Kit financiero básico

Kit financiero básico
El 5 de octubre tendrá lugar en España el Día de la Educación Financiera, un nuevo
evento, donde la parte más humana de las finanzas saldrá a la luz, con el objetivo de
acercar a los colegios, universidades, empresas, ciudadanos, etc., los conceptos
imprescindibles que todos debemos conocer en materia de financiación. ¡Finanzas
para todos!
¿Qué es el Día de la Educación Financiera?
El Día de la Educación Financiera es una iniciativa
dentro del Plan de Educación Financiera
promovido por el Banco de España y la Comisión
Nacional de Mercado de Valores (CNMV).
El propósito principal de esta jornada es
concienciar a todos los ciudadanos de lo
importante que es la formación financiera, para
así poder tomar decisiones y gestionar las
finanzas de la mejor forma posible.
Aprendeafinanciarte.com también quiere ser
partícipe en este día y ayudar a todas las empresas, pymes, emprendedores y
autónomos en su día a día. El kit de supervivencia financiero, tiene como objetivo
ayudar a planificar la economía en una empresa, conociendo el punto de equilibrio de
las ventas, elaborando una previsión de tesorería, pudiendo analizar el pool bancario y
comprendiendo las tendencias actuales del panorama empresarial, así que
empecemos con nuestra supervivencia empresarial.
¿Dónde está la financiación?
La eterna crisis económica que estamos pasando tanto en España, como en gran parte
del resto del mundo ha llevado a que las empresas y ciudadanos, en general, se
aprieten los cinturones y saquen recursos de debajo de las piedras.
Hace unos años, quien iba a pensar que podrías colgar tu proyecto en la web y que
gente desconocida apostaría por ti y te diera dinero a cambio de nada, era algo irreal e
impensable, o quién se imaginaba que existía vida más allá de los bancos. Y por
supuesto, nadie podía pensar que las empresas que más han triunfado en los últimos
años, como Alibaba o airbnb, ni tienen inventario de lo que venden ni son propietarios
de nada de lo que ofrecen. Impresionante ¿verdad?
La forma de conseguir financiación ha dado un gran vuelco…pero, ¿dónde nos
encontramos ahora?
En países como Reino Unido, Alemania o Francia los nuevos métodos de financiación
alternativa están mucho más extendidos y presentes entre todos los ciudadanos. En
España, pese al crecimiento que se ha producido en estos últimos tres años, aún sigue
predominando el papel de la entidad bancaria.
No hay que olvidar que la financiación alternativa movió en el año 2014 en España más
de 62 millones de euros, frente a los 2.337 millones en Reino Unido o a los 154
millones en Francia. Actualmente, nos situamos en el puesto número 6 del ranking de
financiación alternativa, según indica el presidente de la asociación de Crowdfunding.
La financiación alternativa en España ha crecido un 152% durante el año 2014 frente a
años anteriores, pero pese a esto, el 80% de las empresas y autónomos siguen
manteniendo como alternativa número 1 a las entidades bancarias para la obtención
de financiación. Si quitamos a las empresas del IBEX-35 la financiación bancaria
representa el 995 de la financiación del tejido empresarial español.
Herramienta 1 - ¿Cómo me financio?
Una de las funciones de las finanzas en una empresa es la búsqueda de financiación.
Los motivos de esa necesidad de financiación pueden ser variados, desde falta de
liquidez para el día a día en una empresa, como la necesidad de realizar nuevas
inversiones, incluso para la apertura de nuevos negocios.
En el panorama actual existen numerosas vías para financiar un proyecto o empresa,
que se dividen en dos bloques:
1. Financiación pública (subvenciones o préstamos públicos) a través de
Ministerios, Gobiernos, entidades públicas a nivel nacional, autonómico y local,
etc.
2. Financiación privada:
a. Tradicional: los productos bancarios,
b. Nuevas fórmulas alternativas de financiación cómo el capital propio
(bootstrapping), crowdfunding, business angels, capital riesgo, 3F`s, etc.
En Aprendeafinanciarte.com encontrarás toda la financiación pública a
un clic y si te decantas por financiación privada y no sabes lo que más te
conviene descárgate las guías y conoce el funcionamiento de cada
método para conseguir la financiación para tu proyecto.
