del sistema de costos ABC de XM S.A.
E.S.P., está definida acorde con la cadena de valor de la Compañía, identificando los
macroprocesos, procesos y actividades para los servicios regulados y no regulados,
permitiendo controlar el consumo de los recursos utilizados para la ejecución de las
actividades propias de la Empresa.
3.16. Uso de estimados
La preparación de los estados financieros de conformidad con el Régimen de Contabilidad
Pública, requiere que la administración de la Compañía registre estimados y provisiones,
que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos
contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de
dichos estimados.
3.17. Estados de flujos de efectivo
Los estados de flujos de efectivo fueron preparados usando el método indirecto, el cual
incluye la reconciliación de la utilidad neta del ejercicio con el efectivo neto provisto por las
actividades
operacionales.
En su preparación se clasifican como equivalentes de efectivo los instrumentos
financieros de alta liquidez, cuyo vencimiento original es de tres meses o menos.
3.18. Limitaciones y/o deficiencias de tipo operativo o administrativo
Durante los ejercicios contables 2012 y 2011 no se presentaron limitaciones y/o
deficiencias de tipo operativo o administrativo que afectaran el normal desarrollo del
proceso contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.
3.19. Efectos y cambios significativos en la información contable
En los estados financieros del 2012, se adicionan los ingresos por venta de bienes,
además de los ingresos por venta de servicios que se han venido prestando. Este cambio
se da como consecuencia de la facturación del Centro de Control a la filial Sistemas
Inteligentes en Red S.A.S.
Además, como resultado de la negociación del Pacto Colectivo 2012-2016 se incorpora al
cálculo actuarial el valor correspondiente a los conceptos de salud y educación para los
empleados activos tanto para los empleados de salario pacto colectivo como para los de
salario
integral.
En 2012 no se presentaron otros cambios significativos diferentes a los incluidos en este
informe.
3.20. Convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 2784
de diciembre de 2012, la Compañía está obligada a iniciar el proceso de convergencia de
los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de
internacionales de información financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en inglés) tal y como
las emite el IASB (International Accounting Standards Board). Teniendo en cuenta que
esta convergencia a NIIF es compleja y tendrá efectos significativos para las compañías,
el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, clasificó a las compañías en tres grupos
para
hacer
la
transición.
La Compañía pertenece al Grupo 1, cuyo período obligatorio de transición comienza el 1
de enero de 2014 y la emisión de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF
será al 31 de diciembre de 2015.
II. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4: CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS
CIFRAS
La información presentada refleja consistencia y razonabilidad en las cifras. No se
presentaron hechos que generen inconsistencias, los avalúos y actualizaciones de los
bienes, derechos y obligaciones se encuentran adecuadamente revelados, no existen
procesos de fusión, escisión, ni liquidación, ni existen hechos posteriores al cierre que
afecten la consistencia y razonabilidad de las cifras. Algunos de los procedimientos que
se llevan a cabo para garantizar la sostenibilidad de las cifras son:
•
•
•
•
•
Conciliaciones bancarias y ajustes de partidas conciliatorias.
Confirmación de proveedores y circularización de clientes.
Precierre contable con corte a septiembre.
Revisiones permanentes de la razonabilidad de las cifras.
Conciliación de operaciones recíprocas con vinculados económicos.
NOTA 5: EVALUACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
Operaciones en moneda extranjera
Las normas legales existentes permiten la libre negociación de divisas extranjeras a
través de los bancos y demás intermediarios financieros a tasas libres de cambio. No
obstante, la mayoría de las transacciones en moneda extranjera requieren la aprobación
oficial.
Las operaciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio
representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La tasa de cambio al 31 de diciembre de 2012 fue de $1.768,23 y de 2011 de $1.942,70 y
por
cada
USD
1
(Dólar
estadounidense),
respectivamente.
Al 31 de diciembre, la Compañía tenía los siguientes activos y pasivos en moneda
extranjera, expresados en miles de dólares estadounidenses equivalentes:
2012
2011
Activo
Cuentas por cobrar
Total Activo
42
10
42
10
Pasivo corriente
Proveedores
Total Pasivo
Posición neta pasiva
1,238
534
1,238
534
(1,196)
(524)
La aplicación de las normas contables por ajustes con base en la tasa representativa del
mercado (TRM) arrojó como resultado diferencias cambiarias en pesos, que fueron
llevadas a las siguientes cuentas:
Ingresos
Gastos
2012
2011
143
119
(109)
(58)
34
61
Total diferencia en cambio neta generada
NOTA 6: EFECTIVO E INVERSIONES A FAVOR DE AGENTES
(RECURSOS RESTRINGIDOS)
Tal como se indica en la Nota 3.1. – Operaciones de la bolsa del Mercado de Energía
Mayorista, la Compañía recibe dineros de los agentes para atender el pago de las operaciones
del Mercado con otros agentes. Estos dineros no son de propiedad de la Compañía pero se
registran como activos ya que se encuentran en calidad de administración. Las cuentas de
activos y pasivos de terceros a 31 de diciembre de 2012 y 2011 quedaron representadas en:
2012
2011
Activo
Efectivo (1)
Total Activo
146,705
177,865
146,705
177,865
Pasivo
Recaudos a favor de agentes
Reserva GMF (2)
Total Pasivo
(146,701)
(177,853)
(4)
(12)
(146,705)
(177,865)
(1) Saldos en cuentas bancarias. El uso de estos dineros es restringido a las
transacciones en bolsa de acuerdo con lo estipulado en la regulación vigente.
(2) Este saldo obedece a cuenta por pagar a XM S.A. E.S.P. y que se establece como
provisión en cuentas bancarias para cubrir posibles gastos bancarios y GMF.
NOTA 7: EFECTIVO
Corresponde a recursos propios poseídos en cuentas bancarias por valor de $2.824 para
2012, ($6.933 en 2011). No existen restricciones para la utilización del efectivo.
Las conciliaciones bancarias tanto de las cuentas de recursos propios como de los
restringidos, han sido realizadas en forma oportuna. Se hicieron los ajustes pertinentes y
a la fecha no existen valores pendientes por reintegrar a la tesorería.
NOTA 8: INVERSIONES TEMPORALES
El siguiente es el detalle de las inversiones temporales que tenía la Compañía al 31 de
diciembre de 2012:
Tipo título/
Fecha de
adquisición
Fecha de
vencimiento
inversión
Entidad
escogida
Tasa
escogida
Capital
invertido
Valor
futuro
Valor al
cierre 31
de
diciembre
de 2012
26/09/2012 24/01/2013
CDT
Sudameris
6.00%
4,456
4,628
4,525
29/10/2012 28/01/2013
CDT
Sudameris
6.00%
3,070
3,160
3,102
29/11/2012 27/02/2013
CDT
Occidente
5.66%
1,500
1,541
1,507
9,026
9,329
9,134
Total inversiones
Entidad
Valor al cierre 31 de diciembre de 2012
Corficolombiana
1,055
Fiducolombia
1,556
Total Fiducias
2,611
Total Inversiones Temporales
11,745
El siguiente es el detalle de las inversiones temporales que tenía la Compañía al 31 de
diciembre de 2011:
Tipo título/
Fecha de
adquisición
Fecha de
vencimiento
01/11/2011 01/02/2012
Total inversiones
inversión
CDT
Entidad
escogida
BANCOLOMBIA
Valor al
cierre 31
Tasa
Capital
Valor
de
escogida invertido futuro
diciembre
de 2011
5.42%
EA
2.900
2,939
2,926
2,900
2,939
2,926
Entidad
Valor al cierre 31 de diciembre de 2011
Corficolombiana
106
Fiducolombia
218
Total Fiducias
324
Total Inversiones Temporales
3,250
Estas inversiones tienen como finalidad la administración de liquidez cuyo plazo no
excede 3 meses.
El monto de las inversiones a diciembre 31 de 2012, adquiridas para mantener hasta el
vencimiento es de $11.745. No existen restricciones para las inversiones.
NOTA 9: INVERSIONES PERMANENTES
El total de las inversiones permanentes a diciembre 31 de 2012 es de $4,686 (2011
$3,381), las cuales están conformadas por tres inversiones en sociedades, así:
Inversiones Permanentes
2012
2011
Costo Inversión
2,700
2,587
Provisión
(784)
(750)
1,916
1,837
2,598
2,149
Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia
S.A. (1)
Derivex S.A.(2)
Costo Inversión
Variaciones método de participación
(1,982)
(1,419)
(400)
(400)
216
330
Costo Inversión
645
645
Superávit Método de participación
439
-
1,470
569
2,554
1,214
4,686
3,381
Provisión
SistemasInteligentes en Red S.A.S.(3)
Variaciones método de participación
Total inversiones permanentes
(1) Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia S.A.:
XM posee a diciembre 31 de 2012 2.575.654.154 acciones (2.500.131.163 acciones a
diciembre de 2011) con un valor nominal de $1 y un costo de $2.700 ($2.587 a diciembre
de 2011), las cuales representan el 6,38% (6,25% en 2011) del capital suscrito y pagado.
Durante el año 2012 se realizó la adquisición de 75.522.991 acciones (469.589.560
acciones en 2011) por valor de $113 ($517 en 2011), las cuales representan el 0,19%
(1,38% en 2011) del capital suscrito y pagado.
Esta sociedad tiene como objeto principal administrar el Sistema de Compensación y
Liquidación de Operaciones, esto es, el conjunto organizado de actividades, acuerdos,
contrapartes, agentes, terceros, cuentas, normas, procedimientos, mecanismos y
componentes tecnológicos para la aceptación, compensación y liquidación de
operaciones sobre activos, interponiéndose o no como contraparte.
(2) Derivex S.A.:
XM posee 944.055 acciones (921.578 a diciembre de 2011), las cuales representan el
49,950% del capital suscrito (49,948% a diciembre de 2011), el cual se encuentra pagado
en su totalidad (a diciembre de 2011 ya se encontraba pagado en su totalidad).
XM ejerce control conjunto sobre esta entidad.
Derivex tiene por objeto la administración de un sistema de negociación de operaciones
sobre instrumentos financieros derivados que cuenten con la calidad de valor en los
términos de los parágrafos 3 y 4 del artículo 2 de la ley 964 de 2005, cuyos activos
subyacentes sean energía eléctrica, gas combustible y/u otros Commodities energéticos y
de registro de operaciones sobre dichos instrumentos, según autorización de la
Superintendencia Financiera de Colombia otorgada mediante Resoluciones números
2001 del 23 de diciembre de 2009 y 1069 del 27 de mayo de 2010.
(3) Sistemas Inteligentes en Red S.A.S.
XM posee 645.150 acciones, las cuales representan el 85% del capital suscrito, el cual se
encuentra pagado en su totalidad.
XM ejerce control sobre esta entidad.
Sistemas Inteligentes en Red tiene por objeto: la planeación, diseño, optimización, puesta
en servicio, operación, administración o gerenciamiento de mercados de bienes y
servicios que requieran el desarrollo de sistemas de información o plataformas
tecnológicas que involucren el intercambio de información con valor agregado; la
operación de centros de control operativo de peajes de la infraestructura de vías de
transporte terrestre concesionadas o no concesionadas; la planeación, operación y
administración del servicio de liquidación, facturación, recaudo y distribución de las tasas
de peajes, tanto nacionales como internacionales; la planeación y operación de centros de
supervisión, control y gestión de sistemas de movilidad de tránsito, tanto nacionales como
internacionales; la planeación y operación de centros de supervisión, control y gestión de
Sistemas Integrados de Transporte Masivo; la planeación, operación y administración del
servicio de liquidación, facturación, recaudo y distribución de los recursos
correspondientes a dichos sistemas, tanto nacionales como internacionales.
NOTA 10: DEUDORES, NETO
El siguiente es el detalle del neto de los deudores al 31 de diciembre:
Corriente
2012
2011
8,566
7,804
Clientes (1)
Servicios regulados
Servicios estimados
Servicio no regulado
8,433
6,951
106
Préstamos concedidos a empleados
16,999
14,861
877
767
877
767
4,937
4,487
4,937
4,487
185
493
(393)
(371)
(208)
123
22,605
20,238
2012
2011
4,044
3,471
103
202
4,147
3,673
Anticipos y avances
Anticipo de impuestos y contribuciones (2)
Otros deudores (3)
(-) Provisión para deudas de difícil cobro (4)
Total deudores corriente
No corriente
Préstamos concedidos a empleados (5)
Otros deudores (3)
Total deudores no corriente
(1) La clasificación de las cuentas por cobrar a clientes de acuerdo con su vencimiento es la
siguiente:
Cartera por edades
2012
2011
Corriente
8,422
14,476
Vencida entre 1 y 90 días
8,186
25
10
25
33
85
348
250
8,577
385
16,999
14,861
Vencida entre 1 y 3 años
Total vencida
Total
La rotación de cartera es la siguiente:
ROTACIÓN DE CARTERA REGULADA
ROTACIÓN DE CARTERA NO REGULADA
2012
2011
3 días
63 días
25 días
18 días
(Cuentas por cobrar/ingresos) * 360
(*) En virtud del contrato llave en mano del 20 de octubre de 2011, celebrado entre XM
S.A. E.S.P. y Sistemas Inteligentes en Red S.A.S para realizar la construcción del centro
de Gestión de Movilidad de Medellín, XM S.A. E.S.P. realizó factura a nombre de esta
entidad en agosto de 2012 por valor total de $8.899 con una utilidad de $42. El anterior
valor no incluye el impuesto sobre las ventas (IVA).
El 12 de septiembre de 2012, Sistemas Inteligentes en Red solicitó al Ministerio de
Hacienda y Crédito Público autorización para efectuar actos o contratos asimilados o
conexos a operaciones de crédito público, papeles comerciales y/o préstamos destinados
a financiar nuevas inversiones correspondientes al año 2012, por ocho mil millones de
pesos ($8.000) con XM S.A. E.S.P. En respuesta el Ministerio ha solicitado documentos
adicionales y algunas aclaraciones para continuar con el trámite de autorización
correspondiente.
A la fecha no se ha emitido la resolución de autorización a Sistemas Inteligentes en Red
para celebrar el empréstito con XM. En diciembre de 2012 la entidad en mención canceló
$906, dejando pendiente en contabilidad un saldo de $8.000, valor que será pagado por
medio
de
un
plan
de
pagos
a
partir
del
2013.
(2) Dentro de este valor se incluyen $3.726 correspondientes a autorretenciones que
serán aplicadas al pago del impuesto de renta y complementarios del año gravable 2012
($3.130 en 2011), $73 corresponden a retenciones en la fuente a título del impuesto de
industria y comercio ($5 en 2011), $1.138 corresponden al anticipo de impuesto de renta y
complementarios por el año gravable 2012 ($1.352 por el año gravable 2011, el cual fue
liquidado y pagado en la declaración de renta del año gravable 2010).
(3) Dentro de este valor se incluyen un préstamo concedido al Fondo de Empleados
FEISA para compra de acciones de ISA $103 corrientes y $103 en no corrientes (en 2011
se tenían dos préstamos, $272 corrientes y $202 en no corrientes),
(4) Tal como se indica en la Nota 3 – Principales Políticas y Prácticas Contables, para
efectos de la clasificación de cuentas por cobrar de clientes con riesgo de pérdida
probable o eventual, se establece como criterio el análisis de la información disponible de
la cartera de deudor. Este análisis se realiza de forma individual anualmente y de acuerdo
con
el
resultado
anterior,
la
cartera
se
clasifica
en:
El saldo de provisión de cartera, al 31 de diciembre de 2012 comprende:
Categoría
Tipo de cartera según el riesgo
TIPO A
Cartera de riesgo bajo
TIPO B
Cartera de riesgo de difícil cobro
Saldo Cartera
Provisión
29
29
364
364
393
393
Saldo Cartera
Provisión
370
370
370
370
Totales
El saldo de provisión de cartera, al 31 de diciembre de 2011 comprende:
Categoría
Tipo de cartera según el riesgo
TIPO B
Cartera de riesgo de difícil cobro
Totales
El movimiento de la provisión de cartera en el año 2012 y 2011 comprende:
Clase
Saldo inicial
Cargos a resultados
Recuperaciones
Saldo final
(5)
Los
préstamos
a
empleados
tienen
las
siguientes
2012
2011
370
334
23
82
-
46
393
370
tasas
y
plazos:
Préstamos de vivienda: Los trabajadores que devenguen sueldos hasta de seis (6)
salarios mínimos legales mensuales vigentes, pagarán intereses del cinco por ciento (5%)
anuales sobre saldos y tendrán un plazo de 15 años para la amortización. Los
trabajadores que devenguen sueldos superiores al tope antes mencionado, pagarán
intereses del siete por ciento (7%) anuales sobre saldos y tendrán un plazo de 13 años
para
su
amortización.
A partir del 12 de diciembre de 2012, los préstamos tendrán una tasa de seis por ciento
(6%)
EA
y
un
plazo
de
15
años.
Préstamo
de
vehículo:
Los
préstamos
Miembros
de
equipo:
5
años
Directores:
7
años
de
Gerentes: 10 años de plazo, interés del 6%
se
otorgan
de
la
siguiente
manera:
de
plazo,
interés
del
plazo,
interés
del
6%
6%
Préstamo de calamidad:
Tasas de interés: 6% anual sobre saldo, cuando obedece a asuntos de salud es de 0%
Plazos: 44 catorcenas y 3 primas
Préstamo de estudios:
Tasas de interés: 10% E.A.
Plazos: 2 años, puede otorgarse un año de gracia
Otros préstamos especiales:
Tasas de interés: N/A
Plazos: 5 años
NOTA 11: INVENTARIOS
En virtud del contrato llave en mano del 20 de octubre de 2011 , celebrado entre XM S.A.
E.S.P. y Sistemas Inteligentes en Red S.A.S, XM se comprometió a realizar la
construcción de centro de Gestión de Movilidad de Medellín, lo que incluye el diseño, el
suministro, la instalación y puesta en servicio de los sistemas complementarios y del
mobiliario, de la plataforma software y hardware SICM (Sistema Integrado de Control para
la Movilidad), así como un sistema de proyección o Videowall y las correspondientes
licencias de software para dicho centro. Asimismo se comprometió a contratar la
prestación de los servicios de interventoría para supervisar y controlar permanentemente
todas las etapas relacionadas con la ejecución de la obra civil del centro de gestión de
movilidad
de
Medellín.
El plazo pactado originalmente para entregar el activo construido era en marzo de 2012 y
fue entregado a Sistemas Inteligentes en Red en agosto de 2012.
XM reconoció en inventario el total de los costos incurridos en la ejecución del mismo, los
cuales en el 2012 generaron un total de $3.469 y al 31 de diciembre de 2011 ascendían a
la
suma
de
$5.157.
Una vez entregado el bien, XM facturó como ingreso el valor acordado y asoció al mismo
el valor total reconocido como inventario. El valor pactado del contrato es de $8.899 (sin
incluir el IVA), la utilidad fue de $42.
