Auditoría 2013
Transcripción
Auditoría 2013
FUNDESA BALANCE ABREVIADO AL CIERRE DEL EJERCICIO 2013 ACTIVO A) ACTIVO NO CORRIENTE Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 6.391.704,70 6.515.303,20 Notas I. Inmovilizado intangible 635,19 515,00 4.1, 5.1 III. Inmovilizado material 33.101,60 33.577,73 4.2, 5.2 IV. Inversiones inmobiliarias 5.254.758,57 5.319.956,59 4.3, 5.3 V. Inversiones en entidadess del grupo y asociadas a largo plazo 1.089.033,34 1.124.441,88 17 VI. Inversiones financieras a largo plazo 14.176,00 36.812,00 1.042.463,17 783.615,62 II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 176.424,60 32.905,85 4.6, 7 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 27.653,34 24.278,66 4.7, 9 IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a corto plazo 37.674,99 32.852,29 17 718.368,93 647.643,20 4.7, 9 B) ACTIVO CORRIENTE V. Inversiones financieras a corto plazo VI. Periodificaciones a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO ( A + B ) PATRIMONIO NETO Y PASIVO A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Dotación fundacional / Fondo social 1. Dotación fundacional / Fondo social II. Reservas III. Excedentes de ejercicios anteriores IV. Excedente del ejercicio B) PASIVO NO CORRIENTE I. Provisiones a largo plazo C) PASIVO CORRIENTE II. Deudas a corto plazo 1. Deudas con entidades de crédito IV. Beneficiarios - Acreedores V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Otros Acreedores VI. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ( A + B + C ) 4.7, 9 1.148,52 2.674,53 4.9 81.192,79 43.261,09 4.7 7.434.167,87 7.298.918,82 Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 7.112.663,52 7.085.930,95 7.112.663,52 7.085.930,95 7.139.702,38 7.139.702,38 11 7.139.702,38 7.139.702,38 11 Notas 19.904,90 (53.771,42) (51.524,08) 6.827,66 (2.247,35) 152.092,81 152.092,81 152.092,81 152.092,81 169.411,54 60.895,06 83,65 53,20 83,65 53,20 1.164,00 350,00 22.153,89 60.491,86 4,10,15 10 662,42 81,26 10 21.491,47 60.410,60 10 146.010,00 7.434.167,87 7.298.918,82 FUNDESA CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Ejercicio 2013 Ejercicio 2012 Notas 72.020,66 172.594,12 4.9 72.020,66 172.594,12 4, 11 4.9 A) Excedente del ejercicio 1. Ingresos de la actividad propia d) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio 2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 89.146,69 37.532,10 3. Gastos por ayudas y otros (2.764,00) (3.323,60) (2.764,00) (3.323,60) a) Ayudas monetarias 7. Otros ingresos de la actividad 4.9, 13.1 218.635,98 168.854,35 8. Gastos de personal (192.780,29) (198.543,03) 4.9, 13.2 9. Otros gastos de la actividad (146.484,02) (146.320,87) 4.9, 13.3 10. Amortización del inmovilizado (72.694,01) (75.995,66) 4 A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+7+8+9+10) (34.918,99) (45.202,59) 36.593,56 48.319,24 4.9 4.7 14. Ingresos financieros 18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 5.153,09 (5.364,00) 41.746,65 42.955,24 A.3) EXCENDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 6.827,66 (2.247,35) A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente del ejercicio (A.3) 6.827,66 (2.247,35) A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+18) H) Otras variaciones 19.904,90 I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO (A.4+H) 26.732,56 (2.247,35) 4.9, 13 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO SOCIOECONÓMICO DEL ALTO ARAGON Memoria PYMESFL del Ejercicio Anual terminado el 31 de diciembre de 2013 1.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Fundación para el Desarrollo Socioeconómico del Alto Aragón (FUNDESA), se constituyó el 6 de Junio de 2000, como una organización de naturaleza fundacional, sin ánimo de lucro, y cuyo patrimonio se encuentra afectado, de forma duradera, a la realización de los fines de interés general propios de la Institución. Su domicilio social se sitúa en C/ Santo Ángel de la Guarda, 7 de Huesca. Su patrimonio fundacional asciende a 7.139.702,38 euros, con el siguiente detalle: 9.015,18 euros, aportados por los fundadores en la constitución de la Fundación; 5.115.142,63 euros, aportados por la Cámara de Comercio e Industria de Huesca mediante la incorporación a la Dotación Fundacional de unos terrenos propiedad de esta última, mediante escritura pública otorgada en Huesca el día 18 de Marzo de 2004 y 2.015.544,57 euros por excedentes de años anteriores destinado a dotación fundacional. La Fundación tiene por objeto el estudio y realización de políticas activas para el impulso del desarrollo socioeconómico de los habitantes y territorios de la provincia de Huesca, con énfasis en el empleo, las infraestructuras y comunicaciones, la responsabilidad social empresarial, y el desarrollo socioeconómico en general. La Fundación y la Cámara de Comercio e Industria de la Provincia de Huesca son dos entidades sin ánimo de lucro que se hallan bajo una dirección única, ya que en ambas entidades coinciden la mayoría de las personas que componen sus respectivos órganos de gobierno, por lo que la Cámara de Comercio e Industria de la Provincia de Huesca es considerada como empresa del grupo de acuerdo con lo expuesto en la Norma 11ª de elaboración de las cuentas anuales de la Tercera Parte del Real Decreto 1491/2011 por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos. 2.- BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS ANUALES 2.1 Imagen fiel Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013 (del 1-1-2013 al 31-12-2013) adjuntas, han sido Página 1 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 formuladas por el órgano de administración a partir de los registros contables de la Fundación, y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el R.D. 1491/2011 de 24 de octubre por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a la entidades sin fines lucrativos y el modelo del plan de actuación de éstas, las Resoluciones de 26 de marzo de 2013 por las que se aprueban el Plan de Contabilidad de entidades sin fines lucrativos y el Plan de Contabilidad de PYMES sin fines lucrativos, y en todo lo no modificado específicamente por dichas normas anteriores, de acuerdo con el Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, la Ley 50/2002, de 26 de diciembre de Fundaciones, Ley Orgánica 1/2002, de 22 de marzo, reguladora del Derecho de Asociación y la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos, y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. 2.2 Principios contables no obligatorios aplicados Los principios y criterios contables aplicados para la formulación de las cuentas anuales de la Fundación se resumen en la nota 4 de esta Memoria, no habiendo aplicado ninguno que no fuera obligatorio. 2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La Fundación ha elaborado sus cuentas anuales bajo el principio de entidad en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos del ejercicio siguiente. En el ejercicio 2013 se ha realizado un ajuste en el valor contable de un pasivo por importe de 19.904,90 euros, que reflejaba los gastos de urbanización imputados como propietario frente a la Junta de Compensación del área de planeamiento específico APE 10-04 del Plan General de Ordenación Urbana de Huesca, compromiso que desaparece al tener conocimiento de que se está pendiente de obtener del Ayuntamiento de Huesca la recepción definitiva de la obra urbanizadora. 2.4 Comparación de la información Las cuentas anuales presentan a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance y de la cuenta de resultados, además de las cifras del ejercicio 2013, las correspondientes al ejercicio anterior. Asimismo, la información contenida en ésta memoria referida al ejercicio 2013 se presenta a efectos comparativos con la información del ejercicio anterior. 2.5 Agrupación de partidas. Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance o en la cuenta de resultados. Página 2 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 2.6 Elementos recogidos en varias partidas Existe un elemento en el activo del balance que figura desglosado en más de una partida , es el préstamo concedido a la Cámara de Comercio e Industria de la provincia de Huesca, por los importes que a continuación de relacionan: • • Largo plazo 1.089.033,34 euros Corto plazo 37.674,99 euros 2.7 Cambios en criterios contables No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del ejercicio 2013 por cambios en criterios contables. 2.8 Corrección de errores Las cuentas anuales del ejercicio 2013 no incluyen ajustes consecuencia de errores detectados en el ejercicio. realizados como 3.- APLICACIÓN DEL EXCEDENTE La propuesta de aplicación del excedente por parte del Patronato de la Fundación, es la siguiente, en euros: Ejercicio 2013 Base de aplicación Excedente del ejercicio Otras reservas de libre disposición Ejercicio 2012 Aplicación 6.827,66 Base de aplicación Aplicación -2.247,35 19.904,90 A compensación excedentes negat.ejerc.anterio 26.732,56 A dotación fundacional A resultado negativo del ejercicio TOTAL DISTRIBUIDO -2.247,35 26.732,56 26.732,56 -2.247,35 -2.247,35 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION 4.1. Inmovilizado intangible El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción. Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe Página 3 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 acumulado de las correcciones por deterioro registradas. La Fundación incluye en el coste del inmovilizado intangible que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, explotación o venta, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Se consideran bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, los que se poseen para obtener beneficio social o potencial de servicio y no con el fin de obtener un beneficio o generar un rendimiento comercial. Los activos intangibles que tienen vida útil definida se amortizan sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual. Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables, efectuándose las correcciones valorativas que procedan. La amortización de los elementos del inmovilizado intangible de forma lineal durante su vida útil estimada, se realiza en función de los siguientes años de vida útil: Aplicaciones informáticas Años % Anual 3 33 4.2. Inmovilizado material. Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares, así como los impuestos indirectos cuando no sean directamente recuperables. La Fundación incluye en el coste del inmovilizado material que necesita un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso, los gastos financieros relacionados con la financiación específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, construcción o producción. Forma parte, también, del valor del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo, tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de provisiones. Se consideran bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, los que se poseen para obtener beneficio social o potencial de servicio y no con el fin de obtener un beneficio o generar un rendimiento comercial. En caso de que un inmovilizado material sea mantenido para obtener un beneficio social, y simultáneamente proporcione con una parte de sus instalaciones rendimientos comerciales, o realice un uso incidental y diferente a su uso principal, o el uso accesorio sea generador de flujos de efectivo, éste se considera íntegramente como no generador de flujos de efectivo. También será así considerado en caso de duda respecto si su finalidad principal es generar o no un rendimiento comercial. La reclasificación de no generador a generador de flujos de efectivo se realiza cuando existe una clara evidencia de ello; dicha reclasificación no provocará necesariamente una comprobación del deterioro o una reversión de la pérdida por deterioro. Página 4 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, en función de los siguientes años de vida útil: Años % Anual Construcciones 50 2 Mobiliario 10 10 Equipos para proceso información 4 25 Otro inmovilizado material 8 12,5 El Órgano de Administración de la Fundación considera que el valor contable de los bienes de inmovilizado material no superan el valor recuperable de los mismos. En caso contrario, se registraría la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable, entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. El valor en uso se determinará por referencia al coste de reposición. 4.3. Inversiones inmobiliarias y arrendamientos La Fundación clasifica como inversiones inmobiliarias aquellos activos generadores de flujos de efectivo no corrientes que sean inmuebles y que posee para obtener un beneficio o generar un rendimiento comercial. Para la valoración de las inversiones inmobiliarias se utiliza los criterios del inmovilizado material para los terrenos y construcciones, siendo los siguientes: Los solares sin edificar se valoran por su precio de adquisición más los gastos de acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje, los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva planta, los gastos de inspección y levantamiento de planos cuando se efectúan con carácter previo a su adquisición, así como, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones presentes derivadas de los costes de rehabilitación del solar. Las construcciones se valoran por su precio de adquisición o coste de producción incluidas aquellas instalaciones y elementos que tienen carácter de permanencia, por las tasas inherentes a la construcción y los honorarios facultativos de proyecto y dirección de obra. Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Los activos adquiridos mediante arrendamiento financiero se registran de acuerdo con su naturaleza, por el menor entre el valor razonable del activo y el valor actual al inicio del arrendamiento de los pagos mínimos acordados, contabilizándose un pasivo financiero por el mismo importe. Los pagos por el arrendamiento se distribuyen entre los gastos financieros y la reducción del pasivo. A los activos se les aplican los mismos criterios de amortización deterioro y Página 5 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 baja que al resto de activos de su naturaleza. 4.4. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico Se consideran como tales los elementos recogidos en la Ley 16/1985 de 25 de junio, del Patrimonio Histórico Español, siendo su principal característica que no se pueden reemplazar. En la determinación del precio de adquisición se tendrá en cuenta la incidencia de los costes relacionados con grandes reparaciones, éstos se amortizarán de forma distinta al resto del elemento durante el período que medie hasta la gran reparación. Cuando se realice la gran reparación, su coste se reconocerá en el valor contable como una sustitución. Cuando no se puedan valorar de forma fiable su precio de adquisición estará constituido por los gastos de acondicionamiento, no se someterán a amortización cuando su potencial de servicio sea usado tan lentamente que su vida estima útil sea indefinida, sin que sufran desgaste por su funcionamiento, uso o disfrute. 4.5. Permutas En las permutas de bienes de inmovilizado no generadores de flujos de efectivo, se valora por el valor en libros del entregado más las contrapartidas monetarias pagadas o pendientes de pago con el límite del valor razonable del inmovilizado recibido si éste fuera menor. En las permutas de bienes de inmovilizado generadores de flujos de efectivo, en las operaciones de permuta comercial, se valora por el valor razonable del activo entregado más las contrapartidas entregadas, salvo evidencia más clara del valor razonable y con el límite de éste último. Se ha considerado una permuta de carácter comercial cuando: − El riesgo, calendario e importe de los flujos de efectivo del inmovilizado recibido difiere de la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado; o − El valor actual de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades de la Fundación afectadas por la permuta, se ve modificado como consecuencia de dicha permuta. 4.6. Créditos y débitos por la actividad propia Las cuotas, donativos y otras ayudas similares con vencimiento a corto plazo se valora por su valor nominal, si el vencimiento es a largo plazo se valora por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del crédito se registrará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se valoran por su valor razonable. Al cierre del ejercicio se efectúa correcciones valorativas siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro aplicando el criterio del coste amortizado. Las ayudas y otras asignaciones concedidas con vencimiento a corto plazo, originan el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal, si el vencimiento es a largo plazo se valora por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se registrará como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Si la concesión de la ayuda es plurienal, o cuando la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas sino al cumplimiento de trámites formales o administrativos, el pasivo se registra por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable. Página 6 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 4.7. Instrumentos financieros La Fundación tiene registrados en el capitulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una entidad y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra. Se consideran, por tanto instrumentos financieros los siguientes: a) Activos financieros: - Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. - Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios; - Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes; - Valores representativos de deuda de otras entidades adquiridos: tales como las obligaciones, bonos y pagarés; - Instrumentos de patrimonio de otras entidades adquiridos: acciones, participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de patrimonio; - Derivados con valoración favorable para la entidad: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y - Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio. b) Pasivos financieros: - Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios; - Deudas con entidades de crédito; - Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés; - Derivados con valoración desfavorable para la entidad: entre ellos, futuros, opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo; y - Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o entidades que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones. Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías: 1.