A la hora de solicitar financiación, tanto pública como privada, debes tener actualizado
el Plan de Empresa y el Dossier de financiación, ya que ambos documentos reflejan la
realidad de tu empresa y son necesarios para convencer a quién solicites financiación.
Herramienta 2 - La salud financiera de mi empresa
Más allá de lo difícil que es vender, cobrar, disminuir costes, pagar, etc.… ¿sabes en
realidad si tu empresa goza de buena salud financiera?
Existen muchos indicadores para analizar la salud financiera de una empresa, unos te
hablan de la rentabilidad, otros del endeudamiento, otros de la solvencia, otros de los
costes, pero vamos a resaltar dos de ellos:
-
Ver si el nivel de endeudamiento es el correcto.
Si podemos hacer frente a los pagos.
Nivel de endeudamiento de la empresa
Ratio de endeudamiento: Mide el grado en que la empresa es financieramente
dependiente de terceros (entidades bancarias, accionistas, otras empresas, etc.).
A la empresa le interesa un nivel alto del ratio, mientras que a los acreedores pequeño
por la mayor protección en caso de insolvencia. El resultado nos indicará en qué
proporción estamos financiando la inversión empresarial utilizando fondos propios y
deudas.
Ejemplo: Ratio endeudamiento =
= 61,7% de la
inversión empresarial está financiada con fondos propios y deuda.
Si el endeudamiento de la empresa es muy elevado, la capacidad para invertir en
nuevos proyectos es nula y la capacidad para afrontar ciertas situaciones cómo un
impago importante, también se reduce. En este caso te aconsejamos realizar un plan
de viabilidad para resolver y reconducir la situación.
Ratio de Solvencia
Ratio de solvencia: Mide la capacidad de una empresa para hacer frente a sus
obligaciones de pago.
Es uno de los ratios que las entidades financieras tienen en consideración a la hora de
analizar las operaciones de financiación. Cuanto mayor sea este ratio mayor solvencia
tiene la empresa.
Ejemplo:
Es la capacidad que tiene la
empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago.
Cuando la capacidad de pago de la empresa sea negativa (valor inferior a 1,5%), lo más
habitual es ir esquivando la situación, aplazando o renegociando, pero es importante
saber que tu empresa es insolvente y antes o después la situación será insostenible,
por lo que lo más recomendable es trazar un plan de acción rápido para intentar
remontar y salvar la situación de la empresa.
¿Cómo puedes consultar la salud financiera y económica de tu negocio de una forma
fácil y rápida?
A través del Informe de Financiación, de aprendeafinanciarte.com podrás obtener un
informe personalizado de la salud financiera de tu empresa en tan solo 8 pasos.
Este Informe de financiación, al que puedes acceder aquí, se estructura en seis
bloques:
o
o
o
o
o
o
Características de la empresa
Gestión financiera general
Gestión de tesorería
Relación y negociación con las entidades de crédito
Acceso a la financiación ajena
Gestión del riesgo
También obtendrás consejos y recomendaciones, para mejorar la salud financiera de
tu empresa. ¡Que no te quite el sueño la salud de tu empresa!
Herramienta 3 - ¿Cuánto debo vender para obtener beneficios en la
empresa?
El cálculo del punto de equilibrio, o umbral de rentabilidad, es uno de los puntos
básicos para cualquier empresa, ya que te permite conocer el nivel de ventas
necesarias para cubrir los costes totales, es decir, el nivel de ingresos que cubre los
costes fijos y los variables.
Es el punto en donde los ingresos resultantes se igualan a los costes asociados con la
venta de un producto (IT = CT). El punto de equilibrio es una herramienta clave para
determinar la solvencia de un negocio y su rentabilidad.
El punto de equilibrio puede calcularse de la siguiente forma:
Ejemplo
La empresa SSS S.L. fabrica cajas de madera y necesita saber a partir de que cuantía
obtendrá beneficios de sus ventas:
Costes fijos (CF): 7.500
Costes Variable unitario: 35
Precio de venta unitario: 50
Unidades
El punto de equilibrio para este ejemplo es de 500 unidades, en este punto los ingresos
y los costes se igualan y el beneficio es cero, a partir de la venta de la unidad 501 la
empresa obtendrá beneficio y, al contrario, si la empresa vende por debajo de esta
cuantía obtendrá pérdidas.