NOTA 12: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
El saldo de propiedades, planta y equipo, neto al 31 de diciembre comprende:
Maquinaria y equipo
Equipos y máquinas de oficina
Equipo de computación
Equipos en montaje
Provisión para protección de activos (1)
Menos - depreciación acumulada (2)
TOTAL EN SERVICIO
2012
2011
3,038
3,057
222
153
9,039
7,907
930
268
(320)
(320)
(8,400)
(6,545)
4,509
4,520
Para el año 2012 no se realizó avalúo de activos fijos, pues el realizado en 2011 es válido
por 3 años y se da cumplimiento al artículo 20 del capítulo III, del Manual de
Procedimientos
de
la
Contaduría
General
de
la
Nación:
"La actualización de las propiedades, planta y equipo debe efectuarse con periodicidad de tres
(3) años, a partir de la última realizada, y el registro debe quedar incorporado en el período
contable respectivo. No obstante, si con anterioridad al cumplimiento de este plazo el valor en
libros de las propiedades, planta y equipo experimenta cambios significativos con respecto al
costo de reposición, o al valor de realización, debe hacerse una nueva actualización,
registrando
su
efecto
en
el
período
contable
respectivo".
(1) Los últimos avalúos se realizaron al cierre de diciembre de 2011, de lo cual, se registró
una
provisión
por
valor
de
$320
y
una
valorización
de
$94.
(2) El gasto por depreciación para el año 2012 fue de $2.063 (en 2011 $1.215 que incluye
la depreciación acelerada de activos retirados por obsolescencia ($103), esto como
resultado
del
inventario
realizado
al
cierre
de
dicho
año).
Durante el año 2012 la Compañía adquirió y reconoció mejoras a propiedades planta y
equipos por valor de $2.320, ($2.106 en 2011) que incluían adiciones a activos en
construcción para liquidar como propiedades, planta y equipo e intangibles, en 2012 lo
correspondiente a intangibles en construcción fue registrados como tal en el mismo grupo.
Durante 2012 fueron liquidados al gasto $89 que venían del año 2011 como activos en
construcción, dado que al momento de su liquidación no cumplieron los criterios para ser
reconocidos
como
activos.
Durante 2012 fueron trasladados de propiedades, planta y equipo en construcción a
intangibles
$179.
A continuación resumen de los movimientos de propiedades, planta y equipo:
Saldo a Diciembre 31 de 2011
4,520
Adiciones
2,320
Retiros al gasto de años anteriores
Traslados a intangibles
Gasto depreciación
(89)
(179)
(2,063)
4,509
XM anualmente contrata una póliza todo riesgo para equipo eléctrico y electrónico que
ampara todo el riesgo de daño de los equipos de su propiedad, incluyendo el amparo para
el riesgo de terrorismo. En este seguro se reporta como valor asegurable, el valor de
reposición a nuevo de los activos asegurados. Todos los activos fijos son de plena
propiedad de la Compañía, y no han sido dados en garantía de obligaciones.
De acuerdo con la clasificación de los bienes, las vidas útiles utilizadas se detallan en la
Nota 3.6 y el método utilizado para la depreciación es línea recta.
NOTA 13: RESERVA FINANCIERA ACTUARIAL
13.1.
Corriente
Representa en 2012 $1.864 en Patrimonio Autónomo (en 2011 $1.881), destinados a
cubrir el pasivo pensional. Estos recursos corresponden a la estimación de la porción
corriente de los recursos que se destinarán a pagos a pensionados.
13.2.
No
corriente
Representa la porción no corriente de la reserva actuarial que cubre el pasivo pensional
de largo plazo, para el año 2012 equivale a $11.382, $918 corresponden a inversiones
para cubrir pasivo pensional del empleado que no se acogió a la administración por parte
del patrimonio autónomo y el nuevo cálculo actuarial para empleados activos (salud y
educación) y $10.464 en el patrimonio autónomo para los demás empleados y
pensionados (en 2011 equivale a $12.099, $477 en inversiones y $11.622 en patrimonio
autónomo), éstos recursos son de destinación específica (Ver nota 16).
El Patrimonio Autónomo fue constituido por la Compañía con destinación específica para
cubrir el pasivo pensional. Este se encuentra ajustado a lo establecido en la Circular
Externa N° 017 de 2006 expedida por la Superintendencia Financiera, con las siguientes
características:
•
La Superintendencia Financiera de Colombia aprobó el Reglamento del Fondo de
Pensiones Voluntarias denominado XM S.A. E.S.P. y el Plan Institucional XM S.A.
E.S.P. contenido en la Escritura Pública número 1094 del 22 de junio de 2007,
otorgada en la Notaría 14 del círculo de Medellín. Lo anterior, según consta en el
comunicado 2007022892-004 del 24 de julio de 2007 de la Superintendencia
Financiera.
•
Son los trabajadores o miembros de XM S.A. E.S.P. en cuyo interés se crea el plan,
que cumplan de acuerdo con lo establecido en el artículo 8 del Plan de Pensiones, con
el siguiente requisito de admisión: Podrán ser partícipes de este plan de pensiones los
empleados de XM S.A. E.S.P. que hubieran ingresado a Interconexión Eléctrica S.A.
E.S.P. antes del 23 de diciembre de 1993 que reúnan los 55 años de edad y 20 años
de servicios en el sector oficial, 10 de ellos en ISA S.A. E.S.P. o en XM S.A. E.S.P.
antes del 31 de julio de 2010, es decir, reunir las condiciones establecidas en el Pacto
Colectivo.
•
El total de los partícipes del plan son 18 empleados.
•
Los aportes serán invertidos en los fondos y alternativas de inversión definidas por el
Fondo de Pensiones XM S.A. E.S.P. - de acuerdo con las políticas de inversión
indicadas por XM S.A. E.S.P. en el comité de Inversiones y conforme con las normas
legales aplicables.
•
De acuerdo con las instrucciones expresas de XM S.A. E.S.P., los aportes no
consolidados en cabeza de los participantes se invertirán inicialmente en los siguientes
fondos y alternativas:
o
Renta fija pesos Alta Liquidez 100%.
•
Las alternativas de inversión podrán modificarse cada vez que el Comité de
Inversiones lo defina respetando los límites de permanencia mínima establecidos en el
reglamento.
•
La patrocinadora otorgará para su administración y manejo al Plan de Pensiones XM
S.A. E.S.P. una suma única destinada para el financiamiento de 13 pagos al año
equivalente al 75% del promedio de los salarios devengados durante el último año de
servicio en la Empresa, más auxilios acordados previamente entre la patrocinadora y
el partícipe.
NOTA 14: DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
El saldo de los otros activos al 31 de diciembre comprende:
2012
2011
CORRIENTE
Gastos pagados por
anticipado (1)
1,463
2,436
1,463
2,436
1,868
2,074
1,868
2,074
Derechos
15
-
Licencias
9,894
9,276
Software
17,315
14,072
1,653
6,111
(2)
-
(8,054)
(6,452)
(12,866)
(11,604)
Total intangibles
7,955
11,403
Total otros activos no corrientes
9,823
13,477
Total gastos diferidos y otros activos
NO CORRIENTE
Impuestos diferidos
Total otros activos
Intangibles (3)
Estudios para intangibles-costos directos
Menos – Amortización derechos
Menos – Amortización licencia
Menos – Amortización software
(1) El saldo corresponde a pólizas de seguros $881, $423 de impuesto al patrimonio y
mantenimiento $159 (en 2011 pólizas $1.842 y mantenimiento $171). Durante el año 2012
se adquirieron pólizas por $909 y contratos de mantenimiento por $159 para un total de
$1.068 y se amortizaron al gasto $2.056 (en 2011 adquisiciones por $2.292 y se
amortizaron
al
gasto
$3.003).
(2) Los intangibles incluyen derechos adquiridos por la Compañía para uso exclusivo de
modelos financieros para el reglamento de garantías cargo por confiabilidad.
Durante el 2012 se adquirieron intangibles por valor de $1.621 y se trasladaron de activos
en construcción a intangibles $179, (en 2011 adquisiciones $2.503 y traslados de
propiedades, planta y equipo en construcción a intangibles $4.722). El gasto por
amortización
en
2012
ascendió
a
$2.865
(en
2011
$2.968).
Durante el 2012 fueron liquidados al gasto $2.383 que venían del año 2011 como
Intangibles en construcción, dado que al momento de su liquidación no cumplieron los
criterios
para
ser
reconocidos
como
activos.
Los intangibles incluyen: Software que incorpora la compra de los derechos de propiedad
y el desarrollado por la Compañía, los cuales serán amortizados en un plazo de cinco
años y Derechos de usos de licencias de software que se amortizarán en el menor tiempo
entre el término del contrato de uso de la licencia y el término de cinco años. Éstos
intangibles
se
amortizan
utilizando
el
método
de
línea
recta.
A continuación resumen de los movimientos de intangibles:
11,403
Adiciones
1,621
Retiros al gasto de años anteriores
Traslados desde prop planta y equipo
Gasto amortización
Al cierre de 2012 se revisaron las vidas útiles. Las modificaciones a lugar se realizarán en
el sistema en enero de 2013.
NOTA 15: CUENTAS POR PAGAR
(2,383)
179
(2,865)
7,955
El saldo de cuentas por pagar corrientes al 31 de diciembre está representado por:
CORRIENTE
2012
2011
Proveedores (1)
5,681
7,158
Vinculados económicos (Véase Nota 25)
1,049
1,718
51
271
Retenciones en la fuente, impuesto de timbre y otros menores
668
644
Impuesto sobre las ventas por pagar e impuestos municipales
1,059
970
423
423
Total cuentas por pagar
8,931
11,184
NO CORRIENTE
2012
2011
Impuesto al Patrimonio por Pagar
423
845
Total cuentas por pagar
423
845
Acreedores
Impuesto al Patrimonio por Pagar
El saldo de impuesto al patrimonio por pagar obedece a $423 correspondientes a la quinta
y sexta cuota, las cuales deberán ser canceladas durante el año gravable 2013, de
acuerdo a los plazos establecidos por el Gobierno Nacional y $423 correspondientes a la
séptima y octava cuota las cuales deberán cancelarse en el periodo gravable 2014
conforme
a
los
plazos
establecidos
para
tal
fin.
(1) En promedio las cuentas por pagar rotaron cada 40 días en 2012 (45 en 2011).
NOTA 16: OBLIGACIONES LABORALES
El saldo de obligaciones laborales a 31 de diciembre comprende:
2012
2011
CORRIENTE
Cesantías Ley 50 /90
532
415
63
49
Vacaciones por pagar
897
810
Prima de vacaciones por pagar
755
687
Otras cuentas por pagar obligaciones laborales
415
143
Pensiones de jubilación (1)
3,656
3,463
Beneficios extralegales (1)
131
123
6,449
5,690
Pensiones de jubilación (1)
6,100
7,348
Beneficios extralegales (1)
3,342
2,805
9,442
10,153
Intereses sobre cesantías
Total Corriente
NO CORRIENTE
Total No Corriente
(1) De acuerdo con lo establecido en los contratos colectivos e individuales de trabajo, la
Compañía debe pagar pensiones de jubilación a aquellos empleados que cumplan ciertos
requisitos de edad y tiempo de servicio, hasta que cumplan las condiciones para jubilarse
por el sistema de seguridad social y a partir de este momento, la Empresa cubrirá el
diferencial entre lo que venía pagando por pensiones y lo que reconoce la seguridad
social. El valor presente de esta obligación fue determinado utilizando estudios actuariales
de conformidad con regulaciones legales y en especial con lo convenido en los contratos
vigentes.
Al 31 de diciembre de 2012, la Empresa contaba con 19 empleados que se encuentran
cubiertos por el régimen de pensiones previsto en los contratos colectivos e individuales,
el pasivo pensional y beneficios extralegales de 18 de ellos (2012: $12.440, 2011:
$13.372), se encuentran fondeados mediante la entrega al Patrimonio Autónomo de los
recursos que cubren sus pensiones; y el pasivo y beneficios extralegales de un empleado
(2012: $371, 2011: $367) se encuentran fondeados con inversiones y efectivo.
Asimismo, como resultado de la negociación del Pacto Colectivo 2012-2016, la Empresa
extendió los beneficios de salud y educación a los todos los empleados activos que se
pensionen al servicio de XM. De acuerdo con la normatividad vigente, estos beneficios
que hacen parte integral del cálculo actuarial se amortizarán hasta el 2023, es decir,
dentro de los próximos 12 años incluido él 2012. Para el 2012 se tuvo un gasto de $418
millones.
Las principales estimaciones utilizadas para el cálculo actuarial fueron:
•
Tasa de interés técnico: 4.8% real anual
•
Incremento futuro de las pensiones y salarios: 3.26%
•
Número de personas cubiertas por el plan: 19
El detalle del cálculo actuarial y del pasivo pensional al 31 de diciembre es el siguiente:
2012
2011
Variación
Pensiones de Jubilación
9,756
10,811
(1,055)
Fondeadas en Patrimonio Autónomo
9,476
10,579
(1,103)
280
232
48
Fondeadas con inversiones
Beneficios Extralegales
3,473
2,928
545
Fondeados en Patrimonio Autónomo
3,382
2,793
589
91
135
(44)
13,229
13,739
(510)
Fondeados con inversiones
Total Cálculo Actuarial
El cálculo actuarial por pensiones de jubilación disminuyó en $1.055 (2012: $9.756, 2011:
$10.811) y los beneficios extralegales aumentaron en $545 (2012: $3.473, 2011: $2.928).
A diciembre 31 de 2012 el valor de los recursos en poder del Patrimonio Autónomo son de
$12.328, el pasivo pensional y beneficios extralegales garantizados es de $12.858, la
diferencia de $530 son faltantes de recursos que se reclasificaron desde una cuenta
ahorros del Banco de Occidente propia de XM S.A. E.S.P. para cubrir el total del pasivo
actuarial.
A diciembre 31 de 2012 el valor de los recursos para cubrir el pensionado que no está
cubierto por el patrimonio autónomo es de $387, el pasivo pensional y beneficios
extralegales garantizados es de $371, la diferencia de $16 son recursos de libre
disposición.
NOTA 17: PASIVOS ESTIMADOS
El saldo de pasivos estimados a 31 de diciembre comprendía:
2012
2011
Impuesto sobre la renta
6,204
5,007
Provisión para bonificaciones (Empleados)
1,607
1,331
Otras provisiones
-
81
Provisión reserva GMF
5
-
7,816
6,419
Total pasivos estimados
17.1.
Impuesto
sobre
la
renta
y
complementarios
La provisión del impuesto sobre la renta y complementarios se determinó con base en la
renta
líquida,
tal
como
se
detalla
más
adelante.
Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a la Compañía estipulan que:
a. Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33% para el año gravable 2012 y 2011. Las
ganancias ocasionales se depuran separadamente de la renta ordinaria y se gravan a
las mismas tarifas indicadas anteriormente. Se consideran ganancias ocasionales las
obtenidas en la enajenación de activos fijos poseídos por dos años o más, las
utilidades originadas en la liquidación de sociedades y las provenientes de herencias,
legados o donaciones.
b. La base para determinar el impuesto sobre la renta del año no puede ser inferior al 3%
del patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior,
depurado tal y como lo establece la legislación tributaria.
c. A partir del año gravable 2007 se elimina para efectos fiscales el sistema de ajustes
por inflación.
d. La Ley 1450 de 2011 por la cual se expide el Plan de Desarrollo 2010 – 2014 en su
artículo 36 modificó el artículo 158 – 1 del E.T. deducción por inversiones en
investigación y desarrollo estableciendo como deducción el 175% del valor invertido en
dichos proyectos en el periodo gravable en que se realizó la inversión. Esta deducción
no podrá exceder del cuarenta por ciento (40%) de la renta líquida, determinada antes
de restar el valor de la inversión.
Además, excluye la aplicación de la depreciación o la amortización de activos o la
deducción del personal a través de los costos de producción o de los gastos
operativos. Así mismo, no serán objeto de esta deducción los gastos con cargo a los
recursos no constitutivos de renta o ganancia ocasional.
e. En el año 2005 entró en vigencia la Decisión N° 578 de la Comunidad Andina de
Naciones – CAN -, con la cual se busca la eliminación de la doble tributación de las
rentas obtenidas en cualquiera de los países miembros de la misma mediante el
mecanismo de la exoneración; con base en la citada decisión y en los conceptos
emitidos por los asesores tributarios, a las rentas obtenidas en países miembros de la
Comunidad Andina se les trató como exentas.
La siguiente es la conciliación entre la utilidad antes de impuesto de renta y la renta
líquida por los períodos terminados al 31 de diciembre:
2012
2011
Utilidad antes de impuesto sobre la renta
10,084
5,532
Partidas que aumentan la base gravable
13,951
11,320
GMF
9,533
8,364
423
423
2,436
1,099
563
845
34
194
962
157
Impuestos no deducibles
Otros grastos no deducibles
Gasto método de participación
Gasto provisión inversiones
Cálculo actuarial
Ingresos fiscales y no contables
Partidas que disminuyen la base gravable
-
238
(5,236)
(1,679)
(1,976)
-
-
(5)
Ingresos no gravados
(2,216)
(715)
Gastos fiscales y no contables
(1,044)
(959)
18,799
15,173
-
-
Deducción por inversiones en investigación y desarrollo
tecnológico
Renta Exenta (CAN)
TOTAL RENTA LIQUIDA
TOTAL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
6,204
5,007
40
125
(218)
118
6,026
5,250
Mas impuesto de renta en el exterior
Menos impuesto diferido débito (1)
TOTAL PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
(1) El impuesto diferido débito surge por diferencias temporales que implican el pago de
un menor impuesto en el año corriente, calculado a la tarifa vigente de impuesto de renta
33%, porque existe una expectativa razonable de que tales diferencias se revertirán.
La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el patrimonio fiscal por el
período terminado al 31 de diciembre:
2012
Patrimonio Contable
2011
26,947
23,271
Anticipo de impuestos
(4,864)
(4,482)
Impuesto diferido débito
(1,447)
(1,229)
9,725
8,218
94
(359)
1,132
1,661
474
1,250
32,061
28,330
Provisiones
Variaciones propiedades, planta y equipo
Variaciones Intangibles
Resultado método de participación
Patrimonio líquido
La declaración de impuesto sobre la renta y complementarios de los años 2009 y 2011 se
encuentran sujetas a aceptación y revisión por parte de las autoridades tributarias.
17.2. Impuesto al patrimonio
En los términos de la Ley 1111 de 2006, por los años gravables 2007, 2008, 2009 y 2010,
se creó el impuesto al patrimonio a cargo de las personas jurídicas, naturales y
sociedades de hecho, contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta. Para
efectos de este gravamen, el concepto de riqueza base gravable del impuesto, es
equivalente al total del patrimonio líquido del obligado, cuyo valor sea igual o superior a
tres
mil
millones
de
pesos
$3.000.
La base para el cálculo de dicho impuesto fue el patrimonio líquido a 1° de enero de 2007
y
la
tarifa
del
1,2%.
Mediante la expedición de la Ley 1370 de 2009, por el año 2011 se creó el impuesto al
patrimonio a cargo de las personas jurídicas, naturales y sociedades de hecho,
contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta. Para efectos de este gravamen, el
concepto de riqueza es equivalente al total del patrimonio líquido del obligado, cuyo valor
sea
igual
o
superior
a
tres
mil
millones
de
pesos
$3.000.
La base imponible del impuesto al patrimonio está constituida por el valor del patrimonio
líquido del contribuyente poseído el 1º de enero del año 2011, y las tarifas serán así: del
dos punto cuatro por ciento (2.4 %) cuando el patrimonio líquido sea igual o superior a
tres mil millones de pesos ($3.000) y hasta cinco mil millones de pesos ($5.000). Del
cuatro punto ocho por ciento (4.8%) cuando el patrimonio líquido sea superior a cinco mil
millones de pesos ($5.000) conforme a lo establecido en el artículo 10 de la Ley 1430 de
2010. Este impuesto deberá pagarse en ocho cuotas iguales, durante los años 2011,
2012, 2013 y 2014, dentro de los plazos establecidos por el Gobierno Nacional.