- Activos financieros a coste amortizado: Se clasifican como tales aquellos que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la entidad y aquellos otros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial pero cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable. Su valoración inicial es por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, las fianzas, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal ya que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Por otra parte, su valoración posterior ha sido por su coste amortizado. Los intereses Página 7 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 devengados se han contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante lo anterior, los activos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, se han valorado inicialmente por su valor nominal se continúan valorando por dicho importe salvo que se hubieran deteriorado. Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias para registrar la pérdida por deterioro del valor de estos activos calculada como la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponde a la fecha de cierre de las cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida disminuye por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias, teniendo en cuenta que la reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. 2. Activos financieros mantenidos para negociar: Incluidos en esta categoría los préstamos o créditos comerciales o no, los valores representativos de deuda, instrumento de patrimonio o derivado, cuando se originen o se adquieran para venderlo en el corto plazo o sea un instrumento financiero derivado siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura. Inicialmente, se valoran por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada. Los costes de transacción que le son directamente atribuibles se reconocen en la cuenta de resultados del ejercicio. Posteriormente, su valoración se realiza por su valor razonable sin deducir los costes de transacción en que se incurra en su enajenación. Los cambios que se producen en el valor razonable se imputan a la cuenta de resultados del ejercicio. 3. Activos financieros a coste: En esta categoría se clasifican las inversiones en el patrimonio de entidades del grupo, multigrupo y asociadas y los demás instrumentos de patrimonio que no sean mantenidos para negociar. Su valoración inicial es por el coste, equivalente al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Su valoración posterior es por su coste menos el importe de las correcciones valorativas por deterioro. Al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias para registrar la pérdida por deterioro del valor calculada como la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de flujos de efectivo futuros derivados de la inversión. Para calcular el importe recuperable en este caso, salvo mejor evidencia, se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Las correcciones valorativas, y en su caso, su reversión se registran como un gasto o un ingreso en la cuenta de resultados. Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad a la adquisición se reconocen como ingreso en la cuenta de resultados, el primero utilizando el método del tipo de interés efectivo y el dividendo cuando se declare el derecho a recibirlo. La Fundación da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siendo necesario que se hayan transferido de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Cuando no Página 8 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 proceda dar de baja el activo financiero se registra adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se clasifican en alguna de las siguientes categorías: 1. Pasivos financieros a coste amortizado: Se clasifican como tales a los débitos por operaciones comerciales (proveedores y acreedores varios), y que por tanto se originan en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la entidad, así como débitos por operaciones no comerciales, que son aquellos pasivos financieros que, no siendo instrumentos derivados, no tienen origen comercial. Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos, así como las comisiones financieras que se cargan a la entidad cuando se originen las deudas con terceros, podrán registrarse en la cuenta de resultados en el momento de su reconocimiento inicial. No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como las fianzas y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se podrán valorar por su valor nominal cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Posteriormente, se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de resultados, aplicando el método del tipo de interés efectivo. No obstante lo anterior, los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose por dicho importe. 2. Pasivos financieros mantenidos para negociar: Se clasifican como tal cuando sea un instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura. En ningún caso se puede reclasificar un pasivo financiero clasificado en esta categoría a la de pasivos financieros a coste amortizado, ni viceversa. La entidad da de baja un pasivo financiero cuando la obligación se haya extinguido. 4.8. Impuestos sobre beneficios Los Impuestos sobre beneficios son aquellos impuestos directos que se liquidan a partir de un resultado de la entidad calculado de acuerdo con las normas fiscales. 1. Activos y pasivos por impuesto corriente: El impuesto corriente es la cantidad que satisface la entidad como consecuencia de las liquidaciones fiscales del impuesto sobre beneficio de un ejercicio, para determinar éste el resultado contable deberá reducirse en el importe de los resultados procedentes de las actividades exentas. Las deducciones y otras ventajas fiscales, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores aplicadas dan lugar a un menor importe del impuesto corriente. El impuesto corriente correspondiente al ejercicio y a los anteriores, se reconoce como un pasivo en la medida en que esté pendiente de pago, en caso contrario, si la cantidad pagada excede del impuesto corriente por esos ejercicios, el exceso se reconoce como un activo. 2. Activos y pasivos por impuesto diferido: Los activos por impuesto diferido surgen, como consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar, de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas y por las diferencias temporarias deducibles. Página 9 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Se reconoce un pasivo por impuesto diferido por todas las diferencias temporarias imponibles, salvo que la diferencia temporaria se derive del reconocimiento inicial de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y que no afecte ni a la base imponible ni al resultado contable. Los activos y pasivos por impuesto corriente se valoran por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las autoridades fiscales. Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran según los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión. El gasto o el ingreso por impuesto corriente se corresponderán con la cancelación de las retenciones y pagos a cuenta así como con el reconocimiento de los pasivos y activos por impuesto corriente. El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la cuenta de resultados del ingreso directamente imputado al patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica de subvención. 4.9. Ingresos y gastos Los gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del momento en que se produce la corriente financiera, las ayudas otorgadas por la entidad se reconocerán en el momento en que se apruebe su concesión. Respecto a los ingresos en cumplimiento de los fines, las cuotas de usuarios y afiliados a la Fundación se reconocen como ingresos en el periodo al que corresponden; los ingresos procedentes de promociones por captación de recursos, de patrocinadores y colaboradores se reconocen cuando se produzcan los actos de captación de fondos. En todo caso se realizan las periodificaciones necesarias. Los ingresos por prestación de servicios se reconocen cuando el resultado de la transacción puede ser estimado con fiabilidad, considerando para ello el porcentaje de realización del servicio en la fecha de cierre del ejercicio. Solamente se contabilizan los ingresos procedentes de prestación de servicios cuando se cumplen las siguientes condiciones: El importe de los ingresos se valora con facilidad Es probable que la entidad reciba los beneficios derivados de la transacción El grado de realización de la transacción puede ser valorado con fiabilidad a cierre del ejercicio. Los costes incurridos y pendientes de incurrir en la prestación pueden ser valorados con fiabilidad. 4.10. Provisiones y contingencias La entidad reconoce como provisiones los pasivos que resulten indeterminados respecto a su importe o a la fecha en que se cancelarán. Las provisiones se valorarán en la fecha de cierre del ejercicio por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes por actualización como un gasto financiero. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no Página 10 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la Fundación del correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un importe no superior de la obligación registrada contablemente. 