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¿Qué analiza un banco para otorgarte un
crédito empresarial?
Conoce las 5 C
Temas a desarrollar:
1.
2.
3.
4.
Estados Financieros
Razones Financieras
Tipos de Créditos
Las 5 Cs
1. Los Estados
Financieros
¿Qué información nos dan los EEFF?
¿Estamos
ganando?
¿Estamos
creciendo?
¿Cuánto
debemos?
¿Somos
rentables?
¿Somos
Bancables?
Balance de Situación
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
Activos
Líquidos:
Fijos:
Efectivo, cuentas x
cobrar, inventarios,
producto terminado
Edificio, maquinaria,
vehículos, mobiliario
Balance de Situación
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
Pasivos
Circulantes:
No Circulantes:
Cuentas x pagar, impuestos,
créditos comerciales,
bancarios a 12m.
Créditos a Largo Plazo
Balance de Situación
ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO
Patrimonio
Capital
Revaluación
de activos
Utilidades
Retenidas
Utilidades
del período
Una empresa que se
encuentra balanceada:
Pasivos 50%
Activos 100%
Patrimonio 50%
Una empresa que se
encuentra desbalanceada:
Activos 100%
Pasivos 90%
Patrimonio 10%
Estado de Resultados
UTILIDAD = Ventas - (Costos + Gastos)
Resultados sobre un período de
tiempo determinado
Nos dice si estamos ganando dinero
Estado de Resultados
Flujo de Caja= Ingresos por actividad operativa, de
inversión y de financiamiento.
Proyección mensual y hasta semanal
Preparación de flujos de caja para pagos
Punto de Equilibrio
2. Las Razones
Financieras
Razones financieras: ¿Por qué son importantes?
1
2
Identifican y analizan
fortalezas y
debilidades.
Diagnóstico y fácil
cálculo
3
4
Comparables por
Comportamiento
sector o industria
en el tiempo
Razones Financieras:
Liquidez
• Índice de solvencia
• Prueba ácida
• Capital neto de trabajo
Razones Financieras:
Rentabilidad
• Margen bruto/neto de utilidad
• Margen utilidades operacionales
• ROA
• ROE
Razones Financieras:
Eficiencia
• Días de inventario
• Días de Cuentas x Pagar
• Días de Cuentas x Cobrar
• Rotación de activos totales /
activos fijos
Razones Financieras:
Apalancamiento
• Razón de endeudamiento
• Razón pasivo capital
• Índice cobertura de intereses
3. Tipos de Crédito
¿Qué es un crédito?
• La palabra “crédito
“crédito” viene del vocablo en
latín credu, que significa creer, confiar.
confiar
Garantizados
No
Garantizados
Fuentes de financiamiento
Ahorros
Proveedores
Prestamistas
Bancarios
Créditos Bancarios
Revolutivo
Largo Plazo
Factoreo
Tarjeta de crédito
Garantías y Cartas
de Crédito
Leasing
Los Bancos
Intermediación financiera
Captación de recursos financieros a los que se les paga un interés (tasa pasiva) y luego los fondos
se colocan, cobrando un interés (tasa activa).
La diferencia es el “margen financiero” y es parte importante de la ganancia de un banco.
T.Pasiva
Ahorrantes
T. Activa
Solicitantes
de crédito
Un banco facilita la conexión entre los que necesitan dinero
y los que lo tienen en exceso
Los riesgos que debe cuidar un banco
Basilea II
Inversión
• Se invierte de forma segura
Mercado
• Condiciones de mercado (inflación,
devaluación, crecimiento)
Operacional
• Controles internos para mitigar fraudes y
robos externos
4. Las 5 Cs
¿Qué analiza un banco al dar crédito?
Las 5 Cs
Carácter
Capacidad
Colateral
Capital
Condiciones
Las 5 Cs del crédito
1. Carácter
– Es la más importante de todas las C’s.