Además de acuerdo al artículo 9 del Decreto 4825 del año 2010 dictado en ejercicio de las
facultades otorgados por el Decreto 4580 de 2010, por medio del cual se declaró la
emergencia económica y social, se creó una sobretasa al impuesto al patrimonio a cargo
de las personas jurídicas, naturales y sociedades de hecho, contribuyentes declarantes
del impuesto sobre la renta de que trata la Ley 1370 de 2009.
Esta sobretasa es del veinticinco por ciento (25%) del impuesto al patrimonio y deberá
pagarse en ocho cuotas iguales, durante los años 2011, 2012, 2013 y 2014, dentro de los
plazos establecidos por el Gobierno Nacional.
Durante el año 2012 el monto de este impuesto ascendió a $423 (2011 $423), los cuales
fueron
registrados
con
cargo
a
resultados.
17.3.
Provisión
para
bonificaciones
(empleados):
Corresponden a la provisión por compensación variable en 2012 $1.025 (en 2011 $652) y
del Incentivo por resultados en 2012 $582, correspondientes al último trimestre 2012 y al
anual
(en
2011
$679).
17.4.
Reforma
tributaria:
A continuación se resumen las principales modificaciones al régimen tributario a partir de
2013, introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012:
1. Se reduce la tarifa del impuesto sobre la renta del 33% al 25% a partir de 2013;
2. Se crea a partir de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). Este
impuesto se calcula con base a los ingresos brutos obtenidos, menos los ingresos no
constitutivos de renta, costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a
una tarifa del 9% hasta 2015 y del 8% para los años siguientes. Para los años 2013, 2014
y 2015 la tarifa aplicable será del 9%. En la determinación de la base para la liquidación
del impuesto CREE no es permitida la compensación de pérdidas fiscales o excesos de
renta
presuntiva;
3. Se exoneran a las personas jurídicas declarantes del impuesto sobre la renta del pago
de aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje – SENA y de
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF, correspondientes a los trabajadores
que devenguen, individualmente considerados, hasta 10 salarios mínimos legales
vigentes. Esta exoneración comienza a partir del momento en que se implemente el
sistema de retenciones en la fuente para el recaudo del impuesto sobre la renta para la
equidad CREE (y en todo caso antes del 1 de julio de 2013);
4. Se establece que únicamente para efectos tributarios las referencias contenidas en las
normas tributarias a las normas contables, continuarán vigentes durante los 4 años
siguientes a la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información
Financiera
(2015);
5. Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar
fijo mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país;
6. Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las
sociedades que distribuyen utilidades a sus socios o accionistas; y,
7. Se introducen nuevas reglas sobre al régimen de precios de transferencia en
operaciones con vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas
operaciones de los contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un
establecimiento permanente en Colombia o en el exterior.
NOTA 18: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
18.1
Corriente
Corresponden a valores consignados por los agentes del mercado para cubrir pagos de
auditorías especializadas y la porción corriente de los ingresos diferidos.
2012
Ingresos recibidos por anticipado y otros pasivos
2011
Recaudos a favor de terceros
Ingresos recibidos por anticipado años anteriores
18.2.
No
386
223
1,965
3,835
2,351
4,058
corriente
Corresponde al valor remunerado por concepto de inversiones que está pendiente de ser
amortizado de acuerdo con lo indicado en el numeral ii) de la nota 3.14. Reconocimiento de
ingresos y gastos.
2012
2011
15,519
14,242
84
637
Ingresos facturados recibidos por anticipado
13,205
11,102
Amortización ingreso recibido por anticipado
(16,708)
(7,408)
-
(3,508)
683
454
12,783
15,519
Ingresos recibidos por anticipado a enero 1
Excedentes gastos adicionales
Menores ejecuciones de inversiones
Valor ajuste cruce de cuentas con la CREG
Ingresos recibidos por anticipado a diciembre 31
NOTA 19: PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS
19.1 Capital suscrito y pagado
El capital suscrito y pagado de la Compañía a 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el
siguiente:
Número de
Acciones
Interconexión Eléctrica S.A. E.S.P. (1)
Valor(Expresado
en pesos Col)
%
14,789,000
14,789,000,000
99.732%
Corporación Centro de Investigación y
Desarrollo Tecnológico del Sector Eléctrico
- CIDET
10,000
10.000.000
0.67%
Fondo de Empleados de ISA – FEISA
10,000
10.000.000
0.67%
Financiera Energética Nacional - FEN
10,000
10.000.000
0.67%
Bolsa de Valores de Colombia - BVC
10,000
10.000.000
0.67%
14,829,000
14,829,000,000
100%
Total capital suscrito y pagado
(1) Este aporte fue recibido en especie, representado en propiedades, planta y equipo e
intangibles,
y
en
efectivo.
El
valor
nominal
de
19.2
la
acción
es
Reserva
de
$
1.000.
legal
La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas
anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La
reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía, pero debe utilizarse para
absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad de la Asamblea General de
Accionistas las apropiaciones hechas en exceso del 50% antes mencionado. De acuerdo con
el acta Nº 13 de la Asamblea General de Accionistas celebrada el 9 de febrero 2012, se
apropiaron de las utilidades $28 para la reserva legal, que adicionada al saldo a diciembre 31
de 2011 de $1.142, queda en total a diciembre 31 de 2012 en $1.170.
19.3
Otras
reservas
De acuerdo con el acta Nº 13 de 9 de febrero 2012, la Asamblea General de Accionistas liberó
de la reserva para disposiciones fiscales la suma de $128, quedando en 2012 en $0 (en 2011
$128), esto por efecto de la reversión del exceso de depreciación fiscal sobre la contable.
Además de las reservas anteriores, existen $6.357 para fortalecimiento patrimonial, sin
variación
durante
2012.
19.4
Distribución
de
dividendos
En el acta No. 13 de 9 de febrero 2012, la Asamblea General de Accionistas aprobó
distribución de dividendos a los accionistas por valor de $382 (durante 2011 se distribuyeron
$807).
NOTA 20: CUENTAS DE ORDEN
El saldo de las cuentas de orden a 31 de diciembre es:
2012
2011
Deudoras
Fiscales (1)
125
135
-
777
Bienes y derechos entregados en Garantía(3)
12,328
13,504
Otras Deudoras de Control(4)
71,160
382,864
83,613
397,281
478,037
250,679
464
377
-
2
478,501
251,058
Activos retirados (2)
Total cuentas de orden deudoras
Acreedoras
Procesos judiciales Adm. De tercero(5)
Litigios/Demandas Administra-Acreedoras(6)
Operaciones de compra Forward acreedoras por
.cont (4)
Total cuentas de orden acreedoras
Las garantías vigentes a 31 de diciembre de 2012 son las siguientes:
Tipo de garantía
Garantía
Bancaria
otorgada por el
Banco
Davivienda S.A.
con NIT
860.034.313-7
Beneficiario
de la garantía
La garantía recae
sobre
Municipio de
Guachené
(Cauca)
Sanción
establecida por el
incumplimiento
de art 651 del
estatuto
tributario
interpuesta por el
municipio a XM
Valor total
de la
garantía
Fecha de
inicio
Fecha de
vencimiento
08/11/2011
$800 La cual se
venció el
08/11/2012 y
renovada
08/11/2013
(1) Representa las diferencias existentes con la contabilidad, provenientes de la aplicación de
sistema de ajustes por inflación para efectos tributarios y diferencias en deducciones
contables
y
fiscales
en
la
determinación
de
la
renta
líquida.
(2) En el 2011 el saldo incluye $777 de bienes retirados del servicio por encontrarse obsoletos
o inservibles, de los cuales no se ha hecho la disposición final, que de acuerdo con lo
establecido en el Régimen de Procedimientos Contables, expedido por la CGN, deben ser
controlados
(3) En 2012 $12.328 (en 2011 $13.504), estos recursos fueron reflejados en cuentas de orden
deudoras como recursos para cubrir pensiones, se encuentran reconocidos como activo en
reserva
financiera
actuarial
(Ver
nota
13).
(4)
a) Dando cumplimiento al Decreto 848 del 28 de marzo de 2005, XM S.A. E.S.P.
Compañía de Expertos en Mercados S.A. E.S.P. asumió las funciones de Administrador
del Sistema de Intercambios Comerciales –ASIC-. En consideración, la Compañía tiene la
responsabilidad del registro de los contratos de energía a largo plazo; la liquidación,
facturación, cobro y pago del valor de las transacciones de energía en la bolsa por
generadores y comercializadores; el mantenimiento de los sistemas de información y
programas de cómputo requeridos; y de la gestión de garantías financieras y aplicación
del procedimiento de limitación de suministro. A diciembre 31 de 2012 estos valores
ascendían
a
$71.160
($382.809
en
2011).
b) Instrumentos Financieros Derivados: Los instrumentos derivados corresponden a contratos
forward celebrados semanalmente por el ASIC dentro del acuerdo que se tiene con el BBVA.
Estos buscan garantizar que tanto los ingresos por venta, como los pagos por compra de
energía a Ecuador se realicen a las tasas de mercado TRM del día de la operación, el cual
corresponde a las transacciones de energía de importación o exportación realizadas durante
un día calendario. Adicionalmente, se busca que el saldo mantenido para garantizar las
importaciones
cada
semana
este
valorado
a
la
TRM
de
la
semana
anterior.
El saldo de los instrumentos financieros derivados, al 31 de diciembre de 2012, comprendía:
Operaciones de venta:
Fecha de
Liquidación
Tipo
FWD
28/12/2012
11/01/2013
FW
271,018 1,793.75
480
479
486
5.12
21/12/2012
11/01/2013
FW
270,823 1,797.47
484
479
487
(3.26)
13/12/2012
11/01/2013
FW
303,524 1,811.17
545
537
550
(4.01)
28/12/2012
04/01/2013
FW
182
1,795.05
-
-
-
0
28/12/2012
01/01/2013 NDF
221
1,771.54
-
-
-
(0.00)
1,511
1,496
1,523
(2.15)
Total
Instrumentos
derivados
USD (1)
Tasa
Strike (2)
Valor
Valor final
Valor
Valoración
ajustado liquidacion
inicial(3)
(3)
(3)
3)
Fecha de
cierre
845,768
Operaciones de compra:
Fecha de
Cierre
Fecha de
Liquidación
Valor
Valor final
Valor
Valoración
ajustado liquidacion
inicial(3)
(3)
(3)
(3)
Tipo
FWD
USD (1)
Tasa
Strike(2)
28/12/2012 04/01/2013 NDF
181.81
1,827.78
-
-
-
0.01
1,481.00 1,771.54
3
3
3
-
3
3
3
0.01
28/12/2012 01/01/2013
FW
1,662.81
(1)
Valores
expresados
(2)
Valores
expresados
(3) Valores expresados en millones de pesos
en
en
dólares
pesos
El valor inicial de los instrumentos derivados, se tomó de la información suministrada
directamente por el Banco BBVA como valor presente de cada uno de los contratos
Forward. Dicho valor se comparó con el valor ajustado por la TRM de diciembre 31 de
2012 ($1.768,23) y con la tasa de liquidación (valor futuro), lo que generó una valorización
de $2 que se registró como valor neto entre las cuentas de orden de deudoras de control
y
de
operaciones
de
compra
forward
acreedoras.
(5) Las demandas por aplicación por parte de XM S.A. E.S.P. como Administrador del
Sistema de Intercambios Comerciales –ASIC– de las Resoluciones CREG 077 y 111 de
2000, cargo por capacidad, corresponden a un cambio de metodología de la CREG para
su cálculo, lo cual, según las Empresas demandantes, les causó un perjuicio. En la
condición antes mencionada y dado que XM S.A. E.S.P. actúa como mandatario de
terceros en dichas transacciones, en principio, no se vería afectado su propio patrimonio
con el resultado de dichos procesos. Conforme al análisis legal y técnico, XM S.A. E.S.P.
posee argumentos suficientes para considerar que será exonerada de responsabilidad en
dichos procesos, pues como Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales
debía aplicar la normatividad CREG, función de la cual no podía exonerarse. Las facturas
emitidas y las resoluciones expedidas por XM S.A. E.S.P. para resolver los recursos de
reposición interpuestos por los agentes, cumplen estrictamente las resoluciones arriba
mencionadas; por lo tanto, ellas no podrán ser la causa de los presuntos perjuicios
alegados
por
las
Empresas
demandantes.
Eventualmente, ante resultados negativos, se podría exigir por XM S.A. E.S.P. una
compensación o cruce de cuentas entre los agentes del mercado que intervienen en
dichas transacciones, lo que mantendría sin menoscabo el patrimonio de La Empresa,
situación que estaría enmarcada dentro de lo establecido por la CREG en la Resolución
084
de
2007.
El
detalle
de
estas
demandas
es
el
siguiente:
a) Emgesa S.A. E.S.P. adelanta ante el Tribunal Administrativo de Antioquia demandas
administrativas de nulidad y restablecimiento del derecho contra XM S.A. E.S.P. y La
Nación -Ministerio de Minas y Energía - Comisión de Regulación de Energía y Gas
(CREG),
por
valor
de
$168.002.
b) Central Hidroeléctrica de Betania adelanta ante el Tribunal Administrativo de Antioquia
demandas administrativas de nulidad y restablecimiento del derecho contra XM S.A.
E.S.P y La Nación -Ministerio de Minas y Energía - Comisión de Regulación de Energía y
Gas
(CREG),
por
valor
de
$62.919.
c) AES Chivor Cía. S.C.A. E.S.P. adelanta ante el Tribunal Administrativo de Antioquia
E.S.P y La Nación -Ministerio de Minas y Energía - Comisión de Regulación de Energía y
Gas
(CREG),
por
valor
de
$242.593.
d) Fiduciaria La Previsora. adelanta ante el Tribunal Administrativo de Antioquia
E.S.P y La Nación - Ministerio de Minas y Energía - Comisión de Regulación de Energía y
Gas
(CREG),
por
valor
de
$4.523.
6) Municipio de Guachené: Notificación de un acto administrativo expedido por el
Municipio de Guachené, mediante el cual se impone una sanción a XM por no enviar
información, por valor de $377 y la presentación de una demanda de nulidad y
restablecimiento del derecho en contra de los actos administrativos que imponen la
sanción
a
XM.
Avance a la fecha
•
Mediante Resolución N° 047 del 2 de agosto de 2011 expedida por el Tesorero
Municipal de Guachené, se impuso una sanción a XM por no enviar información.
•
XM interpuso Recurso de Reconsideración en contra de la citada Resolución y
presentó la Garantía Bancaria No. 07003035100026044 otorgada a favor del Municipio
de Guachené por el BANCO DAVIVIENDA S.A. para garantizar el eventual pago de
una sanción en contra de XM. Lo anterior, con el objetivo de evitar embargos de las
cuentas a nombre de XM, de conformidad con lo establecido en el artículo 837-1 del
Estatuto Tributario, adicionado por la Ley 1066 de 2006 artículo 9º.
•
El día 19 de diciembre de 2011 fue notificada a XM la Resolución N° 058 del 9 de
diciembre de 2011, mediante la cual ratifican la sanción a XM por valor de $376.980 y
anuncian el inicio de proceso de cobro coactivo de la misma.
•
El día 6 de enero de 2012, XM es notificada del Mandamiento de Pago dictado en su
contra, dentro del proceso de Jurisdicción Coactiva. Resolución mediante la cual
ordenan el pago de $377 y aceptan la garantía bancaria otorgada por XM como
garantía del pago de la sanción, razón por la cual el Municipio no ordena embargos.
•
En el proceso de jurisdicción coactiva, escenario en el cual la efectividad del cobro es
alta, ya que es el Municipio quién es el juez y parte demandante en el proceso de
jurisdicción coactiva, y tiene plenas facultades para ejecutar la garantía bancaria
otorgada por XM.
•
XM instauró el 13 de enero de 2012 la Demanda de Nulidad y Restablecimiento del
Derecho en contra de las Resoluciones N° 047 del 2 de agosto de 2011 y 058 del 9 de
diciembre de 2011, expedidas por el Tesorero del Municipio de Guachené, mediante
las cuales se impone una sanción a XM por no enviar información. Para esta acción se
contrató un abogado experto en derecho administrativo para que adelante el proceso
ante el Tribunal Contencioso Administrativo del Cauca, corporación competente para
conocer de dicho proceso
Respuesta de la Compañía o sus intenciones con respecto a su respuesta (por ejemplo,
contestar enérgicamente el caso o buscar un arreglo extrajudicial).
•
XM presentó el escrito de Excepciones en contra del mandamiento de pago dictado
dentro del proceso de jurisdicción coactiva, las cuales fueron desestimadas de
acuerdo con la parte resolutoria de la Resolución 006 del 30 de enero de 2012.
•
Esta misma resolución decidió continuar adelante con el proceso de cobro coactivo,
por lo que XM presentó acción de Tutela, la cual fue fallada a favor de XM (Radicado
05001 40 03 015 2012 00399 00), en el sentido de ordenarle el Municipio de
Guachené de abstenerse de continuar con el proceso de cobro coactivo hasta tanto no
se haya resuelto la demanda de nulidad y restablecimiento del derecho presentada por
XM. Por tanto, habrá de esperarse a lo que resuelva el tribunal en primera instancia
y/o el Consejo de Estado en la segunda instancia para saber si XM debe o no pagar la
pretendida sanción impuesta por el Municipio de Guachené.
Evaluación de la probabilidad de un resultado favorable o desfavorable en los siguientes
términos: Posible (mayor probabilidad de que ocurra), probable (menor probabilidad de
que ocurra) y remota (remota probabilidad de que ocurra).
•
La demanda de Nulidad y Restablecimiento del Derecho se presentó ante el Tribunal
administrativo del Cauca el 13 de enero de 2012, en aras de buscar que la
presentación de la misma y su eventual pronta admisión puedan impedir la ejecución
en contra de XM de la garantía bancaria.
Frente al proceso de demanda de nulidad y restablecimiento del derecho, la evaluación de
la probabilidad de un resultado favorable a XM se califica como Posible (mayor
probabilidad de que ocurra).