4.11. Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables, se contabilizan directamente en el patrimonio neto para imputarlos después al excedente del ejercicio como ingresos, sobre una base sistemática y racional. Si tienen el carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta que tengan la condición de no reintegrables. Mientras tienen el carácter de subvenciones reintegrables se contabilizan como deudas a largo plazo transformables en subvenciones. SI tienen carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido, en caso contrario se valoran por el valor razonable del bien o servicio recibido. A efectos de su imputación al excedente del ejercicio, si se obtienen para financiar gastos específicos se imputan como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devengan dichos gastos. Si se han obtenido para adquirir activos o cancelar pasivos se distingue: - Activos del inmovilizado intangible, material e inversiones inmobiliarias, se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización de ese período. - Bienes del patrimonio histórico, existencias que no procedan de un rapel comercial y activos financieros; se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. - Cancelación de deudas; se imputan como ingresos del ejercicio en que se produzca dicha cancelación. 4.12. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas Las operaciones realizadas entre entidades del mismo grupo, con independencia del grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas generales, contabilizándose en el momento inicial por su valor razonable. En las aportaciones no dinerarias a una entidad del grupo, el aportante valorará su inversión por el valor contable de los elementos patrimoniales entregados. Página 11 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 5.- INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.1. INMOVILIZADO MATERIAL El movimiento habido durante el ejercicio en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Análisis de Movimientos del Inmovilizado Material Terrenos y construcciones SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2012 728.865,97 (+) Ampliaciones y mejoras (-) Salidas, bajas o reducciones Mobiliario y otro inmov. material 84.301,60 813.167,57 964,42 964,42 -728.865,97 SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2012 Total -728.865,97 85.266,02 85.266,02 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2012 45.074,48 43.178,13 88.252,61 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2012 10.193,88 8.510,16 18.981,47 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos -55.268,36 -55.268,36 AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2012 51.688,29 51.688,29 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2012 33.577,73 33.577,73 SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2013 85.266,02 85.266,02 (+) Ampliaciones y mejoras 7.019,86 (-) Salidas, bajas o reducciones SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2013 92.285,88 92.285,88 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2013 51.688,29 51.688,29 7.495,99 7.495,99 AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2013 59.184,28 59.184,28 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2013 33.101,60 33.101,60 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2013 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas, traspasos No ha sido necesario realizar ninguna corrección valorativa de los bienes del inmovilizado material. Página 12 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Existe inmovilizado material totalmente amortizado al 31 de diciembre, según el siguiente detalle: Ejercicio 2013 Valor contable Amortización acumulada Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 15.612,43 15.612,43 TOTAL INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO 15.612,43 15.612,43 Corrección de valor por deterioro ac. Ejercicio 2012 Valor contable Amortización acumulada Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 13.844,41 13.844,41 TOTAL INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO 13.844,41 13.844,41 Corrección de valor por deterioro ac. Al cierre del ejercicio no existía ningún compromiso firme de compra ni de venta de inmovilizado, ni tampoco ningún elemento en régimen de arrendamiento financiero. Página 13 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 5.2. INMOVILIZADO INTANGIBLE El movimiento habido durante el ejercicio en este capítulo del balance de situación adjunto es el siguiente: Análisis de Movimientos del Inmovilizado Intangible Patentes licencias, marcas y similares Aplicaciones informáticas Otro inmovilizado intangible Total SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2012 2.802,48 88.164,67 90.967,15 SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2012 2.802,48 88.164,67 90.967,15 88.164,67 88.164,67 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2012 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2012 2.287,48 AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2012 2.287,48 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2012 2.287,48 88.164,67 90.452,15 515,00 SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2013 2.802,48 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 120,19 515,00 88.164,67 90.967,15 120,19 SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2013 2.922,67 88.164,67 91.087,34 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2013 2.287,48 88.164,67 90.452,15 2.287,48 88.164,67 90.452,15 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2013 AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2013 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2013 635,19 635,19 Existe inmovilizado intangible totalmente amortizado al 31 de diciembre, según el siguiente detalle: Ejercicio 2013 Valor contable Amortización acumulada Aplicaciones Informáticas 88.164,67 88.164,67 TOTAL INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO 88.164,67 88.164,67 Corrección de valor por deterioro ac. Ejercicio 2012 Valor contable Amortización acumulada Aplicaciones Informáticas 88.164,67 88.164,67 TOTAL INMOVILIZADO TOTALMENTE AMORTIZADO 88.164,67 88.164,67 Página 14 Corrección de valor por deterioro ac. FUNDESA Memoria ejercicio 2013 5.3. INVERSIONES INMOBILIARIAS El movimiento habido en el ejercicio se desglosa en el siguiente detalle: Análisis de Movimientos de inversiones inmobiliarias Terrenos SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2012 Construcciones TOTAL 2.009.869,60 2.902.302,97 4.912.172,57 233.277,91 495.508,06 728.785,97 2.243.147,51 3.397.811,03 5.640.958,54 210.729,45 210.729,45 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2012 55.004,14 55.004,14 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos 55.268,36 55.268,36 321.001,95 321.001,95 (+) Traspasos (-) Salidas, bajas o reducciones SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2012 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2012 (-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2012 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2012 2.243.147,51 3.076.809,08 5.319.956,59 SALDO INICIAL BRUTO, EJERCICIO 2013 2.243.147,51 3.397.811,03 5.640.958,54 2.243.147,51 3.397.811,03 5.640.958,54 321.001,95 321.001,95 65.198,02 65.198,02 386.199,97 386.199,97 3.011.611,06 5.254.758,57 (+) Ampliaciones,mejoras y traspasos (-) Salidas, bajas o reducciones SALDO FINAL BRUTO, EJERCICIO 2013 AMORT.ACUM., SALDO INICIAL EJERCICIO 2013 (+) Dotación a la amortización del ejercicio 2013 (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas, reducciones o traspasos AMORT.ACUM., SALDO FINAL EJERCICIO 2013 VALOR NETO, SALDO FINAL EJERCICIO 2012 2.243.147,51 Las Inversiones Inmobiliarias son bienes afectos a la dotación fundacional y se poseen con el fin de generar un rendimiento comercial a través de la prestación de servicios. Los rendimientos obtenidos de las mismas por arrendamiento en el ejercicio 2013 por importe de 218.625,79 euros, están vinculados al cumplimiento de los fines fundacionales. Página 15 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 6.- BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO La Fundación no dispone de bienes inmuebles catalogados como Patrimonio Histórico Artístico. 7.- USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA El desglose del epígrafe B.II “Usuarios y otros deudores de la actividad propia” del activo del balance es el siguiente: Usuarios y otros deudores de la actividad propia Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final Patrocinadores, afiliados y otros deudores TOTAL 32.905,85 230.184,66 86.665,91 176.424,60 32.905,85 230.184,66 86.665,91 176.424,60 No existen saldos que procedan de las entidades del grupo. 8.- BENEFICIARIOS-ACREEDORES El desglose del epígrafe C.IV “Beneficiarios-Acreedores” del pasivo del balance es el siguiente: Saldo inicial Benefic iarios-Acreedores Aumentos Disminuciones Saldo final Beneficiarios y otros acreedores 3 50,00 1.164,00 3 50,00 1.164,00 TOTAL 350,00 1.164,00 350,00 1.164,00 No existen saldos que procedan de las entidades del grupo. Página 16 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 9.