En el siguiente gráfico se puede observar como en el punto “E” es donde se igualan los
ingresos y los costes. Por encima de este, en el recuadro azul, se obtienen beneficios
de las ventas alcanzadas y por debajo, en el recuadro rojo, la empresa obtiene
pérdidas por las escasas ventas que no alcanzan el punto “E”.
Puedes calcular el punto de equilibrio con la herramienta que ofrece
Aprendeafinanciarte.com “¿Cuanto tienes que vender para tener beneficios en tu
negocio?”, donde podrás descargar una hoja Excel y calcular las ventas de producto
que tienes que vender para obtener beneficios.
Herramienta 4 - Previsión de tesorería de
mi empresa
Organizar los
gastos y los
fundamental
financiero se
cobros y los pagos, así como los
ingresos de la empresa, es algo
para sobrevivir. El equilibrio
convierte muchas veces en una
misión imposible, pero no es así, solo hace falta una buena planificación.
La previsión de tesorería constituye una de las herramientas más importantes de la
empresa. Su aplicación es para un máximo de 12 meses, donde se prevén los cobros y
los pagos que puede tener la empresa.
El objetivo de la previsión de tesorería es identificar lo antes posible los déficits y
excedentes de tesorería que puedan darse a corto plazo. Esta anticipación de tesorería
te permitirá negociar con la entidad financiera con datos concretos y reales, con lo que
aportarás ese extra de seguridad y confianza.
El objetivo de la empresa es tratar de vender el mayor número de unidades al menor
coste, obteniendo el mayor rendimiento posible, de ahí la importancia de realizar una
previsión de tesorería.
La previsión de tesorería de la empresa, te permitirá planificar los instrumentos de
cobro y de pago a corto plazo, gestionar la obtención de recursos financieros, ya sean
bien líneas de crédito, confirming, factoring, etc. También te permitirá controlar las
posibles desviaciones que se hayan producido respecto a lo obtenido y así poder tomar
las decisiones necesarias.
En resumen, planificar tu liquidez para el próximo año te va a permitir anticiparte a
futuros problemas y buscar soluciones antes de que sea demasiado tarde.
¿Cuál es su utilidad?
Estos son ejemplos de algunas situaciones que pueden darse:
-
-
Puedes darte cuenta de que hay algunos pagos excesivos para lo que recibes a
cambio, por lo que intentarás reducir el importe.
Si todos los seguros que pagas vienen el mismo mes, puedes hablar con el
corredor de seguros y organizarte los pagos durante varios meses.
Si ves una comisión de una tarjeta de crédito que la empresa no usa, puedes
anularla y evitar el pagar esa cuantía.
Cuando observes que el pago de unos meses son superiores a los cobros,
tendrás que buscar liquidez o aplazar ciertos pagos para equilibrar tu tesorería.
Te das cuenta que en una cuenta corriente tienes muchos pagos y pocos
cobros, por lo que debes desviar recursos de una cuenta a otra para no
quedarte en números rojos.
Quieres ver la posibilidad de solicitar un préstamo, pero necesitas saber el
importe a pagar en cada período.
Realizar una previsión de tesorería es muy aconsejable para las empresas, ya que te
permitirá tener una previsión simple de cobros y pagos para hacerte una idea de
cuándo y cuánta tesorería necesitas en el futuro. A la hora de hacer una previsión de
tesorería hay que acordarse de que es una PREVISIÓN de resultados que pueden
darse, no es un dato real.
Herramienta 5- Analizando el Pool Bancario de mi empresa: controla el
endeudamiento
El Pool Bancario es un documento que contiene la
relación detallada de las operaciones bancarias
(préstamo, crédito, aval, leasing, descuento
comercial, entre otros) que tiene una persona física o
jurídica, en un momento determinado, con las
distintas entidades financieras.
Es el desglose de los datos que aparecen en la CIRBE.
La CIRBE es un instrumento de gran utilidad para las
entidades bancarias para conocer el nivel de
endeudamiento de sus clientes.
¿Para que sirve el Pool Bancario?
 Para elaborar la información exigida en la memoria del Plan General Contable.
 Para entregarlo a las entidades financieras cuando solicitamos financiación, y
de esta forma conozcan el volumen de riesgo que tiene la empresa. Estos datos
presentados por la empresa se contrastan con la información solicitada por
parte de la entidad bancaria al CIRBE.
 Para tener una visión global y actualizada de las operaciones bancarias vigentes
que tiene la empresa.