NOTA 21: INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales estuvieron conformados así:
2012
2011
Despacho y coordinación CND
44,126
37,245
Liquidación y administración de cuentas (LAC)
14,085
12,186
Sistema de intercambios comerciales (SIC)
32,700
27,345
Total ingresos CND – LAC – SIC regulados
90,911
76,776
9,926
1,887
100,837
78,663
Ingresos no regulados
Total ingresos
NOTA 22: COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
Los costos y gastos de operación por servicios CND, ASIC y LAC incluyeron:
Gastos de Administración Regulado
Servicios personales
2012
2011
14,796
13,235
2,800
2,452
360
420
53
47
572
563
Desarrollo de software
1,266
1,106
Administración infraestructura
1,790
1,754
Arrendamientos
601
519
Publicidad e impresos
150
44
Transporte
256
187
76
55
247
455
Honorarios
Materiales y mantenimiento
Servicios públicos
Otros servicios
Comunicaciones
Seguros
Social - ISA
4
-
6,332
1.047
813
847
Subtotal gastos
30,116
22,731
Depreciaciones
818
612
Amortizaciones
339
342
27
401
Total gastos
31,300
24,086
Costos de Operación Regulado
2012
Otros gastos generales
Contribuciones e impuestos
Provisión
2011
15,789
17,536
Honorarios
339
328
800
732
65
63
473
543
1,404
1,402
3,104
3,125
Arrendamientos
941
857
217
359
Servicios públicos
Otros servicios
Transporte
294
201
3,137
3,198
954
1,782
5,703
120
14,610
13,224
Subtotal costos
47,830
43,471
Depreciaciones
1,213
590
Amortizaciones
2,515
2,611
Total costos
51,558
46,672
Total gastos y costos Regulado
82,858
70,758
Comunicaciones
Seguros
Contribuciones,impuestos
Gastos de administración No Regulado
2012
2011
454
852
Honorarios
73
95
10
9
Servicios públicos
1
-
Otros servicios
13
25
17
20
30
42
Arrendamientos
46
21
4
2
17
14
Comunicaciones
1
1
Seguros
2
7
57
45
25
11
Subtotal gastos
750
1,144
Depreciaciones
21
12
Amortizaciones
6
10
Provisiones
-
5
Total gastos
777
1,171
Transporte
Costos de operación No Regulado
Honorarios
Servicios públicos
2012
2011
1,422
1,021
173
1,252
19
3
3
4
Otros servicios
19
35
62
11
27
26
Arrendamientos
63
20
11
32
Transporte
24
48
4
13
12
18
8,626
-
40
404
43
32
Subtotal costos
10,548
2,919
Depreciaciones
11
1
Amortizaciones
5
5
Total costos
10,564
2,925
Total costos y gastos No Regulados
11,341
4,096
Total Costos y Gastos
94,199
74,854
Comunicaciones
Seguros
Social-ISA
2012
2011
Total servicios personales (1)
32,461
32,645
Total gastos generales, impuestos y contribuciones
(2)
56,783
37,619
Total depreciaciones, amortizaciones y provisiones
4,955
4,590
Total costos y gastos
94,199
74,854
(1) Los pagos a directivos por servicios personales ascendieron en 2012 a $4.873 y en
2011
$4.456.
(2) Los miembros de Junta Directiva recibieron en 2012 $187, en 2011 $217.
2012
Dirección y Confianza
Otros
Total
No.Personas
Valor
No.Personas
Valor
No.Personas
Valor
214
25,627
3
167
217
125,794
2011
Dirección y Confianza
Otros
Total
No.Personas
Valor
No.Personas
Valor
No.Personas
Valor
201
22,636
2
118
203
22,754
NOTA 23: INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales comprenden:
2012
Rendimientos financieros
2011
1,976
1,719
Diferencia en cambio
143
119
Recuperaciones
987
974
1,340
137
4,446
2,949
2012
2011
Intereses financieros
3
5
Diferencia en cambio
109
58
Otros gastos
325
415
Pérdida método de participación patrimonial
563
748
1,000
1,226
Ingresos método de participación patrimonial
Total ingresos no operacionales
Los gastos no operacionales comprenden:
Total gastos no operacionales
NOTA 24: INDICADORES FINANCIEROS
Los indicadores financieros al 31 de diciembre son:
2012
2011
RENTABILIDAD DEL ACTIVO
67.19%
37.37%
15.06%
1.21%
76.82%
84.93%
64.14%
69.83%
1.59
1.46
Utilidad operación/promedio activo fijo neto en servicio (%)
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
Utilidad/promedio patrimonio(Utilidad contable)(%)
RELACIÓN DE GASTOS AOM (%)
(Gastos OPERATIVOS/ingresos netos)*100
ENDEUDAMIENTO(Depurado del mercado)
(Pasivo / Activo)
RAZÓN CORRIENTE(Depurado del mercado)
(Activo corriente/pasivo corriente)
NOTA 25: TRANSACCIONES ENTRE VINCULADOS
Los principales saldos y transacciones con vinculados económicos durante el año 2012
fueron:
2012
ISA S.A. INTERNEXA
TRANSELCA
E.S.P.
S.A. E.S.P.
SIR
ICPC
Total
Saldos de balance
Cuentas por cobrar servicios
(1)
242
-
46
8,000
-
8,288
Cuentas por pagar(2)
399
650
-
-
-
1,049
Transacciones relacionadas
con resultados
Ingreso por servicios y
venta de bienes(3)
7,596
Gastos(4)
3,467
2011
-
3,637
ISA S.A.
E.S.P.
1,096
8,900
3
-
INTERNEXA
TRANSELCA
S.A. E.S.P.
92
-
17,683
7,107
SIR
Total
Saldos de balance
Cuentas por cobrar servicios(1)
683
-
96
-
779
Cuentas por pagar(2)
603
918
-
197
1,718
Ingreso por servicios(3)
7,045
-
954
92
8,091
Gastos(4)
2,990
3,606
-
-
6,596
Transacciones relacionadas con
resultados
(1) Servicios prestados en la operación (Liquidación y administración de cuentas –
Sistema
de
Transmisión
Nacional).
(2) Cuentas por pagar sobre servicios prestados a XM S.A. E.S.P. (Servicios de
telecomunicaciones y consignaciones efectuadas por UNE), Ingresos por servicios
prestados
del
STN
y
facturación
del
FAER.
(3) Ingresos por servicios prestados del STN y facturación del FAER. Además de
facturación por venta de bienes - Centro de Control a Sistemas Inteligentes en Red.
(4) Servicios prestados por ISA e Internexa a XM S.A. E.S.P. relacionados con la
operación
y
la
administración.
NOTA 26: EVENTOS SUBSECUENTES
A la fecha de emisión de los estados financieros, se conoció un hecho sobreviniente como lo
es la notificación el día 5 de febrero de 2013 del Auto Admisorio de Demanda de Nulidad y
Restablecimiento del Derecho interpuesta por parte de ECOPETROL S.A. E.S.P. en contra de
XM COMPAÑÍA DE EXPERTOS EN MERCADOS S.A. E.S.P., de la cual procedemos a
enunciar los detalles, así:
a. Naturaleza del litigio o demanda: Nulidad y Restablecimiento del Derecho.
b. Avance a la fecha: Se presentó el pasado viernes 8 de febrero un recurso de
reposición contra el Auto Admisorio.
c. Respuesta de la Compañía o sus intenciones con respecto a su respuesta: Contestar
enérgicamente la misma, por cuanto XM actuó en ejecución de la regulación expedida
por la CREG.
d. Evaluación de la probabilidad de un resultado desfavorable: Remoto. De la información
disponible, considerada en su conjunto, indicamos que es poco posible que ocurra una
condena contra la Compañía.
e. Estimación: ECOPETROL valoró las pretensiones de la Demanda en la suma de
OCHENTA MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CINCO MILLONES CUATROCIENTOS
CINCUENTA Y DOS MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y SEIS PESOS
($80,865,452,456.00).
GRUPOS DE INTERÉS DE LA COMPAÑÍA
Sociedad
•
Nuestro compromiso
•
Prácticas
o
Análisis técnicos y económicos para la definición de nuevas obras de infraestructura para la
expansión de la red eléctrica en Colombia
o
Análisis especial de las restricciones en el Sistema Interconectado Nacional
o
Coordinación del "Comité de Administración de Riesgo para la Cumbre de las Américas"
o
Recuperación del Sistema ante eventos de desatención de la demanda por fallas técnicas o
terrorismo
o
Coordinación gas – electricidad
o
Fortalecer el sector eléctrico colombiano en el análisis dinámico y el control de los Sistemas
Eléctricos de Potencia
o
Participación y secretarías técnicas en los subcomités del Consejo Nacional de Operación –
CNO–
o
Ejecución de la Subasta GPPS 2016-2022
o
Subastas de Reconfiguración de Venta 2012-2013
o
Prevención del riesgo sistémico en el Mercado de Energía Mayorista
o
Gestión Lavado de Activos y Financiación del terrorismo (LA/FT)
o
Gestión Colombia Inteligente 2012
o
Participación en el Programa de Transformación Productiva
o
Medioambiente
"Como agente regulado, XM responde al cumplimiento de las normas establecidas bajo los principios de
equidad, transparencia eficiencia y suficiencia con lo cual contribuye al desarrollo del sector energético del país.
Como operador y administrador del mercado de energía eléctrica resaltamos la importancia de su gestión y
reconocemos una empresa eficaz en el cumplimiento de la regulación garantizando un servicio óptimo a todos
los usuarios. Forma parte de un mercado que es reconocido internacionalmente y sirve de modelo para varios
países ."
Germán Castro Ferreira
Director Comisión de Regulación de Energía y Gas CREG.
La razón social de XM es coordinar la operación del sistema eléctrico colombiano y administrar el
mercado mayorista de energía procurando atender la demanda en forma confiable, segura y con
calidad de servicio, mediante la utilización de los recursos disponibles en forma económica y
conveniente para el país. Para XM la sociedad está caracterizada como las personas que se
encuentran en el territorio nacional y son usuarios del Sistema Interconectado Nacional, a pesar
de que no exista una relación directa entre la empresa y los usuarios finales.
Nuestro compromiso
Para XM el compromiso con la sociedad parte de respetar los derechos humanos, prestar servicios con
calidad y eficiencia, suministrar oportunamente la información de interés público y contribuir al desarrollo
sostenible
y
al
bienestar
social.
Operar el sistema y administrar el mercado eléctrico colombiano con calidad, seguridad, confiabilidad y
economía, y propender por su mejoramiento continuo se expresa en los siguientes ítems:
•
El servicio eléctrico es confiable si se tiene disponible cuando los usuarios lo necesitan.
•
El servicio es seguro cuando no causa daños ni a las personas ni a los equipos.
•
El servicio es de calidad cuando es prestado con las características especificadas.
•
El servicio es económico cuando se presta con los recursos más eficientes disponibles.
Prácticas
La Ley 144 de 1994, Ley Eléctrica, establece que la operación del sistema interconectado se hará procurando
atender la demanda en forma confiable, segura y con calidad del servicio mediante la utilización de los
recursos disponibles en forma económica y conveniente para el país. En su Artículo 34, la ley establece que
el Centro Nacional de Despacho (CND), el cual hace parte de XM, tiene las siguientes funciones específicas,
las cuales deberá desempeñar ciñéndose a lo establecido en el Reglamento de Operación y a los acuerdos
del Consejo Nacional de Operación:
•
a) Planear la operación de los recursos de generación, interconexión y transmisión del sistema nacional,
teniendo como objetivo una operación segura, confiable y económica;
•
b) Ejercer la coordinación, supervisión, control y análisis de la operación de los recursos de generación,
interconexión y transmisión, incluyendo las interconexiones internacionales;
•
c) Determinar el valor de los intercambios resultantes de la operación de los recursos energéticos del
sistema interconectado nacional;
•
d) Coordinar la programación del mantenimiento de las centrales de generación y de las líneas de
interconexión y transmisión de la red eléctrica nacional;
•
e) Informar periódicamente al Consejo Nacional de Operación acerca de la operación real y esperada de
los recursos del sistema interconectado nacional y de los riesgos para atender confiablemente la
demanda;
•
f) Informar las violaciones o conductas contrarias al Reglamento de Operaciones;
•
g) Las demás atribuciones que le confiera la presente Ley.
Adicionalmente, la Ley establece que un elemento necesario para garantizar eficiencia en la prestación del
servicio de electricidad lo constituye la planeación y operación integrada de los recursos del sistema
interconectado buscando el aprovechamiento más económico de los mismos. Por tanto, la Ley asigna al CND
tareas específicas que lo convierten en una de las piezas fundamentales en la búsqueda de satisfacer las
necesidades de energía eléctrica de los usuarios finales en forma confiable, segura y con calidad del servicio.
Coherente con lo anterior, cumpliendo con lo establecido en la normatividad vigente, el CND planea y opera el
sistema buscando atender la demanda aun ante ciertos factores que puedan reducir la cantidad de energía
disponible, con criterios de seguridad, calidad y de forma eficiente. Dentro de las funciones del CND, se
resaltan las siguientes acciones adelantas durante el año 2012, las cuales representaron hitos importantes
para el mejoramiento y desarrollo del sector eléctrico colombiano.
Análisis técnicos y económicos para la definición de nuevas obras de
infraestructura para la expansión de la red eléctrica en Colombia
Una adecuada y oportuna expansión de la red eléctrica permite garantizar a diferentes usuarios del país la
continuidad del servicio de energía eléctrica al menor costo. Es así como XM durante 2012, en el marco del
Comité Asesor de Planeamiento de la Transmisión (CAPT), trabajó de manera coordinada con la Unidad de
Planeamiento Minero Energético (UPME) en los análisis técnicos y económicos para la definición de nuevas
obras de infraestructura para la expansión de la red eléctrica en Colombia. Dentro de las obras
recomendadas para los próximos años se identificaron la instalación de condensadores, dispositivos de
electrónica de potencia (Sistemas de Control de Voltaje –SVC- y Compensadores Estáticos –STATCOM-),
1850 km de nuevas líneas de transmisión a 500 kV, 6 transformadores 500/230kV de 450 MVA y 3 nuevas
subestaciones a 500kV requeridas en las cercanías de las ciudades de Bogotá, Medellín y Cali, obras que
permitirán la atención de nuevos usuarios y el crecimiento de la economía del país.
Análisis especial de las restricciones en el Sistema Interconectado Nacional
En forma complementaria a los estudios anteriores, y en cumplimiento de una de sus funciones, XM presta
especial atención al tema de restricciones, debido a que tales limitaciones que se presentan en la
infraestructura eléctrica ocasionan, en la mayoría de los casos, sobrecostos en la tarifa de los usuarios. Por
tanto, con el fin de proponer soluciones y recomendaciones al respecto, XM realiza periódicamente una serie
de estudios e informa sus resultados. En 2012, XM publicó adicionalmente a los informes periódicos, un
análisis especial de las restricciones en el Sistema Interconectado Nacional y desarrolló un Taller de
Restricciones abierto a todos los interesados, en el cual se abordaron aspectos relevantes relacionados con
las causas que las originan y la identificación y clasificación de las mismas.
Coordinación del "Comité de Administración de Riesgo para la Cumbre de las
Américas"
Dado que uno de los compromisos de XM es prestar servicios con calidad y seguridad, y que en el país se
llevaría a cabo uno de los eventos más importantes del continente, desde el mes de febrero de 2012, el CND
coordinó el "Comité de Administración de Riesgo para la Cumbre de las Américas". La Sexta Cumbre fue
celebrada en la ciudad de Cartagena del 13 al 15 de abril, con actividades previas desde los primeros días del
mes. Dentro del comité se identificaron escenarios que podían poner en riesgo la adecuada atención de la
demanda; por ello, se coordinaron tareas con las empresas del sector relacionadas con la prestación del
servicio de energía eléctrica en la Costa Atlántica. Finalmente se obtuvieron buenos resultados, evidenciados
en la alta confiabilidad que mostró el servicio de energía eléctrica en la ciudad de Cartagena durante el
desarrollo del evento.
Recuperación del Sistema ante eventos de desatención de la demanda por fallas
técnicas o terrorismo
Durante el año 2012 se presentaron varias situaciones técnicas que llevaron a desatención de la demanda,
como fue el caso de la ocurrencia de apagones de las áreas de Bolívar y Meta. Estas situaciones fueron
resueltas en tiempos que están dentro de los estándares internacionales, gracias a la buena coordinación
entre el Centro Nacional de Despacho de XM y los demás centros de control del país.
Finalmente, durante los numerosos eventos de terrorismo de los cuales fue objeto la infraestructura eléctrica,
como los ocurridos en el mes de agosto de 2012 en el área del sur del país, XM participó en la coordinación
junto con el Ministerio de Minas y Energía para la reparación de la infraestructura afectada, minimización de
impactos en los departamentos del sur del país y la normalización del servicio en Buenaventura y Tumaco,
poblaciones afectadas con racionamientos derivados de los actos de terrorismo.
Coordinación gas – electricidad
Otro tema que estuvo en la agenda de trabajo de 2012 por parte de XM, fue el relacionado con la
coordinación de los subsectores gas y electricidad, aspecto clave en la confiabilidad del suministro de energía
eléctrica a través del suministro de gas natural para varias plantas térmicas de generación en el Sistema
Interconectado Nacional. En particular, se resalta que el 14 de enero de 2012 Promigas informó sobre el
riesgo de rotura del Gasoducto de 32 pulgadas Barranquilla - Cartagena, ocasionando la caída de las
presiones de operación, con lo cual se redujo el suministro de gas a algunos generadores, principalmente de
la Costa Atlántica. Esta situación y considerando que uno de los circuitos vitales de interconexión nacional a
500 kV se encontraba indisponible por atentado, la atención completa de la demanda del país se vio afectada.
Gracias a la coordinación intersectorial, XM buscó brindar la mayor confiabilidad a la atención de la demanda
eléctrica, minimizando el efecto de este evento y logrando racionamientos parciales durante dos días.
La evolución del sector energético nacional ha enseñado a XM la necesidad, como Operador del sistema
eléctrico colombiano, de mantener una estrecha relación con los subsectores de gas natural y proveedores de
combustibles líquidos, coordinando distintas actividades cuando ocurre un evento de emergencia o algún
mantenimiento de instalaciones que afecten el suministro de combustibles primarios a las plantas de
generación térmica necesarias para atender la demanda de energía eléctrica.
Fortalecer el sector eléctrico colombiano en el análisis dinámico y el control de
los Sistemas Eléctricos de Potencia
De otra parte, durante el año 2012 el CND trabajo intensamente en el modelaje y sintonía de los controles de
generación que se utilizan para mejorar la respuesta dinámica del sistema interconectado, preservando la
integridad de los equipos conectados a la red. Lo anterior impacta la seguridad y calidad del servicio de
energía
eléctrica.
En este aspecto, durante el año 2012, XM realizó acciones encaminadas a:
•
Fortalecer el sector eléctrico colombiano en el análisis dinámico y el control de las unidades de
generación.
•
Obtener los modelos de los controles reguladores de los generadores que permiten reflejar con mayor
precisión su respuesta dentro del Sistema Interconectado Nacional (SIN), mejorando la precisión de los
estudios de planeamiento.
•
Sensibilizar al sector eléctrico colombiano sobre la importancia del control de potencia reactiva para
garantizar la estabilidad del sistema eléctrico.
•
Desarrollar una metodología para determinar los límites de potencia reactiva de los generadores que
permitirá maximizar el uso de los mismos con el fin de mejorar la estabilidad de voltaje del SIN.
•
Elaborar el procedimiento de reajuste de los controles de generación para mejorar la estabilidad del
sistema eléctrico colombiano.
Participación y Secretarías técnicas en los subcomités del Consejo Nacional de
Operación –CNO–
El CND, dentro de su compromiso de operar el sistema y administrar el mercado eléctrico colombiano con
calidad y eficiencia, propendiendo por su mejoramiento continuo, y en el cumplimiento de sus funciones, hace
presencia permanente en todos los foros del CNO, buscando dar señales claras y oportunas para propender
por la operación segura, confiable y económica del Sistema Interconectado Nacional –SIN–.
Buscando siempre promover el crecimiento colectivo del sector energético colombiano, XM asigna recursos
humanos y técnicos en el Consejo. Ocupa actualmente el secretariado técnico de varios comités, subcomités
y grupos del CNO.
Ejecución de la Subasta GPPS 2016-2022
En enero de 2012, XM realizó la subasta GPPS "Subasta de agentes con plantas y/o unidades de generación
con períodos de construcción superiores al Período de Planeación Vigentepara la asignación de obligaciones
de energía firme sobre los incrementos previstos en la demanda entre los años 2016 y 2022. La subasta
había sido convocada por la CREG en la Resolución 056 de 2011 y en ella participaron generadores y
personas jurídicas interesadas en la construcción de nuevos proyectos de generación.