- ACTIVOS FINANCIEROS A continuación se desglosan por categorías los activos financieros, salvo las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas: Instrumentos Financieros a Largo Plazo Ejercicio 2013 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Créditos Derivados Otros Activos financieros a coste amortizado TOTAL 2013 Ejercicio 2012 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda 14.176,00 14.176,00 14.176,00 Créditos Derivados Otros 14.176,00 Activos financieros a coste amortizado TOTAL 2012 TOTAL TOTAL 36.812,00 36.812,00 36.812,00 36.812,00 La partida de activos financieros a coste amortizado corresponde a los siguientes conceptos, con un vencimiento superior al año : • Obligaciones subordinadas 12.000 euros • Fianzas constituidas a L.P. 2.176 euros La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la Fundación a corto plazo, considerando el efectivo y otros activos equivalentes, clasificados por categorías, es la que se muestra a continuación: Instrumentos Financieros a Corto Plazo Ejercicio 2013 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Activos financieros a coste amortizado TOTAL 2013 Ejercicio 2012 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda Activos financieros a coste amortizado TOTAL 2012 Créditos Derivados Otros TOTAL 995.696,14 995.696,14 995.696,14 Créditos Derivados Otros 995.696,14 TOTAL 737.475,57 737.475,57 737.475,57 737.475,57 La partida de activos financieros a coste amortizado corresponde a los siguientes conceptos, con vencimiento inferior al año y valorados a valor nominal: • • Inversiones financieras a corto plazo Deudores por actividad propia Página 17 718.368,93 euros 176.424,60 euros FUNDESA Memoria ejercicio 2013 • • Deudores y otras cuentas cobrar Efectivo y otros activos líquidos 19.709,82 euros 81.192,79 euros Análisis del movimiento de las correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito: Largo Plazo Corto Plazo Créditos derivados y otros Créditos derivados y otros 166.207,61 PERDIDA POR DETERIORO AL INICIO EJERC. 2012 Total 166.207,61 (+) Corrección valorativa por deteriorio (-) Reversión del deterioro 5.364,00 PERDIDA POR DETERIORO AL FINAL 2012 5.364,00 5.364,00 166.207,61 171.571,61 (+) Corrección valorativa por deteriorio (-) Reversión del deterioro -5.364,00 Pérdida por deterioro final ejercicio 2013 -5.364,00 166.207,61 166.207,61 10.- PASIVOS FINANCIEROS Los instrumentos financieros del pasivo del balance de la Fundación, clasificados por categorías es la siguiente: Instrumentos Financieros a Corto Plazo Ejercicio 2013 Pasivos financieros a coste amortizado TOTAL 2012 Ejercicio 2012 Pasivos financieros a coste amortizado TOTAL 2011 Deudas con entidades de crédito Obligaciones y Derivados Otros otros valores negociables 83,65 83,65 Instrumentos de patrimonio Valores representativos de deuda 53,20 53,20 Página 18 TOTAL 10.364,55 10.448,20 10.364,55 Créditos Derivados Otros 10.448,20 TOTAL 48.809,39 48.862,59 48.809,39 48.862,59 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 La partida de derivados y otros están valoradas a valor nominal según el siguiente desglose: • Acreedores comerciales y otras cuentas 10.364,55 euros Clasificación por vencimientos El importe de las deudas que vencen en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio y del resto hasta su último vencimiento son los siguientes: Vencimientos en años 2014 2015 2016 2017 Total Deudas a largo plazo Deudas a corto plazo : Deudas con entidades de crédito Proveedores Otros acreedores TOTAL 83,65 83,65 662,42 662,42 22.655,47 22.655,47 23.401,54 23.401,54 Por otro lado, la Fundación mantiene riesgos vivos al cierre del ejercicio derivados de avales prestados ante la Diputación General de Aragón por un importe de 190.116,02 euros, como garantía del cumplimiento de las condiciones fijadas para el cobro de subvenciones de explotación y por otras reclamaciones contencioso administrativas. 11.- FONDOS PROPIOS Los fondos propios ascienden a 31 de diciembre de 2013 a 7.112.663,52 euros, según el siguiente desglose: FONDOS PROPIOS a 31-12-2013 Dotación fundacional 7.139.702,38 Reservas 19.904,90 Excedente negativo de ejercicios anteriores -53.771,42 Excedente del ejercicio 6.827,66 Total Página 19 7.112.663,52 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 12.- SITUACION FISCAL Impuesto sobre beneficios Con fecha 14 de Enero de 2009, la Fundación comunicó a la Agencia Tributaria la opción por la aplicación del Régimen Fiscal Especial regulado en el Título II de la Ley 49/2002, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, tras haber estado durante algún tiempo al margen de dicho régimen como consecuencia de la actividad inmobiliaria llevada a cabo. Los ingresos percibidos por la Fundación provienen, en primer lugar, de los servicios prestados a terceros y de las subvenciones recibidas, todos ellos dentro del ámbito de actuación fundacional. En segundo lugar, de la explotación de su patrimonio, sea de rendimientos de capital mobiliario o inmobiliario. De acuerdo con la normativa anteriormente señalada, todos estos rendimientos quedan exentos del Impuesto sobre Sociedades. Como consecuencia de la aplicación de este régimen, y puesto que los gastos ocasionados están aplicados, sea a la realización de actividades exentas, sea a la gestión del patrimonio fundacional, no procede practicar ningún tipo de liquidación por el Impuesto sobre Sociedades. Como consecuencia de una revisión limitada de autoliquidaciones del ejercicio 2007 del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, realizada en enero de 2011 por la inspección de tributos, se derivaron unas actas por un importe total de 152.092,81 euros. A fecha de hoy dichas actas se encuentran recurridas ante el Tribunal Económico Administrativo Regional de Aragón y la Fundación provisionó dicho importe en el ejercicio 2011. La Fundación no ha sido inspeccionada por otros impuestos durante el ejercicio por las autoridades fiscales. No obstante, y de acuerdo con la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse liquidados definitivamente hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años. Página 20 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 13.- INGRESOS Y GASTOS 13.1 Ayudas Monetarias El desglose de la partida 3.a)”Ayudas monetarias “de la cuenta de Resultados por importe de 2.764,00 euros, es el siguiente: AYUDAS MONETARIAS importe CONCEPTO ORGANISMO aportación económica 0,7% del Presupuesto 500,00 Soc. San Vicente Paúl aportación económica 0,7% del Presupuesto 700,00 Asoc. Banco de Alimentos aportación económica 0,7% del Presupuesto 100,00 Asoc.Esp.contra el cancer Red Pacto Mundial 2013 300,00 Red Pacto Mundial aportación económica 0,7% del Presupuesto 582,00 Cáritas Diocesanas Huesca aportación económica 0,7% del Presupuesto 582,00 Cáritas Diocesanas Barbastro Total ayudas 2.764,00 13.2 Gastos de personal El desglose de la partida 8 “gastos de personal“de la cuenta de Resultados por importe de 192.780,29 euros, es el siguiente: GASTOS DE PERSONAL CONCEPTO importe Sueldos y Salarios 148.562,85 Seguridad Social c/ empresa 41.924,56 Gastos de formación 2.292,88 Total 192.780,29 No se ha destinado cantidad alguna para aportaciones y dotaciones para pensiones, ni otras cargas sociales. Página 21 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 13.3 Otros gastos de la actividad El desglose de la partida 9 “otros gastos de la actividad“de la cuenta de Resultados por importe de 146.484,02 euros, es el siguiente: OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD CONCEPTO importe Reparaciones y conservación 12.848,93 Servicios profesionales indeptes. 94.666,69 Primas de seguros 2.947,80 Servicios bancarios 4.634,31 Publicidad propaganda y rel. Públicas 50,00 Suministros 11.471,34 Otros servicios 8.610,95 Otros tributos 1.157,00 Arrendamientos y cánones 10.097,00 Total Página 22 146.484,02 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 14.- SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS Durante el ejercicio se han percibido subvenciones por un importe total de 72.020,66 euros, vinculadas a la financiación de diversos proyectos, las cuales se han destinado íntegramente a actividades afectas a la actividad propia y han sido imputadas en la cuenta de resultados del presente ejercicio. El origen de dichas subvenciones es el siguiente: SUBVENCIONES importe CONCEPTO Programa mejora de la empleabilidad ORGANISMO 10.000,00 Instituto Aragonés de empleo 4.000,00 Nueva Caja Rural de Aragón Plataforma Vigilancia Tec.Emprededores y Pymes 24.146,00 Mº Industria, Energía y Turismo Plataforma Vigilancia Tec.Emprededores y Pymes -7.650,00 Mº Industria, Energía y Turismo Plataforma Vigilancia Tec.Emprededores y Pymes -4.504,00 Mº Industria, Energía y Turismo Programa Fecyt 12.680,00 Universidad de Zaragoza Desarrollo de acciones empleo y discapacidad 3.000,00 Caja Ahorros de la Inmaculada Desarrollo de comunicaciones transfroterizas 11.348,66 Fundación Transpirenaica Observatorio socioeconómico de la prov.Huesca 15.000,00 Nueva Caja Rural de Aragón 4.000,00 La Caixa Patrocinio Diáspora Altoaragonesa Patrocinio Diáspora Altoaragonesa Total subvenciones 72.020,66 15.