– No hay sustituto para carácter.
– Evalúa la honestidad e integridad de la persona
que solicita el crédito.
– El historial de la persona = buena indicación de su
futuro comportamiento financiero.
Las 5 Cs del crédito
2. Capacidad
– Corresponde al éxito pasado de una empresa y su
futuro potencial financiero.
– Considera la buena gestión de la administración y
su capacidad de lograr un buen retorno por cada
dólar invertido y su capacidad de hacer frente al
crédito.
Las 5 Cs del crédito
3. Capital
• Es el respaldo del dinero.
• El aporte de capital de los inversores es un signo de
su fe en la empresa, sus productos y su futuro.
• Muestra fortaleza financiera de la empresa con sus
acreedores.
• Es el criterio para determinar cuánto crédito puede
concederse.
Las 5 Cs del crédito
4. Colateral
• Compensa la debilidad en una o más de las otras C’s
(nunca puede reemplazar carácter).
• Muchas veces se toma para fortalecer la debilidad de
capital.
• Un préstamo no puede concederse cuando el único
respaldo proviene de la garantía.
Las 5 Cs del crédito
5. Condiciones
• Condiciones económicas del país y desarrollo del
sector empresarial
• Condiciones de plazo, tasa, comisión y forma de
pago
• El potencial de la organización dentro del entorno
económico
• Condiciones tecnológicas y ritmo de innovación.
Normativa en Centroamérica
País
Regulador
Guatemala
Superintendencia de Bancos (www.sib.gob.gt)
El Salvador
Normativa
5. Condiciones
• Contempla:
Superintendencia del Sistema Financiero
(www.ssf.gob.sv)
• Condiciones económicas del país
Resolución JM-932005
NCB-022
Honduras
Comisión Nacional de Banca y Seguros
• Desarrollo del sector empresarial
(www.cnbsgo.hn)
Circular CNBS
006/2009, 136/2011
Nicaragua
• El potencial
de la yorganización
dentro
Superintendencia
de Bancos
de Otras
del Financieras
entorno económico
Instituciones
(www.superintendencia.gob.ni)
• Condiciones tecnológicas, ritmo de
innovación,
etc.de Entidades Financieras
Superintendencia
General
(www.sugef.fi.cr)
Resolución CB-SIBOIF
547-1-Ago2008
Superintendencia de Bancos Panamá
(www.superbancos.gob.pa)
Acuerdo 4 – 2013
Costa Rica
Panamá
Reglamento
SUGEF 1-05
Ejemplo: Calificación del deudor
CAP. PAGO
CATEGORÍA
% estim.
(Art. 12)
MOROSIDAD
(Días)
COMP.
PAGO
A1
0.5%
Nivel 1
Igual o menor 30
Nivel 1
A2
2.0%
Nivel 1
Igual o menor 30
Nivel 2
B1
5.0%
Nivel 1 ó 2
Igual o menor 60
Nivel 1
B2
10.0%
Nivel 1 ó 2
Igual o menor 60
Nivel 2
C1
25.0%
Nivel 1, 2 ó 3
Igual o menor 90
Nivel 1
C2
50.0%
Nivel 1, 2 ó 3
Igual o menor 90
Nivel 1 ó 2
D
75.0%
Nivel 1, 2, 3 ó
4
Igual o menor 120
Nivel 1 ó 2
E
100.0%
Más de 120
Nivel 3
Si es cliente es CPH 3, aplica la siguiente tabla:
20% - 0 a 30 días atraso
50% - 31 a 60 días de atraso
100% - Más 61 días atraso
Resumiendo:
Es fundamental que entendamos y tengamos en
orden nuestros Estados Financieros.
Analicemos bien cuál tipo de crédito se ajusta a
nuestra necesidad.
Recordemos que un comportamiento de pago
responsable, aumentará nuestra capacidad de
solicitar crédito en el futuro.
Gracias