XM llevó a cabo la administración y ejecución de esta subasta, para lo cual debió verificar los requisitos de los
agentes interesados, incluyendo aspectos regulatorios y gestión de las garantías de participación y
cumplimiento, así como el cálculo de la energía firme declarada para sus proyectos. XM realizó la recepción y
apertura de sobres de oferta y ejecutó el proceso de asignación de obligaciones de energía firme aplicando el
procedimiento
de
optimización
previamente
definido
por
la
CREG.
Los agentes beneficiarios de esta subasta son los promotores de dos nuevos proyectos de generación y de
otros dos proyectos que ya están en construcción, e incrementaron sus obligaciones asignadas. Los dos
nuevos proyectos, Termonorte en el Magdalena y Porvenir II en Antioquia, aportarán una capacidad de
generación adicional de 440 MW, con una energía asignada de 2.000 GWh/año y deberán entrar en
operación
en
2017
y
2018,
respectivamente.
Asimismo, los proyectos Sogamoso y Pescadero-Ituango, que ya están en construcción y que habían
comprometido parcialmente su energía firme en obligaciones asignadas en la subasta de 2008,
incrementaron sus obligaciones de energía firme. En el caso de Sogamoso se asignaron 1.440 GWh/año a
partir de 2016, con lo cual el proyecto alcanza una obligación de energía total a la fecha de 3.790 GWh/año.
Por su parte, al proyecto Pescadero-Ituango se asignaron 3.482 GWh/año adicionales a partir de 2021, que
sumados a los adjudicados en la subasta del año 2008 llegan a 4.567 GWh/año asignados. Este proyecto
podrá además participar en futuras subastas debido a que cuenta disponibilidad de energía firme sin
comprometer.
En contraprestación a las obligaciones de energía firme, el beneficio para los agentes que representan las
plantas mencionadas es el ingreso prefijado hasta por 20 años al precio determinado para cada uno de ellos
en la subasta. La remuneración está sujeta al cumplimiento de la fecha de entrada en operación y a mantener
las condiciones de disponibilidad y de suministro de combustible, para el caso de la planta térmica.
Para el país las subastas realizadas por XM aportan múltiples beneficios, especialmente por la confiabilidad
de largo plazo que garantizan al sistema eléctrico las obligaciones de energía firme asignadas (hasta 6.900
GWh/año). El proceso competitivo permitió también tener precios de confiabilidad inferiores al máximo
definido en la subasta de diciembre (US$ 15,7/MWh). Los proyectos no solo aportarán la energía necesaria
para garantizar que Colombia cuente con electricidad suficiente para las necesidades actuales y futuras de
los usuarios, sino para cubrirse en condiciones climáticas críticas como las que se presentan ante la
ocurrencia del fenómeno de El Niño. También será parte importante en el desarrollo de la economía por los
efectos directos e indirectos de su construcción en el país y las zonas aledañas a los proyectos.
Subastas de Reconfiguración de Venta 2012-2013
XM realizó dos subastas adicionales de reconfiguración de venta de obligaciones de energía firma (en julio y
noviembre de 2012), las cuales permiten ajustarse a las condiciones cambiantes del sistema eléctrico, entre
ellas a las proyecciones de demanda total de energía, para el período comprendido entre diciembre de 2012 y
noviembre de 2013. En estas subastas participaron generadores con obligaciones de energía firme vigentes en
el período indicado cuyos proyectos de construcción habían tenido dificultades para entrar en operación antes
del
inicio
del
período
de
vigencia.
En esta ocasión, XM estuvo a cargo de la preparación de la formulación matemática y del modelo
computacional con base en el proceso de optimización definido por la CREG en la Resolución 051 de 2012.
Asimismo, XM fue llevó a cabo la administración y ejecución de estas dos subastas, para lo cual debió verificar
los requisitos de los participantes, realizar los actos de recepción y apertura de sobres de oferta y ejecutar el
proceso de asignación. Para reflejar adecuadamente los resultados de la subasta en la liquidación diaria del
Mercado Mayorista, en la facturación mensual y en el cálculo de las garantías de pago correspondientes, XM
implementó
los
cambios
pertinentes
en
los
procedimientos
y
aplicativos
del
ASIC.
El total de OEF de Venta asignadas fue de 3.009 (tres mil nueve) GWh/año. El resumen de los resultados de las
subastas de Venta se incluye a continuación:
Empresa
Nombre
planta
Obligación
de energía
firme de
venta
asignada
(kWh-día)
Período de
Vigencia de
la
Obligación
Margen sobre
precio
máximo del
CxC
(USD/MWh)
GRUPO POLIOBRAS S. A. ESP
ISAGEN S. A. ESP
GENERADORA Y COMERCIALIZADORA
DE ENERGÍA DEL CARIBE S. A. ESP
TERMOCOL
4,596,475
01/12/2012 a
30/11/2013
0.6
AMOYÁ
587,031
01/12/2012 a
30/11/2013
0.6
GECELCA 3
3,060,000
01/12/2012 a
30/11/2013
0.7
En contraprestación a la venta de energía firme los generadores cuentan un año adicional para el cumplimiento
de sus obligaciones. Estas plantas renuncian a los ingresos del cargo por confiabilidad por el período y deben
hacer un pago adicional valorado en el margen asignado sobre el precio máximo.
Prevención del riesgo sistémico en el Mercado de Energía Mayorista
XM realizó análisis y gestiones ante las autoridades y agentes del mercado para la prevención y mitigación de
los riesgos sistémicos en el Mercado de Energía Mayorista. Mediante la implementación del proyecto de
Resolución CREG 089 de 2012, XM estimará un indicador mensual de la capacidad de respaldo de las
operaciones para cada agente del Mercado. La estimación y publicación de este indicador busca prevenir, de
manera significativa, el riesgo sistémico que podría ocasionarse ante un incumplimiento en las obligaciones que
contraen
los
agentes.
Este indicador se conoce como Capacidad de Respaldo de las Operaciones –CRO-, y es utilizado para
determinar el nivel de operaciones, en términos de cantidad de energía, que un agente puede respaldar en el
Mercado Mayorista según su capacidad patrimonial. Esta medida previene la propagación de eventuales
incumplimientos en los contratos entre agentes, las altas exposiciones en bolsa, el alto apalancamiento por
parte de agentes que no cuenten con solidez financiera suficiente, y conlleve a un posible propagación de riesgo
que implique la afectación en la prestación del servicio de energía eléctrica a los usuarios finales. Se considera
que con esta medida se constituye en un importante avance en la madurez del mercado. También es un
instrumento significativo para la toma de decisiones relacionadas con la adquisición de compromisos
contractuales informados en el Mercado Mayorista.
Gestión Lavado de Activos y Financiación del terrorismo (LA/FT)
XM consciente de su responsabilidad social como Administrador de Mercado de Energía Mayorista y con el fin
de evitar queel Mercado de Energía Mayorista pueda ser utilizado para el actividades de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo(LA/FT), ha presentado a la CREG y a la SSPD, las implicaciones que esta situación
tendría para el Mercado y sus participantes. Por ello ha recomendado solicitar a la Unidad de Información y
Análisis Financiero (UIAF), entidad que tiene por objeto ladetección, prevención y en general la lucha contra el
lavado de activos en todas las actividades económicas, que efectúe el análisis respectivo y en caso de
considerarlo procedente, imparta instrucciones a la SSPD, acerca de los controles que debe adoptar el MEM,
con el fin de prevenir y controlar el riesgo LA/FT.
Gestión Colombia Inteligente 2012
Colombia Inteligente como iniciativa sectorial busca constituirse en un foro de análisis y discusión sobre la forma
más efectiva de adoptar la tecnología de Redes Inteligentes en el país. Incluye el análisis de barreras y
soluciones regulatorias, las recomendaciones para el desarrollo de normas y estándares técnicos, la promoción
de
planes
piloto
y
de
proyectos
colaborativos,
entre
otros.
En relación con iniciativas de desarrollo tecnológico del sector realizadas durante 2012 se resalta la Misión
Comercial Inversa a los Estados Unidos llevada a cabo en octubre, patrocinada por la Agencia para el Comercio
y Desarrollo de los Estados Unidos (U.S. Trade and Development Agency –USTDA-). A través de la misión,
autoridades y empresas del sector eléctrico colombiano buscaban conocer tecnologías, mejores prácticas,
marcos regulatorios y normas que permitan el despliegue en la práctica de las redes inteligentes, profundizar en
casos de éxito de políticas y metodologías para la incorporación de energías renovables en el suministro de
electricidad, así como establecer contacto con los proveedores de soluciones tecnológicas de redes inteligentes
en los EE.UU. USTDA invitó representantes de las siguientes organizaciones colombianas a participar en la
misión:
Gobierno
Normas
• Ministerio de Minas y Energía (MME)
• Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG)
• Unidad de Planeación Minero Energética (UPME)
• Instituto Colombiano de normas Técnicas y
Certificación (ICONTEC)
Operador del sistema
• XM Compañia de Expertos en Mercados
Empresas
• Interconexión Eléctrica (ISA)
• Empresas Públicas de Medellín
• Empresas Municipales de Calí (EMCALÍ)
• Empresas de Energía del Pacífico (EPSA)
• CODENSA
Investigación
• Centro de Investigación y Desarrollo Tecnológico
del Sector Eléctronico (CIDET)
La misión ha sentado las bases para la definición en 2013 de un mapa de ruta basado en la evaluación de
impactos, beneficios y riesgos, así como la elaboración de un Plan de Desarrollo de las Redes Inteligentes para
el
sector
eléctrico
en
Colombia.
De igual forma, se resalta la firma del Acuerdo NIST-ICONTEC-Colombia Inteligente en la sesión especial del
Panel Smart Grid Interoperability 2012. Este acuerdo marca el comienzo de un trabajo colaborativo para la
implementación de redes inteligentes en Colombia soportadas por los estándares más apropiados.
Colombia Inteligente conjuntamente con ICONTEC se proponen impulsar activamente la adopción de los
estándares que mejor acompañen el desarrollo de las Redes Inteligentes en Colombia.
De otro lado, el siguiente cuadro presenta un resumen de cada una de las actividades realizadas durante 2012,
alineadas con las metas propuestas en el plan estratégico de trabajo de la Iniciativa Colombia Inteligente:
Es de destacar que XM, como gestor de la iniciativa Colombia Inteligente lidera el proyecto SIRENA, el cual se
constituye en una aplicación concreta de las nuevas tecnologías de Redes Inteligentes para el sistema eléctrico
colombiano. SIRENA ha implementado un prototipo del Sistema de Monitoreo de Área Extendida (Wide Area
Monitoring System –WAMS-), el cual permitió instalar 16 Unidades de Medición Fasorial (Phasor Measurement
Unit –PMU-) en 10 subestaciones del Sistema Interconectado Nacional. Este proyecto permitirá al Sistema
responder ante distintos eventos operativos sin que se presenten grandes impactos en la seguridad eléctrica. A
este tipo de aplicaciones se les conoce recientemente como Sistemas de Defensa o WAMS/WACS (Wide Area
Measurement/Control
Systems).
Como continuación del proyecto SIRENA, XM adelanta en 2013 la actualización de la aplicación de las
tecnologías en sincrofasores. El nuevo proyecto consistirá en la Supervisión Inteligente y el Control Avanzado
(iSAAC) del sistema utilizando medición fasorial, procesamiento distribuido y comunicaciones avanzadas.
iSAAC está siendo previsto como la evolución del actual sistema de supervisión y control SCADA/EMS.
En línea con los proyectos anteriores, XM adelanta una consultoría para apoyar la visión futura de los procesos
de planeación energética, considerando el nuevo enfoque de Sistemas Flexibles de Energía. En este proyecto
se buscan determinar los impactos que tendrá la penetración de los nuevos tipos de generación distribuida y de
una demanda de energía más dinámica, recomendar cambios en los procesos y herramientas e identificar las
nuevas habilidades profesionales que se requieren para adoptar estos cambios de una manera efectiva.
Estas acciones buscan que el sistema eléctrico colombiano evolucione de manera que utilice las mejores
herramientas para hacerlo cada vez más seguro, confiable y dinámico. Consecuentes con este propósito, la
iniciativa Colombia Inteligente busca facilitar al país la adopción del cambio tecnológico hacia las Redes
Inteligentes como una oportunidad de mejorar competitividad del sector eléctrico.
Participación en el Programa de Transformación Productiva
El Programa de Transformación Productiva, PTP, es una alianza público-privada, creada por el Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, que fomenta la productividad y la competitividad de sectores con elevado
potencial exportador, por medio de una coordinación más eficiente entre el sector público y privado.
El sector de energía eléctrica, de bienes y de servicios conexos es uno de los sectores escogidos por el
Gobierno Nacional para que, de manera conjunta con las empresas del sector, trabaje en pro de llevarlo a
estándares
de
talla
mundial.
XM ha sido partícipe en la conformación de este programa, desde diferentes ejes de trabajo, con especial
énfasis en el capital humano, mesa de trabajo actualmente liderada por la Compañía.
Medioambiente
Como parte del compromiso de XM con la Sociedad, la empresa entiende el cuidado del medioambiente como
parte fundamental de la sostenibilidad del país. El Grupo Empresarial ISA entiende por medioambiente la
interrelación de sistemas naturales y humanos, en los cuales se desarrollan sus actividades. En la sede de la
empresa se desarrollan las siguientes prácticas:
Investigación para conocer la huella de carbono del sistema eléctrico colombiano
Gracias a esta iniciativa, hoy se conoce que los indicadores de producción de energía con una alta componente
proveniente de fuentes hídricas y una parte importante de la generación térmica con base en gas natural,
conlleva una producción limpia de energía, situación que se evidencia en la relativa baja emisión de dióxido de
carbono (CO2) en el sistema. Como resultado de lo anterior, el país puede mostrar posiciones de vanguardia en
la atención de la demanda eléctrica con muy buenos resultados en el concierto internacional, además de
redundar en el cuidado del medio ambiente y mantener buena calidad de vida para la población.
De los diferentes indicadores definidos en los Modelos de Desarrollo Limpio – MDL–, el correspondiente a las
emisiones de dióxido de carbono por una unidad de producción de energía eléctrica (kWh), representa la huella
que está dejando en el medioambiente la generación eléctrica para un país determinado. Particularmente para
el caso de Colombia este indicador se encuentra en cerca de 100 gr CO2/kWh, valor superado únicamente por
Brasil, entre todos los países de América que proveen energía eléctrica mediante sistemas hidrotérmicos.
Publicaciones recientes realizadas por instituciones de reconocimiento internacional, tales como la revista
Climascopio 2012 posiciona a Colombia en el puesto 7 en cuanto a "clima de inversión en cambio climático"
para América Latina y el Caribe. En el mismo sentido, en la primera edición del Barómetro Mundial sobre
competitividad energética de los estados, publicado a finales de 2012 por el instituto Choiseul y el gabinete
KPMG Colombia, donde se evalúa la competitividad energética de 146 países a través de una combinación de
criterios que incluyen la calidad de la matriz energética, acceso de los ciudadanos a la electricidad y la
compatibilidad de las políticas energéticas con las problemáticas medioambientales, Colombia figura en quinta
posición.
Durante 2012, XM documentó las estadísticas de la producción de dióxido de carbono de la producción del
sistema eléctrico colombiano entre los años 2008 y 2012. Las estadísticas evidencian el bajo impacto
contaminante relativo que tiene la producción de energía eléctrica en el país, abriendo la posibilidad de
exportación
de
energía
limpia
a
mercados
de
la
región.
De las estadísticas obtenidas, también se observa el impacto de la variabilidad climática en Colombia y la
producción de dióxido de carbono por la generación eléctrica. Durante los fenómenos de El Niño, el indicador ha
subido hasta 300 gr CO2/kWh, mientras que en los fenómenos de La Niña se reduce hasta 70 gr CO2/kWh.
La liberalización del mercado eléctrico colombiano establecido en las Leyes de Servicios Públicos y Eléctrica
(Leyes 142 y 143 de 1994) produjo un auge de la inversión privada en plantas de generación térmica,
principalmente de gas natural, al pasar de ser el 20% del total de capacidad instalada, al 35% en 2012, situación
que mejora la confiabilidad para la atención de la demanda con una matriz energética más diversificada, a la vez
que se mantiene un amigable con el medioambiente.
País
Factor emisión generación [gCO2/ kWh]
China
764
Estados Unidos
542
Bolivia
498
México
467
Chile
375
España
361
Ecuador
354
Argentina
343
Panamá
300
Perú
195
Colombia
120
Brasil
81
Figura.1 Factor de emisión por kWh
IEA.2011. CO2 emissions per kWh from electricity and heat generation. Average 2006-2008
Figura 5.Emisiones diarias de dióxido de carbono por generación de energía eléctrica en Colombia por cada
kWh. Ver indicador diario en twitter @XM_Filial_ISA
Otras prácticas, ya de impacto interno, son la separación de residuos sólidos desde la fuente: desde el puesto
de trabajo de cada colaborador se pueden separar los residuos ordinarios y los reciclables; cambio de
servidores, para ahorrar energía, para lo cual se llevó a cabo el proceso de fortalecimiento y renovación de la
plataforma tecnológica de servidores transaccionales Windows bajo el paradigma de virtualización, como primer
paso dentro de la visión de estructuración de servicios en la nube; así se logró una reducción del 60% en el
número de servidores físicos, acción con la cual se redujo el consumo de energía. También se instalaron
luminarias más eficientes, y en acción conjunta con las empresas que se encuentran en la sede Medellín se
realizaron las labores de compostaje de residuos orgánicos.
METAS 2012
OBSERVACIONES
ORGANISMO/ENTIDAD
Reconocimiento por parte del Ministerio de Minas y Energía - MME y de la Unidad de
Planeación Mineroenergética- UPME
Reconocimiento de la
iniciativa a nivel
nacional y
gubernamental
Presentación de la iniciativa ante el Programa Nacional de Investigaciones en
Energía y Mineria -PIEM de Colciencias
Compromiso del MME con el tema de RI
Reconocimiento
de la iniciativa a nivel
sectorial
Presentación de la iniciativa en
escenarios nacionales e
internacionales
1. Seminario TIC y desarrollo sostenible en
América Latina y el Caribe: experiencias e
iniciativas de política CEPAL-ONU.
2. BID, 47º reunión del RAE.
3. 5to Foro Latino Americano de Smart Grid.
4. Metering Central America.
5. Jornadas Técnicas ISA.
6. Jornadas de Distribución ASOCODISCNO-CAC.
7. Jornada
Técnica COCME.
Reuniones
WEC,Grupo Trabajo Smart Grid de la CIER
Interés de otras empresasinstituciones para participar en la
iniciativa.
EEB-COCME-UPME
Reconocimiento ICONTEC y
Adhesión al panel de
interoperabilidad NIST
Firma del Acuerdo NIST-SGIP-ICONTECColombia Inteligente
Misión USTDA
Conceptualización
de la iniciativa
Planteamiento de ejercicio estratégico e institucionalidad
Reconocimiento y
vinculación de la
iniciativa de la
academia
Participación universidades en grupo
AMI
Fortalecer formación
del recurso humano
Se han desarrollado cursos y
seminarios
Consolidar el enfoque
y mapa de ruta
Proyecto en gestión con BID – MME
y MTIC
Proyecto BID: Analysis, assessment and
recommendations for the successful
implementation of the Smart Grid
infrastructure in Colombia.