- PROVISIONES Y CONTINGENCIAS Tal como se relata en la Nota nº 12 anterior, en enero de 2011 comenzaron unas actuaciones de inspección de tributos realizando una comprobación limitada del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. El devengo de dicho impuesto tiene su origen en la dotación fundacional recibida por la Fundación en bienes inmuebles. La Fundación ha dotado una provisión con cargo a las Inversiones Inmobiliarias por el importe reclamado en las Actas que asciende a 152.092,81 euros y que actualmente se encuentran recurridas ante el Tribunal Económico Administrativo Regional de Aragón. Página 23 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 16.- ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN. I. ACTIVIDADES REALIZADAS A) IDENTIFICACIÓN Denominación de la actividad Tipo de actividad Identificación de la actividad por sectores Lugar de desarrollo de la actividad Descripción detallada de la actividad realizada Agencia de colocación Herramientas plataforma Quieroempleo SERVICIO DE EMPLEO Y FORMACIÓN Actividad propia Orientación e inserción laboral programa INAEM Orientación e inserción laboral programa Fundación La Caixa. Provincia de Huesca Ver detalle en la memoria fundacional Provincia de Huesca Ver detalle en la memoria fundacional Formación con profesorado propio Colaboración en la gestión y organización de acciones formativas con otras entidades Observatorio Socioeconómico INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO Actividad propia Plataforma tecnológica de pymes y emprendedores Co-innovación en pymes agroalimentarias RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL Actividad propia Discapacidad y empleo COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE OPINIÓN Actividad propia Diáspora Altoaragonesa Otras colaboraciones Comunicaciones transfronterizas Provincia de Huesca Provincia de Huesca Memoria fundacional - Descripción detallada de las actividades realizadas La Fundación para el Desarrollo Socioeconómico del Alto Aragón (FUNDESA) ha llevado a cabo en 2013 las líneas estratégicas previstas en su plan de actuación. Ha consolidado el desarrollo de sus actividades de formación y empleo, así como los servicios derivados de su condición de Agencia de Colocación Autorizada. Junto con otros objetivos estatutarios específicos (investigación-estudios, internacionalización, fomento de cultura de responsabilidad social, innovación, y actividades en colaboración) se ha logrado desarrollar su objeto fundacional transversal, que no es otro que el estudio y realización de todo tipo de actividades que propicien el desarrollo socioeconómico de los habitantes y territorio de la provincia de Huesca. Fundesa continúa certificada en las normas de calidad y medio ambiente (ISO 9001 e ISO 14001) en coordinación con la Cámara de Comercio e Industria de Huesca. Ha reestructurado el Página 24 Ver detalle en la memoria fundacional Ver detalle en la memoria fundacional FUNDESA Memoria ejercicio 2013 portal corporativo www.fundesa.org con presencia en las redes sociales. Se mantiene una estructura estable de cinco personas, la totalidad de ellas con contrato de carácter estable. Las principales actividades desarrolladas a partir de las líneas estratégicas de Fundesa son: 1. SERVICIO DE EMPLEO Y FORMACIÓN. Es un pilar base de la actividad actual de Fundesa. Los principales servicios fundacionales en 2013 se han basado en: Consolidación y desarrollo de la actividad como Agencia de Colocación Autorizada nº • 0200000012. La actividad de la agencia está directamente relacionada con la gestión y desarrollo de herramientas del portal www.quieroempleo.com, de la que Fundesa en colaboración con la Cámara de Comercio actúa como gestor en la provincia de Huesca. Resultados en 2013: - 109 orientaciones profesionales y 52 acciones de información laboral. - 1.316 demandantes inscritos en 2013, como servicio de Agencia de Colocación (4.143 demandantes acumulados) - 41 empresas inscritas en 2013 (154 empresas acumuladas), y 102 ofertas publicadas. - 8 contrataciones directas de Fundesa. - 1 procesos de selección y 11 procesos de preselección - 16 diagnósticos de competencias realizados en 2013 en 6 empresas. • Inicio en noviembre de 2013 de dos programas de orientación e inserción para la búsqueda de empleo, y que contemplan también orientación en autoempleo: • Programa Integral de Mejora de la Empleabilidad y la Inserción, subvencionado el Instituto Aragonés de Empleo. 84 usuarios en la provincia de Huesca de diferentes edades y colectivos vulnerables. • Programa de inserción joven en la provincia de Huesca, perteneciente a la convocatoria de ayudas de la Obra Social – Fundación “La Caixa”. 26 usuarios participantes en la provincia de Huesca menores de 30 años. Fundesa ha desarrollado diferentes actuaciones formativas directas y en colaboración: - Formación con intervención de profesorado propio de Fundesa: 22 acciones formativas, 313 horas, 423 alumnos Encuestas de calidad medias: Satisfacción del proyecto (8,68). Satisfacción docente (9,04) - Colaborando en la gestión y organización de la formación de 35 acciones formativas. Se ha desarrollado también acciones de formación de personal, y una trabajadora de Fundesa Página 25 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 se encuentra certificada como Coach Profesional el objetivo de ir implementando actuaciones en el ámbito del coaching. 2. INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO. Las principales actuaciones de investigación y estudios en 2013 se han plasmado a través del Observatorio Socioeconómico (www.observatoriohuesca.com) en el que se han desarrollado estudios (sobre turismo y el sector financiero en la provincia de Huesca), informes de coyuntura, boletines periódicos y actualización permanente de indicadores socioeconómicos En 2013 se finalizaron (aunque continúan vigentes las plataformas web desarrolladas) los proyectos de: • Plataforma Tecnológica de Pymes y Emprendedores (en colaboración con Cámara de Comercio y Fundación San Ezequiel Moreno), desarrollada en el marco de las ayudas de Centros de Apoyo a Emprendedores de la Dirección General de la Pyme. La plataforma www.guiasparaemprender.com cuenta con diversas utilidades para emprendedores, Pymes, y personas extranjeras. • Co-innovación en pymes agroalimentarias de la provincia de Huesca, realizado en colaboración con la Universidad de Zaragoza, y en el marco de la convocatoria de ayudas de la Fundación Española de Ciencia y Tecnología. Se realizaron dos acciones formativas con empresas (en 2012 y 2013), así como el desarrollo de la plataforma http://coinnovacion.fundesahuesca.net que desarrolla un “banco de tiempo” entre empresas agroalimentarias. 3. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL, con actuaciones dirigidas a: • Empleo y discapacidad en colaboración con la Coordinadora de Asociaciones con Discapacidad y la Obra Social de Caja Inmaculada: Mantenimiento y desarrollo de la web www.capaces.org, gestión de ofertas, y elaboración de noticias y boletines. Se reestructuró la página en 2013 y se mejoró el posicionamiento. Impulso de proyectos sociales a través de la donación del 0,7 % del presupuesto de Fundesa. 4. COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE OPINIÓN. Los dos proyectos base en esta línea de trabajo han sido: • Diáspora Altoaragonesa (www.diasporaaltoragonesa.com). Ciclo de conferencias y cenascoloquio sobre temáticas estratégicas de la provincia. En 2013 hubo 68 socios colaboradores, y se realizaron cuatro conferencias. Ponentes: Jorge A. Grosse (D.G. Gonzalez Byass), Pilar Página 26 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Andrade (Presidenta Jóvenes Empresarios), Javier Tebas (Presidente LFP), Fidel Pérez (Exdirector IDAE). Media de asistencia a las conferencias: 105 personas. • Comunicaciones transfronterizas. Proyecto como apoyo a la Fundación Transpirenaica. Actuaciones relacionadas con participación activa en jornadas y foros transpirenaicos, coordinación de acciones con las Cámara de Comercio francesas (principalmente Pau y Tarbes) y acciones de información y sensibilización con las Asociaciones empresariales. B) RECURSOS HUMANOS EMPLEADOS EN LA ACTIVIDAD Denominación de la actividad Personal asalariado Número Personal con contrato de servicios Horas / año Número Horas / año Personal voluntario Número Horas / año Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado SERVICIO DE EMPLEO 1,6 1,8 2.864 3.043 FORMACIÓN 0,7 0,9 1.253 1.611 INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO 1,3 1,2 2.327 2.148 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 0,5 0,3 895 537 COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE OPINIÓN 0,9 0,9 1.611 1.611 Se mantiene colaboraciones con otras entidades no lucrativas, pero no se cuenta con personal voluntario como tal. Respecto a la estructura de personal en 2013: 5 personas con contratos estables (una persona vinculada a proyecto hasta junio 2013 y posterior contratación indefinida). El cómputo anual de horas se realiza sobre 1.790 horas según Convenio de Oficinas y Despachos aplicable a Fundesa. Página 27 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 C) BENEFICIARIOS ó USUARIOS DE LA ACTIVIDAD Denominación de la actividad Número de beneficiarios o usuarios de la actividad Previsto Realizado PERSONAS FÍSICAS SERVICIO DE EMPLEO FORMACIÓN INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO RESP. SOCIAL EMPRESARIAL COMUNICACIÓN Y GENERACIÓN DE OPINIÓN (Usuarios directos servicios de empleo y agencia – Demandantes de empleo) 1.050 