Descárgate la guía completa sobre la gestión del Pool Bancario y redacta el tuyo, es
importante saber lo que tienes formalizado y lo que debes.
Un ejemplo de Pool Bancario es el siguiente:
Es muy importante incluir el Pool Bancario en el Dossier de financiación que le
presentarás a la entidad bancaria o a otro agente al que le solicites financiación.
Aprendeafinanciarte.com te facilita la elaboración de un dossier bancario a través de
una herramienta muy sencilla y rápida de usar, con la que aumentarás las posibilidades
de obtener financiación y con la que obtendrás un documento en pdf para ir a tu
entidad bancaria.
Si
quieres
seguir
aprendiendo,
en
aprendeafinanciarte.com encontrarás un diccionario
financiero con todos los términos económicoempresariales y un sinfín de herramientas y guías que
te permitirán “saberlo todo”. Algunos de los términos
que puedes encontrar son estos:
o Subvención: Son aportaciones a fondo perdido de las administraciones a los
emprendedores y a las empresas para fomentar el cumplimiento de algún
objetivo determinado. Se consideran fondos propios y contablemente se
incorporan a los ingresos de la empresa a medida que se amortizan los bienes
que se adquirieron con ellas (subvenciones a la inversión).
o Crédito: Instrumento financiero mediante el cual una entidad financiera otorga
a una empresa el derecho a endeudarse hasta una determinada cantidad
durante un periodo de tiempo preestablecido, de modo que solamente se
pagarán los intereses por las cuantías efectivamente dispuestas y no por la
totalidad del crédito concedido.
o Crowdfunding: Mecanismo de financiación empresarial consistente en
aportaciones pequeñas individuales de un grupo elevado de personas con el
objetivo de reunir el capital necesario para ejecutar un proyecto.
o Leasing: Contrato de arrendamiento financiero con opción de compra mediante
el cual el arrendatario adquiere un bien en régimen de alquiler pudiendo
adquirir en propiedad el mismo siempre que se ejercite dicha opción al final del
contrato.
o Renting: Se trata de una operación de alquiler de bienes en la que se incluyen
más servicios que en las operaciones de leasing. En este caso, en la cuota
pueden incluirse además del precio del bien y los intereses del capital: el
seguro, el mantenimiento, las reparaciones, la sustitución. Es la opción más
cara pero con ella la empresa se garantiza el buen funcionamiento del bien y,
además, también son íntegramente deducibles a nivel fiscal.
o Factoring: Cesión de la “cartera de cobro clientes” ( facturas, recibos, letras) de
una empresa (cedente) a una firma especializada en este tipo de transacciones
( sociedad Factor), convirtiendo las ventas a corto plazo en ventas al contado,
asumiendo el riesgo de insolvencia el cedente cuando sea factoring con
recurso, o cuando factoring sin recurso cuando sea asumido por la empresa
Factor.
o Aval: Compromiso formal por parte del avalista ante el posible incumplimiento
de pago por parte del titular del préstamo o operación similar que signifique un
compromiso de pago ante terceros. Existen diferentes tipos de avales
dependiendo del tipo de operación: aval técnico, financiero, económicocomercial, etc.
o Business Angels: Son inversores individuales, normalmente empresarios o
directivos de empresa, que aportan a título privado su capital así como sus
conocimientos técnicos y su red de contactos personales, con el objetivo de
obtener una plusvalía a medio plazo.
o Descuento comercial: Descuento que efectúan las entidades de crédito de
efectos comerciales, letras, pagarés u otros efectos aptos para la función de
giro, con el fin de movilizar el precio de las operaciones de compra-venta de
bienes y/o servicios.
o Solvencia: Refleja la distancia a la quiebra. Informa sobre la garantía que para
los acreedores supone el activo de la empresa y la capacidad para satisfacer las
deudas contraídas. Se calcula dividiendo el “Activo total real” entre los
“Recursos ajenos”.
El día de la educación financiera quiere acercarnos a todos al mundo económicoempresarial, por ello os animamos a que os forméis en este ámbito y solicitéis
financiación de una manera segura, ya que cómo dice el refrán ¡la prisa no es buena
consejera!
“CON WWW.APRENDEAFINANCIARTE.COM TODOS LOS DÍAS PUEDEN SER EL DÍA DE LA
EDUCACION FINANCIERA”