Estudiar experiencias
internacionales
Misión USTDA
RTM 2012 EEUU
Formular proyectos
conjuntamente
Formulación y presentación
proyecto a Convocatoria 562
COLCIENCIAS
Arquitectura de MI como una solución
orientada a la reducción de NTL
Lineamientos y
políticas en el marco
de alianzas
interinstitucionales
Se han sentado bases para la vinculación de instituciones del estado
para trabajos conjuntos con la iniciativa.
UNIVALLE, U de MED
1. Mercados inteligentes
2. Seminario Redes Inteligentes UNALICOL
Colaboradores
•
Nuestro compromiso
•
Prácticas
o
Implementar Herramientas para mejoramiento continuo
o
Implementar las acciones del Sistema de Gestión del Aprendizaje
o
Nuevas formas de trabajo
o
Compensación
o
Formación y desarrollo
o
Recreación y deporte
o
Otros beneficios
o
Resultados de la encuesta de Clima Organizacional
o
Atracción del talento humano
o
Gestión de tecnología
"Desde que entré a trabajar a XM, mi calidad de vida y la de mi familia ha mejorado sustancialmente. Tengo
mucho que agradecerle a la empresa en relación con mi crecimiento personal, que se ha visto enriquecido
con los cursos y seminarios de "Cultura de servicio", "Formador de formadores" y "Habilidades orales y
escritas", los cuales tuvieron alta orientación al Ser Humano, además de las charlas que dictan los
miércoles en el auditorio, en el horario del medio día. Trascendental también ha sido conocer personas con
gran calidad humana, con quienes he tenido la oportunidad de realizar un seminario de Liderazgo personal,
que se convirtió en una magnífica experiencia para mí."
Alexandra María Gutiérrez Correa
Analista Aseguramiento de la Operación
En concordancia con el compromiso de XM por crear un ambiente laboral que propicie el
desarrollo integral de sus colaboradores en los aspectos humano, laboral y social, la ha
empresa emprendido acciones para garantizar el cumplimiento del mismo. Todo ello dentro de
un marco de actuación basado en los valores corporativos: ética, transparencia,
responsabilidad social, innovación y excelencia.
XM cuenta con un equipo de trabajo de 209 colaboradores comprometidos con los objetivos empresariales y
con
las
competencias
humanas
y
técnicas
requeridas
para
los
distintos
cargos.
En relación con la equidad de género, la empresa ya cuenta con un 40% de colaboradoras mujeres. Ello se
explica por la preferencia general en las carreras de ingeniería por parte de los hombres. No obstante, en
los cargos directivos, XM cuenta con 8 mujeres y 9 hombres.
Distribución de personal por género 2012Femenino (40%)Masculino (60%)40%60%
En relación con la distribución por profesiones, predominan los ingenieros, tal como se presenta en la
gráfica
siguiente:
Distribución de personal por género 2012
Distribución
del
personal
por
profesiones
2012Ingenierias
(79%)Contaduría,administración
empresas,negocios,economía (14%)Derecho,sicología,trabajo social,comunicaciones (6%)79%14%6%
Respecto a la distribución por edades, el mayor porcentaje de los colaboradores se encuentra en el rango
de 26 a 32 años (31%), seguido por el rango de 41 a 47 años (25%).
Distribución de personal por rangos de edad 201218-25 Años26-32 Años33-40 Años41-47 Años48-55
Años56 Años en adelante5%31%20%25%15%3%
XM es una empresa que ha tenido un crecimiento importante durante los últimos años, lo cual se refleja en
las responsabilidades nuevas adquiridas y en el número de personas que han ingresado a la organización.
Tal como lo muestra el siguiente gráfico, el 49% de los colaboradores tiene una antigüedad menor o igual a
5 años.
Distribución de personal por antigüedad en la empresa 20120-5 Años6-10 Años11-15 Años16-20 Años2025 Años26 Años en adelante49%10%12%16%3%10%
XM ha venido consolidándose como una empresa de conocimiento, gracias a las políticas de formación y
gestión adoptadas y al aporte y contribución que cada uno de sus colaboradores hace desde su experiencia
y capacidad, además de su interés y motivación. Al buscar ser una empresa de conocimiento, la formación
académica cobra gran relevancia; es por eso que la empresa se caracteriza por un alto nivel de cualificación
profesional, en donde el 72% de los colaboradores tienen estudios de pregrado y posgrado, sean éstos
especialización, maestría o doctorado.
Distribución de personal por formación académica 2012Bachillerato (0.5%)Técnica (0.5%)Tecnología
(0.5%)Pregrado (26%)Especialización (36%)Maestría (35%)Doctorado (1%)0.5%0.5%0.5%26%36%35%1%
La estabilidad laboral es unos de los elementos característicos de la empresa y que valoran los
colaboradores. Para el 92% de ellos, según la encuesta de clima organizacional realizada en 2012, ésta es
una razón importante para permanecer en la empresa. El 87% del personal está vinculado con contrato a
término indefinido, mientras que 13% tiene contrato a término fijo, modalidad de vinculación inicial durante el
primer año, luego del cual un 99% de colaboradores pasa a término indefinido. Durante el primer año, los
nuevos trabajadores deben atender un proceso de entrenamiento y capacitación con acompañamiento
permanente para lograr una adaptación exitosa a la organización y a su cargo.
Nuestro compromiso
La Política de Gestión Humana del Grupo Empresarial ISA establece el compromiso recíproco entre cada
empresa y sus trabajadores para crear un ambiente laboral que propicie el desarrollo integral del personal
en los aspectos humano, laboral y social, bajo un marco de actuación que considera los Derechos
Humanos, el Código de Ética, las Políticas y lineamientos empresariales, y el ordenamiento jurídico. Los
criterios de aplicación son: conocimiento, liderazgo, participación y reconocimiento.
Conocimiento
El Grupo ISA fundamenta el crecimiento de sus negocios, el mejoramiento de los procesos, el incremento
de la competitividad y la construcción de su viabilidad empresarial, en el aprendizaje continuo, la
producción, documentación, aplicación y disponibilidad del conocimiento de su personal.
Liderazgo
El Grupo ISA asume el liderazgo como el compromiso personal con el desarrollo de las aptitudes para ser,
direccionar, movilizar, obtener resultados y guiar con el ejemplo.
Participación
El Grupo ISA cuenta con la responsabilidad y el compromiso efectivo de su personal, en los niveles
individual y grupal, para lograr el mejoramiento continuo y el desarrollo de la gestión integral.
Reconocimiento
El Grupo ISA valora su talento humano, estimula y reconoce el desempeño superior, traducido en el
desarrollo de las competencias exigidas, el logro y superación de las metas acordadas y la contribución
efectiva al alcance de los resultados establecidos.
Prácticas
XM emprendió en 2012 una serie de acciones con el fin de lograr los objetivos estratégicos de alistar
el talento humano con las competencias necesarias para el negocio tradicional y los nuevos
negocios, y adaptar la empresa (cultura y organización) para responder a los mismos objetivos., las
cuales contemplaron acciones en tres frentes de trabajo, a saber:
Implementar Herramientas para mejoramiento continuo
•
Capacitación en herramientas de mejoramiento continuo a directivos y coordinadores de equipo.
•
Aplicación de metodología Lean Six Sigma en los procesos de abastecimiento, coordinación de la
operación, aplicación transversal en el CND para mantenimientos y en gestión humana y
empresarial.
Implementar las acciones del Sistema de Gestión del Aprendizaje
•
Fortalecimiento de competencias humanas, focalizado en la planeación efectiva, en aprendizaje,
creatividad e ingenio.
•
Transferencia de conocimiento para promover el aprendizaje colectivo para eventos de formación
externos de más de 16 horas. El indicador de esta actividad en 2012 fue de 100%.
•
Implementación en una plataforma virtual de un curso sobre medición fasorial. Esta actividad se
desarrolla dentro del proyecto ISAAC (Intelligent Supervision And Advanced Control) desarrollado
por XM, donde se ha identificado la importancia de normalizar el conocimiento básico sobre
medición fasorial sincronizada en el Centro Nacional de Despacho y en las empresas del sector
eléctrico (generadores, transmisores y distribuidores).
Nuevas formas de trabajo
Diseño e implementación de la nueva modalidad de horario flexible, para contribuir al compromiso y
efectividad de los trabajadores, a la vez que se busca el mejoramiento de su calidad de vida y el de su
familia.
Actualmente
18
colaboradores
optaron
por
de
este
esquema
de
trabajo.
Además, cumpliendo lo previsto en la normatividad laboral, y con el fin de prevenir y atender eventuales
situaciones de acoso laboral, conformó el Comité de Convivencia, el cual incluye la participación de dos
colaboradores y sus suplentes elegidos por votación, y dos personas y sus suplentes elegidos por la
administración.
Compensación
Respecto a la compensación, la empresa ofrece un paquete que permite atraer, mantener y retener el
talento humano que la organización requiere para el logro de sus objetivos. El sistema de compensación
está compuesto de tres elementos: fijo, variable y beneficios. Dentro de este último elemento se incluyen un
conjunto de auxilios, para los dos regímenes de salario: integral y Pacto Colectivo. En 2012, 132
colaboradores fueron favorecidos con auxilios, préstamos y demás beneficios, entre ellos por $1.000
millones para el personal de Pacto Colectivo y $748 millones para el personal de salario integral. De otro
lado, se entregaron aproximadamente $1.300 millones en préstamos de calamidad, educativo, vehículo y
vivienda.
Tipo de Auxilio
No de Beneficiarios
Monto desembolsado
Auxilio educación hijo
48
$139,464,870
Auxilio educación trabajador
30
$75,654,450
Auxilio idiomas
6
$4,376,880
Auxilio lentes
29
$8,710,179
Auxilio aporte pensión
138
$193,114,001
Auxilio aporte solidaridad
138
$64,764,348
Auxilio aporte salud
138
$193,360,520
Auxilio gastos de salud
139
$405,173,499
Tipo Préstamo
Número de beneficiarios
Monto desembolsado
Préstamo calamidad
1
$59,928,000
Préstamo educativo
1
$12,000,000
Préstamo vehículo
4
$166,645,000
Préstamo vivienda
14
$1,062,006,780
Auxilios y préstamos discriminados
por número de beneficiarios y valor pagado en 2012
Los préstamos representan un beneficio importante a los colaboradores por las bajas tasas de interés con
respecto al mercado bancario y aplican tanto para las personas que están en el Pacto Colectivo como para
quienes
tienen
salario
integral.
De igual manera, la salud del colaborador y su grupo familiar es un elemento vital dentro de su bienestar y
desarrollo integral. Para ello, XM ofrece dos planes complementarios de salud para todos los trabajadores:
póliza de hospitalización y cirugía o un plan de medicina prepagada. En total, hay 528 personas afiliadas en
los planes complementarios. En 2012, XM pagó por sus empleados un total de $987.344.702, valor que
corresponde al 70% del costo de los planes complementarios de salud.
Formación y desarrollo
Con la intención de favorecer el desarrollo de los colaboradores, XM invirtió en 2012 $691
millones en procesos de formación externa, correspondientes a 10.850 horas. En promedio se
invirtieron 52 horas por colaborador, lo que alcanza un 16% superior al índice de Saratoga
(NOTA), el cual es de 45.4 horas, referente adoptado para el Grupo empresarial ISA.
Dentro de los eventos de formación, se incluyen:
•
El patrocinio de estudios de posgrado en especializaciones, maestrías y doctorados de 9
colaboradores con una inversión de $ 92 millones. Entre los temas incluidos están: doctorados en
Ingeniería, especializaciones en Finanzas y en Regulación Eléctrica y Gas, maestrías en
Administración, Derecho, Dirección, Ingeniería, Energía Eléctrica y Marketing y Gestión de
Contenidos.
Adicionalmente, se concedieron licencias remuneradas a 3 empleados para que cursaran posgrados
en el exterior a través de financiación con recursos propios y becas.
•
Programas para el desarrollo de habilidades gerenciales para directivos y programa de liderazgo
para coordinadores.
•
Eventos de formación para el desarrollo de competencias humanas y técnicas.
Recreación y Deporte
Entendiendo la recreación y el deporte como alternativas de esparcimiento que contribuyen al bienestar y a
la calidad de vida de los colaboradores y su grupo familiar, XM destinó $150 millones para la ejecución de
diferentes actividades entre las que se pueden contar torneos deportivos de bolos, tenis de campo, fútbol,
baloncesto, voleibol y microfútbol; disponibilidad de un centro de acondicionamiento físico con instructores
profesionales, servicios de fisioterapia e higiene psicofísica; instrucción musical, artística y deportiva en una
escuela de familia; encuentro de parejas, jóvenes, vacaciones recreativas, salidas ecológicas, cine,
programas
de
formación
familiar
en
finanzas,
adolescencia,
entre
otros.
Es de resaltar el pago por gimnasio que hace la empresa a los colaboradores que se desempeñan en la
Sala de Control del CND, ya que por efectos de sus turnos de trabajo, no pueden utilizar el centro de
acondicionamiento físico en los horarios en que éste está disponible. Por este concepto la empresa pagó en
2012 $7 millones y se beneficiaron 13 personas.
Otros beneficios
•
El Incentivo al Ahorro es un aporte que la empresa aporta por cada trabajador asociado al Fondo de
Empleados, FEISA, con el fin de incentivar la cultura de ahorro familiar y financiar la meta de
compra de vivienda. Este aporte equivale al 4% del salario ordinario y al 2.5% del salario integral.
Por este concepto la empresa en 2012 destinó $487 millones.
•
Bonificación por resultados: incentivo que la empresa entrega a sus colaboradores por el
compromiso y dedicación para lograr los objetivos de la compañía. Por este concepto la empresa
pagó en 2012 a sus trabajadores $1.300 millones, aproximadamente a partir de los resultados del
año 2011.
•
Seguro de vida, póliza exequial y seguro de accidentes personales: son beneficios complementarios
que se ofrecen a los trabajadores de XM. Por este concepto la empresa destinó $87 millones en
2012.
Resultados de la encuesta de Clima Organizacional
El resultado del índice de favorabilidad en la encuesta de Clima Organizacional realizada por XM en 2012
fue de 81%, destacando la participación del 100% de la población de la empresa susceptible de participar
en
la
misma.
Como clara fortaleza de los resultados de la encuesta se destacan los factores: Valores, Superior Inmediato,
Compromiso General, Dirección, Recursos, Satisfacción al Cargo y Comunicación,. Alta Dirección, Imagen
Externa, Autonomía, Atracción y Retención de Talentos alcanzan resultados por encima de un 75% de
favorabilidad; con moderada fortaleza, es decir, con favorabilidad entre el 50 y 75% los factores Cultura e
Innovación, Equilibrio y Carga de Trabajo, Desarrollo de Carrera y Remuneración y Beneficios.
La encuesta es un instrumento guía que permite, día tras día, ratificar el compromiso de XM con sus
colaboradores, personas que aportan su talento y energía para hacer de esta una compañía de talla
mundial.
Atracción del talento humano
Durante 2012 XM recibió la visita de varias universidades del país que buscan conocer la empresa, sus
funciones y el Centro Nacional de Despacho. Durante las visitas los estudiantes de Ingeniería Eléctrica
reciben una primera charla en la cual se esboza el sector eléctrico colombiano. Después entran a conocer
los aspectos básicos de la operación y administración del mercado energético a cargo de XM. Durante el
año XM recibió 294 estudiantes Con las charlas los estudiantes se llevan una primera visión sobre los
diferentes campos de acción que pueden tener dentro del sector eléctrico y les sirven como aliciente para
interesarse en la compañía y decidir sobre los énfasis en sus estudios.
Gestión de tecnología
Como parte del compromiso de excelencia y desarrollo continuo de competencias técnicas y
de gestión de tecnología de los colaboradores, se llevaron a cabo actividades orientadas a la
adquisición, actualización y transferencia de conocimiento, mediante la participación en foros,
seminarios y eventos de referenciamiento tecnológico, a escalas nacional e internacional con
proveedores de tecnología, empresas y centros de investigación para el sector eléctrico.
La participación en los eventos estuvo focalizada en tres aspectos: ciberseguridad, estándares para
intercambio de información y vigilancia tecnológica. El primero de ellos, contó con la participación en el
primer simulacro de ciberseguridad realizado en Colombia con el auspicio de la OEA. Igualmente se
llevó a cabo la participación activa en foros para la adopción de estándares de ciberseguridad en el
sector eléctrico colombiano. El segundo aspecto, intercambio de información, contó con la participación
en la Conferencia de Usuarios del CIM (Common Information Model) auspiciado por Unified
Communications Architecture International User Group (UCAIug) como base para el intercambio de
información en las nuevas tecnologías de Redes Inteligentes. En tercer lugar, vigilancia tecnológica,
contó con la participación en la Conferencia Anual de Nuevas Tendencias en Tecnologías de
Información organizado por la firma Gartner.
También XM dio continuidad a los planes de desarrollo de competencias técnicas y de gestión de
tecnología, patrocinando un profesional en estudios de maestría en Ingeniería de Sistemas y logrando la
certificación internacional de otro ingeniero, como profesional en Arquitectura Empresarial bajo el
modelo TOGAF (The Open Group Architecture Framework) así como la renovación de la certificación de
ingenieros
como
Profesionales
en
Gerencia
de
Proyectos
(PMP).
Como contribución de conocimiento al Grupo ISA se viene implementando el liderazgo técnico para la
puesta en operación de los nuevos Centros de Control para las empresas ISA, Transelca y Red de
Energía del Perú, al igual que la participación en la actualización del sistema de supervisión de ISA
Bolivia.
Clientes
•
Nuestros clientes
•
Nuestro compromiso
•
Gestión del Servicio
•
Prácticas orientadas al cliente
o
Aseguramiento de la calidad en la prestación de los servicios
o
Fortalecimiento de las relaciones de largo plazo
o
Gestión Tecnológica
o
Gestión de canales de comunicación con los clientes
o
Evaluación de la satisfacción con la prestación del servicio
"La experiencia de ser cliente de XM: Considero que ser cliente de XM es una oportunidad de trabajar con
personas con alto compromiso con el sector eléctrico, profesionales estudiosos para buscar el mejor
desempeño en sus actividades. Igualmente puedo decir que la atención que me prestan como cliente es
receptiva y cuidadosa buscando atender los diferentes temas e inquietudes a satisfacción. Los diferentes
servicios que presta cumplen las expectativas que tengo como cliente? Los servicios que uso cumplen mi
expectativa y como cliente siento que mis inquietudes son tenidas en cuenta para mejorar dichos servicios. Es
una
interacción
gana-gana
que
contribuye
a
superar
mis
expectativas
."
Gilberto
Salazar
Profesional Transacciones Energía - Área Grandes Clientes EPM
Gómez
Para XM el enfoque al cliente es fundamental para enfrentar los desafíos que impone la
generación de valor en un entorno regulado a la par que en un mercado globalizado. Cada una
de las empresas del Grupo ISA ha venido construyendo una cultura de servicio y una estructura
orientada
al
cliente
como
parte
integral
de
sus
negocios.
La empresa considera que la permanencia en el mercado depende de la lealtad de los clientes,
lograda con la prestación de servicios con estándares de calidad, de manera sostenible y que
satisfagan sus necesidades y expectativas.