demandantes 1.316 demandantes Alumnos cursos con profesorado propio Sin dato 22 acciones formativas, 313 horas, 423 alumnos Acciones formativas gestionadas Sin dato 35 acciones formativas Observatorio Socioeconómico 8.500 visitas web 10 estudios-informes 9.833 visitas anuales web 10 estudios-informes Plataforma de vigilancia tecnológica de emprendedores y Pymes 20 guías de emprendimiento 21 guías de emprendimiento Personas físicas y jurídicas (receptores del boletín) Comunicaciones transfronterizas 430 suscriptores (personas físicas y jurídicas) Reunión 1 asociaciones pendiente del 2012 Página 28 472 suscriptores asociaciones (Alto Gállego) FUNDESA Memoria ejercicio 2013 D) RECURSOS ECONÓMICOS EMPLEADOS EN CADA ACTIVIDAD Página 29 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 E) OBJETIVOS E INDICADORES DE LAS ACTIVIDADES Página 30 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 II. RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD Página 31 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 III. RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD A. INGRESOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD Ingresos Previsto Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Realizado 264.531,00 280.287,51 95.900,00 122.495,37 0 0 34.672,00 38.672,00 Aportaciones privadas 0 0 Otro tipo de ingresos 0 0 395.103 441.454,88 Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles Subvenciones del sector público TOTAL INGRESOS OBTENIDOS B. OTROS RECURSOS ECONÓMICOS OBTENIDOS POR LA ENTIDAD Ingresos Previsto Realizado Deudas contraídas 0 0 Otras obligaciones financieras asumidas 0 0 TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0 0 IV. COLABORACIÓN CON OTRAS ENTIDADES Descripción Convenio Empleo y Discapacidad (Fundesa – Obra Social Caja Inmaculada) Ingresos 3.000,00 Gastos 19.134,95 0 Convenio Observatorio Socioeconómico (Fundesa – Bantierra – Ceos Cepyme Huesca – Cámara de Comercio e Industria de Huesca) Convenios Diáspora Altoaragonesa (2) (Fundesa – Bantierra) Protocolo-Convenio de Colaboración FundesaFundación Transpirenaica 15.000,00 8.000,00 Corresponde con las actividades y personal vinculado a www.capaces.org Es un protocolo de colaboración vigente desde 2007 y que no tiene dotación económica, y basado en la 0 colaboración permanente en acciones de discapacidad. Protocolo de colaboración Discapacidad (Fundesa – Coordinadora de Asociaciones de Discapacidad, Cadis Huesca) No produce corriente de bienes y servicios La aportación de Ceos Cepyme Huesca y Cámara de Comercio e Industria de Huesca se realiza según 39.010,20 convenio en aportación en especie (a través de la colaboración en los estudios) 17.597,24 11.348,66 Colaboración para la realización de 2 conferencias del programa Diáspora Altoaragonesa 23.465 Colaboración desde 2006 Colaboración Diáspora Altoaragonesa (Fundesa – La Caixa) 4.000,00 8.798,62 Colaboración para la realización de 1 conferencia del programa Diáspora Altoaragonesa Programa Integral para la Mejora de la Empleabilidad y la Inserción (FundesaInstituto Aragonés de Empleo) 10.000,00 20.110,84 Es una parte imputada en 2013 del comienzo del programa que se desarrollará principalmente en 2014 Página 32 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 V. DESVIACIONES ENTRE EL PLAN DE ACTUACIÓN Y DATOS REALIZADOS INGRESOS La partida de ingresos se ha visto mejorada respecto a las previsiones por la mayor prestación de servicios de Fundesa, fundamentalmente orientados al tema de formación. Las partidas provenientes de ayudas públicas han sido cantidades más cercanas a la previsión, mientras que existe también un aumento de los ingresos derivados del patrimonio generados por: • Desdotación para la provisión vinculada con el planeamiento urbano específico APE 1904 y relacionado con las activos de Fundesa: 19.904,90 • Resultado enajenaciones instrumentos financieros: 5.153,09 Esta mayor capacidad de ingresos ha permitido asumir una contratación indefinida (a partir de julio) de una persona (vinculada anteriormente a proyectos), y la ejecución del gasto previsto en Fundesa. Partidas con mayor variación en ingresos: INGRESOS Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio Previsto Realizado Detalle El aumento de esta partida se debe a la mayor 95.900 122.495,37 facturación de servicios de Fundesa, fundamentalmente en el ámbito formativo. Ingresos excepcionales cuyo principal aumento se deriva de la desdotación de la provisión realizada en 264.531 280.287,51 años anteriores por el planeamiento urbano relacionado con los activos de Fundesa. GASTOS Las partidas de gastos se han mantenido en general respecto a lo previsto. En conjunto, se ha aumentado alrededor de 19.000 euros respecto a la previsión presupuestaria (395.103 previsto frente a los 414.722,42). Este incremento proviene fundamentalmente de: • Aumento previsto en los gastos de personal (aproximadamente 13.000 euros más a los previstos), relacionado en su mayor parte por la renovación de un contrato (vinculado a proyecto hasta junio de 2013) como indefinido para pasar a formar parte de la estructura fija del personal. Esta renovación va acorde con la mayor facturación de Fundesa en lo referido a los servicios de formación. • Pequeño incremento en los gastos derivados del mantenimiento patrimonial (aproximadamente 6.000 euros) y referidos a los gastos de servicios profesionales de los activos patrimoniales, y derramas no previstas de las comunidades de propietarios. De esta forma, la actividad operativa de la fundación se ha mantenido equilibrada (aumento de Página 33 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 gastos de personal, pero también aumento de los ingresos por formación), y existe todavía un beneficio importante generado por los ingresos excepcionales no previstos derivados del patrimonio. De esta forma, y si no consideramos estos ingresos excepcionales comentados (Resultado enajenaciones instrumentos financieros y desdotación de una provisión) el resultado operativo fundacional hubiera sido de 1.674,57 euros, y dado el pequeño aumento equilibrado de ingresos y gastos respecto a las previsiones. Añadiendo estos resultados de carácter excepcional, el resultado es un beneficio de 26.732,56 euros. Página 34 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Página 35 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Nº DE CUENTA PARTIDA DE LA CUENTA DE RESULTADOS 68100000 Amortización DETALLE DE GASTO CRITERIO DE IMPUTACIÓN A LA FUNCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO IMPORTE Amortización Amortización patrimonio fundacional 69.817,87 68200000 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 69.817,87 DETALLE DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos (art. 33 Reglamento R.D. 1337/2005) Ejercicio 2013 5 % de los fondos propios -1 20 % de la base de cálculo del Art. 27 Ley 50/2002 y Art. 32.1 Reglamento R.D. 1337/05 -2 355.633 83.279 Gastos TOTAL GASTOS directamente Gastos DE ocasionados resarcibles por la ADMINISTRACIÓ a los N DEVENGADOS Administració patronos EN EL EJERCICIO n del -4 Patrimonio (5) = (3) +(4) -3 69.817,87 0 69.817,87 Supera (+) No supera (-) el límite máximo elegido El mayor de (1) y (2) -285.815,13 17.- OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS La Fundación tiene concedido un préstamo a la Cámara de Comercio e Industria de Huesca (COCI), cuyo saldo a fecha 31-12-2013 es de 1.126.708,33 euros, y los intereses devengados durante este ejercicio han ascendido a 13.158.76 euros. La concesión de dicho préstamo fue autorizada el 14 de mayo de 2009 por el Protectorado de Fundaciones del Gobierno de Aragón con las siguientes condiciones: Nominal: Hasta 1.200.000 euros Plazo de amortización: Hasta 30 años Tipo de interés: Euribor a un año + 0,50 puntos La COCI ha facturado a la Fundación en este ejercicio en concepto de honorarios por prestación de servicios el importe de 56.999,65 euros, asimismo en concepto de arrendamiento de la sede social de la Fundación el importe ha ascendido a 16.716 euros. Por otra parte la Fundación ha realizado en éste ejercicio prestación de servicios a la Página 36 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 COCI por un importe total de 63.307,63 euros. La valoración de todas las operaciones anteriores se ha realizado siguiendo el criterio del valor razonable. Como consecuencia de las operaciones antes reseñadas, la Fundación al cierre del ejercicio mantiene con la COCI un saldo deudor por importe de 7.281,18 euros. 18.- OTRA INFORMACION El número medio de personas empleadas al término del ejercicio, desglosado por sexo, categorías y niveles, ninguna de ellas con discapacidad mayor o igual del 33%, es el siguiente: Ejercicio 2013 Sexo masculino Sexo femenino Ejercicio 2012 TOTAL Sexo masculino 1,00 1,00 Sexo femenino TOTAL Personal directivo 1,00 1,00 Resto de personal cualificado 2,00 2,00 4,00 1,91 2,20 4,11 Total número medio de empleados 3,00 2,00 5,00 2,91 2,20 5,11 Durante el ejercicio no ha habido ningún cambio en el órgano de gobierno, ni en la dirección de de la Fundación. Durante el presente ejercicio se ha suscrito un seguro que cubre la responsabilidad civil de los miembros del órgano de administración por un importe total de 636,90 euros. Página 37 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 19.