Nuestros clientes
Finalizando 2012, 108 agentes están registrados en XM como participantes del mercado. Al clasificarlos por
el tipo de negocio que realizan, es posible encontrar que un agente registrado pueda realizar varias
actividades. Los agentes se catalogan de la siguiente manera:
El número de contactos que se tienen registrados, asociados a los agentes del mercado, es de 2.362,
contactos con quienes se tiene un relacionamiento continuo.
Nuestro compromiso
Una manera de explicitar nuestro compromiso con los clientes es por medio de la Política de
Servicio en la cual se detallan el alcance y los criterios de aplicación:
•
Cultura orientada al cliente
XM establece una cultura orientada al cliente apalancada en el desarrollo de la competencia de cultura
de servicio.
•
Relacionamiento continuo
XM cuenta con los canales y espacios para buscar una interacción eficaz, oportuna y constructiva con
el cliente que permita una comunicación confiable y permanente.
•
Conocimiento integral
Se analizan, de manera estructurada, las necesidades, deseos y expectativas de los clientes, en el
contexto de la dinámica de los sectores en los que participa.
•
Evaluación permanente
XM escucha la voz del cliente para conocer su nivel de satisfacción con el servicio y con el monitoreo
permanente de la atención de requerimientos, sugerencias, quejas y reclamos.
•
Mejoramiento continuo
XM identifica las oportunidades de mejora y define planes de acción para mantener la satisfacción de
cliente.
Gestión del Servicio
El compromiso con los clientes se enmarca en la Promesa de Servicio, declaración voluntaria de los
compromisos que XM asume con sus clientes. Su objetivo principal es establecer el marco de actuación para
generar confianza. Esta se encuentra enmarcada en cuatro líneas temáticas, apalancadas en los valores,
competencias
y
motivación
del
personal
de
XM:
Prácticas orientadas al cliente
En cumplimiento de la política y la promesa de servicio, XM durante 2012 desarrolló las siguientes actividades:
Aseguramiento de la calidad en la prestación de los servicios
Mediante la publicación mensual del informe sobre el cumplimiento de los indicadores de la Resolución CREG
081 de 2007, los cuales determinan la calidad del servicio requerido para la operación del SIN y la
administración del mercado, el informe trimestral del ASIC como mandatario de los agentes del mercado
mayorista, el informe anual de los resultados de auditoría externa ASIC-TIES, y el informe anual sobre gestión
empresarial y la operación del sistema y la administración del mercado, los clientes pueden monitorear buena
parte de la gestión realizada por XM para el cumplimiento de los compromisos establecidos en la Promesa de
Servicio.
A continuación se presenta el comportamiento de los indicadores de la Resolución CREG 081 de 2007, el cual
estuvo dentro de los límites establecidos, cumpliendo a cabalidad los diez indicadores durante todos los meses
de 2012.
Fortalecimiento de las relaciones de largo plazo
Durante el año 2012, buscando fortalecer las relaciones con los clientes, se implementó un plan de acción
encaminado a mejorar aspectos como la oportunidad y disponibilidad de la información, la agilidad en la
respuesta a inquietudes y solicitudes y la atención general del servicio. Los principales proyectos y acciones
adelantados durante 2012 fueron:
•
Desarrollo portafolio capacitaciones de la Operación del Sistema y la Administración del
Mercado Mayorista
XM, como parte de su política de promoción de conocimiento, realizó para más de 250 personas del
sector, actividades de capacitación y talleres en temas como:
o
Introducción a la Operación y Administración del Mercado
o
Transacciones en Bolsa
o
Liquidación y Administración de Cuentas de los Cargos por Uso del SIN.
o
Administración Financiera
o
Planeación, Programación y Coordinación de la Operación
o
Liquidación y administración de cuentas de los cargos por uso del sistema interconectado
nacional
o
Administración Financiera
o
Resoluciones CREG 156 Y 157 de 2011
o
Resolución CREG 158 De 2011
o
Resoluciones CREG 172 Y 174 De 2011
o
Resolución CREG 043 De 2012
o
Taller análisis de eventos en el SIN
o
Segundo Taller de Restricciones
o
Aplicativo Fronteras
o
Aplicativo Demandas, Generación y Pérdidas –DGP–
o
Aplicativo CNDNET
•
Entrenamiento Agentes
Durante el año 2012 se realizaron capacitaciones a 6 operadores de la Electrificadora del Meta S.A. –
EMSA-, en temas relacionados con operación segura y confiable del sistema, contribuyendo de esta
manera a la formación técnica del personal que tiene entre sus responsabilidades la atención de la
demanda de los usuarios de energía del Departamento del Meta.
•
Participación en reuniones y foros sectoriales
XM participó activamente en los foros y reuniones con las entidades, autoridades y gremios del sector
energético y financiero. Se vinculó al Congreso Anual de Energía Mayorista, organizado por el Consejo
Nacional de Operación —CNO— y el Comité Asesor de Comercialización —CAC—; a los seminarios y
encuentros liderados por la Asociación Colombiana de Distribuidores de Energía —ASOCODIS—; al
Congreso Internacional de Servicios Públicos y TIC de ANDESCO, y a las reuniones convocadas por
ACOLGEN. Asimismo, continuó con la asistencia permanente en los comités y subcomités del sector.
En el ámbito internacional, XM participó activamente en el Grupo de Trabajo de VLPGO, en Río de
Janeiro. El Operador Eléctrico Nacional de Brasil, ONS, invitó a XM para que compartiera sus
experiencias en la implementación de su sistema de medición fasorial e intercambiara conceptos y
estrategias a seguir por parte de los operadores asistentes. También, la agencia para el desarrollo y
comercio de los Estados Unidos –USTDA– realizó una misión tecnológica inversa en la cual XM
participó activamente visitando reguladores, proveedores, industrias, operadores y empresas
prestadoras de servicio para identificar estado del arte y mejores prácticas.
•
Escuchar al cliente
XM dentro de su plan de relacionamiento se desarrolló una agenda de reuniones con autoridades,
gremios, comités y agentes, entre los cuales están la CREG, CNO, CAC, ACOLGEN, ANDEG,
ISAGEN, AES CHIVOR y CELSIA, con el objetivo de escuchar de primera mano las distintas ópticas
sobre la problemática común, así como para conocer y participar en los proyectos y los nuevos retos
del sector.
•
Fortalecimiento de la gestión integral de riesgos
XM ha dado pasos importantes en el fortalecimiento de la metodología de gestión de riesgos. De esta
manera, la Empresa cuenta con medidas importantes para el aseguramiento de la continuidad de la
Operación del Sistema y la Administración del Mercado Mayorista, y con una cultura de administración
de riesgos que ha permitido el fortalecimiento de los procesos y la presentación de propuestas a las
autoridades del sector con el fin de fortalecer la administración del riesgo en el mercado.
•
Cultura de servicio
XM desarrolló un proyecto enfocado a fortalecer la competencia de cultura de servicio, con un
cubrimiento en el entrenamiento del 80% del personal. Lo anterior, para buscar que el servicio fluya de
manera natural por toda la cadena de servicio y establecer una dinámica en la empresa capaz de
mejorar la efectividad hacia su satisfacción en la interacción con el cliente; Los resultados muestran
que la alta calificación obtenida en las encuestas se ha mantenido.
Variables básicas del servicioTecnología empleada para ejercer sus funcionesAgilidad en la respuesta a
requerimientos
y/o
problemasAdaptabilidades
a
las
necesidades
del
cliente89.8%90.9%84.6%84.5%86.2%86.4%80%82%84%86%88%90%92%94%Año 2012Año 2011
Gestión Tecnológica
En la búsqueda del mejoramiento de la productividad y eficiencia operacional en los servicios prestados por
XM, se llevó a cabo la renovación tecnológica de la infraestructura de servidores ORACLE bajo el nuevo
paradigma de virtualización. Éste se constituye en el primer paso dentro de la visión de estructuración de
servicios en la nube (Internet), logrando una reducción del 75% en el número de servidores físicos. Esta
implementación no solo representa mejoras en la confiabilidad y eficiencia operativa sino que fortalece los
planes de continuidad del negocio, y contribuye con el medioambiente al disminuir el consumo de energía,
desechos
electrónicos
y
la
refrigeración
requerida
por
los
equipos
de
cómputo.
De otro lado, destacan la puesta en operación de los nuevos sistemas informáticos para el Registro de
Fronteras Comerciales, cálculos de Demanda, Generación y Pérdidas, así como los nuevos desarrollos
orientados a reforzar la seguridad en el intercambio de información con las entidades bancarias para las
transacciones del Mercado Mayorista.
Gestión de canales de comunicación con los clientes
XM dispone de varios canales de comunicación a través de los cuales el personal de la compañía recibe,
registra, asigna y responde las solicitudes, inquietudes, sugerencias, observaciones y quejas relacionadas con
cualquiera
de
los
procesos
realizados
en
la
empresa.
A continuación listamos los canales de comunicación y las estadísticas más importantes:
Canal
Estadísticas anuales
Centro documental carta y
fax: (4) 317 0989
En el 2012 el Centro Documental gestionó la radicación de
documentación recibida a través de carta y fax del orden de
13.901 y envío 10.890 de cartas y faxes.
Línea de Orientación Clientes:
(4) 317 2929, Opción 1.
Esta línea atendió 17.002 llamadas entrantes y realizó 4.280
llamadas salientes en el 2012.
Correo Electrónico:
[email protected]
Orientación de Clientes gestionó 30.163 correos entrantes y
35.696 correos salientes.
Línea de Soporte Tecnológico:
(4) 317 2929, Opción 2.
Soporte tecnológico atendió 1.685 requerimientos.
El portal dispone de información general y de los servicios
prestados por XM.
En 2012 la página web fue visitada por 131.305 usuarios, con
un total de visitas de 1.552.334.
www.xm.com.co Página WEB:
www.xm.com.co
En el mes de agosto de 2012 XM lanzó un servicio de
información por Twitter, el cual cuenta con 300 seguidores. A
diciembre de 2012 se publicaron más de 600 trinos con
información relevante para el sector.
Twitter: @XM_filial_ISA
Entre la información publicada están: reservas hídricas,
embalse útil, generación térmica despacha centralmente,
demanda de energía, potencia máxima, precios de bolsa
nacional, entre otras.
Adicionalmente a nuestra cuenta pública, XM creó una cuenta
privada para el CND y los agentes, en esta cuenta se
comparte información adicional como: Demanda no atendida,
Eventos de la operación y las Exportaciones de energía.
Las comunicaciones recibidas a través de la línea de Atención al Cliente, del buzón corporativo y del centro
documental que fueron atendidos y gestionados a través del Sistema de Atención de Requerimientos Externos
se muestran en la siguiente gráfica:
Gestión de canales de comunicación con los clientesComunicación para trámite (68%)Solicitud de información
(28%)Comunicación informativa (3%)Requerimientos legales (1%)Reclamos a la factura (0%)Reclamación
(0%)Quejas (0%)Sugerencias (0%)68%28%3%1%
Tipo de requerimiento
Comunicación para trámite
Solicitud de información
Total
16294
6685
Comunicación informativa
564
Requerimientos legales
296
Relamos a la factura*
35
Reclamación
4
Quejas
5
Sugerencias
3
Total
23886
*Nota: de los 35 reclamos a las facturas: 17 procedieron, 15 no procedieron y 3 en las cuales
el agente desistió.
La gestión de las inquietudes, quejas y reclamos permite a XM identificar mejoras y a tomar medidas para
evitar que situaciones que afecten el servicio se vuelvan a repetir. XM tiene un procedimiento expreso el cual
para identificar las causas y establecer planes de acción inmediata y de largo plazo para entregar los clientes
la respuesta adecuada. Las 5 quejas interpuestas por los clientes en 2012 las cuales se enfocaron
básicamente en la falta de oportunidad en la respuesta a solicitudes de diversa índole, se identificaron las
causas de cada una y se establecieron acciones inmediatas. Después atender cada queja se contactó cada
cliente de manera individual para verificar la satisfacción de la respuesta ofrecida.
Evaluación de la satisfacción de los clientes
con la prestación de los servicios
XM contrató la firma Centro Nacional de Consultoría para realizar la encuesta anual de servicio. El resultado
obtenido para el indicador de satisfacción general de los clientes con el servicio prestado por XM fue de 84,3%,
nivel que se ha venido manteniendo en los últimos 3 años. Resultados superiores de 80% se consideran
satisfactorios para empresas de clase mundial.
Evaluación de la satisfacción con
201284.384.984.484.37075808590
la
prestación
del
servicioAño
2008Año
2009Año
2011Año
En relación con la percepción general que tienen los clientes hacia XM, los resultados que se muestran en la
siguiente gráfica indican que la mayoría percibe a la empresa de una forma muy positiva.
Sentimientos asociados a la marcaXM es una marca reconocida en el sector eléctricoLa labor de XM encaja
dentro de las necesidades de mi negocioXM es una empresa en la que confioXM tiene un grupo humano
confiableLa reputación de XM es excelenteXm ofrece información adecuada para manejar mi
negocioConsidero que XM es una de las mejores empresas95.6%94.6%92.2%91.6%91.5%90.4%88.4%
Buscando medir en forma objetiva la calidad de los servicios prestados por XM, la empresa calculó un índice
para el año 2012. Éste fue de 88%, el supera el indicador perceptual medido en la encuesta anual en casi 4
puntos.
Satisfacción frente a calidadIndicador de satisfacciónIndicador de calidad84.3%88%
A partir de toda la información recolectada en la encuesta de satisfacción, XM ha emprendido un conjunto de
planes de acción enfocados a fortalecer los aspectos por mejorar, especialmente los relacionados con la
gestión en la respuesta a requerimientos y la facilidad en la comunicación con los clientes.
Estado
•
Nuestro compromiso
•
Prácticas
o
Difundir el desarrollo y avances del sector eléctrico
o
Información para Entidades Estatales
o
Procedimientos para el desarrollo de Buenas Prácticas de Gestión
" XM es una compañía muy técnica, muy profesional, muy seria y muy
eficiente. La experiencia que he tenido en los dos años que llevo en el
viceministerio, trabajando con XM es que proveen información oportuna,
confiable y hacen una labor de operación del sistema muy positiva y muy
tranquilizadora."
Tomás
González
Viceministro de Energía e Hidrocarburos
Estrada
Dentro del objetivo de fortalecer las relaciones con el Estado, XM cumple con la
estricta aplicación del ordenamiento jurídico vigente, en consonancia con la
naturaleza jurídica de la empresa y el objeto social, especialmente en la operación
del Sistema Interconectado Nacional y la Administración del Mercado de Energía
Mayorista.
XM se apoya en las instituciones que hacen parte del Estado para garantizar que
la operación del Sistema Interconectado Nacional sea una operación segura,
confiable y económica, razón por la cual considera de vital importancia el buen
relacionamiento con las diferentes autoridades del sector.
Entre las entidades con las que XM gestiona su relacionamiento y cooperación podemos
mencionar:
•
Ministerio de Minas y Energía
•
Superintendencia de Servicios Públicos
•
Unidad de Planeación Minero Energética –UPME–.
•
Comisión de Regulación de Energía y Gas –CREG–.
•
Consejo Nacional de Operación –CNO–.
•
Comité Asesor de Comercialización –CAC–
•
Superintendencia de Industria y Comercio.
En cumplimiento de la ley 1362 de 2008 y el Decreto 2587 de 2012, XM participa como
miembro del Consejo Directivo de la Unidad de Planeación Minero Energética-UPME, lo cual
tiene por objeto el apoyo por parte de XM, en su función de Centro Nacional de Despacho, en
la planeación del sector eléctrico y el mejoramiento continuo de la UPME, como órgano
encargado de la Planeación y Expansión del Sistema Interconectado Nacional-SIN.
Nuestro compromiso
Teniendo en cuenta su calidad de empresa de servicios público, su naturaleza estatal mixta
y en especial su objeto social, XM asume un especial compromiso con el relacionamiento
cooperativo con las empresas del sector, para lo cual participa en diferentes gremios y
asociaciones, propicia eventos que contribuyen al mejoramiento y desarrollo del sector y,
por lo tanto, benefician a la sociedad colombiana.
Prácticas
Difundir el desarrollo y avances del sector eléctrico
En ese sentido, en el año 2012 XM estableció como una de sus prioridades difundir el
conocimiento del sector eléctrico a aquellos organismos y entidades que a pesar de no
estar involucrados directamente en el sector energético, pueden tener especial incidencia
en el mismo. Muestra de ello fue el evento realizado por XM el 11 de octubre de 2012, cuyo
público estuvo constituido por funcionarios de la rama judicial, entre ellos Jueces y
Magistrados de Tribunales Administrativos de Antioquia, Procuradores y Contralores, en el
cual se expuso, por especialistas en la materia, temas de actualidad de la regulación de los
servicios públicos en Colombia.
Información para Entidades Estatales
Por otra parte, XM prepara y suministra información que requieren diferentes entes estatales
para el ejercicio de sus propias funciones:
•
Contaduría General de la Nación
•
Contraloría General de la República
•
Cámara de Representantes
•
Ministerio de Minas y Energía
•
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
•
Superintendencia de Servicios Públicos
•
Unidad de Planeación Minero Energética –UPME–.
•
Comisión de Regulación de Energía y Gas –CREG–.
•
Consejo Nacional de Operación –CNO–.
•
Superintendencia de Industria y Comercio.
•
Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado
•
Municipios: XM proporciona información completa y oportuna a los Municipios y
diferentes autoridades administrativas del orden territorial, cuando en el ejercicio
de sus funciones solicitan información de los agentes del mercado que posee XM
en su calidad de Administrador del Mercado de Energía Mayorista.
Procedimientos para el desarrollo de Buenas Prácticas de Gestión
XM ha implementado herramientas internas que tienen por objetivo principal el desarrollo y
aplicación de Buenas Prácticas de Gestión en la búsqueda de hacer de la compañía una
organización de clase mundial. Entre ellas se destacan las siguientes:
•
Código de Buen Gobierno
•
Código de Ética y línea ética
•
Código Antifraude
•
Procedimiento especial en caso de Conflictos de Intereses
•
Información Técnica producida por XM para el Estado, que incorpora los riesgos
actuales y potenciales del sistema.
•
Reporte especial para las entidades estatales.
•
Informes de la situación del mercado: diario, semanal, mensual y trimestral.
•
Publicación en la página WEB de
o
Informe Anual que se presenta a la Asamblea.
o
Informe de Operación y Administración del Mercado de energía.
o
Estados Financieros y los informes de Comité de ética.
o
Informe Trimestral.
De otro lado, en relación con las obligaciones laborales, fiscales y parafiscales, XM durante el
año 2012, cumplió cabalmente con sus obligaciones, aportando los respectivos impuestos
municipales y nacionales, contribuciones y tasas, de forma oportuna y completa.
Proveedores
•
Nuestro compromiso
•
Prácticas de Contratación
o
La evaluación del desempeño de proveedores
o
Información sobre derechos humanos, lavado de activos y financiación del
terrorismo
•
Inclusión de cláusulas en las minutas de los contratos
•
Comunicación con los proveedores
•
Código de ética
"Por más de 7 años hemos trabajado con XM apoyándolos en sus procesos de misión crítica.
Hemos creado mutua confianza basada en reglas claras de los contratos, en el tratamiento
exigente pero siempre justo, en la transparencia en los procesos de compra y en un grupo
humano enfocado en beneficios de negocios para ambos."
Yolanda Auza
VP & General Manager / Latinoamérica
Centro Sur & Andino LACSA.
UNISYS
XM cuenta con una política de adquisición de bienes y servicios. Mediante esta
Política se busca alcanzar relaciones gana-gana con las personas naturales y
jurídicas de los diferentes sectores económicos que suministran bienes y servicios
a XM.
Los contratos que celebra la compañía se encuentran sometidos al régimen del derecho
privado y, en ese sentido, los rige el Código de Comercio y el Estatuto de Contratación, el cual
se
encuentra
publicado
en
la
página
web
de
XM.
Con base en lo anterior, la empresa ha adelantado iniciativas para avanzar en el cumplimiento
de los principios declarados en relación con la adquisición de bienes y servicios: buena fe,
confidencialidad, economía, equidad, legalidad, responsabilidad, independencia y
transparencia .
Gestión contractual
A continuación enunciamos la distribución de los contratos celebrados por XM durante el año
2012:
Valor total de los contratos suscritos en 2012 por tipo de proceso de contratación.
El valor total de las compras efectuadas por XM alcanzó $11,392.60 millones, siendo los
pedidos de menor cuantía (suministro de bienes o servicios por un valor menor de 2000
SMLMV), el pedido más representativo con 37 instancias. El valor total de contratación bajo
esta modalidad fue de equivalente a $ 6,185.77 millones, correspondiente al 54% del valor
total.
Distribución
de
contratos
por
tipo
El tipo de contrato Servicios (prestación de servicios, honorarios, consultorías, desarrollo de
sistemas informáticos, obras por encargo, transporte, soporte y mantenimiento, entre otros)
representa
el
82%
de
los
contratos
suscritos
en
el
año
2012.
Cantidad
de
proveedores
contratados
Para el tipo de contrato Servicios, 72 proveedores celebraron contratos con XM durante el
año.
Nuestro compromiso
Desarrollar procesos de adquisición de bienes y servicios ágiles, oportunos, eficientes y con
reglas claras, que proporcionen economías de escala y aseguren la competitividad,
respetando los criterios de buena fe, transparencia y economía.
Prácticas de Contratación
XM tiene entre sus propósitos disminuir el riesgo del aprovisionamiento, aumentar la seguridad
jurídica, la calidad y mejorar el costo de las adquisiciones, así como la oportunidad, para lo
cual se plantea la gestión con sus proveedores, promoviendo el desarrollo integral de las
partes, y fortaleciendo la cadena de suministros, basados en tres pilares fundamentales: ética,
transparencia y confianza, encaminadas a la generación de valor.
La evaluación del desempeño de proveedores
La evaluación del desempeño de proveedores es una herramienta que se viene
implementando en busca de documentar los niveles de servicio, buscando proporcionar
elementos de retroalimentación para su mejoramiento continuo y en el mediano plazo
seleccionar
proveedores
con
altos
niveles
de
desempeño.
La evaluación de desempeño aplica actualmente para contratos con un monto superior a 60
salarios mínimos mensuales legales vigentes. En los últimos tres años se ha construido la
siguiente estadística:
Años de
evaluación
de desempeño (Se
realiza anualmente
para los contratos
desde julio 1al 30
de junio)
Cantidad de
proveedores
evaluados
2009-2010
Desempeño obtenido
Porcentaje
conforme
Conforme 70100
No conforme
70 no
contratar
35
33
2
94%
2010-2011
27
24
3
89%
2011-2012
40
39
1
98%
Total
102
96
6
94%
Se destaca que en el último año solo un 2% de los proveedores tuvo un desempeño calificado
como NO CONFORME.
Información sobre derechos humanos,
lavado de activos y financiación del terrorismo
Dentro de las prácticas de Responsabilidad Corporativa con los proveedores, y considerando
varios lineamientos frente a la norma ISO 26000, se identificaron los temas relacionados con
Derechos Humanos, lavado de activos y financiación del terrorismo como elementos
prioritarios en del proceso de contratación. Esto con miras a dar a conocer el modelo de
actuación de XM frente a este grupo de interés.
Inclusión de cláusulas en las minutas de los
contratos:
En los contratos realizados durante 2012 se incluyeron las siguientes cláusulas, según el tipo
y cuantía de cada contrato de suministro:
•
Cláusula relacionada con la prohibición del trabajo infantil
•
Cláusula para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo
•
Cláusula de propiedad intelectual y derechos de autor
•
Cláusula de confidencialidad y manejo de información
•
Firma de acuerdos de confidencialidad para los contratos
•
Incorporación en las solicitudes de oferta y en el sitio WEB de proveedores, de la
información correspondiente al Código de Ética y a la línea Ética.
•
Definición de las directrices para la prevención del lavado de activos y la financiación
del terrorismo –SARLAFT–.
Comunicación con los proveedores
XM propendió por garantizar a los proveedores toda la información y documentación necesaria
para conocer las necesidades de suministros y presentar sus ofertas, de forma equitativa,
transparente y con reglas claras.
•
En consecuencia con el compromiso de transparencia, la publicación de procesos de
contratación en la página web www.xm.com.co, sección de proveedores, para
procesos que superan los 60 SMLMV.
•
Para facilitar la consulta del pago de las facturas de sus proveedores, XM facilitó en la
sección proveedores de la página web la opción "consulta de pago a proveedores"; a
través de la solicitud de una clave personalizada, el proveedor tendrá acceso a la
consulta en línea de los pagos efectuados por XM.
•
Se informó a través de las invitaciones a oferta, el uso del buzón de contacto:
[email protected], como medio para garantizar de forma organizada y
oportuna la respuesta a distintas inquietudes relacionadas con la contratación de
bienes y servicios.
•
En octubre de 2012, XM aplicó una encuesta a los proveedores con el fin de evaluar
su percepción sobre el cumplimiento de los Principios de Contratación, según las
definiciones expresadas en el Estatuto de Contratación de XM. Como resultado del
análisis de las encuestas, los proveedores perciben que el proceso de contratación de
XM se encuentra enmarcado en los principios de contratación, según las definiciones
establecidas en el Estatuto.
•
También en octubre de 2012 se llevó a cabo un evento denominado Encuentro de
Proveedores, a través del cual XM busca propiciar espacios de comunicación que
favorezcan las relaciones de confianza, buscando analizar ideas constructivas y
acordar aspectos de cooperación mutua. Al evento asistieron 33 proveedores.
Código de ética
Asimismo, con la divulgación del Código de Ética como parte del Encuentro de Proveedores,
XM busca promover, a través de las orientaciones allí indicadas, que sus proveedores tengan
conocimiento del modo de actuación en el cual deben enmarcarse sus actuaciones y las de
XM, para el buen desempeño de las relaciones de negocios.
Accionistas
•
Nuestro compromiso
•
Prácticas
o
Estado de resultados
o
Gestión sobre los procesos
o
Generación de valor
o
Inversiones en otros sectores
o
Balance general
"Ser Accionista de XM nos llena de orgullo; Por su innovación,
mejoramiento continuo y compromiso con sus colaboradores,
como su activo más valioso ".
Gloria María Vásquez Wolff
Gerente General Fondo de Empleados de ISA
FEISA
XM cuenta con cinco socios accionistas comprometidos con el cumplimiento de su
objeto social y con el desarrollo y crecimiento de los negocios de la compañía.
Los accionistas aparecen relacionados con su participación en la siguiente tabla:
ACCIONISTA
NIT
PARTICIPACIÓN %
ISA- Interconexión Eléctrica S.A.
860,016,619-3
99.7304%
BVC - Bolsa de Valores de Colombia.
830,085,426-1
0.0674%
FEISA - Fondo de Empleados de ISA.
860,509,022-9
0.0674%
CIDET - Corporación Centro de
811,001,689-0
0.0674%
Investigación
y desarrollo Tecnológico del sector Elétrico
FEN - Financiera Energética Nacional.
860,035,559-6
0.0674%
TOTAL
100%
Nuestro compromiso
En XM estamos comprometidos con el crecimiento con rentabilidad y la generación de valor a
la Compañía.
Prácticas
XM, en el desarrollo de su compromiso con los accionistas, busca permanentemente
incrementar el valor económico de la empresa, lo cual logra a través de la gestión eficiente de
su operación a través de la gestión permanente de los costos, la realización de todas sus
actividades con criterios de calidad y a la diversificación de ingresos a través de la aplicación
de
la
estrategia
de
crecimiento
en
sectores
afines.
En 2012 XM pagó dividendos a sus accionistas por valor de $382 millones, alcanzó una
participación del 6.38% en la CRCC, del 49.949% en Derivex y del 85% en Sistemas
Inteligentes en Red S.A.S. (SIER).
Estado de resultados
La utilidad neta del período alcanzó $4,058 millones, con un aumento de $3,776 millones
respecto a 2011. Este resultado se explica por:
Gestión sobre los procesos
La optimización de los procesos es una estrategia de permanente interés, ya que a través de
esta se logra la implementación de un inductor de valor. En este contexto se desarrollaron
iniciativas encaminadas a crear cultura de costos en la organización y a realizar un uso
eficiente de los recursos en todos los procesos que componen la cadena de valor de la
compañía. Los principales beneficios del desarrollo de estas iniciativas se tradujeron en
ahorros efectivos en las diferentes áreas de XM, contribuyendo así a la generación de un
crecimiento en la utilidad.
Generación de valor
En concordancia con el objetivo básico financiero de generar valor para los accionistas, se
definieron como métricas para su monitoreo los indicadores de EBITDA y EVA:
2012
2011
Variación $
EBITDA*
3,963
2,001
1,962
EVA*
2,227
563
(1,664)
* Corresponden a indicadores depurados.
EBITDA Total, que contiene la sumatoria del EBITDA Regulado y el No Regulado, se
incrementó en un 98% en 2012 con respecto a 2011. Este incremento se debe principalmente
al aumento en la eficiencia operacional, producto de los menores gastos en el negocio
regulado por ahorro principalmente en los conceptos de tecnología y honorarios y a menores
gastos en el negocio no regulado como consecuencia del cambio en la estrategia de la
empresa, lo cual propició alcanzar ahorros operacionales.
EVA, indicador que mide la generación de valor en el corto plazo. Éste se incrementó en un
296% en 2012 con respecto al valor mostrado en 2011, principalmente por el crecimiento en la
Utilidad Operacional Después de Impuestos (UODI). La explicación a este crecimiento radica
en los factores mencionados anteriormente con respecto al EBITDA sumado a la gestión
tributaria que permitió lograr un ahorro total en el impuesto de renta de 2012 por $652
millones, gracias a lograr la deducción especial por inversiones y en ciencia y tecnología. A lo
anterior se agrega la gestión eficiente de los activos de operación, que se mantienen estables,
facilitando el crecimiento en el EVA. De esta forma se alcanza la consolidación de XM como
una
empresa
que
agrega
valor
financiero.
Inversiones en otros sectores
En el año 2012 revelan los efectos de la incursión realizada en años anteriores en negocios de
otros sectores como el mercado de derivados sobre energía a través de Derivex y el ingreso al
sector de movilidad mediante Sistemas Inteligentes en Red S.A.S., la cual desarrolla las
actividades relacionadas con la gestión, operación y administración de un Centro de Gestión
de Movilidad para la Secretaría de Tránsito de Medellín. Por otro lado, con la participación en
la CRCC, se fortalece la estrategia para participar en el desarrollo de mercados de derivados
de commodities sobre energía. Es así, como estos tres negocios consolidan la estrategia de
diversificación en otros sectores afines con el objetivo de generar valor para los accionistas.
Adicionalmente, y por las particularidades de la compañía, es pertinente explicar la dinámica
tanto del negocio regulado como del no regulado, para lo cual se presentan a continuación los
resultados
por
cada
uno
de
ellos:
NEGOCIO REGULADO – SERVICIOS CND, ASIC Y LAC
Ingresos
Según lo establecido en las Leyes 142 y 143 de 1994, corresponde a la Comisión de
Regulación de Energía y Gas –CREG– aprobar los ingresos para los servicios del CND, ASIC
y LAC, los cuales serán facturados por XM a las empresas del sector eléctrico.
Durante el año 2012 XM aplicó la metodología de remuneración establecida por la Resolución
CREG 081 de 2007, la cual estará vigente por lo menos hasta mayo de 2013. La metodología
actual de ingresos de XM establece que el Ingreso Máximo Regulado para cada mes
corresponderá a la suma de los siguientes rubros mensuales: Gasto Operativo, Inversiones,
Ajuste por cambios regulatorios o por desviaciones en la ejecución de inversiones, y margen
de
rentabilidad
del
patrimonio.
Adicionalmente, se establece que las desviaciones que se produzcan en los gastos en cada
año no se trasladarán al siguiente año tarifario, permitiendo así que los ahorros en materia de
costos y gastos se vean reflejados como un mejor resultado financiero de la empresa.
Los ingresos operacionales del negocio regulado se ajustan mensualmente por la inflación
mensual y a su vez se ven disminuidos por un factor de productividad, determinado por la
CREG; así mismo, se ven afectados por el gasto por Gravamen a los Movimientos Financieros
del mercado, el cual cuenta con su respectivo ingreso para compensar su no deducibilidad del
impuesto de renta de la empresa y por el valor asociado a depreciaciones, amortizaciones,
estudios
y
proyectos.
El crecimiento de la utilidad operacional del negocio regulado se genera ya que, a pesar de
que los ingresos operacionales disminuyen por el factor de productividad, se logran eficiencias
en costos que superan tal disminución.
Negocio regulado (Cifras en millones de pesos)
2012
2011
Variación
$
90,911
76,776
14,136
AOM
(66,256)
(62,804)
(3,452)
Depreciación, amortizac., estudios y
proyectos
(16,601)
(7,954)
8,646
Utilidad operacional
8,054
6,018
2,036
Utilidad operacional sin GMF
3,290
1,859
1,431
Regulado
Ingresos operacionales
Negocio no regulado
En 2012, como resultado de la incursión reciente en las nuevas líneas de negocio, se observa
que el resultado operacional del negocio no regulado presentó un incremento de cerca de
$800 millones respecto al año anterior, explicado por el efecto neto de las utilidades de SIER
de $1,340 millones y las menores pérdidas de Derivex de $563 millones:
No Regulado
Ingresos Operacionales
AOM
Depreciación, amortizac, estudios y proyectos
2012
2011
Variación
$
9,926
1,887
8,039
(11,211)
(4,002)
7,209
(130)
(94)
36
(1,415)
(2,209)
793
En el negocio no regulado se identifican tres grupos de negocios, así:
Consultoría y capacitación
BPO: que considera el resultado operacional por la venta del Centro de Control de Movilidad y
el resultado no operacional derivado del método de participación patrimonial en la filial
Sistemas Inteligentes en Red S.A.S.
Inversión en sociedades: CRCC y Derivex
Estos
resultados se explican, a
su
vez,
en
las
siguientes
líneas
de negocio:
Consultoría y capacitación
2012
2011
Variación
$
1,026
1,269
(243)
AOM
(721)
(934)
213
(20)
(25)
5
286
310
(24)
No Regulado Consultoría y Capacitaciones
La disminución en esta línea de negocio obedece a la revisión de la estrategia de XM, definida
en centrar los esfuerzos en buscar y desarrollar nuevas líneas de negocio alrededor de
Gestión
de
Sistemas
de
Tiempo
Real.
BPO – Nuevos negocios
2012
2011
Variación
$
8,900
618
8,282
(10,489)
(3,078)
(7,411)
(111)
(70)
(41)
(1,699)
(2,530)
831
No Regulado BPO
AOM
El resultado neto de esta línea de negocio, tal como se explicó previamente, se da como
consecuencia de la venta del Centro de Control de Movilidad a SIER.
El mayor efecto de las inversiones en las sociedades Derivex y CRCC se ve reflejado en el
resultado no operacional.
En el resultado no operacional se alcanzó un aumento frente al 2011 de $2,043 millones,
equivalente al 146%, básicamente por las siguientes razones: la recuperación de parte de la
provisión por incentivo por resultados y compensación variable del año 2011, recuperación de
otros costos y gastos de ejercicios anteriores (entre ellos, impuesto de timbre), por mayores
rendimientos financieros e intereses financieros, lo cual obedece a mayores excedentes de
liquidez y adicionalmente por el buen comportamiento de las inversiones en sociedades, tal
como se ilustra a continuación:
No Regulado Inversión Sociedades
2012
2011
Variación $
-
9
(9)
Método de Participación Sistemas
Inteligentes
1,340
-
1,340
Método de Participación Derivex
(563)
(845)
282
(34)
(194)
160
-
(10)
10
742
(1,040)
1,782
Ingresos y Gastos
Valoración CRCC
Provisión Impuesto de Renta
Efecto Neto PyG
Como se observa, las inversiones en sociedades produjeron resultados superiores al periodo
anterior;
al
respecto
vale
la
pena
resaltar
los
siguientes
aspectos:
Sistemas Inteligentes en Red: ha logrado utilidades desde el último trimestre del año 2011,
época en la cual la empresa se constituyó como filial de XM. Se obtuvieron utilidades de $153
millones
en
2011
y
de
$1,576
en
2012.
Derivex: los resultados en 2012 tuvieron un mejor comportamiento con respecto al año
anterior debido al crecimiento de transacciones de la energía negociada en el mercado y a la
gestión eficiente de los gastos de la compañía. La pérdida neta en 2012 fue de $1,339
millones,
menor
a
la
registrada
en
2011
de
$1,701
millones.
Cámara de Riesgo Central de Contraparte: se alcanzaron utilidades desde el primer
trimestre de 2012. La expectativa es que la rentabilidad del negocio crecerá significativamente
en los próximos años ya que las transacciones en su mercado tienen una tendencia
importante al alza. La utilidad neta de 2012 fue de $152 millones mientras que en 2011 se
había
presentado
una
pérdida
neta
de
$2,053
millones.
El impuesto de renta de XM obedece en gran medida a la no deducibilidad del 75% del
gravamen GMF de las transacciones del mercado. La variación respecto de 2011 de $776
millones, se explica por el efecto del mayor valor pagado por el GMF del mercado frente al año
anterior ($386 millones), a las mayores provisiones no deducibles ($196 millones), por el
mayor impuesto generado por las utilidades ($846 millones) y por el menor impuesto generado
por la utilización de la deducción por inversiones en proyectos de ciencia y tecnología ($652
millones). Este último aspecto es el resultado de las gestiones desarrolladas con Colciencias
para lograr la calificación del proyecto ISAAC como de investigación y lograr así la aprobación
para tomar las inversiones asociadas como una deducción especial del impuesto sobre la
renta de 2012.
En el análisis del balance general de XM se debe aclarar que una porción importante, tanto en
activos como en pasivos, correspondiente a cuentas de terceros correspondientes a la
administración del mercado de energía. Por tal razón, para el análisis de la gestión de los
recursos de la compañía, se hace una depuración de estas cuentas.
Las variaciones del balance general obedecen básicamente a la disminución de otros activos
por la amortización de algunos intangibles y por los menores proyectos de inversión en
intangibles que se encuentran en curso. Adicionalmente, la disminución del pasivo corriente y
el de largo plazo es producto de la disminución del ingreso diferido por gastos e inversiones.
El patrimonio se incrementa por el valor neto de las utilidades del período ($4,058 millones) y
el
pago
de
dividendos
realizados
en
2012
($382
millones).
Del balance general depurado de cuentas de terceros se observa la coherencia con en el
manejo y financiación de los recursos de corto y largo plazo, lo cual se evidencia en las
equivalencias del pasivo corriente y del activo corriente y, por ende, de los rubros no
corrientes o de largo plazo.

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Transcripción

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