- INVENTARIO DE FUNDESA AL 31/12/2013 ACTIVO NO CORRIENTE 6.391.704,70 € INMOVILIZADO INTANGIBLE Elemento MARCA OSCA EMPLEO MARCA OSCA EMPLEO MARCA OSCA EMPLEO PORTAL DIASPORA ALTOARAGONESA PORTAL DIASPORA ALTOARAGONESA PORTAL OSCAINSERTA PORTAL HUESCA EMPLEO. COM PORTAL HUESCA EMPLEO. COM PORTAL HUESCA EMPLEO. COM PORTAL HUESCA EMPLEO. COM PORTAL HUESCA EMPLEO. COM PORTAL HUESCA EMPLEO.COM ANTIVIRUS PANDA F. Adquisc V. Adquisición 30/11/2003 01/12/2003 02/12/2003 08/08/2006 15/09/2006 01/07/2003 31/01/2003 06/06/2003 06/11/2001 01/01/2002 08/08/2006 15/09/2006 16/04/2008 Totales Inmovilizado Intangible 635,19 Amortización 934,16 934,16 934,16 3.103,19 6.250,00 27.569,00 4.808,08 1.726,60 21.035,42 15.566,21 3.500,00 4.225,00 501,36 762,49 762,49 762,50 2.983,00 6.250,00 27.569,00 4.808,08 1.726,60 21.035,42 15.566,21 3.500,00 4.225,00 501,36 171,67 171,67 171,66 120,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 91.087,34 90.452,15 635,19 INMOVILIZADO MATERIAL Elemento CONTROL ACCESO EDIFICIO INSTALACION CENTRALITA MOBILIARIO OFICINA MOBILIARIO OFICINA CUADROS OFICINA ROTULACION OFICINA 2 SISTEMAS MODULARES 5 CAJONES CARTERA DE MANO BRISA EQUIPOS TELEFONICOS EQUIPOS TELEFONICOS MOBILIARIO SALVADOR SUMINISTRO COMPRA MOBILIARIO RAMON CAST MOBILIARIO Y OTROS ELEMENTOS 2007 MOBILIARIO PISOS LEON ABADIAS 2008 MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS TELEVISOR SONY 32" KDL IMPRESORA BROTHER 9050 F. Adquisc V. Adquisición 07/02/2007 11/06/2009 27/06/2005 15/06/2005 23/03/2005 11/02/2005 25/06/2001 25/09/2002 01/11/2000 04/12/2001 06/11/2006 14/09/2006 20/09/2007 30/12/2008 28/02/2009 03/04/2009 08/05/2009 24/07/2009 06/02/2010 06/08/2010 22/08/2000 2.070,00 1.480,00 11.302,48 2.123,86 493,07 1.035,00 73,38 46,55 145,30 58,59 2.057,71 639,12 734,40 21.668,95 7.882,06 2.362,76 3.000,00 761,21 4.150,95 466,10 626,76 Página 38 Valor. Neto 33.101,60 Amortización 2.122,34 555,12 10.079,13 1.902,13 493,07 967,99 76,95 46,55 145,30 58,59 1.474,10 467,06 461,77 10.840,14 3.780,26 1.142,72 1.450,89 337,69 1.677,36 158,45 626,76 Valor. Neto -52,34 924,88 1.223,35 221,73 0,00 67,01 -3,57 0,00 0,00 0,00 583,61 172,06 272,63 10.828,81 4.101,80 1.220,04 1.549,11 423,52 2.473,59 307,65 0,00 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 TARJETA RDSA ELSA 2ALTAVOZ 160W TS-805 ORD HUNDYX TL 21000 C/DVFM DISCO DURO IOMEGA SCANER EPSON PERFECTION 1260 PHOTO MOITOR PHILIPS DIGIAL 7 TFT MOITOR PHILIPS DIGIAL 7 TFT EQUIPO INFORMATICO P4 2667 EQUIPOS INFORMATICOS ECOMPUTER EQUIPOS INFORMATICOS ECOMPUTER ORDENADOR PC E-COMPUTER P4 640 ORD. PORTARTIL HP NC 6120 PROYECTOR DLP BENQ MP61C SVGA 2100 LUMENES ORDENADOR XPS M1330 JOSE MIGUEL COPIADORA EQUIPOS INFORMATICOS ECOMPUTER COMPRA NEVERA OFICINA FUNDESA GRABADORA OFICINA FUNDESA MAQUINA FOTOCOPIADORA MAQUINA AIRE ACONDICIONADO CAMARA DIGITAL KODAK COMPRA ORDENADOR PUESTO TRABAJO COMPRA ORDENADOR PORTATIL FRIGORIFICO PISO LOEN ABADIAS 6 2L HORNO SIEMENS LEON ABADIAS ATICO B ORDENADOR MONITOR ORDENADOR 15 ORDENADORES PORTATILES 22/08/2000 24/11/2000 07/09/2001 30/11/2003 30/11/2003 30/11/2003 30/11/2003 17/12/2003 15/10/2006 15/09/2006 31/03/2006 19/04/2006 29/05/2007 14/02/2008 07/11/2008 31/10/2008 01/08/2005 01/03/2005 08/07/2005 30/06/2008 13/12/2001 05/01/2012 17/04/2012 11/09/2013 29/11/2013 27/08/2013 27/08/2013 17/10/2013 174,29 52,98 1.797,31 198,95 119,95 489,95 489,95 594,83 251,85 1.030,94 719,74 1.048,28 540,00 1.328,48 3.975,00 569,07 162,07 91,00 1.500,00 5.310,94 487,33 456,79 507,63 396,69 404,96 411,55 98,35 5.898,75 174,29 52,98 1.797,32 198,95 119,95 489,95 489,95 594,83 227,06 940,98 719,74 1.048,28 675,00 1.288,56 4.133,25 450,74 126,54 84,40 1.438,04 3.972,82 487,33 227,25 216,54 12,14 3,59 35,66 8,53 305,24 0,00 0,00 -0,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24,79 89,96 0,00 0,00 -135,00 39,92 -158,25 118,33 35,53 6,60 61,96 1.338,12 0,00 229,54 291,09 384,55 401,37 375,89 89,82 5.593,51 92.285,88 59.184,28 33.101,60 INVERSIONES INMOBILIARIAS Elemento TERRENO SATURNINO LOPEZ CONSTRUCCION SATURNINO LOPEZ OBRAS CONSTRUC ( Local Saturni) ANTES EN I. INM OBRAS CONSTRUC ( Local Saturni) ANTES EN I. INM TERRENOS Impto.indirectos TERRENOS obra 1 FASE TERRENOS OBRA 2ª FASE CONSTRUCCIONES obra Forcusa 1a fase CONSTRUCCIONES obra Forcusa 2ª FASE F. Adquisc V. Adquisición 04/08/2008 04/08/2008 09/05/2005 01/04/2006 233.277,91 345.271,26 146.690,08 3.546,72 152.092,81 1.225.119,44 784.750,16 Página 39 5.254.758,57 Amortización Valor. Neto 1.000.910,99 1.749.299,17 148.189,21 172.548,52 233.277,91 301.348,37 127.190,48 1.506,97 152.092,81 1.225.119,44 784.750,16 852.721,78 1.576.750,65 5.640.958,54 386.199,97 5.254.758,57 43.922,89 19.499,60 2.039,75 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO Elemento V. Adquisición Inversiones financieras mantenidad hasta vencimiento Inversiones en entidades del grupo y asociadas L/P Deterioro 1.103.209,34 Valor. Neto 14.176,00 1.089.033,34 14.176,00 1.089.033,34 1.103.209,34 1.103.209,34 ACTIVO CORRIENTE 1.042.463,17 € Elemento V. Adquisición Inversiones financieras a corto plazo Derechos de cobro de usuarios y otros deudores Efectivo Inversiones en entidades del grupo y asociadas C/P Periodificaciones a corto plazo Deterioro Valor. Neto 718.368,93 204.077,94 81.192,79 37.674,99 1.148,52 718.368,93 204.077,94 81.192,79 37.674,99 1.148,52 1.042.463,17 1.042.463,17 Total Inventario a 31-12-2013 7.434.167,87 € PATRIMONIO NETO 7.112.663,52 € Elemento F. Adquisc DOTACION FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIONAL DOTACION FUNDACIONAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2000 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2001 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2002 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2003 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2004 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2005 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2006 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2007 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2008 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2009 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2010 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2011 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2012 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2013 06/06/2000 18/03/2004 01/01/2008 01/01/2009 01/01/2011 31/12/2000 31/12/2001 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 PASIVO NO CORRIENTE V. Adquisición Valor. Neto 9.015,18 5.115.142,63 807.169,65 985.759,56 222.615,36 40.599,16 -721,86 -1.632,48 15.211,37 -54.348,61 51.465,10 -10.502,73 80,82 3.887,54 -254.371,95 210.333,65 -51.524,08 -2.247,35 26.732,56 9.015,18 5.115.142,63 807.169,65 985.759,56 222.615,36 40.599,16 -721,86 -1.632,48 15.211,37 -54.348,61 51.465,10 -10.502,73 80,82 3.887,54 -254.371,95 210.333,65 -51.524,08 -2.247,35 26.732,56 7.112.663,52 7.112.663,52 152.092,81 € Página 40 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Elemento F. Adquisc PROVISIONES A LARGO PLAZO V. Adquisición Valor. Neto 152.092,81 152.092,81 PASIVO CORRIENTE 152.092,81 152.092,81 169.411,54 € Elemento V. Adquisición DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CTAS A PAGAR Periodificaciones a corto plazo Valor. Neto 83,65 23.317,89 146.010,00 169.411,54 Total Inventario a 31-12-2013 83,65 23.317,89 146.010,00 169.411,54 7.434.167,87 € DOTACION FUNDACIONAL a 31-12-13 7.139.702,38 Detalle Elementos afectos a Dotación: ACTIVO NO CORRIENTE 6.617.725,00 € INMOVILIZADO MATERIAL Elemento 39.825,93 F. Adquisc MOBILIARIO PISOS LEON ABADIAS 2008 MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS MOBILIARIO PISOS V. Adquisición 30/12/2008 28/02/2009 03/04/2009 08/05/2009 24/07/2009 06/02/2010 21.668,95 7.882,06 2.362,76 3.000,00 761,21 4.150,95 39.825,93 INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.488.865,73 Elemento F. Adquisc TERRENO SATURNINO LOPEZ CONSTRUCCION SATURNINO LOPEZ OBRAS CONSTRUCCIONES ( LOCAL SATURNI) ANTES EN I. INMAT OBRAS CONSTRUCCIONES ( LOCAL SATURNI) ANTES EN I. INMAT TERRENOS obra 1 FASE TERRENOS OBRA 2ª FASE CONSTRUCCIONES obra Forcusa 1a fase CONSTRUCCIONES obra Forcusa 2ª FASE V. Adquisición 04/08/2008 04/08/2008 233.277,91 345.271,26 09/05/2005 146.690,08 01/04/2006 3.546,72 1.225.119,44 784.750,16 1.000.910,99 1.749.299,17 5.488.865,73 Página 41 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO 1.089.033,34 Elemento V. Adquisición Préstamos concedidos a Cámara Comercio L/P 1.089.033,34 1.089.033,34 ACTIVO CORRIENTE 521.977,38 € Elemento V. Adquisición Inversiones financieras a corto plazo La Caixa Ibercaja Bva Prestamos concedidos a Cámara Comercio C/P 250.000,00 184.302,39 50.000,00 37.674,99 521.977,38 Total a 31-12-2013 7.139.702,38 € Página 42 FUNDESA Memoria ejercicio 2013 Presidente: D. Manuel Rodríguez Chesa Vicepresidente 1º D. Fernando Callizo Oliván Vicepresidente 2º D. Francisco Lalanne Matute Vicepresidente 3º D. Antonio Turmo Gargallo Tesorero: D. Mariano Bergua Lacasta Vocales: D. José María Ciria Plana D. Daniel Ramírez García D. Jose María Andreu Romasanta D. Eduardo López Zamora Dª. Celia Elfau Usón (en representación de la Cámara de Comercio e Industria) Secretario D. José Miguel Nasarre Calvo Huesca, a 27 de marzo de 2014. Página 43